24
&# &0AC=4AB -78C4 &0?4A >F C> "4E4A064 &4A5>A<0=24 #0=064<4=C C> #0G8<8I4 &A>58C018;8CH F8C78= C74 0=:8=6 =3DBCAH $>E4<14A (4B40A27 )D??>AC43 1H

˚>FC>4E4A064&4A5>Afc>"4e4a064&4a5>a

  • Upload
    others

  • View
    3

  • Download
    0

Embed Size (px)

Citation preview

Page 1: ˚>FC>4E4A064&4A5>Afc>"4e4a064&4a5>a

���&#�&0AC=4AB�-78C4�&0?4A

�>F�C>�"4E4A064�&4A5>A<0=24

#0=064<4=C�C>�

#0G8<8I4�&A>58C018;8CH�

F8C78=�C74��0=:8=6��=3DBCAH

$>E4<14A����

(4B40A27�)D??>AC43�1H�

Page 2: ˚>FC>4E4A064&4A5>Afc>"4e4a064&4a5>a

J������&#�&0AC=4AB���=2���;;�<0C4A80;�2>=C08=43�8=�C78B�3>2D<4=C�A4<08=B�C74

?A>?4ACH�>5��&#�&0AC=4AB�0=3�20==>C�14�?D1;8B743�>A�3D?;820C43�F8C7>DC�C74

4G?A4BB�FA8CC4=�2>=B4=C�>5��&#�&0AC=4AB���=2�

2

Performance Management in Banking

Page 3: ˚>FC>4E4A064&4A5>Afc>"4e4a064&4a5>a

Leverage Performance Management to Maximize Profitability in Banking

�"#,&�/'��/.3&.32

�7&$43*5&��4--"18 ��������������������������������������������������������������������������������������������

1.0 Introduction �������������������������������������������������������������������������������������������������

�&'*.*3*/.�/'�������������������������������������������������������������������������������������������������

2.0 The Importance of CPM in Regional and National Banking �����������������������

�/13'/,*/��/%&,*.(��4*,3�'/1��/,"3*,*38���/3��423��",-��1&.%2 ��������������������������

�,&7*#,&��.",82*2�".%��1*5&1��"2&%��$&."1*/2���������������������������������������������������

�4.%2��1".2'&1��1*$*.(�������".%��$&."1*/��/-0"1*2/.2 ���������������������������������

/1+'/1$&��,"..*.(�".%��/-0&.2"3*/.�".%��&.&'*3��70&.2&��,"..*.( �����������

�"0*3",��70&.%*341&��,"..*.( ��������������������������������������������������������������������������

�*.".$*",��/.2/,*%"3*/.�".%��&0/13*.(��1/$&22&2 ������������������������������������������

!�����&0/13��*,*.(��/-0,*".$& ����������������������������������������������������������������������

�&(4,"3/18��&0/13*.(�".%��".%"3/18��*2$,/241& ��������������������������������������������

���� ����������������������������������������������������������������������������������������������������������������

�"7��1/5*2*/.��,"..*.(������������������������������������������������������������������������������������

�80*$",��%/03*/.��"3)�'/1��".+2 �������������������������������������������������������������������

3.0 Benefits of CPM�������������������������������������������������������������������������������������������

�&.&'*32��)"3��00,8�3/��/23��.%4231*&2�����������������������������������������������������������

�&.&'*32� )*$)��00,8��0&$*'*$",,8�3/��*.".$*",��&15*$&2�����������������������������������

�-0/13".$&�/'��4*,3�*.��.%42318��.3&,,*(&.$& ����������������������������������������������������

4.0 Software Selection Criteria��������������������������������������������������������������������������

5.0 Available Solutions �������������������������������������������������������������������������������������

�,3&1."3*5&2 ���������������������������������������������������������������������������������������������������

�����&.%/12��/$42&%�/.��".+*.( �����������������������������������������������������������������

6.0 Real World User Examples ��������������������������������������������������������������������������

7.0 Recommendations: Implementing CPM in Banks ��������������������������������������

8.0 Conclusions ������������������������������������������������������������������������������������������������

�#/43������"13.&12���������������������������������������������������������������������������������������

�#/43��/.(5*&6��/,43*/.2 �����������������������������������������������������������������������������

�%%*3*/.",�1&2/41$&2 �������������������������������������������������������������������������������������

3

Page 4: ˚>FC>4E4A064&4A5>Afc>"4e4a064&4a5>a

�G42DC8E4�)D<<0AH+=34A�?A4BBDA4�C>�1>>BC�?A>58C018;8CH�8=�584A24;H�2><?4C8C8E4�<0A:4CB��<0=H

A468>=0;�58=0=280;�8=BC8CDC8>=B�0A4�4G?0=38=6�C748A�DB4�>5�C427=>;>6H�5>A

1D364C8=6��?;0==8=6��5>A420BC8=6�0=3�1A>034A�?4A5>A<0=24�<0=064<4=C�=443B��

�8=0=280;�8=BC8CDC8>=B�0A4�50<8;80A�F8C7��&#��2>A?>A0C4�?4A5>A<0=24

<0=064<4=C��0=3�<0=H�70E4�BD1BC0=C80;�8<?;4<4=C0C8>=B�>5��&#�8=�308;H�DB4�

<>BC�>5C4=�5>A�1D364C8=6�>A�2>=B>;830C8>=���=�<0=H�20B4B��C74H�70E4

8<?;4<4=C43�>=4�>A�<>A4�?>8=C�B>;DC8>=B�C70C�8=C4ACF8=4�344?;H�8=�0�?0AC82D;0A

1DB8=4BB�?A>24BB��1DC�C74B4�70E4�B?428582�0=3�;8<8C43�B2>?4�0=3�3>�=>C

8=C46A0C4�<D;C8?;4�1DB8=4BB�?A>24BB4B��

-8C7�10=:B�5>2DB43�8=C4=B4;H�>=�C74�2>BC�>5�02@D8A8=6�2DBC><4AB�0=3�B2ADC8=H�>5

0BB4CB�5>A�D=34A?4A5>A<0=24��C74A4�8B�0�2A8C820;�=443�5>A�B4=B8C8E8CHF70C�85

0=0;HB8B��BCA4BB�C4BC8=6�>5�;>0=�?>AC5>;8>B��8=C46A0C43�?;0==8=6��0=3�8=C46A0C43

?>AC5>;8>�?;0==8=6�F8C7�>C74A�0A40B�>5�C74�10=:�BD27�0B�CA40BDAH��5>A�20?8C0;

034@D02H�0=0;HB8B�

*74�<>BC�5A4@D4=C;H�28C43��&#�033A4BB01;4�1DB8=4BB�8BBD4�F8C78=�C74�58=0=280;

B4AE824B�B42C>A�8B�C74�;02:�>5�8=C46A0C43�?;0==8=6��A4?>AC8=6��0=3�0=0;HC82B

?A>24BB4B�0=3�BHBC4<B��*>�?DC�8C�B8<?;H��4G42DC8E4��A468>=0;��0=3�;8=4�>5

1DB8=4BB�<0=064AB�=443�C>�:=>F�F70C�8B�70??4=8=6�0=3�8CB�8<?02C�>=

?A>58C018;8CH��*74�<>BC�A424=C��&#�&0AC=4AB�&D;B4�)DAE4H�B7>FB�C70C�1H�0�F834

<0A68=��8<?A>E43�<0=064<4=C�A4?>AC8=6�8B�<>BC�5A4@D4=C;H�C74�3A8E8=6�<>C8E4

5>A�=4F��&#�8=8C80C8E4B��

4

Performance Management in Banking

Page 5: ˚>FC>4E4A064&4A5>Afc>"4e4a064&4a5>a

Leverage Performance Management to Maximize Profitability in Banking

�0=:8=6�3428B8>=�<0:4AB�=443��&#�B>;DC8>=B�C70C�20=�BD??>AC�0=3�8<?A>E4�C74

2><?;4G�0=3�7867;H�8=C46A0C43�?4A5>A<0=24�?;0==8=6��A4?>AC8=6��0=3�0=0;HB8B

?A>24BB4B�8=�>A34A�C>�8<?A>E4�>E4A0;;�?A>58C018;8CH�0=3�?A4382C018;8CH��

#>BC�10=:B�3>�=>C�DB4�0;;�C74�4GC4=B8>=B�>5��&#��BD27�0B�C0G�?A>E8B8>=8=6�0=3

A4?>AC8=6��.�("�C0668=6�0=3�A4?>AC8=6��58=0=280;�38B2;>BDA4�<0=064<4=C��0=3

0=0;HC82B��*7DB��C74H�0A4�DB8=6�>=;H�0�BD1B4C�>5�C74�C>C0;�20?018;8C84B�0E08;01;4�8=

C>30HOB��&#�B>;DC8>=B��

�8E4=�C74�42>=><82�270;;4=64B�C70C�=>F�2>=5A>=C�58=0=280;�8=BC8CDC8>=B�0=3�C74

8=2A40B8=6�A46D;0C>AH�>E4AB867C�0=3�2><?;80=24�A4@D8A4<4=CB��10=:B�0A4�;>>:8=6

C>��&#�B>;DC8>=B�C>�8<?A>E4�C748A�

���� ��8=C46A0C43�10;0=24�B744C�0=3�&�"�?;0==8=6

���� ��?A>58C018;8CH�?;0==8=6�0=3�0=0;HB8B

���� ��?;0==8=6�5>A�C74�<09>A�2>BC�24=C4AB��BD27�0B��(�?;0==8=6�0=3�14=458CB

���� ��<D;C8?;4�2>=C8=64=2H�0=3�B24=0A8>�<>34;8=6�0=3�MF70C�85N�0=0;HC82

20?018;8C84B

*78B�F78C4�?0?4A�?A4B4=CB�0=�>E4AE84F�>5��&#�B>;DC8>=B�0=3�7>F�C74H�0A4�148=6

BD224BB5D;;H�34?;>H43�8=�10=:8=6�0=3�58=0=280;�B4AE824�8=BC8CDC8>=B��0;>=6�F8C7

A42><<4=343�14BC�?A02C824B�5>A�BD224BB5D;�8<?;4<4=C0C8>=B��*78B�3>2D<4=C

B7>D;3�14�>5�?0AC82D;0A�8=C4A4BC�C>�4G42DC8E4B�>A�<0=064AB�A4B?>=B81;4�5>A

?A>3D2C��0BB4C�;8018;8CH��?;0==8=6�>A�C427=>;>6H�B>;DC8>=B�5>A�10=:8=6�1DB8=4BB

D=8CB�C70C�=443�C>�8<?A>E4�BCA0C4682�068;8CH�0=3�?A>58C018;8CH�

����=CA>3D2C8>=�>A�<0=H�10=:B��BDAE8E0;�70B�144=�<>A4�8<?>AC0=C�C70=�A46D;0C>AH�2><?;80=24�

B>�F78;4�C74H�70E4�;>>:43�C>��&#�?02:0643�0??;820C8>=B�C70C�BD??>AC�=4F

A4?>AC8=6�<0=30C4B��C74H�5>2DB43�<>A4�8=C4=B8E4;H�>=�0=0;HB8B��<>34;8=6��0=3

5>A420BC8=6��*74B4��&#�20?018;8C84B�?A>E834�C74�>??>ACD=8CH�C>�8<?02C

?A>58C018;8CH���=�?0AC82D;0A��C74H�20=�74;?�834=C85H�0=3�58=4�CD=4�A4E4=D4

>??>ACD=8C84B��0=3�34C42C�0=3�A4B>;E4�>?4A0C8>=0;�?A>1;4<B�40A;H��145>A4�C74H

BF4;;�8=C>�58=0=280;�;>BB4B�C70C�78C�C74�1>CC><�;8=4��

��!%!*!&%�&����

�&#��1DB8=4BB�?4A5>A<0=24�<0=064<4=C����&#��2>A?>A0C4�?4A5>A<0=24

<0=064<4=C���0=3��&#��4=C4A?A8B4�?4A5>A<0=24�<0=064<4=C��0A4�C74�B0<4

C78=6��*74A4�8B�=>�38554A4=24�14CF44=�C74�<40=8=6B�>5�1DB8=4BB��2>A?>A0C4��0=3

4=C4A?A8B4�?4A5>A<0=24�<0=064<4=C���&#�B>;DC8>=B�4=01;4�0=�>A60=8I0C8>=�C>

3458=4�BCA0C4682�6>0;B��0=3�C74=�?;0=��<40BDA4�0=3�<0=064�?4A5>A<0=24�0608=BC

5

Page 6: ˚>FC>4E4A064&4A5>Afc>"4e4a064&4a5>a

6>0;B�8=2;D38=6�<>34;8=6��A4?>AC8=6�0=3�0=0;HB8B���&#�A4@D8A4B�0�B4C�>5

8=C46A0C43��2;>B43�;>>?�<0=064<4=C�0=3�0=0;HC82�?A>24BB4B��BD??>AC43�1H

C427=>;>6H��C70C�033A4BB�58=0=280;�0B�F4;;�0B�>?4A0C8>=0;�02C8E8C84B�

*74�5>;;>F8=6�3806A0<�8;;DBCA0C4B�C74�:4H�2><?>=4=CB�>5�C74�C427=>;>6H

5A0<4F>A:�C70C�BD??>ACB�E8ACD0;;H�4E4AH��&#�B>;DC8>=�F8C78=�C74�58=0=280;

B4AE824B�B42C>A�

���*74��<?>AC0=24�>5��&#�8=�(468>=0;�0=3�$0C8>=0;��0=:8=6*74�?A>58C018;8CH��;8@D838CH��0=3�BDBC08=018;8CH�>5�0=H�58=0=280;�8=BC8CDC8>=�8B

34C4A<8=43�1H�C74�BCA4=6C7�>5�8CB�10;0=24�B744C�0=3�8CB�018;8CH�C>�<0G8<8I4�C74

=4C�8=C4A4BC�8=2><4�<0A68=B�A40;8I43�>=�8CB�34?>B8C��;>0=�0=3�8=E4BC<4=C

?>AC5>;8>B���0=:B�=443�C74�018;8CH�C>�<>34;�0=3�<>=8C>A�?A>942C43�270=64B�C>

C748A�10;0=24�B744CB��%C74A�8=3DBCA84B�CH?820;;H�5>2DB�?A8<0A8;H�>=�C74�8=2><4

BC0C4<4=C���0=:B�5>2DB�>=�<0=068=6�C748A�10;0=24�B744C�58ABC�0=3�5>A4<>BC�

1420DB4�C748A�=4C�8=C4A4BC�8=2><4�34A8E4B�5A><�64CC8=6�C74�>?C8<0;�10;0=24

B744C�5>A�?A4E08;8=6�2>=38C8>=B��*74A45>A4��5>A�0�10=:��C74�:4H�540CDA4�>5�0=H

�&#�B>;DC8>=�8B�8CB�018;8CH�C>�<0=064�C74�5>;;>F8=6�4;4<4=CB��

���� ���A8E4A�10B43�8=C4A4BC�0=3�=>=�8=C4A4BC�8=2><4��F8C7�C74�018;8CH�C>�<>34;

<D;C8?;4�8=C4A4BC�A0C4B��<0A68=B��544B��0=3�CA0=B02C8>=�E>;D<4B

6

Performance Management in Banking

Page 7: ˚>FC>4E4A064&4A5>Afc>"4e4a064&4a5>a

Leverage Performance Management to Maximize Profitability in Banking

���� ��$>=�8=C4A4BC�>?4A0C8=6�4G?4=B4B��BD27�0B�F>A:5>A24��2><?4=B0C8>=��0=3

5028;8C84B�2>BCB

���� ���0?8C0;�4G?4=38CDA4�?;0=B�5>A�8=E4BC<4=CB�A4;0C43�C>�8C4<B�BD27�0B�2>A4

10=:8=6�0=3�>C74A��*�BHBC4<B�0=3�2>A?>A0C4�>55824�0=3�1A0=27�;>20C8>=

4G?0=B8>=�?;0=B

�=C46A0C43�58=0=280;�BC0C4<4=C�?;0==8=6�0=3�<>34;8=6�4=01;4B�3428B8>=�<0:4AB

C>�4E0;D0C4�0=3�2><?0A4�<0=H�2><18=0C8>=B���C�=>C�>=;H�74;?B�C74<�I4A>�8=�

>=�C74�<>BC�?A>58C01;4�B24=0A8>B��8C�8B�0;B>�0�E0;D01;4�C>>;�5>A�;40A=8=6�022DA0C4

20DB4�0=3�45542C��64CC8=6�0�6A0B?�>=�C74�<>BC�8<?>AC0=C�3A8E4AB�0=3�7>F

B4=B8C8E4�>DC2><4B�0A4�C>�270=64B�8=�C7>B4�3A8E4AB��!=>F8=6�F70C�A40;;H

<0CC4AB��0=3�F70C�70B�A4;0C8E4;H�;>F�8<?02C�8=�0�?0AC82D;0A�10=:8=6�24=C4A��

20=�3>�<D27�C>�B8<?;85H�C74�<0=064AOB�9>1�>5�3428B8>=�<0:8=6��

�=�C74�<0A:4C?;024�C>30H��10=:B�20=�58=3�0�E0A84CH�>5�2><<4A280;;H�0E08;01;4

�&#�0??;820C8>=�?02:064B�F7827�BD??>AC�C74�8=C46A0C43�58=0=280;�<>34;8=6

A4@D8A4<4=CB�>5�10=:B�0=3�58=0=280;�8=BC8CDC8>=B��)><4�>5�C74B4�B>;DC8>=B�>554A

?DA?>B4�1D8;C�B>;DC8>=B�5>A�C74�10=:8=6�8=3DBCAH��>C74AB�>554A�B>;DC8>=B�C70C

A4@D8A4�E0AH8=6�346A44B�>5�2>=586DA0C8>=�0=3�2DBC><8I0C8>=���=�0=H�20B4��C74�:4H

20?018;8C84B�5>A��&#�B>;DC8>=B�F8C78=�C74�58=0=280;�B4AE824B�8=3DBCAH�8=2;D34�

�&(*�&#!&��&��#!%���+!#*��&(��&#�*!#!*.���&*��+)*��#$��(�%�)

�0=:B�70E4�D=8@D4�A4@D8A4<4=CB�5>A�<>34;8=6�?A>58C018;8CH��1420DB4�C74H�5>2DB

>=�C74�8=BC8CDC8>=OB�?>AC5>;8>�>5�34?>B8CB��;>0=B��0=3�8=E4BC<4=CB��&4A5>A<0=24

?;0==8=6�F8C78=�58=0=280;�8=BC8CDC8>=B�A4@D8A4B�C74�018;8CH�C>�<>34;�<D;C8?;4�:4H

3A8E4AB�C70C�38A42C;H�8<?02C�0�10=:OB�10;0=24�B744C�0=3�>E4A0;;�?A>58C018;8CH�BD27

0B�58G43�0=3�E0A801;4�A0C4�;>0=�8=C4A4BC�A0C4B��;>0=�0<>AC8I0C8>=�AD=>55

?A>942C8>=B��A4�?A828=6�B2743D;4B��0=3�?A4?0H<4=C�0BBD<?C8>=B�0;>=6�F8C7

C8<4�10B43�8=E4BC<4=C�0=3�34?>B8C�10;0=24B��8=C4A4BC�A0C4B��0=3�A48=E4BC<4=C

0BBD<?C8>=B��*74H�?DC�4<?70B8B�>=�<>34;8=6�0=3�<0=068=6�C74�;>0=�?>AC5>;8>�

F7827�8B�C74�:4H�C>�<0=068=6�C74�10;0=24�B744C��

�=�0=0;HBC�8B�;8:4;H�C>�A420;2D;0C4�>A�A45>A420BC�C74�B0<4�30C0�F8C7�0�E0A84CH�>5

E>;D<4�?A>942C8>=B���=�A424=C�H40AB��B><4�>5�C74B4�3A8E4AB�70E4�144=�7867;H

E>;0C8;4��-74=�34;8=@D4=284B�1460=�C>�B?8:4��C74�270=64�F0B�B>�>DC�>5�A0=64

C70C�<0=H�10=:B�?A>101;H�B0F�8C�0B�0=�014AA0C8>=��*7>B4�F7>�2>D;3�039DBC�C74

50BC4BC�0=3�<>34;�8C�0B�C74�BC0AC�>5�0�CA4=3�F4A4�8=�0�14CC4A�?>B8C8>=�C>�<0=064

C748A�4G?>BDA4��

7

Page 8: ˚>FC>4E4A064&4A5>Afc>"4e4a064&4a5>a

�#�-!�#���%�#.)!)��%��(!,�(���)������%�(!&)

�;4G818;8CH�C>�0=0;HI4�0=3�2><?0A4�02A>BB�B4E4A0;�38<4=B8>=B�8B�4BB4=C80;�8=

58=0=280;�B4AE824B��*74�@D4AH�0=3�A4?>AC�38<4=B8>=B�8=2;D34�=4C�8=C4A4BC�8=2><4

0=3�<0A68=�0C�C74�?>AC5>;8>��?A>3D2C��"%���A468>=��1A0=27��2DBC><4A��0=3

8=BCAD<4=C�;4E4;B���0=:BO�;4602H�BHBC4<B�7>;3�C74�6A0=D;0A�30C0�=44343�5>A�C78B

0=0;HB8B��1DC�C74H�;02:�C74�018;8CH�C>�B;824��3824�0=3�B>AC�>=�38554A4=C�2A8C4A80���&#

>554AB�C70C�20?018;8CH��>=24�C74�8<?;4<4=C0C8>=�0=3�8=C46A0C8>=�F>A:�8B�3>=4��

�&#�0??;820C8>=B�C70C�?A>E834�?DA?>B4�1D8;C�3A8E4A�10B43�<>34;B�5>A�C74

58=0=280;�B4AE824�<0A:4C�<0:4�8C�BCA0867C5>AF0A3�C>�<>34;�0=3�2><?0A4�38554A4=C

C8<4�?4A8>3B��C>�<>E4�0�20?4G�8=E4BC<4=C�>A�<0A:4C8=6�20<?086=�C7A>D67�C8<4�

0=3�C>�C4BC�38554A4=C�10;0=24�B744C�B24=0A8>B��*74�0??;820C8>=�0;;>FB�DB4AB�C>

B0E4�0=3�=0<4�<>34;B�F8C7�B24=0A8>�E0A80=CB�0=3�B>AC�C74<�022>A38=6�C>�A4BD;CB

>=�0�?0AC82D;0A�2A8C4A8>=��

�+%�)��(�%)��(��(!�!%���������%�����%�(!&�&$'�(!)&%)

*>�<0G8<8I4�5DCDA4�?A>58C018;8CH�F8C78=��"�%�A8B:�6D834;8=4B��10=:B�=443�C>

<>34;��<40BDA4��0=3�<>=8C>A�?A>58C018;8CH�DB8=6�78BC>A820;�0=3�0=C828?0C43��*&

A0C4B�0BB86=43�0C�C74�?>AC5>;8>��8=38E83D0;�2DBC><4A�A4;0C8>=B78?��0=3>A

8=BCAD<4=C�;4E4;���0=:B�=443�C>�<0G8<8I4�B?A403B�F8C78=�0�?>AC5>;8>�A8B:

C>;4A0=24��(D=>55BL0=3�=4F�;>0=�>A868=0C8>=B�0=3�C4A<BL=443�C>�14�2742:43

5A4@D4=C;H�F8C7�A45>A420BCB�>5�C748A�8<?02C�>=�?A>58C018;8CH��(424=C�42>=><82

270;;4=64B�BD27�0B�C74�<>AC6064�B42DA8C84B�2A8B8B��B86=85820=C�D=4<?;>H<4=C�

34;8=@D4=284B�0=3�1A>03�42>=><82�E>;0C8;8CH�D=34AB2>A4�C74�=443�5>A�C78B

5D=2C8>=0;8CH��

#>BC�10=:B�0;A403H�70E4��BB4C�"8018;8CH�#0=064<4=C���"#��BHBC4<B�0=3

?A>24BB4B�8=�?;024�C70C�0A4�20?01;4�>5�0BB86=8=6��*&�A0C4B�C>�4G8BC8=6�?>AC5>;8>B

=44343�C>�BD??>AC�C78B�;4E4;�>5�?A>58C018;8CH�<>34;8=6�0=3�A4?>AC8=6��*748A

CA0=B02C8>=0;�BHBC4<B�CH?820;;H�20==>C�14�4GC4=343�>A�2DBC><8I43��7>F4E4A��C>

?A>E834�<>34;8=6�0=3�0=0;HC82B�C70C�0A4�5;4G81;4�4=>D67�C>�0;;>F�;8=4�>5�1DB8=4BB�

A468>=0;��>A�1A0=27�<0=064AB�C>�@D4AH�0=3�E84F�B?A403�0=3�=4C�8=C4A4BC�<0A68=B

0C�C74�?A>3D2C��;8=4�>5�1DB8=4BB��A468>=�>A�1A0=27�?A>58C�24=C4A�;4E4;��

�>A�0�10=:�C>�34A8E4�5D;;�E0;D4�5A><�0��&#�BHBC4<��C74A4�0A4�B4E4A0;�:4H�BC4?B�

C>�2><?;4C4��

���� ���0C0�8=C46A0C8>=��8=C46A0C4�30C0�>=�066A460C43�;>0=B��8=E4BC<4=CB�

34?>B8C�10;0=24B��0=3��*&�A0C4B�5A><�;4602H�2>A4�10=:8=6�0=3��"#�30C0

B>DA24B�F8C78=�0�?DA?>B4�1D8;C��&#�BHBC4<

���� ���D8;3�?4A5>A<0=24�?;0==8=6�0=3�0=0;HC82�A4?>AC8=6�<>34;BL>A�<86A0C4

C74<�>E4A�5A><�B?A403B744CB

8

Performance Management in Banking

Page 9: ˚>FC>4E4A064&4A5>Afc>"4e4a064&4a5>a

Leverage Performance Management to Maximize Profitability in Banking

���&#�B>5CF0A4�?A>E834A�C70C�8B�M58=0=280;�B4AE824B�A403HN�F8;;�70E4�C78B�20?018;8CH

1D8;C�8=��0B�F4;;�0B�C74�018;8CH�C>�039DBC�C74�<>34;�5>A�A8B:�502C>AB�BD27�0B

;8@D838CH��8=C4A4BC�A0C4�270=64B��0=3�2A438C�?A>1;4<B��

�&("�&(����#�%%!%���%��&$'�%)�*!&%��%����%��!*��-'�%)���#�%%!%��

"01>A�4G?4=B4B�8=2;D38=6�B0;0A84B��F064B��8=24=C8E4�2><?4=B0C8>=��4<?;>H44

14=458CB��0=3�?0HA>;;�C0G4B��0A4�;8:4;H�C>�14�C74�6A40C4BC�=>=�8=C4A4BC�A0C4

4G?4=B4�5>A�10=:B��"8:4�<>BC�>C74A�>A60=8I0C8>=B��10=:B�A4@D8A4�C74�018;8CH�C>

?;0=�2DAA4=C�0=3�4G?42C43�F>A:5>A24�;4E4;B�02A>BB�C74�4=C4A?A8B4�0=3�<>34;

0BB>280C43�2><?4=B0C8>=��14=458C��0=3�C0G�4G?4=B4B�0B�?0AC�>5�C748A

?4A5>A<0=24�?;0==8=6�0=3�5>A420BC8=6�?A>24BB4B��-78;4�C74�;4E4;�>5�34C08;

8=2;D343�8=�C74B4�?;0=B�K�5>A�4G0<?;4��?;0==8=6�1H�=0<43�0BB>280C4�E4ABDB�1H

?>B8C8>=��<>34;8=6�?;0==43�?A><>C8>=B��CA0=B54AB��>A�BC0558=6�;4E4;�270=64B��>A

<>34;8=6�14=458C�0=3�?0HA>;;�C0G4B�0C�34C08;43�;4E4;�1H�0BB>280C4�>A�B8<?;H�0B�0

?4A24=C064�>5�>E4A0;;�38A42C�2><?4=B0C8>=�4G?4=B4B�K�<0H�E0AH�5A><�>=4�10=:

C>�0=>C74A��2><?4=B0C8>=�4G?4=B4�?;0==8=6�0=3�0=0;HB8B�B7>D;3�14�?0AC�>5�0=

8=C46A0C43�<>34;��=>C�70=3;43�D=34A�0�B4?0A0C4�0??;820C8>=��

�COB�2A8C820;�C>�<44C�B42DA8CH�0=3�?A8E02H�A4@D8A4<4=CB�5>A�0;;�F>A:5>A24�0=3

2><?4=B0C8>=�?;0==8=6�30C0��(460A3;4BB�>5�F74C74A�0�10=:�?A4?0A4B�0=3

0=0;HI4B�F>A:5>A24�0=3�2><?4=B0C8>=�4G?4=B4�?;0=B�C7A>D67�0�24=CA0;8I43

�D<0=�(4B>DA24�5D=2C8>=�>A�C7A>D67�8=38E83D0;�2>BC�24=C4A�<0=064AB�

F>A:5>A24�?;0=B�0=3�2><?4=B0C8>=�4G?4=B4�30C0�<DBC�14�A4BCA82C43�C>

34B86=0C43�?4AB>==4;�<0=064AB�>A��D<0=�(4B>DA24B�C40<�<4<14AB���D<0=

(4B>DA24��=5>A<0C8>=�)HBC4<B�=>C�B?4285820;;H�34B86=43�C>�BD??>AC�F>A:5>A24

0=3�2><?4=B0C8>=�4G?4=B4�?;0==8=6�>A�<D;C8?;4�8=C4A=0;;H�2A40C43�#82A>B>5C

�G24;�B?A403B744CB�>A�>C74A�>DC30C43�F>A:5>A24�?;0==8=6�B>;DC8>=B�?A4B4=C

B86=85820=C�A8B:B�A460A38=6�C74�0224BB818;8CH�0=3�022DA02H�>5�C74B4�2A8C820;�30C0

4;4<4=CB���;;�C74B4�<4C7>3B�64=4A0;;H�A4@D8A4�B86=85820=C�8=E4BC<4=CB�>5�C8<4

0=3�?4AB>==4;�C>�BD??>AC�C74�8=C46A0C8>=�>5�F>A:5>A24�0=3�2><?4=B0C8>=

4G?4=B4�30C0�F8C78=�58=0=280;�0=3�>?4A0C8>=0;�?;0=B�0=3�?4A5>A<0=24�0=0;HB4B�

�>ACD=0C4;H��<>BC��&#�B>;DC8>=B�0E08;01;4�>=�C74�<0A:4C�C>30H�?A>E834�A>1DBC

<>34;B�20?01;4�>5�BD??>AC8=6�34C08;43�F>A:5>A24�0=3�2><?4=B0C8>=�4G?4=B4

?;0==8=6�0C�E8ACD0;;H�0=H�;4E4;�>5�C74�>A60=8I0C8>=��*74B4�F>A:5>A24�0=3

2><?4=B0C8>=�<>34;B�0A4�5D;;H�8=C46A0C43�F8C78=�C74��&#�B>;DC8>=�C>�4=BDA4

30C0�8=C46A0C8>=�0=3�?A>E834�2><?;4C4�30C0�B42DA8CH�0=3�F>A:5;>F�0=3�?A>24BB

<0=064<4=C�2>=CA>;B��

9

Page 10: ˚>FC>4E4A064&4A5>Afc>"4e4a064&4a5>a

�'!*�#��-'�%�!*+(���#�%%!%�

#>34;8=6�C74�8<?02C�>5�20?8C0;�4G?4=38CDA4B�A4@D8A4B�54F4A�8=?DCB�F7827�0A4

34?4=34=C�>=�C74�;4602H�CA0=B02C8>=0;�BHBC4<B��B>�0=�0A6D<4=C�2>D;3�14�<034

5>A�;40E8=6�C78B�CH?4�>5�<>34;8=6�8=�C74�B?A403B744C�3><08=���>F4E4A��C>�20AAH

B24=0A8>�A4BD;CB�>5�20?8C0;�4G?4=38CDA4�8=E4BC<4=CB�C7A>D67�C>�58=0=280;

BC0C4<4=CB��8C�8B�?A454A01;4�5>A�10=:B�C70C�20?8C0;�4G?4=38CDA4�<>34;8=6�>22DAB

F8C78=�C74�B0<4��&#�0??;820C8>=�0B�8CB�?>AC5>;8>�<>34;8=6����D=85843�0??;820C8>=

0;B>�4=BDA4B�C70C�20?4G�<>34;B�3A0F�>=�C74�B0<4�30C0�0B�>C74A�0B?42CB�>5

?;0==8=6�0=3�5>A420BC8=6��

��;8<8C43�=D<14A�>5��&#�E4=3>AB�?A>E834�8=C46A0C43�20?8C0;�4G?4=38CDA4

?;0==8=6�5D=2C8>=0;8CH�F8C78=�C748A�B>;DC8>=B��)><4�502C>AB�C>�2>=B834A�8=2;D34

F74C74A�C74�<>34;B�20=�2>E4A�=>C�>=;H�C74�8=8C80;�4G?4=38CDA4B��1DC�0;B>�C74

>?4A0C8=6�4G?4=B4B����:4H�20?018;8CH�>5�0��&#�?02:0643�0??;820C8>=�8B�C74

018;8CH�C>�?;024�C74�4G?4=38CDA4�0C�38554A4=C�?>8=CB�8=�C8<4���>A�4G0<?;4��C74

>?4=8=6�>5�0�=4F�1A0=27�8B�?DB743�5>AF0A3�>A�102:F0A3L7>F�3>4B�C78B�8<?02C

C74�?4A8>3�4=3�1>CC><�;8=4���=�0�B?A403B744C��C78B�8B�E4AH�385582D;C�C>�<>34;��1DC

20=�14�BCA0867C5>AF0A3�8=�0�?02:0643�0??;820C8>=��

�=�342838=6�F74A4�C>�>?4=�=4F�1A0=274B��34�$>E>�1A0=27�<>34;8=6�8B�=44343�C>

?A>942C�C74�A0<?�D?�A0C4B�>5�34?>B8CB�0=3�;>0=B��A4;0C8E4�C>�C74�8=8C80;�20?8C0;

2>BCB8=E4BC<4=C�

�!%�%�!�#�&%)&#!��*!&%��%����'&(*!%���(&��))�)

*74�?4A8>382�58=0=280;�2>=B>;830C8>=�0=3�A4?>AC8=6�?A>24BB�70B�6A>F=�<>A4

2><?;4G�0=3�20AA84B�<>A4�A8B:���8=0=280;�2>=B>;830C8>=�B>;DC8>=B�>5C4=�<DBC

<44C�38554A4=C�A4?>AC8=6�BC0=30A3B��0=3�C74A4�8B�<>A4�;8018;8CH�F8C7�4GC4A=0;

38B2;>BDA4�A4@D8A4<4=CB��.�("��0=3L34?4=38=6�>=�C74�)��OB�?>;82H

3428B8>=BL8=�C74�5DCDA4�85�=>C�0;A403H����()�

�8=0=280;�8=BC8CDC8>=B��?0AC82D;0A;H�0B�C74H�6A>F��70E4�A4;0C8E4;H�2><?;4G�2;>B8=6

0=3�2>=B>;830C8>=�=443B�0=3�<0H�70E4�C>�2>=B>;830C4�0=3�A4?>AC�8=�38554A4=C

F0HB�C>�58C�2>D=CAH�E0A80C8>=B���&#�B>;DC8>=B�20=�0=3�B7>D;3�34;8E4A�@D0=C85801;4

14=458CB�8=�BCA40<;8=8=6�C74�?4A8>382�2;>B4�?A>24BB��0DC><0C8=6�0B�<0=H�0B?42CB

0B�540B81;4�5>A�A0?83��4AA>A�5A44�A4?4C8C8>=�8=�5DCDA4�A4?>AC8=6�?4A8>3B��

�0=:B�=443�A4?>AC8=6�5>A�1>C7�8=C4A=0;�0=3�4GC4A=0;�2>=BC8CD4=CB��8=2;D38=6

A0C4�E>;D<4�0=0;HB8B��(,���F7827�<40BDA4B�0=3�A4?>ACB�7>F�270=64B�C>�8=C4A4BC

A0C4B�05542C�C74�10=:OB�?A>58C018;8CH���=0;HB8B�0=3�A4?>AC8=6�>5�(,��8B�=44343�0C

C74�2>=B>;830C43�0=3�;8=4�>5�1DB8=4BB�>A�1DB8=4BB�D=8C�;4E4;��C78B�A4@D8A4B�C70C

10

Performance Management in Banking

Page 11: ˚>FC>4E4A064&4A5>Afc>"4e4a064&4a5>a

Leverage Performance Management to Maximize Profitability in Banking

10=:B�70E4�C74�018;8CH�C>�0=0;HI4�0=3�A4?>AC�270=64B�8=�H84;3B�0=3�2>BCB��A0C4

E0A80=24���5;D2CD0C8>=B�8=�E>;D<4�>5�40A=8=6�0BB4CB�0=3�8=C4A4BC�140A8=6�;8018;8C84B

�E>;D<4�E0A80=24���0=3�C74�<8G�>5�0BB4CB�0=3�;8018;8C84B�M<8G�E0A80=24N�F8C78=

C748A�?>AC5>;8>��

*74�?;0==8=6�0=3�<>34;8=6�20?018;8C84B�>5��&#�B>5CF0A4�20=�?A>3D24�C74�5D;;�B4C

>5�?A>58C�0=3�;>BB�BC0C4<4=C�0=3�8=C46A0C43�58=0=280;�BC0C4<4=CB��0B�B24=0A8>

5>A420BC�A4BD;CB��F8C7�4027�270=64�C>�8=C4A4BC�A0C4B��B?A403B��6A>FC7��?0HA>;;�

0=3�=>=�8=C4A4BC�8=2><4�

�������'&(*��!#!%��&$'#!�%��

*74�.�("��4GC4=B81;4�1DB8=4BB�A4?>AC8=6�;0=6D064��A46D;0C>AH�BC0=30A3�A4@D8A4B

D=34ABC0=38=6�>5�?A>?4A�C0668=6�B274<0B�0=3�AD;4B���4CC8=6�8C�FA>=6�=>�;>=64A

8B�?4=0;CH�5A44��0�BHBC4<�>5�8=2A40B8=6�4G864=2H�0=3�A8B8=6�;8:4;87>>3�>5

?4=0;C84B�5>A�<>A4�4AA>AB�>A�><8BB8>=B�70B�144=�8=�?;024��0=3�C74�F8=3>F�8B

2;>B8=6�>=�2><?0=84B��=>F�8COB�C8<4�C>�64C�8C�A867C�0=3�:44?�8C�C70C�F0H��

.�("�C0668=6�0=3�A4?>AC8=6�20=�14�20AA843�>DC�1H�C78A3�?0ACH�2><?0=84B��1DC

C74A4�0A4�B4E4A0;�03E0=C064B�C>�70=3;8=6�.�("�8=�7>DB4��BD27�0B�2>=CA>;��0=3

B?443�����&#�0??;820C8>=�BD8C4�C70C�8=2;D34B�0=�.�("�5D=2C8>=�20=�B0E4�C74�10=:

C8<4�0=3�<>=4H��C0668=6�20=�14�3>=4�>=24�0=3�A4?;820C43�8=�5DCDA4�A4?>ACB��

���+#�*&(.���'&(*!%���%����%��*&(.�!)�#&)+(�

�0=:B�5024�0=�8=2A40B8=6;H�2><?;4G�A46D;0C>AH�4=E8A>=<4=C�F74A4�C74H�0A4

A4@D8A43�C>�2><?;H�F8C7�0�E0A84CH�>5�5434A0;�0=3�BC0C4�A46D;0C>AH�A4?>AC8=6�0=3

38B2;>BDA4�A4@D8A4<4=CB��*78B�8=2;D34B�5434A0;�A4?>AC8=6�A4@D8A4<4=CB�BD27�0B

0;;���!�0=3���'�A4?>ACB�5>A�C74�)42DA8C84B��G270=64��><<8BB8>=�0=3�?4A8>382

20;;�A4?>ACB�A4@D8A43�1H�C74��434A0;��8=0=280;��=BC8CDC8>=B��G0<8=0C8>=��>D=28;

��������0=3�<D;C8?;4�BC0C4�10=:8=6�A46D;0C>AH�064=2H�A4?>AC8=6�A4@D8A4<4=CB�

�><?;80=24�F8C7�C74B4�4GC4A=0;�A46D;0C>AH�A4?>AC8=6�<0=30C4B�A4@D8A4B�B86=85820=C

2>;;01>A0C8>=�02A>BB�C74�58=0=280;�8=BC8CDC8>=�C>�4=BDA4�C74�022DA02H�>5�C74�58=0=280;

0=3�>?4A0C8>=0;�30C0�F7827�8B�A4?>AC43��0=3�>5�C74�0BB>280C43�38B2;>BDA4B�0=3

<0=064<4=C�38B2DBB8>=�0=3�0=0;HB8B��#0=H�10=:B�;02:�5D;;H�8=C46A0C43�BHBC4<B

0=3�034@D0C4�?A>24BB�2>=CA>;B�C>�4=BDA4�C74�022DA0C4�2>;;42C8>=�0=3�0=0;HB8B�>5

4BB4=C80;�58=0=280;�30C0�0=3�38B2;>BDA4B�A4@D8A43�>=�C74B4�A46D;0C>AH�A4?>ACB���0C0

022DA02H�0=3�C8<4;8=4BB�>5�BD1<8BB8>=B�5>A�C74B4�A4?>ACB�0A4�?DC�0C�A8B:�1H�C74

;01>A�8=C4=B8E4�0=3�>5C4=�<0=D0;�?A>24BB�<0=H�10=:B�70E4�34E4;>?43�C>�<44C

4GC4A=0;�A4?>AC8=6�A4@D8A4<4=CB���338=6�5DAC74A�2><?;4G8CH�0=3�C8<4�2>=BCA08=CB

C>�C74�A46D;0C>AH�A4?>AC8=6�A4@D8A4<4=CB��10=:B�0A4�A4@D8A43�C>�4;42CA>=820;;H

BD1<8C�5434A0;�0=3�BC0C4�;4E4;�A4?>ACB�C7A>D67�.�("�2><?;80=C�BHBC4<B��BD27�0B

11

Page 12: ˚>FC>4E4A064&4A5>Afc>"4e4a064&4a5>a

C74�)��OB�����(�BHBC4<��F7827�A4@D8A4�10=:B�C>�<0?�C748A�30C0�C>�?A4B2A8143

A4?>AC8=6�5>A<0CB�0=3�C0G>=><84B�

-8C7�0�?A>?4A;H�34B86=43��&#�BHBC4<��10=:B�20=�BCA40<;8=4�C74�58=0=280;�2;>B4

0=3�2>=B>;830C8>=�?A>24BB��?A>E834�F>A:5;>F�0=3�?A>24BB�2>=CA>;�20?018;8C84B�C>

4=70=24�2>;;01>A0C8E4�34E4;>?<4=C��A4E84F��0=3�0??A>E0;�>5�<0=064<4=C

0=0;HB4B�0=3�38B2;>BDA4B��0=3�8<?A>E4�C74�CA0=B?0A4=2H�0=3�0D38C018;8CH�>5

58=0=280;�0=3�>?4A0C8>=0;�30C0�F8C78=�C74B4�A46D;0C>AH�A4?>ACB���0C0�8=C46A8CH�20=

0;B>�14�6A40C;H�8<?A>E43�C7A>D67�C74�DB4�>5�0�B8=6;4��8=C46A0C43��&#�0??;820C8>=

2><18=43�F8C7�30C0�4GCA02C43�5A><�C74�10=:OB�2>A4�10=:8=6�BHBC4<��64=4A0;

;4364A��0=3�>C74A�>?4A0C8>=0;�30C0�BHBC4<B�C>�<44C�C74�A4?>AC8=6�A4@D8A4<4=CB�

���

��()���=C4A=0C8>=0;��8=0=280;�(4?>AC8=6�)C0=30A3���F7827�0;A403H�0??;84B�8=�0

=D<14A�>5�9DA8B382C8>=B��4B?4280;;H��DA>?4�0=3��0=030��8B�<>A4�C70=�0�38554A4=C

B4C�>5�A4?>ACB��8C�8B�0�?0A0;;4;�BHBC4<�C>����&��+=;4BB�C74A4�8B�0�BDA?A8B4�0=3���()

03>?C8>=�8B�34;0H43�8=3458=8C4;H�8=�C74�+)��10=:B�F8;;�70E4�H4C�0=>C74A

270;;4=68=6�022>D=C8=6�0=3�A4?>AC8=6�BC0=30A3�C>�2><?;H�F8C7��*74A4�8B�7867

E0;D4�8=�0=�0??;820C8>=�F8C7�C74�20?018;8CH�C>�A4?>AC�8=�1>C7����&�0=3���()

5>A<0CB���&#�&0AC=4AB�4BC8<0C4B�C70C�70;5�>5�10=:8=6�8=BC8CDC8>=B�0A4�0;A403H

��()�2><?;80=C�>A�70E4�4<10A:43�>=�C74�A>03�C>�2><?;80=24��-74C74A�>A�=>C�C>

27>>B4�0��&#�BD8C4�C70C�20=�?A>E834���()�A4?>AC8=6��=>C�>=;H����&�8=C46A0C43

58=0=280;�BC0C4<4=CB��8B�0=�8<?>AC0=C�27>824�5>A�10=:B�C>�<0:4�8=�C74�=40A�5DCDA4��

��-��(&,!)!&%��#�%%!%�

*0G�?;0==8=6L34C4A<8=8=6�7>F�<D27�C>�B4C�0B834�5>A�C0G�;8018;8C84B�5>A�4027

4=C8CH�0=3�9DA8B382C8>=L8B�>5C4=�0�B8;>�5D=2C8>=�B4?0A0C43�5A><�>C74A�0B?42CB�>5

58=0=280;�0=3�>?4A0C8>=0;�?;0==8=6�F8C78=�10=:B���C�8B�0�;01>A�8=C4=B8E4�?A>24BB

F8C7�BC4?B�C70C�8=2;D34�2>;;42C8>=��<0=8?D;0C8>=��0=3�E0;830C8>=�>5�8=5>A<0C8>=�

*78B�8B�=>C�0=�8340;�B8CD0C8>=�

*74�58=0=280;�B4AE824B�?A>E834A�C70C�>?4A0C4B�8=�<D;C8?;4�64>6A0?782�0A40B��>A

70B�B4E4A0;�BD1B8380A84B�8=�A4;0C43�1DB8=4BB4B�F8C78=�0�BC0C4�>A�2>D=CAH��=443B�

0�F0H�C>�8=C46A0C4�30C0�2>;;42C8>=�5>A�C0G�?DA?>B4B��0B�F4;;�0B�34;8E4A�022DA0C4

5>A420BCB�>5�C0G�>1;860C8>=B�5>A�<D;C8?;4�;460;�4=C8C84B�0=3�9DA8B382C8>=B��

�;C7>D67�<>BC��&#�0??;820C8>=B�3>�=>C�8=2;D34�5D=2C8>=0;8CH�5>A�C0G

?A>E8B8>=8=6��0=3�54F4A�BC8;;�BD??>AC�8=C46A0C43�C0G�?A>E8B8>=�20;2D;0C8>=B�0=3

?;0==8=6��B><4�3>���>F�8<?>AC0=C�F8;;�8C�14�>E4A�C74�;>=6�C4A<�C>�70E4�H>DA�

C0G�6A>D?�<>A4�2;>B4;H�;8=:43�C>�4=C4A?A8B4�?;0==8=6�?A>24BB4B��#>BC�10=:B�

F74=�C74H�4G0<8=4�C78B�8BBD4��F8;;�34C4A<8=4�C74H�0A4�14CC4A�>55�85�C748A�C0G

12

Performance Management in Banking

Page 13: ˚>FC>4E4A064&4A5>Afc>"4e4a064&4a5>a

Leverage Performance Management to Maximize Profitability in Banking

?;0==8=6�C40<�F>A:B�5A><�C74�B0<4�=D<14ABL5A><�0�D=85843�30C010B4L0B�

C74�>C74A�?;0==8=6�BC055�

�.'!��#���&'*!&%���* ��&(���%")

�=�C74�8=8C80;�8<?;4<4=C0C8>=�>5��&#�B>;DC8>=B��58=0=24�34?0AC<4=CB�0=3

?;0==8=6�6A>D?B�F8C78=�58=0=280;�8=BC8CDC8>=B�DBD0;;H�B4C�C74�6>0;�>5�4=70=28=6

B?428582�?A>24BB4B��

���� ��BCA0C4682�58=0=280;�?;0==8=6

���� ��0==D0;�1D364C8=6�

���� ��?4A8>382�5>A420BC8=6

���� ��8=C4A=0;�?4A5>A<0=24�<0=064<4=C�A4?>AC8=6�

�A><�>=4�>A�<>A4�>5�C74B4�0A40B��C74H�4G?0=3�C74��&#�B>;DC8>=�C>�BD??>AC

>C74A�:4H�1DB8=4BB�?A>24BB4B�BD27�0B��

���� ��58=0=280;�2>=B>;830C8>=

���� ��4GC4A=0;�A46D;0C>AH�2><?;80=24�A4?>AC8=6�

���� ��C0G�?A>E8B8>=8=6�0=3�A4?>AC8=6

���� ��>?4A0C8>=0;�0=0;HC82B�

���� ��0=0;HB8B�0=3�<>34;8=6�>5�<09>A�=>=�8=C4A4BC�4G?4=B4B�BD27�0B��(�0=3

14=458CB

���� ��>C74A�1DB8=4BB�8=C4;;864=24�0=3�0=0;HC82�A4?>AC8=6

*78B�8B�0�CH?820;�?A>6A4BB8>=��1DC�1H�=>�<40=B�C74�>=;H�03>?C8>=�?0C7��

���4=458CB�>5��&#

��%��!*)�� �*��''#.�*&��&)*� %�+)*(!�)�

�8=0=280;�8=BC8CDC8>=B�20=�A40;8I4�<>BC�>5�C74�14=458CB�C70C��&#�B>;DC8>=B�?A>E834

C>�E8ACD0;;H�0=H�>C74A�<09>A�8=3DBCA80;�B46<4=C��*74�?A8<0AH�0=3�<>BC

5A4@D4=C;H�28C43�2A>BB�8=3DBCAH�14=458C�8B�C74�018;8CH�C>�?A>E834�>=4�E4AB8>=�>5

58=0=280;�CADC7�C>�DB4�8=�?;0=B��1D364CB��5>A420BCB��2>=B>;830C8>=�0=3�A4?>ACB�>=

308;H�02C8E8CH��->A:8=6�5A><�0�B8=6;4�B4C�>5�10B4�30C0�5>A�58=0=280;�<>34;8=6�0=3

?;0==8=6L0�540CDA4�>5�D=85843��&#�0??;820C8>=�BD8C4BL1A8=6B�2>=B8BC4=2H�0=3

B8<?;8584B�2>;;01>A0C8>=�5>A�?;0==8=6�?DA?>B4B���C�0;B>�4=01;4B�C70C�B>D67C�05C4A

B8=6;4��0DC7>A8C0C8E4�E4AB8>=�>5�C74�58=0=280;�CADC7�

��A4;0C8E4;H�=4F�0A40�>5��&#��BCA0C46H�<>34;8=6��B><4C8<4B�C4A<43�B8<?;H

M;>=6�A0=64�?;0==8=6N��74;?B�C>�8<?A>E4�>?4A0C8>=0;�0=0;HC82B�0=3�;8=:

>?4A0C8>=0;�3A8E4AB�C>�A4BD;CB��-834B?A403�03>?C8>=�>5�C78B�=4F�5D=2C8>=0;�0A40

>5��&#�0??40AB�;8:4;H��8C�8B�A4;0C8E4;H�40BH�C>�8<?;4<4=C�0=3�?A>E834B�0�20?BC>=4

5>A�C74�<>A4�4BC01;8B743��&#�5D=2C8>=B��)CA0C46H�<>34;8=6�0;;>FB�?A>6A4BB

13

Page 14: ˚>FC>4E4A064&4A5>Afc>"4e4a064&4a5>a

C>F0A3�5D;58;;<4=C�>5�BCA0C4682�>1942C8E4B�C>�14�20A45D;;H�<>=8C>A43��8=BC403�>5

F08C8=6�5>A�58=0=280;�A4BD;CB��<0=064AB�20=�B44�F74=�>?4A0C8>=0;�3A8E4AB��0B�0=

4G0<?;4��F>A:�8=�?A>6A4BB�A4942C�A0C4B��E44A�8=C>�C74�A43�I>=4�0=3�C7A40C4=

6>0;B���??;820C8>=B�C70C�4BC01;8B7�;8=:064B�14CF44=�>?4A0C8>=B�0=3�BCA0C46H�74;?

C>�8<?A>E4�1DB8=4BB�?A>24BB4B�0=3�20C27�?A>1;4<B�40A;H��F8C7�0�2;40A

D=34ABC0=38=6�>5�C748A�8<?02C�85�C74H�6>�D=2742:43��

%C74A�14=458CB�>5��&#�8<?;4<4=C0C8>=B�C70C�0??;H�2A>BB�8=3DBCAH�8=2;D34�

���� ��*74�018;8CH�C>�2><?0A4�02CD0;�=D<14AB�C>�?;0=�0=3�A45>A420BC��0=3�C0:4

2>AA42C8E4�02C8>=B��50BC4A

���� ��*74�018;8CH�C>�<0:4�B>;83��F4;;�6A>D=343�3428B8>=B�@D82:;H�0=3

5A4@D4=C;H

���� ��#>A4�022DA0C4�C0G�?A>E8B8>=8=6

���� ���(��2><?4=B0C8>=��?0HA>;;��0=3�14=458CB�?;0==8=6�F8C78=�C74�D=85843

0??;820C8>=

�8674A�2>=5834=24�;4E4;�01>DC�3428B8>=B�C>�039DBC�>?4A0C8>=B�C>�4=70=24

?A>58C018;8CH��C78B�6>4B�102:�C>�C74�502C�C70C��&#�74;?B�1D8;3�A40;8BC82�<>34;B

DB8=6�0=H�=D<14A�>5�3A8E4A�E0A801;4B�0=3�0BB4BB�C748A�8<?02C�>=�>DC2><4B

��%��!*)�� !� ��''#.��'��!�!��##.�*&��!%�%�!�#���(,!��)

*74A4�0A4�B4E4A0;�>DC2><4B�>5��&#�03>?C8>=�C70C�0A4�>5�?0AC82D;0A�14=458C�C>

58=0=280;�B4AE824B�2><?0=84B��%5C4=�C74�6A40C4BC�?>B8C8E4�8<?02C�>5�0��&#

B>;DC8>=�8<?;4<4=C0C8>=�F8C78=�0�58=0=280;�8=BC8CDC8>=�8B�C74�018;8CH�C>�BD??>AC

8=C46A0C43�10;0=24�B744C�?;0==8=6�0=3�?>AC5>;8>�B24=0A8>�<>34;B�0=3�0=0;HB8B�

*74B4�<>34;B�B7>D;3�8=C46A0C4�02CD0;�0BB4C�;8018;8CH�30C0�0=3�:4H�1DB8=4BB

3A8E4AB�BD27�0B�8=C4A4BC�A0C4�0BBD<?C8>=B�0=3�78BC>A820;�0=3�0=C828?0C43��*&

A0C4B��

�0=:B�=443�C74�34C08;43�E84F�8=C>�?A>58C018;8CH�0=3�?A>58C018;8CH�3A8E4AB�C70C�0

D=85843��&#�BD8C4�20=�?A>E834��0;>=6�F8C7�5D;;�58=0=280;�BC0C4<4=C�?;0==8=6�0=3

;8=4�>5�1DB8=4BB��A468>=0;��0=3�1A0=27�;4E4;�<>34;8=6���0=:B��>5�2>DAB4��C4=3�C>

34A8E4�6A40C4A�14=458C�85�C74��&#�B>;DC8>=�;4CB�C74<�0=0;HI4�0=3�<>34;�0C�C74

;8=4�>5�1DB8=4BB��A468>=0;�>A�1A0=27��2DBC><4A�0=3�8=BCAD<4=C�;4E4;B���0AAH8=6

C74�B24=0A8>B�5>AF0A3�C>�B44�0=3�2><?0A4�8=C46A0C43�58=0=280;�BC0C4<4=CB��C74=

<0:4�3428B8>=B�10B43�>=�C7>B4�A4BD;CB�C>�>?C8<8I4�?4A5>A<0=24��8B�C74�4=3

?>8=C�>5�C74�F7>;4�455>AC�

*78B�4=01;4B�4E0;D0C8>=�>5�;>20;�0=3�2>A?>A0C4�<0A:4C8=6B0;4B�20<?086=B�C>

C0A64C�4G8BC8=6�0=3�?>C4=C80;�2DBC><4AB�F8C7�=4F�?A>3D2C�>A�1D=3;43�>554A8=6B

C70C�0;86=�F8C7�C74�10=:OB�;>=6�C4A<�10;0=24�B744C�BCA0C46H�

14

Performance Management in Banking

Page 15: ˚>FC>4E4A064&4A5>Afc>"4e4a064&4a5>a

Leverage Performance Management to Maximize Profitability in Banking

�=>C74A�:4H��&#�B>;DC8>=�14=458C��10=:B�0A4�01;4�C>�A43D24�A8B:��8=2A40B4

CA0=B?0A4=2H�0=3�0D38C018;8CH��0=3�;>F4A�2>BCB�0BB>280C43�F8C7�A46D;0C>AH

A4?>AC8=6�2><?;80=24�A4@D8A4<4=CB���B�9DBC�>=4�4G0<?;4��C74�018;8CH�C>�C06

BC0C4<4=CB�5>A�.�("�A4?>AC8=6�68E4B�<>A4�2>=CA>;�>E4A�C74�?A>24BB�F78;4

<44C8=6�C74�4G8BC8=6�0=3�5DCDA4�A46D;0C>AH�A4?>AC8=6�A4@D8A4<4=CB���=�0338C8>=�

<0=H�A468>=0;�0=3�;0A64A�10=:B�>?4A0C4�8=�<D;C8?;4�9DA8B382C8>=B�F7827�20=

A4@D8A4�C74<�C>�C06�5>A�<D;C8?;4�.�("�C0G>=><84B�BD27�0B�+)�>A�>C74A

2>D=CAH�B?428582����&�0=3���()��)>5CF0A4�F7827�20=�022><<>30C4�<D;C8?;4�

.�("�C0G>=><84B�68E4B�C74<�40B4�>5�2><?;80=24�F8C7�;4BB�A8B:�0=3�;>F4A�2>BC�

$'&(*�%���&���+!#*�!%� %�+)*(.� %*�##!��%��

�0=:B�70E4�B?428582�?;0==8=6�=443B��C74H�<DBC�022DA0C4;H�<>34;�0=3�?;0=

8=C4A4BC�8=2><4�1H�?A>3D2C��?>AC5>;8>��0=3�2DBC><4A�B46<4=C��5>A�4G0<?;4��

�&#�B>5CF0A4�B>;DC8>=B�5>A�58=0=280;�8=BC8CDC8>=B�B7>D;3�2><4�F8C7�1D8;C�8=

8=3DBCAH�B?428582�20?018;8C84B�0=3�8=C4;;864=24��0=3�?DA?>B4�1D8;C�<>34;B�5>A

8=C46A0C43�10;0=24�B744C�?;0==8=6��*74B4�C>>;B�4=01;4�C74�10=:�C>�022DA0C4;H

<>34;�C74�8<?02C�>5�270=64B�8=�:4H�8=C4A4BC�A0C4B��?>AC5>;8>�10;0=24B��0=3�C74

45542C�>5�38554A4=C�10;0=24�B744C�?>AC5>;8>�<8G4B�D?>=�=4C�8=C4A4BC�<0A68=���8E4=

C74�2DAA4=C�20?018;8C84B�>5��&#�B>;DC8>=B��0�10=:�B7>D;3�=>C�70E4�C>�1D8;3�C74B4

<>34;B�5A><�B2A0C27�

#D;C838<4=B8>=0;�0=0;HB8B��?0AC82D;0A;H�F8C7�E4AC820;�<0A:4C�8=C4;;864=24�1D8;C�8=�

8B�0;B>�DB45D;�C>�74;?�<>34;�2;40A4A�?0C7B�C>�?A>58C018;8CH�0=3�C74=�CA02:�?A>6A4BB

C>F0A3�C7>B4�A4BD;CB���>A�4G0<?;4��C78B�5;4G81;4�0=0;HB8B�<0:4B�8C�40B84A�C>�?82:

>DC�?A>58C01;4�E4ABDB�D=?A>58C01;4�?A>3D2CB��2DBC><4AB��D=8CB��0=3�<0A:4C8=6

?A>6A0<B����;8=4�>5�1DB8=4BB��1A0=27��>A�4E4=�A4;0C8>=B78?�<0=064A�20=�<>34;

270=64B�C>�;>0=�8=C4A4BC�A0C4��?A4?0H<4=C��A4�?A828=6��>A�=4F�1DB8=4BB�E>;D<4

0BBD<?C8>=B�C>�B44�C74�45542C�>=�C>C0;�?A>58C018;8CH��

�338C8>=0;;H��C74�018;8CH�C>�=>C�>=;H�<>34;�B24=0A8>B�0=3�?A>942C�C74<�5>AF0A3

C7A>D67�58=0=280;�BC0C4<4=CB��1DC�0;B>�C>�=0<4��B0E4�0=3�2><?0A4�B24=0A8>

A4BD;CB�74;?B�10=:B�<0:4�022DA0C4�BCA0C4682�27>824B�C>�8<?A>E4�?4A5>A<0=24�

���)>5CF0A4�)4;42C8>=��A8C4A80

�=�0;;�20B4B��C74��&#�8=8C80C8E4�B7>D;3�BC0AC�F8C7�20A45D;�A4@D8A4<4=CB�3458=8C8>=�

�;86=8=6�0�B?428582�E4=3>AOB�20?018;8C84B�C>�H>DA�34C08;43�A4@D8A4<4=CB�;8BC�8B�C74

:4H�C>�B4;42C8=6�C74�0??A>?A80C4�C427=>;>6H�?;0C5>A<���C�8B�D=34ABC>>3�C70C�>=4

B7>D;3�2742:�2DBC><4A�A454A4=24B��BD224BB5D;�8<?;4<4=C0C8>=B��2DBC><4A

B0C8B502C8>=�BDAE4HB�0B�?0AC�>5�H>DA�4E0;D0C8>=�?A>24BB��

15

Page 16: ˚>FC>4E4A064&4A5>Afc>"4e4a064&4a5>a

*74�5>;;>F8=6�B7>D;3�14�>=�0�10=:OB�2><?0A8B>=�;8BC�8=�<>BC�20B4B�

���� ���>F�2><?A474=B8E4�8B�C74�0??;820C8>=OB�<>34;8=6�0=3�B4=B8C8E8CH

0=0;HB8B�5>A�BD27�502C>AB�0B�8=C4A4BC�A0C4B�B24=0A8>B��B?A403B��6A>FC7

A0C4B��0=3�?0HA>;;�0BBD<?C8>=B��

���� ���0=�C74�0??;820C8>=�20;2D;0C4�5D;;�?A>3D2C1A0=27A468>=0;�?A>58C018;8CH

DB8=6�0;;>20C8>=B�0=3��*&�A0C4B�0=3�A4?>AC�>=�E0A80=24B�BD27�0B��A0C4B�

E>;D<4B��H84;3�0=3�<8G���C�8B�4BB4=C80;�5>A�C74�0??;820C8>=�C>�14�01;4�C>

70=3;4�C74�2><?;820C43�E0A8018;8CH�8=�?A>3D2C�<8G��8=C4A4BC�A0C4B�

?>AC5>;8>�1470E8>A��4C2��F8C78=�0�B8=6;4�<>34;�C>�?A>E834�A40;8BC82

B24=0A8>B�0=3�F70C�85�0=0;HB8B�

���� ���>4B�C74�0??;820C8>=�70E4�C74�20?018;8CH�C>�?4A5>A<�#���<>34;8=6�0=3

6>0;�B44:8=6�0C�C74�;460;�4=C8CH��A468>=��0=3�1A0=27�0=3�?>AC5>;8>�;4E4;

F8C7�34C08;43�20B7�5;>F�0=0;HB8B�

���� ���>4B�C74�0??;820C8>=�70E4�A>1DBC�0;;>20C8>=�0=3��*&�;>682�C>�4=01;4�8C�C>

2>=BCAD2C�1D364CB�C>�<40BDA4�?A>58C018;8CH�0C�E0A8>DB�?A>3D2C��A468>=0;�

0=3�>A60=8I0C8>=0;�;4E4;B��*78B�018;8CH�C>�B4C�1DB8=4BB�AD;4B�8=�<>34;8=6

74;?B�C>�4E0;D0C4�?A>942CB�0=3�?4A5>A<�6>0;�B44:8=6�0C�C74�A4@D8A43

;4E4;�>5�34C08;��

���� ���0=�C74�0??;820C8>=�70=3;4��(�B0;0AH�0=3�14=458C�?;0==8=6�0=3�0=0;HB8B

3>F=�C>�C74�4<?;>H44�34C08;�;4E4;�

���� ���>4B�8C�?A>E834�C74B4�20?018;8C84B�F8C78=�0�B8=6;4�0??;820C8>=��

���� ���>4B�C74�0??;820C8>=�A4B?>=3�@D82:;HLF8C78=�B42>=3BL02A>BB�0=H

38<4=B8>=�>5�10=:�30C0��F8C7�C74�018;8CH�C>�?4A5>A<�F8C7�H>DA

>A60=8I0C8>=OB�E>;D<4�>5�30C0���0BC�A4B?>=B4�8=2A40B4B�DB4A�B0C8B502C8>=

0=3�0;;>FB�C74�0??;820C8>=�C>�?;0H�0�<D27�BCA>=64A�A>;4�8=�308;H

<0=064A80;�3428B8>=�<0:8=6�

���� ���>F�>?4=�0=3�5;4G81;4�8B�C74��&#�0??;820C8>=��-8;;�C74�8=C46A0C8>=�>5

C78A3�?0ACH�30C0�14�BCA0867C5>AF0A3���8=0=280;�8=BC8CDC8>=B�CH?820;;H�70E4

38B?0A0C4�30C0�B>DA24B�0=3�0??;820C8>=B���>4B�C74��&#�0??;820C8>=

8=C46A0C4�40B8;H�F8C7�C74�BC0=30A3B�0=3�?;0C5>A<B�H>DA�2><?0=H�DB4B�

���� ��-70C�0A4�C74�BD??>AC�0=3�<08=C4=0=24�1DA34=B��-8;;�1DB8=4BB�D=8CB�14

01;4�C>�2>=BCAD2C�C748A�>F=�<>34;B��1D364CB��0=3�?;0=B�

*74�10=:8=6�>A60=8I0C8>=�B7>D;3�3>2D<4=C�8CB�1DB8=4BB�A4@D8A4<4=CB��F8C7

74;?�5A><�C74�01>E4�@D4BC8>=B��0=3�DB4�C74<�C>�0BB4BB�C74�58C�>5�C427=>;>6H

E4=3>AB�

16

Performance Management in Banking

Page 17: ˚>FC>4E4A064&4A5>Afc>"4e4a064&4a5>a

Leverage Performance Management to Maximize Profitability in Banking

����E08;01;4�)>;DC8>=B

�#*�(%�*!,�)�

)?A403B744CB��C74�34�502C>�BC0=30A3�5>A�?;0==8=6�0=3�A4?>AC8=6��0A4�64=4A0;;H

>E4AF74;<43�1H�C74�1D364C��5>A420BC��0=3�A4?>AC8=6�A4@D8A4<4=CB�>5�0�58=0=280;

B4AE824B�2><?0=H��1DC�C74H�7>;3�>=�0B�0�;4602H�0??A>027�8=�<0=H�34?0AC<4=CB��

+=85843��&#�BD8C4B�70E4�144=�0E08;01;4�5>A�>E4A�C4=�H40AB�0=3�0A4�34B86=43�>A

2DBC><8I43�5>A�10=:8=6�8=BC8CDC8>=B��*74H�A4?A4B4=C�0=�0CCA02C8E4�>?C8>=�5>A

?4A5>A<0=24�<0=064<4=C�34?;>H<4=CB��

,4=3>A�>?C8>=B�8=2;D34�

���� ��*74�<460�E4=3>AB��BD27�0B�%A02;4�0=3�)�&�F7827�70E4�<>34;8=6

B>;DC8>=B�8=�C74�<0A:4C

���� ���4BC�>5�1A443��&#�B>;DC8>=B�BD27�0B�">=6E84F�)>;DC8>=B�C70C�0A4�20?01;4

>5�70=3;8=6�C74�2><?;4G8CH�0=3�;0A64�30C0�E>;D<4B�>5�C74�10=:8=6

8=3DBCAH�

���� ��&>8=C�B>;DC8>=B�>A�>C74A�CA0=B02C8>=0;�BHBC4<B�C70C�0A4�5>2DB43�>=�>C74A

1DB8=4BB�8BBD4B��1DC�?A>E834�0BB4C;8018;8CH�<0=064<4=C�C>>;B��

���� ��)4AE824�1DA40DB�C70C�CH?820;;H�?A>E834�0�B?428582�10=:8=6�5D=2C8>=�>A

1DB8=4BB�?A>24BB�

�����%�&()��&�+)���&%���%"!%�

�=�C74�<0A:4C?;024�C>30H��10=:B�20=�58=3�0�E0A84CH�>5�2><<4A280;;H�0E08;01;4

�&#�0??;820C8>=�?02:064B�F7827�0A4�20?01;4�>5�BD??>AC8=6�C74�8=C46A0C43

58=0=280;�<>34;8=6�A4@D8A4<4=CB�>5�10=:B�0=3�58=0=280;�8=BC8CDC8>=B��

)>5CF0A4�?A>E834AB�F8C7�0�5>2DB�>=�10=:8=6�70E4�4<4A643��>554A8=6�C748A�D=85843

B>;DC8>=B�5>A�30C0�2>=B8BC4=2H�0=3�40B4�>5�;40A=8=6��0=3�8=C46A0C43�58=0=280;

?A>24BB4B��

�<>=6�C74�=4F4BC�E4=3>AB�0A4�B<0;;�C>�<83�B8I43�B>5CF0A4�?A>E834AB�C70C�0A4

5>2DB43�4G2;DB8E4;H�>=�9>8=8=6�BCA0C46H�58=0=24�>?4A0C8>=B��<4B78=6�C74<

C>64C74A�F8C7�@D0=C85843��B?428582�;8=:064B��3A8E4AB��

,4AC820;�<0A:4C�>A84=C43�B>5CF0A4�E4=3>AB�>554A�4<143343�10=:8=6�8=C4;;864=24�

;4E4A068=6�C4<?;0C4B�>A�2DBC><�34<>B��*74�4G?4AC8B4�>5�C748A�8<?;4<4=C0C8>=

C40<�20=�2>=CA81DC4�B86=85820=C;H�C>�?A>942C�BD224BB��

17

Page 18: ˚>FC>4E4A064&4A5>Afc>"4e4a064&4a5>a

���(40;�->A;3�+B4A��G0<?;4B*74�5>;;>F8=6�0A4�B?428582�4G0<?;4B�>5�58=0=280;�B4AE824B�>A60=8I0C8>=B�C70C�70E4

BD224BB5D;;H�34?;>H43�?4A5>A<0=24�<0=064<4=C�8=8C80C8E4B�

Case study 1: (468>=0;�10=:�8=�C74�<83�F4BC4A=�+)�F8C7�>E4A����18;;8>=�8=

0BB4CB�0=3�<>A4�C70=����4<?;>H44B��34;8E4A8=6�10=:8=6��CADBC�0=3

8=E4BC<4=C�B>;DC8>=B�0=3�B4AE824B�

�DB8=4BB�8BBD4B270;;4=64B�033A4BB43�F8C7��&#�0??;820C8>=B�

���� ��+=24AC08=��E>;0C8;4�42>=><82�4=E8A>=<4=C�0=3�2><?;820C43�?A>3D2C

?>AC5>;8>�A4@D8A43�E4AH�2><?;4G�<>34;8=6�

���� ��&;0==8=6�;>0=�?>AC5>;8>�<8G�A4@D8A43�20A45D;�B2ADC8=H�>5�0BB4C

?4A5>A<0=24�=424BB8C0C8=6�BCA4BB�C4BC8=6�0=3�F70C�85�0=0;HB8B�=>C

BD??>AC43�1H�C748A�2DAA4=C�0??;820C8>=B

���� ��$443�5>A�34C08;43�&�"�0=3�10;0=24�B744C�?;0==8=6

���� ���G8BC8=6�)�&�B>;DC8>=�703�A402743�4=3�>5�;854�0=3�=44343�A4?;024<4=C�

���!$'#�$�%*�*!&%��%����%��!*)�

���� ���<?;4<4=C43��&#�5>A�2><?;4C4�58=0=280;�?;0==8=6���><?;4C4�&�"

?;0==8=6��B0;0AH14=458CB�?;0==8=6��20?8C0;7D<0=�20?8C0;�?;0==8=6�

���� ���==D0;�?;0==8=6��5>A420BC8=6�0=3�5D;;�58=0=280;�2>=B>;830C8>=

���� ��)D?4A8>A�<>34;8=6�K =4C�8=C4A4BC�<>34;8=6�8=2;D38=6��*&��544�A4E4=D4

<>34;8=6��2><?;4G�?A>3D2C�<8G�0=3�4GC4A=0;�3A8E4AB

���� ��)8=6;4�B>;DC8>=�5>A�0==D0;�0=3�;>=6�A0=64�?;0==8=6��5>A420BC8=6��58=0=280;

2>=B>;830C8>=�0=3�8=C4A=0;4GC4A=0;�A4?>AC8=6

)>;DC8>=�8<?;4<4=C43��">=6E84F��

Case study 2: ">20;A468>=0;�10=:�8=�C74�$>AC740BC4A=�+)�F8C7�>E4A�� ���18;;8>=

8=�0BB4CB��*78B�10=:�34;8E4AB�0�A0=64�>5�2><<4A280;�0=3�A4C08;�10=:8=6�

<>AC6064��F40;C7�<0=064<4=C�0=3�CADBC�B4AE824B�C>�8=38E83D0;B�0=3�1DB8=4BB4B�

�DB8=4BB�8BBD4B270;;4=64B�C>�14�033A4BB43�

���� ��)C855�2><?4C8C8>=�5A><�;0A64A�10=:B�5>A�A4C08=8=6�0=3�02@D8A8=6�?A>58C01;4

2DBC><4AB

���� ��"02:�>5�?A>?4A�C>>;B�5>A�4558284=C�?;0==8=6�0=3�?A>942C8>=B�>5�;>0=B�0=3

B?A403B

���� ��"02:�>5�E8B818;8CH�8=C>�?A>58C018;8CH�0C�C74�1A0=27��2DBC><4A�0=3�?A>3D2C

;4E4;B

���� ���=4558284=C�0=3�C8<4�2>=BD<8=6��G24;�10B43�B>;DC8>=

18

Performance Management in Banking

Page 19: ˚>FC>4E4A064&4A5>Afc>"4e4a064&4a5>a

Leverage Performance Management to Maximize Profitability in Banking

�&#�8<?;4<4=C0C8>=�0=3�14=458CB�

���� ���3343�5;4G818;8CH�8=�?;0==8=6

���� ���4C08;43�?A>58C018;8CH�0=0;HB8B�0=3�?;0==8=6�1H�1A0=27��2DBC><4A�0=3

?A>3D2C

���� ��)8=6;4�B>DA24�5>A�;>0=�?>AC5>;8>�?;0==8=6�0=3�?A>942C8>=B

���� ���=C46A0C43�C0G�?A>E8B8>=8=6�0=3�A4?>AC8=6�0;>=6�F8C7�58=0=280;�?;0==8=6

0=3�2>=B>;830C8>=

���� ���8=0=24�>F=43�B>;DC8>=��F8C7�<8=8<0;��*�1DA34=�4=01;4B�B?443H�A4B?>=B4

C>�1DB8=4BB�=443B

)>;DC8>=�8<?;4<4=C43��">=6E84F��

���(42><<4=30C8>=B���<?;4<4=C8=6��&#�8=��0=:B�8=0=24�34?0AC<4=CB�0=3�?;0==8=6�6A>D?B�F8C78=�58=0=280;�8=BC8CDC8>=B�DBD0;;H

C0A64C�C74�8=8C80;�8<?;4<4=C0C8>=�>5��&#�B>;DC8>=B�C>�4=70=24�

���� ��BCA0C4682�58=0=280;�?;0==8=6�

���� ��0==D0;�1D364C8=6

���� ��?4A8>382�5>A420BC8=6

���� ��8=C4A=0;�?4A5>A<0=24�<0=064<4=C�A4?>AC8=6�0=3�0=0;HB8B

*74=��C74H�>5C4=�4G?0=3�C74��&#�B>;DC8>=�C>�BD??>AC�>C74A�:4H�1DB8=4BB

?A>24BB4B�BD27�0B�58=0=280;�2>=B>;830C8>=��4GC4A=0;�A46D;0C>AH�2><?;80=24

A4?>AC8=6��C0G�?A>E8B8>=�?;0==8=6�0=3�?A>E8B8>=8=6��>?4A0C8>=0;�0=0;HC82B��0=3

>C74A�1DB8=4BB�8=C4;;864=24�0=3�0=0;HC82�A4?>AC8=6��*78B�8B�0�CH?820;�?A>6A4BB8>=�

1DC�1H�=>�<40=B�C74�>=;H�03>?C8>=�?0C7��

)><4��&#�14BC�?A02C824B�38554A�5>A�10=:B���=�<0=H�8=3DBCA84B��C74�8=8C80;�?70B4

>5�A4@D8A4<4=CB�3458=8C8>=�20=�A45;42C�2>A?>A0C4�0=3�?4A70?B�A468>=0;

A4@D8A4<4=CB���=�10=:8=6��8C�8B�4BB4=C80;�C>�3458=4�A4@D8A4<4=CB�0C�<D;C8?;4

;4E4;B�8=2;D38=6�2>A?>A0C4��;8=4�>5�1DB8=4BB��A468>=0;��0=3�1A0=27�;4E4;B���=

10=:B��0�BD1BC0=C80;�?>AC8>=�>5�?;0==8=6�8B�0C�C74B4�;4E4;B�>5�6A0=D;0A8CH��5>A

4G0<?;4��C>�4E0;D0C4�C74�4558202H�>5�0�;>20;�2DBC><4A�02@D8B8C8>=�>A�A4C4=C8>=

<0A:4C8=6�20<?086=�>A�=4F�?A>3D2C�0=3�B4AE824�8=CA>3D2C8>=�

-74=�3458=8=6�A4@D8A4<4=CB�0=3�34B86=8=6��&#�0??;820C8>=B�F8C78=�58=0=280;

8=BC8CDC8>=B��>A60=8I0C8>=B�0A4�20DC8>=43�C>�2>AA42C;H�60D64�0=�8<?>AC0=C�502C>A�

C74�2><?;4G8CH�>5�?4A5>A<0=24�?;0==8=6�<>34;B�C70C�0A4�=44343���D;58;;8=6�C70C

A4@D8A4<4=C�<DBC�C74=�14�10;0=243�F8C7�C74�E>;D<4�>5�30C0�C74�0??;820C8>=�F8;;

=443�C>�?A>24BB��*74�:4H�?>8=C�C>�A4<4<14A�8B�C70C�C74��&#�0??;820C8>=�8B�=>C

8=C4=343�C>�B4AE4�0B�0�CA0=B02C8>=�>A84=C43�BHBC4<�BD27�0B�C74�2>A4�10=:8=6�>A

>C74A�>?4A0C8>=0;�BHBC4<B��1DC�A0C74A�0B�0�?;0==8=6�0=3�A4?>AC8=6�B>;DC8>=�C70C

19

Page 20: ˚>FC>4E4A064&4A5>Afc>"4e4a064&4a5>a

;4E4A064B�BD<<0A8I43�30C0�4GCA02C43�5A><�C74B4�CA0=B02C8>=0;�B>DA24�BHBC4<B�

*78B�74;?B�C>�3458=4�B20;018;8CH�A4@D8A4<4=CB�5>A�C74�0??;820C8>=�0=3�0E>83

?4A5>A<0=24�8BBD4B�0=3�A>031;>2:B�3>F=�C74�A>03��

�=�C74�B4;42C8>=�?70B4��C74�B7>AC;8BC43�E4=3>AB�B7>D;3�34<>=BCA0C4L8=�A40;�C8<4

145>A4�H>DA�0D384=24�>5�4E0;D0C>AB�DB8=6�H>DA�30C0L7>F�C74H�0;86=�C748A

20?018;8C84B�C>�H>DA�A4@D8A4<4=CB�8=�0�2DBC><�34<>=BCA0C8>=�>A�?A>>5�>5

2>=24?C���H�F0C278=6�C74�02CD0;�BC4?B�C74H�C0:4�C>�030?C�C748A�B>5CF0A4

0??;820C8>=�C>�H>DA�A4@D8A4<4=CBL3>�C74H�2742:�>?C8>=B�>=�0�3A>?3>F=�<4=D�

>A�BC0AC�2>38=6LH>D�;40A=�<D27�01>DC�C74�0??;820C8>=OB�018;8CH�C>�270=64�>E4A

C8<4�F8C7�H>DA�>A60=8I0C8>=��0B�F4;;�0B�F70C�H>D�20=�4G?42C�3DA8=6

8<?;4<4=C0C8>=���>F�C74�E4=3>A�2DBC><8I4B�>A�2>=586DA4B�C74�B>5CF0A4�8B�>5C4=

<>A4�8<?>AC0=C�C70=�F74C74A�0�E4=3>AOB�B>;DC8>=�8B�01;4�C>�58C�H>DA�2><?0=HOB

=443B�>DC�>5�C74�1>G��*748A�<4C7>3�F8;;�A4E40;�0�6>>3�340;�01>DC�7>F�030?C01;4

C748A�B>5CF0A4�8B�C>�H>DA�2><?0=H��0=3�F74C74A�H>DA�C40<�20=�03<8=8BC4A�8C

F8C7>DC�148=6�;8<8C43�1H�C74�E4=3>A�>A��*�BD??>AC��

*74�8340;��&#�8<?;4<4=C0C8>=�?;0=�5>A�0�A468>=0;�>A�=0C8>=0;�10=:�8B�>5C4=�C>

1468=�F8C7�508A;H�A0?83�14=458C�?A>942CB�0=3�<44C�0�?A4BB8=6�=443L?A>58C018;8CH

<>34;8=6�5>A�1DB8=4BB�D=8CB��>A�������A4?>ACBL8=�C74�B7>AC�C4A<�C>�4BC01;8B7

2A43818;8CH�0=3�508C7���>F4E4A��C74��&#�C40<�B7>D;3�:44?�0�2;40A�E84F�>5�C74

78674A�8<?02C�14=458CB�C70C�2><4�F8C7�0�5D;;�5;43643�8<?;4<4=C0C8>=�C70C

8=2;D34B�2><?A474=B8E4�?>AC5>;8>�<>34;8=6��<>34;8=6�0=3�34;8E4AH�>5�<0=30C43

A4?>ACB��0=3�C0G�?A>E8B8>=8=6�0=3�?;0==8=6�F74A4�=44343��+;C8<0C4;H��C74�10=:

08<B�C>�5>A420BC��D=34ABC0=3�0=3�2>=CA>;�8CB�>F=�?A>58C018;8CHLC70C�8B�C74�A40;

C4BC�>5�2>A?>A0C4�?4A5>A<0=24�<0=064<4=C�8=�58=0=280;�B4AE824B��

����>=2;DB8>=B�>A�10=:B�0=3�58=0=280;�B4AE824B�58A<B��C74�20?018;8C84B�C70C�0A4�<>BC�8<?>AC0=C

8=�C74�B4;42C8>=�>5�0��&#�0??;820C8>=�8=2;D34�8CB�018;8CH�C>�

���� ��?A>E834�0�2><?A474=B8E4��B8=6;4�E4AB8>=�>5�58=0=280;�BC0CDB�0=3�502CB

���� ��<>34;�2><?;4G�B24=0A8>B�C70C�6>�5A><�C74�10;0=24�B744C�C>�8=C46A0C43

58=0=280;�BC0C4<4=CB

���� ��<>34;�4E4AH�0B?42C�>5�C74�?>AC5>;8>�0C�C74�8=BCAD<4=C��2DBC><4A��1A0=27

0=3�1DB8=4BB�D=8C�;4E4;

���� ��2>=5>A<�C>�0;;�C74�0??;8201;4�A4?>AC8=6�A4@D8A4<4=CB��BD27�0B����&��)���

�������.�("��0=3���()�0B�=424BB0AH

���� ��8=C46A0C4�BD<<0A8I43�CA0=B02C8>=0;�;4E4;�8=5>A<0C8>=�5A><�<D;C8?;4�B>DA24

30C0�BHBC4<B

20

Performance Management in Banking

Page 21: ˚>FC>4E4A064&4A5>Afc>"4e4a064&4a5>a

�C�8B�?A02C820;��0=3�A42><<4=343��C>�1468=�0��&#�8<?;4<4=C0C8>=�F8C7�7867;H

02784E01;4�=40A�C4A<�6>0;B�C>�0BBDA4�40A;H�BD224BB4B�0=3�<>C8E0C4�BD??>AC�5>A�0

;>=6�C4A<�6A03D0;�4GC4=B8>=���C�C74�B0<4�C8<4��C74�;0A64A�14=458CB�>5��&#�5>A�0

10=:�0A4�A40;8I43�F74=�0�A0=64�>5�30C0�B>DA24B�0A4�8=C46A0C43��0=3�34C08;43�

0=3�A40;8BC82�<>34;B�5>A�10;0=24�B744C�0=3�?>AC5>;8>�>?C8<8I0C8>=�0A4�1D8;C�>A

<86A0C43�>E4A�5A><�B?A403B744CB��

�>=58A<0C8>=�>5�C74�14=458CB�>5�8<?;4<4=C8=6��&#�8=�10=:B�8B�5>D=3�8=�C74

B0C8B502C8>=�BDAE4H�A4BD;CB��*74�<>BC�A424=C�&D;B4�BDAE4H�B7>FB�C70C�01>DC��

?4A24=C�>5�58=0=280;�B4AE824B�58A<B�F4A4�B0C8B5843�F8C7�C748A��&#�8<?;4<4=C0C8>=�

-74A4�4G?42C0C8>=B�F4A4�=>C�<4C��10=:B�1;0<43�8=BD558284=C�4G42DC8E4

B?>=B>AB78?��B;>F�8<?;4<4=C0C8>=��>A�5D=2C8>=0;8CH�C70C�F0B�<>A4�640A43�C>�C74

1DB8=4BB�D=8C�>A�2>A?>A0C4�;4E4;�C70=�34B8A43��

21

Performance Management in Banking

Page 22: ˚>FC>4E4A064&4A5>Afc>"4e4a064&4a5>a

Leverage Performance Management to Maximize Profitability in Banking

-74=�3458=8=6�C748A�5D=2C8>=0;�0=3�C427=820;�A4@D8A4<4=CB��10=:B�B7>D;3

20A45D;;H�0BB4BB�F74C74A�0�D=85843��&#�BD8C4�8B�C74�<>BC�0??A>?A80C4�B>;DC8>=���5

=>C��C74�10=:�F8;;�14�F>A:8=6�F8C7�<D;C8?;4�30C010B4B�0=3�0??;820C8>=B�8=

38554A4=C��&#�?>8=C�B>;DC8>=B���C�<0H�0;B>�70E4�C>�5>A46>�C74�03E0=C064B�>5

A8??;8=6�B24=0A8>B�5>AF0A3�C>�B44�2><?;4C4�8=C46A0C43�58=0=280;�BC0C4<4=CB��-8C7

0�D=85843�0??;820C8>=�BD8C4��0;;�>A�=40A;H�0;;�?;0==8=6�20=�F>A:�5A><�C74�B0<4�B4C

>5�10B4�=D<14AB�0=3�8=C46A0C8>=�8BBD4B�0A4�<8=8<8I43�

+;C8<0C4;H���&#�70B�C74�4=3�>1942C8E4�>5�8<?A>E43�?A>58C018;8CH��*74�10=:�08<B

C>�5>A420BC��D=34ABC0=3�0=3�2>=CA>;�8CB�>F=�?A>58C018;8CHLC70C�8B�C74�A40;�C4BC�>5

2>A?>A0C4�?4A5>A<0=24�<0=064<4=C�8=�58=0=280;�B4AE824B�

22

Page 23: ˚>FC>4E4A064&4A5>Afc>"4e4a064&4a5>a

�1>DC��&#�&0AC=4AB�&#�&0AC=4AB�8B�C74�;4038=6�8=34?4=34=C�0DC7>A8CH�>=�1DB8=4BB�?4A5>A<0=24

<0=064<4=C���&#��B>;DC8>=B�0=3�0�5>D=38=6�<4<14A�>5�C74��&#�)C0=30A3B

�A>D?���&#�&0AC=4ABO�E4=3>A�=4DCA0;�4G?4ACB�6D834�2><?0=84B�C7A>D67�C748A

�&#�8=8C80C8E4B�5A><�BC0AC�C>�58=8B7��F8C7�B>;DC8>=B�C70C�74;?�2><?0=84B�0CC08=�C74

<0G8<D<�E0;D4�5A><�C748A�1DB8=4BB�?4A5>A<0=24�<0=064<4=C�8=8C80C8E4B��*78B

8B�3>=4�F8C7�?A>E4=�<4C7>3>;>684B�C70C�?A>E834�8=B867C�>=�7>F�C>�2>;;42C�0=3

0=0;HI4�C74�A867C�8=5>A<0C8>=�C>�033A4BB�B?428582�1DB8=4BB�6>0;B���&#�&0AC=4AB

;403B�2;84=CB�C7A>D67�?A>942C�=443B�0BB4BB<4=C��A>03<0?�34E4;>?<4=C�

A4@D8A4<4=CB�3458=8C8>=��!&��34E4;>?<4=C��E4=3>A�B4;42C8>=��0=3

8<?;4<4=C0C8>=�>5�34?0AC<4=C0;�>A�4=C4A?A8B4�F834��&#�BHBC4<B���=�0338C8>=�

?>BC�8<?;4<4=C0C8>=�B4AE824B�0A4�0E08;01;4��8=2;D38=6�MCD=4�D?BN�>5�4G8BC8=6��&#

8<?;4<4=C0C8>=B�0=3�0BB8BC0=24�F8C7�4GC4=38=6�?A>942CB�C>�>C74A�>?4A0C8>=0;

34?0AC<4=CB�>DCB834�>5�58=0=24���>A�5DAC74A�8=5>A<0C8>=�E8B8C�

http://www.bpmpartners.com.

23

Performance Management in Banking

Page 24: ˚>FC>4E4A064&4A5>Afc>"4e4a064&4a5>a