Embed Size (px)
Citation preview
Эффективные финансы с SAP BPC.
Пример Inventive Retail Group.
Борисов Роман Валерьевич,
CFO Inventive Retail Group
Апрель 2015 г.
Группа компаний, ориентированная на развитие сетей фирменных
магазинов в России.
www.inventive.ru
280 точек продаж
по всей России
36 городов
присутствия
10 лет работы
2000 сотрудников
32 миллиона
посетителей
26 миллиардов
рублей продаж
* Данные на конец 2014 года
3
Финансовое управление Inventive Retail Group
План-факт
контроль
Модель на 3
года
(ключевой
показатель -
EBITDA)
Онлайн
контроль
договоров,
заявок
Управлен-
ческий учет
и отчетность
Модель
нового
магазина на
3 года
KPI-I
KPI-II
Бюджет с
ежеквар-
тальным
уточнением
Норматив ресурсов для планирования
расходов магазинов
Трафик, конверсия, ср. чек
Норматив ресурсов для планирования расходов
Back office
Модель Основные бюджеты Детализация Функц. бюджеты Период планирования Направление
планирования
Страт. модель
Отчет о прибылях и убытках Бренд (Проект)
Нет
(считаются по
нормативам)
3 года поквартально сверху вниз KPI Компания/
Бренд (Проект)
Баланс (в т.ч. в разбивке по
брендам)
Компания/
Бренд (Проект)
Модель магазина
Отчет о прибылях и убытках
Конкрет. магазин
Нет
(считаются по
нормативам и
статистике)
3 года: 1 год – помесячно,
2 и 3 – по годам сверху вниз KPI = PBP
Баланс (инвестиции и WC)
Бюджет
Отчет о прибылях и убытках Компания/
Бренд/Проект/
Регион/Магазин Нет
(считаются прямым
счетом)
Квартал помесячно сверху вниз/снизу
вверх KPI
Баланс Компания
Детальное описание контуров планирования
4
5
Каким образом согласуются контуры
планирования до SAP BPC
Стратегическая модель
Модель магазина
Бюджет
Нормативы
Срок окупаемости
Показатели по магазину:
выручка, маржа, опер. и
чистая прибыль
Показатели по бренду:
выручка,
маржа
опер. прибыль.
Читая прибыль по
компании.
6
Синергия от совместного регулярного
использования контуров планирования
• Управление прибыльностью ассортимента (Страт.
модель -> Модель Магазина –> Бюджет -> План-
факт)
• Управление прибыльностью магазинов (какие
открывать, какие развивать, какие закрывать)
(Страт. модель -> Модель магазина -> Бюджет ->
План-факт)
• Управление доходной частью и эффективностью
использования ресурсов (цена приобретения, норма
потребления, отдача на вложенные ресурсы)
(Бюджет -> План-факт)
• Управление достижением (KPI <-> Мотивация)
10–15% от OPEX
10–15% от опер.
прибыли
10–15%
от валовой
маржи
Необходимое
условие
Автоматизация – «как было»
8
Недостатки
• Много ручного труда
• Аналитика бюджета не позволяет наглядно выявлять
резервы эффективности
08-12CY13/1-2CY14 03-04CY14 05-06CY14 07CY14 08-09CY14 10CY14 11-12CY14
Готовая к продуктивной
эксплуатации SAP BPC
Разработка методологии бюджетирования и
упр. учета
Аудит методологии
Настройка и тестирование системы
Тренинг для
пользователей Обучение
Проектирование дизайн форм
Период
Работы
[Легенда]
9
Положительное заключение Ланит
Проект-дизайн бюджетных форматов
Методология и регламент бюджетирования
График реализации проекта «Автоматизация планирования
и план-факт анализа на платформе SAP BPC»
Доработка упр. учета в 1 C
под SAP BPC
Адаптированный упр. учет под
нужды SAP BPC
Подготовка «витрины
данных» Готовая «витрина данных»
Автоматизация на платформе SAP BPC
Преимущества автоматизации
Алгоритм сбора данных стал понятнее, достовернее и полезнее для бизнеса,
менее трудоемок
Country Account summ rub Period Q brand Project Profit Responsible Region level
Russia 6.71 Bank commission -26 456 2014,09 2014.Q3 BAZOOKA b2c BZK_МСК_АТРИУМ Мужиковский С. Москва FO
Russia 6.71 Bank commission -12 955 2014,09 2014.Q3 LEGO b2c LEGO_МСК_XL3 Кукушкин В. Москва FO
Russia 6.71 Bank commission -42 199 2014,09 2014.Q3 LEGO b2c LEGO_МСК_АТРИУМ Кукушкин В. Москва FO
Russia 6.71 Bank commission -37 911 2014,09 2014.Q3 LEGO b2c LEGO_МСК_АШАН_ВЕРНАДСКОГО Кукушкин В. Москва FO
Russia 6.71 Bank commission -7 623 2014,09 2014.Q3 LEGO b2c LEGO_МСК_ВЕГАС_КРОКУС_СИТИ Кукушкин В. Москва FO
Russia 6.71 Bank commission -7 273 2014,09 2014.Q3 LEGO b2c LEGO_МСК_ВОДНЫЙ Кукушкин В. Москва FO
Russia 6.71 Bank commission -23 766 2014,09 2014.Q3 LEGO b2c LEGO_МСК_ГАГАРИНСКИЙ Кукушкин В. Москва FO
Russia 6.71 Bank commission -11 933 2014,09 2014.Q3 LEGO b2c LEGO_МСК_ГОРБУШКИН_ДВОР Кукушкин В. Москва FO
Russia 6.71 Bank commission -25 135 2014,09 2014.Q3 LEGO b2c LEGO_МСК_ГОРОД_2 Кукушкин В. Москва FO
Russia 6.71 Bank commission -9 031 2014,09 2014.Q3 LEGO b2c LEGO_МСК_ЕВРОПАРК_КИОСК Кукушкин В. Москва FO
Russia 6.71 Bank commission -48 802 2014,09 2014.Q3 LEGO b2c LEGO_МСК_ЕВРОПЕЙСКИЙ Кукушкин В. Москва FO
Russia 6.71 Bank commission -18 812 2014,09 2014.Q3 LEGO b2c LEGO_МСК_ЕРЕВАН Кукушкин В. Москва FO
Russia 6.71 Bank commission -7 273 2014,09 2014.Q3 LEGO b2c LEGO_МСК_КАПИТОЛИЙ_ЛЕНИНГРАДКА Кукушкин В. Москва FO
Russia 6.71 Bank commission -70 403 2014,09 2014.Q3 LEGO b2c LEGO_МСК_МЕГА_БЕЛАЯ_ДАЧА Кукушкин В. Москва FO
Russia 6.71 Bank commission -49 821 2014,09 2014.Q3 LEGO b2c LEGO_МСК_МЕГА_ТЕПЛЫЙ_СТАН Кукушкин В. Москва FO
Russia 6.71 Bank commission -48 002 2014,09 2014.Q3 LEGO b2c LEGO_МСК_МЕГА_ХИМКИ Кукушкин В. Москва FO
Russia 6.71 Bank commission -58 957 2014,09 2014.Q3 LEGO b2c LEGO_МСК_МЕТРОПОЛИС Кукушкин В. Москва FO
Russia 6.71 Bank commission -27 835 2014,09 2014.Q3 LEGO b2c LEGO_МСК_ОБЛАКА Кукушкин В. Москва FO
Черный ящик
Сумма по полю summ rub Q Period
OB 2014.Q1 2014.Q2 2014.Q3 Общий итог
Account Brand Project Profit level Region
6.71 Bank commission -41 642 940 -38 855 770 -42 945 260 -123 443 970
Алгоритм сбора данных до SAP BPC
Алгоритм сбора данных после SAP BPC
Сумма по полю summ rub Q Period
OB 2014.Q1 2014.Q2 2014.Q3 Общий итог
Account Brand Project Profit level Region
6.71 Bank commission -41 642 940 -38 855 770 -42 945 260 -123 443 970
Бюджет стал инструментом выявления и достижения резервов эффективности
модели
Алгоритм сбора данных
до и после SAP BPC
KPI, нормативы по статьям и брендам
КВАРТАЛЬНЫЙ
БЮДЖЕТ
Оптимизированные нормативы
по статьям и брендам
ДО
ПОСЛЕ
КВАРТАЛЬНЫЙ
БЮДЖЕТ
КВАРТАЛЬНАЯ
МОДЕЛЬ
КВАРТАЛЬНАЯ
МОДЕЛЬ
за счет аналитики
поиск резервов и
Стимулирование
улучшений показателей
в модели
17
Каким образом согласуются контуры
планирования до SAP BPC
Стратегическая модель
Модель магазина
Бюджет
Нормативы
Срок окупаемости
Показатели по магазину:
выручка, маржа, опер. и
чистая прибыль
Показатели по бренду:
выручка,
маржа
опер. прибыль.
Читая прибыль по
компании.
18
Каким образом согласуются контуры
планирования после SAP BPC
Стратегическая модель
Модель магазина
Функц. бюджеты
Нормативы
Срок окупаемости
Показатели по магазину:
выручка, маржа, опер. и
чистая прибыль
Показатели по бренду:
выручка,
маржа
опер. прибыль.
Читая прибыль по
компании.
Мастер бюджеты (P&L,
BS, CF)
Бюджет продаж
Бюджет аренды
Бюджет заработной
платы
19
Каждый функциональный бюджет – это модель для
поиска резервов эффективности и постановки задач
Бюджет в системе противовес гибкому Excel заставляет принимать правильные
решения
экв
ай
ри
нг
KPI KPI KPI KPI
KPI KPI KPI KPI
KPI KPI KPI KPI
инка
ссац
ия
потр
еб
.
кред
иты
РК
О
KPI (% банк.
комиссий
в выручке)
банк.
ком
исси
я
бренд
Постановка задач до/после SAP BPC
ДО ПОСЛЕ
коп. на руб.
выручки
% выручки
выручка
Бюджет стал инструментом контроля исполнения статей в разрезе их факторов,
а не результирующего показателя
Усиление контроля за исполнением бюджета
23
Он-лайн план-факт
контроль исполнения
статей по бизнес-
юнитам
План-факт контроль
исполнения статей
P&L по брендам
ДО SAP BPC ПОСЛЕ SAP BPC
заявка
на оплату
решение о
платеже
Оценка исполнения
бюджета
Он-лайн контроль
исполнения статей по
бизнес-юнитам через
лимиты
План-факт контроль
исполнения статей
P&L по
факторам/юнитам
заявка
на оплату решение о
платеже
начисление Оценка исполнения
бюджета начисление
