ГРАВЕ Осигурување АД Скопје - grawe.mk · PDF fileАнализа на Билансот ... мислење за овие финансиски извештаи

ГРАВЕ Осигурување АД - Скопје

Финансиски Извештаи за период од 14 февруари 2007 година до 31 декември 2007 година и Извештај на независните ревизори

2

`

ГРАВЕ Осигурување АД-Скопје

Содржина Страна

Извештај на независните ревизори i - ii

Финансиски извештаи:

Биланс на успех 2

Биланс на состојба 3

Извештај за промените во акционерската главнина 4

Извештај за готовинските текови 5

1.Општи информации за Друштвото 6 - 12

2.Основи за подготвување и презентација на финансиските извештаи

13 - 14

3.Значајни сметководствени политики 15 - 20

4.Анализа на Билансот на успех 20 - 23

5.Анализа на Билансот на состојба 24 - 31

6.Трансакции со поврзани страни 32

7.Мислење на овластениот актуар 32

8.Мислење на интерниот ревизор 33

9.Карактеристики на компјутерскиот систем 34 - 37

10.Настани после билансот на состојба 38

3

ИЗВЕШТАЈ НА НЕЗАВИСНИТЕ РЕВИЗОРИ ДО СОПСТВЕНИКОТ И УПРАВНИОТ ОДБОР НА ГРАВЕ Осигурување АД - Скопје

Извршивме ревизија на приложените финансиските извештаи (страници 2 до 38) на ГРАВЕ Осигурување АД - Скопје (во натамошниот текст “Друштвото”), кои се состојат од билансот на состојба на ден 31 декември 2007 година и билансот на успех, извештаjот за промени на сопственичката главнина и извештајот за парични текови за годината која што тогаш завршува и прегледот на значајни сметководствени политики и останати белешки. Одговорност на раководството за финансиските извештаи

Раководството е одговорно за подготвувањето и објективното презентирање на финансиските извештаи во согласност со сметководствените стандарди кои се применуваат во Република Македонија. Оваа одговорност вклучува: дизајнирање, имплементирање и одржување на интерна контрола која што е релевантна за подготвувањето и објективното презентирање на финансиските извештаи кои што се ослободени од материјално погрешно прикажување, без разлика дали истото е резултат на измама или грешка, избирање и примена на соодветни сметководствени политики, како и правење на сметководствени проценки кои што се разумни во дадените околности. Одговорност на ревизорот

Наша одговорност е да изразиме мислење за овие финансиски извештаи врз основа на нашата ревизија. Ние ја извршивме нашата ревизија во согласност со Законот за ревизија на Република Македонија и Меѓународните стандарди за ревизија. Овие стандарди бараат да ги почитуваме етичките барања, да ја планираме и извршиме ревизијата на начин кој ќе ни овозможи да добиеме разумно уверување дека финансиските извештаи се ослободени од материјално погрешно прикажување. Ревизијата вклучува спроведување на постапки за прибавување на ревизорски докази за износите и обелоденувањата во финансиските извештаи. Избраните постапки зависат од расудувањето на ревизорот, вклучувајќи ја и проценката на ризиците од значајно погрешно прикажување во финансиските извештаи, настанато како резултат на измама или грешка. При проценувањето на овие ризици, ревизорот ја разгледува интерната контрола, релевантна за подготвувањето и објективното презентирање на финансиските извештаи на Друштвото, со цел дизајнирање на ревизорски постапки коишто се соодветни на околностите, но не за цел на изразување на мислење за ефективноста на интерната контрола на Друштвото. Ревизијата исто така вклучува и оценка за соодветноста на користените сметководствени политики и на разумноста на сметководствените проценки направени од страна на раководството, како и оценка на сéвкупното презентирање на финансиските извештаи. Веруваме дека ревизорските докази кои што ги имаме прибавено се достатни и соодветни за да обезбедат основа за нашето ревизорско мислење.

(продолжува) i

4

ИЗВЕШТАЈ НА НЕЗАВИСНИТЕ РЕВИЗОРИ ДО СОПСТВЕНИКОТ И УПРАВНИОТ ОДБОР НА ГРАВЕ Осигурување АД – Скопје (продолжение) Мислење

Според наше мислење, финансиските извештаи ја прикажуваат реално и објективно, во сите материјални аспекти, финансиската состојба на ГРАВЕ Осигурување АД - Скопје, на ден 31 декември 2007 година, како и финансискиот резултат, извештајот за промени на главнината и извештајот за парични текови за годината што тогаш завршува, во согласност со сметководствените стандарди кои се применуваат во Република Македонија.

Ревизија Чулева Соња Чулева Овластен ревизор Директор

Соња Чулева Овластен ревизор

Скопје 5 март 2008

ii

ГРАВЕ Осигурување АД – Скопје

2

БИЛАНС НА УСПЕХ Период од 14 февруари 2007 до 31декември 2007 (Во илјади Денари ) Белешки 2007 I.ТЕХНИЧКА ПРЕСМЕТКА ОД РАБОТИ НА ЖИВОТНО ОСИГУРУВАЊЕ Приходувани премии, намалени за реосигурување 4.1 Пресметана бруто премија 69,429 Преотстапени премии на реосигурување (4,048) Провизија од реосигурување 1,156 66,537 Надоместоци за штети, намалени за реосигурување 4.2 Бруто надоместоци за штети (1,284) Дел на реосигурителот 385 (899) Промена на преносна премија, намалена за реосигурување 4.3 Промена на преносна преmија (38,906) Дел на реосигурителот 1,964 (36,942) Резерви за пријавени и непријавени штети, намалени за реосигурување 3.7; 4.4 Резерви за пријавени неисплатени штети и настанати непријавени штети (710) Дел на реосигурителот 213 (497) Математчка резерва и Резерва за учество во добивката 4.5; 5.6.2 (739) Трошоци за спроведување на осигурувањето 4.6 (14,001) Административни трошоци 4.7 (4,239) 9,220 II. НЕТЕХНИЧКИ РЕЗУЛТАТ ОД ЖИВОТНО ОСИГУРУВАЊЕ Приход од камати 4.8 2,315 Курсни разлики-нето 3.14; 4.8 143 Други приходи 6 2,464 III. ВКУПНО ТЕХНИЧКИ И НЕТЕХНИЧКИ РЕЗУЛТАТ ОД ЖИВОТНО ОСИГУРУВАЊЕ ( I + II )

11,684

Данок на добивка 3.15;4.10 (1,409) НЕТО ДОБИВКА ЗА ПЕРИОДОТ 10,275 Основна заработувачка по акција: (во Денари) 13,699,26 4.11;5.6.1

Придружните белешки на следните страни претставуваат интегрален дел на овие финансиски извештаи

Овие финансиски извештаи се одобрени од раководството на Друштвото и поднесени на овластените институции на 25 февруари, 2008 година. Потпишани во име и за сметка на ГРАВЕ Осигурување АД-Скопје:

Генерален директор Сметководител Г-дин Марко Микиќ Г-дин Славчо Страхилов


3

БИЛАНС НА СОСТОЈБА На 31 декември, 2007 (Во илјади Денари) Белешки 2007 СРЕДСТВА Не-тековни средства Опрема и канцелариска мебел - нето 3.2;5.1 908 908 Тековни средства Побарувања од осигуреници 5.2 1,853 Краткорочни финансиски пласмани 5.3 74,370 Пари и парични средства 5.4 7,635 Активни временски разграничувања 5.5 33,019 116,877

Вкупно средства 117,785

АКЦИОНЕРСКА ГЛАВНИНА И ОБВРСКИ Акционерска главнина Уплатен капитал 5.6.1 45,884 Резерви 5.6.2 6,598 Задржана заработувачка 10,275 62,757 Тековни обврски Обврски за примени аванси во животно осигурување, провизии и други обврски 5.7

11,963

Обврски за реосигурување на штети и договорни обврски 5.8 2,507 Обврска за данок на добивка 3.15;4.10 1,409 15,879 Пасивни временски разграничувања(ПВР) Технички резерви 5.9 37,698 Останати ПВР 5.10 1,451

39,149 Вкупна акционерска главнина и обврски

117,785



4

ИЗВЕШТАЈ ЗА ПРОМЕНИТЕ НА АКЦИОНЕРСКАТА ГЛАВНИНА Период од 14 февруари 2007 до 31 декември 2007 година (Во илјади Денари) Уплатен

капитал

Резерви Задржана

заработувачка

Вкупно

Состојба на 1 јануари, 2007 година

-

-

-

-

Уплатен капитал на сопственикот (Евра 750,000 во Денарска противвредност)

45,884

-

-

45,884 Уплата во Организационен Фонд (Eвра100,000 во Денарска противвредност)

-

6,118

-

6,118

Математичка резерва на 31 декември 2007 година, потврдена од овластениот актуар

-

480

-

480

Нето добивка за периодот - - 10,275 10,275

Состојба на 31 декември, 2007

45,884

6,598

10,275

62,757



5

ИЗВЕШТАЈ ЗА ГОТОВИНСКИТЕ ТЕКОВИ Период од 14 февруари 2007 до 31 декември 2007 година (Во илјади Денари) 2007

ГОТОВИНСКИ ТЕКОВИ ОД ОПЕРАТИВНО РАБОТЕЊЕ

Готовински приливи од оперативно работење

Приливи од наплатени премии 74,914 Останати приливи од оперативно работење - 74,914

Готовински одлив од оперативно работење

Исплата на штети (1,266) Провизија платена на осигурителните посредници и брокери (39,460) Плати и други исплати за вработените (2,250) Останати оперативни трошоци (1,554) Платена камата - Платен данок на добивка - Други исплатени даноци и придонеси (127) (44,657)

Нето готовина обезбедена од оперативно работење 30,257

ГОТОВИНСКИ ТЕКОВИ ОД ВЛОЖУВАЊА

Готовина обезбедена од вложувачки активности

Продажба на акции и капитални вложувања (нето приливи) - Добиена наплата од камата 644 Готовина употребена во вложувачки активности 644

Набавка на опрема и канцелариски мебел (1,049)

Краткорочни финансиски пласмани (нето одлив) (74,219)

Нето готовина од вложувачки активности (75,268)

ФИНАНСИСКИ АКТИВНОСТИ

Готовина обезбедена од финансиски активности

Акционерски капитал уплатен од сопственикот 45,884

Уплата во Организационен Фонд 6,118

Нето готовина обезбедена од финансиски активности 52,002

Вкупен нето готовински прилив 7,635 Пари и парични еквиваленти на почеток на периодот - Пари и парични еквиваленти на крај на годината 7,635



6

БЕЛЕШКИ КОН ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ 31 декември, 2007 (Во илјади Денари) 1. ОПШТИ ИНФОРМАЦИИ ЗА ДРУШТВОТО Податоци за идентификација ГРАВЕ Осигурување АД – Скопје е акционерско друштво за осигурување, (“Друштво”), официјално регистрирано во Централниот Регистер на Република Македонија на 14 февруари, 2007 година со регистрација број 30120070001886. Согласно со наведената регистрација, единствен оснивач и сопственик на Друштвото е Grazer Wechselseitige Versicherung Aktiengesellschaft, осигурителна компанија инкорпорирана во Австрија, која претставува директна компанија мајка на Друштвото. Акционерскиот капитал на Друштвото се состои од 750 акции со вкупна номинална вредност од Евра 750,000. Исто така, сопственикот има уплатено и Евра 100,000 за потребите на Организациониот Фонд на ново формираното Друштво. Наведената регистрација е добиена врз основа на добиената дозвола за работење број 11-18652/3 од 15 јануари, 2007 година од Министерството за финансии – Одделение за супервизија на осигурувањето.

Основна дејност Основна дејност на Друштвото е животно осигурување, што опфаќа осигурување во случај на доживување, осигурување во случај на смрт, мешано осигурување на живот, рентно осигурување и осигурување на живот со поврат на премии. Исто така, Друштвото врши осигурување од последици на несреќен случај-незгода, вклучувајќи индустриски повреди и професионални заболувања во случај на смрт или нарушување на здравјето поради повреда.

Друштвото ги обавува своите активности во согласност со Законот за супервизија на осигурувањето (види "Службен весник на РМ " бр. 27/2002 со пратечките измени.) Во согласност со одредбите на ново усвоените измени на Законот за супервизија на осигурувањето (види "Службен весник на РМ "бр.79/2007), Друштвото мора да го усогласи своето работење, после што би требало да добие нова дозвола за работа од Агенцијата за супервизија на осигурувањето. Седиштето на Друштвото е во Скопје, на Ул."Железничка "бр.32/1. Матичниот број на Друштвото е 6192491, а идентификационен даночен број е 4030007623705.

Вработени На 31 декември, 2007 година во Друштвото има 7 вработени со квалификациона структура наведена подолу:

2007

Високо образование 5 Вишо образование - Средно образование 2 7


7

БЕЛЕШКИ КОН ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ 31 декември, 2007 (Во илјади Денари) 1. ОПШТИ ИНФОРМАЦИИ ЗА ДРУШТВОТО (ПРОДОЛЖУВА) Управен одбор Г-дин Марко Микиќ, жител на Република Србија Претседател Г-дин Georg Schneider, жител на Република Австрија Член Г-дин Wolfgang Goschnik, жител на Република Австрија Член Надзорен одбор Г-дин Otmar Ederer, жител на Република Австрија Претседател Г-дин Gunter Puhtler, жител на Република Австрија Член Г-дин Zigfrid Grig, жител на Република Австрија Член Овластен актуар Управниот одбор на Друштвото го назначи Г-дин Владимир Стојаноски, овластен актуар од Република Македонија, како официјален актуар на Друштвото. Сметки во банки На 31 декември 2007 година, Друштвото го обавува своето работење преку следните банкарски сметки: Денарска жиро сметка Девизна жиро сметка

- Зират Банка АД - Скопје 340100154710024 - Комерцијална Банка АД - Скопје 300000002450935

Стопанска Банка АД - Скопје 200001480649993 - Про-Кредит Банка АД - Скопје 380-1-185643-001-94 - УНИ Банка АД - Скопје 240-070001238473 - НЛБ Тутунска Банка АД - Скопје 210-0619249101-69 210-71000449794


8

БЕЛЕШКИ КОН ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ 31 декември, 2007 (Во илјади Денари)

1. ОПШТИ ИНФОРМАЦИИ ЗА ДРУШТВОТО (ПРОДОЛЖУВА) Правилници и други правни акти на Друштвото Во согласност со членот 32 од Статутот на Друштвото како и членoт 375 од Законот за трговски друштва и членот 39 од Законот за супервизија на осигурувањето,Друштвото ги донесе следните правилници и други правни акти: 1.Годишен план за работа на Друштвото -

2.Тарифи на премии за животно осигурување -

3.Општи и посебни услови и клаузули на животно осигурување -

4.Правилник за условите и начинот на пласирање и вложување средства за осигурување

248-1/2007 од 20 февруари 2007

5.Правилник за критериумите, начинот на утврдување и табели на максимален самопридржај и вкупен износ на самопридржај

249-1/2007 од 20 февруари 2007

6.Правилник за постапка за ликвидација на штета 195-1/2007 од 20 февруари 2007

7.Правилник за постапување со обрасци за евиденција на полиси 194-1/2007 од 30 февруари 2007

8.Правилник за надомест на патни и други трошоци во работењето 250-1/2007 од 20 февруари 2007

9.Правилник за издвојување во математичка резерва и техничка резерва

257-1/2007 од 20 февруари 2007

10.Правилник за формирање и начин на пресметување на математичка резерва

251-1/2007 од 20 февруари 2007

11.Правилник за начинот на утврдување на дел од техничката премија за исплата на настанати неисплатени обврски (резерви за штети)

252-1/2007 од 20 февруари 2007

12.Правилник за формирање и начин на пресметување на резерва на преносната премија

253-1/2007 од 20 февруари 2007

13.Правилник за работа 254-1/207 од 20 февруари 2007

14.Правилник за остварување на регрес 240-1/2007 од 30 февруари 2007

15.Правилник за максимални стапки на режиски додаток 241-1/2007 од 20 февруари 3007

16.Правилник за работа на службата на интерна ревизија 258-1/2007 од 20 февруари 2007

17.Правилник за формирање фонд за превентива 242-1/2007 од 20 февруари 2007

18.Правилник за услови и начин на соосигурување и реосигурување

243-1/2007 од 20 февруари 2007

19.Правилник за внатрешна организација на Друштвото 244-1/2007 од 20 февруари 2007

20.Правилник за технички основи на осигурување 245-1/2007 од 20 февруари 2007

21.Правилник за систематизација на работите 246-1/2007 од 20 февруари 2007

22.Правилник за начин на проценување на билансни и вонбилансни позиции на Друштвото

-

23.Правилник за начинот на утврдување и следење на ликвидноста на Друштвото

247-1/2007 од 20 февруари 2007


9


1. ОПШТИ ИНФОРМАЦИИ ЗА ДРУШТВОТО (ПРОДОЛЖУВА) Правилници и други правни акти на Друштвото (продолжува)

24.Правилник за масовни и катастрофални штети 185-1/2007 од 16 август 2007

25.Правилник за формирање и начин на пресметување на резерви за бонуси и попусти

255-1/2007 од 20 февруари 2007

26.Правилник за сметководство и сметководствени политики 256-1/2007 од 20 февруари 2007

27.Правилник за овластени потписи и начин на потпишување 184-1/2007 од 16 август 2007

Договори со посредници/брокери во осигурувањето Во тек на 2007, Друштвото склучи договори со следните посредници/брокери :

Назив на друштвото Број на договор Датум на

склучување

Safe Invest Maкедонија ДОО - Скопје 03-11/2 1 Mарт, 2007

VFP Осигурително Брокерско Друштво - Скопје 11/2007 1 Maрт, 2007

Договори за реосигурување Во согласност со членот 99 од Законот за супервизија на осигурувањето, во тек на 2007 година се склучени следните договори за реосигурување:

Реосигурител Вид на реосигурување Архивски број/датум

Muenchner Rueckversicherungs-Gesellschaft / СР Германија

Договор за животно реосигурување

114-2/2007 од 15 јуни 2007

Grazer Wechelseitige Versicherung AG / Република Австрија

Договор за реосигурување за основна квота на незгода

115-2/2007 од 15 јуни 2007


Договор за реосигурување на ексцедентна штета од незгода

116-2/2007 од 15 јуни 2007


Договор за реосигурување на живот за покривање на кумулативен ризик од незгода

117-2/2007 од 15 јуни 2007


Квота на осигурување на живот "Македонија" договор за реосигурување

118-2/2007 од 15 јуни 2007


10

БЕЛЕШКИ КОН ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ 31 декември, 2007 (Во илјади Денари) 1. ОПШТИ ИНФОРМАЦИИ ЗА ДРУШТВОТО (ПРОДОЛЖУВА) План за работа на Друштвото Согласно член 38 од Законот за супервизија на осигурувањето, на 31 декември 2007 година, Друштвото подготви и достави до Министерството за финансии на Република Македонија - Одделение за супервизија на осигурувањето, План за работа на Друштвото за 2008 година, како и Правилник за раководење со ризици за истиот период. Доставување на статистички податоци (квартално известување) Во согласност со членот 104 од Законот за супервизија на осигурувањето, Друштвото има доставено до Министерството за финансии на Република Македонија - Одделение за супервизија на осигурувањето, следни статистички проценки за осигурителните штети:

Податоци

релевантни за периодот што завршува на 30 јуни 2007 година

Податоци релевантни за периодот што завршува на 30 септември 2007

година

Податоци релевантни за периодот што завршува на 31 декември 2007

година

1.Извештај за акционерскиот капитал Уплатен акционерски капитал (во Денари) 45,878,100 45,895,500 45,884,175 Уплатен акционерски капитал (во Евра) 750,000 750,000 750,000 Број на акции 750 750 750 Номинална вредност по акција (во Евра) 1,000/акција 1,000/акција 1,000/акција Акционер и единствен сопственик

Grazer Wechselseitiege

Versicherung AG / Австрија





2.Извештај за пресметката на задолжителното ниво на маргина на солвентност за животно осигурување во случај на смрт на сопственикот на полисата

Маргина на солвентност 1,218,384.70 2,383,799 4,379,387 Гарантен Фонд (1/3 од маргината на солвентност) 406,128.23 -

-

Гарантен Фонд (член 77,став 3 од Законот за супервизија на осигурувањетоАкцептирано како повисоко 6,133,250 -

-

3.Извештај за пресметка на задолжителното ниво на маргибна на солвентност за животно осигурување –дополнително

Маргина на солвентност 412,439.89 766,746 1,035,112 Гарантен Фонд(1/3 од Маргината на солвентност) 137,479.96 -

-

Гарантен Фонд (член77,став 3 од Законот за супервизија на осигурувањето,акцептирана како повисока 6,133,250 -

-


11

БЕЛЕШКИ КОН ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ 31 декември, 2007 (Во илјади Денари) 1. ОПШТИ ИНФОРМАЦИИ ЗА ДРУШТВОТО (ПРОДОЛЖУВА) Доставување на статистички податоци (квартално известување) (продолжува)

3.Извештај за техничките резерви (член 80-85 од Законот)

Математичка резерва - 55,993 480,188

Резерва за преносна премија 14,836,609.27 22,219,055 36,941,507

Резерва за штети - 1,260,000 497,274

Вкупно: 14,836,609.27 23,535,048.00 37,438,781

4.Извештај за покриеност на техничките резерви (член 86 од Законот)

Краткорочни депозити во банки 1,533,750,00 52,178,013 19,000,000

Жиро-сметки во банки 14,017,119,00 14,017,119 7,634,300

Државни благајнички записи со доспеаност од 1 година - -

3,160,000

Вкупно: 15,550,869 66,195,132 29,794,300

5.Извештај за вложувања кои ги покриваат техничките резерви (член 87 од Законот)

Зираат Банка АД - Скопје

Краткорочен депозит (30 дена) - 2,639,638 266,164

Жиро - сметка - 123,833 -

Краткорочен депозит (1 година) - 10,429,500 -

Комерцијална Банка АД - Скопје

Жиро - сметка - 4,300,194 2,770,519

НЛБ Тутунска Банка АД - Скопје

Жиро - сметка - 2,847,964 1,436,456

Краткорочeн депозит (1 година) 13,036,000 15,000,000

Краткорочен депозит (1година) - 13,036,000 4,000,000

Државни благајнички записи - - 3,160,000

Стопанска Банка АД - Скопје

Жиро - сметка - 4,653,272 1,636,064

Краткорочен депозит (1 година) - 13,036,000 -

Уни-БанкаАД - Скопје

Жиро - сметка - 886,249 837,671


12


1. ОПШТИ ИНФОРМАЦИИ ЗА ДРУШТВОТО (ПРОДОЛЖУВА) Доставување на статистички податоци (квартално известување) (продолжува)

Про-Кредит Банка АД - Скопје

Жиро - сметка - 1,223,607 687,425

Краткорочен депозит (1 година) - 13,036,000

ВКУПНО - 66,195,132 29,794,300

6.Извештај за вложувања и локализација на капиталот (член73 од Законот)

Краткорочни депозити во:

Зират Банка АД - Скопје (30 дена) - 1,070,895.00 1,070,630

НЛБ Тутунска Банка АД - Скопје (1 година) - 11,473,875 11,471,044

Стопанска Банка АД - Скопје (1 година) - 11,473,875 11,471,044

Про-Кредит Банка АД - Скопје (1 година) - 11,473,875 11,471,044

Зираат Банка АД - Скопје (1 година) - 10,402,980.00 10,400,413

7.Извештај за ликвидност

Тековни средства - 39,516,977.00 36,528,587

Тековни обврски - 4,758,693.00 4,050,205

Показател на ликвидност - 8.30 9,02


13

БЕЛЕШКИ КОН ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ 31 декември, 2007 (Во илјади Денари) 2. ОСНОВИ ЗА ПОДГОТВУВАЊЕ И ПРЕЗЕНТАЦИЈА НА ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ 2.1. Основи за подготвување и презентација на финансиските извештаи Друштвото ја чува својата сметководствена документација и ги подготвува своите законски финансиски извештаи во согласност со член 469, став 3 од Законот за трговски друштва (види “Службен весник на Република Македонија” бр. 28/2004 и 84/2005), Законот за супервизија на осигурувањето (види "Службен весник на Република Македонија" бр.27/2002 и 79/2007) и Уредбата за контен план (види "Службен весник на Република Македонија" бр.94/04, 11/2005 и 116/05.) Согласно наведената Уредба, сметководствени стандарди кои се применуваат во Република Македонија се Меѓународните Сметководствени Стандарди (IAS) објавени 2003 од страна на Одборот за Меѓународни Сметководствени Стандарди (IASB). Дополнувањето на Уредбата се однесува на усвојувањето на Меѓународниот Стандард за Финансиско Известување (IFRS) 1, објавен на 10 февруари, 2005, како и МСФИ 2, 3, 4, 5, 6 и 7, објавени на 28 декември, 2005. Сметководствената регулатива на Република Македонија отстапува од барањата на МСФИ и МСС по однос на следното:

• Друштвото не ги подготвува своите финансиски извештаи во согласност со

МСФИ 4 “Договори за осигурување.” Исто така, во однос на утврдување на резервирањата за настанати но непријавени штети, Друштвото не ја применува методологијата на триангулација (the methodology of triangulation), ниту методата која базира на тестирање на адекватноста на обврските (liability adequacy test), како што се бара според одредбите на МСФИ 4, “Договори за осигурување” што ја претставува стандардната пракса која се применува во Европската Унија. Понатаму, Друштвото не го применува Меѓународниот Актуарски Стандард за тест на адекватноста на обврските, објавен од страна на Меѓународното Здружение на Актуари (International Actuarial Association), и наместо нив ги утврдува резервирањата за настанати иа непријавени штети во согласност со сметководствените политики кои се прифатени и применети во Република Македонија.

• Придружните финансиски извештаи се презентирани во формат пропишан со

“Уредбата за пропишаниот формат и содржина на финансиските извештаи за осигурителните друштва ” (види "Службен весник на РМ" бр.34/02) што на одреден начин отстапува од презентацијата што е предвидена според МСС 1 -“Презентација на финансиските извештаи”

• Друштвото врши проценување на застареност на финансиските инструменти во

согласност со релевантната регулатива (Белешка 3.5). Ваквата политика може да резултира во значително отстапување од износите кои би биле утврдени доколку истите се утврдуваат врз основа на дисконтирани идни готовински текови со примена на соодветни ефективни каматни стапки, како што се предвидува со одредбите на МСС 39 - “Финансиски инструменти:Признавање и мерење.”

• Во Република Македонија не постои доволно пазарно искуство, стабилност и

ликвидност во прометот со финансиски инструменти, ниту пак постои расположивост на званични пазарни информации.Поради тоа не може со потполна сигурност да се утврди фер пазарна вредност во услови на непостоење активен пазар, како што тоа се бара со одредбите на МСС 32 - "Финансиски инструменти: обелоденување и прикажување" и МСС 39 - " Финансиски инструменти: признавање и мерење" .


14

БЕЛЕШКИ КОН ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ 31 декември, 2007 (Во илјади Денари) 2. ОСНОВИ ЗА ПОДГОТВУВАЊЕ И ПРЕЗЕНТАЦИЈА НА ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ (ПРОДОЛЖУВА) 2.1.Основи за подготвување и презентација на финансиските извештаи (продолжува) Раководството на Друштвото го проценува влијанието на промените во МСС и МСФИ и толкувањето на финансиските извештаи, па иако голем дел од нивните одредби не се однесуваат односно не се применливи на работењето на Друштвото, раководството на Друштвото не изразува експлицитна и безрезервна изјава за усогласеност на приложените финансиски извештаи со МРС и МСФИ, што се применуваат во периодот прикажан во приложените финансиски извештаи. Во согласност со наведеното, а имајќи ги во предвид потенцијално значајните ефекти како и отстапувањата во сметководствените прописи во Република Македонија во однос на МСС и МСФИ можат да ги имаат на реалноста и објективноста на финансиските извештаи доколку истите би биле составени во согласност со МСС и МСФИ. Приложените финансиски извештаи се прикажани во формат пропишан со "Правилникот за содржината и формата на обрасците на финансиските извештаи на друштвата за осигурување" како и "Сметковен план на друштвата за осигурување (види "Службен весник на РМ" бр. 34/02).Таквата презентација отстапува од презентацијата на финансиските извештаи утврдена со одредбите на МСС 1 "Презентација на финансиските извештаи" а покрај тоа, во поедини делови отстапува и од начинот на презентација на одредени билансни позиции предвидени со наведениот стандард.

Во подготовката на овие финансиски извештаи, Друштвото ги примени сметководствените политики образложени во белешка 3, кои базираат на сметководствените прописи, прописите од областа на осигурувањето и даночните прописи на Република Македонија. Функционална валута на друштвата во Република Македонија е македонски денар (“Денар“). Сите износи во приложените финансиски извештаи и пропратните белешки се презентирани во илјади Денари, освен во случаи што се посебно наведени.

2.2. Користење на проценки

Презентацијата на финансиските извештаи задолжително му наложува на раководството на Друштвото да користи најдобри можни проценки и разумни претпоставки, што имаат ефект на презентираните вредности на средствата и обврските, обелоденувањето на потенцијалните побарувања и обврски на ден на датумот на финансиските извештаи, како и приходи и расходи настанати во тек на периодот на известување. Овие проценки и претпоставки се базираат на расположивите информации на денот на составување на финансиските извештаи, а идните стварни резултати можат да се разликуваат од проценетите износи. Техниките што ги користи Друштвото за да дојде до проценетите монетарни износи кореспондираат на основите селектирани и детерминирани со Правилникот на Друштвото за употреба на проценки бр.247-1/2007 од 20 февруари 2007 година.


15

БЕЛЕШКИ КОН ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ 31 декември, 2007 (Во илјади Денари) 3. ПРЕГЛЕД НА ЗНАЧАЈНИ СМЕТКОВОДСТВЕНИ ПОЛИТИКИ 3.1. Нематеријални средства (софтвер)

Нематеријално средство е немонетарно средство што може да се идентификува и истото не поседува физичка субстанца (МСС 38.8). Друштвото има добиено копии од софтвер потребен за извршување на активностите во осигурувањето од страна на својот оснивач и единствен сопственик.Софтверот е добиен на бесплатно користење, без ексклузивитет, без право да се пренесува на друг корисник.Консеквентно, нематеријалните средства не се книжени во книгите на Друштвото. 3.2. Опрема и канцелариски мебел Опремата и канцеларискиот мебел се водат во билансот на состојба по набавна вредност намалени за акумулираната амортизација. Во согласност со книговодствената регулатива која се применува во Република Македонија, набавната вредност на опремата и канцеларискиот мебел на 31 декември 2007 година претставува даночна основа за пресметување на амортизацијата за даночни цели. По почетното признавање, опремата и канцеларискиот мебел се водат по набавна вредност намалена за вкупниот износ на пресметана амортизација и вкупен износ на загуби предизвикани од нивно обезвреднување, односно со примена на основната постапка предвидена со МСС 16 - "Недвижности, посројки и опрема." Вредноста на опремата и канцеларискиот мебел се корегира за евентуални обезвреднувања на вредноста во согласност со МСС 36 - "Обезвреднување на средствата". Дополнително направените трошоци се признаваат како средство единствено дококлку со нив се подобрува состојбата на средствата над првобитно проценетиот учинок. Сите нови набавки на опрема и канцелариски мебел во тек на 2007 година се евидентирани по набавна вредност.Набавната вредност претставува вредност на фактурата добиена од добавувачот, зголемена за зависните трошоци потребни да се доведе средството во употреба, намалена за добиени попусти. Трошоците за поправка и одржување на средствата се евидентираат како трошоци на периодот.

Добивките или загубите кои се јавуваат при продажбата или отпишувањето на средствата се утврдуваат како разлика меѓу проценетите нето приливи од продажба и се искажуваат како приход или расход во билансот на успех.

Амортизација Амортизацијата на опремата и канцеларискиот мебел се врши со примена на пропорционална метода на отпишување со што набавната вредност се амортизира во тек на проценетиот корисен век на употреба. Проценетиот век на употреба и стапките на амортизација за поголемите класи опрема и канцелариски мебел се наведени подолу:

Стапка % Компјутерска опрема 25% Телекомуникациска опрема 25% Канцелариски мебел 20%


16

БЕЛЕШКИ КОН ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ 31 декември, 2007 (Во илјади Денари) 3. ПРЕГЛЕД НА ЗНАЧАЈНИ СМЕТКОВОДСТВЕНИ ПОЛИТИКИ (ПРОДОЛЖУВА) 3.3. Долгорочни финансиски вложувања

Долгорочните финансиски вложувања се состојат од учество во капиталот во поврзани и останати правни лица, хартии од вредност наменети за тргување или расположиви за продажба. Учество во капиталот на поврзани и останати правни лица Учеството во капиталот во поврзани и други правни лица почетно се признаваат по набавна вредност, а на крајот на периодот за известување се искажуваат по фер вредност, при што разликата се ефектуира во билансот на успех.

Хартии од вредност наменети за тргување Хартиите од вредност наменети за тргување се вреднуваат по фер вредност.Фер вредноста се дефинира како износ по кој едно средство може да се размени или да се затвори обврска меѓу две странки кои имаат воља да ја обават трансакцијата на взаемно корисен и пријателски начин. Добивките или загубите кои при тоа се јавуваат се вклучуваат во нето добивките или загубите на периодот. Хартии од вредност расположиви за продажба Хартиите од вредност расположиви за продажба се вреднуваат по фер пазарна вредност.Сите реализирани загуби или добивки во однос на фер вредноста се евидентираат преку ревалоризацопна резерва, а во моментот на фактичка продажба преку како трошок на периодот.

3.4. Исправки на вредноста

Износот на исправките е утврден од страна на раководството на Друштвото и се однесува на сите побарувања за кои не постои веројатност дека ќе бидат наплатени ( " Правилник за сметководсви и сметководствени политики " бр.184-1/2007 од 16 август 2007.) Друштвото врши целосна исправка на вредноста на побарувања што се постари од 90 дена.Исправка на вредноста се врши во потполност за сите спорни и сомнителни побарувања како и побарувањата од застапници што се постари од 10 дена. Побарувањата од должниците кои надминуваат 1% од резервата на сигурност и пласмани кај поврзани субјекти се разврстуваат во четири категории врз основ на нивната солвентност, ликвидност и благовременост во измирување на нивните обврски. Исправката на вредност се пресметува со примена на процент до 10% за првата категорија, 25% - 50% за втората категорија, 50% - 75% за трета категорија и 100% за четврта категорија. 3.5. Преносни премии Преносните премии се пресметуваат со цел да се опфатат делови на фактурирани премии што се однесуваат на приходи од идни пресметковни периоди. Преносните премии се пресметуваат во согласност со членот 81 од Законот за супервизија на осигурувањето и Правилникот за начинот на утврдување и пресметка на резерва на преносна премија", врз основа на вкупни премии со примена на “pro rata temporis” методот


17

БЕЛЕШКИ КОН ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ 31 декември, 2007 (Во илјади Денари) 3. ПРЕГЛЕД НА ЗНАЧАЈНИ СМЕТКОВОДСТВЕНИ ПОЛИТИКИ (ПРОДОЛЖУВА) 3.6. Резерви за настанати и пријавени штети

Друштвото пресметува и издвојува од средствата на техничката премија дел за исплата на настанати и пријавени штети (износ за резервирани штети) врз основа на склучените договори за осигурување а согласно со “Правилникот за начинот на утврдување на делот од техничката премија за изплата на настанати неизмирени обврски – резервација за штети".Резервите за настанати и пријавени штети се пресметуваат според видот на осигурување, особено за пријавени но неизмирени штети и настанати но непријавени штети. 3.6.1. Пријавени, неизмирени штети Резервациите за пријавени, а неизмирени штети до денот на финансиските извештаи на тековниот период се пресметува според видот на осигурување базирани на соодветните апликации (списоци) од цедентот. Резервацијата се пресметува во износ потребен за покривање на штетата од страна на осигурителот, цедентот и и корисникот на осигурувањето на денот на исплата на одштетното барање.

3.6.2. Настанати, непријавени штети Настанатите, а непријавени штети се пресметуваат во согласност со член 83 од Законот и Правилникот на Друштвото за утврдување на техничката резерва за настанати но непријавени штети. Врз основа на Правилникот, настанатите но непријавени штети се пресметуваат со примена на годишен коефициент за резервирање за настанати и пријавени штети за годината за која се подготвуваат финансиските извештаи. Таквиот коефициент се утврдува со делење на износот на настанати штети во претходната година, но пријавени во годината во која коефициентот бил утврден и вкупниот на пријавени (настанати и резервирани) штети во таа година, а се пресметува според видот на осигурување во секоја втора година.

3.7. Ризик на осигурување и осигурителна обврска Во согласност со МСФИ 4. А, ризик на осигурување е ризик што не е финансиски ризик, пренесен од сопственикот на полисата врз осигурителот. Осигурителна обврска претставува нето обврска на осигурителот што произлегува од договорот за осигурување.

3.8. Резервирања за израмнување на осигурителниот ризик Резервите за израмнување на осигурителниот ризик се пресметуваат во согласност со одредбите на Законот за супервизија на осигурувањето што се однесуваат на задолжителното формирање резерви. Овие резерви се пресметуваат врз основ на стандардните отстапувања на оперативните резултати од работење во тековниот период во однос на просечните оперативни резултати за секоја класа на животно осигурување, а во согласност со прописите кои важат за осигурителните и реосигурителните друштва. Пресметката на резервациите за израмнување на ризици базира на техничката премија на самопридржај остварена во тековниот период (тромесечен или годишен) и стандардните отстапувања.Горна граница за формирање резерви за израмнување на ризикот се утврдува со множење на стандардното отстапување на едно до троструко стандардно отстапување (во зависност од врстата на осигурување) и соодветна техничка премија во самопридржај остварен во тековната година.


18

БЕЛЕШКИ КОН ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ 31 декември, 2007 (Во илјади Денари) 3. ПРЕГЛЕД НА ЗНАЧАЈНИ СМЕТКОВОДСТВЕНИ ПОЛИТИКИ (ПРОДОЛЖУВА)

3.9. Финансиски ризик

Претставува ризик од можни идни промени во една или повеќе каматни стапки, промени на вредност на финансиски инструменти, цени на производи, девизни курсеви, индекси на цени, кредитни индекси или други варијабли.

3.10. Ризик на ликвидност Претставува ризик на кој друштвата мораат да сметаат во врска со финансиските инструменти.Може да резултира во неможност брзо да биде продадено некое финансиско средство за вредност која е приближна на неговата фер вредност.

3.11. Признавање на приходите Во согласност со МСС 18.7, приходот претставува бруто прилив од економски користи за

време на периодот на вообичаеното работење на друштвото, кога ваквите приливи резултираат во зголемување на главнината на капиталот, но не се исти со зголемување на капиталот како резултат на уплатите на сопственикот. Приходот вклучува заработка во текот на нормалното одвивање на работењето (оперативен и финансиски приход), како и капиталните добивки.Под нормално одвивање на работењето ги подразбираме сите активности на Друштвото поврзани со осигурувањето. Капиталните добивки претставуваат друга компонента која ја задоволува дефиницијата на приходите и тие можат, но и не мораат да резултираат од нормалното работење на Друштвото. Овие добивки претставуваат зголемување на економските користи, и како такви, ги имаат истите карактеристики како приходите. Капиталните добивки произлегуваат од продажба на долгорочни средства и други видови средства.

Приходите вклучуваат оперативни приходи, финансиски и други приходи како и приходи од поврати од оштетени средства. 3.12. Признавање на трошоците Трошоците се признаваат во билансот на успех кога постои намалување на идните економски користи како резултат на намалување на средствата или зголемување на обврските, а истите можат соодветно да бидат измерени.Трошоците се признаваат врз основа на директна поврзаност меѓу трошоците кои настанале истовремено со признавање на приходите поради кои тие трошоци настанале. Ова е таканаречениот принцип на последователност помеѓу приходите и расходите.


19

БЕЛЕШКИ КОН ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ 31 декември, 2007 (Во илјади Денари) 3. ПРЕГЛЕД НА ЗНАЧАЈНИ СМЕТКОВОДСТВЕНИ ПОЛИТИКИ (ПРОДОЛЖУВА) 3.13. Курсни разлики Трансакциите деноминирани во странска валута се искажуваат во Денари по курс утврден од Народната Банка на Република Македонија на ден на секоја трансакција. Монетарните средства и обврски изразени во странска валута се искажуваат во денарска противвредност на денот на билансот на состојба по курс што важи на тој ден. Нето позитивните или негативните курсни разлики што настануваат како резултат на преведувањето на странската валута во денарска противвредност, се вклучуваат како приход или трошок во билансот на успех. 3.14. Даноци и придонеси 3.14.1. Данок на добивка Тековен данок на добивка Данокот на добивка се пресметува согласно одредбите на релевантните законски прописи во Република Македонија. Плаќањето на месечниот данок се врши аконтативно. Крајниот данок по стапка од 12% (2006:15%) се пресметува на утврдената добивка од билансот на успех, корегирана за одредени ставки согласно законските одредби. Овие корекции главно се однесуваат на зголемување на даночната основа за одредени трошоци кои не се признаваат за целите на оданочувањето. Одложен данок на добивка Одложен данок на добивка се утврдува со примена на методот на обврски во билансот на состојба за сите времени разлики кои се јавуваат помеѓу даночната основа на средствата и обврските и нивната сметководствена вредност во финансиските извештаи. Стапката на данок на добивка на денот на билансот на состојба се употребува за утврдување на одложените даночни средства и обврски. Одложените даночни обврски се признаваат за сите оданочиви времени разлики. Одложени даночни средства се признаваат за одбитните времени разлики и ефектите од даночните загуби се пренесуваат во обем во којшто постои веројатност дека ќе се оствари оданочива добивка со цел да се овозможи одбитните времени разлики и пренесените даночни загуби да бидат искористени.

3.14.2. Други даноци и придонеси Други даноци и придонеси се однесуваат на данок на имот и разни други даноци и придонеси што се плаќаат во согласност со републичките и општинските закони. 3.15.Поврзани страни Страните се поврзани доколку:

a) директно или индиректно едната страна, преку еден или повеќе

посредници, едната страна контролира или е контролирана од матичната компанија, или пак е под значително влијание односно има влијание врз друштвото.

б) поврзаното друштво е подружница, заедничко вложување , член на клучен раководен кадар на друштвото или негов родител.

Трансакции со поврзани страни, согласно МСС 24.9 претставуваат трансфер на средства и услуги и облигации,без обзир на цената по која се одвиваат.


20


3. ПРЕГЛЕД НА ЗНАЧАЈНИ СМЕТКОВОДСТВЕНИ ПОЛИТИКИ (ПРОДОЛЖУВА) 3.16. Тест за адекватност на обврски Според МСФИ 4.A, претставува проценување дали книговодствената вредност на обврската за осигурување треба да биде зголемена ( или книговодствената вредност од соодветните трошоци во осигурувањето треба да се намалат) врз основа на преглед за идни готовински приливи.

4. АНАЛИЗА НА БИЛАНСОТ НА УСПЕХ

4.1. Приходувани премии намалени за реосигурување

2007 Приходувана бруто премија 69,429 Преотстапени премии на реосигурителот: Grazer Wechelseitige Versicherung AG / Австрија (4,028) Muenchner Rueckversicherungs-Gesellschaft / Германија (20) Провизија за реосигурителот: Grazer Wechelseitige Versicherung AG / Австрија 1,156 Muenchner Rueckversicherungs-Gesellschaft / Германија - 66,537 4.2. Надоместоци за штети,намалени за реосигурување

2007 Исплатени бруто штети за животно осигурување (1,284) Дел на реосигурителот : Grazer Wechelseitige Versicherung AG / Австрија 385 Muenchner Rueckversicherungs – Gesellschaft / Германија - (899)


21


4. АНАЛИЗА НА БИЛАНСОТ НА УСПЕХ (ПРОДОЛЖУВА) 4.3. Промена на преносна премија, намалена за реосигурување

2007 Промени на преносна премија (38,906) Дел на реосигурителот: Grazer Wechelseitige Versicherung AG / Австрија 1,954 Muenchner Rueckversicherungs-Gesellschaft / Германија 10 (36,942) 4.4. Резерви за пријавени и непријавени штети,намалени за реосигурување

2007 Резерви за пријавени неисплатени штети (645) Резерви за настанати непријавени штети (65) Дел на реосигурителот: Grazer Wechelseitige Versicherung AG / Австрија 213 Muenchner Rueckversicherungs-Gesellschaft / Германија - (497) 4.5. Математичка резерва и резерва за учество во добивката

2007 Распределба во математичка резерва (480) Распределба во резерва за учество во добивката ( 259) (739) 4.6. Трошоци за спроведување на осигурувањето

2007

Трошоци за провизија на посредници во осигурување (44,181)

Дополнително исплатена провизија (1,170)

(45,351)

Одложен приход од провизија на посредници (Белешка 5.5) 31,350

(14,001)


22

БЕЛЕШКИ КОН ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ 31 декември, 2007 (Во илјади Денари) 4. АНАЛИЗА НА БИЛАНСОТ НА УСПЕХ (ПРОДОЛЖУВА) 4.7. Административни трошоци

2007 Бруто плати (1,615) Надоместоци за вработените: -Надомест за хранарина (117) -Надомест за транспорт (129) -Дневници за службени патувања (402) Канцелариски материјали и отпис на ситен инвентар (349) Телефони и поштенски трошоци (262) Парно греење и електрична струја (60) Трошоци за закупнина на деловен простор (398) Реклама и пропаганда (92) Комунални услуги (10) Банкарска провизија (56) Други услуги (ревизија,актуар,адвокат,нотар) (608) Амортизација (141)

(4,239)

4.8. Приход од камати

2007 Приходи од камати – краткорочни депозити 2,267 Приходи од камати – депозити по видување 42 Приходи од камати – благајнички записи 6 2,315

4.9. Нето приходи од курсни разлики

2007 Приход од позитивни курсни разлики 160 Трошок од негативни курсни разлики (17) 143


23

БЕЛЕШКИ КОН ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ 31 декември, 2007 (Во илјади Денари) 4. АНАЛИЗА НА БИЛАНСОТ НА УСПЕХ (ПРОДОЛЖУВА) 4.10. Данок на добивка Компоненти на данокот на добивка 2007 Тековен данок од добивка (1,409) Одложен данок - (1,409)

Нумеричко усогласување на добивката и резултатите од работењето и пропишана даночна стапка 2007 Добивка пред оданочување 11,684 Данок на добивка12% (1,402) Даночен ефект на трошоци што се додаваат (7)

Даночни ефекти на признаени даночни кредити -

(1,409)

4.11. Заработувачка по акција 2007 Нето добивка за периодот 10,274,450 Просечен број на акции 750 Основна заработувачка по акција 13,699.26


24

БЕЛЕШКИ КОН ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ 31 декември, 2007 (Во илјади Денари) 5. АНАЛИЗА НА БИЛАНСОТ НА СОСТОЈБА 5.1. Опрема и канцелариски мебел

Опрема Канцелариски

мебел ВКУПНО Набавна вредност Состојба на 1 јануари 2007 - - - Нови набавки 794 255 1,049 Продажби - - - Состојба на 31 декември, 2007 794 255 1,049 Акумулирана амортизација: Состојба на 1 јануари, 2007 - - - Амортизација за периодот 104 37 141 Продажби - - - Состојба на 31 декември, 2007 104 37 141 Книговодствена вредност: 31 декември, 2007 690 218 908 1 јануари, 2007 - - -

5.2. Побарувања

31 декември, 2007

Побарувања од осигуреници во земјата 1,815

Побарување за даден депозит за службени простории земени 38

1,853 Заклучно со 31 декември 2007, Друштвото склучи 2,109 полиси за животно осигурување.


25

БЕЛЕШКИ КОН ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ 31 декември, 2007 (Во илјади Денари) 5. АНАЛИЗА НА БИЛАНСОТ НА СОСТОЈБА (ПРОДОЛЖУВА) 5.3. Краткорочни финансиски пласмани

31 декември,2007 Краткорочни депозити во банки : Про Кредит Банка АД - Скопје 28,036 Стопанска Банка АД - Скопје 13,037 НЛБ Тутунска Банка АД – Скопје 17,036 Зираат Банка АД – Скопје 13,101 71,210 Државни записи: Државни записи 3,160 74,370 Краткорочни депозити: Краткорочните депозити во ПроКредит Банка АД – Скопје, во вкупен износ од 28,036 илјади Денари се однесуваат на следните два договори:

a) Договор бр. A19/МРТ од 15 јуни 2007,во вкупен износ од 13,036 илјади Денари,со датум на доспеаност на 15 јуни 2008, со годишна каматна стапка од 8,15% и б) Договор бр.186/126 од 30 октомври 2007 во вкупен износ од 15,000 илјади Денари со датум на доспеаност на 30 октомври 2008, со годишна каматна стапка од 8,15% .

Краткорочниот депозит во Стопанска Банка АД - Скопје, во износ од 13,036 илјади Денари се однесува на Договор бр. 04A-247/07 од 20 јуни 2007, и датум на доспеаност на 20 јуни, 2008 година, со годишна каматна стапка 7% . Краткорочните депозити во НЛБ Тутунска Банка АД - Скопје, во вкупен износ од 17,036 илјади Денари, се однесуваат на два договори:

а) Договор бр. ДП 2007/396 од 20 јуни 2007,во вкупен износ од 13,036 илјади Денари, со доспеаност на 20 јуни 2008, со годишна каматна стапка од of 6,6 % и б) Договор бр. ДП 2007/789 од 28 ноември 2007 во вкупен износ од 4,000 илјади Денари и датум на доспеаност на 28 ноември 2008, со годишна каматна стапка од 6,25% . Краткорочните депозити во Зираат Банка АД - Скопје се однесуваат на два договори:

а) Договор бр. 09-1419 од 18 јуни 2007, во вкупен износ од 10,430 илјади Денари,со датум на доспеаност на 12 јуни 2008 и годишна камата од 6,5 % и б) Договор бр. 09-1420 од 18 јуни 2007 во вкупен износ од 2,672 илјади Денари, со датум на доспеаност на 18 јуни 2008 и годишна камата од 5 % .


26

БЕЛЕШКИ КОН ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ 31 декември, 2007 (Во илјади Денари) 5. АНАЛИЗА НА БИЛАНСОТ НА СОСТОЈБА (ПРОДОЛЖУВА)

5.3. Краткорочни финансиски пласмани (продолжува) Државни записи Сопственоста врз државните записи е потврдена од страна на Централниот депозитар за хартии од вредност на Република Македонија на 20 декември 2007 година, со бр.1003275684, а се состојат од 316 државни записи со поединечна вредност од 10 илјади Денари. Државните записи имаат фиксна годишна камата од 5,14% што достасува на 17 декември 2008 година. p.a. Државните записи се откупени од државата на аукција бр. D32007/06-364 одржана на 18 декември 2007. 5.4. Пари и парични средства 31 декември, 2007 Денарски жиро сметки: НЛБ Тутунска Банка АД-Скопје 1,436 Комерцијална Банка АД-Скопје 2,771 Стопанска Банка АД -Скопје 1,636 ПроКредит Банка АД-Скопје 688 УниБанка АД-Скопје 838 Зираат Банка АД-Скопје 266 7,635

Парите на денарски жиро сметки во локалните банки имаат фиксни годишни камати, што зависи од банките, и истите можат да се менуваат, што е дискреционо право на секоја банка. Каматните стапки на средства по видување се следни:

Годишни каматни стапки

% Денарски жиро сметки : НЛБ Тутунска Банка АД - Скопје 0,50% Комерцијална Банка АД - Скопје 0,50% Стопанска Банка АД - Скопје 0,40% ПроКредит Банка АД - Скопје 0% Уни Банка АД - Скопје 1% p/a/ Зират Банка АД - Скопје 1%-2%


27

БЕЛЕШКИ КОН ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ 31 декември, 2007 (Во илјади Денари) 5. АНАЛИЗА НА БИЛАНСОТ НА СОСТОЈБА (ПРОДОЛЖУВА) 5.5. Однапред платени трошоци и АВР 31 декември, 2007

Однапред платени провизии на посредници / брокери: ВФП Осигурување - Скопје 28,506 СЕИФ Инвест Maкедонија ДОО - Скопје 2,844 31,350 АВР - депозити во банки: ПроКредит Банка АД0-Скопје 788 Стопанска Банка АД-Скопје 485 НЛБ Тутунска Банка АД-Скопје 28 Зират Банка АД-Скопје 368 1,669 33,019 5.6. Акционерски капитал и резерви

5.6.1. Акционерски капитал

Акционерскиот капитал на Друштвото се состои од 750 обични акции со номинална вредност од ЕУР 1,000/акција односно вкупно ЕУР 750,000 ( Денари 45,884 илјади). Сопственичката структура на акционерскиот капитал на 31 декември 2007 година е следна: 31 декември, 2007

Акционерски

капитал Сопственост

Акционер ЕУР %

Grazer Wechselseitige Versicherung Aktiengesellschaft, Австрија 750,000 100

Во согласност со последните измени на Законот за супервизија на осигурувањето, Друштвото мора да го зголеми акционерскиот капитал до крајот на 2008 година на ЕУР 3,000,000. Друштвото веќе ја иницираше постапката за зголемување на акционерскиот капитал со достава на писмо за намери до Државната комисија за хартии од вредност, од која побара дозвола за зголемување на номиналната вредност на акциите со истовремено задржување на ист број акции и дополнителна уплата од ЕУР 2,150,0000 и користење на ЕУР 100,000, претходно платени на име на Организационен фонд.


28

БЕЛЕШКИ КОН ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ 31 декември, 2007 (Во илјади Денари) 5. АНАЛИЗА НА БИЛАНСОТ НА СОСТОЈБА (ПРОДОЛЖУВА) 5.6.2. Резерви Организационен Фонд Друштвото има уплата во таканаречениот “Организационен Фонд” износ од ЕУР 100,000 односно 6,118 илјади Денари. Меѓутоа, во согласност со последните измени во Законот засупервизија на осигурувањето, уплатата во овој фонд е укината и Друштвото планира со нивниот износ да го зголеми акционерскиот капитал, што е во согласност со членот 439 од Законот за трговски друштва. Математичка резерва Математичката резерва се утврдува во согласност со одредбите на членот 84 од Законот за супервизија на осигурувањето и Правилникот за распределба во математичка и техничка резерва бр. 257-1/2007 со примена на одредени актуарски проценки и земање во предвид на сите идни обврски на Друштвото по однос на склучените полиси за животно осигурување. Математичката резерва според законот мора да биде пресметана за секоја поединечна полиса. Во согласност со домашната книговодствена регулатива, математичката резерва, како дел од техничката резерва, се книжи во главнината на капиталот на Друштвото. Математичката резерва на Друштвото на 31 декември 2007 година во износ од 480 илјади Денари е потврден официјално и во Министерството за финансии на Република Македонија - Одделение за супервизија на осигурувањето. Истовремено, износот на математичката резерва е потврден и од овластениот актуар на Друштвото.

Движењето на математичката резерва на Друштвото во тек на 2007 година е следно: 2007 Состојба на почеток на годината - Пораст за перииодот до 30 јуни 2007 - Пораст за периодот до 30 септември 2007 56 Пораст за периодот до 31 декември 2007 424 Математичка резерва на 31 декември 2007 480

Во согласност со член 98 од Законот за супервизија на осигурувањето, друштвата се задолжени да отворат посебна сметка во банка на која се држат средствата што ја покриваат математичката резерва и преку која се извршуваат сите поединечни трансакции поврзани со математичката резерва. До 31 декември, 2007 година Друштвото нема отворено посебна сметка во банка наменета за математичката резерва. Резерва на сигурност Создавање резерва на сигурност е предвидено со членот 70 од Законот за супервизија на осигурувањето, при што Друштвото треба да издвои во задолжителна резерва 1/3 од нето добивката.Издвојувањето се врши до моментот додека резервата на сигурност достигне 50% од просечниот износ на премии за период на претходните две години. Оваа резерва се користи за покривање на долгорочни обврски што произлегуваат од осигурителни договори.


29

БЕЛЕШКИ КОН ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ 31 декември, 2007 (Во илјади Денари) 5. АНАЛИЗА НА БИЛАНСОТ НА СОСТОЈБА (ПРОДОЛЖУВА)

5.7. Обврски за примени аванси, провизии и други обврски

31 декември ,2007 Примени аванси од животно осигурување: во земјата 7,239 Обврски за провизии: ВФП Осигурување - Скопје 4,414 СЕИФ Инвест Македонија ДОО - Скопје 213 Останати обврски: Обврски кон добавувачи 44 Вработени 6 Провизија на актуарот 30 Провизија на цензорот 11 Персонален данок 6 11,963

Сите горе наведени обврски во износ од 11,963 илјади Денари се во потполност платени во јануари, 2008 година.

5.8. Обврски за реосигурување на штети и договорни обврски

31 декември,2007

Обврски за штети и договорни обврски за реосигурување : Muenchner Rueckversicherungs-Gesellschaft/ Германија Договор за животно реосигурување бр.114-2/2007 20

Grazer Wechelseitige Versicherung AG / Австрија Договор за реосигурување за основна квота на незгода бр. 115-2/2007 1,177 Договор за реосигурување на ексцедентна штета од незгода бр.116-2/2007 -

Договор за реосигурување за покривање кумулативен ризик за незгода бр.117-2/2007 63

Квота на осигурување на живот “Македонија” бр. 118-2/2007 1,247

2,507


30

БЕЛЕШКИ КОН ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ 31 декември, 2007 (Во илјади Денари) 5. АНАЛИЗА НА БИЛАНСОТ НА СОСТОЈБА (ПРОДОЛЖУВА) 5.9. Технички резерви

31 декември, 2007 Технички резерви Резерви за штети 497 Резерва за преносна премија 36,941 Резерва за учество во добивка 259 37,697

Согласно одредбите на член 80 од Законот за супервизија на осигурувањето,Осигурителните друштва кои вршат животно осигурување се должни да формираат математичка резерва како дел на техничката резерва.Меѓутоа, во согласност со домашната регулатива, математичката резерва се евидентира во рамките на резервите во капиталот (Белешка 5.6.2.) 5.9.1. Резерви за штети

31 декември, 2007 Резерви за штети : Резерви за пријавени неисплатени штети 645 Резерви за настанати непријавени штети 65 Резерви за пријавени неисплатени штети-реосигурување (213)

497

Резервите за штети се утврдуваат во согласност со членот 83 на Законот за супервизија на осигурувањето, врз основа на проценка на обврски за пријавени и непријавени штети. Резерви за штети во вкупен износ од 497 илјади Денари се потврдени со Извештајот на актуарот на ден 31 декември, 2007 година.


31

БЕЛЕШКИ КОН ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ 31 декември, 2007 (Во илјади Денари) 5. АНАЛИЗА НА БИЛАНСОТ НА СОСТОЈБА (ПРОДОЛЖУВА) 5.9.2. Резерва за преносна премија

31 декември, 2007 Резерва за преносна премија: Резерва за преносна премија 38,906 Преносна премија - реосигурување (1,956) 36,941

Резерви за преносни премии се издвојуваат во висина на оној дел од премијата што се пренесува во идниот пресметковен период во сразмер меѓу истечениот осигурителен период и преостанатиот период до истекот на договорот за осигурување. Резервата за преносна премија во износ од 36,941 илјади Денари е потврдена со Извештајот на актуарот на ден 31 декември 2007 година. 5.9.3. Резерва за учество во добивката

31 декември, 2007 Резерва за учество во добивката 259 259

Резервата за учество во добивката е задолжителна резерва што се формира во рамките на ГРАВЕ Групацијата, а е во согласност со нејзината внатрешна политика.Ваква резерва не е потребно да се формира во согласност со домашната регулатива. Износот на оваа резерва е потврден во извештајот на актуарот за годината што завршува на 31 декември 2007 година. 5.10. Пасивни временски разграничувања

2007

Одложен приход од камата од државни записи 151 Одложен трошок за ревизија 131 Одложени трошоци за провизија на посредници настанати за период од 20.12.2007 до 31.12.2007 1,169 1,451


32

БЕЛЕШКИ КОН ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ 31 декември, 2007 (Во илјади Денари) 6. ТРАНСАКЦИИ СО ПОВРЗАНИ СТРАНИ Друштвото ги извршило следните трансакции со поврзани страни:

2007

Grazer Wechelseitige Versicherung AG / Австрија

Побарувања -

Обврски 2,487

Трошоци (трошоци за реосигурување) 2,487

Приходи -

7. МИСЛЕЊЕ НА ОВЛАСТЕНИОТ АКТУАР Во согласност со 114 од Законот за супервизија на осигурувањето, Друштвото е должно да ангажира овластен актуар. Во таа смисла, Друштвото ангажираше овластен актуар, кој на 3 март, 2008 во согласност со член 116, став 1 го даде следниот актуарски Извештај:

• Мислење на овластениот актуар за висината на резервата за преносни

премии за годината што завршува на 31 декември,2007

• Мислење на овластениот актуар за висината на резервите за штети на за годината што завршува на 31 декември, 2007

• Мислење на овлсатениот актуар за висината на математичката резерва за

годината што завршува на 31 декември, 2007.

Мислењето на овластениот актуар во врска со финансиските извештаи и годишниот извештај на Друштвото за годината што завршува на 31 декември, 2007 година може да се изрази на следниот начин:

Од актуарски аспект и од даденото мислење на овластениот актуар е евидентно дека Друштвото работело во согласност со одредбите на Законот за супервизија на осигурувањето, соодветната друга регулатива што базира на Законот, правилниците и другите акти на Друштвото и воопшто правната регулатива од доменот на осигурувањето. Друштвото работи на начин што овозможува во секое време да ги подмирува достасаните обврски. Во согласност со искажаното мислење, актуарот дал безерезервно позитивно мислење на работењето на Друштвото во 2007 година.


33

БЕЛЕШКИ КОН ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ 31 декември, 2007 (Во илјади Денари) 8. ВНАТРЕШНА РЕВИЗИЈА Во согласност со членот 127 од Законот за супервизија на осигурувањето и Правилникот за активностите на интерната ревизија, интерниот ревизор на Друштвото поднесе Извештај на интерната ревизија за период од 14 февруари до 31 декември, 2007 година на Управниот одбор, Надзорниот одбор и Генералниот директор. Во текот на 2007 година, интерната ревизија подготви Програма и Годишен план на интерната ревизија, што беа усвоени од Надзорниот одбор со Одлука бр. NO-03/2007, и врз основа на што се реализирани три редовни интерни ревизии и презентирани три извештаи на интерниот ревизор. Исто така, интерната ревизија подготви Предлог план за активниостите на интерната ревизија во 2008 година. Интерниот ревизор ги поднесе следните заклучоци/препораки до раководството на Друштвото:

a) Во тек на формирање на Друштвото, сите процедури потребни во согласност со

постојната законска регулатива се потполно реализирани. Годишниот буџет на Друштвото,правилниците и актите се донесени во согласност со домашната законска регулатива.

б) Во согласност со одредбите на ново усвоените измени ина Зконот за супервизија на осигурувањето ( " Службен весник на РМ" бр. 79/2007), Друштвото има обврска да го усогласи своето работење и Статут во врска со следното:

• Членовите на Управниот одбор мораат да бидат официјално вработени во

Друштвото, а најмалку еден од нив мора да го познава македонскиот јазик. Понатаму, најмалку еден член на Управниот одбор мора да биде стален резидент на Република Македонија (член 23 од Законот). Друштвото е должно да се усогласи со оваа законска одредба најкасно до јули, 2008 година.

• Гарантниот фонд на Друштвото мора да биде зголемен и да изнесува ЕУР

3,000,000.Ова зголемување е потребно да се реализира најкасно до крајот на 2008 година.

в) Процедурата во врска со превземањето и обработката на понудите за осигурување е во согласност со Законот.

По однос на контролата на извршувањето на предлозите по наодите на интерната ревизија во 2007 година, интерниот ревизор утврди дека сите препораки се прифатени и реализирани. По однос на предлог мерките за кои законскиот рок сéуште не е изминат, може да се каже дека се прифатени и дека со голема сигурност може да се констатира дека истите ќе бидат донесени во законски предвидениот рок.


34

БЕЛЕШКИ КОН ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ 31 декември, 2007 (Во илјади Денари) 9. КАРАКТЕРИСТИКИ НА КОМПЈУТЕРСКИОТ СИСТЕМ

Друштвото користи две софтверски апликации за обавување на своето работење во доменот на животното осигурување. Овие софтвери се добиени бесплатно, без право на екслкузивитет и без право на пренос, од страна на оснивачот и единствен сопственик на Друштвото. Овие две апликации се KORIN и SAP R/3: 9.1. "KORIN" Апликативен систем Програмот "Korin" е изработен од страна на вработените на концернот Grazerwechselseitige Versicherung in Graz, Австрија. Во развивањето на програмот не се користени надворешни експерти, туку проектот е целосно изработен благодарејќи на знаењето и искуството на стручњаците на концернот Grawe. Проектот е дизјниран така што обезбедува целосно задоволување на потребите во врска со клиентите, осигурителните полиси, штети и сите останати финансиски елементи потребни за одивање на дејноста. Причините за создавање и развој на овој програм биле следни:

- Ниту еден од готовите програми што се нуделе на пазарот не биле специјално дизајнирани за осигурителни компании;

- Поради таа причина, набавените програми морале да бидат прилагодувани според потребите на посебните видови осигурувања; - Програмот е развиван така што може да биде применуван и во компании што имаат седиште надвор од Австрија; - Ниту еден од готовите програми што се нуделе на пазарот не можеле да ги задоволат потребите на компаниите што работеле во други земји ниту пак постоела можноост истите да се адаптираат на поинаквите услови за работа што во овие земји постојат; - Доколку и имало можност за одредени адаптирања на програмите, ваквите прилагодувања се покажале како многу скапи и захтевале многу време;

- Исто, праксата покажала дека е многу потешко да се изврши прилагодување на еден програм, отколку да се креира нов програм;

- Ниту еден од програмите што се нуделе на пазарот не нудел можност за спроведување на централизирана контрола;

- Купување на таков програмски софтвер ја правел Компанијата зависна о нејзините креатори што можело да се реперкуира во создавање

непотребни проблеми во случај програмот од било која приичина да престанел да работи.

Сите горе наведени причини ја зајакнале намерата за креирање на сопствен програм.Одлуката се покажала како исправна затоа што и денес ситуацијата на пазарот не е променета. Програмот "Korin" работи како интегрален и централизиран систем. Интегрален значи дека една информација (пр. Презимето на клиентот) може да биде внесено само еднаш. Со тоа се оневозможува двоен внос на податоци и дуплирање на грешки. Централизиран значи дека сите податоци се внесуваат преку еден компјутер во еден огранок.


35

БЕЛЕШКИ КОН ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ 31 декември, 2007 (Во илјади Денари) 9. КАРАКТЕРИСТИКИ НА КОМПЈУТЕРСКИОТ СИСТЕМ (ПРОДОЛЖУВА) 9.1 "KORIN" Апликативен систем (продолжува) Целиот систем е поделен на неколку подсистеми со цел да се овозможи подобра сигурност и зачувување на внесените податоци. Подсистемите содржат:

• Податоци за клиентот ( посебно означување за машки и женски пол, форма на друштво, име и презиме, назив , адреса и тн.);

• Осигурителна полиса ( почеток и крај на периодот на осигурување, предвиден број на уплати );

• Посебни видови на осигурителни полиси што сами по себе претставуваат договор за осигурување ( почеток на осигурувањето, крај на периодот на осигурување, износ и тн.);

• Износите што осигуреникот треба да ги плати (изноис, салдо); • Винкулации за разни видови осигурување по однос на секоја

поединечна полиса, доколку винкулација е направена; • Штети што се покриваат со полисата и видови осигурување во рамките

на секоја поединечна полиса со начин на плаќање на штетите; • Разни видови провизии што се уплатуваат во врска со осигурувањето ; • Информации поврзани со посредниците во осигурување, лица или

друштва(започнување со работење, статус, провизија, хиерархија и тн.); • Математичка основа за пресметка на тарифите и резервите по однос на

посебните видови тарифи; • Логичка контрола на сите видови тарифи ;

• Сé останато што се однесува на техничките и финансиските аспекти на полисите и штетите (база на податоци за валутните курсеви, систем на фиксни статистички броеви, текстови на различни типови на осигурителни полиси, генерални и специфични клаузули што се употребуваат во осигурувањето и тн.

Поради фактот што системот дава широка лепеза на информации кои се внесени во програмот, "Корин " претставува аналитичка база за:

- Процесирање на горе наведените информации и нивно чување; - Процена на сите податоци (статистичка или аналитичка); - Вметнување на сите технички резерви на Друштвото: a) математичка резерва б) резерва за учество во добивката в) алокација на резерви г) плаќање на штети д) провизии ѓ) уплата на аванси и обврски кон клиенти е) податоци потребни во книговодството. "Коринот" не ги третира општите трошоци на Друштвото (пр. трошоци за плати на вработени), ниту пак преку него може да се обавува книговодствената функција во смисла на книжење на аналитички сметки и главна книга.


36

БЕЛЕШКИ КОН ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ 31 декември, 2007 (Во илјади Денари) 9. КАРАКТЕРИСТИКИ НА КОМПЈУТЕРСКИОТ СИСТЕМ (ПРОДОЛЖУВА) 9.1 "KORIN" Апликативен систем (продолжува) Преку "Корин" се обавуваат следните функции:

Печатење на осигурителни полиси Печатењето на осигурителни полиси се извршува секој понеделник и среда, по завршување на работното време.Полисите се доставуваат на корисниците следниот ден. Салда на побарувања од клиенти за наредниот период со опција за печатење Овој дел "Корин" го извршува на почетокот на секој месец (од 3-ти до 5-ти) за сите полиси што треба да бидат платени на 1 следниот месец или следните денови. Пресметка на состојби за доставување опомени и изработка на опомените По правило оваа активност се обавува на дваести во тековниот месец освен ако се работи за неработен ден. Затворање на претходниот месец Затварањето на претходниот месец се обавува шестиот ден од тековниот месец.При тоа се извршуваат сите потребни активности за изработка на основата за потребите на вреднување на состојбите на Друштвото на последниот ден на претходниот месец, се донесуваат краткорочни деловни одлуки, се изработуваат налози за книжење во главната книга, исплата на провизии, пресметка и пријавување на даноци од основна дејност и тн. "Корин"-от е на располагање од 06 -18 часот секој работен ден.Во 06 часот наутро програмот автоматски се вклучува, а во 18 часот попладне програмот автоматски се исклучува, без оглед на тоа кој е приклучен и што работи во моментот.Само во исклучителни случаи можно е да се продолжи работењето во програмот, и тоа врз основ на писмено барање доставено до директорот на Друштвото и одобрение добиено од директорот на одделението за информатика. Со исклучување на достапот во програмот, започнува активирање на сите можни логички контроли на податоците што се внесени тој ден. По спроведување на контролите, почнува постапка на заклучување на денот во смисла на трајно запишување на податоците во датотеките, изработка на потребни дневни прегледи и разни табеларни прегледи. Достапност до работењето во програмот "Корин" е можен единствено врз основ на овластен корисничко име и соодветна лозинка. За добивање на корисничко име и лозинка потребно е писмено барање од Друштвото со потпис на директорот на Друштвото.Тоа барање мора да биде одобрено од страна на овластеното лице од екипата за информатика, а секој дел на групата на информатичката екипа дава свој дел на дозвола за бараните овластувања.


37

БЕЛЕШКИ КОН ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ 31 декември, 2007 (Во илјади Денари) 9. КАРАКТЕРИСТИКИ НА КОМПЈУТЕРСКИОТ СИСТЕМ (ПРОДОЛЖУВА) 9.2. SAP R/3 Апликација SAP R/3 се базира на клиент/сервер апликација, со примена на тристран модел произведен во SIMENS AG. Функционирањето на апликацијата е структуирано така што користи сопствен јазик ABAP (Advanced Business Application Programming) што овозможува креирање на едноставен, но сепак многу моќен програм. Апликацијата нуди комплетна развојна средина при што може постојниот програм да се модифицира и доразвива неговата постојна функционалност, извештаи или комплетен систем на трансакции во рамките на постојната SAP мрежа. Основната интеракција на ABAP-от со системот на база на податоци се остварува преку Open SQL системот. Истиот дава можност за обновување или поништување на информациите од базата на податоци. Основниот систем (BS) поседува ABAP програмски јазик и е основ на работењето на програмот и не е применлив за повисоките нивоа на раководство. Постојат и други алатки за негова имплементација. Таканаречено "срце " на програмот се неговите апликативни модули, што се однесуваат односно се наведени подолу: FI-Финансиско книговодство Дизајнирано за автоматизирано известување на менаџерите и изработка на извештаи за надворешна употреба на податоци од главна книга, сметки, побарувања, обврски кон добавувачи и други аналитички сметки според однапред дефиниран контен план. Финансискиот книговодствен модул се состои од 8 под-модули:

FI-GL - Општо книговодство FI-LC - Консолидации FI-AP - Обврски кон добавувачи FI-AR - Побарувања FI-BL - Сметки во банки FI-AA - Основни средства FI-SL - Сметки за посебни намени

FI-FM - Резерви FI-CA - Договорно сметководство CO - Контрола Финансискиот контролен модул (CO)ги претставува сите приливи и одливи што доаѓаат во фирмата по основ на риходи и расходи.Тој претставува моќно орудие за раководството во донесување организациони одлуки.


38

БЕЛЕШКИ КОН ФИНАНСИСКИТЕ ИЗВЕШТАИ 31 декември, 2007 (Во илјади Денари) 10. НАСТАНИ ПОСЛЕ БИЛАНСОТ НА СОСТОЈБА

a) Друштвото отпочна процедура за зголемување на акционерскиот капитал во

согласност со одредбите на Законот за супервизија на осигурувањето, со доставување писмо за интерес (бр. 03-11-1/2008 од 25 јануари 2008) до Државната комисија за хартии од вредност, од која се бара дозвола за зголемување на номиналната вредност на акциите со задржување на постојниот број акции (750) со дополнителна уплата на ЕУР 2,150,000 плус ЕУР 100,000 од претходно уплатен износ во Организационен фонд на Друштвото. До крајот на оваа ревизија, одговор од Комисијата за хартии од вредност не е добиен.

b) Во согласност со член 98 од Законот за супервизија на осигурувањето, компаниите се обврзани да отворат посебна сметка во банка за математичката резерва.Преку оваа сметка би се обавувале сите трансакции поврзани со покритието на математичката резерва. До 31 декември 2007 година, Друштвото ваква сметка нема отворено. Меѓутоа, со допис бр. 50-1/2008 од 20 февруари, 2008 Друштвото достави барање до НЛБ Тутунска Банка АД - Скопје за отварање на под-сметка што треба исклучиво да биде користена за математичката резерва.

Documents

ГРАВЕ Осигурување АД Скопје - grawe.mk · PDF fileАнализа на Билансот ... мислење за овие финансиски извештаи