Зміст - PIB3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ

2

Зміст

1. Основні відомості про емітента X

2. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності X

3. Відомості щодо участі емітента в створенні юридичних осіб

4. Інформація щодо посади корпоративного секретаря

5. Інформація про рейтингове агентство X

6. Інформація про засновників та/або учасників емітента та кількість і вартість акцій (розміру

часток, паїв) X

7. Інформація про посадових осіб емітента:

1) інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента X

2) інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента X

8. Інформація про осіб, що володіють 10 відсотками та більше акцій емітента X

9. Інформація про загальні збори акціонерів X

10. Інформація про дивіденди

11. Інформація про юридичних осіб, послугами яких користується емітент X

12. Відомості про цінні папери емітента:

1) інформація про випуски акцій емітента X

2) інформація про облігації емітента

3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом

4) інформація про похідні цінні папери

5) інформація про викуп (продаж раніше викуплених товариством акцій) власних акцій

протягом звітного періоду X

13. Опис бізнесу X

14. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента:

1) інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю) X

2) інформація щодо вартості чистих активів емітента X

3) інформація про зобов'язання емітента X

4) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції

5) інформація про собівартість реалізованої продукції

6) інформація про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних

правочинів

7) інформація про прийняття рішення про надання згоди на вчинення значних правочинів X

8) інформація про прийняття рішення про надання згоди на вчинення правочинів, щодо

вчинення яких є заінтересованість

15. Інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів

16. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала

протягом звітного періоду X

17. Інформація про стан корпоративного управління X

3

18. Інформація про випуски іпотечних облігацій

19. Інформація про склад, структуру і розмір іпотечного покриття:

1) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою)

зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям

2) інформація щодо співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою)

зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після змін

іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулися протягом звітного періоду

3) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових

іпотечних активів до складу іпотечного покриття

4) відомості про структуру іпотечного покриття іпотечних облігацій за видами іпотечних

активів та інших активів на кінець звітного періоду

5) відомості щодо підстав виникнення у емітента іпотечних облігацій прав на іпотечні активи,

які складають іпотечне покриття за станом на кінець звітного року

20. Інформація про наявність прострочених боржником строків сплати чергових платежів за

кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено іпотеками,

які включено до складу іпотечного покриття

21. Інформація про випуски іпотечних сертифікатів

22. Інформація щодо реєстру іпотечних активів

23. Основні відомості про ФОН

24. Інформація про випуски сертифікатів ФОН

25. Інформація про осіб, що володіють сертифікатами ФОН

26. Розрахунок вартості чистих активів ФОН

27. Правила ФОН

28. Відомості про аудиторський висновок (звіт) X

29. Текст аудиторського висновку (звіту) X

30. Річна фінансова звітність

31. Річна фінансова звітність, складена відповідно до Міжнародних стандартів бухгалтерського

обліку (у разі наявності) X

32. Річна фінансова звітність поручителя (страховика/гаранта), що здійснює забезпечення

випуску боргових цінних паперів (за кожним суб’єктом забезпечення окремо)

33. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання

зобов'язань за якими здійснюється шляхом передачі об'єкта (частини об'єкта) житлового

будівництва)

34. Примітки

До складу регулярної рiчної iнформацiї не включенi наступнi роздiли:

Роздiл 3. Вiдомостi щодо участi емiтента в створеннi юридичних осiб - не заповнюється,

оскiльки протягом 2016 року емiтент участi у створеннi юридичних осiб не набував.

Роздiл 4. Iнформацiя щодо посади корпоративного секретаря - не заповнюється, оскiльки у

банку вiдсутня посада корпоративного секретаря.

Роздiл 10. Iнформацiя про дивiденди - не заповнюється, оскiльки дивiденди в звiтному роцi не

виплачувались.

Роздiл 12. Вiдомостi про цiннi папери емiтента: - пiдпункт 2) iнформацiя про облiгацiї емiтента

- не заповнюється, оскiльки у звiтному перiодi Банк не має непогашених випускiв облiгацiй

власної емiсiї; - пiдпункт 3) iнформацiя про iншi цiннi папери, випущенi емiтентом - не

4

заповнюється, оскiльки у звiтному перiодi емiтент не здiйснював випуск iнших цiнних паперiв;

- пiдпункт 4) iнформацiя про похiднi цiннi папери емiтента - не заповнюється, оскiльки у

звiтному перiодi емiтент не здiйснював випуску похiдних цiнних паперiв.

Роздiл 14. Iнформацiя про господарську та фiнансову дiяльнiсть емiтента: - пiдпункт 4)

iнформацiя про обсяги виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї; - пiдпункт 5)

iнформацiя про собiвартiсть реалiзованої продукцiї; - пiдпункт 6) iнформацiя про прийняття

рiшення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв; - пiдпункт 8)

iнформацiя про прийняття рiшення про надання згоди на вчинення правочинiв, щодо вчинення

яких є заiнтересованiсть – не заповнюється, оскiльки у звiтному перiодi такої iнформацiї у

емiтента не виникало.

Роздiл 15. Iнформацiя про забезпечення випуску боргових цiнних паперiв - не заповнюється,

оскiльки емiтент не випускав цiннi папери iз забезпеченням.

Роздiл 18. Iнформацiя про випуски iпотечних облiгацiй; Роздiл 19. Iнформацiя про склад,

структуру i розмiр iпотечного покриття; Роздiл 20. Iнформацiя про наявнiсть прострочених

боржником строкiв сплати чергових платежiв за кредитними договорами (договорами позики),

права вимоги за якими забезпечено iпотеками, якi включено до складу iпотечного покриття;

Роздiл 21. Iнформацiя про випуски iпотечних сертифiкатiв та Роздiл 22. Iнформацiя щодо

реєстру iпотечних активiв – не заповнюються, оскiльки емiтент не випускав iпотечних та

цiльових сертифiкатiв, облiгацiй.

Роздiл 23. Основнi вiдомостi про ФОН; Роздiл 24. Iнформацiя про випуски сертифiкатiв ФОН;

Роздiл 25. Iнформацiя про осiб, що володiють сертифiкатами ФОН; Роздiл 26. Розрахунок

вартостi чистих активiв ФОН; Роздiл 27. Правила ФОН – не заповнюються, оскiльки емiтент не

випускав сертифiкати ФОН.

Роздiл 30. Рiчна фiнансова звiтнiсть – не заповнюється, оскiльки Банк скаладає рiчну фiнансову

звiтнiсть, складену вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку.

Роздiл 32. Рiчна фiнансова звiтнiсть поручителя (страховика/гаранта), що здiйснює

забезпечення випуску боргових цiнних паперiв (за кожним суб’єктом забезпечення окремо);

Роздiл 33.Звiт про стан об'єкта нерухомостi (у разi емiсiї цiльових облiгацiй пiдприємств,

виконання зобов'язань за якими здiйснюється шляхом передачi об'єкта (частини об'єкта)

житлового будiвництва) - не заповнюються, оскiльки у звiтному перiодi такої iнформацiї у

емiтента не виникало.

5

III. Основні відомості про емітента

1. Повне найменування

Публiчне акцiонерне товариство "Акцiонерний комерцiйний промислово-iнвестицiйний банк"

2. Серія і номер свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи (за наявності)

Cерiя А01, №306161

3. Дата проведення державної реєстрації

26.08.1992

4. Територія (область)

Київська

5. Статутний капітал (грн)

40617682940.00

6. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належить державі

0.0001

7. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу

державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії

0

8. Середня кількість працівників (осіб)

1857

9. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД

64.19 Iншi види грошового посередництва

-

10. Органи управління підприємства

11. Банки, що обслуговують емітента:

1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком

у національній валюті

Нацiональний банк України

2) МФО банку

300001

3) поточний рахунок

32000100401026

4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком

у іноземній валюті

Нацiональний банк України

5) МФО банку

300001

6) поточний рахунок

32003100401

6

12. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності*

Вид діяльності

Номер

ліцензії

(дозволу)

Дата

видачі

Державний

орган, що

видав

Дата

закінчення

дії ліцензії

(дозволу)

1 2 3 4 5

Банкiвська лiцензiя на право надання банкiвських послуг,

визначених частиною третьою статтi 47 Закону України «Про

банки i банкiвську дiяльнiсть»

1 22.06.2012 Нацiональний

банк України Необмежена

Опис Термiн дiї виданої лiцензiї необмежений.

Генеральна лiцензiя на здiйснення валютних операцiй згiдно з

додатком 1 05.10.2011

Нацiональнй

банк України Необмежена

Опис Термiн дiї виданої лiцензiї необмежений.

15. Інформація про рейтингове агентство

Найменування рейтингового

агентства

Ознака рейтингового

агентства

(уповноважене,

міжнародне)

Дата визначення або

поновлення рейтингової

оцінки емітента або

цінних паперів емітента

Рівень кредитного

рейтингу емітента або

цінних паперів

емітента

1 2 3 4

ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ

ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ

"РЕЙТИНГОВЕ АГЕНСТВО

"ЕКСПЕРТ-РЕЙТИНГ"

уповноважене

рейтингове агентство 15.12.2016

uaAA (довгостроковий

кредитний рейтинг)

IV. Інформація про засновників та/або учасників емітента та кількість і

вартість акцій (розміру часток, паїв)

Найменування юридичної особи

засновника та/або учасника

Код за ЄДРПОУ

засновника

та/або учасника

Місцезнаходження

Відсоток акцій (часток,

паїв), які належать

засновнику та/або учаснику

(від загальної кількості)

Державна корпорацiя "Банк

розвитку та зовнiшньоекономiчної

дiяльностi (Внєшекономбанк)"

-

107996, Росiйська Федерацiя,

Москва, Пр-т Академiка

Сахарова, б.9

99.7151

Iншi юридичнi особи - - 0.1139

Прізвище, ім"я, по батькові

фізичної особи

Серія, номер, дата видачі та найменування

органу, який видав паспорт*

Відсоток акцій (часток,

паїв), які належать

засновнику та/або учаснику

(від загальної кількості)

61,4 тис. фiзичних осiб - 0.171

Усього 100

7

V. Інформація про посадових осіб емітента

6.1. Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента

1) посада

Голова Наглядової Ради

2) прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Довлатов Артем Сергiйович

3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за

ЄДРПОУ юридичної особи

-

4) рік народження**

1979

5) освіта**

Вища, Державний Унiверситет Управлiння

6) стаж роботи (років)**

16

7) найменування підприємства та попередня посада, яку займав**

Заступник Голови Внєшекономбанку

8) дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)

26.08.2016 на строк до наступних рiчних Загальних зборiв акцiонерiв Банку

9) Опис

Згоди на розкриття паспортних даних не надав. Повноваження та обов’язки посадової особи

вiдповiдно до Статуту та Положення про Наглядову Раду Банку. Акцiями банку не володiє.

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Винагороди, в тому числi у

натуральнiй формi, не отримував. Загальний стаж роботи – 16 рокiв. Перелiк попереднiх посад за

останнi 5 рокiв: 19.06.2012-31.03.2016 - старший керуючий директор, директор Управлiння

координацiї мiжнародного розвитку ПАТ «Сбербанк»; з 01.04.2016 по 10.2016 - Радник Голови

Внєшекономбанку; 10.2016 по т.ч. - Заступник Голови Внєшекономбанку.

* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової

особи на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.

** Заповнюється щодо фізичних осіб.

1) посада

Член Наглядової Ради


Перин Антон Валентинович



-


1982

8

5) освіта**

Вища, Архангельський Державний технiчний Унiверситет


13


Директор ВЕБ Капiтал



9) Опис





останнi 5 рокiв: 11.03.2009-31.03.2016 - Старший керуючий директор, Фiнансовий директор ПАТ

«Сбербанк»; з 01.04.2016 - 12.2016 - Радник Голови Внєшекономбанку; 12.2016 по т.ч. - директор

ВЕБ Капiтал.




1) посада



Бурцев Георгiй Георгiйович



-


1991

5) освіта**

вища, Росiйський економiчний унiверситет iм. Г.В. Плеханова


7


Начальник управлiння корпоративних технологiй ВЕБ Капiтал



9) Опис





9

останнi 5 рокiв: сiчень 2013 - червень 2013 Аудитор АТ «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит»; червень

2013 - квiтень 2016 - Керiвник проектiв, Блок «Мiжнароднi Операцiї» ПАТ «Сбербанк»; квiтень

2016 - грудень 2016 - Перший заступник начальника Апарату Голови Внєшекономбанку; грудень

2016 по т.ч. - Начальник управлiння корпоративних технологiй ВЕБ Капiтал.




1) посада



Буря Олександр Геннадiйович



-


1971

5) освіта**

Вища, Московський державний унiверситет iм. Ломоносова, Недержавна освiтня установа вищої

професiйної освiти «Росiйська економiчна школа» (iнститут)


20


Директор департаменту iнтегрованого ризик-менеджменту Дирекцiї ризикiв Внєшекономбанку



9) Опис

Згоди на розкриття паспортних даних не надав. Акцiями банку не володiє, непогашеної судимостi

за корисливi та посадовi злочини не має. Винагороди, в тому числi у натуральнiй формi, не

отримував. Загальний стаж работы – 20 рокiв. Перелiк попереднiх посад за останнi 5 рокiв: з

11.04.2011 по 21.05.2012 - ЗАТ «Банк Iнтеза», Директор Департаменту з управлiння проблемними

активами, директор Департаменту з управлiння та монiторингу проблемних активiв; з 28.05.2012

по 09.09.2015 - заступник / в.о. директора Департаменту управлiння ризиками Внєшекономбанку, з

10.09.2015 - 31.03.2016 - директор Департаменту управлiння ризиками Внєшекономбанку;

01.04.2016 - 18.10.2016 - Директор департаменту управлiння ризиками Дирекцiї управлiння

ризиками Внєшекономбанку; 19.10.2016 по т.ч. - Директор департаменту iнтегрованого ризик-

менеджменту Дирекцiї ризикiв Внєшекономбанку.




1) посада



Логiнов Олексiй Львович

10



-


1962

5) освіта**

Вища, Ленiнградське вище iнженерно-морське училище iменi адмiрала Макарова, Мiжнародна

академiя маркетингу та менеджменту


33


Вiце-президент ПАТ «Сбербанк» (м. Москва)



9) Опис





останнi 5 рокiв: з 06.2010 по 10.2015 – Вiце-президент – Голова Схiдно-Сибiрського банку; з

10.2015 - Вiце-президент ПАТ «Сбербанк».




1) посада



Аршинов Андрiй Михайлович



-


1961

5) освіта**

вища, 2-ий Московський ордена Ленiна державний медичний iнститут iм. М.I.Пирогова,

Сибiрський Iнститут Бiзнесу, Управлiння i Психологiї


38


Голова Ради директорiв ВАТ «Спецiалiзований депозитарiй «IНФIНIТУМ» (м. Москва)


11


9) Опис




натуральнiй формi, не отримував. Змiни на данiй посадi протягом звiтного року не вiдбувались.

Загальний стаж работы – 38 рокiв. Перелiк попереднiх посад за останнi 5 рокiв на посадi Голови

Ради Директорiв ВАТ «Спецiалiзований депозитарiй «IНФIНIТУМ» (м.Москва).




1) посада



Черепович Євген Валерiйович



-


1976

5) освіта**

вища, Тольяттiнський полiтехнiчний iнститут (Толльяттi), Самарська державна економiчна

академiя (Самара), Громадська iнституцiя «Європейський гуманiтарний унiверситет» (Вiльнюс,

Литва)


24


Директор Департаменту розвитку iнтеграцiйних проектiв ВАТ "Бєлвнєшекономбанк"



9) Опис



Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи - 24 рокiв.

Перелiк попереднiх посад за останнi 5 рокiв: червень 2010 - березень 2012 - Директор з

кредитування ЗАТ «Альфа-Банк», березень 2012 - жовтень 2016 - Виконавчий директор ВАТ

«БПС-Сбербанк» (Мiнськ, Бiлорусь); жовтень 2016 по т.ч. - Директор департамента розвитку

iнтеграцiйних проектiв ВАТ "Банк БелВЕБ" (Мiнськ, Бiлорусь).




1) посада

Голова Ревiзiйної Комiсiї

12


Патюлiна Варвара Вiкторiвна



-


1963

5) освіта**

вища, Московський фiнансовий iнститут


32


Перший заступник директора Служби внутрiшнього контролю Внєшекономбанку



9) Опис


вiдповiдно до Статуту та Положення про Ревiзiйну комiсiю Банку. Акцiями банку не володiє.


натуральнiй формi, не отримував. Загальний стаж роботи - 32 рокiв. Перелiк попереднiх посад за

останнi 5 рокiв: вересень 2007 - березень 2012 - заступник директора Служби внутрiшнього

контролю Внєшекономбанку; з березня 2012 р. по т.ч. - Перший заступник директора Служби

внутрiшнього контролю Внєшекономбанку.




1) посада

Член Ревiзiйної Комiсiї


Бiдний Олександр Валентинович



-


1956

5) освіта**

вища, Полтавський iнженерно-будiвельний iнститут


46


13

Директор Будiвельної компанiї «Етуаль»



9) Опис


вiдповiдно до Статуту та Положення про Ревiзiйну комiсiю Банку. Володiє 0,000027% акцiй банку.


натуральнiй формi не отримував. Змiни на данiй посадi протягом звiтного року не вiдбувались.

Загальний стаж роботи - 46 рокiв. Перелiк попереднiх посад за останнi 5 рокiв: Директор

будiвельної компанiї «Етуаль».




1) посада

Член Ревiзiйної Комiсiї


Пантелєєв Олександр Олександрович



-


1973

5) освіта**

вища, Фiнансова академiя при Урядi РФ


21


Начальник Управлiння зовнiшнiх перевiрок Служби внутрiшнього контролю Внєшекономбанку



9) Опис


вiдповiдно до Статуту та Положення про Ревiзiйну комiсiю Банку. Акцiями банку не володiє.


натуральнiй формi, не отримував. Загальний стаж роботи - 21 рокiв. Перелiк попереднiх посад за

останнi 5 рокiв : березень 2010 - квiтень 2012 - заступник начальника вiддiлу Служби

внутрiшнього контролю Внєшекономбанку, з квiтня 2012 р. по т.ч. - начальник Управлiння

зовнiшнiх перевiрок Служби внутрiшнього контролю Внєшекономбанку.




1) посада

Голова Правлiння банку

14


Рожок Андрiй Володимирович



-


1973

5) освіта**

Вища: 1. Державна академiя легкої промисловостi України, 1995, економiка пiдприємств; 2.

Мiжнародний iнститут менеджменту, 2002, менеджмент зовнiшньоекономiчної дiяльностi.


21


Заступник Голови Правлiння ПАТ «Сбербанк»


09.08.2016 н/д

9) Опис

Згоди на розкриття паспортних даних не дав. Повноваження та обов’язки посадової особи

вiдповiдно до Статуту та Положення про Правлiння банку. Непогашеної судимостi за корисливi та

посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи - 21 рiк. Перелiк попереднiх посад за останнi 5

рокiв: Голова Правлiння ПАТ "Фiнбанк"; заступник Голови Правлiння ПАТ "Сбербанк", Голова

Правлiння ПАТ "Промiнвестбанк"




1) посада

Заступник Голови Правлiння банку


Чайников Олександр Володимирович



-


1965

5) освіта**

Вища, Московський державний iнститут мiжнародних вiдносин (Унiверситет) МЗС РФ, 1997,

квалiфiкацiя – економiст з мiжнародних економiчних вiдносин зi знанням iноземної мови.


34


15

Заступник директора Департаменту структурного i боргового фiнансування Державної корпорацiї

"Банк розвитку i зовнiшньоекономiчної дiяльностi (Внєшекономбанк)".


16.03.2009 н/д

9) Опис


вiдповiдно до Статуту та Положення про Правлiння банку. Непогашеної судимостi за корисливi та

посадовi злочини не має. Змiни на данiй посадi протягом року не вiдбувались. Загальний стаж

роботи - 34 роки. Перелiк попереднiх посад за останнi 5 рокiв: заступник Голови Правлiння ПАТ

"Промiнвестбанк".




1) посада

Головний бухгалтер банку


Калиновська Наталiя Миколаївна



-


1954

5) освіта**

Вища, Московський технологiчний iнститут м’ясної та молочної промисловостi, 1977, економiка

та органiзацiя промисловостi продовольчих товарiв.


44


Радник Голови Правлiння з питань бухгалтерського облiку ПАТ «Новий»


14.11.2016 н/д

9) Опис


вiдповiдно до Статуту та Положення про Правлiння банку та Посадової iнструкцiї. Непогашеної

судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи - 44 роки. Перелiк

попереднiх посад за останнi 5 рокiв: Головний бухгалтер-директор Департаменту бухгалтерського

облiку ПАТ "Ерсте банк"; Радник Голови Правлiння з фiнансових питань, Головний бухгалтер

ПАТ "Автокразбанк"; Головний бухгалтер, Головний бухгалтер - директор Департаменту

бухгалтерського облiку ПАТ "КБ "Актив-Банк", Радник Голови Правлiння з питань

бухгалтерського облiку ПАТ "Новий"; Радник Голови Правлiння, Головний бухгалтер ПАТ

"Промiнвестбанк"

16

2. Інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента

Посада

Прізвище, ім'я, по батькові

посадової особи або повне

найменування юридичної

особи

Паспортні дані фізичної особи

(серія, номер, дата видачі,

орган, який видав)* або код

за ЄДРПОУ юридичної особи

Кількість

акцій

(штук)

Від загальної

кількості акцій

(у відсотках)

Кількість за видами акцій

прості

іменні

прості на

пред'явника

привілейовані

іменні

привілейовані на


1 2 3 4 5 6 7 8 9

Член

Ревiзiйної

Комiсiї

Бiдний Олександр

Валентинович - 1130 0.000027 1130 0 0 0

Усього 1130 0.000027 1130 0 0 0

* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на розкриття паспортних даних.

17

VI. Інформація про осіб, що володіють 10 відсотками та більше акцій емітента

Найменування

юридичної особи

Код за

ЄДРПОУ Місцезнаходження

Кількість

акцій

(штук)

Від

загальної

кількості

акцій (у

відсотках)


кількості

голосуючих

акцій (у

відсотках)


прості

іменні

прості на



іменні


на пред'явника

Державна корпорацiя

"Банк розвитку та

зовнiшньоекономiчної

дiяльностi

(Внєшекономбанк)"

107996, Росiйська

Федерацiя, Москва,

Пр-т Академiка

Сахарова, б.9

4050195375 99.7151

4050195375 0 0 0

Прізвище, ім'я, по

батькові фізичної особи*

Серія, номер, дата видачі

паспорта, найменування органу,

який видав паспорт**

Кількість

акцій

(штук)

Від

загальної

кількості

акцій (у

відсотках)


кількості

голосуючих

акцій (у

відсотках)


прості

іменні

прості на



іменні


на пред'явника

Усього 4050195375 99.7151 4050195375 0 0 0

* Зазначається: "Фізична особа", якщо фізична особа не дала згоди на розкриття прізвища, імені, по батькові. ** Заповненювати необов'язково.

18

VII. Інформація про загальні збори акціонерів

Вид загальних

зборів*

чергові позачергові

X

Дата

проведення 15.04.2016

Кворум

зборів** 99.9594

Опис

На рiчних Загальних зборах акцiонерiв 15.04.2016 р. розглядалися питання та приймались рiшення

вiдповiдно до затвердженого порядку денного зборiв:

1. Про порядок проведення рiчних Загальних зборiв акцiонерiв ПАТ «Промiнвестбанк», обрання

лiчильної комiсiї та затвердження її складу.

2. Про звiт Наглядової Ради ПАТ «Промiнвестбанк» за 2015 рiк та ухвалення рiшень за

результатами розгляду звiту.

3. Про звiт Правлiння ПАТ «Промiнвестбанк» за 2015 рiк та ухвалення рiшень за результатами

розгляду звiту.

4. Про звiт Ревiзiйної комiсiї ПАТ «Промiнвестбанк» за 2015 рiк та затвердження висновку

Ревiзiйної комiсiї щодо рiчної фiнансової звiтностi та балансу банка.

5. Про звiт зовнiшнього аудитора щодо перевiрки рiчної фiнансової звiтностi ПАТ

«Промiнвестбанк» за 2015 рiк та затвердження висновку зовнiшнього аудитора.

6. Про затвердження рiчної фiнансової звiтностi ПАТ «Промiнвестбанк» за 2015 рiк.

7. Про затвердження рiчних результатiв дiяльностi ПАТ «Промiнвестбанк» та розподiл прибутку

(покриття збиткiв) за 2015 рiк.

8. Про внесення змiн до Статуту ПАТ «Промiнвестбанк» та затвердження Статуту в новiй редакцiї.

9. Про внесення змiн до внутрiшнiх положень ПАТ «Промiнвестбанк» та затвердження положень в

новiй редакцiї.

10. Про дострокове припинення повноважень членiв Наглядової Ради ПАТ «Промiнвестбанк».

11. Про обрання членiв Наглядової Ради ПАТ « Промiнвестбанк».

12. Про затвердження умов договорiв з членами Наглядової Ради ПАТ «Промiнвестбанк» та

визначення осiб, уповноважених на пiдписання договорiв з членами Наглядової Ради ПАТ

«Промiнвестбанк».

Вид

загальних

зборів*


X

Дата


Кворум

зборів** 99.9810

Опис

На позачергових Загальних зборах акцiонерiв 03.06.2016 р., якi скликалися Наглядовою Радою Банку,

розглядалися питання та приймалися рiшення вiдповiдно до затвердженого порядку денного зборiв:

1. Про обрання лiчильної комiсiї позачергових Загальних зборiв акцiонерiв ПАТ «Промiнвестбанк».

2. Про порядок проведення позачергових Загальних зборiв акцiонерiв ПАТ «Промiнвестбанк».

3. Про затвердження порядку та способу засвiдчення бюлетенiв для голосування на позачергових

Загальних зборах акцiонерiв ПАТ «Промiнвестбанк».

4. Про збiльшення статутного капiталу ПАТ «Промiнвестбанк» шляхом приватного розмiщення

додаткових акцiй iснуючої номiнальної вартостi за рахунок додаткових внескiв.

5. Про затвердження Рiшення про приватне розмiщення акцiй ПАТ «Промiнвестбанк» та визначення

перелiку осiб, якi є учасниками такого розмiщення.

6. Про визначення уповноваженого органу ПАТ «Промiнвестбанк», якому надаються повноваження

щодо:

- залучення до розмiщення андеррайтера;

- внесення змiн до проспекту емiсiї акцiй;

- прийняття рiшення про дострокове закiнчення укладення договорiв з першими власниками у процесi

приватного розмiщення акцiй (у разi якщо на запланований обсяг акцiй укладено договори з першими

власниками та акцiї повнiстю оплаченi);

- затвердження результатiв укладення договорiв з першими власниками у процесi приватного

розмiщення акцiй;

19

- затвердження результатiв приватного розмiщення акцiй;

- затвердження звiту про результати приватного розмiщення акцiй;

- прийняття рiшення про вiдмову вiд розмiщення акцiй;

- повернення внескiв, внесених в оплату за акцiї, у разi незатвердження у встановленi законодавством

строки результатiв укладення договорiв з першими власниками у процесi приватного розмiщення

акцiй органом емiтента, уповноваженим приймати таке рiшення, або у разi прийняття рiшення про

вiдмову вiд розмiщення акцiй;

- письмового повiдомлення акцiонерiв, якi мають переважне право на придбання розмiщуваних

акцiонерним товариством акцiй, про можливiсть реалiзацiї такого права та опублiкування

повiдомлення про це в офiцiйному друкованому органi.

7. Про визначення уповноважених осiб ПАТ «Промiнвестбанк», яким надаються повноваження щодо:

- проводити дiї щодо забезпечення реалiзацiї акцiонерами свого переважного права на придбання

акцiй, стосовно яких прийнято рiшення про розмiщення;

- проводити дiї щодо забезпечення укладення договорiв з першими власниками у процесi приватного

розмiщення акцiй;

- проводити дiї щодо здiйснення обов’язкового викупу акцiй у акцiонерiв, якi реалiзують право

вимагати здiйснення викупу акцiонерним товариством належних їм акцiй.


9. Про внесення змiн до внутрiшнiх положень ПАТ «Промiнвестбанк» та затвердження положень в

новiй редакцiї.

Вид загальних

зборів*


X

Дата


Кворум

зборів** 99.9818

Опис

На позачергових Загальних зборах акцiонерiв 26.08.2016 р., якi скликалися Наглядовою Радою

Банку, розглядалися питання та приймалися рiшення вiдповiдно до затвердженого порядку денного

зборiв:

1. Про обрання лiчильної комiсiї позачергових Загальних зборiв акцiонерiв ПАТ «Промiнвестбанк».

2. Про порядок проведення позачергових Загальних зборiв акцiонерiв ПАТ «Промiнвестбанк».


4. Про дострокове припинення повноважень членiв Наглядової Ради ПАТ «Промiнвестбанк».

5. Про обрання членiв Наглядової Ради ПАТ «Промiнвестбанк».

6. Про дострокове припинення повноважень членiв Ревiзiйної комiсiї ПАТ «Промiнвестбанк».

7. Про обрання членiв Ревiзiйної комiсiї ПАТ «Промiнвестбанк».

8. Про затвердження умов договорiв з членами Наглядової Ради та Ревiзiйної комiсiї ПАТ

«Промiнвестбанк» i визначення осiб, уповноважених на пiдписання договорiв з членами Наглядової

Ради та Ревiзiйної комiсiї ПАТ «Промiнвестбанк».

20

IX. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент

Повне найменування юридичної особи або

прізвище, ім'я та по батькові фізічної особи

Публiчне акцiонерне товариство «Нацiональний депозитарiй України»

Організаційно-правова форма Публічне акціонерне товариство

Код за ЄДРПОУ 30370711

Місцезнаходження 04071 Україна м. Київ вул. Нижнiй Вал, 17/8

Номер ліцензії або іншого документа на цей

вид діяльності

Свiдоцтво А01№795373

Назва державного органу, що видав

ліцензію або інший документ

Шевченкiвська районна у мiстi Києвi державна адмiнiстрацiя

Дата видачі ліцензії або іншого документа 17.05.1999

Міжміський код та телефон (044) 591-04-04

Факс (044) 482-52-07

Вид діяльності Депозитарна дiяльнiсть

Опис Проведення депозитарних операцiй за розпорядженнями емiтента

(адмiнiстративнi операцiї, облiковi операцiї, iнформацiйнi операцiї);

послуги акцiонерам, якi сукупно є власниками 10 i бiльше вiдсоткiв

простих акцiй емiтента.



ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ

"РЕЙТИНГОВЕ АГЕНСТВО "ЕКСПЕРТ-РЕЙТИНГ"

Організаційно-правова форма Товариство з обмеженою відповідальністю


Місцезнаходження 04073 Україна м. Київ провулок Куренiвський, 15



Свiдоцтво №5



Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку



Факс (044) 227-60-74

Вид діяльності Рейтинговi послуги

Опис Рейтингове агентство «Експерт-рейтинг» (далi – РА) є найбiльшим

оператором ринку добровiльного рейтингування в Українi.

Починаючи з квiтня 2007 року РА є офiцiйно визнаною Українською

асоцiацiєю iнвестицiйного бiзнесу - найбiльш авторитетною

професiйною асоцiацiєю, що об'єднує iнституцiональних iнвесторiв на

фондовому ринку України, яка одночасно є саморегулюючою

органiзацiєю для Компанiй з управлiння активами. З 09 червня 2010

року РА отримало вiд Нацiональної Комiсiї з цiнних паперiв i

фондового ринку України статус уповноваженого рейтингового

агентства.

Рейтингове агентство активно розвиває лiнiю iндивiдуальних

рейтингiв, сприяє полiпшенню системи розкриття iнформацiї,

проводить комплекснi рейтинговi дослiдження. Методологiчна база

рейтингового агентства покриває банкiвський, страховий i

iнвестицiйний сектори, а також бiльшiсть галузей промисловостi i

сфери послуг.

21



Приватне акцiонерне товариство "Страхова компанiя "АХА

Страхування"

Організаційно-правова форма Приватне акціонерне товариство


Місцезнаходження 04070 Україна м. Київ вул. Iллiнська, 8



11100795



Державна комiсiя з регулювання ринкiв фiнансових послуг України



Факс (044) 499-22-54

Вид діяльності Iншi види страхування, крiм страхування життя; перестрахування;

оцiнювання ризикiв та завданої шкоди; дiяльнiсть страхових агентiв i

брокерiв; iнша допомiжна дiяльнiсть у сферi страхування та

пенсiйного забезпечення

Опис Страхова компанiя здiйснює добровiльне та обов`язкове страхування

за видами страхування, вiдповiдно до отриманих лiцензiй, крiм

страхування життя.



Приватне акцiонерне товариство "Страхова компанiя "ВУСО"



Місцезнаходження 03680 Україна м. Київ вул. Казимира Малевича, 31



11100829



Нацiональна комiсiя що здiйснює державне регулювання у сферi

ринкiв фiнансових послуг



Факс (044) 500-37-73

Вид діяльності Iншi види страхування, крiм страхування життя


за видами страхування вiдповiдно до отриманих лiцензiй, крiм




Приватне акцiонерне товариство "Акцiонерна страхова компанiя

"IНГО Україна"



Місцезнаходження 01054 Україна м. Київ вул. Бульварно-Кудрявська, 33



11100857





22



Факс (044) 490-27-44

Вид діяльності Iншi види страхування, крiм страхування життя; перестрахування;

iнша допомiжна дiяльнiсть у сферi страхування та пенсiйного

забезпечення






Приватне акцiонерне товариство "Страхова компанiя «Iнрезерв»



Місцезнаходження 01014 Україна м. Київ вул. Мiчурiна, 4



11100416





Міжміський код та телефон (044) 331 75 77

Факс (044) 331 75 77

Вид діяльності Iншi види страхування, крiм страхування життя; перестрахування






Приватне акцiонерне товариство "Страхова компанiя "Кремiнь"



Місцезнаходження 01021 Україна м. Київ вул. Iнститутська, 19 Б, кiмн. 33



11100811



Нацiональна комiсiя, що здiйснює державне регулювання у сферi



Міжміський код та телефон (044) 360 39 59

Факс (044) 360 39 59





23



Приватне акцiонерне товариство "Страхова компанiя "Провiдна"



Місцезнаходження 03049 Україна м. Київ просп. Повiтрофлотський, 25



11100854






Факс (044) 492-18-19







Приватне акцiонерне товариство "Страхова група "ТАС"



Місцезнаходження 03062 Україна м. Київ пр. Перемоги, 65



11100895






Факс (044) 536-00-21







Приватне акцiонерне товариство "Страхова компанiя "УНIКА



Місцезнаходження 01032 Україна м. Київ вул. Саксаганського, 70-А



11100836






24

Факс (044) 225-60-02







Приватне акцiонерне товариство "Українська пожежно-страхова

компанiя"



Місцезнаходження 04080 Україна м. Київ вул. Кирилiвська, 40



11100830







Факс (044) 537-66-14

Вид діяльності Iншi види страхування, крiм страхування життя; оцiнювання ризикiв

та завданої шкоди; дiяльнiсть страхових агентiв i брокерiв; iнша

допомiжна дiяльнiсть у сферi страхування та пенсiйного забезпечення






Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Бюро iнвестицiйних

технологiй»



Місцезнаходження 01133 Україна м. Київ вул. Кутузова, буд.18/7



АЕ 294630






Факс (044) 286-39-72

Вид діяльності Професiйна дiяльнiсть на фондовому ринку - дiяльнiсть з торгiвлi

цiнними паперами (брокерська дiяльнiсть)

Опис Проведення операцiй з цiнними паперами.



Публiчне акцiонерне товариство "Фондова бiржа ПФТС"



Місцезнаходження 01004 Україна м. Київ вул. Шовковична, 42-44

25



АД 034421






Факс (044) 277-50-01

Вид діяльності Професiйна дiяльнiсть на фондовому ринку (ринку цiнних паперiв) -

дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку




Публiчне акцiонерне товариство "Фондова бiржа "ПЕРСПЕКТИВА"



Місцезнаходження 49000 Україна Дніпропетровська м. Днiпро, вул. Воскресенська, 30



231






Факс (056) 537-62-12

Вид діяльності Професiйна дiяльнiсть на фондовому ринку (ринку цiнних паперiв) -

дiяльнiсть з органiзацiї торгiвлi на фондовому ринку




Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Iнвiнтум"



Місцезнаходження 01133 Україна м. Київ вул. Кутузова, буд. 18/7, лiтера Б



АЕ 286850






Факс -

Вид діяльності Професiйна дiяльнiсть на фондовому ринку - дiяльнiсть з торгiвлi

цiнними паперами (брокерська дiяльнiсть)




ТОВ «Ернст енд Янг Аудиторськi послуги»

26



Місцезнаходження 01001 Україна м. Київ вул. Хрещатик, буд.19-А



Свiдоцтво № 3516



Аудиторська палата України


Міжміський код та телефон +38-044-490-30-00

Факс +38-044-490-30-30

Вид діяльності Аудиторська дiяльнiсть

Опис Аудиторськi послуги



Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «ЮРИДИЧНА ФIРМА

«НЕОКЛЕУС ТА ДОВБЕНКО»



Місцезнаходження 03150 Україна, м. Київ вул. Предславинська, буд. 12, оф. 195



265515150456



Головне управлiння регiональної статистики, Дердавна податкова

iнспекцiя у Печерському районi головного управлiння ДФС у м. Києвi


Міжміський код та телефон -

Факс -

Вид діяльності Дiяльнiсть у сферi права (основний)

Опис



Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «ЮРИДИЧНА ФIРМА

САЄНКО ХАРЕНКО»



Місцезнаходження 01034 Україна м. Київ вул. Гончара, буд. 42



21434



Головне управлiння регiональної статистики, МГУ ДФС-

Центральний офiс з ОВП



Факс -


Опис

27



Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "МIЖНАРОДНА

ЮРИДИЧНА ФIРМА"IНТЕГРIТЕС"



Місцезнаходження 03037 Україна м. Київ вул. Петра Радченка, буд. 27-29



38754



Головне управлiння регiональної статистики, ДПI у Соломянському

районi ГУ ДФС у м. Києвi



Факс -


Опис



Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «АЛМАРК УКРАЇНА»



Місцезнаходження 03148 Україна м. Київ вул. Картвелiшвiлi, буд. 5



13063



Головне управлiння регiональної статистики, Державна податкова

iнспекцiя у Святошинському районi головного управлiння ДФС у м.

Києвi



Факс -


Опис



Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «МАГНУССОН»



Місцезнаходження 04071 Україна м. Київ вул. Щекавицька, буд. 30/39, оф. 27



265613114639



Головне управлiння регiональної статистики, ДПI у Подiльському

районi ГУ ДФС у м. Києвi



Факс -


28

Опис



Приватне акцiонерне товариство "Акцiонерна страхова компанiя

"IНГО Україна Життя"



Місцезнаходження 01054 м. Київ вул.Бульварно-Кудрявська, 33



11102048



Нацiональна комiсiя, що здiйснює державне регулювання у сферi

ринкiв фiнансових послуг України



Факс (044) 490-27-44

Вид діяльності Страхування життя; перестрахування

Опис Страхова компанiя здiйснює добровiльне страхування життя



Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма «РСМ

Україна»



Місцезнаходження 03151 Україна м. Київ вул. Донецька, 37/19



Свiдоцтво № 0084



Аудиторська палата України



Факс (044) 501-59-34

Вид діяльності Аудиторська дiяльнiсть

Опис Аудиторськi послуги

29

X. Відомості про цінні папери емітента

1. Інформація про випуски акцій

Дата

реєстрації

випуску

Номер

свідоцтва про

реєстрацію

випуску


органу, що

зареєстрував

випуск

Міжнародний

ідентифікаційний

номер

Тип цінного

паперу

Форма

існування та

форма випуску

Номінальна

вартість

акцій (грн)

Кількість

акцій

(штук)

Загальна

номінальна

вартість (грн)

Частка у

статутному

капіталі (у

відсотках)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

27.07.1993 №105/1/93 Мiнiстерство

фiнансiв України -

Акція проста

документарна

іменна

Документарні

іменні 0.10 1250000 125000.00 100.00

Опис

Вимоги щодо iснування випуску цiнних паперiв в документарнiй або бездокументарнiй формi встановлено Законом України "Про

Нацiональну депозитарну систему та особливостi електронного обiгу цiнних паперiв в Українi", який набрав чинностi в 1998 роцi. До 1998

року акцiї Банку iснували в паперовiй формi.

27.07.1993 №106/1/93 Мiнiстерство




іменна


іменні 0.10 2120000 212000.00 62.91

Опис




25.10.1993 №211/1/93 Мiнiстерство




іменна


іменні 0.10 1130000 113000.00 25.11

Опис




27.12.1993 №313/1/93 Мiнiстерство




іменна


іменні 0.10 25000000 2500000.00 84.75

Опис Вимоги щодо iснування випуску цiнних паперiв в документарнiй або бездокументарнiй формi встановлено Законом України "Про

30



27.12.1993 №314/1/93 Мiнiстерство




іменна


іменні 0.10 20500000 2050000.00 41.00

Опис




01.03.1994 №83/1/94 Мiнiстерство




іменна


іменні 0.10 16500000 1650000.00 24.81

Опис




13.05.1994 №185/1/94 Мiнiстерство




іменна


іменні 0.10 58800000 5880000.00 46.93

Опис




08.07.1994 №276/1/94 Мiнiстерство




іменна


іменні 0.10 74700000 7470000.00 37.35

Опис




31.03.1995 №140/1/95 Мiнiстерство




іменна


іменні 0.10 91500000 9150000.00 31.39

31

Опис




14.07.1995 №262/1/95 Мiнiстерство




іменна


іменні 0.10 444000000 44400000.00 60.37

Опис




05.03.1996 №132/1/96 Мiнiстерство




іменна


іменні 0.10 339000000 33900000.00 31.55

Опис




15.08.1996 №395/1/96 Мiнiстерство




іменна


іменні 0.10 442800000 44280000.00 29.18

Опис




30.12.1997 №1090/1/97

Управлiння

ДКЦПФР в

м.Києвi та

Київськiй обл.

-



іменна


іменні 10.00 20017500 200175000.00 100.00

Опис




10.12.1998 №1196/10/1/98 Державна комiсiя UA1000091009 Акція проста Документарні 10.00 20017500 200175000.00 100.00

32

з цiнних паперiв

та фондового

ринку


іменна

іменні

Опис

В зв'язку з обранням форми випуску акцiй вiдповiдно до вимог законодавства, свiдоцтво про реєстрацiю випуску цiнних паперiв

реєстрацiйний № 1090/1/97 вiд 30 грудня 1997 року було замiнено свiдоцтвом про реєстрацiю випуску цiнних паперiв, виданим Управлiнням

Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку в м.Києвi та Київськiй областi, реєстрацiйний №1196/10/1/98, дата рєїстрацiї 10 грудня

1998 року. Форма випуску акцiй - документарна.

08.09.2008 №356/1/08-Т

Державна комiсiя



ринку

UA1000091009



іменна


іменні 10.00 43000000 430000000.00 214.81

Опис Розпорядженням уповноваженої особи Комiсiї вiд 21.10.2008 р. №74-СТ-А випуск акцiй скасовано та анульовано тимчасове свiдоцтво про

реєстрацiю випуску акцiй вiд 08.09.2008 №356/1/08-Т,в зв'язку з тим, що емiсiя акцiй не вiдбулася.

11.11.2008 №447/1/08-Т




ринку

UA1000091009



іменна


іменні 10.00 90000000 900000000.00 449.61

Опис Розпорядженням уповноваженої особи Комiсiї вiд 26.12.2008 р. №82-СТ-А випуск акцiй скасовано та анульовано тимчасове свiдоцтво про

реєстрацiю випуску акцiй вiд 11.11.2008 №447/1/08-Т, в зв'язку з тим, що емiсiя акцiй не вiдбулася.

30.12.2008 №505/1/08




ринку

UA1000091009



іменна


іменні 10.00 130017500 1300175000.00 100.00

Опис

Додаткова емiсiя здiйснювалася з метою фiнансового оздоровлення банку. Збiльшення статутного капiталу здiйснювалось шляхом закритого

(приватного) розмiщення акцiй серед акцiонерiв, якi подали План фiнансового оздоровлення Промiнвестбанку, що затверджений Тимчасовим

адмiнiстратором та погоджений Нацiональним банком України.

16.09.2009 №271/1/09




ринку

UA1000091009



іменна


іменні 10.00 529871452 5298714520.00 100.00

33

Опис Додаткова емiсiя здiйснювалась в межах Плану заходiв щодо фiнансового оздоровлення Банку, погодженого Нацiональним банком України, з

метою забезпечення фiнансової стабiльностi та захисту iнтересiв вкладникiв та iнших кредиторiв Банку.

16.09.2009 №271/1/09

Нацiональна

комiсiя з цiнних

паперiв та

фондового ринку

UA4000136329


бездокументарна

іменна

Бездокументарні

іменні 10.00 529871452 5298714520.00 100.00

Опис

В зв'язку зi змiною форми випуску акцiй вiдповiдно до вимог законодавства, свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй реєстрацiйний №

271/1/09 дата реєстрацiї 16.09.2009 р., дата видачi 20.10.2009 р. (вiдновлено 21.02.2012) було замiнено свiдоцтвом про реєстрацiю випуску

акцiй, виданим Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку, реєстрацiйний №271/1/09, дата реєстрацiї 16.09.2009 р., дата

видачi 23.02.2012 р. Форма випуску акцiй - бездокументарна.

04.06.2013 №57/1/2013



паперiв та


UA4000136329



іменна


іменні 10.00 821709241 8217092410.00 100.00

Опис

Додаткова емiсiя здiйснювалася з метою збiльшення статутного капiталу на виконання вимог Нацiонального банку України щодо додаткової

капiталiзацiї банку, змiцнення фiнансової стiйкостi та пiдвищення конкурентоспроможностi. Збiльшення статутного капiталу здiйснювалось

шляхом приватного розмiщення акцiй серед акцiонерiв банку.

16.12.2014 №152/1/2014



паперiв та


UA4000136329



іменна


іменні 10.00 1263321240 12633212400.00 100.00

Опис

Додаткова емiсiя здiйснювалась з метою збiльшення статутного капiталу банку на виконання вимог Нацiонального банку України та

вiдповiдно до Програми капiталiзацiї ПАТ «Промiнвестбанк». Збiльшення статутного капiталу здiйснювалось шляхом приватного розмiщення

акцiй iснуючої номiнальної вартостi за рахунок додаткових внескiв серед акцiонерiв банку.

22.05.2015 №42/1/2015



паперiв та


UA4000136329



іменна


іменні 10.00 1901094418 19010944180.00 100.00

Опис



акцiй iснуючої номiнальної вартостi за рахунок додаткових внескiв серед акцiонерiв банку.

34

22.12.2015 №153/1/2015



паперiв та


UA4000136329



іменна


іменні 10.00 3901084733 39010847330.00 100.00

Опис



додаткових акцiй iснуючої номiнальної вартостi за рахунок додаткових внескiв серед акцiонерiв банку.

23.06.2016 №62/1/2016



паперiв та


UA4000136329



іменна


іменні 10.00 4061768294 40617682940.00 100.00

Опис



додаткових акцiй iснуючої номiнальної вартостi за рахунок додаткових внескiв серед акцiонерiв банку.

4. Інформація про викуп(продаж раніше викуплених товариством акцій) власних акцій протягом звітного періоду

№

з/п

Дата

зарахування/списання

акцій на рахунок/з

рахунку емітента

Вид дії:

викуп/продаж

Кількість акцій, що

викуплено/продано

(шт.)

Номінальна

вартість

(грн)

Дата реєстрації

випуску акцій, що


Номер свідоцтва про

реєстрацію випуску

акцій, що



органу, що

зареєстрував випуск

акцій, що


Частка від

статутного

капіталу (у

відсотках)

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 18.01.2016 викуп 59102 10 22.05.2015 №42/1/2015

Нацiональна комiсiя з

цiнних паперiв та


0.00311

Опис Обов'язковий викуп акцiй на виконання вимог ст.68, 69 Закону України «Про акцiонернi товариства». Цiна викупу 10 грн. за 1 акцiю. Загальна номiнальна вартiсть

591020 грн.

2 20.01.2016 викуп 720 10 22.05.2015 №42/1/2015




0.00004


35

7200 грн.

3 21.01.2016 викуп 7805 10 22.05.2015 №42/1/2015




0.00041


78050 грн.

4 26.01.2016 викуп 1925 10 22.05.2015 №42/1/2015




0.00010


19250 грн.

5 29.01.2016 викуп 907 10 22.05.2015 №42/1/2015




0.00005


9070 грн.

6 04.02.2016 викуп 15414 10 22.05.2015 №42/1/2015




0.00081


154140 грн.

7 11.02.2016 викуп 3814705 10 22.05.2015 №42/1/2015




0.20066


38147050 грн.

8 12.02.2016 викуп 175696 10 22.05.2015 №42/1/2015




0.00924


1756960 грн.

9 24.02.2016 викуп 849 10 22.05.2015 №42/1/2015




0.00004

36


8490 грн.

10 03.03.2016 викуп 2980 10 22.05.2015 №42/1/2015




0.00016


29800 грн.

11 04.07.2016 викуп 3000 10 22.12.2015 №153/1/2015




0.00008


30000 грн.

12 06.07.2016 викуп 141610 10 22.12.2015 №153/1/2015




0.00363


1416100 грн.

13 12.07.2016 викуп 72401 10 22.12.2015 №153/1/2015




0.00186


724010 грн.

14 20.07.2016 викуп 5043 10 22.12.2015 №153/1/2015




0.00013


50430 грн.

15 22.07.2016 викуп 229 10 22.12.2015 №153/1/2015




0.00001


2290 грн.

16 08.08.2016 викуп 1182 10 22.12.2015 №153/1/2015 Нацiональна комiсiя з

цiнних паперiв та 0.00003

37



11820 грн.

17 27.05.2016 викуп 4080103 10 22.12.2015 №153/1/2015




0.10459


40801030 грн.

38

XI. Опис бізнесу

Змiни не вiдбувались.

В 2016 роцi проводились заходи щодо удосконалення та оптимiзацiї оргiнiзацiйної структури

Банку.

Станом на 01.01.2017 року ПАТ «Промiнвестбанк» є засновником трьох дочiрнiх пiдприємств:

- Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю «Київський iнститут банкiвської справи» (пров.

Шевченка,12, м.Київ, 01001);

- Приватної органiзацiї (установа, заклад) «Загальноосвiтнiй навчальний заклад «Росiйсько-

українська гуманiтарна гiмназiя» (вул. Миколи Закревського , 42, м.Київ, 02217);

- Сiльськогосподарського дочiрнього пiдприємства ПАТ Промiнвестбанку «Обрiй» (вул.

Просолова 2, с.Бiлки, Коростенський район, Житомирська область).

Також Банк виступає iнвестором асоцiйованої компанiї ТОВ «Берег» (вул.Григоренка 33/44,

м.Київ 02068).

Представництв на територiї iнших держав емiтент не має.

Станом на 01.01.2017 року мережа установ ПАТ «Промiнвестбанк» складається з Центрального

апарату та 74 безбалансових вiддiлень (в т.ч. 17, розташованих на окремих територiях в зонi

проведення антитерористичної операцiї в Донецькiй та Луганськiй областях та в яких тимчасово

призупинена дiяльнiсть на пiдставi вимог НБУ та внутрiшнiх нормативних документiв банку):

1 Публiчне акцiонерне товариство "Акцiонерний комерцiйний промислово-iнвестицiйний банк",

01001, м.Київ, пpов.Шевченка, 12

2 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №2 ПАТ "Промiнвестбанк", 03055, м. Київ, проспект

Перемоги, 20

3 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №45 ПАТ "Промiнвестбанк", 01011, м.Київ, вул.Кутузова, 9

4 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №10 ПАТ Промiнвестбанк, 08720, Київська обл., м.Укpаїнка,

вул.Cоснова, 6

5 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №36 ПАТ "Промiнвестбанк", 09113, Київська обл., м.Бiла

Цеpква, Cквиpське шосе, 240-а

6 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №11 ПАТ Промiнвестбанк, 07400, Київська обл., м.Бpоваpи,

бульвар Hезалежностi, 14-а

7 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №1 ПАТ Промiнвестбанк, 01001, м.Київ, вул.Софiївська, 9

(лiтера А)

8 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №3 ПАТ Промiнвестбанк, 02095, м.Київ, вул.А.Ахматової, 35

9 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №4 ПАТ Промiнвестбанк, 04073, м.Київ, пр.Московський, 21

10 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №5 ПАТ "Промiнвестбанк", 01033, м.Київ,

вул.Саксаганського, 51/87

11 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №114 ПАТ «Промiнвестбанк», 10014, м.Житомиp, Бульвар

Hовий, 5

12 Коростенське вiддiлення ПАТ Промiнвестбанк в Житомирськiй областi, 11500, Житомирська

обл., м.Коpостень, вул.Гpушевського, 44

13 Обласне вiддiлення ПАТ Промiнвестбанк в м.Черкаси, 18002, м.Чеpкаси, вул.Ленiна, 33

14 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №12 ПАТ Промiнвестбанк, 18002, м.Черкаси, вул.Ленiна,

буд.31

15 Обласне вiддiлення ПАТ Промiнвестбанк в м.Полтава, 36014, м.Полтава, вул.Котляpевського,

1/27

16 Кременчуцьке вiддiлення ПАТ Промiнвестбанк в Полтавськiй областi, 39614, Полтавська обл.,

м.Кpеменчук, бул.Пушкiна, 4

17 Обласне вiддiлення ПАТ "Промiнвестбанк" в м.Суми, 40000, м.Суми, вул.Герасима

Кондратьєва, 20

18 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №46 ПАТ "Промiнвестбанк", 01135, м.Київ,

вул.В.Чорновола, 8-а

39

19 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №47 ПАТ "Промiнвестбанк", 03057, м.Київ, вул.В.

Гетьмана, 1

20 Лiвобережне вiддiлення ПАТ Промiнвестбанк в м.Київ, 02125, м.Київ, бульваp Пеpова, 28

21 Обласне вiддiлення ПАТ Промiнвестбанк в м.Чернiгiв, 14038, м.Чернiгiв, пр. Перемоги, 133

22 Прилуцьке вiддiлення ПАТ Промiнвестбанк в Чернiгiвськiй областi, 17507, Чернiгiвська обл.,

м.Пpилуки, вул.Київська, 210

23 Обласне вiддiлення ПАТ Промiнвестбанк в м.Вiнниця, 21000, м.Вiнниця, Хмельницьке шосе,

23-а

24 Тульчинське вiддiлення ПАТ Промiнвестбанк в Вiнницькiй областi, 23600, Вiнницька обл.,

м.Тульчин, вул.Ленiна, 60

25 Обласне вiддiлення ПАТ Промiнвестбанк в м.Кiровоград, 25006, м.Кipовогpад, вул.Тимipязєва,

74/55

26 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №112 ПАТ «Промiнвестбанк», 33028, м.Рiвне,

вул.C.Петлюри, 14-а

27 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №33 ПАТ "Промiнвестбанк", 34400, Рiвненська обл.,

м.Кузнецовськ, Перемоги мiкрорайон, буд.42а

28 Обласне вiддiлення ПАТ "Промiнвестбанк" в м.Хмельницький, 29000, м.Хмельницький,

вул.Героїв Майдану, 13

29 Обласне вiддiлення ПАТ "Промiнвестбанк" в м.Луцьк, 43025, м.Луцьк, вул.Степана Бандери, 20

30 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №42 ПАТ "Промiнвестбанк", 46008, м.Теpнопiль,

вул.Танцоpова, 11

31 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №43 ПАТ "Промiнвестбанк", 76015, м.Iвано-Фpанкiвськ,

вул.Днiстpовська, 32

32 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №34 ПАТ "Промiнвестбанк", 89600, Закарпатська обл.,

м.Мукачево, вул.Ярослава Мудрого, 10

33 Обласне вiддiлення ПАТ "Промiнвестбанк" в м.Львiв, 79007, м.Львiв, вул.Гнатюка, 2

34 Обласне вiддiлення ПАТ "Промiнвестбанк" в м.Херсон,

35 Обласне вiддiлення ПАТ "Промiнвестбанк" в м.Миколаїв, 54001, м.Миколаїв, вул.Декабpистiв,

4-а

36 Обласне вiддiлення ПАТ "Промiнвестбанк" в м.Одеса, 65011, м.Одеса, вул.Пушкiнська, 36

37 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №26 ПАТ "Промiнвестбанк", 65113, м.Одеса, вул.Академiка

Корольова, 33

38 Обласне вiддiлення ПАТ "Промiнвестбанк" в м.Харкiв, 61003, м.Хаpкiв, пл.Павлiвська, 10

39 Обласне вiддiлення ПАТ "Промiнвестбанк" в м.Луганськ, 91055, м.Луганськ, вул.К.Маркса, 36

40 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №24 ПАТ "Промiнвестбанк", 92060, Луганська обл.,

м.Лутугiно, вул.Гагарiна, 18


м.Первомайськ, вул.Ленiна, 60-б

42 Сєвєродонецьке вiддiлення ПАТ "Промiнвестбанк" в Луганськiй областi, 93400, Луганська обл.,

м.Сєвєродонецьк, Гвардiйський проспект, 28

43 Алчевське вiддiлення ПАТ "Промiнвестбанк" в Луганськiй областi, 94220, Луганська обл.,

м.Алчевськ, вул.Ленiна, 44

44 Обласне вiддiлення ПАТ "Промiнвестбанк" в м.Донецьк, 83082, м.Донецьк, пл.Pадянська, 1

45 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №17 ПАТ "Промiнвестбанк", 83000, м.Донецьк, проспект

Комсомольський, 21

46 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №18 ПАТ "Промiнвестбанк", 83017, м.Донецьк, бульвар

Шевченка, 67

47 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №37 ПАТ "Промiнвестбанк", 86600, Донецька обл., м.Тоpез,

вул.Нiколаєва, 35

48 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №44 ПАТ "Промiнвестбанк", 85300, Донецька обл.,

м.Кpасноаpмiйськ, пл.Шибанкова, 1-а

49 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №20 ПАТ "Промiнвестбанк", 83048, м.Донецьк, пр.Титова,

буд.8б

40


м.Добpопiлля, вул.Pадянська, 41

51 Макiївське вiддiлення ПАТ "Промiнвестбанк" в Донецькiй областi, 86157, Донецька обл.,

м.Макiївка, Сонячний мiкрорайон, буд.12

52 Горлiвське вiддiлення ПАТ "Промiнвестбанк" в Донецькiй областi, 84601, Донецька обл.,

м.Гоpлiвка, вул.Петpовського Г.I., 1


м.Єнакiєве, пр.Металуpгiв, 14

54 Слов'янське вiддiлення ПАТ "Промiнвестбанк" в Донецькiй областi, 84100, Донецька обл.,

м.Слов'янськ, вул.Pози Люксембуpг, 44

55 Краматорське вiддiлення ПАТ "Промiнвестбанк" в Донецькiй областi, 84300, Донецька обл.,

м.Краматорськ, вул.Двiрцева, 40-В

56 Марiупольське вiддiлення ПАТ "Промiнвестбанк" в Донецькiй областi, 87535, Донецька обл.,

м.Маpiуполь, пp.Iллiча, 135

57 Обласне вiддiлення ПАТ "Промiнвестбанк" в м.Днiпропетровськ, 49000, м.Днiпpопетpовськ,

вул.Ленiна, 17

58 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №40 ПАТ "Промiнвестбанк", 51400, Днiпропетровська обл.,

м.Павлогpад, пpов.Музейний, 2

59 Днiпродзержинське вiддiлення ПАТ "Промiнвестбанк" в Днiпропетровськiй областi, 51925,

Днiпропетровська обл., м.Днiпpодзеpжинськ, пp.Ленiна, 4

60 Криворiзьке вiддiлення ПАТ "Промiнвестбанк" в Днiпропетровськiй областi, 50000,

Днiпропетровська обл., м.Кpивий Piг, пp.К.Маpкса, 5


м.Кривий Рiг, пр.200-рiччя Кривого Рогу, 12, прим.33, 62


м.Кривий Рiг, вул.Косiора, буд.8, прим.50

63 Обласне вiддiлення ПАТ "Промiнвестбанк" в м.Запорiжжя, 69600, м.Запоpiжжя, пp.

Маяковського, 20-а

64 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №13 ПАТ "Промiнвестбанк", 69600, м.Запорiжжя,

Днiпропетровське шосе, 3

65 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №14 ПАТ "Промiнвестбанк", 69002, м.Запоpiжжя,

вул.Дзеpжинського, 54

66 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №15 ПАТ "Промiнвестбанк", 69006, м.Запоpiжжя,

пp.Металуpгiв, 12

67 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №109 ПАТ «Промiнвестбанк», 72312, Запорiзька обл.,

м.Мелiтополь, вул.К.Маpкса, 14

68 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №110 ПАТ «Промiнвестбанк», 71500, Запорiзька обл.,

м.Енеpгодаp, вул.Куpчатова, 30-а

69 Бердянське вiддiлення ПАТ "Промiнвестбанк" в Запорiзькiй областi, 71112, Запорiзька обл.,

м.Беpдянськ, пр.Пролетарський, 234

70 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №59 ПАТ "Промiнвестбанк", 83059, м.Донецьк, пр.Iллiча,

95а

71 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №84 ПАТ "Промiнвестбанк", 91047, м.Луганськ,

вул.Молодiжна, 20

72 Роздрiбне безбалансове вiддiлення №60 ПАТ "Промiнвестбанк", 83059, м.Донецьк, пр.Iллiча,

99б


м.Горлiвка, вул.Iнтернацiональна, 92


м.Олександрiвськ, вул.Нова, 1

75 Роздрiбне безбалансове вiддiлення "ВIП-центр" ПАТ "Промiнвестбанк", 01034, м.Київ,

вул.Ярославiв Вал, 7.

41

Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу – 1 675 осiб;

Середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв – 181 осiб;

Особи, якi працюють за сумiсництвом – 1 особа;

Чисельнiсть працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) – 8 осiб;

ФОП – 405 401 841, 77 грн.

Кадрова програма Банку, спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї працiвникiв операцiйним

потребам Банку

В 2016 роцi спiвробiтники ПАТ «Промiнвестбанк» проходили навчання за наступними

напрямками:

Електронне навчання:

Працiвники банку: «Вступне навчання з охорони працi та пожежної безпеки», «Комплаєнс в ПАТ

Промiнвестбанк», «Iнформацiйна безпека», «Вступне навчання ПАТ Промiнвестбанк», «УЕР

ознайомлювальний курс», «Iсторiя ПАТ Промiнвестбанк» (фiльм), «Зовнiшнi комунiкацiї в ПIБ»;

«Курс по роботi з авансовими звiтами ERP»; «Курс по закупiвлям в ERP»; ««Курс по

коректуванням бюджету в ERP»; «Курс формування акту ОЗ-2"; «Курс MS Project: звiтнiсть про

роботи по проекту»; «Курс заведення звернень в MS Project Server»; «Iнформацiйне навчання

"Публiчнi дiячi"»; «Перевiрка документiв та учасникiв фiнансових операцiй (Постанова №369)»;

«Навчальна програма «Оформлення iнструктажiв з охорони працi_ГО»»;

«Навчальна програма «Оформлення iнструктажiв з охорони працi_Регiон»»

Департамент продажiв та розвитку роздрiбної мережi:

«Курс «Iндивiдуальнi банкiвськi сейфи», «Курс по коректуванням бюджету в ERP», «Курс по

роботi з авансовими звiтами ERP», « Тест «Iндивiдуальнi банкiвськi сейфи», Навчальна програма

"Стандарти обслуговування Клiєнтiв", Iнформацiйний курс "Положення ПIБ №237",

Iнформацiйний курс "Постанова НБУ №422", Iнформацiйний курс "Постанова НБУ №174", «Залiк

щодо знання вимог Положення ПIБ №237, Постанови НБУ №174, Постанови НБУ №422, у межах

тих питань, що належать до функцiональних обов`язкiв», Курс "СРМ_Анкета-опитувальник",

"Тестування з питань фiнансового монiторингу", курс "Siebel_CRM. Зарплатный проект", Курс

"Карта Клiєнта", «Навчальна програма «Оформлення iнструктажiв з охорони працi_Регiон»», Курс

"Формування анкети-опитувальника", Iнформацiйне навчання "Публiчнi дiячi", «Заведення картки

Клiєнта в CRM »

Касири: «Залiк щодо знання вимог Положення ПIБ №237, Постанови НБУ №174, Постанови НБУ

№422, у межах тих питань, що належать до функцiональних обов`язкiв», Тест «Органiзацiя касової

роботи (обслуговування фiз.осiб)», «Iнформацiйний курс "Положення ПIБ №237», Iнформацiйний

курс "Постанова НБУ №422", Iнформацiйний курс "Постанова НБУ №174", «Положення ПIБ

№206»,

Iнкасатори: «Нестандартнi i надзвичайнi ситуацiї», «Тестування водiїв», «Тестування водiїв-

iнкасаторiв», «Органiзацiя iнкасацiї коштiв», «Оцiночне тестування iнкасаторiв», «Перша

долiкарська допомога», «Психологiчна пiдготовка iнкасаторiв»;

Внутрiшнє навчання тренерами – спiвробiтниками банку:

Департамент продажiв i розвитку роздрiбної мережi:

«Пiдготовка та проведення успiшних презентацiй»

Управлiння «Контактний центр»:

«КЛН. Зони росту. Робота з запереченнями», «Академiя оператора КЦ. Актуалiзацiя», «Академiя

оператора КЦ», «КЛН. Зони росту. Презентацiя», «КЛН. Зони росту. Якiсний сервiс»,

Департамент корпоративного бiзнесу:

«Командоутворення. Дiлова гра «Побудуй мiсто».

Навчання за допомогою зовнiшнiх провайдерiв:

Господарський департамент: «Використання ПК АВК - 5 при визначеннi вартостi будiвництва з

урахуванням дiючого законодавства».

Департамент боргового фiнансування: «Навчання та атестацiя фахiвцiв ФР», «Навчання та

атестацiя фахiвцiв ФР», «Фiнансовий монiторинг».

42

Департамент бухгалтерського облiку: «Податкова звiтнiсть банкiв за 2015», «Мiжнароднi

стандарти фiнансової звiтностi», «Запровадження МСФСЗ».

Департамент внутрiшнього аудиту: «Окремi питання бухгалтерського облiку».

Департамент депозитарної дiяльностi: «Пiдвищення квалiфiкацiї на курсах фахiвцiв».

Департамент iнформацiйних технологiй: «Microsoft Exchange Troubleshooting», «Project Server BI».

Департамент комплаєнс: «Практичнi аспекти органiзацiї роботи фiнансового монiторингу в

банку».

Департамент пiдприємств АПК, харчової, легкої промисловостi, торгiвлi та сфери послуг:

«Операцiйний аудит при кредитуваннi».

Департамент ризик-менеджменту: «Впровадження положення про визначення банками України

розмiру кредитного ризику за активними банкiвськими операцiями», «У напрямi до Базеля III»,

«Управлiння доходнiстю та ризиками», «Оцiнка об'єктiв у матерiальнiй формi».

Департамент розвитку та пiдтримки роздрiбного бiзнесу: «Роль приватно-державного

партнерства».

Департамент роздрiбних операцiй: «Електроннi платiжнi засоби», «Аспекти операцiй з плат.

картками».

Департамент управлiння персоналом: «Заробiтнi показники на 2016», «Комунiкативнi технiки i

навички», «Школа бiзнес-коучингу», Робота з замовником. Дизайн фасилiтацiї», «Основи та

методологiя бiзнес-коучингу», «Просування системи коучингу на пiдприємствi», «Стрес-

менеджмент для банкiра», «ТОС-управлiння», «Зарплата. Рiчнi та новорiчнi розрахунки».

Департамент управлiння ризиками роздрiбного бiзнесу: «Прикладне управлiння ризиками», «У

напрямi до Базеля III».

Планово-фiнансовий департамент: «Управлiння доходнiстю та ризиками».

Управлiння нерухомостi: «Земельнi вiдносини 2016».

Юридичний департамент: «Актуальнi проблеми продажу майна», «Форум з конкурсного права».

Вiддiл охорони працi: навчання з питань охорони працi, профiльне навчання працiвникiв банку.

Станом на 31.12.2016 року Емiтент є членом:

1) Асоцiацiї «Незалежна асоцiацiя банкiв України», 03150, Україна, м.Київ, вул. Велика

Василькiвська, буд. 72 (лiтера А), прим. 6.

Опис дiяльностi: Основною метою дiяльностi Асоцiацiї є захист прав та законних iнтересiв членiв

Асоцiацiї; представництво iнтересiв членiв Асоцiацiї у вiдносинах з державними органами,

установами та iншими особами; формування позицiї членiв Асоцiацiї з важливих питань

функцiонування банкiвської системи, їх представництво та пiдтримка у вiдносинах з третiми

особами; сприяння створенню в Українi дiєвої нормативної бази для ефективного функцiонування

банкiвської системи; участь в розробцi державних програм розвитку банкiвської системи;

вирiшення конкретних завдань та спiльних проблем, що виникають у банкiвськiй сферi та

впливають на права та iнтереси членiв Асоцiацiї; налагодження вiдносин з банками та

банкiвськими об’єднаннями iнших країн; створення позитивного iмiджу банкiвської системи

України; сприяння розвитку та пiдвищенню квалiфiкацiї працiвникiв банкiвського сектору

економiки України.

Мотиви та строк участi: участь з метою сприяння дiяльностi банку в межах дiяльностi Асоцiацiї,

строк участi – не обмежений.

ПАТ «Промiнвестбанк» як член Асоцiацiї має право:

- брати участь у вирiшеннi усiх питань дiяльностi Асоцiацiї шляхом голосування на Загальних

зборах Асоцiацiї;

- вносити пропозицiї до порядку денного Загальних зборiв Асоцiацiї;

- пропонувати кандидатури до складу керiвних органiв Асоцiацiї;

- отримувати повну i достовiрну iнформацiю з питань дiяльностi Асоцiацiї;

- в будь-який час добровiльно вийти з Асоцiацiї в порядку, передбаченому цим Статутом;

- представляти за дорученням iнтереси Асоцiацiї в будь-яких органах та органiзацiях;

- звертатись до органiв управлiння Асоцiацiї iз запитами, заявами та отримувати вiдповiдi на них;

43

- користуватись пiдтримкою Асоцiацiї при захистi своїх прав та законних iнтересiв у вiдносинах з

дiловими партнерами, органами державної влади та управлiння, а також у налагодженi контактiв з

iноземними партнерами;

- одержувати вiд Асоцiацiї в установленому порядку iнформацiю, пов'язану зi своїми iнтересами.

зобов’язаний:

- дотримуватись вимог Статуту та виконувати рiшення керiвних органiв Асоцiацiї;

- приймати активну участь та усiляко сприяти успiшнiй дiяльностi Асоцiацiї, реалiзацiї її

статутних цiлей та завдань;

- не допускати дiй, що можуть завдати Асоцiацiї матерiальної шкоди або нашкодити її репутацiї;

- своєчасно оплачувати вступний та членськi внески;

- на вимогу посадових осiб Асоцiацiї надавати запитувану iнформацiю окрiм випадкiв, коли така

iнформацiя є комерцiйною або банкiвською таємницею, або ж вважається конфiденцiйною

iнформацiєю.

2) Асоцiацiї членiв платiжних систем «ЕМА», 02002, м.Київ, вул. Нiкольсько-Слобiдська, 2-Б, 5 (1)

пiдїзд, 15 поверх, офiс 177.

Опис дiяльностi: Сприяння розвитку обiгу безготiвкових платiжних продуктiв та кредитування в

Українi, участь у заходах, що проводяться органами державної влади, а також НБУ, по

удосконаленню обiгу безготiвкових платiжних iнструментiв та кредитування.

Банк, як член Асоцiацiї має право:

- обирати i бути обраним до органiв управлiння i контролю Асоцiацiї;

- виносити на розгляд органiв управлiння Асоцiацiї пропозицiї по напрямках дiяльностi Асоцiацiї,

впровадженню проектiв;

- брати участь у заходах, якi проводяться за рiшенням Конференцiї Асоцiацiї, Ради та Директора

Асоцiацiї, а також в будь-якiй дiяльностi, що ведеться пiд егiдою Асоцiацiї;

- брати участь на пiльгових умовах в проектах, що провадяться Асоцiацiєю;

- iншi права вiдповiдно до установчих та нормативних документiв Асоцiацiї.

Банк, як член Асоцiацiї зобов'язаний:

- виконувати положення Статуту Асоцiацiї, рiшення Конференцiї, Ради, Директора Асоцiацiї, що

були прийнятi в межах компетенцiї цих органiв;

- виконувати свої обов'язки перед Асоцiацiєю, в тому числi своєчасно сплачувати щорiчнi i

щоквартальнi членськi внески, а також можливi разовi або цiльовi внески у порядку та розмiрах,

що затвердженi рiшенням Конференцiї або Ради;

- брати участь у дiяльностi та управлiннi Асоцiацiєю у встановленому Статутом та Установчим

договором порядку.

- не розповсюджувати без письмового дозволу Ради конфiденцiйну, службову та комерцiйну

iнформацiю про дiяльнiсть Асоцiацiї, крiм випадкiв, передбачених чинним законодавством;

- утримуватися вiд будь-якої дiяльностi, що може завдати шкоди Асоцiацiї.

3) Київської Торгово-промислової палати, 01601, м.Київ, вул. Б. Хмельницького, 55.

Опис дiяльностi: Київська торгово-промислова палата – недержавна неприбуткова самоврядна

органiзацiя, що об’єднує юридичних та фiзичних осiб, зареєстрованих згiдно законодавства

України як пiдприємцi та створена i дiє згiдно з Законом «Про торгово-промисловi палати в

Українi», прийнятим Верховною Радою України вiд 2 грудня 1997 року та Статуту. Київська ТПП

має на метi сприяння розвитковi нацiональної економiки та її iнтеграцiї у свiтову систему,

змiцнення ринкових механiзмiв, надання практичної допомоги пiдприємствам усiх форм власностi

i представництва iнтересiв пiдприємства органiзацiй – членiв Палати у вiдносинах з мiсцевими

органами державної виконавчої влади.

Участь з метою вирiшення виробничих питань. Понад 2 роки.

4) Асоцiацiї "УкрСВIФТ", 04053, м.Київ, вул.Обсерваторна, 21а.

Опис дiяльностi: форма iснування Української Нацiональної Групи Членiв та Користувачiв

СВIФТ.В цю групу вступають банки та небанкiвськi фiнансовi установи, що користуються

послугами СВIФТ. УкрСВIФТ виконує роль консультативного органу Ради Директорiв SWIFT та

пiдтримує українську спiльноту користувачiв iдентифiкацiєю, дослiдженнями та вирiшенням

проблем, що стосуються мiжнародних та локальних фiнансових телекомунiкацiй.

44

Членство надає можливостi для:

• Обговорення та розробки мiсцевих та мiжнародних стандартiв у фiнансовiй сферi, а також

отримання передового досвiду з фiнансових телекомунiкацiй, приймаючи участь у Робочих

групах.

• Вирiшення разом iз колегами актуальних питань фiнансової спiльноти України. Взаємодiю з

Радою СВIФТ.

• Зменшення роботи з документами та своєчасного отримання необхiдної iнформацiї та

обладнання в Українi, яке необхiдне для роботи з СВIФТ.

У звiтному роцi емiтент не проводив спiльної дiяльностi з iншими органiзацiями, пiдприємствами,

установами, та не робив вкладiв для отримання прибутку чи iнших цiлей.

Протягом звiтного року емiтент не отримував будь-якi пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх

осiб.

Облiкова полiтика – це сукупнiсть принципiв, умов, правил та практик, прийнятих з метою

пiдготовки фiнансової звiтностi у вiдповiдностi до вимог МСФЗ. Облiкова полiтика Банку (далi

Облiкова полiтика) включає конкретнi принципи, основи, домовленостi, правила та практику, що

застосованi Банком при складаннi та поданнi фiнансової звiтностi. Облiкова полiтика дає змогу

скласти такi фiнансовi звiти, якi мiстять доречну та достовiрну iнформацiю про операцiї, iншi подiї

та умови, до яких вони застосовуються.

Нарахування амортизацiї на основнi засоби починається з дати коли об’єкт стає придатним до

використання, тобто коли об’єкт знаходиться у мiсцi та станi, в якому вiн придатний для

використання iз запланованою метою.

Амортизацiя нараховується прямолiнiйним методом протягом наступних очiкуваних строкiв

корисної служби активiв:

Рокiв

Будiвлi, примiщення, споруди, передавальнi пристрої 10-60

Обладнання, iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) 2-12

Транспортнi засоби 5-10

Запаси – це активи, якi iснують у формi основних чи допомiжних матерiалiв для споживання у

виробничому процесi або при наданнi послуг.

Запаси облiковуються банком у складi статтi «Iншi активи» Звiту про фiнансовий стан.

До складу запасiв включаються матерiальнi активи, що призначенi для забезпечення безперервної

роботи банку (у т.ч. для ремонту примiщень та iнших основних засобiв) чи для надання послуг.

Запаси складаються з господарських матерiалiв i малоцiнних та швидкозношуваних предметiв, якi

використовуються не бiльше нiж один рiк, а також з господарського iнвентарю вартiстю до 1000

грн. та строком використання бiльше року.

Запаси первiсно оцiнюються за собiвартiстю. Собiвартiсть запасiв включає всi витрати на

придбання, витрати на переробку та iншi витрати, понесенi пiд час доставки запасiв до їх

теперiшнього мiсцезнаходження та приведення їх у теперiшнiй стан. Витрати на придбання

складаються з цiни придбання, ввiзного мита та iнших податкiв (окрiм тих, що згодом

повертаються Банку податковими органами), а також з витрат на транспортування, навантаження,

розвантаження та iнших витрат, безпосередньо пов’язаних з придбанням будь-якого предмету.

Торгiвельнi знижки, iншi подiбнi знижки вираховуються при визначеннi витрат на придбання.

В подальшому запаси оцiнюються за чистою вартiстю реалiзацiї. Банк визнає збиток вiд уцiнки

запасiв до чистої вартостi реалiзацiї у складi статтi «Iншi операцiйнi витрати» Звiту про прибутки

та збитки.

На кожну звiтну дату Банк визначає наявнiсть об’єктивних ознак зменшення корисностi

фiнансових активiв, наявних для продажу.

45

Для дольових iнструментiв, класифiкованих як наявнi для продажу, об’єктивнi ознаки зменшення

корисностi включають суттєве або тривале зменшення справедливої вартостi iнвестицiї нижче її

первiсної вартостi. При наявностi ознак зменшення корисностi сукупний збиток, визначений як

рiзниця мiж початковою вартiстю придбання та поточною справедливою вартiстю, виключаючи

збиток вiд зменшення корисностi iнвестицiй, ранiше визнаного у звiтi про прибутки та збитки,

вилучається з iншого сукупного доходу та визнається у складi прибутку або збиткiв (стаття «Iншi

види зменшення корисностi та збiльшення резервiв» Звiту про прибутки та збитки).

Втрати вiд зменшення корисностi iнвестицiй у дольовi iнструменти не сторнуються через Звiт про

прибутки та збитки. Збiльшення справедливої вартостi цих iнвестицiй пiсля зменшення корисностi

визнаються безпосередньо в iншому сукупному доходi (стаття «Нереалiзованi прибутки/(збитки)

вiд iнвестицiйних цiнних паперiв, наявних для продажу» Звiту про прибутки та збитки).

Що стосується боргових iнструментiв, класифiкованих як фiнансовi активи, наявнi для продажу,

зменшення корисностi оцiнюється на пiдставi аналогiчних критерiїв, що i для фiнансових активiв,

вiдображених за амортизованою собiвартiстю. Майбутнi процентнi доходи нараховуються на

основi зниженої балансової вартостi з використанням процентної ставки, що застосовувалась для

дисконтування майбутнiх грошових потокiв з метою оцiнки збитку вiд зменшення корисностi.

Процентнi доходи вiдображаються у складi прибуткiв та збитку (стаття «Процентний дохiд –

Iнвестицiйнi цiннi папери, наявнi для продажу» Звiту про прибутки та збитки).

Якщо в наступному перiодi справедлива вартiсть боргового iнструменту збiльшується, i таке

збiльшення може бути об’єктивно пов’язане з подiєю, що вiдбулася пiсля визнання збитку вiд

зменшення корисностi у звiтi про прибутки та збитки, збиток вiд зменшення корисностi

сторнується у Звiтi про прибутки та збитки (стаття «Iншi види зменшення корисностi та

збiльшення резервiв»)

Основним банкiвським продуктом, який приносить ПАТ «Промiнвестбанк» бiльше 10% доходiв, у

2016 роцi залишались кредити, наданi корпоративним клiєнтам. Станом на кiнець звiтного року

корпоративний кредитний портфель на балансi банку становив

45 931,8 млн грн, в тому числi 8 046,8 млн грн - у нацiональнiй валютi, 37 885,0 млн грн – в

iноземнiй валютi. Обсяг доходiв вiд кредитiв, наданих ПАТ «Промiнвестбанк» корпоративним

клiєнтам, становив за 2016 рiк 4 086,1 млн грн. Основнi обсяги кредитних вкладень банк

спрямовував у розвиток провiдних галузей економiки України (металургiя, хiмiчне виробництво,

енергетика, будiвництво, сiльське господарство та iншi).

Основними джерелами фiнансування активних операцiй банку є кошти, залученi вiд клiєнтiв

(юридичних та фiзичних осiб), а також кошти материнського банку (Внєшекономбанку) в рамках

встановлених лiмiтiв кредитних лiнiй. Упродовж звiтного року ринки капiталiв були закритi для

банку, можливостi залучення коштiв клiєнтiв були обмеженi .

Банк працює на всiй територiї України i надає всi види банкiвських послуг – вiд кредитування,

залучення коштiв та розрахунково – касового обслуговування до документарних операцiй та

дистанцiйного електронного банкiнгу.

Плани розвитку ПАТ «Промiнвестбанк» на 2017 та наступнi роки нацiленi на забезпечення

достатнього рiвня лiквiдностi для виконання нормативних вимог Нацiонального банку України,

покращення якiсних i кiлькiсних показникiв дiяльностi.

В 2017 роцi банк буде продовжувати активну роботу з обслуговування корпоративних клiєнтiв та

фiзичних осiб, забезпечуючи зростання якостi обслуговування i пiдвищення довiри клiєнтiв

завдяки своєму багаторiчному досвiду дiяльностi на банкiвському ринку України.

Основнi придбання та вибуття активiв за останнi п'ять рокiв:

1) 2016 рiк: Придбання основних засобiв та нематерiальних активiв на суму 42,5 млн. грн., вибуття

основних засобiв та нематерiальних активiв(в т.ч. продаж через групу «Необоротнi активи,

утримуванi для продажу»)- балансова вартiсть 13,6 млн.грн. (первiсна вартiсть: 29,2 млн.грн.,

накопичений знос: 15,6 млн.грн.). Продаж iнвестицiйної нерухомостi на суму 545,2 млн.грн.

46

2) 2015 рiк: Придбання основних засобiв та нематерiальних активiв на суму 299,1 млн. грн.,

вибуття основних засобiв та нематерiальних активiв(в т.ч. продаж через групу «Необоротнi

активи, утримуванi для продажу»)- балансова вартiсть 23.7 млн.грн.(первiсна вартiсть: 53,3

млн.грн., накопичений знос: 29,6 млн.грн.). Придбання iнвестицiйної нерухомостi на суму 0,1

млн.грн., продаж – 51, 4 млн.грн.

3) 2014 рiк: Придбання основних засобiв та нематерiальних активiв на суму 187,7 млн. грн.,

продаж – балансова вартiсть 9,7 млн. грн. ( первiсна вартiсть: 23,7 млн. грн., накопичений знос:

14,0 млн. грн.).

4) 2013 рiк: Придбання основних засобiв та нематерiальних активiв на суму 75,5 млн. грн., продаж

– балансова вартiсть 42,1 млн. грн. ( первiсна вартiсть: 61,2 млн. грн., накопичений знос: 19,1 млн.

грн.).

5) 2012 рiк: Придбання основних засобiв та нематерiальних активiв на суму 55,7 млн. грн., продаж

– балансова вартiсть 11 млн. грн. (первiсна вартiсть: 28,3 млн. грн., накопичений знос: 17,3 млн.

грн.).

У 2016 роцi ПАТ «Промiнвестбанк» були укладенi наступнi правочини з Государственной

корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)»

(Росiйська Федерацiя) – власником iстотної участi:

1. 19 сiчня 2016 року – Додаткова угода №7 до Договору про вiдкриття кредитної лiнiї вiд

29.04.2014, якою продовжений строк користування кредитним коштами та перiод використання

кредитної лiнiї до 29.04.2016.

2. 14 червня 2016 року –

Договiр про продовження строку погашення основного боргу и строку оплати процентiв по

кредитним лiнiям, наданим згiдно з

Кредитним договором №244 вiд 09.02.2009 та Договорами про вiдкриття кредитних лiнiй вiд

05.09.2011 та 20.12.2011.

3. 16 серпня 2016 року –

Договiр про продовження строку оплати процентiв по кредитним лiнiям, наданим згiдно з

Кредитним договором №244 вiд 09.02.2009 та Договорами про вiдкриття кредитних лiнiй вiд

05.09.2011 та 20.12.2011, а також про перенесення строку оплати процентiв по Договору про

надання субординованого кредиту вiд 20.08.2010.

4. 20 липня та 10 жовтня 2016 року –

додатковi угоди до Кредитного договору №244 вiд 09.02.2009, якими зменшений лiмiт

заборгованостi за кредитною лiнiєю.

5. 20 липня та 10 жовтня 2016 року – Додаткова угода №5 та Додаткова угода №6 до Договору про

вiдкриття кредитної лiнiї вiд 05.09.2011, якими зменшений лiмiт заборгованостi за кредитною

лiнiєю.

6. 21 листопада 2016 року – Додаткова угода №7 до Договору про вiдкриття кредитної лiнiї вiд



7. 20 липня та 10 жовтня 2016 року – Додаткова угода №3 та Додаткова угода №4 до Договору про

вiдкриття кредитної лiнiї вiд 20.12.2011, якими зменшений лiмiт заборгованостi за кредитною

лiнiєю.

8. 21 листопада 2016 року – Додаткова угода №5 до Договору про вiдкриття кредитної лiнiї вiд



Упродовж 2016 року акцiонерами банку був збiльшений статутний капiтал на 21 606,7 млн. грн. в

першу чергу за рахунок вкладення коштiв кредитних лiнiй Внєшекономбанку та нарахованих

вiдсоткiв за ними.

Також, Сiльгосппiдприємство «Обрiй» знаходиться у стадiї банкрутства, лiквiдатором призначено

Черниш О.М.

47

В 2016 роцi при виконаннi операцiй з основними засобами ПАТ «Промiнвестбанк» керувався

Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi, Iнструкцiєю з бухгалтерського облiку основних

засобiв i нематерiальних активiв банкiв України, затвердженою постановою Правлiння

Нацiонального банку України вiд 20.12.2005р. №480 (iз змiнами та доповненнями), Облiковою

полiтикою Промiнвестбанку та iншими нормативно-правовими актами.

Станом на 01.01.2017 р. первiсна (переоцiнена) вартiсть об’єктiв основних засобiв, що є власнiстю

ПАТ «Промiнвестбанк», становила 3 285,3 млн.грн. та їх залишкова вартiсть – 2 540,9 млн.грн.

Питома вага окремих груп основних засобiв в залишковiй вартостi: «Будiвлi» – 71,3% (1 810,7

млн.грн.), «Обладнання» – 24,5% (621,8 млн.грн.), «Незавершене будiвництво» – 1,7 % (42,7

млн.грн.), «Транспортнi засоби» – 1,5 % (38,3 млн.грн.), «Земля» – 0,6% (15,8 млн.грн.),

«Полiпшення орендованого майна» – 0,4 % (11,6 млн.грн.).

Екологiчнi питання, що можуть позначитися на використаннi активiв пiдприємства у ПАТ

«Промiнвестбанк» вiдсутнi, у 2016 роцi витрати емiтента на екологiчнi заходи становили – 51

551,33 грн.(екологiчний податок, утилiзацiя вiдходiв).

Щодо капiтальних iнвестицiй на 2017 рiк:

На 2017 рiк план капiтальних вкладень становить - 57,3 млн.грн.

Джерелом фiнансування є власнi кошти банку.

Основний напрямок – удосконалення IT-технологiй.

На поточну дiяльнiсть Банку мають вплив наступнi ризики.

1. Кредитний ризик, пов’язаний з можливiстю фiнансових втрат внаслiдок несвоєчасного

виконання позичальниками своїх зобов’язань в повному обсязi. Обмеження кредитного ризику

досягається за рахунок проведення Банком виваженої кредитної полiтики. Процедури розгляду,

затвердження, надання та монiторингу кредитiв чiтко регламентованi вiдповiдними внутрiшнiми

положеннями та процедурами. Цей тип ризику мiнiмiзується за рахунок диверсифiкацiї

клiєнтської бази, системи лiквiдних застав, створення резервiв та пiдтримки адекватного рiвня

власного капiталу.

2. Ризик лiквiдностi, пов’язаний з ймовiрнiстю виникнення проблем у Банку з виконанням своїх

зобов’язань у зв’язку з наявнiстю розривiв у строках погашення мiж активами i пасивами

фiнансової установи. Мiнiмiзацiя ризику лiквiдностi забезпечується за рахунок збалансованостi

активiв та пасивiв Банку, пiдтримкою адекватного рiвня високолiквiдних активiв при дотриманнi

нормативiв лiквiдностi Нацiонального банку України, а також наявнiстю пiдтримки зi сторони

материнської фiнансової установи.

3. Процентний ризик, пов’язаний з негативним впливом змiни процентних ставок як на

прибутковiсть Банка, так i на економiчну вартiсть його активiв, зобов’язань та позабалансових

iнструментiв. Процес управлiння процентним ризиком спрямований на проведення оцiнки

чутливостi фiнансового результату Банку до змiни процентних ставок та прогнозування рiвня

процентної маржi при переглядi процентних ставок за активними та пасивними операцiями за

допомогою застосування вiдповiдних методiв та пiдходiв.

4. Валютний ризик виникає внаслiдок несприятливих ринкових змiн курсiв обмiну валют та може

негативно впливати на прибутковiсть дiяльностi та капiтал Банку. З метою обмеження можливих

втрат, пов’язаних з коливаннями валютних курсiв, Банк на постiйнiй основi контролює, аналiзує та

прогнозує обсяги балансових та позабалансових вiдкритих валютних позицiй в розрiзi основних

валют.

5. Ринковий (цiновий) ризик виникає через несприятливi коливання вартостi цiнних паперiв та

товарiв i курсiв iноземних валют за iнструментами, що знаходяться в торговельному портфелi

Банку. Цей ризик випливає з маркетмейкерства, дилiнгу, прийняття рiшень щодо купiвлi-продажу

цiнних паперiв, валют, товарiв та похiдних фiнансових iнструментiв (деривативiв).

6. Операцiйний ризик. Полiтика управлiння операцiйним ризиком Банку передбачає створення

ефективної системи управлiння операцiйним ризиком, спрямованої на мiнiмiзацiю втрат,

пов'язаних з операцiйним ризиком, врахування операцiйного ризику при прийняттi управлiнських

48

рiшень, а також унiфiкацiю процедур управлiння операцiйним ризиком на рiвнi всiх структурних

пiдроздiлiв та установ Банку. Для забезпечення пiдтримання i вчасного вiдновлення дiяльностi та

бiзнес-процесiв Банку у випадку настання непередбачуваних надзвичайних обставин, а також для

мiнiмiзацiї наслiдкiв таких обставин у Банку передбаченi вiдповiднi плани заходiв та антикризовi

процедури.

7. Юридичний (правовий) ризик, пов’язаний зi змiнами законодавчого регулювання банкiвської

сфери, податкової полiтики, валютного та iнвестицiйного регулювання. Полiтика управлiння

юридичним ризиком Банку полягає у запровадженнi єдиних стандартiв та порядку ведення

договiрної та претензiйно-позовної роботи, побудови прозорих взаємовiдносин з

правоохоронними та контролюючими органами, а також детального вивчення вимог законiв,

нормативно-правових актiв, угод, систематичного монiторингу змiн законодавчої бази.

8. Ризик репутацiї. Полiтика управлiння ризиком репутацiї Банку спрямована на створення та

пiдтримання позитивного iмiджу як на рiвнi фiнансових ринкiв, клiєнтiв, так i на рiвнi органiв

державного регулювання, чiтке дотримання технологiй здiйснення банкiвських операцiй та правил

корпоративного етикету.

9. Стратегiчний ризик. Полiтика управлiння стратегiчним ризиком Банка передбачає чiтке

визначення стратегiчних цiлей та послiдовне впровадження їх у практичну дiяльнiсть, а також

оперативне коригування стратегiї та внесення змiн до прийнятих управлiнських рiшень у разi

суттєвих змiн внутрiшнього та зовнiшнього середовища. Цей ризик обмежуються за рахунок

постiйного монiторингу та аналiзу змiн макроекономiчних показникiв України та свiтових

фiнансових ринкiв.

Фактори ризику, якi вказанi вище, та iншi фактори ризику, що можуть вплинути на спроможнiсть

Банку, як емiтента, виконувати свої зобов’язання, контролюються Банком за рахунок

впровадження ефективної функцiї внутрiшнього контролю та управлiння ризиками.

Головним завданням у цьому напрямку є забезпечення виконання поточних та стратегiчних цiлей

Банку, застосовуючи вiдповiднi полiтики, методи, засоби керування та контролю ризикiв, якi

генеруються зовнiшнiм середовищем, структурою активiв i пасивiв та бiзнес-процесами Банку.

Ключовi аспекти функцiонування системи ризик-менеджменту в Банку викладенi в Полiтицi з

корпоративного управлiння ризиками Банку, яка орiєнтована на рекомендацiї Базельського

комiтету з банкiвського нагляду.

На дiяльнiсть банку у звiтному роцi впливали негативнi макроекономiчнi та полiтичнi фактори, що

призводили до зниження платоспроможностi позичальникiв i, як наслiдок, до зниження рiвня

обслуговування кредитного портфеля i необхiдностi доформування банком резервiв пiд активнi

операцiї.

Рiшенням Наглядової Ради банку вiд 16.02.2016р. №3 була затверджена та узгоджена з НБУ

Програма капiталiзацiї ПАТ «Промiнвестбанк» на 2016 – 2018рр., що дозволяє банку зробити

буфер капiталу проти банкiвських ризикiв, в тому числi кредитних.

Данi по рахунку 7397 «Штрафи, пенi, що сплаченi банком» на 01.01.2017р. склали 4 497 381,66

грн.

Ризик лiквiдностi, пов’язаний ймовiрнiстю виникнення проблем у Банку з виконанням своїх

зобов’язань у зв’язку з наявнiстю розривiв у строках погашення мiж активами i пасивами

фiнансової установи. Мiнiмiзацiя ризику лiквiдностi забезпечується за рахунок збалансованостi

активiв та пасивiв Банку, пiдтримкою адекватного рiвня високолiквiдних активiв при дотриманнi

нормативiв лiквiдностi Нацiонального банку України, а також наявнiстю пiдтримки зi сторони

материнської фiнансової установи.

Процес управлiння ризиком лiквiдностi визначається Полiтикою з управлiння ризиком лiквiдностi

в Банку та передбачає наступне:

• консолiдоване управлiння ризиком лiквiдностi;

• розрахунок GAP-розривiв лiквiдностi в розрiзi основних валют;

49

• рекласифiкацiя активiв та пасивiв у вiдповiдностi з їх реальними строками до погашення;

• контроль за змiнами лiквiдностi ринку, оцiнка вартостi позицiй, моделювання можливих

сценарiїв;

• план дiй на випадок кризових ситуацiй;

• делегування повноважень Департаменту фiнансових ринкiв (що виконує функцiї Казначейства) з

поточного управлiння ризиком лiквiдностi.

Управлiння ризиком лiквiдностi в цiлому здiйснює КУАП, а поточне управлiння лiквiднiстю

Банку в короткостроковому перiодi – Департамент фiнансових ринкiв (що виконує функцiї

Казначейства) в межах встановлених регулятивних вимог та обмежень.

Управлiння ризиком короткострокової лiквiдностi здiйснюється на пiдставi щоденного

прогнозування грошових потокiв з урахуванням лiквiдностi активiв та середньостатистичної

динамiки пасивiв Банку.

План вiдповiдних заходiв щодо забезпечення стабiльної та безперервної дiяльностi Банку на

випадок виникнення кризи лiквiдностi визначається Процедурою антикризового управлiння у разi

виникнення системної, або близької до системної кризи лiквiдностi, що розроблена в рамках

Полiтики з управлiння ризиком лiквiдностi в Банку.

У випадку виявлення ознак та передумов щодо виникнення кризи лiквiдностi, визначення

потенцiйної загрози лiквiдностi Банку, на засiданнi КУАП Банку приймається рiшення стосовно

запровадження деталiзованого плану дiй з антикризового управлiння лiквiднiстю за вiдповiдним

сценарiєм щодо ймовiрного розвитку подiй.

Основною метою заходiв з антикризового управлiння лiквiднiстю є забезпечення спроможностi

Банку покривати вiдтiк грошових коштiв за кризовим сценарiєм за рахунок прийняття вiдповiдних

рiшень щодо максимального акумулювання грошових коштiв, необхiдних для виконання

зобов’язань перед клiєнтами та контрагентами Банку.

У випадку введення в Банку антикризового управлiння лiквiднiстю КУАП приймає рiшення про

залучення додаткових ресурсiв з наведених нижче джерел в обсягах, строках та за вартiстю, якi

вiдповiдають ситуацiї, що склалася.

Джерела залучення додаткових ресурсiв на перiод дiї антикризового управлiння лiквiднiстю:

• залучення депозитiв за рахунок пiдвищення вiдсоткових ставок та запровадження акцiйних умов;

• зменшення та призупинення видаткiв, зокрема скорочення витрат на рекламу, маркетингових

заходiв, господарських витрат, призупинення довгострокових iнвестицiйних проектiв Банку,

закриття збиткових вiддiлень;

• отримання фiнансування пiд заставу та/або продаж активiв Банку, зокрема, непрофiльних

активiв, цiнних паперiв, високолiквiдних активiв, окремих кредитних угод або пулiв кредитiв,

рухомого та нерухомого майна Банку, офiсної технiки;

• звернення до акцiонерiв Банку з метою розгляду можливостi збiльшення капiталу Банку (в т.ч. на

умовах залучення субординованого боргу) та/або отримання додаткового фiнансування;

• звернення до НБУ з метою розгляду можливостi отримання рефiнансування та/або

стабiлiзацiйного кредиту.

Негативний iнформацiйний фон та зменшення довiри до банкiвської системи (з 2013 по 2016 роки

кiлькiсть банкiв зменшилась практично вдвiчi – зi 180 до 96), закритiсть i обмеженiсть ринкiв

капiталу поставили на основне мiсце питання збереження лiквiдностi i своєчасного задоволення

вимог кредиторiв i вкладникiв. При цьому основними джерелами ресурсiв залишались кошти,

залученi вiд акцiонера, в тому числi на умовах субординованого боргу, та кошти суб’єктiв

господарської дiяльностi i фiзичних осiб.

Упродовж 2016 року банк збiльшив статутний капiтал на 21 606,7 млн грн (еквiвалент 800 млн

дол. США) i реалiзує Програму капiталiзацiї на 2016 – 2018 роки iз випередженням графiку та

виконує основнi економiчнi нормативи згiдно вимог НБУ: на 1 сiчня 2017 року норматив

адекватностi регулятивного капiталу Н2 становив 13,6% при мiнiмальнiй вимозi НБУ в 5%.

Зазначенi договори станом на кiнець звiтного року вiдсутнi.

50

План дiяльностi ПАТ «Промiнвестбанк» на 2017 рiк cформовано з урахуванням негативних

тенденцiй 2014-2016 рокiв, таких як складна макроекономiчна ситуацiя, знецiнення гривнi,

падiння обсягiв виробництва, зниження економiчної активностi, тимчасовий вiдтiк коштiв клiєнтiв

i фактичне закриття ринкiв капiталу, секторальнi санкцiї на банки з росiйським капiталом, що

зменшує можливостi залучення банком кредитних ресурсiв.

Банк спрямовуватиме зусилля на забезпечення додаткової капiталiзацiї та мiнiмiзацiю своїх витрат

з метою пiдтримки необхiдного рiвня лiквiдностi.

Протягом прогнозного перiоду банк, за умови зростання економiки України, очiкує покращення

платiжної дисциплiни позичальникiв, стабiлiзацiю ризикiв i, вiдповiдно, резервiв, збереження

позицiї на ринку або навiть зростання об’ємiв клiєнтських коштiв, збiльшення обсягiв операцiй i,

вiдповiдно, пiдвищення доходностi банкiвського бiзнесу.

ПАТ «Промiнвестбанк» при плануваннi своєї дiяльностi на 2017 рiк визначило такi основнi її

напрямки:

- забезпечення достатнього рiвня лiквiдностi та виконання нормативiв лiквiдностi;

- максимальне погашення проблемної заборгованостi, зменшення суми заборгованостi за

кредитами, що не обслуговуються позичальниками;

- зростання капiталiзацiї банку з метою покриття кредитних та iнших ризикiв;

- розробка стратегiї розвитку банку на середньострокову перспективу.

Упродовж 2017 року, в умовах економiчної невизначеностi та обмежених джерел лiквiдностi,

очiкується зниження кредитного портфеля за рахунок перевищення погашень над новими

видачами кредитiв. При цьому структура кредитного портфеля не змiниться – понад 98%

становитимуть кредити, наданi корпоративним клiєнтам.

У 2017 роцi кошти клiєнтiв (фiзичних i юридичних осiб) можуть скорочуватись, проте банк очiкує,

що зможе збалансувати притоки/вiдтоки з метою пiдтримки достатнього обсягу високолiквiдних

активiв, безперебiйного проведення усiх банкiвських операцiй та своєчасного задоволення вимог

кредиторiв i вкладникiв.

Обсяг власних коштiв (капiталу) ПАТ «Промiнвестбанк» планується на рiвнi, що забезпечує

виконання усiх нормативних вимог, як за рахунок операцiйного прибутку, так i завдяки

збiльшенню статутного капiталу вiдповiдно до Програми капiталiзацiї ПАТ «Промiнвестбанк» на

2016 – 2018 рр.

Стратегiя дослiджень i розробок є частиною щорiчного бiзнес-плану банку i включає розробку

нових банкiвських продуктiв, проведення маркетингових та iнших дослiджень ринку, бiзнесу

окремих клiєнтiв i їх iнвестицiйних проектiв.

В межах дослiджень здiйснюються:

- маркетинговi дослiдження ринку продуктiв та обслуговування населення (0,2 млн грн);

- порiвняльний аналiз банкiв-конкурентiв (безкоштовно, силами спецiалiстiв банку).

Розробки включають впровадження нових технологiй обслуговування клiєнтiв, автоматизацiю

роботи з контрагентами, збору та обробки iнформацiї.

Судовi справи з позовними вимогами у розмiрi на суму 10 або бiльше вiдсоткiв активiв емiтентiв

вiдсутнi.

ПАТ «Промiнвестбанк», займаючи провiднi позицiї серед комерцiйних банкiв України, у 2016 роцi

продовжувало активну дiяльнiсть у банкiвському секторi України.

Загальний обсяг чистих активiв ПАТ «Промiнвестбанк» становив 33,2 млрд грн станом на 1 сiчня

2017 року, дещо зменшившись за останнi три роки (у порiвняннi з 2013 роком) на 6,5 млрд грн. За

офiцiйними даними Нацiонального банку України ПАТ «Промiнвестбанк» займало одинадцяте

мiсце серед iнших комерцiйних банкiв України за обсягом чистих активiв. За останнi три роки

дiяльностi (з 01.01.2014р.) ПАТ «Промiнвестбанк» збiльшило обсяг кредитного портфеля клiєнтiв

51

на 16,4 млрд грн або на 55,2 вiдсотка.

На кiнець звiтного року ПАТ «Промiнвестбанк» займало шосте мiсце серед iнших комерцiйних

банкiв України за обсягом кредитiв, наданих клiєнтам. Питома вага ПАТ «Промiнвестбанк» в

банкiвськiй системi України за обсягами кредитiв клiєнтам зросла за останнi три роки дiяльностi

на 1,2 п.п. i становила 4,8 вiдсотка станом на 1 сiчня 2017 року. Кредити корпоративним клiєнтам

є цiльовим напрямком кредитної дiяльностi банку. На початок 2017 року кредитний портфель

корпоративних клiєнтiв складав 45,9 млрд грн, його зростання за останнi три роки становило 16,5

млрд грн або 56,0 вiдсоткiв. Частка ПАТ «Промiнвестбанк» в банкiвськiй системi України за

обсягами кредитiв корпоративним клiєнтам зросла за останнi три роки дiяльностi на 1,4 п.п. i

становила 5,7 вiдсотка станом на 1 сiчня 2017 року. За обсягами корпоративного кредитного

портфеля ПАТ «Промiнвестбанк» впевнено тримається в першiй п’ятiрцi найбiльших комерцiйних

банкiв України.

За останнi три роки дiяльностi зобов’язання ПАТ «Промiнвестбанк» зменшились на 4,7 млрд грн

або на 13,7 вiдсотка i становили на кiнець 2016 року 29,6 млрд грн. У складi зобов’язань банку за

останнi три роки його дiяльностi зменшився обсяг коштiв клiєнтiв на 5,1 млрд грн або на 37,0

вiдсоткiв i склав на кiнець 2016 року 8,7 млрд грн. В тому числi, кошти корпоративних клiєнтiв

зменшилися за вказаний перiод на 2,3 млрд грн або на 39,7 вiдсотка та склали 3,5 млрд грн станом

на 1 сiчня 2017 року. Значний вiдтiк коштiв клiєнтiв пов’язаний iз загальними негативними

тенденцiями в економiцi України.

У 2016 роцi для пiдвищення своєї стiйкостi та надiйностi в кризових економiчних умовах ПАТ

«Промiнвестбанк» збiльшило статутний капiтал на 21,6 млрд грн. Таким чином, на кiнець 2016

року статутний капiтал банку становив 40,6 млрд грн. За офiцiйними даними НБУ на початок 2017

року за обсягом статутного капiталу ПАТ «Промiнвестбанк» посiдає друге мiсце серед iнших

комерцiйних банкiв України, пiднявшись за останнi три роки дiяльностi на 4 сходинки (з шостого

мiсця за станом на кiнець 2013 року). Балансовий капiтал банку на кiнець 2016 року становив 3,6

млрд грн. За обсягом власного капiталу ПАТ «Промiнвестбанк» посiдало шосте мiсце серед iнших

комерцiйних банкiв України, пiднявшись за останнi три роки дiяльностi на одну сходинку (в

порiвняннi з кiнцем 2013 року).

Чистий процентний дохiд ПАТ «Промiнвестбанк» збiльшився за останнi три роки дiяльностi на

307,0 млн грн або на 25,0 вiдсоткiв i становив на кiнець 2016 року 1,5 млрд грн.

Чистий комiсiйний дохiд банку за 2016 рiк був на рiвнi 332,1 млн грн, зменшившись за останнi три

роки дiяльностi на 45,6 млн грн або на 12,1 вiдсотка.

Операцiйний прибуток банку без урахування результату вiд торгових операцiй становив 1,1 млрд

грн. Фiнансовим результатом дiяльностi ПАТ «Промiнвестбанк» за 2016 рiк стало 5,8 млрд грн

збитку. Це пояснюється необхiднiстю вiдрахувань на формування резервiв пiд знецiнення активiв

згiдно з вимогами незалежного аудитора. Фiнансовий результат 2016 року покращився на 14,5

млрд грн у порiвняннi з фiнансовим результатом 2015 року. Витрати банку на формування

резервiв у 2016 роцi склали 4,4 млрд грн, що в 4,7 раза менше суми резервiв, сформованих у 2015

роцi.

Чиста процентна маржа банку становила на кiнець 2016 року 4,10 вiдсотка (зросла за останнi три

роки дiяльностi на 1,01 п.п.).

В цiлому, ПАТ «Промiнвестбанк» працювало в межах Поточного плану на 2016 рiк, погодженого

рiшенням Правлiння банку вiд 02.12.2015 №392.

ПАТ «Промiнвестбанк» i надалi пiдвищуватиме рiвень банкiвського обслуговування клiєнтiв

вiдповiдно до поточних умов, що склалися на банкiвському ринку України.

52

XII. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента

13.1. Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)


основних засобів

Власні основні засоби (тис.

грн.)

Орендовані основні засоби

(тис. грн.)

Основні засоби, всього (тис.

грн.)

на початок

періоду

на кінець

періоду

на початок

періоду

на кінець

періоду

на початок

періоду

на кінець

періоду

1. Виробничого

призначення: 2592390 2386708 0 0 2592390 2386708

будівлі та

споруди 1729983 1667510 0 0 1729983 1667510

машини та

обладнання 553769 614977 0 0 553769 614977

транспортні

засоби 32681 38331 0 0 32681 38331

земельні ділянки 11609 11568 0 0 11609 11568

інші 264348 54322 0 0 264348 54322

2. Невиробничого

призначення: 159161 154226 0 0 159161 154226

будівлі та

споруди 146379 143172 0 0 146379 143172

машини та

обладнання 8525 6804 0 0 8525 6804

транспортні

засоби 42 35 0 0 42 35

земельні ділянки 4215 4215 0 0 4215 4215

інвестиційна

нерухомість 0 0 0 0 0 0

інші 0 0 0 0 0 0

Усього 2751551 2540934 0 0 2751551 2540934

Опис Амортизацiя нараховується прямолiнiйним методом протягом наступних очiкуваних строкiв

корисної служби активiв:

Рокiв

Будiвлi, примiщення, споруди, передавальнi пристрої 10-60

Обладнання, iнструменти, прилади, iнвентар (меблiв) 2-12

Транспортнi засоби 5-10

Первiсна вартiсть основних засобiв на 01.01.2016 року: 3 285,3 тис.грн.

Сума нарахованого зносу на 01.01.2017 року: 744,4 тис.грн.

До iнших основних засобiв включено незавершене будiвництво, полiпшення орендованого майна.

Залишкова вартiсть основних засобiв зменшилася на 210,7 млн.грн. за рахунок амортизацiї

основних засобiв на суму (173,6) млн.грн., зменшення корисностi на суму (35,5) млн.грн.,

переведення в групу необоротних активiв утримуваних для продажу (11,4) млн.грн., вибуття на

суму (2,3) млн.грн., iншi змiни на суму (5,5) млн.грн., збiльшення вiдбулося за рахунок

переведення iз iнвестицiйної нерухомостi на суму 13,8 млн.грн., надходження /переведення з

незавершеного будiвництва на суму 3,8 млн.грн.

Iнвестицiйна нерухомiсть не вiдноситься до категорiї основних засобiв. Iнвестицiйна нерухомiсть

на початок перiоду склала 776 147 тис.грн., на кiнець перiоду 711 445 тис.грн.

Вiдповiдно до п.4 постанови Правлiння НБУ вiд 25.02.2016 №115/БТ банк зобов’язано

здiйснювати будь-яке вiдчуження активiв банку пiсля погодження з НБУ.

53

2. Інформація щодо вартості чистих активів емітента


показника За звітний період За попередній період

Розрахункова вартість

чистих активів (тис. грн) 3579135 -12483456

Статутний капітал (тис.

грн.) 40617684 19010945

Скоригований статутний

капітал (тис. грн) 19010945 8217093

Опис Розрахункова вартiсть чистих активiв дорiвнює сукупним активам (скоригованим на

вiдстроченi податковi активи та iнвестицiї в асоцiйованi компанiї) мiнус зобов’язання.

Скоригований статутний капiтал вiдображений з врахуванням ефекту гiперiнфляцiї.

Висновок Чистi активи на 31.12.2016 р. становили 3 579 135 тис.грн., що менше, нiж

зареєстрований статутний капiтал, але вище вiд мiнiмального розмiру статутного

капiталу, встановленого чинним законодавством.

3. Інформація про зобов'язання емітента

Види зобов'язань Дата

виникнення

Непогашена

частина боргу (тис.

грн.)

Відсоток за

користування коштами

(відсоток річних)

Дата

погашення

Кредити банку X 17632393 X X

у тому числі:

Нацiональний банк України 21.12.2016 86000 16.00 04.01.2017



Iншi банки 12.08.2013 2175269 7.07 20.08.2018

Iншi банки 19.08.2013 543817 7.08 20.08.2018

Iншi банки 22.08.2013 2719086 6.92 20.08.2018

Iншi банки 29.05.2015 271909 6.58 20.08.2018

Iншi банки 29.05.2015 217527 6.58 20.08.2018

Iншi банки 29.05.2015 682028 6.77 20.03.2017

Iншi банки 12.09.2016 169054 5.89 20.08.2018

Iншi банки 16.09.2016 679771 5.91 20.08.2018

Iншi банки 16.09.2016 951680 5.91 20.08.2018

Iншi банки 05.10.2016 83969 5.80 20.08.2018

Iншi банки 17.08.2015 59223 5.24 20.08.2018

Iншi банки 06.03.2012 4815 1.55 29.03.2017

Iншi банки 11.04.2011 5605 1.72 28.03.2017

Iншi банки 17.01.2012 245 2.00 02.03.2017

Субординований кредит 26.08.2010 8157257 7.03 20.08.2020

Зобов'язання за цінними паперами X 0 X X

у тому числі:

54

за облігаціями (за кожним випуском): X 0 X X

за іпотечними цінними паперами (за

кожним власним випуском):

X 0 X X

за сертифікатами ФОН (за кожним

власним випуском):

X 0 X X

за векселями (всього) X 0 X X

за іншими цінними паперами (у тому

числі за похідними цінними

паперами)(за кожним видом):

X 0 X X

за фінансовими інвестиціями в

корпоративні права (за кожним

видом):

X 0 X X

Податкові зобов'язання X 136 X X

Фінансова допомога на зворотній

основі

X 0 X X

Інші зобов'язання X 237773 X X

Усього зобов'язань X 0 X X

Опис:

7. Інформація про прийняття рішення про надання згоди на вчинення значних правочинів

№ з/п Дата прийняття

рішення

Ринкова вартість майна або послуг, що

є предметом правочину (тис. грн)

Вартість активів

емітента за даними

останньої річної

фінансової

звітності (тис. грн)

Співвідношення

ринкової вартості

майна або послуг,

що є предметом

правочину, до

вартості активів




звітності (у

відсотках)

1 2 3 4 5

1 28.12.2016 5379000 41652329.9 12.9

Опис

Договiр вiдступлення прав вимоги (цiсiї) з компанiєю GOLDHARBOUR TRADING

LIMITED (мiсцезнаходження: Aitolon, 4A, BLOCK A, Flat/Office 001, 1101, Nicosia,

Cyprus; реєстрацiйний номер 299838).

Предмет правочину: вiдступлення банком прав вимог по кредитним договорам,

укладеним з клiєнтами-позичальниками. Вартiсть активiв товариства за даними

останньої рiчної фiнансової звiтностi складала 41 652 329 963,3 гривень. Ринкова

вартiсть майна (прав вимог), що є предметом правочину на дату прийняття рiшення

склала 5 379 000 000,00 гривень, або 12,9 вiдсоткiв вiд вартостi активiв товариства.

2 28.12.2016 5960194.9 41652329.9 14.3

Опис

Додаткова угода до Кредитного договору №244 вiд 09.02.2009 з компанiєю

GOLDHARBOUR TRADING LIMITED (мiсцезнаходження: Aitolon, 4A, BLOCK A,

Flat/Office 001, 1101, Nicosia, Cyprus; реєстрацiйний номер 299838).

Предмет правочину: пiдтвердження суми заборгованостi банку перед новим

кредитором та визначення строку погашення такої заборгованостi.

Вартiсть активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi складала

41 652 329 963,3 гривень. Ринкова вартiсть майна (майнових прав та обов’язкiв), що є

предметом правочину на дату прийняття рiшення склала 5 960 194 997,43 гривень,

або 14,3 вiдсоткiв вiд вартостi активiв товариства.

55

№ з/п Дата прийняття

рішення

Ринкова вартість майна або послуг, що

є предметом правочину (тис. грн)

Вартість активів




звітності (тис. грн)

Співвідношення

ринкової вартості

майна або послуг,

що є предметом

правочину, до

вартості активів




звітності (у

відсотках)

1 2 3 4 5

3 28.12.2016 5960194.9 41652329.9 14.3

Опис

Угода про залiк зустрiчних однорiдних вимог з компанiєю GOLDHARBOUR

TRADING LIMITED (мiсцезнаходження: Aitolon, 4A, BLOCK A, Flat/Office 001, 1101,

Nicosia, Cyprus; реєстрацiний номер 299838).

Предмет правочину: припинення взаємних зобов’язань сторiн шляхом зарахування

зустрiчних однорiдних вимог.

Вартiсть активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi складала

41 652 329 963,3 гривень.

Ринкова вартiсть майна (майнових прав та обов’язкiв), що є предметом правочину на

дату прийняття рiшення склала 5 960 194 997,43 гривень, або 14,3 вiдсоткiв вiд

вартостi активiв товариства.

56

XIV. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні

папери, що виникала протягом періоду

Дата

виникнення

події

Дата оприлюднення Повідомлення (Повідомлення про

інформацію) у загальнодоступній інформаційній базі

даних Комісії

Вид інформації

1 2 3

15.04.2016 18.04.2016 Відомості про зміну складу посадових

осіб емітента





27.05.2016 30.05.2016

Інформація про зміну власників акцій,

яким належить 10 і більше відсотків

голосуючих акцій















19.10.2016 19.10.2016

Інформація про зміну власників акцій,

яким належить 10 і більше відсотків

голосуючих акцій









57

XV. Відомості про аудиторський висновок (звіт)

Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи -

підприємця)

Товариство з обмеженою

вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма

«РСМ УКРАЇНА»

Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків -

фізичної особи) 21500646

Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора Україна, 03151, м. Київ, вул.

Донецька, 37/19

Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм

та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України 0084 26.01.2001

Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про

внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські

перевірки професійних учасників ринку цінних паперів**

280 П 000280 19.02.2013 - 30.07.2020

Звітний період, за який проведений аудит фінансової звітності 2016

Думка аудитора*** безумовно-позитивна

XVI. Текст аудиторського висновку (звіту).

Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи -

підприємця)

Товариство з обмеженою

вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма

«РСМ УКРАЇНА»

Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків -

фізичної особи) 21500646

Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора Україна, 03151, м. Київ, вул.

Донецька, 37/19

Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм

та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України 0084 26.01.2001

Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про

внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські

перевірки професійних учасників ринку цінних паперів**

280 П 000280 19.02.2013 - 30.07.2020

Текст аудиторського висновку (звіту)

ЗВIТ ЩОДО КОНСОЛIДОВАНОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI

Ми провели аудит консолiдованої фiнансової звiтностi ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА

«Акцiонерний комерцiйний промислово-iнвестицiйний банк» (далi – Банк) та його дочiрньої компанiї (далi – Група),

що додається та включає консолiдований звiт про фiнансовий стан на 31 грудня 2016 року, консолiдований звiт про

прибутки та збитки, консолiдований звiт про сукупний дохiд, консолiдований звiт про змiни у власному капiталi i

консолiдований звiт про рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату, стислий виклад суттєвих

облiкових полiтик та iншi пояснювальнi примiтки.

Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за консолiдовану фiнансову звiтнiсть

Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання цiєї консолiдованої фiнансової

звiтностi вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та за такий внутрiшнiй контроль, який

управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання консолiдованої фiнансової

звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки.

Вiдповiдальнiсть аудитора

Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї консолiдованої фiнансової звiтностi на основi результатiв

проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнароднi стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду,

iншого надання впевненостi та супутнiх послуг видання 2014 року, якi чиннi в якостi нацiональних стандартiв аудиту

на пiдставi рiшення Аудиторської палати України №320/1 вiд 29.12.2015. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання

вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що

консолiдована фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.

58

Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттiв у

консолiдованої фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв

суттєвих викривлень консолiдованої фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих

ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання Банком

консолiдованої фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з

метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю Банку. Аудит включає також оцiнку

вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом,

та оцiнку загального подання консолiдованої фiнансової звiтностi.

Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.

Висловлення думки

На нашу думку, консолiдована фiнансова звiтнiсть вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан

Групи станом на 31 грудня 2016 року, його фiнансовi результати та рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на

зазначену дату, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.

Пояснювальний параграф

Консолiдована фiнансова звiтнiсть Групи, що додається, пiдготовлена на основi припущення менеджменту про

безперервну дiяльнiсть Групи (примiтки 1 i 2). Таке припущення також базується на подiях пiсля дати консолiдованої

фiнансової звiтностi (примiтка 37), де зазначено, що акцiонери планують збiльшення статутного капiталу Банку.

Звертаємо увагу на наявнiсть невизначеностi, результат якої залежить вiд майбутнiх подiй, що не є пiд безпосереднiм

контролем Групи, але якi можуть впливати на її фiнансовi звiти в майбутньому. Зазначена невизначенiсть – це ризики,

обумовленi внутрiшньо- та зовнiшньополiтичними i економiчними чинниками, якi на дату видачi висновку не

пiдлягають обґрунтованому прогнозуванню. Банк знаходиться пiд поточним контролем з боку Нацiонального банку

України (примiтка 1).

59

Інформація про стан корпоративного управління

ЗАГАЛЬНІ ЗБОРИ АКЦІОНЕРІВ

Яку кількість загальних зборів було проведено за минулі три роки?

№ з/п Рік Кількість зборів, усього У тому числі позачергових

1 2016 3 2

2 2015 4 3

3 2014 2 1

Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів

останнього разу?

Так Ні

Реєстраційна комісія, призначена особою, що скликала загальні збори X

Акціонери

X

Депозитарна установа

X

Інше (запишіть): Ні

Який орган здійснював контроль за станом реєстрації акціонерів або їх представників для

участі в останніх загальних зборах (за наявності контролю)?

Так Ні

Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку

X

Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10 відсотків

X

У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах

останнього разу?

Так Ні

Підняттям карток

X

Бюлетенями (таємне голосування) X

Підняттям рук

X


Які були основні причини скликання останніх позачергових зборів у звітному періоді?

Так Ні

Реорганізація

X

Додатковий випуск акцій

X

Унесення змін до статуту X

Прийняття рішення про збільшення статутного капіталу товариства

X

Прийняття рішення про зменьшення статутного капіталу товариства

X

60

Обрання або припинення повноважень голови та членів наглядової ради X

Обрання або припинення повноважень членів виконавчого органу

X

Обрання або припинення повноважень членів ревізійної комісії (ревізора) X

Делегування додаткових повноважень наглядовій раді

X


Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування?

(так/ні) Ні

ОРГАНИ УПРАВЛІННЯ

Який склад наглядової ради (за наявності)?

(осіб)

Кількість членів наглядової ради, у тому числі: 8

членів наглядової ради - акціонерів

членів наглядової ради - представників акціонерів 0

членів наглядової ради - незалежних директорів 3

членів наглядової ради - акціонерів, що володіють більше ніж 10 відсотками акцій

членів наглядової ради - акціонерів, що володіють менше ніж 10 відсотками акцій

членів наглядової ради - представників акціонерів, що володіють більше ніж 10 відсотками акцій 5

членів наглядової ради - представників акціонерів, що володіють менше ніж 10 відсотками акцій

Чи проводила наглядова рада самооцінку?

Так Ні

Складу

X

Організації

X

Діяльності

X

Інше (запишить)

Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання наглядової ради протягом

останніх трьох років? 36

Які саме комітети створено в складі наглядової ради (за наявності)?

Так Ні

Стратегічного планування

X

Аудиторський

X

З питань призначень і винагород

X

Інвестиційний

X

Інші (запишіть) У складi Наглядової Ради iнших

комiтетiв не створено.

61

Інші (запишіть)

Чи створено в акціонерному товаристві спеціальну посаду корпоративного секретаря?

(так/ні) Ні

Яким чином визначається розмір винагороди членів наглядової ради?

Так Ні

Винагорода є фіксованою сумою

X

Винагорода є відсотком від чистого прибутку або збільшення ринкової вартості

акцій X

Винагорода виплачується у вигляді цінних паперів товариства

X

Члени наглядової ради не отримують винагороди X

Інше (запишіть)

Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах акціонерного

товариства?

Так Ні

Галузеві знання і досвід роботи в галузі X

Знання у сфері фінансів і менеджменту X

Особисті якості (чесність, відповідальність)

X

Відсутність конфлікту інтересів

X

Граничний вік

X

Відсутні будь-які вимоги

X

Інше (запишіть): Бездогання дiлова репутацiя X

Коли останній раз було обрано нового члена наглядової ради, яким чином він ознайомився зі

своїми правами та обов'язками?

Так Ні

Новий член наглядової ради самостійно ознайомився із змістом внутрішніх

документів акціонерного товариства X

Було проведено засідання наглядової ради, на якому нового члена наглядової ради

ознайомили з його правами та обов'язками X

Для нового члена наглядової ради було організовано спеціальне навчання (з

корпоративного управління або фінансового менеджменту) X

Усіх членів наглядової ради було переобрано на повторний строк або не було

обрано нового члена X

Інше (запишіть) Необхiднiсть переобрання

Наглядової Ради ПАТ

«Промiнвестбанк» пов'язана з

достроковим припиненням

повноважень члена Наглядової

Ради ПАТ «Промiнвестбанк»

Мiнiна Володимира

62

Володимировича за власним

бажанням без рiшення загальних

зборiв акцiонерiв у зв'язку зi

звiльненням з Внєшекономбанку i

неможливiстю здiйснення

повноважень члена Наглядової

Ради ПАТ «Промiнвестбанк» в

якостi представника

Внєшекономбанку.

Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію або

введено посаду ревізора? (так, створено ревізійну комісію / так, введено

посаду ревізора / ні)

так, створено

ревізійну комісію

Якщо в товаристві створено ревізійну комісію:

кількість членів ревізійної комісії 3 осіб;

Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання ревізійної комісії протягом останніх

трьох років? 2

Відповідно до статуту вашого акціонерного товариства, до компетенції якого з органів

(загальних зборів акціонерів, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирішення

кожного з цих питань?

Загальні

збори

акціонерів

Наглядова

рада

Виконавчий

орган

Не належить

до

компетенції

жодного

органу

Визначення основних напрямів діяльності (стратегії) Так Ні Ні Ні

Затвердження планів діяльності (бізнес-планів) Ні Так Ні Ні

Затвердження річного фінансового звіту або балансу, або

бюджету Так Так Ні Ні

Обрання та припинення повноважень голови та членів

виконавчого органу Ні Так Ні Ні


наглядової ради Так Ні Ні Ні


ревізійної комісії Так Ні Ні Ні

Визначення розміру винагороди для голови та членів

виконавчого органу Ні Так Ні Ні

Визначення розміру винагороди для голови та членів

наглядової ради Так Ні Ні Ні

Прийняття рішення про притягнення до майнової

відповідальності членів виконавчого органу Ні Ні Ні Так

Прийняття рішення про додатковий випуск акцій Так Ні Ні Ні

Прийняття рішення про викуп, реалізацію та розміщення

власних акцій Так Так Ні Ні

Затвердження зовнішнього аудитора Ні Так Ні Ні

Затвердження договорів, щодо яких існує конфлікт інтересів Так Так Ні Ні

63

Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження

виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від

імені акціонерного товариства? (так/ні) Так

Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про

конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або

пов'язаних з нею осіб та обов'язком діяти в інтересах акціонерного товариства?(так/ні) Так

Які документи існують у вашому акціонерному товаристві?

Так Ні

Положення про загальні збори акціонерів

X

Положення про наглядову раду X

Положення про виконавчий орган X

Положення про посадових осіб акціонерного товариства

X

Положення про ревізійну комісію (або ревізора) X

Положення про акції акціонерного товариства X

Положення про порядок розподілу прибутку

X

Інше (запишіть):

Яким чином акціонери можуть отримати таку інформацію про діяльність вашого

акціонерного товариства?

Інформація

розповсюджується

на загальних

зборах

Публікується у

пресі,

оприлюднюється

в

загальнодоступній

інформаційній

базі даних

НКЦПФР про

ринок цінних

паперів

Документи

надаються

для

ознайомлення

безпосередньо

в

акціонерному

товаристві

Копії

документів

надаються

на запит

акціонера

Інформація

розміщується

на власній

інтернет-

сторінці

акціонерного

товариства

Фінансова звітність,

результати діяльності Ні Так Так Так Так

Інформація про акціонерів, які

володіють 10 відсотків та

більше статутного капіталу

Ні Так Так Так Так

Інформація про склад органів

управління товариства Ні Так Так Так Так

Статут та внутрішні

документи Ні Ні Так Так Так

Протоколи загальних зборів

акціонерів після їх проведення Ні Ні Так Так Так

Розмір винагороди посадових

осіб акціонерного товариства Ні Ні Ні Ні Ні

64

Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних

стандартів фінансової звітності? (так/ні) Так

Скільки разів на рік у середньому проводилися аудиторські перевірки акціонерного

товариства зовнішнім аудитором протягом останніх трьох років?

Так Ні

Не проводились взагалі

X

Менше ніж раз на рік

X

Раз на рік X

Частіше ніж раз на рік

X

Який орган приймав рішення про затвердження зовнішнього аудитора?

Так Ні

Загальні збори акціонерів

X

Наглядова рада X

Виконавчий орган

X


Чи змінювало акціонерне товариство зовнішнього аудитора протягом останніх трьох років?

(так/ні) Так

З якої причини було змінено аудитора?

Так Ні

Не задовольняв професійний рівень

X

Не задовольняли умови договору з аудитором

X

Аудитора було змінено на вимогу акціонерів

X

Інше (запишіть) Виконання вимоги Положення

про порядок подання банками до

Нацiонального банку України

звiту аудитора за результатами

щорiчної перевiрки фiнансової

звiтностi, пункт 2.5. Банк має

право укладати договiр з тiєю

самою аудиторською фiрмою не

бiльше нiж сiм рокiв поспiль.

Пiсля закiнчення цього строку

аудит банку може бути

поновлений цiєю аудиторською

фiрмою не ранiше нiж через два

роки. Затверджено Постановою

Правлiння НБУ вiд 09.09.2003 №

389 (зi змiнами та доповненнями).

65

Який орган здійснював перевірки фінансово-господарської діяльності акціонерного

товариства в минулому році?

Так Ні

Ревізійна комісія (ревізор) X

Наглядова рада

X

Відділ внутрішнього аудиту акціонерного товариства X

Стороння компанія або сторонній консультант

X

Перевірки не проводились

X

Інше (запишіть) Аудиторська компанiя

З ініціативи якого органу ревізійна комісія (ревізор) проводила перевірку останнього разу?

Так Ні

З власної ініціативи X

За дорученням загальних зборів

X

За дорученням наглядової ради

X

За зверненням виконавчого органу

X

На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад 10 відсотків голосів

X


Чи отримувало ваше акціонерне товариство протягом останнього року платні послуги

консультантів у сфері корпоративного управління чи фінансового менеджменту? (так/ні) Ні

ЗАЛУЧЕННЯ ІНВЕСТИЦІЙ ТА ВДОСКОНАЛЕННЯ ПРАКТИКИ

КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛІННЯ

Чи планує ваше акціонерне товариство залучити інвестиції кожним з цих способів протягом

наступних трьох років?

Так Ні

Випуск акцій X

Випуск депозитарних розписок

X

Випуск облігацій X

Кредити банків X

Фінансування з державного і місцевих бюджетів

X

Інше (запишіть):

Чи планує ваше акціонерне товариство залучити іноземні інвестиції протягом наступних

трьох років*?

Так, уже ведемо переговори з потенційним інвестором X

Так, плануємо розпочати переговори

66

Так, плануємо розпочати переговори в наступному році

Так, плануємо розпочати переговори протягом двох років

Ні, не плануємо залучати іноземні інвестиції протягом наступних трьох років

Не визначились

Чи планує ваше акціонерне товариство включити власні акції до лістингу фондових бірж

протягом наступних трьох років? (так/ні/не визначились) Не визначились

Чи змінювало акціонерне товариство особу, яка веде облік прав власності на акції у

депозитарній системі України протягом останніх трьох років? Так

Чи має акціонерне товариство власний кодекс (принципи, правила) корпоративного

управління? (так/ні) Так

У разі наявності у акціонерного товариства кодексу (принципів, правил) корпоративного

управління вкажіть дату його прийняття: 25.04.2013 ; яким органом управління прийнятий:

Затверджений Загальними зборами акцiонерiв ПАТ «Промiнвестбанк».

Чи оприлюднено інформацію про прийняття акціонерним товариством кодексу (принципів,

правил) корпоративного управління? (так/ні) Так; укажіть яким чином його оприлюднено:

Розмiщено на внутрiшньому сайтi Банку.

Вкажіть інформацію щодо дотримання/недотримання кодексу корпоративного управління

(принципів, правил) в акціонерному товаристві (з посиланням на джерело розміщення їх

тексту), відхилення та причини такого відхилення протягом року

Загальними зборами акцiонерiв ПАТ «Промiнвестбанк» 25.04.2013р. затверджено Кодекс

корпоративного управлiння ПАТ «Промiнвестбанк», який розмiщено на внутрiшньому сайтi

Банку. Банк дотримується вимог та принципiв, викладених в зазначеному документi.

Звіт про корпоративне управління*

1. Вкажіть мету провадження діяльності фінансової установи.

Комплексне банкiвське обслуговування юридичних та фiзичних осiб незалежно вiд форм

власностi та пiдпорядкування.

2. Перелік власників істотної участі (у тому числі осіб, що здійснюють контроль за

фінансовою установою) (для юридичних осіб зазначаються: код за ЄДРПОУ, найменування,

місцезнаходження; для фізичних осіб - прізвища, імена та по батькові), їх відповідність

встановленим законодавством вимогам та зміна їх складу за рік.

Власником iстотної участi є Державна корпорацiя "Банк розвитку та зовнiшньоекономiчної

дiяльностi (Внєшекономбанк)", яка володiє 99,7151% акцiй банку. Внєшекономбанк має статус

державної корпорацiї та на 100% належить Росiйськiй Федерацiї. Правовий статус i дiяльнiсть

Внєшекономбанку регулюються Федеральним законом Росiйської Федерацiї «Про банк розвитку»

(№ 82 ФЗ, прийнятий 17 травня 2007 року). Адреса мiсцезнаходження: 107996, м. Москва, пр-т

Академiка Сахарова, б. 9; Протягом звiтного перiоду змiн у складi власникiв iстотної участi банку

не вiдбувалось, частка власника iстотної участi змiнилась - збiльшилась.

3. Вкажіть факти порушення (або про відсутність таких фактів) членами наглядової ради та

виконавчого органу фінансової установи внутрішніх правил, що призвело до заподіяння

67

шкоди фінансовій установі або споживачам фінансових послуг.

Факти порушення членами наглядової ради та виконавчого органу фiнансової установи

внутрiшнiх правил, що призвело до заподiяння шкоди фiнансовiй установi або споживачам

фiнансових послуг, вiдсутнi.

4. Вкажіть про заходи впливу, застосовані протягом року органами державної влади до

фінансової установи, у тому числі до членів її наглядової ради та виконавчого органу, або

про відсутність таких заходів.

Заходи впливу, протягом звiтного року органами державної влади до фiнансової установи, у тому

числi до членiв її наглядової ради та виконавчого органу не застосовувались.

5. Вкажіть про наявність у фінансової установи системи управління ризиками та її ключові

характеристики або про відсутність такої системи.

Одним iз прiоритетних завдань Банку є налагодження ефективної функцiї внутрiшнього контролю

та управлiння ризиками. Головним завданням у цьому напрямку є забезпечення виконання

поточних та стратегiчних цiлей Банку, застосовуючи вiдповiднi полiтики, методи, засоби

керування та контролю ризикiв, якi генеруються зовнiшнiм середовищем, структурою активiв i

пасивiв та бiзнес-процесами Банку. Ключовi аспекти функцiонування системи ризик-менеджменту

в Банку викладенi в новiй редакцiї Полiтики з корпоративного управлiння ризиками Банку, яка

орiєнтована на рекомендацiї Базельського комiтету з банкiвського нагляду. Створення ефективної

системи управлiння ризиками в Банку, спрямованої на обмеження рiвнiв прийнятих ризикiв

вiдповiдно до iнтересiв власникiв i вкладникiв Банку, а також iнших зацiкавлених осiб,

забезпечується за рахунок сприяння вирiшенню наступних задач: • визначення рiвня толерантностi

Банку до ризикiв; • розмежування функцiй та вiдповiдальностi Правлiння Банку, профiльних

комiтетiв та структурних пiдроздiлiв Банку в процесi управлiння ризиками; • встановлення єдиної

методологiї виявлення (iдентифiкацiї) та оцiнки (вимiрювання) ризикiв при проведеннi Банком

активних операцiй; • налагодження ефективної системи пiдтримки та прийняття управлiнських

рiшень з оглядом на рiвень ризикiв, на якi наражається Банк; • забезпечення проведення

банкiвських операцiй у вiдповiдностi зi встановленими полiтиками, процедурами та регламентами;

• виконання вимог Нацiонального банку України щодо встановлених нормативiв та iнших

обмежень; • ефективна взаємодiя пiдроздiлiв Банку на всiх органiзацiйних рiвнях у процесi

управлiння ризиками. В Банку впроваджена 3-х рiвнева система управлiння ризиками: •

Корпоративний (загальнобанкiвський) рiвень. На цьому рiвнi здiйснюється управлiння ризиками,

що генеруються зовнiшнiм середовищем, активами, пасивами та бiзнес-процесами Банку в цiлому.

Цей рiвень, представлений Наглядовою Радою та вищим менеджментом Банку. • Лiнiйний рiвень

(фронт-офiс). Об'єктами цього рiвня є бiзнес-напрямки Центрального офiсу Банку, а також його

установ. Керiвники бiзнес-напрямкiв вiдповiдають за ризики, що приймаються їхнiми

пiдроздiлами. • Операцiйний рiвень (бек-офiс). На цьому рiвнi здiйснюється контроль ризикiв, якi

виникають в процесi надання конкретних банкiвських операцiй та послуг. Наглядова Рада Банку

визначає загальну стратегiю управлiння ризиками та встановлює загальний рiвень толерантностi

Банку до ризикiв. Правлiння Банку несе вiдповiдальнiсть за всi ризики, що приймаються Банком,

та здiйснює загальне керiвництво процесом управлiння ризиками в системi Банку. Для

забезпечення належного виконання зазначених функцiй створено постiйно дiючий колегiальний

орган – Комiтет по управлiнню ризиками Банку. Основною метою дiяльностi Комiтету по

управлiнню ризиками є консолiдацiя i управлiння ризиками всiх бiзнес-вертикалей Банку. До

компетенцiй Комiтету по управлiнню ризиками Банку належать: • Огляд щоквартальних звiтiв по

ризиках; • Прийняття рекомендацiй щодо удосконалення системи управлiння ризиками в Банку; •

Пiдготовка пропозицiй щодо удосконалення системи управлiння ризиками в Банку – з подальшим

їх винесенням на розгляд Правлiння Банку. Правлiння Банку делегує частину своїх функцiй та

повноважень щодо контролю та управлiння ризиками постiйно дiючим профiльним комiтетам –

Комiтету з управлiння активами та пасивами (КУАП), Головному та Малому Кредитним

комiтетам. Основною метою дiяльностi КУАП є ефективне управлiння активами та пасивами

Банку та визначення такого спiввiдношення ризику та доходностi банкiвських операцiй, яке

68

забезпечує достатнiй рiвень прибутковостi капiталу вiдповiдно до вимог акцiонерiв, вкладникiв та

кредиторiв Банку. КУАП Банку виконує наступнi основнi функцiї: • пiдтримка адекватної

платоспроможностi Банку з урахуванням ризикiв, притаманних банкiвськiй дiяльностi; •

монiторинг та управлiння активами та пасивами Банку вiдповiдно до коротко-, середньо- та

довгострокових бiзнес-планiв; • визначення полiтики, методик, регламентiв та iнструкцiй з

управлiння ризиком лiквiдностi та фондами Банку; • визначення полiтики, методик, регламентiв та

iнструкцiй з управлiння ринковими ризиками Банку, зокрема, ризиком процентної ставки,

валютним ризиком та цiновим ризиком; • контроль операцiй Департаменту фiнансових ринкiв, що

виконує казначейськi функцiї; • монiторинг ефективностi управлiння активами та пасивами Банку

та здiйснення комплексу управлiнських заходiв, спрямованих на приведення структури

банкiвського балансу у вiдповiднiсть до стратегiчних цiлей та прiоритетiв довгострокової полiтики

Банку. Основною метою дiяльностi Кредитних комiтетiв є оптимiзацiя спiввiдношення ризику i

доходностi в процесi кредитно-iнвестицiйної дiяльностi Банку та координацiя роботи вiдповiдних

структурних пiдроздiлiв Банку. В Банку дiє дворiвнева структура Кредитних комiтетiв: • I рiвень –

Головний Кредитний комiтет; • II рiвень – Малий Кредитний комiтет; Головний Кредитний

комiтет здiйснює погодження та забезпечує реалiзацiю кредитної стратегiї та полiтики з

управлiння кредитними ризиками вiдповiдно до загальної економiчної стратегiї Банку, прiоритетiв

довгострокової полiтики та принципiв кредитної полiтики Банку, що визначаються Наглядовою

Радою та/або Правлiнням Банку. До основних функцiй Головного Кредитного комiтету належать

наступнi: • контроль стану кредитно-iнвестицiйного портфеля Банку, його якостi та прийняття

вiдповiдних управлiнських рiшень; • встановлення лiмiтiв щодо кредитних продуктiв та розмiрiв i

видiв забезпечення; • затвердження пропозицiй щодо формування резервiв на покриття можливих

втрат за активними операцiями Банку; • винесення на розгляд Правлiння Банку пропозицiй щодо

списання безнадiйних активiв; • забезпечення узгодженостi полiтик, пов’язаних з кредитно-

iнвестицiйною дiяльнiстю, з полiтиками iнших профiльних комiтетiв; • надання Правлiнню Банку

пропозицiй та рекомендацiй щодо доцiльностi запровадження та розробки окремих видiв

кредитних продуктiв у Банку, а також стосовно коригування кредитної стратегiї та прiоритетних

завдань Банку.Оцiнку, монiторинг та управлiння всiма видами банкiвських ризикiв (фiнансових та

нефiнансових) на рiвнi Банку в цiлому здiйснює незалежний структурний пiдроздiл – Департамент

ризик-менеджменту, керiвник якого безпосередньо пiдпорядковується Головi Правлiння Банку.

Дiяльнiсть всiх структурних пiдроздiлiв Банку пiдлягає незалежнiй аудиторськiй перевiрцi

пiдроздiлом внутрiшнього аудиту.

6. Вкажіть інформацію про результати функціонування протягом року системи

внутрішнього аудиту (контролю), а також дані, зазначені в примітках до фінансової та

консолідованої фінансової звітності відповідно до положень (стандартів) бухгалтерського

обліку.

Складовою частиною системи внутрiшнього контролю в Банку є Департамент внутрiшнього

аудиту - самостiйний структурний пiдроздiл, який є органом оперативного контролю та

пiдпорядковується Наглядовiй Радi Банку. Структура Департаменту внутрiшнього аудиту,

чисельнiсть його працiвникiв затверджується та переглядається Наглядовою Радою й Правлiнням

Банку за поданням директора Департаменту. Основними функцiями Департаменту внутрiшнього

аудиту є: перевiрка наявностi й оцiнка ефективностi роботи систем управлiння ризиками,

вiдповiднiсть цих систем видам та обсягам здiйснюваних Банком операцiй, i внутрiшнього

контролю Банку; нагляд за поточною дiяльнiстю Банку; монiторинг дотримання керiвниками та

працiвниками Банку законiв, нормативно-правових актiв Нацiонального банку України та рiшень

органiв управлiння Банку; проведення аудиту дiяльностi структурних пiдроздiлiв банку з метою

забезпечення аналiзу й оцiнки внутрiшнього контролю, полiтик, процедур Банку, якi стосуються

адекватностi, вiдповiдностi, ефективностi та точностi бухгалтерських даних, збереження активiв

Банку; надання Наглядовiй Радi/Правлiнню Банку висновкiв, пропозицiй за результатами

перевiрок, контроль своєчасного та повного виконання рекомендацiй аудиту та усунення

виявлених недолiкiв. Аудиторськi перевiрки Департамент внутрiшнього аудиту проводить згiдно з

планом, який щорiчно затверджується Наглядовою Радою Банку. Протягом 2016 року

69

Департаментом внутрiшнього аудиту проведено 13 аудиторських перевiрок. План проведення

перевiрок на 2016 рiк виконаний в повному обсязi. Департамент внутрiшнього аудиту

щоквартально звiтує про виконання плану аудиторських перевiрок перед Правлiнням i

Наглядовою Радою Банку. Iнформацiя про роботу Департаменту внутрiшнього аудиту

включається до пояснювальної записки Банку при складаннi рiчної фiнансової звiтностi.

Департамент внутрiшнього аудиту двiчi на рiк надає звiт до НБУ щодо стану роботи служби

внутрiшнього аудиту Банку.

7. Вкажіть факти відчуження протягом року активів в обсязі, що перевищує встановлений у

статуті фінансової установи розмір, або про їх відсутність.

Протягом звiтного року факти вiдчуження активiв в обсязi, що перевищує встановлений у статутi

фiнансової установи розмiр, вiдсутнi.

8. Вкажіть результати оцінки активів у разі їх купівлі-продажу протягом року в обсязі, що

перевищує встановлений у статуті фінансової установи розмір.

Протягом звiтного року факти оцiнки активiв в обсязi, що перевищує встановлений у статутi

фiнансової установи розмiр, вiдсутнi.

9. Вкажіть інформацію про операції з пов'язаними особами, в тому числі в межах однієї

промислово-фінансової групи чи іншого об'єднання, проведені протягом року (така

інформація не є комерційною таємницею), або про їх відсутність.

Згiдно з МСБО (IAS) 24 «Розкриття iнформацiї про зв’язанi сторони», зв’язаними вважаються

сторони, одна з яких має можливiсть контролювати або у значнiй мiрi впливати на операцiйнi та

фiнансовi рiшення iншої сторони. При розглядi кожного можливого випадку вiдносин зi

зв’язаними сторонами до уваги береться суть цих вiдносин, а не лише юридична форма. Зв’язанi

сторони можуть здiйснювати операцiї, якi не здiйснювались би мiж незв’язаними сторонами.

Операцiї з пiдприємствами, пов’язаними з державою Росiйська Федерацiя, яка дiє через уряд Росiї,

контролює дiяльнiсть Материнського банку. Росiйська Федерацiя через державнi агентства та iншi

органiзацiї напряму та опосередковано контролює i здiйснює суттєвий вплив на значну кiлькiсть

пiдприємств (далi спiльно iменованi як «пiдприємства, пов’язанi з державою»). Група здiйснює з

такими пiдприємствами банкiвськi операцiї, включаючи, серед iншого, надання кредитiв,

залучення вкладiв, розрахунково-касовi операцiї, а також валютообмiннi операцiї. Операцiї з

Материнським банком i пiдприємствами, не пов’язаними з державою. Залишки за операцiями з

пiдприємствами, не пов’язаними з державою, включають станом за 31 грудня 2016р.: з

Материнською компанiєю кошти банкiв 8 816 409 тис.грн., субординований кредит – 8 072 098

тис.грн.; кошти асоцiйованих пiдприємств – 19 тис. грн.; ключовий управлiнський персонал:

кошти на поточних рахунках – 1 730 тис.грн., iншi зобов’язання – 1 720 тис.грн. Доходи та витрати

за операцiями зi зв’язаними сторонами за 2016 рiк включають: витрати за операцiями з

Материнською компанiєю процентнi витрати i винагороди та комiсiї – 1 329 865 тис.грн.;

процентнi витрати за коштами клiєнтiв - ключовий управлiнський персонал – 24 912 тис.грн.

Винагорода за 2016 рiк ключовому управлiнському персоналу 160 608 тис.грн. - включала:

заробiтна плата та iншi короткостроковi виплати – 159 906 тис.грн.; витрати на соцiальне

страхування - 702 тис.грн.

10. Вкажіть інформацію про використані рекомендації (вимоги) органів, які здійснюють

державне регулювання ринків фінансових послуг, щодо аудиторського висновку (звіту).

При складаннi аудиторського висновку звiту емiтента використовувалися вимоги та рекомендацiї

органiв, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг, щодо аудиторського

висновку (звiту). Зокрема, зазначенi вимоги регламентуються: Законом Верховної Ради України

вiд 12.07.2001 № 2664-III «Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринкiв фiнансових

послуг», Законом Верховна Рада України вiд 07.12.2000 № 2121-III «Про банки i банкiвську

дiяльнiсть», Постановою Нацiонального банку України вiд 09.09.2003 № 389 «Про затвердження

Положення про порядок подання банками до Нацiонального банку України звiту аудитора за

70

результатами щорiчної перевiрки фiнансової звiтностi», положеннями Нацiональної комiсiї по

цiнним паперам та фондового ринку та iншими нормативними документами.

11. Вкажіть інформацію про зовнішнього аудитора наглядової ради фінансової установи,

призначеного протягом року (для юридичної особи зазначаються: код за ЄДРПОУ,

найменування, місцезнаходження; для фізичної особи - прізвище, ім'я та по батькові)

Наглядовою Радою Промiнвестбанку було обрано зовнiшнього аудитора 12.05.2016р. - Товариство

з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма «РСМ Україна», код за ЄДРПОУ – 21500646,

мiсцезнаходження: Україна, 04080, м. Київ, вул. Нижньоюркiвська, буд. 47; фактичне мiсце

розташування: Україна, 03151, м. Київ, вул. Донецька, 37/19.

Інформація про діяльність зовнішнього аудитора, загальний стаж аудиторської діяльності.

Загальний стаж аудиторської дiяльностi - 23 роки.

Інформація про діяльність зовнішнього аудитора, кількість років, протягом яких надає

аудиторські послуги фінансовій установі.

Кiлькiсть рокiв, протягом яких надає аудиторськi послуги фiнансовiй установi -1 рiк.

Інформація про діяльність зовнішнього аудитора, перелік інших аудиторських послуг, що

надавалися фінансовій установі протягом року.

Перелiк iнших аудиторських послуг, що надавалися фiнансовiй установi протягом року - огляд

промiжної скороченої фiнансової звiтностi , аудит окремої та консолiдованої рiчних фiнансових

звiтностей пiдготовлених згiдно з МСФЗ, послуги щодо пiдтвердження звiтiв про результати

приватного розмiщення акцiй.

Інформація про діяльність зовнішнього аудитора, випадки виникнення конфлікту інтересів

та/або суміщення виконання функцій внутрішнього аудитора.

Випадки виникнення конфлiкту iнтересiв та/або сумiщення виконання функцiй внутрiшнього

аудитора - не було.

Інформація про діяльність зовнішнього аудитора, ротація аудиторів у фінансовій установі

протягом останіх п`яти років.

Ротацiю аудиторiв у фiнансовiй установi протягом останнiх п'яти рокiв - з 2009 по 2015 рiк -

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Ернст енд Янг Аудиторськi послуги»; з 2016 року -

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма «РСМ УКРАЇНА».

Інформація про діяльність зовнішнього аудитора, стягнення, застосовані до аудитора

Аудиторською палатою України протягом року, та факти подання недостовірної звітності

фінансової установи, що підтверджена аудиторським висновком, виявлені органами, які

здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг.

Стягнення, застосованi до аудитора Аудиторською палатою України протягом року, та факти

подання недостовiрної звiтностi фiнансової установи, що пiдтверджена аудиторським висновком

(звiтом), виявленi органами, якi здiйснюють державне регулювання ринкiв фiнансових послуг - не

було.

Інформація щодо захисту фінансовою установою прав споживачів фінансових послуг,

наявність механізму розгляду скарг.

Звернення, що надiйшли на поштову адресу Банку та адресованi Головi Правлiння (керiвнику,

начальнику, директору i т.д.), реєструються у вiддiлi адмiнiстративного дiловодства Управлiння

справами в день їх надходження, та сканованi копiї направляються на розгляд Головi Правлiння /

В. о. Голови Правлiння / Першому заступнику Голови Правлiння/структурному пiдроздiлу, до

компетенцiї якого належать порушенi в листах питання, та доводяться до вiдповiдальних

працiвникiв Банку згiдно з резолюцiєю. Оригiнали звернень передаються в структурний пiдроздiл

вiдповiдального виконавця. Усi звернення розглядаються i вирiшуються у термiн не бiльше одного

71

мiсяця з дня надходження до Банку, а тi, що не потребують додаткового вивчення i перевiрки, –

невiдкладно, але не пiзнiше 15 днiв вiд дня їх отримання (п. 7.4 Iнструкцiї з дiловодства в системi

ПАТ «Промiнвестбанк», затвердженої розпорядженням вiд 20.10.2015 № 205-внд).


прізвище, ім'я та по батькові працівника фінансової установи, уповноваженого розглядати

скарги.

Голова Правлiння Рожок Андрiй Володимирович.

Інформація щодо захисту фінансовою установою прав споживачів фінансових послуг, стан

розгляду фінансовою установою протягом року скарг стосовно надання фінансових послуг

(характер, кількість скарг, що надійшли, та кількість задоволених скарг).

За характером – письмовi (нарочно та поштою), кiлькiсть скарг - 216, кiлькiсть задоволених скарг -

201.


наявність позовів до суду стосовно надання фінансових послуг фінансовою установою та

результати їх розгляду.

За перiод з 01.01.2016 по 31.12.2016 судами було розглянуто 116 справ в зв’язку з невиконанням

банком зобов’язань за договорами банкiвського рахунку та за договорами банкiвського вкладу. У

всiх цих судових справах були винесенi рiшення про задоволення позовних вимог.

72

ЗВІТ

про фінансовий стан (Баланс) (Консолідований)

на 31.12.2016 (число, місяць, рік)

Найменування статті Примітки Звітний період Попередній

період

1 2 3 4

АКТИВИ

Грошові кошти та їх еквіваленти 6, 8 2043358 3957771

Кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку

України 0 0

Фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю

через прибуток або збиток 0 0

Кошти в інших банках 7 980086 100957

Кредити та заборгованість клієнтів 10 26052527 31853866

Цінні папери в портфелі банку на продаж 11 222274 1079558

Цінні папери в портфелі банку до погашення

0 0

Інвестиції в асоційовані/асоційовані та дочірні компанії 12 55 55

Інвестиційна нерухомість 15 711445 776147

Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на

прибуток 17110 18200

Відстрочений податковий актив 16 6990 211196

Гудвіл

0 0

Основні засоби та нематеріальні активи 13, 14 2762129 2977843

Інші фінансові активи 17 217886 155063

Інші активи 18 122984 413254

Необоротні активи, утримувані для продажу, та активи групи

вибуття 97445 105999

Активи – опис додаткових статей статей та вміст їх показників

В "Iншi фiнансовi активи" включено "Похiднi

фiнансовi активи": Звiтний рiк 59023 тис.грн.;

Попереднiй рiк 1543 тис.грн.

Активи – усього за додатковими статтями

0 0

Усього активів:

33234289 41649909

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

Кошти банків 20 9758358 26382282

Кошти клієнтів 22 8896405 17162896

Фінансові зобов'язання, що обліковуються за справедливою

вартістю через прибуток або збиток 0 0

Боргові цінні папери, емітовані банком

0 0

Інші залучені кошти 21 0 10947

Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток

0 0

Відстрочені податкові зобов'язання

0 0

Резерви за зобов’язаннями 17 2683339 3204275

73

Інші фінансові зобов’язання 18 97846 161910

Інші зобов'язання 18 140063 32735

Субординований борг 23 8072098 6967069

Зобов'язання групи вибуття

0 0

Зобов’язання – опис додаткових статей статей та вміст їх

показників

В «Iншi зобов’язання» включено «Поточнi

податковi зобов’язання»: Звiтний рiк 136 тис.грн.;


Зобов’язання – усього за додатковими статтями

0 0

Усього зобов'язань:

29648109 53922114

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ

Статутний капітал 24 40617684 19010945

Емісійні різниці

0 0

Незареєстрований статутний капітал

0 0

Інший додатковий капітал 23, 24 236582 236582

Резервні та інші фонди банку

0 0

Резерви переоцінки 24 1402310 1379151

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

-38668161 -32898883

Власний капітал – опис додаткових статей статей та вміст їх


В "Усього власного капiталу" включено "Власнi

викупленi акцiї": Звiтний рiк (2235) тис.грн.;


Власний капітал – усього за додатковими статтями

0 0

Неконтрольована частка

0 0

Усього власного капіталу

3586180 -12272205

Усього зобов'язань та власного капіталу

33234289 41649909

Данi в тис.грн.

В "Iншi фiнансовi активи" включено "Похiднi фiнансовi активи":

Звiтний рiк 59023 тис.грн.;


В «Iншi зобов’язання» включено «Поточнi податковi зобов’язання»:

Звiтний рiк 136 тис.грн.;


В "Усього власного капiталу" включено "Власнi викупленi акцiї":

Звiтний рiк (2235) тис.грн.;


Затверджено до випуску та підписано

30.03.2017 року

Голова правління А.В. Рожок

(підпис, ініціали, прізвище)

I.М. Жембровський (044) 364-67-77

вн.(88-16) Головний бухгалтер Н.М. Калиновська

(прізвище виконавця, номер телефону) (підпис, ініціали, прізвище)

74

ЗВІТ

про прибутки і збитки

за 2016 рік


період

1 2 3 4

Процентні доходи

4178597 5944967

Процентні витрати

-2645385 -4025548

Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати)

1533212 1919419

Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення

кредитів та заборгованості клієнтів, коштів в інших банках 7, 10 -4224861 -18023882

Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати)

після створення резерву під знецінення кредитів та

заборгованості клієнтів, коштів в інших банках

-2691649 -16104463

Комісійні доходи 26 336554 615693

Комісійні витрати 26 -45593 -49946

Результат від операцій з фінансовими інструментами, що

обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або

збиток

-16380 252495

Результат від операцій з хеджування справедливої вартості

0 0

Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на

продаж -88912 -763

Результат від операцій з іноземною валютою

102049 211793

Результат від переоцінки іноземної валюти

-2346868 -1186321

Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості

0 0

Доходи/(витрати), які виникають під час первісного

визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою

або нижчою, ніж ринкова

0 -1768

Витрати/(доходи), які виникають під час первісного

визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою,

вищою або нижчою, ніж ринкова

0 0


дебіторської заборгованості та інших фінансових активів 17 -328923 -131499


цінних паперів у портфелі банку на продаж 11 -107054 -20


цінних паперів у портфелі банку до погашення 0 0

Чисте (збільшення) зменшення резервів за зобов'язаннями 17 213396 -2577488

Інші операційні доходи 27 722162 317926

Адміністративні та інші операційні витрати 13, 14, 28 -1340249 -1501352

75

Частка в прибутку/(збитку) асоційованих компаній

0 0

Додаткові статті (доходи) – опис статей та вміст показників

Додаткові статті (доходи) – усього за додатковими статтями

0 0

Додаткові статті (витрати) – опис статей та вміст показників

Додаткові статті (витрати) – усього за додатковими статтями

0 0

Прибуток/(збиток) до оподаткування

-5591467 -20155713

Витрати на податок на прибуток 16 -196054 -118527

Прибуток/(збиток) від діяльності, що триває

0 0

Прибуток/(збиток) від припиненої діяльності після

оподаткування 0 0

Прибуток/(збиток) за рік

-5787521 -20274240

Прибуток /(збиток), що належить:

власникам банку

-5787521 -20274240

неконтрольованій частці

0 0

Прибуток/(збиток) на акцію від діяльності, що триває:

чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію

0 0

скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту

акцію 0 0

Прибуток/(збиток) на акцію від припиненої діяльності:

чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію

0 0


акцію 0 0

Прибуток/(збиток) на акцію, що належить власникам:

чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію за рік 29 -1.81 -15.29


акцію за рік 0 0



30.03.2017 року






76

ЗВІТ

звіт про сукупний дохід

за 2016 рік


період

1 2 3 4

Прибуток/(збиток) за рік

-5787521 -20274240

ІНШИЙ СУКУПНИЙ ДОХІД

СТАТТІ, ЩО НЕ БУДУТЬ РЕКЛАСИФІКОВАНІ В ПРИБУТОК ЧИ ЗБИТОК

Переоцінка основних засобів та нематеріальних активів 24 -24102 -16459

Частка іншого сукупного прибутку асоційованої компанії

0 0

Додаткові статті (сукупні доходи) – опис статей та вміст


Додаткові статті (сукупні доходи) – усього за додатковими

статтями 0 0

Додаткові статті (сукупні витрати) – опис статей та вміст


Додаткові статті (сукупні витрати) – усього за додатковими


Податок на прибуток, пов'язаний із статтями іншого

сукупного доходу, що не буде рекласифікований у прибуток

чи збиток

16, 24 4338 2963

Інший сукупний дохід, що не буде рекласифікований у

прибуток чи збиток після оподаткування -19764 -13496

СТАТТІ, ЩО МОЖУТЬ БУТИ РЕКЛАСИФІКОВАНІ В ПРИБУТОК ЧИ ЗБИТОК

Переоцінка цінних паперів у портфелі банку на продаж 24 74593 232022

Результат переоцінки за операціями з хеджування грошових

потоків 0 0

Накопичені курсові різниці від перерахунку у валюту

подання звітності 0 0

Частка іншого сукупного прибутку асоційованої компанії

0 0

Додаткові статті (сукупні доходи) – опис статей та вміст


Додаткові статті (сукупні доходи) – усього за додатковими


Додаткові статті (сукупні витрати) – опис статей та вміст


Додаткові статті (сукупні витрати) – усього за додатковими


Податок на прибуток, пов'язаний із статтями, іншого

сукупного доходу, що буде рекласифікований у прибуток чи 16, 24 -13427 -41764

77

збиток

Інший сукупний дохід, що буде рекласифікований у

прибуток чи збиток після оподаткування 61166 190258

Інший сукупний дохід після оподаткування

41402 176762

Усього сукупного доходу за рік

-5746119 -20097478

Усього сукупного доходу, що належить:

власникам банку

-5746119 -20097478

неконтрольованій частці

0 0



30.03.2017 року






78

Звіт

про зміни у власному капіталі

(Звіт про власний капітал)

за 2016 рік


статті

Примі

тки

Належить власникам материнської компанії

Неконтро

льована

частка

Усього

власного

капіталу статутний

капітал

емісійні

різниці та

інший

додатковий

капітал

незареєстрований

статутний капітал

резервні

та інші

фонди

резерви

переоцінки

нерозподілений

прибуток

додаткові

статті усього

1 2 3 4 5 6 7 8 Х 9 10 11

Залишок на

кінець періоду,

що передує

попередньому

періоду (до

перерахунку)

8217093 236582 9193302 0 1237673 -10931983 -5085 7947582 0 7947582

Вплив змін

облікової

політики,

виправлення

помилок та вплив

переходу на нові

та/або переглянуті

стандарти і

тлумачення

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Скоригований

залишок на

початок

попереднього

періоду

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Усього сукупного

доходу:

прибуток/(збиток)

за рік 0 0 0 0 176762 -20274240 0

-

20097478 0

-

20097478

інший сукупний

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

79

дохід

Амортизація

резерву



або реалізований

результат

24 0 0 0 0 -35284 35284 0 0 0 0

Розподіл прибутку

до резервних та

інших фондів

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Незареєстрований

статутний капітал 24 10793852 0 -9193302 0 0 -1599740 0 810 0 810

Операції з

акціонерами 0 0 0 0 0 -128204 0 -128204 0 -128204

Емісія акцій:


вартість 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

емісійний дохід

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Власні акції, що

викуплені в

акціонерів:

купівля 24 0 0 0 0 0 0 -21646 -21646 0 -21646

продаж 24 0 0 0 0 0 0 26731 26731 0 26731

анулювання

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Об'єднання

компаній 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Дивіденди

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Залишок на кінець

попереднього

періоду

19010945 236582 0 0 1379151 -32898883 0 -

12272205 0

-

12272205

Усього сукупного

доходу:

прибуток/(збиток)

0 0 0 0 41402 -5787521 0 -5746119 0 -5746119

80

за рік

інший сукупний

дохід 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Амортизація

резерву



або реалізований

результат

24 0 0 0 0 -18243 18243 0 0 0 0

Розподіл прибутку

до резервних та

інших фондів

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Незареєстрований

статутний капітал 24 21606739 0 -21606739 0 0 0 0 0 0 0

Операції з

акціонерами 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Емісія акцій:


вартість 24 0 0 21606739 0 0 0 0 21606739 0 21606739

емісійний дохід

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Власні акції, що

викуплені в

акціонерів:

купівля 24 0 0 0 0 0 0 -43036 -43036 0 -43036

продаж

0 0 0 0 0 0 40801 40801 0 40801

анулювання

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Об'єднання

компаній 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Дивіденди

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Додаткові статті –

опис статей та

вміст показників

Додаткові статті –

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

81

усього за

додатковими

статтями

Залишок на кінець

звітного періоду 40617684 236582 0 0 1402310 -38668161 -2235 3586180 0 3586180



30.03.2017 року






82

ЗВІТ

про рух грошових коштів за прямим методом

за 2016 рік


період

1 2 3 4

ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ОПЕРАЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Процентні доходи, що отримані

2852820 4908148

Процентні витрати, що сплачені

-1700244 -4179997

Комісійні доходи, що отримані

196616 458625

Комісійні витрати, що сплачені

-45592 -49946

Результат операцій з фінансовими інструментами, що

обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або

збиток

0 0

Результат операцій з фінансовими похідними інструментами

-73860 256746

Результат операцій з іноземною валютою

102049 211793

Інші отримані операційні доходи

158441 265824

Виплати на утримання персоналу, сплачені

-454116 -805072

Адміністративні та інші операційні витрати, сплачені

-256606 -947472

Податок на прибуток, сплачений

967 -32641

Грошові кошти, отримані/(сплачені) від операційної

діяльності до змін в операційних активах і зобов'язаннях 780475 86008

Зміни в операційних активах та зобов'язаннях

0 0

Чисте (збільшення)/зменшення обов'язкових резервів у

Національному банку України 0 0

Чисте (збільшення)/зменшення торгових цінних паперів

0 0

Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів,

що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням

результату переоцінки у фінансових результатах

0 0

Чисте (збільшення)/зменшення коштів в інших банках

-843873 822706

Чисте (збільшення)/зменшення кредитів та заборгованості

клієнтів 5398467 -1424112

Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів

0 0

Чисте (збільшення)/зменшення інших активів

-144947 65572

Чисте збільшення/(зменшення) коштів банків

696795 -4342925

Чисте збільшення/(зменшення) коштів клієнтів

-8965198 -270267

Чисте збільшення/(зменшення) боргових цінних паперів, що

емітовані банком 0 0

83

Чисте збільшення/(зменшення) резервів за зобов'язаннями

0 0

Чисте збільшення/(зменшення) інших фінансових

зобов'язань -11444 -16739

Чисте збільшення/(зменшення) інших зобов'язань

-42452 -50995

Чисті грошові кошти, що отримані/ (використані) від

операційної діяльності -3132177 -5130752

ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ІНВЕСТИЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Придбання цінних паперів у портфелі банку на продаж

-24697 -227632

Надходження від реалізації цінних паперів у портфелі банку

на продаж 585884 3449066

Придбання цінних паперів у портфелі банку до погашення

0 0

Надходження від погашення цінних паперів у портфелі

банку до погашення 0 0

Придбання дочірніх компаній за вирахуванням отриманих

грошових коштів 0 0

Надходження від реалізації дочірньої компанії за

вирахуванням сплачених грошових коштів 0 0

Придбання асоційованих компаній

0 0

Надходження від реалізації асоційованих компаній

0 0

Придбання інвестиційної нерухомості

-43 -98

Надходження від реалізації інвестиційної нерухомості

23896 51756

Придбання основних засобів

-17615 -251783

Надходження від реалізації основних засобів

623239 80561

Придбання нематеріальних активів

-24898 -47300

Надходження від вибуття нематеріальних активів

0 0

Дивіденди, що отримані

0 0

Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від

інвестиційної діяльності 1165766 3054570

ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Емісія простих акцій

0 0

Емісія привілейованих акцій

0 0

Інші внески акціонерів, крім емісії акцій

71 810

Викуп власних акцій

0 0

Продаж власних акцій

-43036 7129

Отримання субординованого боргу

0 0

Погашення субординованого боргу

0 0

Отримання інших залучених коштів

0 0

Повернення інших залучених коштів

0 0

Додаткові внески в дочірню компанію

0 0

84

Надходження від продажу частки участі без втрати контролю

0 0

Дивіденди, що виплачені

0 0

Інші виплати акціонерам, крім дивідендів

0 0

Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від

фінансової діяльності -42965 7938

Вплив змін офіційного курсу Національного банку

України на грошові кошти та їх еквіваленти 94963 79020

Чисте збільшення/(зменшення) грошових коштів та їх

еквівалентів -1914413 -1989224

Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду

3957771 5946995

Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду 6 2043358 3957771

Дані в тис.грн.

Надходження від реалізації основних засобів включає надходження від продажу основних

засобів та надходження від продажу активів, утримуваних для продажу.

Інформація надана відповідно та у формі Консолідованого звіту за 2016 рік.


30.03.2017 року






85

Примітки

до звіту

за 2016 рік

1. Основна діяльність ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «АКЦІОНЕРНИЙ КОМЕРЦІЙНИЙ ПРОМИСЛОВО-ІНВЕСТИЦІЙНИЙ БАНК» (далі − «Банк») є материнською організацією групи, що включає в себе Банк та його дочірню компанію (Примітка 33) (далі - спільно іменовані «Група»). Банк було створено в Україні 26 серпня 1992 року. Банк здійснює діяльність згідно з банківською ліцензією № 1 від 22 червня 2012 року, виданою Національним банком України. Основною діяльністю Банку є залучення вкладів, надання кредитів та гарантій корпоративним клієнтам, здійснення торгових операцій з іноземними валютами та операцій з цінними паперами, платіжне обслуговування в Україні та переказ коштів за кордон, здійснення операцій з обміну валют і надання інших банківських послуг юридичним та фізичним особам. Головний офіс Банку розташований у м. Києві. Банк є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (свідоцтво учасника Фонду № 116 від 2 вересня 1999 року). Фонд гарантує кожному вкладнику банків відшкодування коштів у розмірі загальної суми вкладу (з урахуванням процентів) у разі якщо банк не зможе самостійно повернути вкладені кошти. Гарантована сума не може перевищувати еквівалент 200 тис. грн. (2015 рік: 200 тис. грн.). Станом на 31 грудня структура власності Банку була наступною:

Акціонери 2016 р.,

% 2015 р.,

%

Державна корпорація «Банк розвитку і зовнішньоекономічної діяльності» («Внєшекономбанк») (далі − «Материнський банк») 99,72 99,39

Інші 0,28 0,61

Усього 100,00 100,00

Станом на 31 грудня 2016 та 2015 років члени Правління Банку не володіли акціями Банку. Кінцевою контролюючою стороною Банку виступає Уряд Російської Федерації. Юридична адреса Банку та місце здійснення діяльності: пров. Шевченка,12, Київ, 01001, Україна. З метою мінімізації ризиків у діяльності Банку, що пов’язані з фінансово-економічною та політичною ситуацією в країні, а також задля контролю за рівнем ліквідності та за загальним фінансовим станом Банку, Національний банк України здійснює поточний контроль. Протягом 2016 року Банк відновлював рівень ліквідності після кризи на початку року і здійснював збільшення рівня капіталу через внески акціонерів. Керівництво Банку на початку 2016 року розробило програму з підвищення капіталізації Банку. Протягом 2016 року акціонерний капітал Банку був збільшений на 21 606 739 тисяч гривень, з яких за рахунок конвертації в капітал зобов’язань перед Материнським банком на 21 606 668 тисяч гривень (Примітка 24).

Банк залучав кошти від Національного банку України на умовах забезпеченості: в заставу Банком надавались розміщенні у Національному банку України строкові кошти та облігації внутрішньої державної позики (Примітка 34). Банк не здійснює свою діяльність у АР Крим, у 2014-2016 роках Банк був змушений припинити частину своєї діяльності у окремих районах Донецької та Луганської областей, де продовжується повномасштабній збройний конфлікт. Обсяг нефінансових активів у зазначених регіонах наведений у Примітці 5, кредитів наданих - у Примітці 10, фінансових зобов’язань - у Примітці 25.

86

2. Економічне середовище, в якому Група здійснює діяльність Група здійснює свою діяльність в Україні. Попри те, що економіка України вважається ринковою, вона продовжує демонструвати певні риси, властиві економікам, що розвиваються. Вони включають, але не обмежуються, низьким рівнем ліквідності на ринках капіталу, високою інфляцією та значним дефіцитом балансу державних фінансів та зовнішньої торгівлі. Проте протягом 2016 року системні ризики українського фінансового сектору зменшилися. Стійкість банківського сектору поступово відновлюється, проте темпи оздоровлення значною мірою залежатимуть від реалізації зовнішніх ризиків і здатності їх мінімізувати в середині країни. Банківське кредитування було обмеженим, разом з тим, ліквідність банківського сектору перебуває на високому рівні. Макроекономічне середовище ззовні та всередині країни було сприятливим для фінансового сектору протягом останнього року. Частка державних банків у чистих активах збільшилася до 51,3% (з 28,1% на початку 2016 року), за депозитами населення – майже утричі, до 59,5%. Протягом 2016 року 17 банків було оголошено неплатоспроможними, ще 4 було ліквідовано за рішенням акціонерів. Відтак концентрація зросла – частка 20 найбільших банків у чистих активах за рік збільшилася на 3,0 відсоткових пунктів до 89,4%. Нове кредитування було обмеженим у першому півріччі 2016 року, але дещо пожвавилося у другій половині року, значною мірою у результаті кредитування держмонополій державними банками. Валові гривневі кредити суб’єктам господарювання зросли на 87 мільярдів гривень (+27%), а в іноземній валюті скоротилися на 4,1 мільярд доларів США у еквіваленті, що частково пояснюється перекредитуванням у гривні. Кредитування населення також зменшилося. За слабкого кредитування банки нарощували портфель державних цінних паперів і ощадних сертифікатів, випущених Національним банком України. У 2016 році Закон України «Про мораторій на стягнення майна громадян України, наданого як забезпечення кредитів в іноземній валюті» не дозволяв у примусовому порядку відчужувати без згоди власника нерухоме житлове майно, яке вважається предметом застави та/або предметом іпотеки, якщо таке майно виступає як забезпечення зобов'язань громадянина України за споживчими кредитами, наданими йому кредитними установами - резидентами України в іноземній валюті. З 1 січня 2016 року по дату випуску цієї консолідованої фінансової звітності гривня, у перерахунку за її офіційним обмінним курсом, встановленим Національним банком України до долара США, девальвувала по відношенню до основних іноземних валют на понад 10 відсотків. Однак протягом 2016 року та на початку 2017 року Національний банк України зняв частину запроваджених раніше обмежень на придбання іноземної валюти, міжнародні розрахунки (включаючи виплату дивідендів). Станом на 31 грудня 2016 року облікова ставка становила 14% річних (станом на 31 грудня 2015 року облікова ставка становила 22% річних). Ключовими середньостроковими ризиками залишаються можливість ескалації збройного конфлікту на сході України, низький темп структурних реформ, повільні темпи зростання економік торговельних партнерів та затримки у співпраці з міжнародними фінансовими організаціями, у першу чергу з Міжнародним валютним фондом. Уряд зобов’язався спрямувати свою політику на асоціацію з Європейським Союзом, реалізувати комплекс реформ, націлених на усунення існуючого дисбалансу в економіці, державних фінансах та державному управлінні, а також поліпшення інвестиційного клімату. Стабілізація економіки України у найближчому майбутньому залежить від успішності дій, яких вживає уряд, та забезпечення безперервної фінансової підтримки України з боку міжнародних донорів та міжнародних фінансових установ.

Безперервність діяльності Проаналізувавши існуючі внутрішні, економічні та політичні чинники невизначеності, та враховуючи їх можливий вплив, а також інформацію, викладену вище у Примітках 1 і 2, керівництво Групи дійшло висновку, що припущення стосовно безперервної діяльності при складанні цієї консолідованої фінансової звітності є доречним, що передбачає реалізацію активів та погашення зобов’язань в ході звичайної діяльності. Керівництво Групи стежить за станом розвитку поточної ситуації і вживає заходів, за необхідності, для мінімізації будь-яких негативних наслідків наскільки це можливо. Подальший негативний розвиток подій у політичних, макроекономічних умовах та/або умовах зовнішньої торгівлі може і далі негативно впливати на фінансовий стан та результати діяльності Групи у такий спосіб, що наразі не може бути визначений, у тому числі щодо необоротних активів у АР Крим і окремих районах Донецької і Луганської областей.

87

3. Основа складання консолідованої фінансової звітності

Загальна інформація Ця консолідована фінансова звітність Банку та його дочірньої компанії (Примітка 33) за рік, що закінчився 31 грудня 2016 року, складена згідно з Міжнародними стандартами фінансової звітності (далі − «МСФЗ»). Ця консолідована фінансова звітність представлена у тисячах гривень, що є функціональною валютою та валютою представлення звітності Групи. Консолідована фінансова звітність складена на основі принципу історичної вартості, за винятком зазначеного в основних положеннях облікової політики нижче. Наприклад, інвестиційна нерухомість, цінні папери, наявні для продажу, та похідні фінансові інструменти оцінювалися за справедливою вартістю, будівлі обліковуються за переоціненою вартістю.

4. Основні положення облікової політики Перехід на нові та переглянуті стандарти

Для підготовки цієї консолідованої фінансової звітності, наведений далі перелік нових або переглянутих стандартів в перший раз стали обов'язковими для фінансового року, що почався 1 січня 2016 року (перелік не включає інформацію про нові або змінені вимоги, які впливають на проміжну фінансову звітність або перше застосування МСФЗ – МСФЗ 14 Рахунки відстрочених тарифних коригувань (випущений у січні 2014 року) - оскільки вони не стосуються консолідованої фінансової звітності Групи, складеної за МСФЗ): Зміни до МСБО 1 із назвою Ініціатива Розкриття (видані в грудні 2014 року)

Зміни, що застосовуються до річних звітних періодів, які починаються 1 січня 2016 року або після цієї дати, роз’яснюють положення стандарту щодо суттєвості та агрегації (узагальнення), представлення проміжних підсумків, структури консолідованої фінансової звітності і розкриття облікової політики. Зміни не мали суттєвого впливу на консолідовану фінансову звітність Групи. Зміни до МСБО 16 та МСБО 38 із назвою Уточнення прийнятних методів зносу та амортизаційних відрахувань (видані в травні 2014 року)

Зміни, які застосовуються перспективно для річних періодів, що починаються 1 січня 2016 року або після цієї дати, доповнюють положення стандарту та уточнюють, що (і) використання методів обліку доходу для розрахунку амортизації активу є недоречним, тому що дохід від діяльності, яка включає в себе використання активу, як правило, відображає інші фактори ніж використання економічних вигід втілених в активі, а також (іі) дохід загалом вважається недоречною основою для виміру споживання економічних вигід від використання нематеріального активу; однак, це припущення може бути спростовано в певних обмежених обставинах. Ці зміни не мали впливу на консолідовану фінансову звітність Групи. Зміни до МСБО 19 (Щорічні вдосконалення МСФЗ, цикл 2012-2014рр., видані у вересні 2014 року)

Зміни, що застосовуються до річних звітних періодів, які починаються 1 січня 2016 року або після цієї дати, роз'яснюють, що корпоративні облігації високої якості, які використовуються для оцінки ставки дисконтування для виплати винагороди по закінченню трудової діяльності повинні бути виражені в тій самій валюті, що і винагороди, які підлягають виплаті. Ці зміни не мали впливу на консолідовану фінансову звітність Групи. Зміни до МСБО 27 із назвою Метод дольової участі в окремих фінансових звітах (видані в серпні 2014 року)

Зміни, що застосовуються до річних звітних періодів, які починаються 1 січня 2016 року або після цієї дати, відновлюють можливість використання методу дольової участі, що дозволяє компаніям використовувати метод дольової участі для обліку інвестицій в дочірні, спільні та асоційовані компанії у своїй окремій фінансовій звітності. Ці зміни не стосуються Групи, і не мали впливу на її консолідовану фінансову звітність. Зміни до МСФЗ 5 (Щорічні вдосконалення МСФЗ, цикл 2012-2014 рр., видані у вересні 2014 року)

Зміни, що застосовуються перспективно до річних звітних періодів, які починаються 1 січня 2016 року або після цієї дати, додають спеціальні положення у випадку, коли компанія робить перекласифікацію активу (або групи вибуття) з призначених на продаж в утримувані для передачі власникам і навпаки, і у випадках, коли припинено облік активів утриманих для передачі. Ці зміни не мали впливу на консолідовану фінансову звітність Групи. Зміни до МСФЗ 7 (Щорічні вдосконалення МСФЗ цикл 2012-2014 рр., видані у вересні 2014 року)

88

Зміни, що застосовуються до річних звітних періодів, які починаються 1 січня 2016 року або після цієї дати, додають положення для роз’яснення чи продовжує договір з надання послуг участь у переданому активі. Ці зміни не мали суттєвого впливу на консолідовану фінансову звітність Групи. Зміни до МСФЗ 10, МСФЗ 12 та МСБО 28 із назвою Інвестиційні підприємства: застосування винятку консолідації (видані в грудні 2014 року)

Зміни, що застосовуються до річних звітних періодів, які починаються 1 січня 2016 року або після цієї дати, уточнюють застосування винятку вимог консолідації для інвестиційних організацій та їх філій. Ці зміни не мали впливу на консолідовану фінансову звітність Групи. Зміни до МСФЗ 11 із назвою Облік придбання часток у спільній діяльності (видані в травні 2014 року)

Зміни, що застосовуються перспективно до річних звітних періодів, які починаються 1 січня 2016 року або після цієї дати, вимагають від покупця частки у спільній діяльності, в який діяльність утворює бізнес (як це визначено в МСФЗ 3) застосовувати всі принципи бухгалтерського обліку та розкриття інформації для об’єднання бізнесу, визначені МСФЗ 3 та іншими МСФЗ, за винятком тих принципів, які конфліктують з положеннями МСФЗ 11. Зміни стосуються як початкового придбання частки у спільній діяльності, так і придбання додаткової частки у спільній діяльності (в останньому випадку, раніше отримані частки не переоцінюються). Ці зміни не мали впливу на консолідовану фінансову звітність Групи. Нові або змінені стандарти, які були видані Радою з МСФЗ, але ще не набули чинності для фінансового року, що почався 1 січня 2016 року. Група не застосовувала наведені далі нові або змінені стандарти, які були видані РМСБО, але ще не набули чинності для фінансового року, що почався 1 січня 2016 року (перелік не включає інформацію про нові або змінені вимоги, які впливають на проміжну фінансову звітність або перше застосування МСФЗ, оскільки вони не стосуються консолідованої фінансової звітності, складеної за МСФЗ). Група оцінила, де це можливо, потенційний вплив всіх нових стандартів та змін, які стануть чинними в майбутніх періодах. Зміни до МСФЗ 7 Ініціативи щодо розкриття (випущені в січні 2016 року) - зміни, що застосовуються до річних звітних періодів, які починаються 1 січня 2017 року або після цієї дати, вимагають від підприємств розкривати інформацію, що дозволить користувачам фінансової звітності оцінювати зміни в зобов’язаннях, що виникають від здійснення фінансової діяльності. Очікується, що ці зміни не матимуть суттєвого впливу на консолідовану фінансову звітність Групи. Зміни до МСБО 12 під назвою Визнання відстрочених податкових активів за нереалізованими збитками (випущені у січні 2016 року) Зміни, що застосовуються до річних звітних періодів, які починаються 1 січня 2017 року або після цієї дати, які роз’яснюють, що облік відстрочених податкових активів, пов'язаний з нереалізованими збитками за борговими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю, мали на меті виключити різноманітність застосування на практиці. Зміни до МСФЗ 2 під назвою «Класифікація та оцінка транзакцій на основі акцій (випущені в червні 2016 року) Зміни, що застосовуються до річних звітних періодів, які починаються 1 січня 2018 року або після цієї дати, роз’яснюють вплив умов надання прав на виплати, пов’язані з інструментами капіталу, на оцінку виплат на основі акцій, розрахунки за якими здійснюватимуться грошовими коштами, облік транзакцій щодо виплат на основі акцій (ТВОА) з розрахунками на нетто-основі з урахуванням зобов’язань з податку на репатріацію, та вплив модифікації строків і умов ТВОА, що змінюють класифікацію ТВОА з транзакцій, розрахунки за якими здійснюються грошовими коштами, на транзакції, розрахунки за яким здійснюється акціями. МСФЗ 9 Фінансові інструменти (виданий в липні 2014 року). Цей стандарт замінить МСБО 39 (та всі попередні версії МСФЗ 9) і набуде чинності для річних звітних періодів, які почнуться 1 січня 2018 року або після цієї дати. Він містить вимоги щодо класифікації та оцінки фінансових активів і фінансових зобов'язань, знецінення, обліку хеджування та припинення визнання. МСФЗ 9 вимагає, щоб усі визнанні фінансові активи в подальшому оцінювались за амортизованою вартістю або за справедливою вартістю (через прибуток чи збиток, або через інший сукупний дохід), в залежності від їх класифікації по відношенню до бізнес-моделі компанії щодо управління фінансовими активами та характеристик договірних грошових потоків за

89

фінансовим активом. Для фінансових зобов'язань найбільш значний вплив застосування МСФЗ 9 стосується випадків, коли застосовується варіант оцінки за справедливою вартістю: сума зміни у справедливій вартості фінансового зобов'язання, відображеного як визнане за справедливою вартістю через прибуток або збиток, що спричинена змінами в кредитному ризику цього зобов'язання, визнається в іншому сукупному доході (а не у прибутку чи збитку), якщо це не створює невідповідності у бухгалтерському обліку. Для знецінення фінансових активів МСФЗ 9 запроваджує модель "очікуваного кредитного збитку", яка заснована на концепції забезпечення очікуваних втрат при укладенні контракту; більше не буде необхідності мати об'єктивні докази знецінення до визнання кредитного збитку. Для обліку хеджування МСФЗ 9 запроваджує досконалу перевірку, яка дозволить консолідованій фінансовій звітності краще відображати вплив здійснення заходів з управління ризиками при хеджуванні фінансових і нефінансових ризиків. Положення щодо припинення визнання перенесені с МСБО 39 практично без змін. Група очікує, що МСФЗ 9 буде застосований для складання консолідованої фінансової звітності Групи тоді, коли він стане обов’язковим, і що застосування нового стандарту може мати суттєвий вплив на суми фінансових активів та фінансових зобов’язань у звітності Групи. Наразі Група здійснює підготовчу роботу до розробки нових процесів, систем і засобів контролю, а також до проведення аналізу бізнес-моделей і контрактних грошових потоків на перехідному етапі, отримує консультації експертів. інформацією, отриманою відповідно до МСФЗ 39 та МСФЗ 9. Очікується, що застосування МСФЗ 9 призведе до змін у класифікації та оцінці фінансових активів Групи, однак надати обґрунтовану оцінку цього впливу до завершення детального аналізу неможливо.

МСФЗ 15 Виручка за договорами з клієнтами (виданий в травні 2014 року) Новий стандарт, який набуває чинності для річних періодів, які починаються 1 січня 2018 року або після цієї дати, замінює МСБО 11, МСБО 18 та їх інтерпретації (ПКИ-31 та КИМСФЗ 13, 15, та 18). Він встановлює єдину і всеохоплюючу основу для визнання доходу, однакову для застосування для всіх операцій, галузей і ринків капіталу, з ключовим принципом (на основі п'ятиступінчастої моделі, яка буде застосовуватися до всіх контрактів з клієнтами), розширює розкриття та встановлює нові або вдосконалені положення (наприклад, умови при яких визнається дохід, облік змінної винагороди, витрати на виконання та отримання контракту, тощо). Група очікує, що МСФЗ 15 буде використовуватись для складання консолідованої фінансової звітності Групи після того як він стане обов'язковим, і що застосування нового стандарту може мати вплив на суми звітності, які стосуються доходу Групи. Однак, практично неможливо надати обґрунтовану оцінку цього впливу до завершення детального аналізу.

Основа консолідації

Ця консолідована фінансова звітність включає фінансову звітність Банку та його дочірньої компанії, яка контролюється Банком. Контроль існує коли Банк: - має владні повноваження щодо об’єктів інвестування; - зазнає ризиків або має щодо змінних результатів діяльності об’єкту; - має здатність використовувати свої владні повноваження щодо об’єкту інвестування для впливу на свої результати. Банк здійснює перегляд наявності або відсутності контролю над об’єктом інвестицій, якщо факти та обставини вказують на зміни одного або більше з трьох вказаних вище ознак існування контролю. Консолідація дочірніх компаній починається з дати переходу до Банку контролю над ними та припиняється з дати втрати контролю. Під час консолідації усі операції між учасниками Групи: залишки, доходи і витрати виключаються повністю. Станом на 31 грудня 2016 року і 31 грудня 2015 року не було неконтрольованої частки володіння з огляду на 100% володіння Банком дочірньою компанією (Примітка 33).

Інвестиції в асоційовані підприємства

Асоційовані підприємства − це підприємства, в яких Групі, як правило, належить від 20% до 50% акцій з правом голосу, або на діяльність яких Група має іншу можливість суттєво впливати, але які при цьому не знаходяться під контролем Групи або під спільним контролем Групи та інших сторін. Інвестиції в асоційовані підприємства обліковуються за методом дольової участі і спочатку відображаються за вартістю придбання, яка включає гудвіл. Подальші зміни в балансовій вартості відображають зміни частки Групи в чистих активах асоційованого підприємства, що відбулися після придбання. Частка Групи в прибутках та збитках асоційованих підприємств відображається у консолідованому звіті про прибутки та збитки, а його частка у змінах резервів відноситься на інший сукупний дохід. Проте, якщо частка Групи в збитках асоційованого підприємства дорівнює або перевищує його частку участі в асоційованому підприємстві, Група не визнає подальших збитків, за винятком випадків, коли Група зобов’язана здійснювати платежі асоційованому підприємству або від його імені.

90

Нереалізований прибуток за операціями між Групою та його асоційованими підприємствами виключається в частині, що відповідає частці Групи в асоційованих підприємствах; нереалізовані збитки також виключаються, окрім тих випадків, коли відповідна операція свідчить про зменшення корисності переданого активу.

Фінансові активи Первісне визнання Згідно з положеннями МСБО (IAS) 39, фінансові активи класифікуються відповідно як фінансові активи за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку, кредити і дебіторська заборгованість, інвестиції, утримувані до погашення, або фінансові активи, наявні для продажу. Під час первісного визнання фінансових активів Група присвоює їм відповідну категорію і потім може рекласифікувати фінансові активи у деяких випадках, зазначених нижче. Дата визнання

Всі стандартні операції з купівлі-продажу фінансових активів визнаються на дату розрахунку, тобто дату, коли Група отримує або передає актив. До стандартних операцій з купівлі-продажу відносяться операції з купівлі або продажу фінансових активів, в рамках яких передбачається передача активів у строки, встановлені законодавством або прийняті на ринку.

Кредити та дебіторська заборгованість Кредити та дебіторська заборгованість − це непохідні фінансові активи з фіксованими або обумовленими платежами, що не котируються на активному ринку. Угоди за ними не укладаються з метою негайного або короткострокового перепродажу та не класифікуються як торгові цінні папери або інвестиційні цінні папери, наявні для продажу. Такі активи відображаються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної ставки відсотка. Прибутки та збитки відображаються у консолідованому звіті про прибутки та збитки при припиненні визнання або зменшенні корисності кредитів та дебіторської заборгованості, а також у процесі амортизації. Фінансові активи, наявні для продажу

Фінансові активи, наявні для продажу, являють собою непохідні фінансові активи, класифіковані як наявні для продажу або ті, що не є фінансовими активами, що оцінюються за справедливою вартістю через консолідований звіт про прибутки та збитки, кредитами або дебіторською заборгованістю, або фінансовими активами, що утримуються до погашення. Після первісного відображення в обліку фінансові активи, наявні для продажу, оцінюються за справедливою вартістю, при цьому прибутки та збитки відображаються у складі іншого сукупного доходу до моменту вибуття або зменшення корисності інвестиції. У цьому випадку сукупний прибуток або збиток, раніше відображений у складі іншого сукупного доходу, включається до консолідованого звіту про прибутки та збитки. Проте проценти, що розраховуються за методом ефективної ставки відсотка, відображаються у консолідованому звіті про прибутки та збитки. Оцінка фінансових інструментів при первісному визнанні

При первісному визнанні фінансові інструменти оцінюються за справедливою вартістю, яка коригується з урахуванням безпосередньо пов’язаних з ними комісіями і витратами у випадку інструментів, які не переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток чи збиток. Найкращим доказом справедливої вартості фінансового інструмента при первісному визнанні зазвичай є ціна угоди. Якщо Група робить висновок, що справедлива вартість при первісному визнанні відрізняється від ціни угоди:

якщо справедлива вартість підтверджується котируваннями на активному ринку для ідентичного активу чи зобов’язання (тобто вхідні дані Рівня 1) чи ґрунтується на методиці оцінки, яка використовує данні винятково спостережуваних ринків, Група визнає різницю між справедливою вартістю при первісному визнанні і ціною угоди в якості доходу чи збитку;

в решті випадків первісна оцінка фінансового інструменту корегується для віднесення на майбутні періоди різниці між справедливою вартістю при первісному визнанні і ціною угоди. При первісному визнанні Група визнає відкладену різницю в якості доходу чи збитку лише у тому випадку, якщо вхідні дані стають спостережуваними або якщо визнання інструменту припиняється.

Оцінка справедливої вартості

91

Група оцінює такі фінансові інструменти як інвестиційні цінні папери, наявні для продажу, похідні інструменти, та такі нефінансові інструменти, як інвестиційна нерухомість, за справедливою вартістю на кожну звітну дату. Будівлі Групи обліковуються за переоціненою вартістю та переоцінюються на регулярній основі, так щоб балансова вартість суттєво не відрізнялася від тієї, що була б визначена із застосуванням справедливої вартості на кінець звітного періоду. Справедлива вартість це ціна, яка була б отримана за продаж активу, або сплачена за передачу зобов’язання у звичайній операції між учасниками ринку на дату оцінки. Справедлива вартість фінансових інструментів є ціною, яка була б отримана за продаж активу або виплачена за передачу зобов'язання в рамках угоди, що укладається в звичайному порядку між учасниками ринку, на дату оцінки. Оцінка справедливої вартості передбачає, що операція з продажу активу або передачі зобов'язання відбувається:

або на основному ринку для даного активу або зобов'язання;

або, в умовах відсутності основного ринку, на найбільш сприятливому ринку для даного активу або зобов'язання.

Справедлива вартість активу або зобов’язання оцінюється користуючись припущеннями, якими користувалися б учасники ринку, складаючи ціну активу або зобов’язання, та припускаючи, що учасники ринку діють у своїх економічних інтересах. Оцінка справедливої вартості нефінансового активу враховує здатність учасника ринку генерувати економічні вигоди шляхом найвигіднішого та найкращого використання активу або шляхом продажу його іншому учасникові ринку, який використовуватиме цей актив найвигідніше та найкраще. Група використовує такі методики оцінки, які є прийнятними за даних обставин і для яких наявні доступні дані, достатні для оцінки справедливої вартості, при цьому максимально використовуючи доцільні спостережувані вхідні дані і мінімізувавши використання неспостережуваних вхідних даних. Для активів та зобов’язань, які визнаються у консолідованій фінансовій звітності на періодичній основі, Група визначає факт переведення між рівнями ієрархії, повторно аналізуючи класифікацію (на основі вхідних даних самого нижчого рівня, які є значними для оцінки справедливої вартості в цілому) на кінець кожного звітного періоду.

Гіперінфляція Аналіз макро-економічних та соціальних факторів дало змогу застосувати професійне судження щодо відсутності ознак та характеристик економічного середовища, яке могло б бути визнане гіперінфляційним у 2016 році, тому Група не застосовувала МСБО 29 «Фінансова звітність в умовах гіперінфляції» при складанні цієї консолідованої фінансової звітності.

Грошові кошти та їх еквіваленти Грошові кошти та їх еквіваленти включають готівкові кошти, кошти в Національному банку України (крім обов’язкових резервів) та кошти в банках зі строком погашення до 90 днів від дати виникнення, які не обтяжені будь-якими договірними зобов’язаннями, та договори зворотного «репо» з первісним строком погашення до 30 днів.

Групою обрано політику відносно розкриття у консолідованій фінансовій звітності у консолідованому звіті про рух грошових коштів щодо довгострокових коштів, отриманих від Материнського банку, як зміни в грошових коштах від операційної діяльності.

Договори «репо» і зворотного «репо» Договори продажу та зворотної покупки цінних паперів (договори «репо») відображаються у консолідованій фінансовій звітності як забезпечені операції фінансування. Цінні папери, реалізовані за договорами «репо», продовжують відображатись у консолідованому звіті про фінансовий стан та переводяться до категорії цінних паперів, наданих як застава за договорами «репо», у випадку наявності у контрагента права на продаж або повторну заставу таких цінних паперів, що випливає з умов контракту або загальноприйнятої практики. Відповідні зобов’язання включаються до складу коштів банків або клієнтів. Придбання цінних паперів за договорами зворотного продажу (зворотного «репо») відображається у складі коштів в банках або кредитів клієнтам, залежно від ситуації. Різниця між ціною продажу і ціною зворотної покупки розглядається як проценти і нараховується протягом строку дії договорів «репо» за методом ефективної прибутковості.

92

Цінні папери, передані на умовах позики контрагентам, продовжують відображатися у консолідованому звіті про фінансовий стан. Цінні папери, позичені Групою, визнаються у консолідованому звіті про фінансовий стан тільки при реалізації третім особам і відображаються у консолідованому звіті про прибутки та збитки як результат від операцій з інвестиційними цінними паперами, наявними для продажу. Зобов’язання щодо їх повернення відображається за справедливою вартістю в складі зобов’язань за торговими операціями.

Похідні фінансові інструменти У ході звичайної діяльності Група використовує різні похідні фінансові інструменти (включаючи форварди і свопи) на валютних ринках і ринках капіталу. Ці фінансові інструменти призначаються для торгівлі й відображаються за справедливою вартістю. Справедлива вартість визначається на основі ринкових котирувань або моделей оцінки, що ґрунтується на поточній ринковій і договірній вартості відповідних базових інструментів та інших факторах. Похідні фінансові інструменти з позитивною справедливою вартістю відображаються в складі активів, а з від’ємною справедливою вартістю − у складі зобов’язань. Прибутки та збитки, отримані у результаті від цих інструментів, відображаються у консолідованому звіті про прибутки та збитки як чисті прибутки/(збитки) від похідних фінансових інструментів.

Позикові кошти Випущені фінансові інструменти або їх компоненти класифікуються як зобов’язання, причому сутність договірних домовленостей передбачає, що Група має зобов’язання надати грошові кошти чи інший фінансовий актив власнику чи виконати зобов’язання у спосіб, відмінний від обміну фіксованої суми коштів чи іншого фінансового активу на фіксовану кількість власних дольових інструментів. Такі інструменти включають заборгованість перед Національним банком України, кошти банків, кошти клієнтів, інші позикові кошти та субординований кредит, випущені Групою ощадні сертифікаті, які відображаються в складі коштів клієнтів. Залишки за депозитними сертифікатами підлягають відшкодуванню Фондом гарантування вкладів фізичних осіб відповідно до законодавства України. Після первісного визнання позикові кошти надалі відображаються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної процентної ставки. Прибутки та збитки відображаються у консолідованому звіті про прибутки та збитки, коли визнання позикових коштів припиняється, а також у процесі амортизації. Будь-які прибутки або збитки від первісного визнання кредитів, отриманих від акціонерів, які діють згідно з їх повноваженнями акціонерів, визнаються як додатковий сплачений капітал у складі власного капіталу. Після погашення кредитів такий додатково сплачений капітал переноситься до непокритого збитку / нерозподіленого прибутку. Якщо Група викуповує свої зобов’язання, вони виключаються з консолідованого звіту про фінансовий стан, а різниця між балансовою вартістю зобов’язань та виплаченою винагородою відображається у консолідованому звіті про прибутки та збитки.

Операційна оренда Оренда класифікується як операційна в тому випадку, коли, за умовами оренди, всі значні ризики та вигоди залишаються орендатору. Платежі за операційною орендою відображаються за лінійним методом протягом строку відповідної оренди та включаються до складу операційних витрат. Група відображає у консолідованому звіті про фінансовий стан активи, що є предметом операційної оренди, відповідно до виду активу. Орендний дохід за договорами операційної оренди рівномірно відображається у консолідованому звіті про прибутки та збитки протягом строку оренди у складі інших доходів. Сукупна вартість пільг, що надаються орендарям, рівномірно відображається як зменшення орендного доходу протягом строку оренди. Первісні прямі витрати, понесені у зв’язку з договором операційної оренди, додаються до балансової вартості активу, що здається в оренду. У Групи відсутня оренда, яка класифікується як фінансова.

Взаємозалік фінансових активів Взаємозалік фінансових активів і зобов’язань з відображенням тільки чистого сальдо в консолідованому звіті про фінансовий стан здійснюється тільки при наявності юридично закріпленого права провести взаємозалік і наміру реалізувати актив одночасно з врегулюванням зобов’язання. Це, як правило не здійснюється стосовно

93

генеральних угод про взаємозалік, і відповідні актив та зобов’язання відображаються в консолідованому звіті про фінансовий стан у повній сумі.

Зменшення корисності фінансових активів Група визначає, чи існують об’єктивні ознаки зменшення корисності фінансових активів чи групи фінансових активів на кожну звітну дату. Вважається, що відбувається зменшення корисності фінансового активу чи групи фінансових активів тільки тоді, коли існують об’єктивні ознаки зменшення корисності в результаті однієї чи більше подій, що настали після первісного визнання активу («випадок виникнення збитків»), і такий випадок або випадки виникнення збитків мають вплив на очікувані майбутні грошові потоки чи групу фінансових активів, який може бути достовірно визначений. Об’єктивні ознаки зменшення корисності можуть включати ознаки того, що позичальник чи група позичальників зазнають суттєвих фінансових труднощів, порушують зобов’язання зі сплати процентів чи основної суми боргу, імовірність банкрутства чи фінансової реорганізації, а також ознаки, на підставі спостережуваної ринкової інформації, поміркованого зменшення очікуваних майбутніх грошових потоків, наприклад, зміни у рівні прострочених платежів або в економічних умовах, що корелюють зі збитками за активами. Кошти в банках та кредити клієнтам Спочатку Група визначає, чи існують об’єктивні індивідуальні ознаки зменшення корисності коштів у банках та кредитів клієнтам, що обліковуються за амортизованою вартістю, кожен з яких окремо є суттєвим, а також індивідуальні або сукупні ознаки зменшення корисності фінансових активів, кожен з яких окремо не є суттєвим. У випадку, якщо об’єктивні ознаки зменшення корисності розглянутого окремо фінансового активу (суттєвого або несуттєвого) відсутні, цей актив включається до групи фінансових активів з аналогічними характеристиками кредитного ризику. Така група фінансових активів оцінюється на предмет зменшення корисності на сукупній основі. Активи, що оцінюються окремо на предмет зменшення корисності, і стосовно яких визнається або продовжує визнаватися збиток від зменшення корисності, не повинні оцінюватись на предмет зменшення корисності на сукупній основі. За наявності об’єктивних ознак понесення збитку в результаті зменшення корисності фінансових активів сума збитку визначається як різниця між балансовою вартістю активів та поточною вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків (без урахування майбутніх очікуваних збитків за кредитом, які ще не були понесені). Балансова вартість активу знижується за рахунок використання рахунку резерву на зменшення корисності, і сума збитку від зменшення корисності відображається у консолідованому звіті про прибутки та збитки. Процентні доходи продовжують нараховуватись на знижену балансову вартість на основі первісної ефективної процентної ставки за активом. Кредити та відповідний резерв списуються, коли вже немає реальної перспективи відшкодування у найближчому часі, а все забезпечення було реалізовано чи передано Групі. Якщо у наступному році сума очікуваного збитку від зменшення корисності збільшується чи знижується, що об’єктивно пов’язане з подією, що відбулася після визнання збитку від зменшення корисності, то раніше визнаний збиток від зменшення корисності збільшується чи зменшується шляхом коригування рахунку резерву. Якщо списання пізніше відновлюється, то сума відновлення відображається у консолідованому звіті про прибутки та збитки. Поточна вартість очікуваних майбутніх грошових потоків дисконтується за первісною ефективною процентною ставкою за фінансовим активом. Якщо кредит надано під плаваючу процентну ставку, то ставкою дисконтування для визначення збитків від зменшення корисності буде поточна ефективна процентна ставка. Обчислення поточної вартості очікуваних майбутніх грошових потоків забезпеченого фінансового активу відображає грошові потоки, що можуть виникнути в результаті реалізації забезпечення за вирахуванням витрат на одержання та реалізацію забезпечення, незалежно від імовірності реалізації забезпечення. З метою сукупної оцінки зменшення корисності фінансові активи розподіляються на групи на основі внутрішньої системи кредитних рейтингів Групи, з урахуванням характеристик кредитного ризику, як, наприклад, вид активу, галузь економіки, вид забезпечення, своєчасність платежів та інші відповідні фактори. Майбутні грошові потоки за групою фінансових активів, які оцінюються на предмет зменшення корисності на сукупній основі, визначаються виходячи з історичної інформації щодо збитків за активами, характеристики кредитного ризику за якими аналогічні характеристикам за активами групи. Збитки попередніх періодів коригуються на основі поточної спостережуваної ринкової інформації з метою відображення впливу існуючих умов, що не мали впливу на ті роки, за які наявна історична інформація щодо збитків, та усунення впливу умов у попередніх періодах, які не існують на даний момент. Оцінки змін у майбутніх грошових потоках відображають та відповідають змінам у відповідній спостережуваній ринковій інформації за кожен рік (наприклад, зміни у рівні безробіття, цінах на нерухомість, товарних цінах, платіжному статусі чи інших факторах, що свідчать про понесені збитки та їх розмір). Методи та припущення, використані для оцінки грошових потоків, аналізуються регулярно з метою зменшення будь-яких розбіжностей між оціночним збитком та фактичними результатами. Інвестиційні цінні папери, наявні для продажу

94

На кожну звітну дату Група визначає наявність об’єктивних ознак зменшення корисності інвестиційних цінних паперів, наявних для продажу. Що стосується інвестицій у дольові інструменти, класифікованих як наявні для продажу, об’єктивні ознаки зменшення корисності включають суттєве або тривале зменшення справедливої вартості інвестиції нижче її первісної вартості. При наявності ознак зменшення корисності сукупний збиток, визначений як різниця між початковою вартістю придбання та поточною справедливою вартістю, виключаючи збиток від зменшення корисності інвестицій, раніше визнаного у консолідованому звіті про прибутки та збитки, вилучається з іншого сукупного доходу та визнається у консолідованому звіті про прибутки та збитки. Втрати від зменшення корисності інвестицій у дольові інструменти не сторнуються через Консолідований звіт про прибутки та збитки; збільшення справедливої вартості цих інвестицій після зменшення корисності визнаються безпосередньо в іншому сукупному доході. Що стосується боргових інструментів, класифікованих як наявні для продажу, зменшення корисності оцінюється на підставі аналогічних критеріїв, що і для фінансових активів, відображених за амортизованою собівартістю. Майбутні процентні доходи нараховуються на основі зниженої балансової вартості з використанням процентної ставки, що застосовувалась для дисконтування майбутніх грошових потоків з метою оцінки збитку від зменшення корисності. Процентні доходи відображаються у консолідованому звіті про прибутки та збитки. Якщо в наступному році справедлива вартість боргового інструменту збільшується, і таке збільшення може бути об’єктивно пов’язане з подією, що відбулася після визнання збитку від зменшення корисності у консолідованому звіті про прибутки та збитки, збиток від зменшення корисності сторнується у консолідованому звіті про прибутки та збитки. Реструктуризовані кредити Група намагається, якщо можливо, реструктурувати кредити, а не вступати в права володіння заставою. Це може включати продовження строків погашення та погодження нових умов надання кредиту.

Процедура обліку таких реструктуризованих кредитів є такою:

Якщо валюту кредиту було змінено, визнання старого кредиту припиняється, і замість нього в обліку відображається новий кредит.

Якщо реструктуризація не обумовлена фінансовими труднощами позичальника, Група використовує такий же підхід, як для фінансових зобов’язань, описаний нижче.

Якщо реструктуризація зумовлена фінансовими труднощами позичальника, і кредит вважається знеціненим після реструктуризації, Група визнає різницю між теперішньою вартістю майбутніх грошових потоків відповідно до нових умов, дисконтованих з використанням первісної ефективної процентної ставки, і балансовою вартістю до реструктуризації у складі витрат на зменшення корисності у звітному періоді. Якщо кредит не є знеціненим унаслідок реструктуризації, Група перераховує ефективну процентну ставку.

Щойно умови кредитування переглянуті, кредит більше не вважається простроченим. Керівництво постійно аналізує реструктуризовані кредити з тим, щоб переконатись у дотриманні всіх критеріїв та можливості здійснення майбутніх платежів. Кредити підлягають індивідуальній або колективній оцінці на предмет зменшення корисності, яка розраховується з використанням первісної ефективної процентної ставки за кредитом.

Припинення визнання фінансових активів та зобов’язань Фінансові активи Припинення визнання фінансового активу (або частини фінансового активу чи частини групи подібних фінансових активів) відбувається у разі:

якщо закінчився строк дії прав на отримання грошових потоків від фінансового активу;

якщо Група передала права на отримання грошових надходжень від такого активу, або якщо Група зберегла права на отримання грошових потоків від активу, але взяла на себе контрактне зобов’язання перерахувати їх у повному обсязі третій стороні на умовах «транзитної угоди»;

якщо Група або (a) передала практично всі ризики та вигоди, пов’язані з активом, або (б) не передала і не зберегла практично всіх ризиків та вигод, пов’язаних з активом, але передала контроль над цим активом.

Фінансові зобов’язання Припинення визнання фінансового зобов’язання відбувається у разі виконання, анулювання чи закінчення строку дії відповідного зобов’язання.

95

При заміні одного існуючого фінансового зобов’язання іншим зобов’язанням перед тим самим кредитором на суттєво відмінних умовах або в разі внесення суттєвих змін до умов існуючого зобов’язання, первісне зобов’язання знімається з обліку, а нове відображається в обліку з визнанням різниці в балансовій вартості зобов’язань у консолідованому звіті про прибутки та збитки.

Фінансові гарантії У ході звичайної господарської діяльності Група надає фінансові гарантії у формі акредитивів, гарантій та акцептів. Договори фінансової гарантії первісно визнаються у консолідованій фінансовій звітності за справедливою вартістю в статті «Інші зобов’язання», в розмірі отриманої комісії. Після первісного визнання зобов’язання Групи за кожним договором гарантії оцінюється за більшим з двох значень: сумою амортизованої комісії або найкращою оцінкою витрат, необхідних для врегулювання будь-якого фінансового зобов’язання, що виникає за гарантією. Збільшення зобов’язання, пов’язане з договорами фінансової гарантії, відображається у консолідованому звіті про прибутки та збитки. Отримана комісія визнається у консолідованому звіті про прибутки та збитки на рівномірній основі протягом строку дії договору гарантії.

Кредити, що визнаються Групою внаслідок виконання гарантій, та за якими в зв’язку із законодавчими обмеженнями не укладаються кредитні договори, обліковуються за справедливою вартістю з урахуванням очікуваних грошових потоків на дату переведення гарантії в кредит. Після первісного визнання балансова вартість кредитів коригується тільки на суму погашення заборгованості. За умови погашення заборгованості понад балансову вартість, зафіксовану на момент визнання кредиту, Група коригує витрати на формування резервів.

Оподаткування Поточні витрати з податку на прибуток розраховуються згідно з законодавством України та ґрунтуються на сумі оподатковуваного прибутку за рік. Сума оподатковуваного прибутку відрізняється від суми чистого прибутку, згідно зі консолідованим звітом про прибутки та збитки, тому що до оподатковуваного прибутку не включені статті доходів або витрат, що оподатковуються або відносяться на валові витрати в інші роки, а також статті, які ніколи не оподатковуються і не відносяться на валові витрати.

Відстрочені податкові активи та зобов’язання розраховуються стосовно всіх тимчасових різниць за методом балансових зобов’язань. Відстрочені податки на прибуток відображаються стосовно всіх тимчасових різниць, що виникають між податковою базою активів та зобов’язань та їх балансовою вартістю для цілей консолідованої фінансової звітності, за винятком випадків, коли відстрочений податок на прибуток виникає в результаті первісного відображення гудвілу, активу або зобов’язання за операцією, що не являє собою об’єднання підприємств, і яка на момент здійснення не впливає ані на бухгалтерський прибуток, ані на оподатковуваний прибуток чи збиток.

Відстрочені податкові активи відображаються тільки тоді, коли існує ймовірність отримання у майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можна здійснити залік цих тимчасових різниць, що зменшують податкову базу. Відстрочені податкові активи та зобов’язання визначаються за ставками податку, що будуть застосовуватись протягом періоду реалізації активу чи врегулювання зобов’язання на підставі законодавства, яке набуло або фактично набуло чинності на звітну дату.

Відстрочений податок на прибуток відображається стосовно всіх тимчасових різниць, пов’язаних з інвестиціями у дочірні та асоційовані підприємства, а також спільні підприємства, за винятком випадків, коли час сторнування тимчасової різниці піддається контролю, та існує ймовірність того, що тимчасова різниця не буде сторнована в осяжному майбутньому.

Відстрочені податкові активи та відстрочені податкові зобов’язання відображаються на нетто-основі у консолідованому звіті про фінансовий стан, коли:

Група має юридично закріплене право здійснювати згортання поточних податкових активів у рахунок поточних податкових зобов’язань; та

Відстрочені податкові активи та відстрочені податкові зобов’язання пов’язані з податком на прибуток, стягуваним тим самим податковим органом з того самого оподатковуваного підприємства.

Крім цього, в Україні існують різні операційні податки, що застосовуються до діяльності Групи. Зазначені податки включені до статті «інші операційні витрати» консолідованого звіту про прибутки та збитки.

96

Основні засоби Основні засоби та нематеріальні активи (крім будівель), відображаються за собівартістю за вирахуванням витрат на поточне обслуговування, накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності. Така собівартість включає витрати на заміну частини обладнання по мірі їх понесення та за умови дотримання критеріїв визнання.

Балансова вартість основних засобів оцінюється на предмет зменшення корисності, коли події або зміни в обставинах свідчать про те, що балансова вартість не може бути відшкодована.

Після первісного визнання за собівартістю будівлі Групи обліковуються за переоціненою вартістю, яка є їх справедливою вартістю на дату переоцінки, за вирахуванням подальшого накопиченого зносу та подальших накопичених збитків від зменшення корисності. Переоцінка виконується досить часто, щоб уникнути суттєвих розбіжностей між справедливою вартістю переоціненого активу і його балансовою вартістю.

Крім цього, накопичений на дату переоцінки знос виключається з валової балансової вартості активу, і отримана залишкова вартість збільшується чи зменшується до переоціненої вартості. Приріст вартості від переоцінки визнається у відповідному резерві у складі іншого сукупного доходу, за винятком сум сторнування попереднього зменшення вартості даного активу, визнаного у консолідованому звіті про прибутки та збитки. В цьому випадку сума збільшення вартості активу визнається у консолідованому звіті про прибутки та збитки. Зменшення вартості від переоцінки відображається у консолідованому звіті про прибутки та збитки за вирахуванням безпосереднього заліку такого зменшення проти попереднього приросту вартості того ж активу, відображеного в резерві з переоцінки основних засобів.

При вибутті активу відповідна сума, включена до резерву переоцінки, переноситься до складу непокритого збитку / нерозподіленого прибутку. Нарахування зносу на основні засоби починається з дати, коли вони придатні для використання. Знос нараховується лінійним методом протягом таких очікуваних строків корисної служби активів: Років

Будівлі 10-60 Обладнання 2-12 Транспортні засоби 5-10 Земля не підлягає амортизації. Амортизація на поліпшення орендованого майна нараховується протягом усього строку оренди. Витрати на ремонтно-відновлювальні роботи відображаються по мірі їх понесення у складі інших операційних витрат, крім випадків, коли такі витрати можна капіталізувати. Залишкова вартість, строки корисної служби та методи нарахування амортизації активів аналізуються наприкінці кожного звітного року й коригуються за необхідності.

Нематеріальні активи Нематеріальні активи включають програмне забезпечення та ліцензії. Нематеріальні активи при первісному визнанні оцінюються за первісною вартістю. Після первісного визнання нематеріальні активи відображаються за фактичною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності. Нематеріальні активи амортизуються протягом строку корисної служби, що становить 2-10 років, та оцінюються на предмет зменшення корисності у разі наявності ознак можливого зменшення корисності нематеріального активу. Строки та порядок амортизації нематеріальних активів з обмеженим строком корисної служби аналізуються принаймні щорічно наприкінці кожного фінансового року.

Інвестиційна нерухомість До складу інвестиційної нерухомості належать земля, будівлі або частини будівель, які утримуються з метою отримання доходу від оренди або збільшення вартості капіталу і не використовуються Групою, а також не підлягають продажу під час основної діяльності. Об’єкти на стадії будівництва, благоустрою чи реконструкції для використання в майбутньому в якості інвестиційної нерухомості також класифікуються як інвестиційна нерухомість. Первісне визнання інвестиційної нерухомості відбувається за фактичною вартістю, включаючи витрати за угодою, і як наслідок переоцінюється за справедливою вартістю з відображенням ринкових умов на кінець звітного періоду. Справедлива вартість інвестиційної нерухомості Групи визначається на основі різних джерел, включаючи звіти незалежних оцінювачів з належною визнаною професійною кваліфікацією та досвідом оцінювання нерухомості з аналогічним розташуванням і характеристиками.

97

Інвестиційна нерухомість у процесі реконструкції для постійного використання в якості інвестиційної нерухомості, ринок для якої стає менш активним, продовжує оцінюватись за справедливою вартістю. Отриманий орендний дохід відображається у консолідованому звіті про фінансові результати у складі доходу від небанківської діяльності. Доходи і витрати, зумовлені змінами справедливої вартості інвестиційної нерухомості, відображаються у консолідованому звіті про прибутки та збитки і розкриваються в складі інших доходів або витрат. Подальші витрати капіталізуються тільки у випадку ймовірного отримання Групою відповідних майбутніх економічних вигід та можливості надійно оцінити витрати. Всі інші витрати на ремонт і обслуговування відносяться на витрати згідно їх понесення. Якщо власник займає інвестиційну нерухомість, вона починає класифікуватися як приміщення і обладнання, а її балансова вартість на дату перекласифікації стає умовною початковою вартістю, яка в подальшому амортизується.

Активи, класифіковані як призначені для продажу Група класифікує необоротний актив як утримуваний для продажу, якщо його балансова вартість буде відшкодовуватись в основному шляхом продажу, а не в ході його використання. Для цього необоротний актив повинен бути доступний для негайного продажу в його теперішньому стані тільки на тих умовах, які є звичайними при продажу таких активів, при цьому продаж таких необоротних активів повинен характеризуватись високим ступенем імовірності. Висока ймовірність продажу означає твердий намір керівництва Групи дотримуватися плану продажу необоротного активу. При цьому необхідно, щоб була розпочата програма активних дій з пошуку покупця й виконання такого плану. У подальшому необоротний актив має активно пропонуватись для продажу за ціною, що є обґрунтованою, з урахуванням його поточної справедливої вартості. Крім цього відображення продажу як завершеної операції має очікуватись протягом одного року з дати класифікації необоротних активів як утримуваних для продажу. Група оцінює актив, класифікований як утримуваний для продажу, за меншою з двох сум: балансовою вартістю чи справедливою вартістю, за вирахуванням витрат на реалізацію. В разі настання подій або зміни обставин, що вказують на можливе зменшення корисності активів, Група відображає збиток від зменшення корисності при первісному, а також подальшому списанні їх вартості до справедливої вартості за вирахуванням витрат на реалізацію.

Резерви і забезпечення Резерви і забезпечення визнаються, коли внаслідок певних подій у минулому Група має поточне юридичне або конструктивне зобов’язання, для врегулювання якого, з великим ступенем вірогідності, буде необхідним відтік ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, і суму зобов’язання можна достовірно оцінити.

Зобов’язання з пенсійного забезпечення та інших виплат Згідно з вимогами українського законодавства, Група утримує суми пенсійних внесків із заробітної плати працівників і сплачує їх до Пенсійного фонду України. Крім цього, згідно з вимогами державної пенсійної системи, працедавець розраховує суму поточних платежів як процент від сукупних поточних виплат персоналу. Ці витрати визнаються у періоді, в якому нараховується відповідна заробітна плата. Після закінчення трудової діяльності працівники отримують пенсійні виплати від Пенсійного фонду України. Група не має жодних додаткових пенсійних програм, що вимагають вирахувань із заробітної плати працівників, розрахованих як процент від сукупних поточних виплат персоналу. Крім цього, Група не має програм додаткових виплат працівникам після припинення трудової діяльності або інших суттєвих компенсаційних програм, які вимагали б додаткових нарахувань.

Статутний капітал Статутний капітал

Внески до статутного капіталу відображаються за собівартістю. Зовнішні витрати, що безпосередньо відносяться до випуску нових акцій, окрім випадків злиття підприємств, зменшують надходження від випуску акцій у капіталі. Будь-яке перевищення справедливої вартості отриманої компенсації над номінальною вартістю випущених акцій відображається у складі додатково сплаченого капіталу. Врахування фінансового зобов’язання як інструменту капіталу В ситуації, коли Група та кредитор переглядають умови фінансового зобов’язання таким чином, що в результаті Група сплачує борг частково або повністю шляхом випуску інструментів капіталу на користь кредитора

98

(«Конвертація боргових зобов’язань в капітал») та кредитор стає правоздатним акціонером, використовується наступний порядок обліку:

Будь-які і дисконти та премії, що залишились на дату сплати боргу неамортизованими, згортаються з прибутками та збитками, визнаними в капіталі як результат первісного визнання фінансового зобов’язання;

Будь-які прибутки та збитки, визнані в капіталі, в дату сплати боргу переносяться до непокритого збитку / нерозподіленого прибутку;

Інструменти капіталу випускаються за номінальною вартістю фінансового зобов’язання, що сплачується, таким чином, не визнається жодного прибутку чи збитку.

Власні викуплені акції У разі викупу Групою власних акцій вартість придбання, включаючи відповідні витрати за операцією, за вирахуванням податку на прибуток, вираховується з загальної суми капіталу як власні викуплені акції, аж до моменту їх анулювання чи повторного випуску. При подальшому продажу або повторному випуску таких акцій отримана сума включається до складу капіталу. Власні викуплені акції відображаються за середньозваженою вартістю. Дивіденди Дивіденди визнаються як зобов’язання та вираховуються з власного капіталу на звітну дату, якщо вони заявлені до або на звітну дату. Інформація про дивіденди, рекомендовані чи оголошені до або після звітної дати, але до дати підписання консолідованої фінансової звітності, розкривається у консолідованій фінансовій звітності.

Звітність за сегментами Правління не здійснює оцінки фінансових показників та не приймає рішень на основі інформації за сегментами. Група розглядається як один звітний сегмент, управління яким здійснюється централізовано. Отже, жодного розкриття інформації за сегментами не міститься у даній консолідованій фінансовій звітності.

Умовні активи та зобов’язання Умовні зобов’язання не відображаються у консолідованому звіті про фінансовий стан. Розкриття інформації щодо таких зобов’язань надається, за винятком випадків, коли відтік ресурсів для виконання таких зобов’язань є малоймовірним. Умовні активи не визнаються у консолідованому звіті про фінансовий стан. Розкриття інформації щодо таких активів надається, коли надходження пов’язаних із ними економічних вигод є імовірним.

Визнання доходів та витрат Доходи визнаються, якщо існує висока вірогідність того, що Група отримає економічні вигоди, та доходи можуть бути достовірно визначені. Для визнання доходів у консолідованій фінансовій звітності необхідне дотримання наступних критеріїв: Процентні та аналогічні доходи та витрати

Для всіх фінансових інструментів, визначених за амортизованою вартістю, а також для процентних інвестиційних цінних паперів, що класифікуються як наявні для продажу, процентні доходи чи витрати відображаються за ефективною процентною ставкою, що є ставкою, яка точно дисконтує очікувані майбутні виплати та надходження протягом очікуваного строку служби фінансового інструмента чи більш короткого періоду, в разі необхідності, до чистої балансової вартості фінансового активу чи фінансового зобов’язання. При обчисленні враховуються всі договірні умови за фінансовим інструментом (наприклад, право на дострокове погашення) та всі винагороди чи додаткові витрати, що безпосередньо пов’язані з фінансовим інструментом та є невід’ємною частиною ефективної процентної ставки, але не враховуються майбутні збитки за кредитами. Балансова вартість фінансового активу чи фінансового зобов’язання коригується в разі перегляду Групою своєї оцінки платежів або надходжень. Скоригована балансова вартість обчислюється виходячи з первісної ефективної процентної ставки, а зміни балансової вартості відображаються як процентні доходи чи витрати. При зменшенні відображеної у консолідованій фінансовій звітності вартості фінансового активу чи групи аналогічних фінансових активів внаслідок зменшення корисності процентні доходи продовжують визнаватись із використанням первісної ефективної процентної ставки на основі нової балансової вартості. Під час продажу кредитів погашення процентів здійснюється в черговості, встановленій умовами кредитного договору. За умовами типових кредитних договорів, що укладаються Групою, в першу чергу здійснюється погашення заборгованості за простроченими нарахованими процентами.

99

Комісійні доходи

Група отримує комісійні доходи від різних видів послуг, що надаються клієнтам. Комісійні доходи можна розділити на такі дві категорії:

Комісійні доходи, отримані за надання послуг протягом певного періоду Комісійні, отримані від надання послуг протягом певного періоду, нараховуються протягом цього періоду. Такі статті включають комісійні доходи та винагороди за управління активами, відповідальне зберігання та інші управлінські та консультаційні послуги. Комісійні за зобов’язаннями з надання кредитів, що, ймовірно, будуть використані, та інші комісійні, пов’язані з наданням кредитів, переносяться на наступні періоди (разом із будь-якими додатковими витратами) та визнаються як коригування ефективної процентної ставки за кредитом.

Комісійні доходи від надання послуг з проведення операцій Комісійні, отримані за проведення або участь у переговорах щодо здійснення операції від імені третьої сторони, наприклад, укладення угоди про придбання акцій чи інших цінних паперів або придбання чи продаж підприємства, визнаються по завершенні відповідної операції. Комісійні або частина комісійних, пов’язана з певними показниками доходності, визнаються після дотримання відповідних критеріїв.

Прибуток на акцію Базисний прибуток на акцію розраховується шляхом ділення чистого прибутку або збитку за рік на середньозважену кількість звичайних акцій, що були в обігу протягом року. Група не має конвертованих привілейованих акцій або конвертованих облігацій, таким чином, розбавлений прибуток на акцію буде дорівнювати базисному прибутку на акцію. Групою не проводились операції з акціями чи потенційними акціями, які могли б вплинути на суму прибутку на акцію станом на звітну дату.

Операції в іноземній валюті Операції в іноземних валютах первісно відображаються в гривні за обмінним курсом, що діє на дату здійснення операції. Монетарні активи та зобов’язання, деноміновані в іноземній валюті, перераховуються у функціональну валюту за обмінним курсом, що діє на звітну дату. Прибутки і збитки, які виникають в результаті такого перерахунку, визнаються у консолідованому звіті про прибутки та збитки на нетто основі як курсові різниці. Немонетарні статті, які оцінюються за історичною вартістю в іноземній валюті, перераховуються за обмінним курсом, що діяв на дати первісних операцій. Немонетарні статті, які обліковуються за справедливою вартістю, перераховуються за обмінним курсом, що діє на дату визначення справедливої вартості. Різниці між договірним обмінним курсом за певною операцією в іноземній валюті та офіційним курсом на дату такої операції також включаються до валюті чистих прибутків від торгових операцій з іноземними валютами та банківськими металами. Обмінні курси на кінець року, використовувані Групою при складанні цієї консолідованої фінансової звітності, є такими:

На 31 грудня

2016 р. На 31 грудня

2015 р.

Гривня / 1 долар США 27,190858 24,000667 Гривня / 1 євро 28,422604 26,223129

5. Суттєві облікові судження та оцінки

Судження У процесі застосування облікової політики керівництво Групи зробило такі судження, крім облікових оцінок, які мають найбільш суттєвий вплив на суми, відображені у консолідованій фінансовій звітності: Прибутки та збитки від первісного визнання фінансових інструментів Керівництво Групи застосовує судження з метою прийняття рішення щодо визнання у консолідованій фінансовій звітності прибутків та збитків від первісного визнання фінансових активів та зобов’язань за операцією, в якій

100

контрагент не є зв’язаною стороною Групи. Основою судження є ринкові процентні ставки для аналогічних операцій, аналіз ефективної процентної ставки, кредитний ризик контрагента та конкретні умови конкретної операції.

Невизначеність оцінок У процесі застосування принципів облікової політики Групи керівництво використовувало власні судження і робило оцінки щодо визначення сум, відображених у консолідованій фінансовій звітності. Найбільш суттєве використання суджень та оцінок включає наступне. Справедлива вартість фінансових інструментів Якщо справедливу вартість фінансових активів та зобов’язань, відображених у консолідованому звіті про фінансовий стан, неможливо визначити на основі цін на активному ринку, вона визначається з використанням різних методів оцінки, що включають застосування математичних моделей. Вихідні дані для таких моделей визначаються на підставі спостережуваного ринку, якщо таке можливо, в інакшому випадку, для визначення справедливої вартості слід застосовувати судження. Резерв під зменшення корисності кредитів

Група регулярно проводить аналіз кредитів і дебіторської заборгованості на предмет зменшення корисності. Виходячи з наявного досвіду, Група використовує своє компетентне судження при оцінці збитків від зменшення корисності в ситуаціях, коли позичальник зазнає фінансових труднощів і відсутній достатній обсяг фактичних даних щодо аналогічних позичальників. Група аналогічним чином оцінює зміни майбутніх грошових потоків на основі даних спостережень, що вказують на несприятливу зміну в статусі погашення зобов’язань позичальниками в складі групи або зміну державних чи місцевих економічних умов, що співвідноситься з випадками невиконання зобов’язань за активами у складі групи. Керівництво використовує оцінки, засновані на історичних даних про структуру збитків стосовно активів з аналогічними характеристиками кредитного ризику й об’єктивних ознак зменшення корисності за групами кредитів і дебіторської заборгованості. Виходячи з наявного досвіду, Група використовує своє судження при коригуванні даних спостережень стосовно групи кредитів або дебіторської заборгованості для відображення поточних обставин.

Справедлива вартість будівель та інвестиційної нерухомості Будівлі та інвестиційна нерухомість Групи підлягають регулярній переоцінці. Переоцінка проводиться на основі результатів оцінки, яку виконують незалежні оцінювачі. Основою оцінки є метод порівняння продажів. У ході переоцінки незалежні оцінювачі використовують професійні судження та оцінки для визначення аналогів будівель, що використовуються при застосуванні методу порівняння продажів. Відстрочені податкові активи Відстрочені податкові активи визнаються стосовно усіх невикористаних податкових збитків, коли існує вірогідність отримання оподаткованого прибутку в майбутньому, щодо якого можна використовувати невикористані податкові збитки. Суттєві судження керівництва необхідні для визначення суми відстрочених податкових активів, що можуть бути визнані на основі вірогідного часу виникнення та суми майбутнього прибутку, що підлягає оподаткуванню разом зі стратегією податкового планування.

Оподаткування

Існують різні тлумачення українського податкового та валютного законодавства, яке зазнає частих змін. Тлумачення керівництвом законодавства стосовно операцій та діяльності Групи може бути оскаржене відповідними регіональними або державними органами. Податкові органи зазвичай займають жорстку позицію щодо тлумачення ними положень законодавства та визначення суми податків, що призводить до можливості оскарження операцій та видів діяльності, які не були оскаржені у минулому. Таким чином, можуть бути нараховані значні додаткові суми податків, штрафів та пені. Податкові перевірки можуть охоплювати три календарні роки діяльності, що передували року перевірки. За певних умов перевірці можуть бути піддані й більш ранні періоди. Коли ризик вибуття ресурсів, спричинений певною невизначеністю українського податкового законодавства та регуляторної бази, вважається імовірним та сума такого вибуття може бути достовірно оцінена, Група відповідним чином буда відображати його у консолідованій фінансовій звітності шляхом формування резервів. Починаючи з 1 вересня 2013 року, в українському законодавстві набули чинності нові правила щодо трансфертного ціноутворення. Ці правила запроваджують додаткові вимоги до обліку та документації операцій. Нове законодавство дозволяє податковим органам накладати додаткові податкові зобов’язання стосовно певних операцій, включно, але не обмежуючись, операціями із пов’язаними сторонами, якщо, на їхню думку, ціна операції

101

відрізняється від ринкових умов. Враховуючи, що практика впровадження нових правил трансфертного ціноутворення ще не достатньо розвинута, і певні положення нового законодавства можуть бути утлумачені неоднозначно, вплив будь-якої претензії з боку податкових органів щодо позиції Групи із його застосування неможливо достовірно оцінити. Активи в АР Крим і окремих районах Донецької і Луганської областей.

Консолідована фінансова звітність Групи включає активи в АР Крим і окремих районах Донецької і Луганської областей. На дату складання консолідованої фінансової звітності Група не мала безпечного та безперешкодного доступу до всіх активів, що знаходяться на території окремих районів Донецької і Луганської областей. Стосовно цих активів існує суттєва невизначеність, необоротні активи у окремих районах Донецької і Луганської областей складають 125 750 тисяч гривень, у АР Крим - 45 767 тисяч гривень, обсяг кредитів наданих, наведений у Примітці 10.

6. Грошові кошти та їх еквіваленти Грошові кошти та їх еквіваленти включають: 2016 р. 2015 р.

Поточні рахунки в інших банках 607 626 1 731 022 Депозитні сертифікати Національного банку України терміном до 90 днів 600 393 650 321 Поточні рахунки у Національному банку України (Примітка 8) 519 880 821 681 Грошові кошти в касі 272 782 544 728 Депозити «овернайт» 41 674 210 019

Інші депозити та кредити банків зі сроком повернення до 90 днів 1 003 –

Грошові кошти та їх еквіваленти 2 043 358 3 957 771

Поточний рахунок в Національному банку України являє собою кошти, які доступні для щоденних розрахунків з урахуванням регуляторних вимог щодо обов’язкового резервування (Примітка 8). Депозити «овернайт» являють собою депозити «овернайт», розміщені в банках країн-членів ОЕСР під ринкові процентні ставки.

102

7. Кошти в банках

Кошти в банках включають:

2016 р. 2015 р.

Строкові депозити, розміщені в Національному банку України, зі строком погашення до 90 днів 773 565 –

Кошти на поточних рахунках з обмеженим використанням 206 539 100 987

980 104 100 987

Мінус − резерв під зменшення корисності (18) (30)

Кошти в банках 980 086 100 957

Станом на 31 грудня 2016 року строкові депозити, розміщені в Національному банку України зі строком погашення до 90 днів являють собою кошти в іноземній валюті в сумі 17 480 тисяч доларів США (475 301 тисяч гривень у еквіваленті) та в сумі 10 494 тисяч євро (298 264 тисяч гривень у еквіваленті), розміщені в Національному банку України як забезпечення за кредитами, отриманими від Національного банку України (Примітка 19). Станом на 31 грудня 2016 року кошти в банках включали кошти на поточних рахунках банків, які були знерухомлені і з обмеженим використанням, зокрема, такі як: застава за гарантіями, акредитивами та резервними акредитивами, випущеними Групою на користь своїх клієнтів та інше.

Рух у резервах під зменшення корисності коштів у банках був таким:

2016 р. 2015 р.

1 січня 30 − Нарахування/(сторнування) (14) 30 Курсові різниці 2 −

Списано за рахунок резерву − −

31 грудня 18 30

8. Обов’язковий резерв у Національному банку України

Національний банк України використовує нормативи обов'язкового резервування як один із монетарних інструментів для регулювання обсягів грошової маси в обігу та управління грошово-кредитним ринком. Для всіх банків установлюється єдиний норматив обов'язкового резервування. Для спеціалізованих банків можуть установлюватися окремі нормативи обов'язкового резервування. Національний банк України може прийняти рішення щодо формування і зберігання банками коштів обов'язкових резервів (або їх частини) на окремому рахунку в разі суттєвого погіршення ситуації на грошово-кредитному ринку внаслідок несприятливих політичних, соціально-економічних обставин, що потенційно можуть загрожувати стабільній роботі банківської системи. Національний банк України встановлює:

періоди визначення обов'язкових резервів; періоди утримання обов'язкових резервів; нормативи обов'язкового резервування; склад зобов'язань банку (об'єкт резервування), щодо яких установлюються нормативи обов'язкового

резервування; обсяг обов'язкових резервів, який має щоденно на початок операційного дня зберігатися на

кореспондентському рахунку; граничну кількість випадків недотримання банками щоденних залишків обов'язкових резервів на

кореспондентському рахунку в окремі дні протягом визначених періодів утримання поспіль. Починаючи з 2014 року, Національний банку України відмінив вимогу щодо розміщення коштів обов’язкових резервів на окремому рахунку. Станом на 31 грудня 2016 року сума обов’язкового резерву на кореспондентському рахунку у Національному банку України становила 258 203 тисяч гривень, (2015 рік: 608 373 тисяч гривень), (Примітка 6).

103

9. Похідні фінансові інструменти

Група укладає угоди з використанням похідних фінансових інструментів для цілей торгових операцій. Нижче представлено таблицю, що відображає справедливу вартість похідних фінансових інструментів, відображених у консолідованій фінансовій звітності як активи або зобов’язання, а також їх умовні суми. Умовні суми, відображені на сукупній основі, являють собою суму базового активу похідного інструменту, базову ставку або індекс; на їхній основі оцінюються зміни вартості похідних інструментів. Умовні суми відображають обсяг операцій, що не були завершеними на кінець року, і не відображають кредитний ризик. 2016 р. 2015 р.

Справедлива вартість Справедлива вартість

Умовна сума Активи Умовна сума Активи

Договори в іноземній валюті Свопи 1 366 036 58 664 133 490 656

Форварди 2 133 359 6 269 887

Усього похідні активи 59 023 1 543

10. Кредити клієнтам Кредити клієнтам включають:

2016 р. 2015 р.

Кредити юридичним особам 49 774 171 59 354 876 Кредитування малого бізнесу 289 363 313 621 Споживчі кредити 72 543 73 285 Іпотечне житлове кредитування 12 607 13 967

Інше 26 391 28 524

Усього кредити клієнтам 50 175 075 59 784 273

Мінус − резерв під зменшення корисності (24 122 548) (27 930 407)

Кредити клієнтам 26 052 527 31 853 866

Резерв під зменшення корисності кредитів клієнтам Узгодження резерву під зменшення корисності кредитів клієнтам за категоріями є таким:

Кредити юридичним

особам Споживчі кредити

Іпотечне житлове

кредитування

Кредитування малого бізнесу Інше Усього

На 1 січня 2016 р. 27 720 257 43 340 3 341 148 941 14 528 27 930 407

Нарахування 4 182 152 11 741 1 604 28 057 1 321 4 224 875 Відновлення − − − − − − Списання (10 673 228) (48) (92) − (462) (10 673 830)

Курсові різниці 2 623 655 − 126 15 824 1 491 2 641 096

На 31 грудня 2016 р. 23 852 836 55 033 4 979 192 822 16 878 24 122 548

Зменшення корисності на

індивідуальній основі 21 203 878 − − − − 21 203 878 Зменшення корисності на

сукупній основі 2 648 958 55 033 4 979 192 822 16 878 2 918 670

23 852 836 55 033 4 979 192 822 16 878 24 122 548

Загальна сума кредитів, зменшення корисності яких визначено на індивідуальній основі, до вирахування резерву 41 982 812 − − − − 41 982 812

104

Кредити юридичним

особам Споживчі кредити

Іпотечне житлове

кредитування

Кредитування малого бізнесу Інше Усього

На 1 січня 2015 р. 7 388 789 29 280 3 835 29 667 12 630 7 464 201

Нарахування 17 900 629 14 201 2 611 104 363 2 048 18 023 852 Відновлення 1 139 − − 10 872 − 12 011 Списання (699 738) (134) (3 611) − (4 611) (708 094)

Курсові різниці 3 129 438 (7) 506 4 039 4 461 3 138 437

На 31 грудня 2015 р. 27 720 257 43 340 3 341 148 941 14 528 27 930 407

Зменшення корисності на

індивідуальній основі 24 154 124 − − − − 24 154 124 Зменшення корисності на

сукупній основі 3 566 133 43 340 3 341 148 941 14 528 3 776 283

27 720 257 43 340 3 341 148 941 14 528 27 930 407

Загальна сума кредитів, зменшення корисності яких визначено на індивідуальній основі, до вирахування резерву 50 785 668 − − − − 50 785 668

Застава Розмір та види застави, що вимагається Групою, залежать від оцінки кредитного ризику контрагента. Група запровадила основні принципи прийнятності різних видів застави та параметрів оцінки. Основні види отриманої застави включають:

при наданні цінних паперів на умовах позики та операціях зворотного «репо» − еквіваленти грошових коштів або цінні папери;

при комерційному кредитуванні − об’єкти рухомого та нерухомого майна, запаси та дебіторська заборгованість;

за кредитами фізичним особам − застава житла. Керівництво здійснює моніторинг ринкової вартості застави, вимагає додаткової застави згідно з базовими угодами. У 2016 році Група вступила у права володіння обладнанням та промисловими будівлями, ринкова вартість яких становить 50 905 тисяч гривень (2015 рік: 249 268 тисяч гривень) та наразі здійснює їх продаж.

Концентрація кредитів клієнтам Станом на 31 грудня 2016 року концентрація кредитів Групи становила 19 863 743 тисяч гривень, наданих десятьом найбільшим позичальникам − третім особам (44,8% загального кредитного портфелю), з урахуванням врегулювання заборгованості після дати консолідованої фінансової звітності (Примітка 37) (2015 рік: 21 036 625 тисяч гривень або 35,2%). За цими кредитами було сформовано резерв у розмірі 7 808 639 тисяч гривень (2015 рік: 8 595 760 тисяч гривень). Станом на 31 грудня 2016 року балансова вартість кредитів клієнтів Групи, номінованих в іноземній валюті, становила 16 824 493 тисяч гривень, з урахуванням врегулювання заборгованості після дати консолідованої фінансової звітності (Примітка 37) (2015 рік: 25 608 472 тисяч гривень). Кредити у окремих районах Донецької і Луганської областей і АР Крим станом на 31 грудня 2016 роки становили 382 784 тисяч гривень, з урахуванням врегулювання заборгованості після дати консолідованої фінансової звітності (Примітка 37). Рівень резервів складає 95,2%, кредити частково обслуговувались протягом 2016 року.

2016 р. 2015 р.

Юридичні особи 50 063 534 59 668 497

Фізичні особи 111 541 115 776


105

Кредити надаються клієнтам у таких галузях: 2016 р. 2015 р.

Металургія та гірничо-видобувна галузь 17 163 257 17 360 830 Сільське господарство та харчова промисловість 8 889 740 8 849 671 Виробництво і машинобудування 8 147 521 7 278 161 Енергетична промисловість 4 558 955 7 527 027 Будівництво об’єктів нерухомості 4 200 552 10 914 511 Транспорт 4 173 727 3 711 486 Нафтогазова промисловість 1 282 137 2 279 026 Торгівля 913 700 1 016 201 Послуги 135 263 117 443 Фізичні особи 111 541 115 776

Інше 598 682 614 141


11. Інвестиційні цінні папери, наявні для продажу Цінні папери, наявні для продажу, включають: 2016 р. 2015 р.

Облігації внутрішньої державної позики («ОВДП») 219 286 839 786 Облігації підприємств 115 139 327 226 Акції підприємств і дочірні підприємства, утримувані для продажу

(Примітка 33) 1 184 1 184

Долі в капіталі 86 86

Усього цінні папери, наявні для продажу 335 695 1 168 282

Мінус − резерв під зменшення корисності (113 421) (88 724)

Цінні папери, наявні для продажу 222 274 1 079 558

Станом на 31 грудня 2016 року ОВДП балансовою вартістю 219 286 тисяч гривень були передані у заставу як забезпечення за кредитами, отриманими від Національного банку України (2015 рік: 263 326 тисяч гривень) (Примітка 19). В 2016 році було проведено перекласифікацію цінних паперів, які відповідають визначенню позик та дебіторської заборгованості, з «Інвестиційних цінних паперів, наявних для продажу», в категорію «Кредити клієнтам» балансовою вартістю 170 770 тисяч гривень в зв’язку із зміною намірів Групи щодо їх подальшого утримання. Основні інвестиції в акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі Групи на продаж (крім дочірніх підприємств, утримуваних для продажу (Примітка 33)):

Найменування компанії Вид діяльності

Країна реєстрації 2016 р. 2015 р.

ПрАТ «Фондова біржа «ІННЕКС»

Управління фінансовими ринками Україна 2 2

ПАТ «Фондова біржа ПФТС»


ПрАТ «Українська міжбанківська валютна біржа»

Управління фінансовими ринками Україна 1 047 1 047

ПрАТ «УКРАЇНСЬКА ФОНДОВА БІРЖА»


1 117 1 117

Рух у резервах під зменшення корисності цінних паперів був таким: 2016 р. 2015 р.

1 січня 88 724 88 725

Нараховано 107 054 20 Списано за рахунок резерву − (21)

106

Зміни в результаті перекласифікації в кредити клієнтам (82 357) −

31 грудня 113 421 88 724

12. Інвестиції в асоційовані підприємства

Така асоційована компанія обліковується за методом дольової участі: Асоційовані підприємства Частка, % Країна

Дата реєстрації Галузь

Дата придбання

2016 р.

ТОВ «Берег»

39

Україна

Березень 1999 р.

Проектування, будівництво, транспортні послуги

7 червня 2000 р.

Асоційовані підприємства Частка, % Країна

Дата реєстрації Галузь

Дата придбання

2015 р.

ТОВ «Берег»

39

Україна

Березень 1999 р.

Проектування, будівництво, транспортні послуги

7 червня 2000 р.

Рух за статтями інвестицій в асоційовані підприємства був таким:

2016 р. 2015 р.

1 січня 55 55

Частка у прибутку − −

31 грудня 55 55

107

13. Основні засоби

Рух основних засобів був таким:

Поліпшення орендованого

майна Земля Будівлі Обладнання Транспортні

засоби Незавершене будівництво Усього

Історична або переоцінена вартість та зменшення корисності На 31 грудня 2015 р. 26 016 15 824 2 016 905 963 310 74 374 244 745 3 341 174 Надходження − − − − − 3 750 3 750 Вибуття (3 395) − − (10 631) (23) (523) (14 572) Трансфери 1 897 − 27 462 170 386 − (199 745) − Зменшення/

відновлення корисності (Примітка 24, 28) − (41) (39 082) 440 − − (38 683)

Переведення до складу активів, утримуваних для продажу − – (11 553) − (3 124) − (14 677)

Переведення зі складу інвестиційної нерухомості (Примітка 15) – – 103 – 13 686 14 13 803

Інші зміни − − − – − (5 514) (5 514)

На 31 грудня 2016 р. 24 518 15 783 1 993 835 1 123 505 84 913 42 727 3 285 281

Накопичений знос На 31 грудня 2015 р. (6 414) (140 543) (401 015) (41 651) (589 623) Знос (8 626) (47 045) (110 485) (7 395) (173 551) Трансфери − − − − − Накопичений знос

об'єктів, які обліковуються за переоціненою вартістю, щодо яких визнано зменшення корисності (Примітка 24 і 28) − 3 771 − − 3 771

Зменшення/ відновлення

корисності (Примітка 24, 28) − (148) (440) − (588)

Переведення до складу активів, утримуваних для продажу − 812 − 2 476 3 288

Вибуття 2 117 − 10 216 23 12 356

На 31 грудня 2016 р. (12 923) (183 153) (501 724) (46 547) (744 347)

Залишкова вартість

На 31 грудня 2015 р. 19 602 15 824 1 876 362 562 295 32 723 244 745 2 751 551

На 31 грудня 2016 р. 11 595 15 783 1 810 682 621 781 38 366 42 727 2 540 934

108

Поліпшення орендованого

майна Земля Будівлі Обладнання Транспортні

засоби Незавершене будівництво Усього

Історична або переоцінена вартість та зменшення корисності На 31 грудня 2014 р. 15 132 15 859 2 022 297 821 248 77 547 194 746 3 146 829 Надходження − − − − 36 287 286 287 322 Вибуття (153) − (20) (8 775) − (5 813) (14 761) Трансфери 11 037 − 55 171 150 828 13 622 (230 658) − Вплив переоцінки

(Примітка 24 і 28) − − (16 741) − − − (16 741) Переведення зі складу

інвестиційної нерухомості (Примітка 15) − − − − − − −

Зменшення/ відновлення корисності − − − − − − −

Переведення до складу активів, утримуваних для продажу − (35) (43 786) − (16 831) − (60 652)

Переведення до складу інвестиційної нерухомості (Примітка 15) − − − − − (646) (646)

Інші зміни − − (16) 9 − (170) (177)

На 31 грудня 2015 р. 26 016 15 824 2 016 905 963 310 74 374 244 745 3 341 174

Накопичений знос На 31 грудня 2014 р. (2 235) (97 730) (306 971) (46 777) (453 713) Знос (4 241) (47 329) (101 956) (8 496) (162 022) Трансфери (7) (40) 47 − − Зменшення/відновлен

ня корисності − − − 74 74 Переведення до

складу активів, утримуваних для продажу − 4 536 − 13 548 18 084

Вибуття 69 20 7 865 − 7 954

На 31 грудня 2015 р. (6 414) (140 543) (401 015) (41 651) (589 623)


На 31 грудня 2014 р. 12 897 15 859 1 924 567 514 277 30 770 194 746 2 693 116

На 31 грудня 2015 р. 19 602 15 824 1 876 362 562 295 32 723 244 745 2 751 551

Остання оцінка будівель була проведена незалежним оцінювачем станом на 01 жовтня 2016 року. Справедлива вартість визначалася на підставі ринкових даних (у виключних вкрай нематеріальних по сумі випадках – на підставі прямих ринкових витрат на створення за ринковими цінами). Основні припущення стосуються стану, якості та місця розташування об’єктів, що порівнювались. Основним параметром, що використовується при даному методі оцінки є ціна за квадратний метр об’єкту нерухомості. Загальна сума залишкової балансової вартості будівель суттєво не відрізнялася від їх справедливої вартості на дату проведеної оцінки, тому процедура переоцінки в обліку не проводилася. Керівництво Групи вважає, що балансова вартість будівель суттєво не відрізняється від їх справедливої вартості, яка була б визначена станом на 31 грудня 2016 року. Якби будівлі оцінювались із використанням моделі первісної вартості, то показники балансової вартості виглядали б таким чином: 2016 р. 2015 р.

Вартість 1 253 304 1 239 531

Накопичений знос та зменшення корисності (432 208) (411 056)

109

Залишкова вартість 821 096 828 475

14. Нематеріальні активи

Рух нематеріальних активів був таким:

Ліцензії та програмне

забезпечення Активи в

стадії розробки Усього

Вартість На 31 грудня 2015 р. 317 683 18 323 336 006

Надходження − 24 899 24 899 Вибуття − − − Трансфери 33 311 (33 311) −

Інші зміни 5 514 − 5 514

На 31 грудня 2016 р. 356 508 9 911 366 419

Накопичена амортизація На 31 грудня 2015 р. (109 714) (109 714)

Амортизаційні нарахування (35 510) (35 510)

Вибуття − −

На 31 грудня 2016 р. (145 224) (145 224)


На 31 грудня 2015 р. 207 969 18 323 226 292

На 31 грудня 2016 р. 211 284 9 911 221 195

Ліцензії та програмне

забезпечення Активи в

стадії розробки Усього

Вартість На 31 грудня 2014 р. 251 915 43 607 295 522

Надходження − 47 300 47 300 Вибуття (6 993) − (6 993) Трансфери 72 610 (72 610) −

Інші зміни 151 26 177

На 31 грудня 2015 р. 317 683 18 323 336 006

Накопичена амортизація На 31 грудня 2014 р. (88 132) (88 132)

Амортизаційні нарахування (28 575) (28 575)

Вибуття 6 993 6 993

На 31 грудня 2015 р. (109 714) (109 714)


На 31 грудня 2014 р. 163 783 43 607 207 390

На 31 грудня 2015 р. 207 969 18 323 226 292

15. Інвестиційна нерухомість Рух за статтями інвестиційної нерухомості був таким: 2016 р. 2015 р.

1 січня 776 147 690 033

Переоцінка (Примітка 27) 458 011 24 243 Надходження 43 98 Переведення з категорії основних засобів (Примітка 13) − 646 Переведення до категорії основних засобів (Примітка 13) (13 803) − Переведення з категорії інших активів − 121 468 Переведення з категорії активів, утримуваних для продажу 14 680 − Переведення до категорії активів, утримуваних для продажу (533 913) (8 980) Вибуття (21 165) (51 361)

Застава, яка перейшла у власність Групи 31 445 −

31 грудня 711 445 776 147

110

Протягом 2016 року Група отримала дохід від оренди інвестиційної нерухомості в сумі 65 528 тисяч гривень (2015 рік: 40 695 тисяч гривень), що був включений до складу інших доходів.

16. Оподаткування Витрати з податку на прибуток включають: 2016 р. 2015 р.

Поточні податкові витрати 937 2 514 Виникнення та сторнування тимчасових різниць у консолідованому звіті про

прибутки та збитки 195 117 116 013

Витрати з податку на прибуток 196 054 118 527

Нижче наведений розрахунок для узгодження витрат з податку на прибуток, розрахованого за офіційними ставками, та фактичних витрат з податку на прибуток: 2016 р. 2015 р.

Збиток до оподаткування (5 591 467) (20 155 713)

Нормативна ставка податку 18% 18%

Теоретичні пільги зі сплати податку на прибуток при застосуванні нормативної ставки (1 006 464) (3 628 028)

Податок на прибуток за звітний період з доходів нерезидента 937 2 514 Витрати, які не визнаються в податковому обліку: - сума перевищення розміру резерву станом на кінець податкового

(звітного) періоду над лімітом, який визначається відповідно до

Податкового кодексу України (43 741) 362 220

- сума витрат на формування резервів та забезпечень для відшкодування

наступних (майбутніх) витрат 155 557 18 517

Зміни ставки податку та інші зміни (21 195) 34 445

Зміна у невизнаних відстрочених податкових активах 1 110 960 3 328 859

Витрати з податку на прибуток 196 054 118 527

Станом на 31 грудня відстрочені податкові активи та зобов’язання і їх рух за відповідні роки включають:

2014 р.

Виникнення та сторнування

тимчасових різниць

2015 р.

Виникнення та сторнування

тимчасових різниць

2016 р.

У консолідо-

ваному звіті про прибутки та збитки

У складі іншого

сукупного доходу

(Примітка 24)

У консолідо-

ваному звіті про прибутки та збитки

У складі іншого

сукупного доходу

(Примітка 24)

Податковий ефект тимчасових різниць, що не підлягають оподаткуванню Кредити банкам та клієнтам та

резерви під знецінення 425 424 1 261 730 − 1 687 154 195 361 − 1 882 515 Інші зобов’язання 45 856 (45 856) − − 535 − 535 Витрати майбутніх періодів − − − − − − − Кошти банків 172 625 444 133 − 616 758 211 247 − 828 005 Інші активи 8 959 27 909 − 36 868 43 336 − 80 204 Нараховані витрати 132 826 321 598 − 454 424 (140 304) − 314 120 Інвестиційні цінні папери, наявні

для продажу 57 934 (81) (41 764) 16 089 13 341 (13 427) 16 003 Основні засоби та нематеріальні

активи 86 674 (89 585) 2 963 52 62 185 4 338 66 575 Податкові збитки, перенесені на

наступні періоди 1 083 169 1 340 496 − 2 423 665 482 614 − 2 906 279

Відстрочені податкові активи, загальна сума 2 013 467 3 260 344 (38 801) 5 235 010 868 315 (9 089) 6 094 236

Невизнані відстрочені податкові активи (1 647 344) (3 328 859) − (4 976 203) (1 110 962) − (6 087 165)

Відстрочені податкові активи 366 123 (68 515) (38 801) 258 807 (242 647) (9 089) 7 071

Податковий ефект тимчасових різниць, що підлягають оподаткуванню

111

Витрати майбутніх періодів (92) (162) − (254) 173 − (81) Інші зобов’язання − (47 357) − (47 357) 47 357 − −

Нараховані доходи (21) 21 − − − − −

Відстрочені податкові зобов’язання (113) (47 498) − (47 611) 47 530 − (81)

Відстрочені податкові активи/(зобов’язання) 366 010 (116 013) (38 801) 211 196 (195 117) (9 089) 6 990

17. Резерви під зменшення корисності та інші резерви

Нижче представлено рух резерву під зменшення корисності та інших резервів:

Інші фінансові

активи (Примітка 18)

Інші нефінансові

активи (Примітка 18)

Гарантії та зобов’язання (Примітка 25)

Судові претензії

(Примітка 25) Усього

На 31 грудня 2014 р. 54 110 44 169 997 358 18 149 1 113 786 Нарахування/(сторнування) 132 740 (1 241) 2 578 129 (641) 2 708 987 Списано / сплачено (417) (2 538) (970 722) (1 126) (974 803)

Курсові різниці 76 140 1 321 581 930 1198 660 589

На 31 грудня 2015 р. 262 573 41 711 3 186 695 17 580 3 508 559

Нарахування/(сторнування) 279 637 49 286 (243 117) 29 721 115 527 Списано/ сплачено (2 312) (160) (592 759) (39) (595 270) Відновлення раніше

списаних коштів − 8 − − 8

Курсові різниці 251 512 283 714 1 544 286 021

На 31 грудня 2016 р. 540 149 91 357 2 634 533 48 806 3 314 845

18. Інші активи та зобов’язання

Інші активи включають: 2016 р. 2015 р. Фінансові активи Нараховані комісії 403 526 263 537 Заборгованість по розрахункам з платіжними системами 131 613 115 971 Дебіторська заборгованість страхових компаній 84 260 − Розрахунки по цінним паперам 43 053 15 252

Інші авансові платежі та дебітори 36 560 21 333

699 012 416 093

Мінус − резерв під зменшення корисності інших фінансових активів (Примітка 17) (540 149) (262 573)

Нефінансові активи Дебіторська заборгованість за послуги 74 195 19 445 Передоплати за страхування ризиків 45 067 349 566 Витрати майбутніх періодів 41 178 35 295 Дебіторська заборгованість працівників Групи 24 836 24 309 Авансові платежі за нематеріальні активи та основні засоби 16 216 2 352 Майно, отримане в погашення заборгованості за кредитами 5 526 4 678 Податки до сплати, крім податку на прибуток 3 105 14 641

Інші нефінансові активи 4 218 4 679

214 341 454 965

Мінус − резерв під зменшення корисності інших нефінансових активів (Примітка 17) (91 357) (41 711)

Інші активи 281 847 566 774

Інші зобов’язання включать: 2016 р. 2015 р.

Фінансові зобов’язання Розрахунки за операціями з платіжними картками 19 690 30 863 Розрахунки з банками та клієнтами 10 370 35 925 Дивіденди до сплати акціонерам Групи 718 718 Нараховані витрати 21 159 Інші фінансові зобов’язання 1 021 1 330

112

31 820 68 995

Нефінансові зобов’язання Податки до сплати, крім податку на прибуток 135 294 28 705 Кредиторська заборгованість перед працівниками 44 717 65 951 Відрахування до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб 11 297 18 185 Розрахунки з постачальниками та підрядниками 10 012 8 779 Доходи майбутніх періодів 4 412 3 843 Інше нефінансові зобов’язання 221 187

205 953 125 650

Інші зобов’язання 237 773 194 645

19. Заборгованість перед Національним банком України

Заборгованість перед Національним банком України була такою:

Валюта Термін

погашення Процентна

ставка, % 31 грудня 2016 року

31 грудня 2015 року

Короткострокові кредити рефінансування

гривня січень 2017 р. 16,00 86 413 –

гривня січень 2017 р. 16,00 455 341 –

гривня січень 2017 р. 16,00 370 445 –

гривня березень 2016 р. 22,21 – 199 862

Заборгованість перед Національним банком України 912 199 199 862

Група отримує короткострокові кошти від Національного банку України зі строками погашення до 14 днів та до 90 днів у відповідності до «Положення про застосування Національним банком України стандартних інструментів регулювання ліквідності банківської системи», затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17 вересня 2015 року №615. Група отримує кошти під заставу належних йому високоліквідних активів, інформація про які станом на 31 грудня 2016 року та 31 грудня 2015 року розкрита нижче:

Примітки



Строкові депозити, розміщені в Національному банку України, зі строком погашення до 90 днів

7 773 565 –

ОВДП 11 219 286 263 326

20. Кошти банків

Кошти банків включають: 2016 р. 2015 р.

Строкові депозити та кредити 8 827 019 26 182 402

Поточні рахунки 19 140 18

Кошти банків 8 846 159 26 182 420

Станом на 31 грудня 2016 року кредити та депозити банків включають кошти у сумі 8 816 409 тисяч гривень (станом на 31 грудня 2015 року: 26 140 548 тисяч гривень), отримані від Материнського банку у доларах США і євро. В 2016 році була здійснена конвертація у капітал зобов’язань Групи перед Материнським банком у сумі 551 004 тисяч доларів США та у 226 237 тисяч євро (Примітка 24).

21. Інші позикові кошти

Станом на 31 грудня 2015 року Інші позикові кошти були представлені кредитом від міжнародної фінансової установи у сумі 10 947 тисяч гривень. Кредит був деномінований в євро та мав плаваючу процентну ставку EURIBOR (12 м) + 5,75%. Група своєчасно, у квітні 2016 року, повністю погасила кредит від міжнародної фінансової установи.

113

22. Кошти клієнтів

Кошти клієнтів включають: 2016 р. 2015 р.

Строкові депозити 4 342 837 8 427 229

Поточні рахунки 4 553 568 8 735 667

Кошти клієнтів 8 896 405 17 162 896

Кошти, утримувані як забезпечення за акредитивами (Примітка 25) – 78 837 Кошти, утримувані як забезпечення за гарантіями (Примітка 25) 1 789 184 319 Станом на 31 грудня 2016 року кошти клієнтів у сумі 2 684 101 тисяч гривень (30,2%) належали десятьом найбільшим клієнтам − третім особам (2015 рік: 4 222 373 тисяч гривень (24,6%)). Кошти клієнтів включають рахунки таких категорій клієнтів: 2016 р. 2015 р.

Фізичні особи 5 323 919 8 331 384 Юридичні особи 3 467 566 8 422 623

Державні та бюджетні організації 104 920 408 889

Кошти клієнтів 8 896 405 17 162 896

Аналіз рахунків клієнтів за галузями є таким: 2016 р. 2015 р.

Фізичні особи 5 323 919 8 331 384 Фінансовий сектор 738 856 1 071 451 Харчова промисловість і сільське господарство 696 877 712 586 Торгівля 689 995 2 208 264 Транспорт і зв’язок 375 196 849 743 Машинобудування 168 187 953 914 Металургія 165 811 795 555 Промислове виробництво 124 842 331 967 Будівництво об’єктів нерухомості 105 400 276 117 Енергетична промисловість 48 959 160 401 Послуги 34 014 279 003 Хімічна галузь 5 634 32 860

Інше 418 715 1 159 651

Кошти клієнтів 8 896 405 17 162 896

23. Субординований кредит У серпні 2010 року Група отримала від Материнського банку субординований кредит у сумі 300 000 тисяч доларів США (2 367 000 тисяч гривень в еквіваленті станом на дату отримання). Субординований кредит має плаваючу процентну ставку (USD LIBOR (12 м) + 5,5%), що є нижчою за ринкову, і підлягає погашенню у серпні 2020 року. Прибуток від первісного визнання цього кредиту в сумі 231 282 тисяч гривень був визнаний у консолідованому звіті про зміни у власному капіталі як додатково сплачений капітал і емісійний дохід. Станом на 31 грудня 2016 року сума субординованого кредиту становить 300 000 тисяч доларів США (балансова вартість складала 8 072 098 тисяч гривень в еквіваленті) (2015 рік: 300 000 тисяч доларів США (балансова вартість складала 6 967 069 тисяч гривень в еквіваленті)).

24. Власний капітал Зміни у випущених, повністю сплачених акціях, що знаходяться в обігу, є такими:

Кількість

простих акцій Номінальна вартість

Власні викуплені акції Усього

На 31 грудня 2014 року 821 200 709 8 212 008 5 085 8 217 093

114

Збільшення статутного капіталу 1 079 385 177 10 793 852 − 10 793 852

Продаж власних викуплених акцій 2 673 090 26 731 (26 731) −

Викуп власних акцій (2 164 558) (21 646) 21 646 −

На 31 грудня 2015 року 1 901 094 418 19 010 945 − 19 010 945

Збільшення статутного капіталу 2 160 673 876 21 606 739 − 21 606 739

Продаж власних викуплених акцій 4 080 103 40 801 (40 801) −

Викуп власних акцій (4 303 568) (43 036) 43 036 −

На 31 грудня 2016 року 4 061 544 829 40 615 449 2 235 40 617 684

Станом на 31 грудня 2016 року кількість дозволених до випуску простих акцій склала 4 061 544 829 акцій (2015 рік: 1 901 094 418 акцій) номінальною вартістю 10 гривень кожна. Усі дозволені до випуску акції були випущені та повністю сплачені, усі акціонери мають право на дивіденди та розподіл капіталу в гривнях. У грудні 2015 року акціонери Банку прийняли рішення про приватне розміщення 2 000 000 000 простих іменних акцій Банку, випуск цих акцій був зареєстрований Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку у травні 2016 року. У червні 2016 року акціонери Банку прийняли рішення про приватне розміщення 180 000 000 простих іменних акцій Банку. Випуск цих акцій був зареєстрований Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку у жовтні 2016 року. Всього, зареєстрований у 2016 випуск акцій становив 21 606 739 тисяч гривень. Збільшення статутного капіталу відбувалося в основному за рахунок конвертації у капітал зобов’язань Банку перед Материнським банком у сумі 551 004 тисяч доларів США та у 226 237 тисяч євро (у сукупності згідно рішення акціонерів Банку від грудня 2015 року і червня 2016 року, Примітка 20), що становило за курсом на дату внеску 21 606 668 тисяч гривень. Решта було внесено іншими акціонерами Банку у сумі 71 тисяч гривень. Сума емісійного доходу станом на 31 грудня 2016 і 31 грудня 2015 року становить 5 300 тисяч гривень. Динаміка змін у інших резервах була такою:

Резерв переоцінки основних засобів

Резерв переоцінки інвестиційних цінних паперів,

наявних для продажу Усього

На 31 грудня 2014 р. 1 501 221 (263 548) 1 237 673

Переоцінка основних засобів (16 459) − (16 459) Трансфер резерву переоцінки основних засобів до

непокритого збитку (35 284) − (35 284) Податковий ефект від переоцінки основних засобів

(Примітка 16) 2 963 − 2 963 Чисті нереалізовані збитки від інвестиційних цінних

паперів, наявних для продажу − 231 259 231 259 Реалізовані прибутки від інвестиційних цінних

паперів, наявних для продажу, перенесених до консолідованого звіту про прибутки та збитки − 763 763

Податковий ефект чистих прибутків від інвестиційних цінних паперів, наявних для продажу (Примітка 16) − (41 764) (41 764)

На 31 грудня 2015 р. 1 452 441 (73 290) 1 379 151

Переоцінка основних засобів (24 102) − (24 102) Трансфер резерву переоцінки основних засобів до

непокритого збитку (18 243) − (18 243) Податковий ефект від переоцінки основних засобів

(Примітка 16) 4 338 − 4 338 Чисті нереалізовані прибутки від інвестиційних

цінних паперів, наявних для продажу − (14 319) (14 319) Реалізовані прибутки від інвестиційних цінних − 88 912 88 912

115

паперів, наявних для продажу, перенесених до консолідованого звіту про прибутки та збитки

Податковий ефект чистих прибутків від інвестиційних цінних паперів, наявних для продажу (Примітка 16) − (13 427) (13 427)

На 31 грудня 2016 р. 1 414 434 (12 124) 1 402 310

116

Природа та цілі резервів у складі капіталу Резерв переоцінки основних засобів Резерв переоцінки основних засобів використовується для відображення або збільшення справедливої вартості будівель, або її зменшення, але в сумі, що не перевищує суму попередньо визнаного у власному капіталі збільшення вартості таких активів. Резерв переоцінки інвестиційних цінних паперів, наявних для продажу Цей резерв відображає зміни справедливої вартості інвестиційних цінних паперів, наявних для продажу.

25. Договірні та умовні зобов’язання

Юридичні аспекти В ході звичайного ведення операцій Група виступає стороною різних судових процесів та спорів. Керівництво вважає, що остаточний розмір зобов’язань, які можуть виникнути внаслідок цих судових процесів або спорів, не буде мати суттєвого негативного впливу на фінансовий стан чи результати майбутньої діяльності Групи. Станом на 31 грудня 2016 року на розгляді у судах перебуває понад 30 справ, ризик програшу по яким Групою оцінюється як високий, що призвело до формування резерву під судові претензії в сумі 48 806 тисяч гривень (Примітка 17).

Договірні та умовні зобов’язання

Станом на 31 грудня договірні та умовні фінансові зобов’язання Групи включали: 2016 р. 2015 р.

Зобов’язання з кредитування Гарантії 4 649 826 5 234 145 Акредитиви (Примітка 22) − 78 837

Зобов’язання з надання кредитів − 475

4 649 826 5 313 457

Зобов’язання з капітальних вкладень 917 520

Усього 4 650 743 5 313 977

Мінус − резерви (Примітка 17) (2 634 533) (3 186 695)

Договірні та умовні зобов’язання (до вирахування застави) 2 016 210 2 127 282

Мінус − грошові кошти, утримувані як застава під акредитиви і гарантії (Примітка 22) (1 789) (263 156)

Договірні та умовні зобов’язання 2 014 421 1 864 126

Станом на 31 грудня 2016 року обсяг фінансових гарантій, наданих контрагентам АР Крим становить 2 868 831 тисяч гривень (рівень резервування становить 90,2%), станом на 31 грудня 2015 року 3 366 129 тисяч гривень (рівень резервування становить 74,1%).

Зобов'язання оперативного лізингу

Станом на 31.12.2016 у Групи відсутні зобов’язання за невідмовними договорами про оперативний лізинг.

Операції з довірчім управлінням

Активи що знаходяться в довірчому управлінні, не відображаються в консолідованій фінансовій звітності, оскільки вони не є активами Групи. Станом на 31 грудня 2016 року залишки на рахунках довірчого управління становлять:

2016 р. 2015 р.

Поточні рахунки банку - управителя з довірчого управління 299 4 394

Дебіторська заборгованість за операціями довірчого управління 3 406 58 364

Активні рахунки довірчого управління 3 705 62 758

Фонди банківського управління 3 705 62 758

117

26. Чисті комісійні доходи

Чисті комісійні доходи включають:

2016 р. 2015 р.

Гарантії та акредитиви 170 081 182 501 Розрахункові операції 127 248 341 985 Обслуговування кредитів 28 924 77 123 Інкасаторські послуги 3 131 6 324 Операції з цінними паперами − 2 523

Інше 7 170 5 237

Комісійні доходи 336 554 615 693

Розрахункові операції (36 003) (39 824) Агентські послуги (8 807) (8 647) Гарантії та акредитиви − (868) Операції з цінними паперами (780) (603)

Інше (3) (4)

Комісійні витрати (45 593) (49 946)

Чисті комісійні доходи 290 961 565 747

27. Інші доходи

Інші доходи включали: 2016 р. 2015 р.

Дохід від переоцінки інвестиційної нерухомості (Примітка 15) 458 011 24 243 Операційна оренда 77 679 52 306 Дохід від вибуття активів, утримуваних для продажу 67 490 11 128 Дохід від повернення раніше списаних активів 56 907 116 763 Дохід від дострокового закриття вкладів 26 411 16 837 Дохід від реалізації освітніх послуг 9 510 5 921 Дохід від вибуття інвестиційної нерухомості 2 731 − Штрафи та пені 1 364 72 753

Інше 22 059 17 975

Усього інші доходи 722 162 317 926

118

28. Витрати на персонал та інші операційні витрати

Витрати на персонал та інші операційні витрати включають: 2016 р. 2015 р.

Заробітна плата та премії 390 518 439 761

Витрати на соціальне страхування 42 023 81 096

Витрати на персонал 432 541 520 857

Страхування 222 634 178 199 Ремонт та обслуговування основних засобів 122 883 164 198 Податки, крім податку на прибуток 77 255 52 239 Відрахування до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб 56 195 70 537 Комунальні послуги 36 370 41 688 Виплата роялті 32 426 24 629 Адміністративні витрати 22 647 37 197 Послуги зв’язку 19 315 26 784 Послуги зі стягнення заборгованості 12 699 − Операційна оренда 11 760 13 486 Зменшення корисності основних засобів 11 398 282 Юридичні та аудиторські послуги 10 943 9 183 Собівартість реалізації освітніх послуг 13 813 11 476 Охорона 8 030 8 811 Відрядження та навчання персоналу 4 212 10 918 Реклама 3 283 15 724 Послуги інкасації 2 016 2 324 Консультаційні послуги з питань IT та професійні послуги 248 5 349 Благодійна діяльність 70 24 232 Результат від переоцінки активів, утримуваних для продажу − 22 527

Інше 30 450 70 115

Інші операційні витрати 698 647 789 898

29. Прибуток на акцію Базисний прибуток або збиток на акцію розраховується шляхом ділення чистого прибутку або збитку за рік на середньозважену кількість звичайних акцій, що були в обігу протягом року не враховуючи акцій, викуплених у акціонерів. Група не має конвертованих привілейованих акцій, таким чином, розбавлений прибуток на акцію буде дорівнювати базисному прибутку на акцію. 2016 р. 2015 р.

Збиток за рік (5 787 521) (20 274 240)

Середньозважена кількість звичайних акцій в обігу (тисяч) 3 190 210 1 326 330

Збиток на акцію, базисний (виражений в гривнях за акцію) (1,81) (15,29)

30. Управління ризиками Банківській діяльності притаманний ризик, яким управляють за допомогою постійного процесу виявлення, оцінки та контролю ризиків, з урахуванням лімітів ризику та інших засобів контролю. Група наражається на кредитний ризик, ризик ліквідності та ринковий ризик, а останній включає торгові та неторгові ризики. Групі також притаманні операційні ризики. Процес незалежного контролю за ризиками не стосується ризиків ведення діяльності, таких, наприклад, як зміни у середовищі, технологіях чи зміни в галузі. Ці ризики контролюються Групою у процесі стратегічного планування. Структура управління ризиками

Остаточну відповідальність за виявлення та контроль ризиків несе Правління. При цьому Група має окремі незалежні органи, що відповідають за управління ризиками та їх контроль. Зокрема, Департамент ризик-менеджменту та Департамент управління ризиками роздрібного бізнесу несуть централізовану відповідальність за виявлення, оцінку і мінімізацію ризиків.

119

Наглядова Рада

Наглядова Рада відповідає за загальний підхід до управління ризиками та затвердження стратегії та принципів управління ризиками. Правління Правління відповідає за контроль над загальним процесом управління ризиками в Групі, затвердження загальної стратегії і процедур управління ризиками. Кредитний комітет Засідання Кредитного комітету можуть проводитися у двох формах:

Малий кредитний комітет, який уповноважений на прийняття рішень щодо проведення кредитних операцій виключно з резидентами та клієнтами малого і середнього бізнесу в межах лімітів, що були установлені відповідним рішенням Правління Банку;

Головний кредитний комітет, уповноважений на прийняття рішень щодо проведення кредитних операцій з корпоративними клієнтами, клієнтами малого та середнього бізнесу, банківськими та фінансовими установами, органами державної та місцевої влади, встановлення лімітів ризику на країни, страхові компанії, акредитацію і встановлення лімітів відповідальності незалежних оціночних компаній в межах лімітів, що були установлені відповідним рішенням Правління Банку, а також затверджує структуру кредитного портфелю по групах ризику та розрахункову суму резерву під кредитні ризики в цілому по Банку.

Комітет по управлінню ризиками Комітет по управлінню ризиками − постійно діючий колегіальний орган Правління Банку, що підпорядковується безпосередньо Голові Правління Банку. Комітет щоквартально виконує огляд кредитних, валютних, процентних, операційних ризиків та ризиків ліквідності, надає рекомендації та готує пропозиції щодо удосконалення системи управління ризиками в Банку Комітет з управління ризиками роздрібного бізнесу Комітет по управлінню ризиками роздрібного бізнесу − постійно діючий колегіальний орган Банку, який підпорядковується та підзвітний Правлінню Банку. Основною метою діяльності Комітету є ефективне управління роздрібними ризиками Банку. Комітет з питань управління активами та пасивами Комітет з питань управління активами та пасивами за ефективне управління активами и пасивами Банку та визначення такого співвідношення ризику і дохідності банківських операцій, яке забезпечує достатній рівень прибутковості капіталу згідно з вимогами акціонерів, вкладників та кредиторів Банку. Засідання Комітету з питань управління активами та пасивами проводяться принаймні щомісячно. На таких засіданнях обговорюються зміни у схильності Банку до загальних ринкових ризиків, ситуація на ринках капіталу, кредити клієнтам та депозитні ринки, валютні ринки. Департамент ризик-менеджменту

Департамент ризик-менеджменту відповідає за впровадження і виконання процедур управління ризиками з метою забезпечення незалежного процесу контролю та за моніторинг дотримання принципів і політики управління ризиками та лімітів ризику Банку. Цей департамент також забезпечує збір повної інформації в системі оцінки ризику та звітності про ризики. Департамент управління ризиками роздрібного бізнесу Департамент управління ризиками роздрібного бізнесу відповідає за впровадження і виконання процедур управління ризиками з метою забезпечення незалежного процесу контролю та за моніторинг дотримання принципів і політики управління ризиками та лімітів ризику Банку стосовно роздрібного бізнесу. Департамент фінансових ринків Банку Департамент фінансових ринків відповідає за управління активами та зобов’язаннями Групи, а також за загальну фінансову структуру. Департамент фінансових ринків в першу чергу відповідає за ризики фінансування та ліквідності Групи. Департамент внутрішнього аудиту

120

Щорічно Департамент внутрішнього аудиту проводить незалежну перевірку процесів управління ризиками у Групі та аналізує як достатність процедур, так і дотримання Групою цих процедур. Департамент внутрішнього аудиту обговорює результати всіх перевірок з керівництвом і доповідає Спостережній Раді про встановлені факти та рекомендації.

Кредитний ризик Кредитний ризик − це ризик понесення Групою збитку в результаті невиконання договірних зобов’язань клієнтами або контрагентами. Процес управління кредитним ризиком в Групі передбачає ідентифікацію, оцінку, контроль та моніторинг ризику. Група здійснює управління та контроль кредитного ризику шляхом встановлення лімітів на суму ризику, який він готовий взяти на себе, стосовно окремих контрагентів і географічної та галузевої концентрації, а також шляхом контролю ризиків, пов’язаних з такими лімітами. З огляду на відсутність активного кредитування, управління кредитним ризиком набуває специфічних для діяльності Групи ознак, а саме: робота Групи сконцентрована на минулих подіях з метою збільшення надходжень від кредитів, виданих в попередніх періодах. В Групі існує процес перевірки якості кредитів, включаючи перегляд забезпечення, рейтинги підлягають регулярному перегляду.

Похідні фінансові інструменти

Кредитний ризик, пов’язаний із похідними фінансовими інструментами, стосується тільки тих деривативів, які мають позитивну справедливу вартість, визнану у консолідованому звіті про фінансовий стан. Ризики за зобов’язаннями, пов’язаними з кредитуванням Група надає своїм клієнтам гарантії, за якими Група має здійснювати платежі від імені відповідних клієнтів, що в подальшому стягуються з клієнтів. Зазначені гарантії наражають Групу на ризики, подібні до кредитних ризиків, які знижуються шляхом застосування аналогічних процедур і принципів контролю. Максимальні показники кредитного ризику за статтями консолідованого звіту про фінансовий стан, включаючи похідні фінансові інструменти без урахування ефекту зниження ризику шляхом укладання генеральних угод про взаємозалік та договорів застави дорівнюють їх балансовій вартості. Якщо фінансові інструменти обліковуються за справедливою вартістю, балансова вартість являє собою поточний кредитний ризик, але не максимальний ризик, що може виникнути у майбутньому в результаті змін у вартості. Більш детальна інформація стосовно максимального кредитного ризику за кожною категорією фінансових інструментів наведена у відповідних Примітках. Кредитна якість за категоріями фінансових активів Група управляє кредитною якістю фінансових активів за допомогою внутрішньої системи присвоєння рейтингів виходячи з нормативних документів Національного банку України:

Високий рейтинг. До цієї категорії відноситься незначний кредитний ризик, що характеризується міцним фінансовим станом позичальника та якісним обслуговуванням боргу;

Стандартний рейтинг. До цієї категорії відноситься незначний кредитний ризик, який однак може зрости внаслідок несприятливих умов; це стосується позичальників із добрим фінансовим станом та доброю платіжною поведінкою або позичальників із міцним фінансовим станом та доброю платіжною поведінкою з наявністю затримок платежів не більше 90 днів;

Рейтинг нижче стандартного. До цієї категорії відноситься значний кредитний ризик, що характеризується слабким/поганим фінансовим станом позичальника та якісним/поганим/незадовільним обслуговуванням боргу.

121

31 грудня 2016 р. При-

мітки

Не прострочені і такі, що не оцінені на предмет зменшення корисності на

індивідуальній основі

Прострочені і такі, що не оцінені на предмет

зменшення корисності на індивідуальній

основі

Корисність яких

зменшилась на індивідуальній

основі Усього Високий рейтинг

Стандартний рейтинг

Рейтинг нижче стандартного

Кошти в банках 7 980 086 − − − − 980 086 Похідні фінансові

активи 9 58 664 359 − − − 59 023 Кредити клієнтам 10

Кредити юридичним особам 1 165 494 607 971 2 687 022 681 914 20 778 934 25 921 335 Споживчі кредити 4 453 11 875 856 326 − 17 510 Іпотечне житлове кредитування 3 382 − 3 078 1 168 − 7 628 Кредитування малого бізнесу 54 555 − 100 41 886 − 96 541 Інше 471 244 8 229 569 − 9 513

Інвестиційні цінні папери, наявні для продажу 11 219 286 1 804 − − − 221 090

Інші фінансові активи 18 156 304 235 904 1 420 − 158 863

Усього 2 642 695 622 488 2 700 189 727 283 20 778 934 27 471 589

31 грудня 2015 р. При-

мітки

Не прострочені і такі, що не оцінені на

предмет зменшення корисності на індивідуальній основі

Прострочені і такі, що не оцінені на предмет

зменшення корисності на індивідуальній

основі

Корисність яких

зменшилась на індивідуальній

основі Усього Високий рейтинг

Стандартний рейтинг

Рейтинг нижче стандартного

Кошти в банках 7 100 957 − − − − 100 957 Похідні фінансові

активи 9 656 887 − − − 1 543 Кредити клієнтам 10

Кредити юридичним особам 143 762 1 569 892 2 492 470 796 951 26 631 544 31 634 619 Споживчі кредити 27 370 333 1 909 333 − 29 945 Іпотечне житлове кредитування 6 173 − 3 663 790 − 10 626 Кредитування малого бізнесу 121 319 − 1 43 360 − 164 680 Інше 3 216 314 8 399 2 067 − 13 996

Інвестиційні цінні папери, наявні для продажу, крім акцій 11 839 786 238 588 − − − 1 078 374

Інші фінансові активи 18 119 668 6 217 406 27 229 − 153 520

Усього 1 362 907 1 816 231 2 506 848 870 730 26 631 544 33 188 260

Аналіз прострочених кредитів та інших фінансових активів за строками погашення наведений нижче.

Аналіз за строками погашення прострочених кредитів та інших фінансових активів, корисність яких не зменшилась на індивідуальній основі, у розрізі їх категорій

31 грудня 2016 р. До

30 днів Від 31 до 60 днів

Від 61 до 90 днів

Понад 90 днів Усього

Кредити клієнтам Кредити юридичним особам 467 795 154 345 − 59 774 681 914 Споживчі кредити 221 103 2 − 326 Іпотечне житлове кредитування 288 411 12 457 1 168 Кредитування малого бізнесу 5 651 − − 36 235 41 886 Інше 55 114 211 189 569

Інші фінансові активи 483 929 6 2 1 420

Усього 474 493 155 902 231 96 657 727 283

122

31 грудня 2015 р. До

30 днів Від 31 до 60 днів

Від 61 до 90 днів

Понад 90 днів Усього

Кредити клієнтам Кредити юридичним особам 142 799 − 105 806 548 346 796 951 Споживчі кредити 313 20 − − 333 Іпотечне житлове кредитування 307 169 − 314 790 Кредитування малого бізнесу − − − 43 360 43 360

Інше 85 472 5 1 505 2 067

Інші фінансові активи 380 19 26 825 5 27 229

Усього 143 884 680 132 636 593 530 870 730

Більш детальна інформація стосовно резерву під зменшення корисності кредитів клієнтам наведена у Примітці 10. Резерв під зменшення корисності кредитів на індивідуальній основі

Група визначає суму резерву під зменшення корисності окремо за кожним суттєвим кредитом на індивідуальній основі. Питання, що розглядаються при визначенні суми резерву, включають здійснимість бізнес-плану контрагента, його здатність підвищити продуктивність в разі виникнення фінансових труднощів, грошові надходження та очікувані виплати дивідендів в разі оголошення банкрутом, наявність іншої фінансової підтримки та можлива вартість продажу застави, а також часові рамки очікуваних грошових потоків. Збитки від зменшення корисності оцінюються на кожну звітну дату, якщо будь-які непередбачені обставини не вимагають більшої уваги. Резерв під зменшення корисності кредитів на сукупній основі Група визначає суму резерву на зменшення корисності на сукупній основі несуттєвих кредитів, наданих клієнтам (включаючи заборгованість за кредитними картками, іпотечне житлове кредитування та незабезпечені споживчі кредити), а також окремих суттєвих кредитів, стосовно яких ще немає об’єктивних ознак зменшення корисності на індивідуальній основі. Група аналізує резерви під зменшення корисності на кожну звітну дату, при цьому кожний кредитний портфель перевіряється окремо. В ході аналізу резерву на зменшення корисності кредитів на сукупній основі Група враховує зменшення корисності, що може мати місце у портфелі, навіть якщо немає об’єктивних ознак зменшення корисності окремих кредитів. Збитки від зменшення корисності визначаються на підставі такої інформації: збитки за портфелем за попередні періоди, поточні економічні умови, приблизний період часу від моменту вірогідного понесення збитку і моменту встановлення того, що він потребує створення індивідуально оцінюваного резерву під зменшення корисності, а також очікувані суми, що підлягають отриманню, та відновлення вартості після зменшення корисності активу. Керівництво кредитного підрозділу несе відповідальність за визначення цього періоду, що може тривати до одного року. Потім резерв під зменшення корисності перевіряється керівництвом кредитного підрозділу Групи на предмет його відповідності загальній політиці Групи. Аналіз фінансових гарантій та акредитивів і створення відповідних резервів здійснюється так само, як і аналіз кредитів. Група формує резерв за позабалансовими зобов’язаннями кредитного характеру, оцінюючи вірогідність вибуття ресурсів по таких зобов’язаннях на дату балансу.

Географічна концентрація Географічна концентрація активів та зобов’язань Групи представлена нижче:

2016 р.

Україна Інші країни Країни-члени

ОЕСР Усього

Активи

Грошові кошти та їх еквіваленти 1 397 005 147 978 498 375 2 043 358 Кошти в банках 955 086 − 25 000 980 086 Похідні фінансові активи 59 023 − − 59 023 Кредити клієнтам 26 052 527 − − 26 052 527 Інвестиційні цінні папери, наявні для

продажу 222 274 − − 222 274

Інші фінансові активи 27 317 − 131 546 158 863

28 713 232 147 978 654 921 29 516 131

Зобов’язання Заборгованість перед Національним 912 199 − − 912 199

123

2016 р.

Україна Інші країни Країни-члени

ОЕСР Усього

банком України Кошти банків − 8 835 549 10 610 8 846 159 Інші позикові кошти − − − − Кошти клієнтів 8 885 098 10 665 642 8 896 405 Інші фінансові зобов’язання 31 659 − 161 31 820

Субординований кредит − 8 072 098 − 8 072 098

9 828 956 16 918 312 11 413 26 758 681

Чисті активи/(зобов’язання) 18 884 276 (16 770 334) 643 508 2 757 450

2015 р.

Україна Інші країни Країни –

члени ОЕСР Усього

Активи

Грошові кошти та їх еквіваленти 2 016 729 397 537 1 543 505 3 957 771 Кошти в банках − − 100 957 100 957 Похідні фінансові активи 887 656 − 1 543 Кредити клієнтам 31 853 866 − − 31 853 866 Інвестиційні цінні папери, наявні для

продажу 1 079 558 − − 1 079 558

Інші фінансові активи 37 607 − 115 913 153 520

34 988 647 398 193 1 760 375 37 147 215

Зобов’язання Заборгованість перед Національним

банком України 199 862 − − 199 862 Кошти банків − 26 140 566 41 854 26 182 420 Інші позикові кошти − − 10 947 10 947 Кошти клієнтів 16 960 890 99 608 102 398 17 162 896 Інші фінансові зобов’язання 68 995 − − 68 995


17 229 747 33 207 243 155 199 50 592 189

Чисті активи/(зобов’язання) 17 758 900 (32 809 050) 1 605 176 (13 444 974)

Ризик ліквідності та управління джерелами фінансування Ризик ліквідності − це ризик неспроможності Групи виконати свої платіжні зобов’язання на дату їх погашення в ході звичайної господарської діяльності та в непередбачених умовах. З метою обмеження цього ризику керівництво Групи забезпечило доступність різних джерел фінансування додатково до своєї мінімальної суми банківських депозитів. Керівництво здійснює щоденне управління активами з урахуванням ліквідності та контроль майбутніх грошових потоків і ліквідності. Цей процес включає оцінку очікуваних грошових потоків і наявності застави з високим рейтингом, що може використовуватися для забезпечення додаткового фінансування у разі необхідності. Група утримує портфель різних активів, що можуть бути легко реалізовані в разі непередбаченого призупинення грошових потоків. Інструментом ліквідності в 2016 році також виступають строкові кредити, залучені в Національному банку України, під заставу високоліквідних активів Групи (Примітки 19 і 34). Аналіз фінансових зобов’язань, згрупованих на основі строків від звітної дати до дати погашення згідно з відповідним договором У наведених нижче таблицях відображено види і строки погашення фінансових зобов’язань Групи станом на 31 грудня на основі договірних недисконтованих зобов’язань із виплати коштів. Виплати, що здійснюються по отриманні вимоги на сплату, вважаються такими, що підлягають виплаті негайно.

Фінансові зобов’язання До

3 місяців Від 3 до

12 місяців Від 1 до 5 років

Понад 5 років Усього

Станом на 31 грудня 2016 р.

124

Заборгованість перед Національним банком України

914 531 − − − 914 531

Кошти банків 1 060 319 395 251 8 259 204 − 9 714 774 Інші позикові кошти − − − − − Кошти клієнтів 7 208 853 1 801 902 19 205 619 9 030 579 Субординований кредит 80 458 575 766 9 864 793 − 10 521 017

Інші фінансові зобов’язання 24 980 5 594 1 246 − 31 820

Усього недисконтовані фінансові зобов’язання 9 289 141 2 778 513 18 144 448 619 30 212 721

Після звітної дати відбулися події що призвели або можуть призвести до фактичної реалізації зобов’язань по статтям «Кошти банків» та «Субординований кредит» раніше ніж це відображено в таблиці (Примітка 37).

Фінансові зобов’язання До

3 місяців Від 3 до

12 місяців Від 1 до 5 років

Понад 5 років Усього

Станом на 31 грудня 2015 р.

Заборгованість перед Національним банком України 207 646 − − − 207 646

Кошти банків 10 032 118 9 740 115 8 049 827 − 27 822 060 Інші позикові кошти − 11 191 − − 11 191 Кошти клієнтів 14 371 420 2 947 567 149 776 1 005 17 469 768 Субординований кредит − 456 451 9 016 780 − 9 473 231

Інші фінансові зобов’язання 59 954 7 912 1 129 − 68 995

Усього недисконтовані фінансові зобов’язання 24 671 138 13 163 236 17 217 512 1 005 55 052 891

Аналіз за строками погашення не відображає стабільності поточних рахунків у попередніх періодах. Їх закриття відбувається протягом більшого періоду часу, ніж зазначено у таблицях вище. Ці залишки включені до категорії «До 3 місяців» у наведеній вище таблиці. Наявність значних незнижуваних залишків за поточними рахунками клієнтів є додатковим інструментом управління ліквідністю. У наведеній нижче таблиці відображено строки погашення договірних та умовних фінансових зобов’язань Групи, які передбачені відповідними договорами. Усі невиконані зобов’язання з надання позик включаються в той часовий період, що містить найбільш ранню дату, до якої клієнт може вимагати їх виконання. У випадку договорів фінансової гарантії максимальна сума гарантії відноситься на найбільш ранній період, у якому ця гарантія може вимагатись. Склад умовних зобов’язань наведений в Примітці 25. Станом на 31 грудня 2016 року до Групи не надходили вимоги на сплату фінансових гарантій, наданих контрагентам АР Крим у сумі 1 492 428 тисяч гривень, таким чином, щодо цих гарантій строк виконання невизначений. Група не очікує на те, що йому доведеться виконати усі договірні та умовні зобов’язання до закінчення строку їх дії.

До 3 місяців Від 3 до 12

місяців Невизначений

строк Усього

2016 р. (Примітка 25) 3 157 398 − 1 492 428 4 649 826

2015 р. (Примітка 25) 5 290 885 22 572 − 5 313 457

Ринковий ризик Ринковий ризик − це ризик зміни справедливої вартості або майбутніх грошових потоків фінансових інструментів внаслідок коливання ринкових перемінних, наприклад таких, як процентні ставки, обмінні курси валют та курси цінних паперів. Управління та моніторинг ринковим ризиком здійснюють з використанням лімітів ризику та аналізів на основі історичної волатильності. Процентний ризик Процентний ризик виникає внаслідок можливості того, що коливання процентних ставок впливатиме на майбутні грошові потоки та справедливу вартість фінансових інструментів. Наведена нижче таблиця відображає чутливість до можливих змін у процентних ставках, при незмінному значенні всіх інших перемінних Консолідованого звіту про прибутки та збитки Групи. Чутливість консолідованого звіту про прибутки та збитки відображає вплив припустимих змін у процентних ставках на чистий процентний дохід Групи за один рік, визначений на основі плаваючої процентної ставки за неторговими фінансовими активами та фінансовими зобов’язаннями, наявними станом на 31 грудня. Чутливість капіталу

125

обчислюється шляхом переоцінки наявних для продажу фінансових активів з фіксованою ставкою станом на 31 грудня, з урахуванням припустимих змін у процентних ставках, виходячи з припущення що зміни у співвідношенні короткострокових та довгострокових процентних ставок (кривій доходності) відбуваються паралельно (одночасно).

Процентна ставка

Збільшення у базисних пунктах 2016р.

Вплив на чистий процентний

дохід 2016р.

Вплив на власний капітал 2016р.

3M LIBOR USD 25 (40 125) − 3M LIBOR EUR 20 3 437 − 3M MosPrime 309 1 766 − 3M Українська міжбанківська валютна біржа 1 000 − − YTM ОВДП 1 836 − (73 026)


Зменшення у базисних пунктах

2016р.


дохід 2016р.

Вплив на власний капітал 2016р.

3M LIBOR USD 1 1 605 −

3M LIBOR EUR 5 (859) −

3M MosPrime 309 (1 766) − 3M Українська міжбанківська валютна біржа 1 000 − − YTM ОВДП 500 − 19 886


Збільшення у базисних пунктах 2015 р.


дохід 2015 р.

Вплив на власний капітал 2015 р.

3M LIBOR USD 15 (32 536) − 3M LIBOR EUR − − − 3M MosPrime 100 3 820 − 3M Українська міжбанківська валютна біржа 950 − − YTM ОВДП 1 500 − 548 045 YTM 5Y US Treasuries 20 − −


Зменшення у базисних пунктах 2015 р.


дохід 2015 р.

Вплив на власний капітал 2015 р.

3M LIBOR USD 5 10 845 − 3M LIBOR EUR 10 3 311 − 3M MosPrime 300 11 461 − 3M Українська міжбанківська валютна біржа 950 − − YTM ОВДП 200 − 73 073 YTM 5Y US Treasuries 10 − − Валютний ризик Валютний ризик − потенційна загроза виникнення втрат, отримання доходів в меншому обсязі, або зменшення ринкової вартості капіталу Групи, в результаті несприятливих змін курсів обміну валют та банківських металів на ринку через підтримання відкритої валютної позиції. Моніторинг позицій здійснюється на щоденній основі. У наведених нижче таблицях зазначені валюти, що наражають Групу на значний ризик станом на 31 грудня за неторговими монетарними активами та зобов’язаннями та прогнозованими грошовими потоками. Аналіз полягає у визначенні впливу можливих поміркованих змін в обмінних курсах іноземних валют до гривні, при незмінному значенні всіх інших перемінних консолідованого звіту про прибутки та збитки Групи (через наявність неторгових монетарних активів та зобов’язань, справедлива вартість яких є чутливою до змін обмінних курсів валют). Вплив

126

на капітал не відрізняється від впливу на консолідований звіт про прибутки та збитки. Наведене у таблиці від’ємне значення відображає потенційне чисте зменшення у консолідованому звіті про прибутки та збитки чи капіталі, а позитивні значення відображають потенційне чисте збільшення.

Валюта

Зміна в обмінному

курсі, % 2016 р.

Вплив на прибуток до

оподаткування 2016 р.

Зміна в обмінному

курсі, % 2015 р.

Вплив на прибуток до

оподаткування 2015 р.

Долар США +36,49% (921 514) +36,04% (3 218 469) Євро +37,42% (55 011) +37,07% (2 666 681) Російський рубль +42,65% (6 737) +41,53% (75 268)

Відповідне зниження курсів зазначених валют матиме рівно протилежний вплив на прибуток Групи до оподаткування.

Операційний ризик Операційний ризик − це ризик втрати внаслідок відмови системи, помилки персоналу, шахрайства чи зовнішніх подій. У разі збоїв в системі внутрішнього контролю операційний ризик може спричинити шкоду репутації, мати правові чи законодавчо-нормативні наслідки або призвести до фінансових збитків. Група не може розраховувати на усунення всіх операційних ризиків, але може управляти цими ризиками шляхом застосування системи керуючих елементів, а також моніторингу потенційних ризиків та відповідного реагування на них. Система контролю передбачає ефективний розподіл обов’язків, доступу, повноважень та процедур звірки, навчання персоналу та процедур здійснення оцінок, включаючи проведення внутрішнього аудиту.

31. Оцінка справедливої вартості

Активи та зобов’язання, відображені за справедливою вартістю Група використовує таку ієрархію для визначення справедливої вартості фінансових інструментів і розкриття інформації про неї в розрізі моделей оцінки:

рівень 1 − ціни котирування (не скориговані) на активних ринках на ідентичні активи або зобов’язання, до яких суб’єкт господарювання може мати доступ на дату оцінювання.

рівень 2 − моделі оцінки, в яких вхідні дані, окрім цін котирування, включених до 1-го рівня, відкриті для активу або зобов’язання, прямо або опосередковано.

рівень 3 − моделі оцінки, в яких використовуються закриті вхідні дані для активу або зобов’язання.

Дата оцінки вартості всіх активів та зобов’язань, представлених в таблиці нижче, 31 грудня 2016 року, окрім інвестиційної нерухомості, будівель та активів, утримуваних для продажу: оцінка була здійснена станом на 1 жовтня 2016 року.

На 31 грудня 2016 р. 1-й рівень 2-й рівень 3-й рівень Усього

Активи, що обліковуються за справедливою вартістю

Похідні фінансові активи − 59 023 − 59 023 Інвестиційні цінні папери, наявні для

продажу 219 286 1 804 − 221 090 Будівлі − − 1 810 682 1 810 682 Інвестиційна нерухомість − − 711 445 711 445

Активи, утримувані для продажу − − 97 445 97 445

Усього активів, що обліковуються за справедливою вартістю 219 286 60 827 2 619 572 2 899 685

Активи, справедлива вартість яких підлягає розкриттю

Грошові кошти та їх еквіваленти 2 043 358 − − 2 043 358 Кошти в банках − 980 086 − 980 086 Кредити клієнтам − − 26 490 276 26 490 276 Інші фінансові активи − 26 742 122 977 149 719

Усього активів, справедлива вартість яких підлягає розкриттю 2 043 358 1 006 828 26 613 253 29 663 439

127

Зобов’язання, справедлива вартість яких підлягає розкриттю

Заборгованість перед Національним банком України − 912 199 − 912 199

Кошти банків − 8 136 202 − 8 136 202

Інші позикові кошти − − − −

Кошти клієнтів − − 8 921 167 8 921 167


Інші фінансові зобов’язання − 31 820 − 31 820

Усього зобов’язань, справедлива вартість яких підлягає розкриттю − 16 078 012 8 921 167 24 999 179

На 31 грудня 2015 р. 1-й рівень 2-й рівень 3-й рівень Усього

Активи, що обліковуються за справедливою вартістю

Похідні фінансові інструменти − 1 543 − 1 543 Інвестиційні цінні папери, наявні для

продажу 1 078 374 − − 1 078 374 Будівлі − − 1 876 362 1 876 362

Інвестиційна нерухомість − − 776 147 776 147

Активи, утримувані для продажу − − 105 999 105 999

Усього активів, що обліковуються за справедливою вартістю 1 078 374 1 543 2 758 508 3 838 425

Активи, справедлива вартість яких підлягає розкриттю

Грошові кошти та їх еквіваленти 3 957 771 − − 3 957 771 Кошти в банках − 100 957 − 100 957 Кредити клієнтам − − 31 322 822 31 322 822

Інші фінансові активи − 37 501 116 019 153 520

Усього активів, справедлива вартість яких підлягає розкриттю 3 957 771 138 458 31 438 841 35 535 070

Зобов’язання, справедлива вартість яких підлягає розкриттю

Заборгованість перед Національним банком України − 199 862 − 199 862

Кошти банків − 24 515 185 − 24 515 185 Інші позикові кошти − 10 947 − 10 947 Кошти клієнтів − − 17 213 877 17 213 877 Субординований кредит − 5 512 543 − 5 512 543

Інші фінансові зобов’язання − 68 995 − 68 995

Усього зобов’язань, справедлива вартість яких підлягає розкриттю − 30 307 532 17 213 877 47 521 409

В 2016 році інвестиційні цінні папери, наявні для продажу, в сумі 1 804 тисяч гривень були переведені з рівня 1 ієрархії до рівня 2. У 2015 році переведень між рівнями ієрархії не було.

Похідні фінансові інструменти Похідні фінансові інструменти, вартість яких визначається за допомогою методів оцінки, вихідні дані для яких спостерігаються на ринку, являють собою головним чином валютні свопи. Найчастіше застосовувані моделі оцінки включають моделі встановлення форвардних цін і моделі свопів, у яких використовується розрахунок приведеної вартості. Моделі об’єднують у собі різні вихідні дані, включаючи кредитну якість контрагентів, форвардні і спот-курси валют.

Інвестиційні цінні папери, наявні для продажу Інвестиційні цінні папери, наявні для продажу, вартість яких визначається за допомогою методів оцінки або моделей ціноутворення, представлені головним чином акціями і борговими цінними паперами, що не котируються на ринку. Вартість цих цінних паперів визначається за допомогою моделей, які включають дані, що спостерігаються на ринку. Вихідні дані моделей, що не спостерігаються на ринку, включають припущення щодо майбутніх фінансових результатів об’єкту інвестицій, характеру його ризиків, а також економічні припущення, що стосуються галузі та географічного місцезнаходження, де об’єкт інвестицій здійснює свою діяльність.

128

Станом на 31 грудня 2016 року акції, класифіковані як інвестиційні цінні папери, наявні для продажу, балансовою вартістю 1 184 тисяч гривень (2015 рік: 1 184 тисяч гривень) не мають ні котируваних ринкових цін на активному ринку, ні відповідних методів для оцінки справедливої вартості та оцінюються за собівартістю за мінусом резервів під зменшення корисності.

Основні засоби – будівлі, інвестиційна нерухомість і активи, утримувані з метою продажу Справедлива вартість об’єктів нерухомості була визначена за допомогою методу співставлення з ринком. Це означає, що оцінка, яка проводилась оцінщиком, ґрунтувалася на цінах ринкових операцій, скорегованих на характер, місце знаходження чи стан конкретного об’єкту нерухомості. Станом на дату оцінки, 1 жовтня 2016 року, справедлива вартість об’єктів нерухомості базується на оцінках, проведених акредитованим незалежним оцінювачем.

Справедлива вартість фінансових активів і зобов’язань, не відображених за справедливою вартістю Нижче представлено порівняння фінансових інструментів Групи, які не відображені за справедливою вартістю у консолідованому звіті про фінансовий стан, за категоріями балансової вартості та справедливої вартості. Таблиця не відображає справедливої вартості нефінансових активів та нефінансових зобов’язань.

Балансова вартість

2016 р.

Справедлива вартість

2016 р.

Невизнаний прибуток/ (збиток)

2016р.

Балансова вартість

2015 р.

Справедлива вартість

2015 р.

Невизнаний прибуток/ (збиток) 2015 р.

Фінансові активи Грошові кошти та їх

еквіваленти 2 043 358 2 043 358 − 3 957 771 3 957 771 − Кошти в банках 980 086 980 086 − 100 957 100 957 − Кредити клієнтам 26 052 527 26 490 276 437 749 31 853 866 31 322 822 (531 044) Інші фінансові активи 158 863 149 719 (9 144) 153 520 153 520 −

Фінансові зобов’язання Заборгованість перед

Національним банком України 912 199 912 199 − 199 862 199 862 −

Кошти банків 8 846 159 8 136 202 709 957 26 182 420 24 515 185 1 667 235 Інші позикові кошти − − − 10 947 10 947 − Субординований кредит 8 072 098 6 997 791 1 074 307 6 967 069 5 512 543 1 454 526 Кошти клієнтів 8 896 405 8 921 167 (24 762) 17 162 896 17 213 877 (50 981)

Інші фінансові зобов’язання 31 820 31 820 − 68 995 68 995 −

Усього невизнані зміни в нереалізованій справедливій вартості 2 188 107 2 539 736

Нижче описані методики та припущення, що використовуються для визначення справедливої вартості фінансових інструментів, які ще не відображені за справедливою вартістю у консолідованій фінансовій звітності.

Активи, справедлива вартість яких приблизно дорівнює балансовій вартості Вважається, що балансова вартість ліквідних або короткострокових (до трьох місяців) фінансових активів та фінансових зобов’язань приблизно дорівнює справедливій вартості. Це припущення також застосовується до вкладів на вимогу і ощадних рахунків без встановленого строку погашення.

Фінансові активи та фінансові зобов’язання, що обліковуються за амортизованою собівартістю Справедлива вартість випущених облігацій, що торгуються, базується на котируваннях станом на звітну дату. Для розрахунку справедливої вартості випущених цінних паперів, за якими відсутнє котирування, використовується модель дисконтованих грошових потоків на основі кривої доходності за поточною процентною ставкою з урахуванням залишкового періоду до погашення. Справедлива вартість інших інструментів, що не мають котирування, таких як кошти в банках, заборгованість перед Національним банком України, кошти банків, оцінюється шляхом дисконтування майбутніх грошових потоків із застосуванням існуючих на грошовому ринку процентних ставок за фінансовими інструментами з аналогічними характеристиками. Справедлива вартість кредитів, коштів клієнтів та інших фінансових активів, що віднесені до 3 рівня ієрархії, оцінюється шляхом дисконтування майбутніх грошових потоків із застосуванням ставок середньозваженої вартості капіталу.

129

32. Аналіз активів та зобов’язань за строками погашення

У наведеній нижче таблиці представлено аналіз активів та зобов’язань за строками їх очікуваного відшкодування або погашення. Інформація про договірні недисконтовані фінансові зобов’язання Групи за строками погашення наведена у Примітці 30 «Управління ризиками». 2016 р.

До 1 року Понад 1 рік

Строк погашення не

визначений Усього

Грошові кошти та їх еквіваленти 2 043 358 − − 2 043 358 Кошти в банках 798 565 − 181 521 980 086 Похідні фінансові активи 59 023 − − 59 023 Кредити клієнтам 25 518 104 534 423 − 26 052 527 Інвестиційні цінні папери, наявні для

продажу 11 198 209 892 1 184 222 274 Інвестиції в асоційовані підприємства − − 55 55 Основні засоби − − 2 540 934 2 540 934 Нематеріальні активи − − 221 195 221 195 Інвестиційна нерухомість − − 711 445 711 445 Поточні податкові активи 17 110 − − 17 110 Відстрочені податкові активи − − 6 990 6 990 Активи, утримувані для продажу 97 445 − − 97 445

Інші активи 241 262 40 585 − 281 847

Усього активів 28 786 065 784 900 3 663 324 33 234 289

Заборгованість перед Національним банком

України 912 199 − − 912 199 Кошти банків 973 167 7 872 992 − 8 846 159 Інші позикові кошти − − − − Кошти клієнтів 8 880 057 16 348 − 8 896 405 Поточні податкові зобов’язання 136 − − 136 Резерви і забезпечення − − 2 683 339 2 683 339 Інші зобов’язання 235 401 2 372 − 237 773

Субординований кредит 280 912 7 791 186 − 8 072 098

Усього зобов’язання 11 281 872 15 682 898 2 683 339 29 648 109

Чиста сума 17 504 193 (14 897 998) 979 985 3 586 180

2015 р.

До 1 року Понад 1 рік

Строк погашення не

визначений Усього

Грошові кошти та їх еквіваленти 3 957 771 − − 3 957 771 Кошти в банках 100 957 − − 100 957 Похідні фінансові активи 1 204 339 − 1 543 Кредити клієнтам 30 535 793 1 318 073 − 31 853 866 Інвестиційні цінні папери, наявні для

продажу 36 759 1 041 615 1 184 1 079 558 Інвестиції в асоційовані підприємства − − 55 55 Основні засоби − − 2 751 551 2 751 551 Нематеріальні активи − − 226 292 226 292 Інвестиційна нерухомість − − 776 147 776 147 Поточні податкові активи 18 200 − − 18 200 Відстрочені податкові активи − − 211 196 211 196 Активи, утримувані для продажу 105 999 − − 105 999

Інші активи 235 819 330 955 − 566 774

Усього активів 34 992 502 2 690 982 3 966 425 41 649 909

Заборгованість перед Національним банком України 199 862 − − 199 862

Кошти банків 18 895 332 7 287 088 − 26 182 420 Інші позикові кошти 10 947 − − 10 947 Кошти клієнтів 17 038 294 124 602 − 17 162 896 Резерви і забезпечення − − 3 204 275 3 204 275 Інші зобов’язання 192 422 2 223 − 194 645

Субординований кредит 159 917 6 807 152 − 6 967 069

130

Усього зобов’язання 36 496 774 14 221 065 3 204 275 53 922 114

Чиста сума (1 504 272) (11 530 083) 762 150 (12 272 205)

Аналіз строків погашення не відображає стабільність поточних рахунків. Їх ліквідація відбувалася протягом більш тривалого періоду, ніж зазначено у таблицях вище. У цих таблицях зазначені сальдо входять до складу сум, що підлягають оплаті в строк до одного року.

33. Дочірні компанії Консолідована фінансова звітність включає в себе фінансову звітність наступної дочірньої компанії:

Дочірні підприємства

Частка, % Країна Дата реєстрації Галузь

Дата придбання/ створення

2016 р.

«Російсько-Українська гуманітарна гімназія» 100 Україна 7 березня 2013 р. Освіта 7 березня 2013 р.

Дочірні підприємства

Частка, % Країна Дата реєстрації Галузь

Дата придбання/ створення

2015 р.

«Російсько-Українська гуманітарна гімназія» 100 Україна 7 березня 2013 р. Освіта 7 березня 2013 р.

Дочірнє підприємство було засноване у 2013 році. Станом на 31 грудня 2016 року Банк не сплатив свою частку внеску в статутний капітал дочірньої компанії в сумі 10 тисяч гривень, але вже отримала контроль відповідно до МСФЗ 10, оскільки є її єдиним засновником. В рамках консолідації здійснюється переведення інвестиційної нерухомості Банку в категорію Основних засобів Групи в зв’язку з використанням її дочірньою компанією для надання освітніх послуг, і з відображенням у відповідності до правил обліку групи будівель. Станом на 31 грудня 2016 року доля володіння Банку в компаніях Сільськогосподарське дочірнє підприємство ПАТ Промінвестбанку «Обрій» та Товариство з обмеженою відповідальністю «Київський інститут банківської справи» складала більше 50% в кожній. Незважаючи на долю володіння, Банк не має контролю над фінансовою та операційною політикою даних компаній, не приймає участі у фактичному управлінні їх діяльністю та не має впливу на їх доходність. Станом на 31 грудня 2016 року вкладення Банку у Сільськогосподарське дочірнє підприємство ПАТ Промінвестбанку «Обрій» та Товариство з обмеженою відповідальністю «Київський інститут банківської справи» були класифіковані до інвестицій, наявних для продажу у сумі 67 тисяч гривень (Примітка 11).

34. Передані фінансові активи та активи, що утримуються чи надані в якості забезпечення

В таблицях нижче надано перелік переданих фінансових активів, які були передані таким чином, що частина або всі передані фінансові активи не задовольняють критеріям припинення визнання: Переданий фінансовий актив 2016 р.

Балансова вартість активів Облігації внутрішньої державної позики (Примітка 11) 219 286

Строкові депозити, розміщені в Національному банку України, зі строком погашення до 90 днів (Примітка 7) 773 565

Усього 992 851

Балансова вартість відповідних зобов’язань

Строкові кредити, залучені в Національному банку України (Примітка 19) 912 199


131

Переданий фінансовий актив 2015 р.

Балансова вартість активів Облігації внутрішньої державної позики (Примітка 11) 263 326


Балансова вартість відповідних зобов’язань

Строкові кредити, залучені в Національному банку України (Примітка 19) 199 862


35. Операції зі зв’язаними сторонами Згідно з МСБО (IAS) 24 «Розкриття інформації про зв’язані сторони», зв’язаними вважаються сторони, одна з яких має можливість контролювати або у значній мірі впливати на операційні та фінансові рішення іншої сторони. При розгляді кожного можливого випадку відносин зі зв’язаними сторонами до уваги береться суть цих відносин, а не лише юридична форма. До ключового управлінського персоналу відносяться особи, які мають повноваження та є відповідальними за планування, управління і контроль за діяльністю Групи прямо чи опосередковано.

31 грудня 2016 р. 31 грудня 2015 р.

Материнський

банк

Асоційовані та компанії

пов’язані з Материнським

банком

Ключовий управлінський

персонал Материнський

банк



банком


персонал

Грошові кошти та їх еквіваленти − − − − − −

Поточні рахунки в інших банках − 91 700 − − 6 990 −

Непогашені кредити

станом на 1 січня, загальна сума − 51 000 542 − − 730

Інші зміни − (51 000) 20 − − − Кредити, видані

протягом року − − − − 51 000 − Погашення кредитів

протягом року − − (562) − − (188)

Непогашені кредити станом на 31 грудня, загальна сума − − − − 51 000 542

Мінус − резерв під

зменшення корисності станом на 31 грудня − − − − (2 093) (12)

Непогашені кредити на кінець періоду, чиста сума − − − − 48 907 530

Кошти банків на

кінець періоду 8 816 409 1 − 26 140 548 2 − Субординований

кредит 8 072 098 − − 6 967 069 − − Депозити станом на

1 січня − − 852 577 − − 536 053 Депозити, отримані

протягом року − − 688 018 − − 2 227 651 Депозити, виплачені

протягом року − − (1 012 397) − − (1 911 127)

Інші зміни − − (528 198) − − −

Депозити станом на 31 грудня − − − − − 852 577

Поточні рахунки

станом на 31 грудня − 19 1 730 − 1 369 23 560

132

Інші зобов’язання на кінець періоду − − 1 720 − − 11 601

Доход и та витрати за операціями зі зв’язаними сторонами включають: 2016 р. 2015 р.

Материнський банк



банком


персонал Материнський

банк



банком


персонал

Процентний дохід за кредитами/ коштами в банках − 5 305 20 − 8 455 50

Зменшення корисності кредитів − − − − (2 093) −

Винагороди та комісії (сплачені)/отримані 1 8 72 25 22 85

Процентні витрати за коштами банків (750 907) (480) − (1 622 785) (558) −

Процентні витрати за субординованим кредитом (578 958) − − (466 747) − −

Процентні витрати за коштами клієнтів − (78) (24 912) − (351) (74 278)

Винагорода ключовому управлінському персоналу включала: 2016 р. 2015 р.

Заробітна плата та інші короткострокові виплати 159 906 159 996

Витрати на соціальне страхування 702 855

Усього 160 608 160 851

36. Достатність капіталу Група здійснює активне управління рівнем достатності капіталу з метою захисту від ризиків, притаманних банківській діяльності. Достатність капіталу Групи контролюється з використанням, серед інших методів, коефіцієнтів, встановлених Базельською угодою щодо капіталу 1988 року, та нормативів, встановлених Національним банком України, при здійсненні нагляду за Групою. Основною метою управління капіталом Групи є забезпечення дотримання зовнішніх вимог стосовно капіталу та утримання належних нормативів капіталу, необхідних для провадження діяльності. Група управляє структурою капіталу та відповідно змінює її з огляду на зміни в економічних умовах та характеристиках ризиків, пов’язаних з його діяльністю. Жодних змін у цілях, політиці та процедурах управління капіталом у порівнянні з попередніми роками не відбулося. Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 368 (із змінами та доповненнями), встановлені нормативи капіталу: - мінімального розміру регулятивного капіталу (Н1); - адекватності регулятивного капіталу (Н2). Мінімальний розмір регулятивного капіталу банків, що отримали банківську ліцензію до 11 липня 2014 року, має становити: 300 мільйонів гривень - з 11 січня 2017 року; 400 мільйонів гривень - з 11 січня 2018 року; 450 мільйонів гривень - з 11 січня 2019 року; 500 мільйонів гривень - з 11 липня 2024 року. Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу встановлюється для запобігання надмірному перекладанню банком кредитного ризику та ризику неповернення банківських активів на кредиторів/вкладників банку. Нормативне значення цього нормативу для діючих банків має бути не менше ніж 10 відсотків. Згідно даних статистичної звітності станом на 01.01.2017 року регулятивний капітал Банку складає 5 069 571 тисяч гривень (станом на 01.01.2016 регулятивний капітал становив 3 215 496 тисяч гривень). Щодо даних регулятивного капіталу не проводився аудит, він підлягав аналізу достатності. Зазначений регулятивний капітал був розрахований на підставі щоденної статистичної звітності на кінець року у відповідності з правилами Національного банку України.

133

Економічний капітал згідно з Базельською угодою 1988 року

Станом на 31 грудня 2016 та 2015 років норматив достатності капіталу Групи, розрахований згідно з положеннями Базельської угоди 1988 року, з урахуванням наступних змін, включаючи зміни щодо врахування ринкових ризиків, становив: 2016 р. 2015 р.

Капітал першого рівня 2 183 870 (13 651 356)

Капітал другого рівня 2 183 870 −

Усього капітал 4 367 740 (13 651 356)

Активи, зважені за ризиком 36 963 472 59 166 784

Показник достатності капіталу першого рівня 5,91% − Показник достатності капіталу 11,82% −

37. Події після звітної дати На початку січня 2017 року за погодженням з Національним банком України було врегульовано кредитну заборгованість позичальників, що номінована в іноземній валюті, балансовою вартістю в гривневому еквіваленті станом на 31 грудня 2016 року у сумі 5 796 322 тисяч гривень, шляхом погашення зобов'язань перед Материнським банком, що мало вплив на балансові показники консолідованого звіту про фінансовий стан «Кредити клієнтам» (Примітка 10) і «Кошти банків» (Примітка 20). Постановою Правління Національного банку №15 від 28 лютого 2017 року "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України" було спрощено процедуру проведення операцій клієнтів банків з купівлі іноземної валюти, перерахування коштів за межі України на користь нерезидентів та змінено порядок контролю з метою попередження ризикових валютних операцій на банківському ринку України. З 3 січня 2017 року комерційні банки України мають здійснювати розрахунок розміру кредитного ризику згідно з вимогами «Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями», затвердженого постановою Правління Національного банку №351 від 30 червня 2016 року. Зазначене положення запроваджує вдосконалені підходи до оцінки очікуваних втрат від кредитного ризику та ґрунтується на Базельських принципах банківського нагляду та сумісне із стандартом МСФЗ 9 «Фінансові інструменти», який також вимагає оцінки очікуваних збитків за фінансовими інструментами та буде впроваджений на міжнародному рівні із 1 січня 2018 року. Процес вдосконалення вимог щодо визначення розміру кредитного ризику продовжувався протягом 1 кварталу 2017 року, що змінювало оцінку впливу застосування зазначеного положення на основні показники діяльності Групи. Кінцевий розрахунок розміру кредитного ризику і запровадження у 2018 році МСФЗ 9 може впливати на достатність капіталу у наступних періодах. Рішенням Правління Національного банку України від 07.03.2017 № 126-рш «Про внесення змін до деяких розпорядчих актів Національного банку України» було внесено зміни до постанови Правління Національного банку України від 15.04.2015 № 260 «Про здійснення діагностичного обстеження банків». Банкам, які не виконують норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2) через збільшення розміру кредитного ризику, необхідно забезпечити виконання погоджених Національним банком України програм капіталізації/планів реструктуризації або надається можливість приведення нормативів до відповідності регуляторним вимогам поетапно. 27 березня 2017 був оголошений порядок денний Загальних зборів акціонерів, де, зокрема, було зазначено, що на зборах буде розглядатися рішення про збільшення статутного капіталу. 15 березня 2017 Радою національної безпеки і оборони України прийнято рішення про припинення переміщення вантажів через лінію зіткнення у межах Донецької та Луганської областей до реалізації пунктів 1 і 2 Мінського "Комплексу заходів" від 12 лютого 2015 року, а також до повернення захоплених підприємств до функціонування згідно із законодавством України. 15 березня 2017 Національний банк України на виконання рішення Ради національної безпеки і оборони України запропонував ввести санкції щодо українських банків з російським державним капіталом, зазначені санкції мають бути направлені на заборону здійснювати будь-які фінансові операції на користь пов’язаних осіб, зокрема, материнських структур, в тому числі вводиться заборона на: пряме та опосередковане здійснення будь-яких активних операцій (надання міжбанківських кредитів, депозитів, субординованих боргів, придбання цінних паперів, розміщення коштів на коррахунках тощо); виплату дивідендів, процентів, повернення міжбанківських кредитів/депозитів, коштів із коррахунків, субординованого боргу; розподіл прибутку; розподіл капіталу.

Documents

Зміст - PIB3) паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або код за ЄДРПОУ