SILABUS, SAPDan

Instrument evaluasi

PRAKTIKUM PERPAJAKANPengampu MK :

Dr. Edy Sujana, SE, M.Si, Ak

SILABUS BERBASIS KOMPETENSI

Jurusan : Akuntansi Program S1Mata Kuliah : Praktikum PerpajakanKode MK : AKS9404SKS/JS : 2/2Semester : GENAPPrasyarat : Perpajakan (AKS9311)Standar Kompetensi : Memahami konsep perpajakan, akuntansi pajak dan pelaporan pajak serta mampu melaksanakan pengisian SPT

untuk berbagai jenis pajak.

No. Kompetensi Dasar Indikator Pencapaian Materi Pokok

1. Memahami cara perhitungan PPh 1.Mampu melakukan perhitungan PPh Pasal 21

2. Mampu melakukan perhitungan PPh Pasal 22

3.Mampu melakukan perhitungan PPh Pasal 23

4.Mampu melakukan perhitungan PPh Pasal 26

Pajak Penghasilan

2. Memahami cara perhitungan PPh 1.Mampu melakukan perhitungan PPh Pasal 25

2.Mampu melakukan perhitungan PPh Pasal 29

Pajak Penghasilan

3. Memahami Cara Pengisian SPT dan SSP 1.Mampu melakukan pengisian SPT PPh Perseorangan

2.Mampu melakukan pengisian SPT PPh Badan

3.Mampu melakukan pengisian SSP4.Mampu melakukan pelaporan pajak

Tata Cara Pengisian SPT

4. Memahami Akuntansi untuk PPh 1.Mengetahui cara pengakuan Utang dan Piutang PPh

2.Mampu melakukan pencatatan Utang dan Piutang PPh

3.Mampu melakukan perhitungan PPh terutang

4.Mampu melakukan penyajian dan pelaporan PPh

Pengakuan, pencatatan, Penggolongan, dan Pelaporan Pajak Penghasilan

5. Memahami Koreksi Fiskal 1. Mampu mengidentifikasi Beda Tetap dalam koreksi fiskal

2. Mampu mengidentifikasi Beda Waktu dalam koreksi fiskal

3. Mampu mengidentifikasi Koreksi Positif

4. Mampu mengidentifikasi Koreksi Negatif

Koreksi Fiskal

6. Memahami Cara Perhitungan PPN dan PPN BM 1. Mampu mengetahui Dasar Pengenaan PPN

2. Mampu mengidentifikasi dan menghitung PPN Masukan

3. Mampu mengidentifikasi dan menghitung PPN Keluaran

Pajak Pertambahan Nilai

7. Memahami Cara Pengisian Faktur Pajak Standar , SSP dan SPT PPN

1. Mampu melakukan pengisian SPT Masa PPN

2. Mampu melakukan pengisian SPT Tahunan

3. Mampu melakukan pengisian SSP4. Mampu melakukan pengisian Faktur

Pajak Standar

Tata Cara Pengisian SPT PPN

8. Memahami Akuntansi Pajak Pertambahan Nilai 1. Mengetahui cara pengakuan Utang dan Piutang PPN

2. Mampu melakukan pencatatan Utang

Akuntansi PPN dan PPN BM

dan Piutang PPN3. Mampu melakukan perhitungan PPN

terutang4. Mampu melakukan penyajian dan

pelaporan PPN9. Memahami Perhitungan PBB 1. Mampu mengidentifikasi Dasar

Perhitungan PBB2. Mampu menghitung NJOPTKP dan

PBB terutang3. Mampu melakukan pelaporan PBB

Pajak Bumi dan Bangunan

10. Memahami Isu-isu dalam penelitian perpajakan 1. Mampu mengidentifikasi isu-isu penelitian perpajakan

Penelitian Perpajakan

SATUAN ACARA PERKULIAHAN (SAP)

I. Identitas Mata KuliahJurusan : Akuntansi Program S1Mata Kuliah : Praktikum PerpajakanKode MK : AKS9404SKS/JS : 2/4Semester : GENAPPrasyarat : Perpajakan (AKS9311)

II. Deskripsi Mata KuliahMata Kuliah ini memberikan pemahaman terhadap mahasiswa mengenai pelaporan perpajakan dan akuntansi perpajakan di Indonesia. Setelah menempuh mata kuliah ini diharapkan mahasiswa sudah memiliki pengetahuan mengenai pelaporan perpajakan dan akuntansi perpajakan yang meliputi pengisian SPT dan akuntansi Pajak Penghasilan serta PPN.

MingguKe-

Kompetensi Dasar Materi Pokok Rincian Materi Pengalaman Belajar

Alokasi Waktu

Media/Sumber

1 dan 2 Memahami cara perhitungan PPh

Pajak Penghasilan 5.Perhitungan PPh Pasal 21

6. Perhitungan PPh Pasal 22

7.Perhitungan PPh Pasal 23

8.Perhitungan PPh Pasal 26

Menyimak penjelasan dosen, diskusi dan menghitung

4 x 50 menit

Buku Teks

3 Memahami cara perhitungan PPh

Pajak Penghasilan 9.Perhitungan PPh Pasal 25

1.Perhitungan PPh Pasal 29

Menyimak penjelasan dosen, diskusi

2 x 50 menit

Buku Teks

dan menghitung

4 Memahami Cara Pengisian SPT dan SSP

Tata Cara Pengisian SPT

5.Pengisian SPT PPh Perseorangan

6.Pengisian SPT PPh Badan

7.Pengisian SSP8.Pelaporan

Menyimak penjelasan dosen, diskusi dan mengisi form SPT

2 x 50 menit

Buku Teks, Pedoman Pengisian SPT

5 dan 6 Memahami Akuntansi untuk PPh

Pengakuan, pencatatan, Penggolongan, dan Pelaporan Pajak Penghasilan

5.Pengakuan Utang dan Piutang PPh

6.Pencatatan Utang dan Piutang PPh

7.Perhitungan PPh terutang

8.Penyajian dan Pelaporan PPh

Menyimak penjelasan dosen dan diskusi

4 x 50 menit

Buku Teks

7 Memahami Koreksi Fiskal Koreksi Fiskal 5. Beda Tetap6. Beda Waktu7. Koreksi Positif8. Koreksi Negatif

Menyimak penjelasan dosen dan diskusi

2 x 50 menit

Buku Teks

8 dan 9 Memahami Cara Perhitungan PPN dan PPN BM

Pajak Pertambahan Nilai

4. Dasar Pengenaan PPN

5. PPN Masukan6. PPN Keluaran

Menyimak penjelasan dosen, dan menghitung

4 x 50 menit

Buku Teks

10 Memahami Cara Pengisian Faktur Pajak Standar , SSP dan SPT PPN

Tata Cara Pengisian SPT PPN

5. Pengisian SPT Masa PPN

6. Pengisian SPT Tahunan

7. Pengisian SSP

Menyimak penjelasan dosen dan

2 x 50 menit

Buku Teks, Pedoman Pengisian SPT

8. Pengisian Faktur Pajak Standar

diskusi

11 dan 12

Memahami Akuntansi Pajak Pertambahan Nilai

Akuntansi PPN dan PPN BM

5. Pengakuan Utang dan Piutang PPN

6. Pencatatan Utang dan Piutang PPN

7. Perhitungan PPN terutang

8. Penyajian dan Pelaporan PPN

Menyimak penjelasan dosen dan diskusi

4 x 50 menit

Buku Teks

13 Memahami Perhitungan PBB

Pajak Bumi dan Bangunan

4. Dasar Perhitungan PBB

5. NJOPTKP dan PBB terutang

6. Pelaporan PBB

Menyimak penjelasan dosen, diskusi dan menghitung

2 x 50 menit

Buku Teks, SAP, SAK

14 Memahami Isu-isu dalam penelitian perpajakan

Penelitian Perpajakan

2. Isu-isu penelitian perpajakan

Diskusi 2 x 50 menit

Jurnal Penelitian

EVALUASI HASIL BELAJAR

No. Jenis Tagihan Bentuk Tagihan Alat Tagihan Bobot Waktu Pelaksanaan

1. Tugas Mandiri Kinerja individu dalam Perhitungan Pajak dan Pengisian SPT

Kertas Kerja 20% Setiap 2 minggu

2. Tugas Kelompok Kinerja dalam menganalisis isu-isu perpajakan

Makalah hasil analisis

20% Sebelum UAS

3. Ujian Tengah Semester Soal Essay Lembar Jawaban 30% Pertemuan ke- 84. Ujian Akhir Semester Soal Essay Lembar Jawaban 30% Pertemuan ke-15

DAFTAR PUSTAKA

WAJIB : 1. Mardiasmo, 200, Perpajakan, Andi, Yogyakarta2. Muljono Djoko dan Wicaksono B., 2009, Akuntansi Pajak Lanjutan, Andi, Yogyakarta

ANJURAN : 1. Setiawan A. dan Musri Basri, 2006, Perpajakan Umum, Raja Grafindo Persada, Jakarta

Singaraja, 1 Februari 2011Pengampu Mata Kuliah,

Dr. Edy Sujana, SE, M.Si, AkNIP. 197307271999031001

KONTRAKPERKULIAHAN

PRAKTIKUM PERPAJAKANPengampu MK :

Dr. Edy Sujana, SE, M.Si, Ak

KONTRAK PERKULIAHAN

I. Identitas Mata Kuliah1. Jurusan : Akuntansi Program S12. Mata Kuliah : Praktikum Perpajakan3. Kode MK : AKS94044. SKS/JS : 2/45. Semester : GENAP6. Prasyarat : Perpajakan (AKS9311)7. Dosen Pengampu : Dr. Edy Sujana, SE, M.Si, Ak/ NIP: 197307271999031001

II. Deskripsi Mata KuliahMata Kuliah ini memberikan pemahaman terhadap mahasiswa mengenai pelaporan perpajakan dan akuntansi perpajakan di Indonesia. Setelah menempuh mata kuliah ini diharapkan mahasiswa sudah memiliki pengetahuan mengenai pelaporan perpajakan dan akuntansi perpajakan yang meliputi pengisian SPT dan akuntansi Pajak Penghasilan serta PPN.

III. Daftar Pustaka

WAJIB : 1. Mardiasmo, 200, Perpajakan, Andi, Yogyakarta2. Muljono Djoko dan Wicaksono B., 2009, Akuntansi Pajak Lanjutan,

Andi, Yogyakarta

ANJURAN : 1. Setiawan A. dan Musri Basri, 2006, Perpajakan Umum, Raja Grafindo Persada, Jakarta

IV. Pelaksanaan Perkuliahan

1. Metode Perkuliahan : Ceramah bervariasi, diskusi kelompok dan penugasan.2. Dosen dan mahasiswa wajib mematuhi jadwal perkuliahan yang telah ditetapkan.3. Toleransi atas keterlambatan kedua belah pihak maksimal 30 menit. Jika dosen

terlambat 30 menit tanpa pemberitahuan, mahasiswa berhak meninggalkan dosen yang bersangkutan dan pihak dosen harus menentukan hari pengganti perkuliahan. Jika mahasiswa terlambat 30 menit, dosen berhak tidak memperkenankan mahasiswa yang bersangkutan masuk ruang kuliah dan yang bersangkutan dianggap tidak hadir dalam perkuliahan.

4. Mahasiswa wajib membuat tugas mandiri dan tugas kelompok sesuai dengan materi yang ditentukan oleh dosen pengampu mata kuliah.

5. Penilaian atas tugas mandiri berdasarkan: tata bahasa dan penulisan serta kualitas isi dari hasil pengerjaan tugas tersebut.

6. Penilaian atas tugas kelompok berdasarkan: tata bahasa, penulisan dan kualitas isi laporan/hasil tugas kelompok serta hasil presentasi dan hasil diskusi dalam setiap diskusi kelompok.

7. Ujian Tengah Semester (UTS) dan Ujian Akhir Semester (UAS) diadakan sesuai kalender akademik Universitas Pendidikan Ganesha.

8. Bobot penilaian antara Tugas Mandiri, Tugas Kelompok, UTS dan UAS sebagai berikut:

a. Tugas Mandiri : 20 %b. Tugas Kelompok : 20%c. UTS : 30%d. UAS : 30 %

9. Perkuliahan berlangsung minimal 12 kali pertemuan.10. Mahasiswa wajib mengikuti minimal 75% perkuliahan. Jika tidak memenuhi syarat

tersebut mahasiswa tidak diperbolehkan mengikuti ujian (UAS/UTS).11. Hal-hal yang belum diatur dalam kontrak perkuliahan ini, dilaksanakan sesuai aturan

yang berlaku umum di Universitas Pendidikan Ganesha.

Singaraja, 1 Februari 2011Pengampu Mata Kuliah,

Dr. Edy Sujana, SE, M.Si, AkNIP. 197307271999031001

SOAL TUGAS, UASDAN

UJIAN AKHIR SEMESTER

PRAKTIKUM PERPAJAKANPengampu MK :

Dr. Edy Sujana, SE, M.Si, Ak

JURUSAN AKUNTANSI PROGRAM S1UNIVERSITAS PENDIDIKAN GANESHA

TUGAS MANDIRI

Mata Kuliah : Praktikum PerpajakanWaktu : 1 MingguPengampu MK : Dr. Edy Sujana, SE, M.Si, Ak

1. Hitunglah PPh terutang orang tua saudara untuk tahun pajak 2010, kemudian isilah SPT Pajak Penghasilan untuk orang tua saudara tersebut dan buatkan SSP.

JURUSAN AKUNTANSI PROGRAM S1UNIVERSITAS PENDIDIKAN GANESHA

TUGAS KELOMPOK

Mata Kuliah : Praktikum PerpajakanWaktu : 1 MingguPengampu MK : Dr. Edy Sujana, SE, M.Si, Ak

1. Carilah contoh penelitian terkait dengan isu-isu perpajakan yang ada di Indonesia. Kemudian buat kajian kritis terhadap isu-isu tersebut.

2. Buatlah kajian tersebut secara berkelompok dengan beranggotakan masing-masing kelompok 3 orang. Hasil Kajian akan didiskusikan pada pertemuan terakhir sebelum UAS.

3. Setiap peserta diskusi (penanya atau penyanggah) akan memperoleh nilai sesuai kualitas pertanyaan dan masukan yang diberikan. Nilai tersebut akan digabungkan dengan nilai tugas mandiri.

JURUSAN AKUNTANSI PROGRAM S1UNIVERSITAS PENDIDIKAN GANESHA

UJIAN TENGAH SEMESTER

Mata Kuliah : Praktikum PerpajakanHari/Tanggal : Waktu : Pengampu MK : Dr. Edy Sujana, SE, M.Si, Ak

JURUSAN AKUNTANSI PROGRAM S1UNIVERSITAS PENDIDIKAN GANESHA

UJIAN AKHIR SEMESTER

Mata Kuliah : Praktikum PerpajakanHari/Tanggal :Waktu : Pengampu MK : Dr. Edy Sujana, SE, M.Si, Ak