-
Бизнес-форум 1С:ERP
Автоматизация учета и
подготовки
консолидированной
отчетности МСФО
Терешко Татьяна Юрьевна
1С, методолог по МСФО
АССА, кандидат экономических наук
-
КФО МСФО Консолидированный
Trial Balance
Процесс подготовки КФО МСФО в 1С:УХ
2
Загрузка данных
Регистр РСБУ УХ
ВИБ
ФСД
Trial Balance ДО
(АОСВ МСФО)
Трансляция данных/ Ведение учета ДО
Транзакционная
модель
Трансформационная
модель
Консолидационные
процедуры
Сверка ВГО
Элиминация ВГО и НРП
Консолидационные
поправки
1C: Управление холдингом
-
3
Подходы к формированию отчетности Сравнительный анализ
Трансформация Транзакционный подход
Носитель информации-
многомерные кубы показателей
отчетности (TB, АОСВ) без
прямой корреспонденции
Трансляция остатков и оборотов
РСБУ /сторнирование проводок,
не существующих в МСФО
Повтор корректировок прошлых
периодов
Ведение параллельного учета
ряда объектов
Целесообразно применение для
ДО Холдингов
Носитель информации- проводки
регистра бухгалтерии МСФО
Трансляция проводок РСБУ/
отмена трансляции РСБУ
проводок, не существующих в
МСФО
Нет повтора корректировок
прошлых периодов
Ведение параллельного учета
ряда объектов
Целесообразно применение для
управляющей компании и ДО,
ведущих учет в 1С УХ
1C: Управление холдингом
-
4
Трансформация в 1С:УХ Достоинства и недостатки
Много достоинств Один недостаток
Не поддерживается функция
оперативного (он-лайн) учета
МСФО
В УХ- это не перекладка!
Встроенный параллельный учет
Не нужен dual cutoff
Баланс между точностью
/соответствием МСФО и
затратами
Поэтапная замена учетных
систем ДО без революции
Минимальный бюджет, сроки
внедрения, затраты на
сопровождение
Расшифровка до учетного
документа внешней системы
Положительное заключение EY
1C: Управление холдингом
-
5
Трансляция данных в 1С УХ
1C: Управление холдингом
-
6
Trial Balance МСФО (АОСВ МСФО) в 1С УХ
1C: Управление холдингом
-
7
Трансформационная таблица
1C: Управление холдингом
IFRS
-
Объекты параллельного учета в 1С УХ
8
ДЗО КЦ Основные средства 1
Нематериальные активы 2
Биологические активы 3
Резервы по запасам 4
Отложенные налоги 5
Начисления (accruals) 6
1C: Управление холдингом
-
Объекты параллельного учета в 1С УХ
9
ДЗО КЦ Дебиторская задолженность 7
Лизинг выданный 8
Лизинг полученный 9
Займы и векселя выданные 10
Кредиты и векселя полученные 11
Ценные бумаги и другие инвестиции 12
1C: Управление холдингом
-
Объекты параллельного учета в 1С УХ
10
ДЗО КЦ Производные инструменты 13
Активы, предназначенные для продажи 14
Себестоимость продаж 15
1C: Управление холдингом
-
Регламентные операции периода по МСФО в 1С УХ
11
рекласс активно-пассивных счетов
корректировка затрат и расчет себестоимости по МСФО
регламентные операции по ФИ
регламентные операции ВНА
начисление accruals
переоценка валютных активов и обязательств
расчет отложенного налога
расчет финансового результата
1C: Управление холдингом
-
Портал сверки и элиминации ВГО и НРП
12
Загрузка данных ДО
Расчет отклонений и НРП
Урегулирование
Наблюдение
Документирование
Элиминация
Ход сверки
Акт и протокол сверки
Шахматка ВГО
Урегулирование ВГО
1C: Управление холдингом
Функции Сервис
-
Элиминация ВГО И НРП
13 1C: Управление холдингом
-
Консолидация в 1С УХ - инструментарий
14
Полная консолидация
Долевое участие
Приобретение ДО Выбытие ДО
Ведение периметра и
списка инвесторов
Консолидационные расчеты и корректировки
Трансляционный резерв Консолидационная
таблица Документы учета M&A
1C: Управление холдингом
Сценарии Сервис
-
Fast Close и 1С:УХ
15
1. Закрытие периода по РСБУ 1С:Бухгалтерия версии КОРП
Шаблоны процесса «Закрытие периода»
3. Подготовка данных для
Трансформации / трансляции
Автоповтор корректировок «прошлых лет»
Прямое соединение и входной контроль
Управление мастер-данными (НСИ)
5. Формирование
консолидированной отчетности
Элиминационные и консолидационные
поправки «из коробки», отчетные формы
4. Трансформация /трансляция
и параллельный учет по МСФО,
закрытие периода по МСФО
Трансляция регистра бухгалтерии РСБУ
Документы параллельного учета
50 типовых корректировок
Регламентные операции по МСФО
2. Сверка и урегулирование ВГО Портал сверки ВГО
1C: Управление холдингом
-
16
Отчетность Настройка и формирование форм
1C: Управление холдингом
-
Заключение. Преимущества внедрения 1С УХ
17
Различные источники данных
Единый источник данных для всех отчетных форм и
примечаний
Поддерживаются две модели учета
Автоматическая трансляция данных
Ведение параллельного учета отдельных областей
оценки (до 15 объектов)
Автоматический расчет трансформационных и
консолидационных корректировок
Автоматический процесс сверки ВГО
Преднастроенные сценарии консолидации
1C: Управление холдингом
-
Бизнес-форум 1С:ERP
Автоматизация учета и
подготовки
консолидированной
отчетности МСФО
Терешко Татьяна Юрьевна
1С, методолог по МСФО
АССА, кандидат экономических наук
[email protected]
