АКТ проверки финансово-хозяйственной ...gkh.adm44.ru/i/u/AktproverkiOGKUOblastnayadispetcherskay... · 2 Согласно свидетельству

А К Тпроверки финансово-хозяйственной деятельности

Областного государственного казенного учреждения «Областная диспетчерская служба жилищно-коммунального хозяйства»

«15» ноября 2019 года г. Кострома

В соответствии с приказом Департамента строительства, жилищно-коммунального хозяйства и топливно-энергетического комплекса Костромской области заместителя губернатора Костромской области - директора департамента Дмитриева А.И. (далее - Департамент) от 8 ноября 2019 года № 525, начальником отдела бухгалтерского учета, отчетности и закупок - главным бухгалтером департамента Смирновой И.Л. и заместителем начальника отдела бухгалтерского учета, отчетности и закупок - заместителем главного бухгалтера Гавриловой Т.Е. проведена проверка финансовохозяйственной деятельности Областного государственного казенного учреждения «Областная диспетчерская служба жилищно-коммунального хозяйства» (далее - Учреждение - ОГКУ "ОДС ЖКХ").

Проверкой охвачен период финансово-хозяйственной деятельности ОГКУ «ОДС ЖКХ» с 01.01.2018 года по 31.12.2018 года.

Ответственными за финансово-хозяйственную деятельность в проверяемом периоде являлись:- с правом первой подписи: - начальник ОГКУ «ОДС ЖКХ» - Егоров Вячеслав Петрович, за весь проверяемый период;- с правом второй подписи - главный бухгалтер - Новожилова Светлана Ивановна, за весь проверяемый период.

Проверка начата - 11.11.2019,Проверка окончена - 15.11.2019,Проверка проведена в объеме утвержденного плана проведения проверки.Предыдущее контрольное мероприятие ОГКУ «ОДС ЖКХ» за период с 01.10.2016,

по 31.12.2016, с 01.01.2017 по 30.09.2017 проведено с 22.11.2017 по 06.12.2017, департаментом топливно-энергетического комплекса и жилищно-коммунального хозяйства Костромской области.

Юридический адрес ОГКУ «Областная диспетчерская служба жилищно- коммунального хозяйства»: 156013, г. Кострома, улица Сенная, д. 17.

В проверяемом периоде Учреждение руководствовалось в своей деятельности Конституцией Российской Федерации, Федеральными законами, Уставом Костромской области, законами Костромской области, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, Уставом областного государственного казенного учреждения, утвержденным приказом Департамента топливно- энергетического комплекса и жилищно-коммунального хозяйства Костромской области, от 24.08.2012, зарегистрированным в ИФНС по городу Костроме 13 сентября 2012 года, утвержденным приказом Департамента строительства, жилищно-коммунального хозяйства и топливно-энергетического комплекса Костромской области, от 26.10.2018 № 5, зарегистрированным в ИФНС по городу Костроме 08 ноября 2018 года.

2

Согласно свидетельству о постановке на учет в налоговом органе от 29.06.2007, серия 44 № 000578839, ОГКУ «Областная диспетчерская служба жилищно- коммунального хозяйства» поставлен на учет в налоговом органе и ему присвоен идентификационный номер ИНН 4401076798, КПП 440101001. Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года Серия 44 № 000817294 присвоен ОГРН 1074401005711.

На основании постановления губернатора Костромской области от 04 июня 2007 года № 123-а "О создании областного государственного учреждения "Областная диспетчерская служба жилищно-коммунального хозяйства", распоряжения губернатора Костромской области от 03 июня 2013 года № 396-р «Об организации мониторинга осуществления расчетов за ресурсы, необходимые для предоставления коммунальных услуг на территории Костромской области». На основании постановления администрации Костромской области от 14 июня 2011 года № 227-а «Об изменении типа областного государственного учреждения «Областная диспетчерская служба жилищно-коммунального хозяйства» областное государственное казенное учреждение "Областная диспетчерская служба ЖКХ" осуществляет свою деятельность, учреждение имеет тип казенного учреждения.

Учреждение является юридическим лицом, имеет гербовую печать, бланки, штампы со своим наименованием, самостоятельный баланс и лицевые счета, открытые в департаменте финансов Костромской области и Управлении федерального казначейства Костромской области в соответствии с действующим законодательством.

Учреждение является некоммерческой организацией и не преследует цели получения прибыли от основной деятельности.

Учреждение являлось подведомственным департаменту топливно- энергетического комплекса и жилищно-коммунального хозяйства Костромской области до момента мероприятий по реорганизации.

В связи с постановлением губернатора Костромской области № 216 «Об упразднении департамента топливно-энергетического комплекса Костромской» функции и полномочия упраздняемого департамента переданы департаменту строительства, жилищно-коммунального хозяйства и топливно-энергетического комплекса Костромской области. В соответствии с постановлением администрации Костромской области от 10.10.2018 г. № 416-а «О подведомственных организациях департамента строительства, жилищно-коммунального хозяйства и топливно- энергетического комплекса Костромской области», департамент строительства, ЖКХ и ТЭК КО является учредителем ОГКУ "Областная диспетчерская служба ЖКХ".

Для ведения финансово-хозяйственной деятельности Учреждению открыты лицевые счета по состоянию на 1 января 2018 года:

В Департаменте финансов Костромской области:- лицевой счет № 843020038 - для учета операций со средствами,

поступающими во временное распоряжение бюджетного учреждения к расчетному счету № 40302810834694000074;

В УФК по Костромской области :- лицевой счет № 03412D50870 для расчетов бюджетными средствами (по

финансированию текущей деятельности Учреждения) к расчетному счету № 40201810900000100289.

3

Проверкой установлено:

2.1. Наличие правоустанавливающих документов на нежилое помещение Учреждения. Нежилое помещение Учреждения находится в безвозмездном пользовании государственным имуществом.

На момент проведения проверки нежилое помещение: комнаты №№ 11.33 (согласно кадастровому паспорту) общей площадью 28,2 кв. метров на 3-м этаже административного здания, расположенного по адресу: 156013, г. Кострома, ул. Сенная, д. 17.

Форма собственности - безвозмездное пользование государственным имуществом. Договор от 05.09.2011 года № 15 с ОГУ «Управление административными зданиями администрации Костромской области».

Характеристика помещения ОГКУ «ОДС ЖКХ».В помещении на 3 этаже 4-х этажного здания с цокольным этажом,

коридорного типа.ОГКУ «ОДС ЖКХ» расположены кабинеты, из них:- кабинет начальника Учреждения, диспетчерская (№ 315-20,1 кв.м);- кабинет главного бухгалтера (№ 307 - 8,1 кв.м.);Помещения используются по назначению. Техническое состояние

удовлетворительное.Вход в помещение Учреждения осуществляется через пост вахтера с

телефонным аппаратом, находящегося на 1 этаже административного здания.Пожарной сигнализацией оборудованы все кабинеты помещения. Пожарная

сигнализация состоит из шлейфов пожарной сигнализации, с включенными в них пожарными извещателями. Система оповещения о пожаре предусматривает включение свето-звуковых оповещателей и световых указателей «Выход» при срабатывании пожарной сигнализации (в холле помещения). Сигнал о пожаре выведен на пост вахтера с круглосуточным пребыванием дежурного персонала, на посту имеется телефонная связь с органами ГО и ЧС. Основное электропитание пожарной сигнализации выполнено с отдельной группы распределительного щита, резервное электропитание выполнено от аккумуляторов, с переключением в автоматическом режиме, с основного на резервный и обратно. В холле помещения Учреждения установлен 1 огнетушитель согласно, утвержденного плана эвакуации.

2.2. Финансовое планирование и финансирование Учреждения.Содержание Учреждения финансировалось из областного бюджета за счет

средств, направленных на содержание областных государственных казенных учреждений, финансирование объектов осуществлялось по областной адресной инвестиционной программе и федеральным целевым программам.

Главным распорядителем средств на содержание Учреждения и финансирование объектов по программам строительства является департамент строительства, ЖКХ и ТЭК Костромской области.

Бюджетное финансирование деятельности Учреждения в 2018 году производилось через:

- Департамент финансов Костромской области, в котором открыты лицевые счета №№ 03412D50870 получателя областных бюджетных средств Костромской области с банковскими реквизитами: Отделение Кострома г. Кострома

4

р/с 40201810900000100289, БИК 043469001, ОКТМО 34701000;- Управление Федерального казначейства по Костромской области, в котором

открыт лицевой счет получателя средств федерального бюджета с реквизитами: л/с № 03412D50870, Отделение Кострома г. Кострома, р/с 40201810900000100289, БИК 043469001, ОКТМО 34701000.

Лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования расходов областного бюджета в 2018 на обеспечение деятельности Учреждения доводились Департаментом ТЭК и ЖКХ Костромской области расходными расписаниями на основании сметы расходов, в которую в течение финансового года вносились изменения.

Общий объем бюджетных ассигнований, поступивших в Учреждение, из областного бюджета в 2018 году по коду главы 132 - главного распорядителя бюджетных средств «Департамент ТЭК и ЖКХ Костромской области» и коду главы 843 - главного распорядителя бюджетных средств «Департамент, строительства, ЖКХ и ТЭК Костромской области» составил 8 420,3 тыс. рублей, в 2018 году. Кассовый расход в 2018 году составили - 3 354,5 тыс. рублей.

Лимиты бюджетных обязательств в разрезе видов расходов 244 и 853 по статьям расходов КОСТУ отражены в справке о выделенных и израсходованных ЛБО в 2018 году ОГКУ «ОДС ЖКХ» (Приложение к акту ревизии № 1).

Операции по расходованию областных средств в 2018 году производились в соответствии с Порядком составления, утверждения и ведения бюджетных смет казенных учреждений, подведомственных департаменту топливно-энергетического комплекса и жилищно-коммунального хозяйства Костромской области, утвержденным приказом Департамента ТЭК и ЖКХ Костромской области.

Сведения о бюджетной смете расходов областного бюджета на 2018 год и ее исполнении в разрезе кодов бюджетной классификации приведены в формах бюджетной отчетности на 1 января 2019 года 0503127 и 0503164.

Анализ исполнения смет расходов за 2018 свидетельствовал, что финансирование Учреждения осуществлялось в пределах действительной потребности. В течение года осуществлялось перераспределение бюджетных средств на приобретение материальных запасов имущества казны, приобретение гербовой печати (Приложение к акту ревизии № 2).

Финансирование объектов в разрезе обеспечения аварийным запасом представлено в таблице № 1.

Таблица № 1 (тыс.рублей)

КБК/объект аварийного запасаУтверждено

ассигнований на 2018 год

Лимитыбюджетных

обязательств

Кассовыйрасход

Неисполненные назначения по

лимитам

Аварийный запас за 2018 год0502.1620020040.244Складирование и ответственное хранение аварийного запаса имущества казны

2 000,00 2 000,00 198,00 1802,00

Приобретение оборудования 2710,00 2710,00 - 2710,00

Приобретение материальных запасов (трубы, утеплитель) 290,00 290,00 284,2 5,8

ВСЕГО 5000,00 5000,00 482,2 4517,8

5

Причинами исполнения лимитов бюджетных обязательств не в полном объеме по приобретению аварийного запаса в 2018 году из объяснения главного бухгалтера Новожиловой С.И. являются:

- по заключению договора на складирование и ответственное хранение аварийного запаса имущества казны цена договора с МУП «Коммунсервис» Костромского района составила 99,0 тыс. рублей в квартал. В первом квартале 2018 года хранение было осуществлено безвозмездно, что значительно уменьшило потребность денежных средств.

- по приобретению оборудования для аварийного запаса имущества казны в 2018 году было заявлено 2 аукциона. Аукцион на поставку комплекта ЗИП к водонагревателю на сумму 1920,8 тыс. рублей, в связи с подведением итогов электронного аукциона заявка признана несоответствующей. Аукцион на поставку ремкомплекта к скважине на сумму 780,5 тыс. рублей, на момент окончания срока подачи заявок на участие в аукционе в электронной форме не подано ни одной заявки.

2.3. Наличие остатков неиспользованных средств областного бюджета по состоянию на 01.01.2019.

Остатки неиспользованных лимитов бюджетных обязательств по текущей деятельности по состоянию на 01.01.2019 по кодам бюджетной классификации (Приложение к акту ревизии № 3) образовались по следующим причинам:

Код по БКСумма,тыс.руб. Причины образования

0502 1620020040 244 221 37,1Отсутствие потребности, оплата работ «по факту» на основании актов выполненных работ

0502 1620020040 244 226 2288,5Отсутствие потребности, оплата работ «по факту» на основании актов выполненных работ

0502 1620020040 244 290 0,4 Отсутствие потребности

05021620020040 244 310 2710,0Отсутствие потребности, оплата работ «по факту» на основании актов выполненных работ

0502162000059Ю 244 340 5,8 Отсутствие потребности

Итого: 5 041,8

По состоянию на 01.01.2019 остаток неиспользованных средств областного бюджета- 5041,8 тыс. рублей, что составляет 59,9% от общего объема доведенных лимитов бюджетных обязательств.

Остатки лимитов бюджетных обязательств перечислены в областной бюджет в соответствии с действующим законодательством.

Расходование выделенных лимитов бюджетных средств ОГКУ «ОДС ЖКХ» по квартально отражено в разрезе соотношения расходов 4 квартала с суммой расходов в 1-3 квартале (Приложение к акту ревизии № 4).

2.4. Целевое и эффективное использования средств областного бюджета, выделенных на содержание и материально-техническое обеспечение деятельности Учреждения (предметы снабжения, расходные материалы, оборудование, аварийный запас и др.).

В соответствии с постановлением администрации Костромской области от29.12.2017 № 527-а (ред. от 17.12.2018) "Об утверждении положения о материально

6

технических ресурсах, используемых для предупреждения и ликвидации аварийных ситуаций на объектах жилищно-коммунального хозяйства Костромской области" (далее - Положение) формирование, обслуживание, расходование и пополнение материально-технических ресурсов аварийного запаса осуществляются областным государственным казенным учреждением "Областная диспетчерская служба жилищно-коммунального хозяйства" в целях предупреждения и ликвидации технологических нарушений, а также обеспечения бесперебойной работы жилищно- коммунального хозяйства Костромской области.

На основании п. 5 Положения номенклатура и объем материально-технических ресурсов аварийного запаса:

1) утверждаются приказом ОГКУ "ОДС ЖКХ" ежегодно с учетом количества, общей площади и степени износа объектов жилищно-коммунального хозяйства Костромской области в пределах бюджетных ассигнований, предусмотренных в областном бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период на цели, указанные в пункте 1 Положения;

2) определяются ОГКУ "ОДС ЖКХ" с учетом норм действующего законодательства, на основании анализа технологических нарушений в предыдущих периодах, состояния инженерных систем жилищно-коммунального хозяйства Костромской области, местных территориальных и климатических условий и могут корректироваться в течение года по фактической потребности с внесением соответствующих изменений приказом ОГКУ "ОДС ЖКХ".

На основании п. 6 ОГКУ "ОДС ЖКХ" в соответствии с действующим законодательством определяет юридическое лицо, которое будет осуществлять обслуживание материально-технических ресурсов аварийного запаса.

На основании п. 8 в целях предупреждения, локализации и устранения последствий технологических нарушений исполнительные органы государственной власти Костромской области или органы местного самоуправления (при недостатке собственных материально-технических ресурсов в местных аварийных запасах) направляют в ОГКУ "ОДС ЖКХ" сообщение о технологическом нарушении в течение одного рабочего дня со дня его выявления.

На основании п. 14 ОГКУ "ОДС ЖКХ" в течение трех рабочих дней со дня поступления документов, указанных в пункте 13 Положения, рассматривает их и принимает решение о выделении материально-технических ресурсов аварийного запаса либо об отказе в выделении материально-технических ресурсов аварийного запаса.

На основании п. 15 решение о выделении материально-технических ресурсов аварийного запаса оформляется приказом ОГКУ "ОДС ЖКХ", в котором указываются:

1) наименование исполнительного органа государственной власти Костромской области или органа местного самоуправления, которому выдаются материально- технические ресурсы аварийного запаса;

2) номенклатура, количество, целевое назначение материально-технических ресурсов;

3) дата (срок) возврата материально-технических ресурсов (в случае их выделения на возвратной основе).

Выделение материально-технических ресурсов аварийного запаса на возвратной основе осуществляется на основании договора займа, заключенного ОГКУ "ОДС ЖКХ" с исполнительным органом государственной власти Костромской области или

7

органом местного самоуправления, и акта приема-передачи материально-технических ресурсов.

При выделении материально-технических ресурсов аварийного запаса на возвратной основе исполнительные органы государственной власти или органы местного самоуправления возвращают равное количество полученных материально- технических ресурсов аварийного запаса того же рода и качества, обладающих равноценными или аналогичными характеристиками, по окончании периода ликвидации аварии, но не позднее 6 месяцев со дня их получения.

На основании п. 18 Положения после получения материально-технических ресурсов аварийного запаса исполнительные органы государственной власти Костромской области или органы местного самоуправления в течение трех рабочих дней со дня получения оборудования, материалов обязаны оформить акт установки оборудования, использования материалов по форме АЗ-З согласно приложению № 3 к Положению, утвердить его правовым актом исполнительного органа государственной власти Костромской области или правовым актом органа местного самоуправления и в течение десяти календарных дней направить в ОГКУ "ОДС ЖКХ".

На основании п. 19 ОГКУ "ОДС ЖКХ":1) проводит инвентаризацию материально-технических ресурсов аварийного

запаса не реже двух раз в год;2) ежемесячно, до 15 числа месяца, следующего за отчетным, представляет в

Департамент сведения о фактически закупленных, израсходованных или переданных материально-технических ресурсах аварийного запаса, в том числе по договорам займа на возвратной основе;

3) ведет учет технологических нарушений по форме АЗ-4 (приложение № 4 к Положению).

Выборочная проверка соответствия первичных учетных документов поформированию, обслуживанию, расходованию и пополнению материально- технических ресурсов аварийного запаса установила следующее:

1)В соответствии с Постановлением Администрации Костромской области от 29 декабря 2017 года № 527-а поручено организовать работу по формированию, обслуживанию, расходованию и пополнению материально-технических ресурсов аварийного запаса имущества казны Костромской области ОГКУ «ОДС ЖКХ». Учет имущества казны для департамента ТЭК и ЖКХ Костромской области до 2018 года находился в ОГКУ «Централизованная бухгалтерия органов государственной власти Костромской области». 29 января 2018 года (исх. №35), 01февраля 2018 года (исх. №50) ОГКУ «ЦБ ОГВ КО» направлены документы по приему-передаче аварийного запаса имущества казны ОГКУ «ОДС ЖКХ» датой передачи 12 января 2018 года. На основании актов приема-передачи объектов нефинансовых активов присвоены новые инвентарные номера и заведены инвентарные карточки.

На момент проверки учёт аварийного запаса в инвентарных карточках в разрезе инвентарных номеров организован. На предметах аварийного запаса нанесены читаемые цифры инвентарного номера в соответствии с указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств (приказ Минфина России от 13.06.1995 № 49);

2) Соблюдается учет Актов установки оборудования, использования материалов по форме АЗ-З и формы АЗ-4 учет технологических нарушений;

3) Соблюдается проведение инвентаризации аварийного запаса не реже двух раз в год. Приказ от 25.04.2018 № 9 рабочей группе, Приказ от 16.04.2018 № 20 «О проведении инвентаризации товарно-материальных ценностей аварийного запаса».

При этом проверка соответствия выявила следующее замечание:1) Отдельные органы местного самоуправления нарушают сроки возврата

материально-технических ресурсов (Приложение к акту ревизии № 5).В обревизованном периоде приказом начальника ОГКУ «ОДС ЖКХ» от

09.01.2018 № 1, была создана инвентаризационная комиссия, на которую были возложены обязанности в проведении инвентаризации товарно-материальных ценностей аварийного запаса имущества казны не реже двух раз в год. (Приказ от25.04.2018 № 9 рабочей группе, Приказ от 16.04.2018 № 20 «О проведении инвентаризации товарно-материальных ценностей аварийного запаса».)

В ходе проведения инвентаризации имущества аварийного запаса инвентаризационной комиссией проверялись и документально подтверждались их наличие, состояние и оценка. По итогам инвентаризации за 2018 год расхождений не выявлено.

В соответствии с п. 15 Положения, при выделении материально-технических ресурсов аварийного запаса на возвратной основе исполнительные органы государственной власти или органы местного самоуправления возвращают равное количество полученных материально-технических ресурсов аварийного запаса того же рода и качества, обладающих равноценными или аналогичными характеристиками, по окончании периода ликвидации аварии, но не позднее 6 месяцев со дня их получения, в целях применения мер ответственности в случаях нарушения срока возврата, в течение проверяемого периода ОГКУ «ОДС ЖКХ» проведена работа по взысканию материально-технических ресурсов аварийного запаса в судебном порядке с муниципального образования: администрация Островского муниципального района на сумму 192,1 тыс. рублей, администрация Вохомского муниципального района на сумму 38,7 тыс. рублей.

2.5. Проверка расходов на услуги связи.В 2018 году за услуги сотовой связи оплачено 3,6 тыс. руб., что в среднем

составило 0,3 тыс. руб. в месяц на одного абонента.Обязанности по контролю за правильностью расходования средств для

пользователей сотовых телефонов предусмотрен Учетной политикой (приложение №2), утвержденной приказом от 29.12.2017 № 14.

В 2018 году фактические расходы услуг связи по статье КОСГУ 221 составили 95,0 тыс. руб., в том числе:

- абонентская плата и оплата междугородних переговоров - 60,2 тыс. руб., в том числе на услуги сотовой связи - 3,6 тыс. руб.;

- оплата услуг «Интернет» и электронной почты - 34,8 тыс. руб.

2.6. Наличие внебюджетных источников финансирования. Счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.

Наличие внебюджетных источников финансирования в ОГКУ «ОДС ЖКХ» отсутствует.

Для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, Учреждению открыт лицевой счет 843020038 к расчетному счету № 40302810834694000074 в Отделении Кострома г. Кострома, БИК 040173001.

По состоянию на 01.01.2019 года остатков залоговых поступлений на счете небыло.

9

2.7. Состояние бухгалтерского учета и отчетности, их достоверность. Проводимые Учреждением мероприятия по оптимизации и равномерному расходованию бюджетных средств в течение года (форма 0503160 «Пояснительная записка» таблица 2).

1.Наличие, своевременность принятия нормативных правовых актов, определяющих порядок использования бюджетной системы

В соответствии с учетом требований Федерального закона от 06.12.2012 № 402- ФЗ «О бухгалтерском учете», Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденного Центральным Банком Российской Федерации 12 октября 2011 № „ в ОГКУ разработана Учетная политика, утвержденная приказом Начальника Учреждения от 29 декабря 2017 № 14.

Содержание Учетной политики ОГКУ «ОДС ЖКХ» в полной мере раскрывает методологические, технические и организационные аспекты.

2. Ведение бюджетного учетаДля ведения бухгалтерского (бюджетного) учета в ОГКУ «ОДС ЖКХ»

обязанности возложены на главного бухгалтера.Бюджетный учет в ОГКУ «ОДС ЖКХ» велся в соответствии с требованиями,

установленными действующим законодательством, а именно:- Бюджетным Кодексом;-Федеральным законом от 06.12.2012 № 402-ФЗ, «О бухгалтерском учете»;-приказом Министерства финансов Российской Федерации

от 01 декабря 2010 г. № 157н «Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти, органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению», приказом Министерства финансов Российской Федерации от 06.12.2010 № 162н «Об утверждении Плана счетов бюджетного учета и инструкции по его применению»;

- другими нормативными актами.Ведение бухгалтерского учета всех произведенных ОГКУ «ОДС ЖКХ»

финансовых операций, а также формирование всех отчетных форм документов осуществлялось автоматизированным способом, с применением программного комплекса «1C Предприятие. Бухгалтерский учет. Типовой конфигурации 8.3», заработная плата начислялась с применением программного комплекса «КАМИН: Расчет зарплаты для бюджетных учреждений. Версия 5.5». Программа разработана и сопровождалась ООО «ДС-Консалтинг» на основании заключенного контракта в установленном порядке.

Постановка и ведение бухгалтерского учета с помощью данных автоматизированных программных комплексов обеспечили формирование всех предусмотренных нормативными правовыми актами Российской Федерации, унифицированных форм учетных и отчетных документов.

В 2018 году обмен электронными документами между ОГКУ «ОДС ЖКХ» и Управлением Федерального казначейства по Костромской области осуществлялся с использованием прикладного программного обеспечения с использованием СУФД «Система удаленного финансового документооборота».

В проверяемом периоде ОГКУ «ОДС ЖКХ» осуществлялась передача электронной отчетности в соответствующие органы через ЗАО «Производственная

10

фирма «СКБ Контур» с применением встроенных в сертификат СКЗИ «КриптоПро CSP» (данная организация обладала полным перечнем необходимых лицензий).

Проверкой общего состояния бухгалтерского учета, произведенной путем выборочной проверки правильности отражения в учетных регистрах отдельных финансовых операций, произведенных Учреждением в обревизованном периоде в части его финансового обеспечения деятельности установлено, что основные требования к ведению бухгалтерского учета (ст. 5 ФЗ «О бухгалтерском учете») соблюдены, а именно:

бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций организаций ведется в валюте Российской Федерации - в рублях;

бухгалтерский учет ведется непрерывно с момента регистрации ОГКУ «ОДС ЖКХ» в качестве юридического лица;

бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций ведется путем двойной записи на взаимосвязанных счетах бухгалтерского учета, включенных в рабочий план счетов бухгалтерского учета;

данные аналитического учета соответствуют оборотам и остаткам по счетам синтетического учета;

ведение аналитического учета принятых бюджетных обязательств в 2018 году велось в соответствии с «Инструкцией по бюджетному учету» № 157н;

все проводимые операции в Учреждении оформляются первичными документами.

Отражение в бюджетном учете операций осуществляется на основании первичных документов, устанавливающих факт принятия обязательств. Данные проверенных и принятых к учету первичных учетных документов систематизируются по датам совершения операций в хронологическом порядке и отражаются накопительным способом в регистрах бюджетного учета.

3. Инвентаризация имуществаДля обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской

отчетности в Учреждении ежегодно проводятся инвентаризации финансовых активов и обязательств. В обревизованном периоде приказом начальника ОГКУ «ОДС ЖКХ» от 12.01.2016 № 1, была создана инвентаризационная комиссия, на которую были возложены обязанности в проведении инвентаризации имущества, финансовых активов и обязательств ОГКУ «ОДС ЖКХ».

В ходе проведения инвентаризации имущества инвентаризационной комиссией проверялись и документально подтверждались их наличие, состояние и оценка. По итогам инвентаризации за 2018 год расхождений не выявлено.

Результаты инвентаризации отражены в Сведениях о проведении инвентаризации (таблица № 6), которые являются составной частью бухгалтерской отчетности по состоянию на 1 января каждого финансового года.

Таким образом, инвентаризация имущества, финансовых активов и обязательств организовывались своевременно и проводились с соблюдением установленного порядка и правил.

4. Списание (выбытие) имущества и товарно-материальных ценностейСписание движимого имущества, находящегося в областной собственности и

закрепленного на праве оперативного управления в ОГКУ «ОДС ЖКХ» производилось в соответствии с Инструкцией по бюджетному учету.

11

Порядок списания основных средств осуществлялся в строгом соответствии с приказом Учреждения от 12 января 2016 г. № 1, «О порядке выбытия (списания) основных средств» приложение к Учетной политике (далее - Учетная политика).

Во исполнение Учетной политики в ОГКУ «ОДС ЖКХ» создана постоянно действующая комиссия по выбытию основных средств, состав которой утвержден приказом Начальника учреждения от 12.01.2016 № 1. Данный состав комиссии работал во всем обревизованном периоде, изменения в персональный состав комиссии вносились в связи с ротацией кадров.

5. Наличие обязательных реквизитов документов и иные вопросы бухгалтерского учета

Документы, принимаемые к учету, главным бухгалтером ОГКУ «ОДС ЖКХ» систематизируются по датам совершения операций и отражаются накопительным способом в журналах операций в соответствии с Приказом Минфина РФ от 04.10.2015 № 52н « Об утверждении форм регистров бюджетного учета».

Выборочная проверка соответствия записей операций, отраженных в журналах операций по расчетам с дебиторами и кредиторами № 4 и первичных учетных документов приложенных к ним нарушений не выявила.

6. Порядок хранения документовВ целях ограничения доступа к информации и защиты от

несанкционированного использования первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерская отчетность должны храниться в течение сроков, установленных Номенклатурой дел Учреждения, утвержденной начальником учреждения и одобренной экспертной комиссией Учреждения и согласованной протоколом с Государственным Архивом Костромской области.

2.8. Правильность учета, использования и списания материальных ценностей. Наличие книги регистрации доверенностей. Своевременность и полнота оприходования ОС и М3.

В проверяемом периоде материально-техническое обеспечение ОГКУ «ОДС ЖКХ» осуществлялось в соответствии с нормативными затратами.

Учет и списание материальных ценностей производились в Учреждении на основании требований «Инструкции по применению единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений», утвержденной приказом Минфина Российской Федерации от 01.12.2010 № 157н и «Инструкции по применению плана счетов бюджетного учета», утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 06.12.2010 № 162н.

Приказами Начальника учреждения назначались материально ответственные лица. Со всеми материально ответственными лицами заключались договоры о полной материальной ответственности.

На основании приказа Учреждения от 12.01.2016 № 1, создана постоянно действующая комиссия по приему и выбытию (списанию) основных средств и материальных запасов (приложение № 2 к Учетной политике).

Согласно сведениям ОГКУ «ОДС ЖКХ» в проверяемом периоде проводилась инвентаризация имущества в соответствии с Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденными приказом Минфина Российской Федерации от 13.06.1995 № 49. Инвентаризация имущества

12

проводилась по состоянию на 01.11.2018 (приказ о проведении инвентаризации от28.10.2018 № 34а). Результаты инвентаризации оформлены актами.

В соответствии с п. 1.2, п.3.5 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13.06.1995 года № 49, в проверяемом периоде инвентаризация расчётов с поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами проводилась соответствующим образом. Сверки взаимных расчетов с контрагентами по состоянию на 31 декабря отчетного года в полной мере подтверждены актами.

Результаты инвентаризации расчетов оформлены надлежащим образом, итоги проверки каждого дебитора и кредитора заносились в справку и акт инвентаризации расчётов по форме N ИНВ-17 в которой должны указываться:

- реквизиты каждого дебитора и кредитора организации;- дата и причина возникновения задолженности;- сумма задолженности.В ходе ревизии была проведена выборочная проверка фактического наличия

основных средств и материальных запасов по состоянию на 14.11.2019. Результаты инвентаризации оформлены сличительными ведомостями и актами. По результатам выборочной инвентаризации товарно-материальных ценностей недостач и излишков не выявлено.

В Учреждении бюджетный учет основных средств велся на счете 010100000 «Основные средства», аналитический учет основных средств в инвентарных карточках установленной формы ОС-6, открываемых на соответствующие объекты основных средств, за исключением объектов движимого имущества стоимостью до 10000 рублей включительно, в разрезе материально ответственных лиц и видов имущества.

В ходе выборочной проверки установлено, что в нарушение п.54 Инструкции по бюджетному Учёту от 01.12.2010 № 157н инвентарные карточки по учету основных средств оформлены не надлежащим образом, т.е. не отмечены заводские номера объектов, даты выпуска (изготовления), краткие индивидуальные характеристики поставленных на учет товарно-материальных ценностей. (В переданных инвентарных карточках от ОГКУ ЦБ ОГВ КО, а им ранее от департамента ТЭК и ЖКХ Костромской области не содержится информация о заводе изготовителе).

Инвентарные карточки, оформленные в проверяемом периоде, заполнены надлежащим образом.

Каждому инвентарному объекту недвижимого имущества, а также инвентарному объекту движимого имущества, кроме объектов стоимостью до 3000 и до 10000 рублей включительно, присваивался инвентарный номер.

Учет операций по поступлению объектов основных средств, по выбытию и перемещению объектов основных средств велся в журнале операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов.

Сведения о движении нефинансовых активов ф.0503168 движение основных средств отражалось в годовой отчетности (Приложение к акту ревизии № 6).

Наименование счета Остаток на Поступило Выбыло Остаток на01.01.2018 2018 2018 01.01.2019

Машины и оборудование 154,9 0,0 0,0 154,9

13

Производственный и хозяйственный инвентарь

44,5 1,6 1,6 44,5

Движимое имущество казны 0,0 6405,7 0,0 6405,7

Иное движимое имущество ОГКУ «ОДС ЖКХ» является государственной собственностью Костромской области и закреплено за ним на праве оперативного управления Распоряжением от 31.01.2012 № 50 Департамента имущественных и земельных отношений Костромской области (Реестровый номер объекта учета П244400015У).

Списание основных средств отражено в карте записи об изменениях сведений об объекте учета (Реестровый номер объекта учета П244400015У).

Учет материальных запасов велся в Учреждении на счете 010500000 «Материальные запасы».

Учет операций по выбытию и перемещению материальных запасов велся в Журнале операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов.

Для получения товарно-материальных ценностей у поставщиков материально ответственным лицам выдавались доверенности. В ОГКУ «ОДС ЖКХ» регистрация доверенностей производилась в пронумерованном и прошнурованном журнале «Книга учета доверенностей».

В 2018 году ОГКУ «ОДС ЖКХ» проводились мероприятия по списанию материальных ценностей, приобретению и обеспеченности (Приложение к акту ревизии № 7).

Списание материалов производилось на основании:- ведомости выдачи материальных ценностей на нужды учреждения (ф.

0504210);- акта о списании материальных запасов (ф. 0504230);Произведено списание материальных запасов: в 2018 году на сумму 17,7 тыс.

рублей.

Наименование счета Остаток на 01.01.2018

Поступило2018

Выбыло2018

Остаток на 01.01.2019

Материальные запасы 1Д 18,4 17,7 1,9

Материальные запасы Имущества казны 0,00 2432,6 0,00 2432,6

По состоянию на 01 января 2019 года на балансе ОГКУ «ОДС ЖКХ» на счете 010600000 «Капитальные вложения в основные средства» объектов незавершенных строительством

не числилось.

2.9. Порядок расчетов с подотчетными лицами.При выборочной проверке расчетов с подотчетными лицами в Учреждении

установлено следующее:В 2018 году в подотчет выдавались денежные средства на приобретение

гербовой печати Учреждения. К авансовому отчету приложены оправдательные документы, подтверждающие произведенные расходы. Авансовый отчет (форма 0504049) представлялся в бухгалтерию Учреждения своевременно.

14

Аналитический учет расчетов с подотчетными лицами велся по каждому подотчетному лицу отдельно в журнале операций расчетов с подотчетными лицами. Все первичные документы отражены в журнале операций.

Сроки представления авансовых отчётов по произведённым расходам соблюдались в соответствии с графиком документооборота первичных учётных документов, утверждённого Положением об учетной политике Учреждения.

Нарушения сроков сдачи авансовых отчетов и неиспользованных подотчетных сумм в проверяемом периоде не выявлено.

Произведенные расходы соответствовали оправдательным документам, приложенным к авансовым отчетам.

По состоянию на 01.01.2018 по счету 020800000 «Расчеты с подотчетными лицами» кредиторская и дебиторская задолженность отсутствовала.

По состоянию на 01.01.2019 по счету 020800000 «Расчеты с подотчетными лицами» дебиторская и кредиторская задолженность отсутствовала (Приложение к акту ревизии № 8).

2.10. Обоснованность расчетов по взаимным обязательствам с поставщиками и подрядными организациями. Правильность отражения и обоснованность наличия дебиторской и кредиторской задолженностей. Мероприятия по уменьшению просроченных задолженностей (в том числе по недостачам и хищениям).

Аналитический учет расчетов с поставщиками и подрядчиками в проверяемом периоде велся в журнале операций расчетов с поставщиками и подрядчиками позиционным способом раздельно по каждому поставщику и подрядчику.

Контроль за расчетами по взаимным обязательствам с поставщиками и подрядчиками осуществлялся регулярно, на основании актов сверки.

Более детально расчеты по взаимным обязательствам отражены в отчетных формах 0503169 и 0503175 к пояснительной записке ОГКУ «ОДС ЖКХ».

Следует отметить, что Бюджетным кодексом РФ не допускается наличие дебиторской или кредиторской задолженностей на конец отчетного периода (финансового года). Анализ дебиторской и кредиторской задолженностей по состоянию на 01.01.2019 показал наличие кредиторской задолженности в сумме 107,2 тыс. рублей, носящей текущий характер. Просроченной кредиторской задолженности не имеется.

Имеющаяся задолженность носила текущий характер и реальна к погашению. (Приложения к акту ревизии № 9,10,11,12).

2.11. Порядок ведения кассовых операций. Порядок ведения банковских операций с безналичными денежными средствами.

Ведение кассовых операций, учет и оформление документов по движению наличных денежных средств в кассе Учреждения осуществлялось в соответствии с требованиями Инструкции по бюджетному учету, утвержденной приказами Минфина РФ № 162н от 06.12.2010 и на основании Порядка ведения кассовых операций в РФ, утвержденного решением Совета Директоров ЦБ РФ от 22.09.1993 № 40 (далее - Порядок) с последующими изменениями и в соответствии с требованиями Положения Центрального банка Российской Федерации от 12.10.2011 № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой банка России на территории Российской Федерации».

В проверяемом периоде операции с наличными денежными средствами не осуществлялись.

15

Журнал операций с безналичными денежными средствами, а также заявки на кассовый расход велись в соответствии с требованиями Порядка. Записи в журнал операций № 2 производились своевременно на основании выписок, приложений к ним, заявок на кассовый расход и платежных поручений.

Заявки на кассовый расход за 2018 года включительно были подвергнуты сплошной документальной проверке.

Суммы оборотов и остатков денежных средств журнала операций № 2 соответствуют записям по выпискам по лицевому счету и Главной книге.

Расчеты с работниками по заработной плате и подотчетными лицами в 2018 осуществлялись Учреждением безналичным путем через Филиал № 3652 Банка ВТБ (ПАО) ИНН 7702070139, КПП 366643002, р/счет 47422810700514000029 кор.счет 301018110545250000855, БИК 042007855 по пластиковым картам в соответствии с договором ЗП-2012-2551/165 от 20.07.2012 «Зарплатный проект».

Сплошным методом проверены реестры на перечисление заработной платы и подотчетных сумм работникам ОГКУ «ОДС ЖКХ». Нарушений не установлено.

Вместе с тем обращается внимание на то, что кроме формального выполнения требований о выплате заработной платы не реже двух раз в месяц при определении размера зарплаты за полмесяца следует учитывать фактически отработанное сотрудником время (фактически выполненную им работу) (Письма Минтруда России от 03.02.2016 № 14-1/10/В-660, Роструда от 26.09.2016 № ТЗ/5802-6-1, от 08.09.2006 № 1557-6).

Таким образом, аванс по зарплате следует расценивать не как некую фиксированную предварительную выплату, а как плату за труд, выполненный в первой половине месяца. Размер аванса необходимо исчислять пропорционально отработанному времени, определяемому на основании табеля учета рабочего времени.

Кроме того, согласно ст. 91 ТК РФ расчет заработной платы осуществляется за фактически отработанное время, определенное в рамках учета, организованного работодателем. Соответственно, из приведенных положений законодательства следует, что учреждения должны производить выплату аванса за первую половину месяца расчетным путем на основании табеля.

Работодатель обязан вести учет времени, фактически отработанного каждым работником.

Выплата заработной платы за первую половину месяца фиксированной суммой может быть в размере 40% от заработной платы, но при условии, что работник будет получать зарплату за первую половину месяца пропорционально отработанному времени. То есть аванс нужно установить процентом, но производить корректировку суммы за фактически отработанное время. В этом случае при расчете аванса необходимо руководствоваться табелем учета рабочего времени за первую половину месяца.

Согласно Приказу Минфина РФ № 52н табель учета использования рабочего времени (ф. 0504421), применяемый государственными (муниципальными) учреждениями, заполняется за период, за который предусмотрена выплата заработной платы. Поскольку в силу ст. 136 ТК РФ выплата зарплаты должна осуществляться за каждые полмесяца, табель тоже необходимо заполнять дважды в месяц - по окончании первой и второй половины месяца.

16

2.12. Соблюдение штатно-финансовой дисциплины (укомплектованность штатов, правильность установления окладов и надбавок, порядок выплаты премий и материальной помощи работникам Учреждения).

Фактическая списочная численность работников Учреждения на 31.12.2018 года составляла 8 человек, среднесписочная численность за 2018 год составляла 8 человек.

На 01.01.2019 года в Учреждении не имелось вакантных должностей.Синтетический учет расчетов по заработной плате велся на счете 030211000

«Расчеты по оплате труда», аналитический учет - в Журнале операций расчетов по оплате труда и в карточках-справках по ф. 0504417.

Начисление заработной платы работникам Учреждения производилось в соответствии с Положением об оплате труда и премировании работников ОГКУ «ОДС ЖКХ», утвержденным приказом от 02.04.2015 № 15 года на основании табелей учета рабочего времени, приказов Учреждения.

В соответствии с постановлением администрации Костромской области от23.12.2008 № 452-а «Об оплате труда работников государственных учреждений жилищно-коммунального хозяйства Костромской области» и приказом департамента топливно-энергетического комплекса и жилищно-коммунального хозяйства Костромской области «Об утверждении критериев оценки эффективности работы областного государственного казенного учреждения «Областная диспетчерская служба жилищно-коммунального хозяйства» от 02.03.2018 № 18, производились начисления и выплаты заработной платы и выплаты стимулирующего характера начальнику ОГКУ «ОДС ЖКХ» по двум показателям:

1) За качество выполненных работ;2) Премиальные выплаты по итогам работы за месяц и иные периоды.

В соответствии с постановлением администрации Костромской области от23.12.2008 № 452-а «Об оплате труда работников государственных учреждений жилищно-коммунального хозяйства Костромской области» и положением об оплате труда и премировании работников ОГКУ «ОДС ЖКХ» производились начисления и выплаты заработной платы и выплаты премии за качество работы (ежемесячно).

Структура заработной платы ОГКУ «ОДС ЖКХ» за 2018 год

№п/п Виды оплаты Сумма

(тыс. рублей)1 Должностной оклад 366,22 Ставка часовая 206,53 Выплата за качество выполняемой работы 615,44 Ежемесячная премия 582,55 Ночные 24,56 Праздничные 7,97 Оплата отпусков 92,88 Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении 4,69 Материальная помощь к отпуску 97,310 Оплата больничного листа за счет средств работодателя

(первые три дня) 10,5

11 Материальная помощь 728,312 Итого фактические расходы: 7 613,4

17

Среднемесячная заработная плата фактическая составила - 21,05 тыс.руб.В 2018 году среднемесячная заработная плата фактическая - 21,05 тыс.руб.В соответствии с Положением об оплате труда работникам начислялась

материальная помощь к очередному отпуску в размере двух должностных окладов и в иное удобное для работников время по заявление и на основании приказа Начальника ОГКУ «ОДС ЖКХ» в размере двух базовых должностных окладов.

Выборочно проведена проверка начисления средней заработной платы за время нахождения работников Учреждения в очередных отпусках. Нарушений не установлено.

Расхождений данных синтетического и аналитического учета по статье КОСГУ 211 «Заработная плата» в ревизуемом периоде не установлено.

Штатное расписание на 2018 год утверждено приказом Учреждения от28.12.2018 № 30.

2.13. Соблюдение Трудового кодекса Российской Федерации. Соответствие квалификационным требованиям. Ведение трудовых книжек, карточек ф. Т-2 и личных дел.

Со всеми работниками ОГКУ «ОДС ЖКХ» заключены трудовые договоры в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации, (ст. ст. 16, 56, 57, 67 ТК РФ).

В учреждении на всех сотрудников заведены личные карточки работника по форме Т-2, утвержденные Постановлением государственного комитета Российской Федерации по статистике от 5 января 2001 года № 1.

График отпусков сотрудников утвержден в соответствии с требованиями ч. 1 ст. 123 ТК РФ).

Должностная инструкция Начальника ОГКУ «ОДС ЖКХ» разработана и утверждена приказом Департамента строительства, ЖКХ и ТЭК Костромской области от 31.10.2018 № 18.

В Учреждении на каждого сотрудника заведено личное дело. В личных делах сотрудников имеются: приказы о приеме на работу, переводе, касающиеся установления или изменения оплаты труда, должностные инструкции по замещаемой должности в соответствии с отраслевыми квалификационными требованиями, опись личного дела, документы подтверждающие повышение квалификации.

Информация об уровне профессионального образования работников ОГКУ «ОДС ЖКХ» по состоянию на 01.01.2019 характеризовалась следующим:

Наименование должностиЧисленность на 01.01.2018 Образование Вывод

штат фактКатегория «Руководители»

Главная группа

Начальник учреждения 1 1 Высшее соответствует

Главный бухгалтер 1 1 Высшее соответствуетПрофессиональная квалификационная группа "Общеотраслевые должности служащих

четвертого уровня” (Приказ Минздравсоцразвития от 29.05.2008 N 247н)Начальник отдела 1 1 Высшее соответствует

18

Заместитель начальника отдела 1 1 Высшее соответствует

Профессиональная квалификационная группа "Общеотраслевые должности служащих второго уровня" (Приказ Минздравсоцразвития от 29.05.2008 N 247н)

Диспетчер 2 2 Высшее соответствует

Диспетчер 2 2 Среднееспециальное соответствует

ИТОГО 8 8

Для обеспечения деятельности ОГКУ «ОДС ЖКХ» разработаны Журналы:- регистрации инструктажа на рабочем месте;- регистрации вводного инструктажа;- учета инструктажей по пожарной безопасности;- учета проверки наличия и состояния первичных средств пожаротушения;- учета несчастных случаев на производстве;- учета трудовых книжек;- инструкция по пожарной безопасности;- программа проведения вводного противопожарного инструктажа;- программа первичного противопожарного инструктажа.В соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от 22.10.2004

года № 125-ФЗ «Об архивном деле в Российской Федерации», Постановления Правительства Российской Федерации от 20.07.2011 года № 590, Приказа Министерства культуры Российской Федерации от 25.08.2010 года № 558 «Об утверждении «Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения» в ОГКУ «ОДС ЖКХ» ежегодно должна разрабатываться и утверждаться номенклатура дел.

2.14. Соблюдение требований Федерального закона от 05 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд». Планирование закупок, обоснование закупок, исполнение контрактов, применение обеспечительных мер и мер ответственности.

В соответствии с требованиями ч. 3 ст.39 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее - Федеральный закон от 05.04.2013 № 44-ФЗ) и приказом ОГКУ «ОДС ЖКХ» от 11.06.2015 № 5 «Об утверждении Положения по осуществлению закупок товаров, работ, услуг для нужд ОГКУ «ОДС ЖКХ» (далее — приказ от 11.06.2015 № 5) утвержден контрактный управляющий.

В соответствии с планом-графиком совокупный годовой объем закупок ОГКУ «ОДС ЖКХ» не превышает 100 млн. рублей. В связи с этим, приказом от 11.06.2015 № 5 контрактным управляющим, ответственным за осуществление закупок назначен начальник отдела Соловьев Максим Александрович.

На контрактного управляющего возложены следующие функции и полномочия:

- разработка плана закупок, осуществление подготовки изменений для внесения в план закупок, размещение в ЕИС плана закупок и внесенных в него изменений;

19

- разработка плана-графика, осуществление подготовки изменений для внесения в план-график, размещение в ЕИС в сфере закупок плана-графика и внесенных в него изменений;

- осуществление подготовки и размещения на официальном сайте извещений об осуществлении закупок, документации о закупках и проектов контрактов;

- заключение контрактов.Единая комиссия ОГКУ «ОДС ЖКХ» назначена приказом от 28.12.2017 № 16 и

выполняет следующие функции при осуществлении закупок конкурентными способами определения поставщиков и подрядчиков:

вскрывает конверты с заявками на участие в определении поставщиков;рассматривает заявки на участие в определении поставщиков и проверяет

соответствие участников предъявляемым требованиям;оценивает заявки на участие в определении поставщиков и окончательные

предложения;осуществляет иные функции, которые возложены Законом № 44-ФЗ на единую

комиссию.В состав Комиссии вошли 3 человека (сотрудников Учреждения). Согласно

требованиям Федерального закона от 24.07.2007 №218-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» и другие законодательные акты РФ» в состав единой комиссии должно включаться не менее чем одно лицо, прошедшее профессиональную переподготовку или повышение квалификации в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд.

В соответствии с требованиями законодательства контрактный управляющий прошел обучение, в том числе:

- в Негосударственном образовательном учреждении дополнительного профессионального образования «Бизнесшкола» по программе «Управление государственными и муниципальными закупками» в период с 01 июня 2015 г. по 11 июня 2015 г. в объеме 108 часов и получил свидетельство установленного образца (Регистрационный номер 75-13/П) дата выдачи 11 июня 2015 года ) начальник отдела- Соловьев Максим Александрович.

С победителями конкурсов (аукционов) заключались государственные контракты (далее - контракт) на поставки товаров, выполнение работ и оказание различных услуг для нужд Учреждения.

Таким образом, в ходе проверки правомерности отражения данных по заключенным государственным контрактам (договорам), отраженным в форме отчета и реестром государственных контрактов, заключенных по итогам размещения заказов в 2018 году, размещенном на официальном сайте www.zakupki.gov.ru расхождения не выявлены в представленных отчетных данных: за 2018 год на общую сумму - 2710,0 тыс. рублей (Приложение к акту ревизии № 13).

В Единой информационной системе в сфере закупок (ЕИС) Учреждением размещена информация обо всех планируемых и осуществленных закупках, реестры контрактов, банковских гарантий, отчетов об исполнении контрактов в 2018 году.

В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 21.11.2013 № 1043 в Учреждении ведется План Закупок на 2018 год (ст. 17, 44-ФЗ).

План закупок на 2018 год и плановые периоды 2019, 2020 годов утвержден начальником ОГКУ «ОДС ЖКХ» 25.12.2017 и размещен в ЕИС на официальном сайте Российской Федерации в ИТС «Интернет» www.zakupki.gov.ru - 28.12.2017 за

http://www.zakupki.gov.ru


20

номером 201803412000244008 . Объектом планирования закупки являются товары и услуги на сумму, не превышающую 100 тысяч рублей. Объем финансового обеспечения на 2018 год - 700 тыс. рублей, в 2019 - 800 тыс. рублей. Содержание плана закупок соответствует установленным требованиям, изменения в проверяемом периоде в план закупок не вносились, порядок утверждения плана закупок соблюден.

В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 05.06.2015 № 554 в Учреждении ведется План-график закупок в 2018 году (ст.21, 44-ФЗ).

План-график на 2018 финансовый год утвержден начальником ОГКУ «ОДС ЖКХ» 10.01.2018 года и размещен в ЕИС на официальном сайте Российской Федерации в ИТС «Интернет» www.zakupki.gov.ru - 28.12.2017 за номером 201808412000244008001. Объектом планирования закупки являются товары и услуги на сумму, не превышающую 100 тысяч рублей. Объем финансового обеспечения на 2018 год - 700 тыс. рублей, в 2019 - 800 тыс. рублей. Содержание плана-графика соответствует установленным требованиям, изменения в проверяемом периоде в план-график не вносились, порядок утверждения плана-графика соблюден. План- график соответствует плану закупок.

В соответствии со ст. 73 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ Учреждением ведется реестр закупок, осуществленных без заключения государственных контрактов.

Учреждением включались в совокупный годовой объем закупок закупки по выданным, под отчет денежным средствам на приобретение товаров, работ, услуг для нужд учреждения. Возмещения по авансовым отчетам подотчетным лицам на приобретение товаров для учреждения за наличный расчет включены в совокупный годовой объем закупок и отражены в отчетах.

За проверяемый период с 01.01.2018 г. по 31.12.2018 г. ОГКУ «ОДС ЖКХ» было размещен 2 заказа способом электронного аукциона на общую сумму 2710,0 тыс. руб.

В 2018 году ОГКУ «ОДС ЖКХ» были заключены 19 государственных контрактов на общую сумму 1055,1 тыс. руб. по основаниям, предусмотренным п. 4 ч. 1 ст. 93 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ.

Всего в 2018 году ОГКУ «ОДС ЖКХ» заключил 21 контракт на общую сумму 3765,1 руб.

Закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) осуществляются только в случае закупки товаров, работ или услуг на сумму не превышающую 100 000,00 рублей в соответствии с п. 4 ч. 1 ст. 93 Федерального закона № 44-ФЗ и в случае подачи единственной заявки на участие в аукционе, соответствующей требованиям аукциона.

Регистрация заключенных контрактов осуществляется в книге электронной формы в формате excel.

Объекты закупок, объем финансового обеспечения и срок осуществления планируемых закупок соответствуют целям осуществления закупок.

Приемка товаров (работ, услуг) в проверяемом периоде осуществлялась в сроки, установленные договорами (контрактами). Расчеты проведены в соответствии со сроками, установленными договорами (контрактами).

Поставленные товары, результаты выполненных работ и оказанных услуг используются по назначению и эффективно.

2.15. Полнота выполнения предложений, внесенных в акты предыдущих проверок.


21

Предыдущее контрольное мероприятие в части проверки финансово-хозяйственной деятельности ОГКУ «ОДС ЖКХ» за период с 01.10ю2016 по 31.12.2016; с 01.01.2017 г. по 31.12.2017 г. проведено 06.12.2017 года Департаментом ТЭК и ЖКХ Костромской области.

В связи с отсутствием рекомендаций по устранению выявленных нарушений план мероприятий по устранению недостатков не разрабатывался.

Степень и полнота выполнения замечаний, недостатков отраженных в акте контрольного мероприятия характеризуется следующим образом.Нарушений норм законодательства Российской Федерации не выявлено, нормативноправовые акты Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд соблюдаются. Проверка финансово-хозяйственной деятельности ОГКУ «Областная диспетчерская служба жилищно-коммунального хозяйства» нарушений не выявила.

По результатам проведенной проверки ОГКУ «ОДС ЖКХ» рекомендовано:1. Проанализировать отраженные в акте ревизии недостатки и предложения,

принять меры по их устранению и недопущению.

Начальник отдела бухгалтерского учета, Начальник ОГКУотчетности и закупок - главный бухгалтер «Областная диспетчерская служба

жилищно-коммунального хозяйства»

Заместитель начальника отдела Бухгалтерского учета, отчетности и закупок- заместитель главного бухгалтера

Главный бухгалтер ОГКУ «Областная диспетчерская служба жилищно- коммунального хозяйства

_______Т.Е. Гаврилова С.И. Новожилова(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

Один экземпляр акта получил: на «21» листе «22» ноября 2019 года

Приложение к акту ревизии №

СПРАВКАо выделенных и израсходованных лимитах бюджетных обязательств в 2018 год

ОГКУ мОДС ЖКХ”__________________________________________________________________________________________________________________(тыс. руб.)

с■с

1

Виды расходов Лимиты бюджетных обязательств

Примечание

Ста

тья

расх

одов

Наименование2018 год

ВыделеноИзрасходовано

Остаток

1 221 Услуги связи 132,1 95,0 37,12 223 Коммунальные услуги 0,0 0,0 0,03 225 Работы, услуги по содержанию имущества 9,5 9,5 0,0

4 226 Прочие работы, услуги 2 535,4 246,9 2 288,5Отсутствиепотребности,оплата работ "по факту” на основании актов выполненных работ

5 290 Прочие расходы 0,5 0,1 0,4

6 310 Увеличение стоимости основных средств 2 711,6 1,6 2 710,0Отсутствиепотребности,о плата работ "по факту” на основании актов выполненных работ

7 340Увеличение стоимости материальных запасов 308,4 302,6 5,8

Итого: 5 697,5 655,7 5 041,8

Главный бухгалтер п / ^ С.И. Новожилова

Приложение к акту ревизии №Го /у'

СПРАВКАо перераспределении бюджетных средств в 2018 году

тыс. руб.Экономия Перераспределение

Статья КОСГУ Сумма Статья КОСГУ Сумма2018 год

05021620020040244310 «Приобретение основных

средств»290,0

05021620020040244340 «Приобретение материальных

запасов»290,0

0505162000059Ю244226 «Прочие работы,услуги» 1,6

0505162000059Ю244310 «Приобретение основных

средств»1,6

Итого: 291,6 291,6

Пояснения:Средства перераспределялись на приобретение материальных запасов имущества казны, приоретение гербовой печати для учреждения в связи со сменой ГРБС в связи с отсутствием ЛБО.

Главный бухгалтер С^С.И. Новожилова

Приложение к акту ревизии №о 3

О ГКУ «оде Ж КХ»Остатки неиспользованных лимитов бюджетных обязательств по кодам

бюджетной классификации образовались по следующим причинам:

по состоянию на 01.01.2019 :Код по БК Сумма

(тыс. руб.)Причины образования

84305021620020040 4517,8 Отсутствие потребности, оплата работ «по факту» на основании актов

выполненных работ.8430505162000059Ю 548,0 Отсутствие потребности, оплата работ

«по факту» на основании актов выполненных работ.

Итого: 5065,8

Главный бухгалтер ( 7/ — С.И. Новожилова

О ГКУ «оде Ж КХ»Расходование выделенных лимитов бюджетных средств по квартально:

Приложение к акту ревизии № у

Расходование бюджетных средств, в течение

проверяемого периода

осуществлено следующим

образом: Касс. Расход,

всего,

тыс. руб.

В том числе поквартально

Соотношение расходов 4 кв. с суммой

расходов в 1-3 кв.

1 квартал . 2 квартал 3 квартал 4 квартал

сумма % сумма % сумма % сумма %

2018 год

633,2 7,6 1347,3 16,2 2400,1 28,9 3354,5 39,8 3354,5/4380,6

Главный бухгалтер ( 1 /^ С.И. Новожилова

/^и^Ш Легге £

Выдача и возврат имущества казны в муниципальные районы за 2018 год

№п/п

Наименование муниципального района

Договор займа № дата

Срокпользовани

яс __п о __

Первоначаль ная

(балансовая) стоимость руб. коп.

Акт передачи •

ОДС ЖКХ дата, сумма

Акт приема ОДС ЖКХ дата, сумма

Примечание

1 Администрация Кологривского муниципального района

б /нот 20.02.2018 20.02:201820.08.2018

17180,40 № 1 - АЗ от 20.02.2018 17180,40

№ 127-от 20.08.2018 17180,40

2 АдминистрацияБуйскогомуниципального района

№ 4-1 от 16.04.2018

16.04.201816.10.2018

15922,00 № 5-АЗ от 16.04.2018 15922,00

№ 133 от 16.10.2018 15922,00

3 АдминистрацияБуйскогомуниципального района

№ 4-2 от 16.04.2018

16.04.201816.10.2018

46442,00 № 6-АЗ от 16.04.2018 46442,00

Распоряжение ДИЗО от 29.03.2019 № 300 о передаче имущества в муниципальную собственность

4 Администрация Костромского муниципального района

№ 4-3 от 19.04.2018

19.04.201818.10.2018

33221,00 № 7-АЗ от 19.04.2018 33221,00


№ 5-1 от 28.05.2018

28.05.201827.11.2018

7961,00 № 8-АЗ от 28.05.2018 7961,00

Г '

t


№ 5-2 от 31.05,2018

31.05.201830.11.2018

4500,00 № 9-АЗ от 31.05.2018 4500,00


№ 10-АЗ от 09.06.2018

09.06.201809.12.2018

7961,00 № 10-АЗ от09.06.20187961,00


№ 11 -АЗ от 09.06.2018

09.06.201809.12.2018

31666,55' № 11 - АЗ от09.06.201831666,55


№ 12-АЗ от 09.06.2018

09.06.201809.12.2018

16915,76 № 12-АЗ от09.06.201816915,76


№ 13-АЗ от 19.06.2018

19.06.201819.12.2018

77141,39 № 13-A3 от19.06.201877141,39

11 Администрация Кузнецовского сельского поселения Костромского муниципального района

№ 7-1 от 05.07.2018

05.07.201805.01.2019

16915,76 № 14-АЗ от05.07.201816915,76


№ 7-2 от 10.07.2018

10.07.201810.01.2018

19993,00 № 15-АЗ от10.07.201819993,00

13 Администрация Островского муниципального района

№ 16-АЗ от 07.08.2018

07.08.201807.02.2019

192084,00 № 16-АЗ от07.08.2018192084,00


№ 17-АЗ от 15.08.2018

15.08.201815.02.2019

89869,06 № 17-АЗ от15.08.201889869,06

15 Администрация городского поселения г. Кологрив

б /н от 19.09.2018 19.09.201819.02.2019

17180,40 № 128 от12.09.201817180,40

16 Администрация муниципального образования городское поселение город Нерехта

№ 19-АЗ от 11.10.2018

11.10.2018 • 10.04.2019

13963,50 № 131 от 11.10.2018 13963,50

17 Департамент по труду и социальной защите населения Костромской области

№ 20-АЗ от 12.10.2018

12.10.201811.04.2019

167300,00 № 132 от 12.10.2018 167300,00

№ 47 от23.05.2019167300,00


№ 21 -АЗ от 21.11.2018

21.11.201821.05.2019

4500,00 № 134 от 21.11.2018 4500,00


№ 22-АЗ от 18.12.2018

18.12.201818.06.2019

99324,00 № 135 от 18.12.2018 99324,00

Главный бухгалтер — С.И. Новожилова

С П Р А В К Апо списанию материальных ценностей, приобретению и обеспеченности

ОГКУ мОДС ЖКХ" в 2018 году


ч-/'

ч - /

№№п/п Балансовая стоимость по состоянию на 01.01.2018: 2018 на 01. 01.2019

1 Основные средства 199,4 6605,12 Материальные запасы 1,2 2434,5

Списание материальных ценносте! (в ТЫС. Р1Кб.)1 Основные средства 1,6 1,62 Материальные запасы 17,7 17,73

Итого: 19,3 19,3Приобретение материальных ценностей (в тыс. руб.)

1 Основные средства 1,6 1,62 Основные средства имущества казны 6405,7 6405,73 Материальные запасы 18,4 18,4

Материальные запасы имущества казны 2432,6 2432,6Итого: 8858,3 8858,3

Основные средства 2018 ИтогоВыделены ЛБО на год: 2711,6 2711,6Израсходовано, в том числе: 0.0 0,0Проведение открытых аукционов 0,0 0,0Запросы котировок 0,0 0,0Перераспределено на другие нужды 0.0 0,0Израсходовано без проведения торгов, в т. ч.: 1,6 1,6Закупки малого объёма 1,6 1,6Другие способы закупок 0,0 0,0Всего израсходовано; 1,6 1,6

Материальные запасы 2018 ИтогоВыделены ЛБО на год: 308.4 308,4Израсходовано, в том числе: 0.0 0,0Проведение открытых аукционов 0,0 0,0Запросы котировок 0,0 0,0Перераспределено на другие нужды 0,0 0,0Израсходовано без проведения торгов, в т. ч.: 302,6 302,6Закупки малого объёма 302.6 302,6Другие способы закупок 0.0 0,0Всего израсходовано: 302,6 302,6

Главный бухгалтер Новожилова

4 w /

ОГКУ «оде ЖКХ»Сведения о движении нефинансовых активов

ф. 0503168 движение основных средств:


(тыс. рублей)2018 год

Наименование Остаток на 01.01.2018

Поступило ВыбылоОстаток на 01.01.2019

Жилые помещенияНежилые помещенияСооруженияМашины и оборудование 154,9 0,0 0,0 154,9Транспортные средстваПроизводственный и хозяйственный инвентарь

44,5 1,6 1,6 44,5

Движимое имущество казны в составе имущества казны

0,0 6405,7 0,00 6405,7

Главный бухгалтер С.И. Новожилова

л

Приложение к акту ревизии № fСВЕДЕНИЯ

о дебиторской и кредиторской задолженности по подотчётным суммамОГКУ "ОДС Ж КХ”

(счёт 208)

с

*$

№ счёта бухгалтерского учёта П

одст

атья

КО

СГУ

Ф амилия, имя и отчество

Дата образования

задолженности

Сумма задолженности (тыс.руб.)

Причина образования задолженности (из них сумма просроченной)

Дата погашения задолженностиДебет Кредит

По состоянию на 01.01.20191 120801000! 0 ,0 0 ,00

Итого: 0,0 0,0

Главный бухгалтер / у S ' С .И . Н овож илова


СВЕДЕНИЯо дебиторской и кредиторской задолженности по возмещению причинённого ущерба

ОГКУ'ОДСЖКХ"(счёт 209)

U/U «JSfoJSf

№ счёта бухгалтерско

го учёта Под

стат

ьяК

ОС

ГУФамилия, имя и отчество или

наименование организации поставщика

Дата образования

задолженности


Д ебет Кредит

Причина образования задолженности . (за что и сумма просроченной)

Дата погашения

задолженнос ш . . . .

По состоянию на 01.01.2С>191 1.20901000 0,0 0,0

Итого по счёту 120901000: 0,0 0,0Всего по состоянию на 01.01.2019 0,0 0,0


л

Приложение к акту ревизии №г» -/о

СВЕДЕНИЯо дебиторской и кредиторской задолженности по оказанным услугам

ОГКУ "ОДС ЖКХ"(счёт 302)

'сЩ



стат

ьяК

ОС

ГУ

Наименование организаций поставщика Дата образова-ния задолжен-ности


Причины образования задолженности (за

что)

Дата погашения задолженности

дебет кредит1 2 • 3 4 5 6 7 8 9

По состоянию на <01.01.201S1 130221000 221 ОАО "КГТС" 12.2018 0,0 7,9 Услуги связи за декабрь 2018 года 01.20192 130221000 221 ПАО "ВымпелКом" 12.2018 0,0 0,3 Услуги связи за декабрь 2018 года 01.2019

Итого по статье КОСГУ 221: 0,0 8,2

15 130226000 226 МУП "Коммунсервис" Костромского района

12.2018 0,0 99,0

Услуги за складирование и ответственное хранение товарноматериальных ценностей имущества казны Костромской области за 4 квартал 2018 года

01.2019

Итого по статье КОСГУ 226: 0,0 99,0Всего по состоянию на 01.01.2019: 0,0 107,2



СВЕДЕНИЯо дебиторской и кредиторской задолженности ОГКУ "ОДС ЖКХ"

(счёт 303)с1222



стат

ьяК

ОС

ГУ

Наименование организации поставщикаДата образования задолжен

ности

Сумма задолженности (тыс.руб.) Причины образования задолженности

(за что)

Датапогашениязадолжен

ностидебет кредитПо состоянию на 01.01.2018

1 130301000 213 0,0 0,02 130302000 213 0,0 0,03 130303000 213 0,0 0,04 130304000 213 0,0 0,05 130305000 213 0,0 0,06 130306000 213 0,0 0,07 130307000 213 0,0 0,08 130308000 213 0,0 0,09 130309000 213 0,0 0,010 130310000 213 0,0 0,011 130311000 213 0,0 0,012 130312000 213 0,0 0,0

Итого по состоянию на 01.01.2019: 0,0 0,0

Главный бухгалтер М [ ^ С.И. Новожилова


СВЕДЕНИЯо дебиторской и кредиторской задолженности ОГКУ "ОДС ЖКХ"

(счёт 304)

'с**



стат

ьяК

ОС

ГУ

Наименование организации поставщикаДата образования задолжен

ности


Причины образования задолженности (за что)

Датапогашениязадолжен

ностидебет кредитПо состоянию на 01.01.2018

1 130401000 211 0 , 0 0 ,0

2 130402000 211 0,0 0,03 130404000 211 0,0 0,0

Итого по состоянию на 01.01.2019: 0,0 0,0

Главный бухгалтер У ' С.И. Новожилова


ОГКУ «ОДС ЖКХ» на 2018 год

Способы закупки

По данным сайта zakupki.gov.ru и представленных реестровОбъявлено(проведено)

Заключено контрактов (договоров)

Кол-воНачальнаяцена(тыс.руб.)

Кол-воЦена контракта (тыс. руб.)

Факт, оплачено по ГК (тыс. руб.)

КонкурсыАукционы 2 2710,0 - - -

Запрос котировокЗапрос предложенияв том числе по результатам несостоявшихся торгов, запросов котировок

У единственного поставщика

Без проведения торгов 9 700,8 9 700,8 655,6Закупки малого объема 12 354,3 12 354,3 354,3

Учреждения уголовно-исполнительной системы, организации инвалидов, малого предпринимательства

Итого 21 3765,1 21 1055,1 1009,9

Приложения: на 6 листах в 1 экз.

Главный бухгалтер / г С.И. Новожилова

Протокол № 0841200000718000701-1 рассмотрения заявок на участие в аукционе в электронной форме

г. Кострома, ул. Пятницкая, д. 39/1, ОГКУ «АГЗКО», кабинет 47 09 июня 2018 г.

Наименование объекта закупки: поставка комплекта ЗИП к водонагревателю.Заказчик: ОГКУ «ОДС ЖКХ».Закупка у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих

организаций.Извещение о проведении электронного аукциона размещено в единой информационной системе по адресу

http://zakupki.gov.ru от 30.05.2018г., № 0841200000718000701.Идентификационный код закупки - 182440107679844010100100060022521000.Для проведения аукциона в электронной форме создана комиссия, состав которой утвержден приказом

Областного государственного казенного учреждения «Агентство государственных закупок Костромской области».На заседании комиссии присутствовали: Сомикова М.А., Егоров В.П., Соловьев М.А.Кворум имеется, комиссия правомочна рассматривать заявки на участие в аукционе.По окончании срока подачи заявок на участие в аукционе в электронной форме подано три заявки на участие

в таком аукционе с порядковыми номерами 1, 2,3.Сведения о решении каждого члена комиссии о допуске участника закупки, подавшего заявку на участие в

аукционе в электронной форме и о признании его участником аукциона или об отказе ему в допуске к участию в аукционе:

Порядковый номер заявки 1____________________________________________________________________________Фамилия И.О. члена

аукционной комиссииРешение о допуске участника закупки к участию в аукционе или об отказе ему в

________ допуске к участию в аукционе и обоснование такого решения_________Сомикова М.А.Егоров В.П.

Соловьев М.А.

Отказать в допуске участника закупки. Обоснование решения.Пунктом 5 раздела 1 информационной карты аукциона «Требования к

содержанию, составу заявки на участие в аукционе инструкция по ее заполнению» документации об аукционе, на основании части 3 статьи 66 Федерального закона от05.04.2013 года№ 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее - Закон) установлены требования к содержанию первой части заявки на участие в аукционе. Первая часть заявки на участие в аукционе должна содержать следующ ую информацию:Конкретные показатели, соответствующие значениям, установленным документацией о таком аукционе, и указание на товарный знак (его словесное обозначение) (при наличии), знак обслуживания (при наличии), фирменное наименование (при наличии), патенты (при наличии), полезные модели (при наличии), промышленные образцы (при наличии), наименование страны происхождения товара.Значениями, установленным документацией, которым должны соответствовать предлагаемые участником аукциона показатели, являются все характеристики товара, установленные в таблице раздела 2 «Описание объекта закупки» настоящей документации;

В соответствии с таблицей раздела 2 «Описание объекта закупки» документации об аукционе в пункте №4 требуется к поставке, в том числе следующий товар с характеристикам и:

«...Сталь листовая горячекатаная марки СтЗ в соответсвии с ГОСТ 380-2005 «Сталь углеродистая обыкновенного качества. Марки» толщиной 3,0 мм;

Отводы 90 град, с радиусом кривизны R=l,5 Ду на Ру до 16 Мпа* (160 кгс/см2), диаметром условного прохода 50 мм, наружным диаметром 57 мм, толщиной стенки 4 мм; Отводы 90 град, с радиусом кривизны R=l,5 Ду на Ру до 16 Мпа* (160 кгс/см2), диаметром условного прохода 100 мм, наружным диаметром 108 мм, толщиной стенки 4 мм...»;

В представленной участником закупки заявке отсутствуют вышеуказанные характеристики.Заявка отклоняется на основании пункта 1 части 4 статьи 67 Закона (не предоставление информации, установленной документацией об аукционе - отсутствуют конкретные показатели)._____________ __________________________________________________________

http://zakupki.gov.ru

Порядковый номер заявки 2Фамилия И.О. члена


допуске к участию в аукционе и обоснование такого решения________Сомикова М.А.Егоров В.П.


Отказать в допуске участника закупки. Обоснование решения.Пунктом 5 раздела 1 информационной карты аукциона «Требования к

содержанию, составу заявки на участие в аукционе инструкция по ее заполнению» документации об аукционе, на основании части 3 статьи 66 Федерального закона от05.04.2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее - Закон) установлены требования к содержанию первой части заявки на участие в аукционе. Первая часть заявки на участие в аукционе должна содержать следующ ую информацию:Конкретные показатели, соответствующие значениям, установленным документацией о таком аукционе, и указание на товарный знак (его словесное обозначение) (при наличии), знак обслуживания (при наличии), фирменное наименование (при наличии), патенты (при наличии), полезные модели (при наличии), промышленные образцы (при наличии), наименование страны происхождения товара.Значениями, установленным документацией, которым должны соответствовать предлагаемые участником аукциона показатели, являются все характеристики товара, установленные в таблице раздела 2 «Описание объекта закупки» настоящей документации;

В соответствии с таблицей раздела 2 «Описание объекта закупки» документации об аукционе в пунктах №1-№4 требуется к поставке, в том числе следующий товар с характеристиками: «...Размеры должны соответствовать рисунку №1, №2, №3, №4 Приложения №1 к разделу 2 «Описание объекта закупки»».

В представленной участником закупки заявке отсутствуют вышеуказанные характеристики.

Заявка отклоняется на основании пункта 1 части 4 статьи 67 Закона (не предоставление информации, установленной документацией об аукционе - отсутствуют конкретные показатели).________________________________________________

Порядковый номер заявки 3Фамилия И.О. члена


________ допуске к участию в аукционе и обоснование такого решения_________Сомикова М.А.Егоров В.П.


Отказать в допуске участника закупки. Обоснование решения.Пунктом 5 раздела 1 информационной карты аукциона «Требования к содержанию,

составу заявки на участие в аукционе инструкция по ее заполнению» документации об аукционе, на основании части 3 статьи 66 Федерального закона от 05.04.2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее - Закон) установлены требования к содержанию первой части заявки на участие в аукционе.Первая часть заявки на участие в аукционе должна содержать следующ ую информацию:Конкретные показатели, соответствующие значениям, установленным документацией о таком аукционе, и указание на товарный знак (его словесное обозначение) (при наличии), знак обслуживания (при наличии), фирменное наименование (при наличии), патенты (при наличии), полезные модели (при наличии), промышленные образцы (при наличии), наименование страны происхождения товара.Значениями, установленным документацией, которым должны соответствовать предлагаемые участником аукциона показатели, являются все характеристики товара, установленные в таблице раздела 2 «Описание объекта закупки» настоящей документации;

В соответствии с таблицей раздела 2 «Описание объекта закупки» документации об

№ Наименова Характеристики товара Колип п ние товара чест

во

1. Верхняясекция

«... из стали марок от БСт2кп до БСт4кп или от БСт2пс до БСт4пс...»

1шт.

2. Боковаясекция

«...из стали марок от БСт2кп до БСт4кп или от БСт2пс до БСт4пс...»

2шт

3. Внутренн яя секция


1 шт

4. Экоиомайзер

«...из стали от БСт2кп до БСт4кп или от БСт2пс до БСт4пс...»

1 шт

В соответствии с инструкций по заполнению первой части заявки «..Предоставляемые участником электронного аукциона сведения не должны сопровождаться такими словами как, например, «от», «до», «или», «должны соответствовать» и иными словами и словосочетаниями, в случае, если их указание не позволяет однозначно определить конкретные показатели (значения конкретных показателей).».

В составе заявки участника присутствуют слова: «от», «до», «или».Таким образом, из заявки невозможно однозначно определить конкретные показатели предлагаемого товара (какая именно марка стали будет поставлена).

Заявка отклоняется на основании пункта 1 части 4 статьи 67 Закона (непредоставление информации, предусмотренной частью 3 статьи 66 Закона, непредоставление информации о

__________________________ конкретных показателях)._______________________________________________________________

Аукционная комиссия проверила первые части заявок на участие в аукционе в электронной форме, содержащие предусмотренные ч. 3 ст. 66 Федерального закона от 05.04.2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее - Закон) сведения, на соответствие требованиям, установленным документацией о таком аукционе в отношении закупаемых товаров, работ, услуг, и приняла следующие решения:

1) Порядковый номер заявки 1.Отказать в допуске участника закупки. Обоснование решения.

Пунктом 5 раздела 1 информационной карты аукциона «Требования к содержанию, составу заявки на участие в аукционе инструкция по ее заполнению» документации об аукционе, на основании части 3 статьи 66 Федерального закона от 05.04.2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее - Закон) установлены требования к содержанию первой части заявки на участие в аукционе.Первая часть заявки на участие в аукционе должна содержать следующую информацию:Конкретные показатели, соответствующие значениям, установленным документацией о таком аукционе, и указание на товарный знак (его словесное обозначение) (при наличии), знак обслуживания (при наличии), фирменное наименование (при наличии), патенты (при наличии), полезные модели (при наличии), промышленные образцы (при наличии), наименование страны происхождения товара.Значениями, установленным документацией, которым должны соответствовать предлагаемые участником аукциона показатели, являются все характеристики товара, установленные в таблице раздела 2 «Описание объекта закупки» настоящей документации;

В соответствии с таблицей раздела 2 «Описание объекта закупки» документации об аукционе в пункте №4 требуется к поставке, в том числе следующий товар с характеристиками:

«...Сталь листовая горячекатаная марки СтЗ в соответсвии с ГОСТ 380-2005 «Сталь углеродистая обыкновенного качества. Марки» толщиной 3,0 мм;

Отводы 90 град, с радиусом кривизны R=l,5 Ду на Ру до 16 Мпа* (160 кгс/см2), диаметром условного прохода 50 мм, наружным диаметром 57 мм, толщиной стенки 4 мм; Отводы 90 град, с радиусом кривизны R=l,5 Ду на Ру до 16 Мпа* (160 кгс/см2), диаметром условного прохода 100 мм, наружным диаметром 108 мм, толщиной стенки 4 мм...»;

В представленной участником закупки заявке отсутствуют вышеуказанные характеристики.Заявка отклоняется на основании пункта 2 части 4 статьи 67 Закона (несоответствие информации,

установленной документацией об аукционе - несоответствие информации об остаточном сроке годности).


Пунктом 5 раздела 1 информационной карты аукциона «Требования к содержанию, составу заявки на участие в аукционе инструкция по ее заполнению» документации об аукционе, на основании части 3 статьи 66 Федерального закона от 05.04.2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее - Закон) установлены требования к содержанию первой части заявки на участие в аукционе.

Первая часть заявки на участие в аукционе должна содержать следующ ую информацию:Конкретные показатели, соответствующие значениям, установленным документацией о таком аукционе, и указание на товарный знак (его словесное обозначение) (при наличии), знак обслуживания (при наличии), фирменное наименование (при наличии), патенты (при наличии), полезные модели (при наличии), промышленные образцы (при наличии), наименование страны происхождения товара.Значениями, установленным документацией, которым должны соответствовать предлагаемые участником аукциона показатели, являются все характеристики товара, установленные в таблице раздела 2 «Описание объекта закупки» настоящей документации;

В соответствии с таблицей раздела 2 «Описание объекта закупки» документации об аукционе в пунктах №1- №4 требуется к поставке, в том числе следующий товар с характеристиками: «...Размеры должны соответствовать рисунку №1, №2, №3, №4 Приложения №1 к разделу 2 «Описание объекта закупки»».

В представленной участником закупки заявке отсутствуют вышеуказанные характеристики.Заявка отклоняется на основании пункта 1 части 4 статьи 67 Закона (не предоставление информации,

установленной документацией об аукционе - отсутствуют конкретные показатели).


Пунктом 5 раздела 1 информационной карты аукциона «Требования к содержанию, составу заявки на участие в аукционе инструкция по ее заполнению» документации об аукционе, на основании части 3 статьи 66 Федерального закона от 05.04.2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее - Закон) установлены требования к содержанию первой части заявки на участие в аукционе.Первая часть заявки на участие в аукционе должна содержать следующ ую информацию:Конкретные показатели, соответствующие значениям, установленным документацией о таком аукционе, и указание на товарный знак (его словесное обозначение) (при наличии), знак обслуживания (при наличии), фирменное наименование (при наличии), патенты (при наличии), полезные модели (при наличии), промышленные образцы (при наличии), наименование страны происхождения товара.Значениями, установленным документацией, которым должны соответствовать предлагаемые участником аукциона показатели, являются все характеристики товара, установленные в таблице раздела 2 «Описание объекта закупки» настоящей документации;

В соответствии с таблицей раздела 2 «Описание объекта закупки» документации об аукционе требуется к поставке, в том числе следующий товар с характеристиками:_______________________ ______

№п/п

Наименова ние товара

Характеристики товара Количест

во

1. Верхняясекция

«... из стали марок от ЕСт2кп до БСт4кп или от БСт2пс до БСт4пс...»

1шт.

2. Боковаясекция


2шт

3. Внутренн яя секция


] шт

4. Экономайзер

«...из стали от БСт2кп до БСт4кп или от БСт2пс до БСт4пс...»

\шт

В соответствии с инструкций по заполнению первой части заявки «..Предоставляемые участником электронного аукциона сведения не должны сопровождаться такими словами как, например, «от», «до», «или», «должны соответствовать» и иными словами и словосочетаниями, в случае, если их указание не позволяет однозначно определить конкретные показатели (значения конкретных показателей).».

В составе заявки участника присутствуют слова: «от», «до», «или».Таким образом, из.заявки невозможно однозначно определить конкретные показатели предлагаемого товара (какая именно марка стали будет поставлена).

Заявка отклоняется на основании пункта 1 части 4 статьи 67 Закона (непредоставление информации, предусмотренной частью 3 статьи 66 Закона, непредоставление информации о конкретных показателях).

На основании ч. 8 ст. 67 Закона аукцион в электронной форме признан несостоявшимся (по результатам рассмотрения первых частей заявок на участие в электронном аукционе аукционная комиссия приняла решение об отказе в допуске к участию в таком аукционе всех участников закупки, подавших заявки на участие в нем).

Члены комиссии присутствующие на заседании комиссии соответствуют требованиям ч. 6 ст. 39 Закона.

Протокол подписали:

Председатель комиссии ж . М.А. Сомикова

Член комиссии В.П. Егоров

Член комиссии М.А. Соловьев

Протокол заседания комиссии по итогам закупки способом аукциона в электронной форме на право заключения государственного контракта

на поставку ремкомплекта к скважине

г. Кострома, ул. Пятницкая, д. 39/1,ОГКУ «АГЗКО», кабинет 47 02 июля 2018г.

Для проведения аукциона в электронной форме создана комиссия, состав которой утвержден приказом Областного государственного казенного учреждения «Агентство государственных закупок Костромской области».

На заседании комиссии присутствовали: Львова Ж.В., Трофимова О.И., Сомикова М.А.Кворум имеется, комиссия правомочна проводить заседание.Закупка осуществляется у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных

некоммерческих организаций.Государственный заказчик Наименование: ОБЛАСТНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ

КАЗЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ОБЛАСТНАЯ ДИСПЕТЧЕРСКАЯ СЛУЖБА ЖИЛИЩНО- КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА"Место нахождения: 156013, г.Кострома, ул.Сенная, д.17 Почтовый адрес: 156013, г.Кострома, ул.Сенная, д.17 Адрес электронной почты: [email protected] Номер контактного телефона: тел. (4942) 31-25-91, факс 31-25-91

Уполномоченное учреждение Наименование: Областное государственное казенное учреждение «Агентство государственных закупок Костромской области»;Место нахождения: 156000, г. Кострома, ул. Пятницкая, д. 39/1, неж. пом.1 ком. 20;Почтовый адрес: 156000, г. Кострома, ул. Пятницкая, д. 39/1, неж. пом 1 ком. 20;тел. (4942) 354131; 452513; 359922; 372751; факс 452565; Адрес электронной почты: [email protected]

Наименование объекта закупки: Поставка ремкомплекта к скважинеНомер извещения 0841200000718000859Идентификационный код закупки 182440107679844010100100020032420000Дата и время окончания срока подачи заявок

02.07.2018 года, 09 час. 00 мин. (время московское)

Начальная (максимальная) цена контракта: 780456,00 рублейМесто проведения аукциона Сайт в сети "Интернет" http://www.rts-tender.ru/

Аукционная комиссия.констатировала, что на момент окончания срока подачи заявок на участие в аукционе в электронной форме не подано ни одной заявки.

На основании части 16 статьи 66 Федерального закона от 05.04.2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» аукцион в электронной форме признан несостоявшимся (по окончании срока подачи заявок на участие в аукционе в электронной форме не подано ни одной заявки).

Члены комиссии присутствующие на заседании комиссии соответствуют требованиям ч. 6 ст. 39Закона.

Протокол подписали:

Председатель комиссии

Член комиссии

Член комиссии

' Ж.В. Львова

О.И. Трофимова

М.А. Сомикова

mailto:[email protected]

mailto:[email protected]

http://www.rts-tender.ru/

Documents

АКТ проверки финансово-хозяйственной ...gkh.adm44.ru/i/u/AktproverkiOGKUOblastnayadispetcherskay... · 2 Согласно свидетельству