يس نوتلا كنبلا 2014” - BT...يس نوتلا كنبلل ةيس اس ألا ماقرألا )يرناندلا فلاآاب ماقرألاا(2013 2014 طاس نلا روطتلا

11

البنك التون�سي

التقرير ال�سنوي 2014 “”

2 0 1 4 الـتقريـــر الـ�سنـــوي الـبنــك الـتون�ســـي ◊

بطاقة قولد الدولية، متتعوا باآمتيازات عديدة

3 2 0 1 4 الـتقريـــر الـ�سنـــوي 3الـبنــك الـتون�ســـي ◊ 2 0 1 4 الـتقريـــر الـ�سنـــوي الـبنــك الـتون�ســـي ◊ 2

تقدمي البنك التون�سيالفهر�س ““ ”” 3 .................................................................................................................................... تقدمي البنك التون�سي

3 ........................................................................................... توزيع راأ�س املال وحقوق الإقرتاع

4 .......................................................................................... �رشوط امل�ساركة يف اجلل�سات العامة

تركيبة جمل�س الإدارة........................................................................................................ 4

7 ............................................................................................. الأرقام الأ�سا�سية للبنك التون�سي

8 ..................................................................................................................... املحيط االقت�سادي واملايل ل�سنة 2014

نـ�ســــاط البنك التون�سي................................................................................................................................ 12

12 ........................................................................................................... املوارد املجمعة

14 ................................................................................................ القرو�س املمنوحة للحر فاء

16 .......................................................................................................... حمفظة ال�سندات

18 ................................................................................................................ النقديات

18 ...................................................................................................... الت�سويق والإت�سال

19 ................................................................................................................................... نتائج البنك التون�سي

الفوائد والعائدات املماثلة.................................................................................................. 20

20 .................................................................................................. تطور العموالت امل�رشفية

الناجت امل�رشيف ال�سايف...................................................................................................... 21

النفقات العامة............................................................................................................ 22

النتيجة اخلام لالإ�ستغالل.................................................................................................... 23

النتيجة ال�سافية لل�سنة املالية................................................................................................. 24

25 ............................................................................................................ توزيع الأرباح

26 ..................................................................................................... تدعيم الأموال الذاتية

معايري احلذر والت�رصف يف املخاطر....................................................................................................................... 28

28 .......................................................................................................... الن�سب القانونية

الديون امل�سنفة واملدخرات................................................................................................. 28

29 ....................................................................................................... املدخرات اجلماعية

30 .................................................................................................... تق�سيم وتغطية املخاطر

30 ................................................................................................. املراقبة الداخلية واحلوكمة

32 .................................................................................................. الوقاية من تبيي�س الأموال

33 .......................................................................................................................... �سهم البنك التون�سي بالبور�سة

35 ....................................................................................................... تنمية وتع�سري البنك

35 ................................................................................................. الت�رشف يف املوارد الب�رشية

35 ................................................................................................................. التكوين

35 ...................................................................................................... �سبكة البنك التون�سي

36 ....................................................................................................................... التطور املنتظر للن�ساط �سنة 2015

القوائم املالية للبنك التون�سي............................................................................................................................ 39

97 .................................................................................................................. تقرير الت�رصف ملجموعة البنك التون�سي

تقدمي جمموعة البنك التون�سي............................................................................................................................ 98

109 ....................................................................................... القوائم املالية املجمعة ملجمع البنك التون�سي يف 31 دي�سمرب 2014

: البنك التون�سي الت�سمية

: �رشكة خفية اال�سم ال�سكل القانوين

: تون�سية اجلن�سية

: 2 نهج تركيا، 1001 تون�س املقر الجتماعي

71 125 500 : رقم الهاتف

71 125 410 : الفاك�س

WWW.BT.COM.TN : موقع الواب

: 23 �سبتمرب 1884 تاريخ التاأ�سي�س

: مت التمديد فيها اإىل 31 دي�سمرب 2027 املدة

B1105941996 : ال�سجل التجاري

0000 120 H : املعرف اجلبائي

: 150.000.000 دينار راأ�س املال

: بنك �سامل على معنى القانون عدد 65-2001 بتاريخ 10 جويلية 2001 املتعلق مبوؤ�س�سات القر�س الغر�ض االجتماعي

: الت�رشيع العام النظام اجلبائي

توزيع راأ�س املال وحقوق الإقرتاع

يف 31 دي�سمرب 2014 يتوزع راأ�سمال البنك كالتايل بالن�سبة لالأ�سهم وحقوق القرتاع :

الن�سبة املائويةاملبلغ بالألف دينارعدد االإ�سهم

62,74%110 68594 109 94م�ساهمني تون�سيني

51,65%472 17677 472 77اأ�سخا�ض طبيعيني

11,07%609 18916 609 16اأ�سخا�ض معنويني

0,02%32028 28اأ�سخا�ض معنويني حكومية اأو �سبه حكومية

37,21%808 15755 808 55م�ساهمني اأجانب

Banque Fédérative du Crédit Mutuel51 000 00051 000%34,00

3,21%808 1574 808 4م�ساهمني اأجانب اآخرين

0,06%15882 82م�ساهمات خمتلفة

100,00%000 000150 000 150املجموع

بطاقة ال�سباب، اجعلوا من اأبنائكم رجال الغد


اللجان املت�سلة مبجل�س الإدارة

تدعم هذه اللجان عمل املجل�ض يف القيام مبهامه وخا�سة تلك املتعلقة بالتح�سري لقراراته االإ�سرتاتيجية والقيام بدوره يف

املراقبة.

اللجنة القارة للتدقيق الداخلي :

ومن اأهم مهامها:

• ال�سهر على اأن يتم تركيز الآليات املالئمة للمراقبة الداخلية و�سحة املعلومة املالية.

• �سمان متابعة ومراقبة اأن�سطة املراقبة الداخلية.

• تقوم باقرتاح ت�سمية مراقبي احل�سابات واملدققني اخلارجيني وتعطي راأيها حول برنامج ونتائج مراقبتهم.

اللجنة التنفيذية للقر�س:

وهي مكلفة خا�سة بدرا�سة ن�ساط متويل البنك وبذلك فهي تبدي راأيها حول بع�ض اأنواع القرو�ض خا�سة تلك املتعلقة

باإعادة الهيكلة والذي يتعدى مبلغها ومدتها احلدود املو�سوعة من طرف املجل�ض وكذلك القرو�ض التي ميكن اأن ينجر

عنها جتاوز للحدود املو�سوعة وكذلك القور�ض املمنوحة لالأ�سخا�ض اللذين لهم عالقة مبوؤ�س�سة القر�ض على معنى الف�سل

23 من القانون عدد 65-2001 املوؤرخ يف 10 جويلية 2001 والقرو�ض املمنوحة للحرفاء امل�سنفني لدى البنك.

جلنة املخاطر:

القوانني واحرتام املخاطر ومراقبة الت�رشف يخ�ض فيما مب�سوؤولياته القيام على املجل�ض م�ساعدة يف مهمتها وتتمثل

وال�سيا�سات املو�سوعة خا�سة فيما يخ�س:

• و�سع وحتيني ا�سرتاتيجية الت�رشف يف جميع املخاطر وحدودها العملياتية

• امل�سادقة على نظام قي�س ومراقبة املخاطر

• مراقبة احرتام االإدارة العامة ال�سرتاتيجية الت�رشف يف املخاطر التي مت اتخاذها

• حتليل تعر�ض البنك جلميع املخاطر )خماطر القرو�ض، ال�سوق، ال�سيولة واخلطر العملياتي...(

�رشوط امل�ساركة يف اجلل�سات العامة

يتعني على كل م�ساهم يرغب يف امل�ساركة يف جل�سة عامة للبنك التون�سي اأن يتح�سل على ا�ستدعاء لدى و�سيطه اأو ما�سك

ح�سابه املودع لديه الذي يجب اأن يثبت ملكيته لالأ�سهم ويجمدها لهذا الغر�ض.

لتمثيلهم يف الغر�ض لهذا تفوي�ض خا�ض على متح�سل اآخر �سخ�سا يفو�سوا اأن ذلك الراغبني يف للم�ساهمني وميكن

اجلل�سة.

تركيبة جمل�س الإدارة

يرتكب جمل�س الإدارة من 9 اأع�ساء يف اجلملة من بينهم اثنان م�ستقالن وع�سو ميثل م�سالح امل�ساهمني ال�سغار وذلك طبقا

للقوانني اجلاري بها العمل.

عند انعقاد اجلل�سة العامة ل�سنة 2014، يرتكب جمل�س الإدارة كما يلي:

الرئي�س املدير العام

ال�سيد حممد حبيب بن �سعد

الأع�ســــــــــــاء

Michel LUCAS ال�سيد مي�سال لوكا

ال�سيد حبيب كمون

ال�سيدة هندة الفقيه

ال�سيد اإليا�س جويني

ال�سيد عزيز مبارك

ال�سيد زهري خراط

Thierry DELARUE ميثلها ال�سيد Banque Fédérative du Crédit Mutuel-BFCM

�رشكة التاأمني اأ�سرتي ميثلها ال�سيد عبد املنعم قل�سي

بطاقة ما�سرتكارد الدولية، ب�ساطة وتوفر


الأرقام الأ�سا�سية للبنك التون�سي)االأرقام باآالف الدنانري(

20142013الن�ساطالتطور

2013/2014

5,3%349 826 5143 029 4جمموع املوازنة

9,0%214 680 3942 922 2ودائع احلرفاء

4,5%252 057 6523 195 3جاري القرو�س للحرفاء باملوازنة

4,2%743 251 5143 387 3جمموع القرو�ض لتمويل االإقت�ساد

النتائج

4,1%870 462111 116هام�س الفائدة

9,1%108 66239 42حجم العمولت

9,3%797 445179 196الناجت امل�رشيف ال�سايف

11,1%573 74355 61النفقات العامة

8,8%084 587119 129النتيجة اخلام لالإ�ستغالل

18,9%732 67773 87النتيجة ال�سافية

االأموال الذاتية

6,9%543 275505 540االأموال الذاتية قبل توزيع ال�سنة املالية

7,9%275 954540 582الأموال الذاتية بعد توزيع ال�سنة املالية

الن�سب املالية

)ROE( 14,1%15,6%مردودية االأموال الذاتية

)ROAA( 1,9%2,2%مردودية االأ�سول

34,3%34,5%�سارب االإ�ستغالل )النفقات العامة لالإ�ستغالل / الناجت امل�رشيف ال�سايف(

92,7%90,1%العموالت / كتلة االأجور

13,4% 000 395 5001 582 1الر�سملة بالبور�سة يف 31 دي�سمرب

الن�سب القانونية

20,03%22,04%ن�سبة تغطية املخاطر

20,16%19,95%ن�سبة القدرة على الإيفاء بالدين

111,11%126,00%ن�سبة ال�سيولة

االأعوان وعدد الفروع

5,3% 979930الأعوان القارين

7,7% 112104عدد الفروع

• تقييم �سيا�سة التزود والتم�سي املتوا�سل لالأموال الذاتية للبنك مع خماطر املوؤ�س�سة

• درا�سة املخاطر املتاأتية من القرارات الإ�سرتاتيجية للمجل�س

• امل�سادقة على خمطط توا�سل الن�ساط

• تعيني امل�سوؤول عن الهيكل املكلف مبراقبة ومتابعة املخاطر وحتديد اأجره

ال�سابع من بالف�سل املبالغ املحددة البنكية املوؤ�س�سات الذين تتجاوز تعهداتهم لدى للحرفاء املمنوحة القرو�ض • متابعة من�سور البنك املركزي التون�سي عدد 24 ل�سنة 91

• وتن�سح جلنة املخاطر جمل�ض االإدارة بعمليات االإ�سالح من اأجل ح�سن التحكم يف املخاطر

مراقبي احل�سابات

AMC ERNST & YOUNG •

ممثلة من طرف ال�سيد نورالدين احلاجي

MS LOUZIR (DELOITTE) •

ممثلة من طرف ال�سيد حممد الوزير

بطاقة فيزا الكال�سيكية الدولية، ب�ساطة وتوفر

9 2 0 1 4 الـتقريـــر الـ�سنـــوي 9الـبنــك الـتون�ســـي ◊

املحيط القت�سادي واملايل

ل�سنة 2014 “”2 0 1 4 الـتقريـــر الـ�سنـــوي الـبنــك الـتون�ســـي ◊

عيد العاملي على ال�س

يف نهاية ال�سنة، عاد الن�ساط العاملي نظرا للتح�سن امل�سجل يف البلدان املتقدمة اإال اأن عودة الن�ساط كانت غري متوازنة وغري

كافية. وقد بقي النمو �سعيفا مع كرثة البطالة. وقد كان لت�ساعد املخاطر اجليو�سيا�سية االأثر يف ظهور خماوف جديدة. وقد

�ساهمت االإجراءات املقررة خالل ال�سنة يف تهدئة االإقت�ساد العاملي اإال اأن ظهور تهديدات جديدة اأثرت يف املالية العاملية

ب�سبب التباطوؤ يف البلدان النامية وخطر ت�سجيل ن�سبة ت�سخم �سعيفة باأوروبا. وقد بداأت نتائج االأزمة يف االإنفراج اإال اأن

عودة الن�ساط بقيت �سعيفة وه�سة.

وقد وا�سل االإقت�ساد العاملي منوه بن�سق خفيف بن�سبة 2,6 باملائة. وقد تعرثت عودة الن�ساط بامل�ساكل اجلديدة منها تلك غري

املنتظرة كت�ساعد اخلالفات اجليو�سيا�سية يف العديد من اأماكن العامل.

ويف العديد من البلدان فقد انخف�ض الناجت الداخلي اخلام ب�سفة وا�سحة مقارنة مب�ستويات ما قبل االأزمة مما ينباأ بنمو اقت�سادي

�سعيف على املدى الطويل. مع اأن من املنتظر ت�سجيل حت�سن بالبلدان املتقدمة �سنة 2015 و 2016، اإال اأنه توجد خماطر كبرية

خا�سة يف منطقة اليورو واليابان. ويف �سنة 2014، قد كان ن�سبة النمو بالبلدان النامية والبلدان يف طور التحول متغرية مع

امل�ستقلة. وقد الدول الالتينية ويف جمموعة باأمريكا النامية وخا�سة البلدان العديد من كربى تباطوؤ حم�سو�ض يف ت�سجيل

واجهت العديد من هذه البلدان م�ساكل خمتلفة منها عدم التوازن الهيكلي و�سغوطات جيو�سيا�سية. وخالل الفرتة املذكورة،

ي�سجل االإقت�ساد العاملي منوا طفيفا يف الناجت العاملي اخلام يقدر بـ 3,1 باملائة و 3,3 باملائة على التوايل يف 2015 و 2016.

منتجة. وقد �سغل اإحداث مواطن العامل، مل يكن ممكنا مناطق العديد من الداخلي اخلام يف الناحت ن�سمة منو تباطوؤ ومع

بقيت ن�سب البطالة مرتفعة يف العديد من البلدان املتقدمة خا�سة يف منطقة اليورو اإال اأن م�ستويات االأجور وا�سلت تاأثرها

بالأزمة املالية.

وتبقى ن�سبة الت�سخم العاملية �سعيفة اإال اأنه ميكنها تغطية العديد من الو�سعيات املختلفة. ومن املنتظر اأن تبقى ن�سبة الت�سخم

يف العامل قريبة من امل�ستوى املالحظ يف ال�سنتني االأخريتني اأي ما يقارب 3 باملائة.

وقد �سجلت االأ�سعار العاملية للمواد االأولية توجها نحو االإنخفا�ض خالل ال�سنتني االأخريتني وال توجد بوادر حت�سن خالل

الفرتة 2015-2016. وقد تراجعت اأ�سعار النفط ب�سفة جلية يف الن�سف الثاين من �سنة 2014 ومن املنتظر اأن توا�سل انخفا�سها

يف 2015-2016 ب�سبب �سعف الطلب على النفط مقارنة بالعر�ض. وقد �سجلت اأ�سعار املواد االأولية االأخرى انخفا�سا اإال

اأنها تبقى مرتفعة مقارنة بالتوجه على املدى البعيد للع�رشيات املا�سية.

البلدان املتقدمة والنمو الطفيف يف البلدان باأهم الن�ساط تباطوؤ عودة التجارية حمت�سما ب�سبب املبادالت وقد كان تطور

8

النامية. وقد تطورت التجارة العاملية بـ 3,4 باملائة �سنة 2014 تعترب ن�سبة �سعيفة بالنظر لتطورها ما قبل االأزمة. وبالن�سبة للفرتة

املعنية، فمن املنتظر اأن ترتفع املبادالت التجارية ب�سفة طفيفة بالتوازي مع حت�سن االإنتاج العاملي مع بلوغ حجم الواردات

العاملية للمواد واخلدمات ن�سبة 4,7 باملائة �سنة 2015 و5 باملائة �سنة 2016.

وقد �سجل الدخول ال�سايف لروؤو�ض االأموال اخلا�سة يف البلدان النامية انخفا�سا ب�سيطا منذ �سنة 2013.

ويف �سنة 2014، تراجع دخول هذه الأموال اإىل البلدان النامية اأ�سا�سا ب�سبب هروب روؤو�س اأموال الفدرالية الرو�سية ب�سبب

التباطوؤ االإقت�سادي وال�سغوطات اجليو�سيا�سية. وتبقى تكلفة القرو�ض اخلارجية �سعيفة بالن�سبة جلل البلدان النامية اإال اأن

اآفاق توافد روؤو�ض خماطر التعديالت غري املنتظرة وعدم االإ�ستقرار املتاأتية من تغري نظرة امل�ستثمرين تبقى مرتفعة. وتبقى

االأموال على البلدان النامية اأو يف طور النمو اإيجابية. وب�سفة عامة، فاإن الدخول ال�سايف لالأموال �سيبقى يف نف�ض امل�ستوى

يف 2015 و�سيزداد ب�سفة طفيفة �سنة 2016.

وقد عرفت اأ�سواق التبادل العاملية انخفا�سا ل�سعر �رشف اليورو مقارنة بالدوالر بن�سبة 11,5 باملائة وقد ا�ستقر اليورو يف

حدود 1,21 دولرا يف نهاية �سنة 2014 مقابل 1,38 دولرا نهاية �سنة 2013.

1,18 اأ�سواقها وقد �سجل اأورو�ستوك ارتفاعا طفيفا بـ وقد عرفت املوؤ�رشات االأوروبية �سنة �سعبة على م�ستوى مردودية

باملائة.

وب�سبب عودة النمو واتباع �سيا�سة نقدية مالئمة، �سجلت االأ�سواق االأمريكية ارتفاعات تاريخية وقد تطورت اأهم املوؤ�رشات

.Nasdaqو12 باملائة بالن�سبة لـ Dow Jonesبـ 7 باملائة بالن�سبة لـ

نيكاي على املوؤ�رش 2014 تطورا ملحوظا واأقفل ل�سنة الثاين ال�سدا�سي اليابان خالل االأوروبية، عرف لالأ�سواق وخالفا

6,64 باملائة �ساعده على ذلك ت�ساهل بنك اليابان.

عيد الوطني على ال�س

بانتهاء املرحلة االإنتقالية وتكوين حكومة جديدة فتحت حتديات جمة من اأهمها اإ�سالح املالية العمومية ومراقبة تدهور

الر�سيد اجلاري )8,9 باملائة من الناجت الداخلي اخلام( يف و�سع اجتماعي يت�سم مبطالب زيادات يف االأجور غري معقولة.

وقد اأظهر االإقت�ساد الوطني ن�سبة منو بلغت 2,5 باملائة مع العلم اأن الن�سبة املنتظرة ل�سنة 2015 تبلغ 3 باملائة اأي ن�سبة تبقى

�سعيفة مقارنة بالتحديات يف جمال تن�سيط االإ�ستثمار والت�سغيل.

انخف�ست ن�سبة البطالة لتبلغ 15,2 باملائة �سنة 2014 مقابل 16,5 باملائة �سنة 2013.

وقد اأقفلت املدخرات من العملة ال�سعبة ال�سنة يف م�ستوى 13.097 مليون دينار اأي ما يعادل 112 يوما من الواردات مقابل

متدعمة دينار مليون 3.576 بالعملة ال�سياحية املداخيل بلغت املقابل، 2013. يف �سنة يوما 106 و دينار مليون 11.603

بالتقل�ض الكبري لقيمة الدينار مقابل اأهم العمالت االأجنية يف 2014. وقد اأقفلت ال�سنة بارتفاع بن�سبة 11 باملائة مقارنة ب�سنة

2013 و1,5 باملائة مقارنة ب�سنة 2010.

بطاقة فيزا قولد الدولية، متتعوا باآمتيازات عديدة


وبخ�سو�ض ن�ساط ال�سوق املالية، فقد متيز باإدراج جديد بت�سعرية البور�سة الرئي�سية )جممع دلي�ض هولدنغ( واإدراج �رشكة

بال�سوق البديلة )�رشيالي�ض(.

وبذلك فقد ارتفع عدد ال�رشكات املدرجة بت�سعرية البور�سة اإىل 77 �رشكة نهاية �سنة 2014 مقابل 71 �رشكة نهاية �سنة 2013.

وقد ت�ساعفت املبادالت على ال�رشكات امل�سعرة ثالث مرات خالل الثالثي االأخري من �سنة 2014 اإذ مرت من 198 مليون

دينار اإىل 667 مليون دينار من ثالثي اإىل اآخر. وبذلك، بلغ حجم املبادالت اليومية 7,2 مليون دينار �سنة 2014 مقابل 6,2

SAH ودلي�ض هولدينغ و�رشكة �سنع 2013. وقد تركزت املبادالت ال�سنوية خا�سة على �سندات �رشكة مليون دينار �سنة

امل�رشوبات بتون�ض وقرطاج لالإ�سمنت التي بلغت 26 باملائة من احلجم ال�سنوي اجلملي للمبادلت.

وفيما يخ�ض تطور اأ�سعار ال�رشكات امل�سعرة، فقد كان اجتاه ال�سوق عموما نحو االإرتفاع �سنة 2014 وذلك بتطور �سعر 51

�رشكة م�سعرة وانخفا�ض 25 �سندات اأخرى. وقد �سجل �سند �رشكة �سنع امل�رشوبات بتون�ض اأح�سن تطور �سنوي )89,7+

باملائة( يف حني �سجل �سهم �رشكة �سيفاك�ض اآرالينز اأكرب انخفا�ض )54,1- باملائة(.

�سنة نهاية باملائة 22,04 2014 )مقابل دي�سمرب نهاية باملائة 24,1 ال�سوقية الر�سملة الأجنبية يف امل�ساهمة ن�سبة بلغت وقد

2013( مع ر�سيد مبادالت منجزة على ت�سعرية البور�سة ل�سالح امل�ستثمرين االأجانب بـ 122 مليون دينار �سنة 2014 اأي

182 مليون دينار بالن�سبة لالإقتناءات و60 مليون دينار لالإحالت.

كما ات�سمت �سنة 2014 مبنح هيئة ال�سوق املالية موافقتها لتكوين ثالث �سناديق م�سرتكة للتوظيف من النوع املختلط وهي

ال�سندوق الإ�سالمي »احلكمة« و»�سمارت اآكويتي« و »�سمارت اأكليرب«.

وبلغ احلجم الإ�سدارات رقاع اخلزينة �سنة 2014 ما قدره 1.819 مليون دينار )منها 1.593 مليون دينار كرقاع خزينة قابلة

للتنظري( مقابل 1.793 مليون دينار �سنة 2013.

وقد بلغ عدد موؤ�س�سات التوظيف اجلماعي يف القيم املنقولة العاملة 119 موؤ�س�سة يف دي�سمرب 2014 وذلك على اإثر انطالق

االإكتتابات العمومية يف خم�ض �سناديق م�سرتكة للتوظيف.

وقد عرفت االأ�سول ال�سافية املم�سوكة من طرف موؤ�س�سات التوظيف اجلماعي يف القيم املنقولة انخفا�سا مببلغ 208 مليون

دينار مقارنة بنهاية �سبتمربوذلك على اإثر عمليات بيع للح�س�ض التي م�ست خا�سة ال�رشكات الرقاعية لتبلغ 4.577 مليون

دينار يف نهاية �سنة 2014 اأي تقريبا نف�ض م�ستوى 2013. وقد اأنتجت املوؤ�س�سات العاملة مردودا �سنويا متو�سطا بلغ 3,93

باملائة بالن�سبة ل�سنة 2014 مقابل 3,14 باملائة �سنة 2013.

لل�سادرات وتباطوؤا )2013 �سنة باملائة +3,5 مقابل باملائة +6,4( للواردات تزايدا التجارية املبادالت وقد عرف ر�سيد

)2,5+ باملائة مقابل 4,3+ باملائة( مما اأدى اإىل تراجع لن�سبة التغطية بـ 2,5 نقطة مائوية لتبلغ 67,6 باملائة.

وقد تاأثر موؤ�رش االأ�سعار لالإ�ستهالك العائلي بارتفاع اأ�سعار املواد الغذائية )0,3+ باملائة( واملالب�ض واالأحذية )1,3+ باملائة(

ليمر من 6 باملائة �سنة 2013 اإىل 5 باملائة �سنة 2014.

حت�سن �سعيف للنمو االإقت�سادي بتون�ض ليبلغ 2,5 باملائة.

وتاأخذ ن�سبة النمو هذه يف االإعتبار عودة الن�ساط الفالحي وتطور، ولو بن�سق اأ�سعف من ال�سنة املا�سية، للقيمة امل�سافة

لل�سناعات املعملية واخلدمات وذلك على الرغم من تراجع منو ال�سناعات غري املعملية.

وعلى ال�سعيد النقدي، فقد عرفت الكتلة املالية M3 ارتفاعا يف ن�سق تطورها اإذ مرت ن�سبته من 6,6 باملائة نهاية �سنة 2013

اإىل 7,4 باملائة �سنة 2014.

وقد ارتفعت القرو�س لالإقت�ساد من جهتها بن�سبة 9,5 باملائة اأي بن�سق اأ�رشع من ذلك امل�سجل �سنة 2013 )6,8 باملائة(.

.)2013 988 مليون دينار �سنة 2014 ارتفاعا مهما )3.172 مليون دينار مقابل و�سجلت الديون ال�سافية على الدولة �سنة

1.704 مليون دينار تتعلق بالقر�ض املمنوح من طرف �سندوق اإىل ارتفاع الديون على الدولة منها ويرجع ذلك خا�سة

النقد الدويل للبنك املركزي التون�سي والذي متت اإحالته للدولة واإىل قب�س املوارد الداخلية على اإثر اإ�سدار القر�س الرقاعي

الوطني مببلغ 959 مليون دينار نهاية جوان 2014 منها 465 مليون دينار مكتتبة من طرف البنوك واإىل حت�سن جاري رقاع

اخلزينة املم�سوكة من طرف البنوك )1.212+ مليون دينار مقابل 558+ مليون دينار �سنة 2013(. اإل اأن تراجع جاري رقاع

اخلزينة املم�سوكة من طرف البنك املركزي التون�سي يف اإطار ال�سوق املفتوحة )413- مليون دينار مقابل 327+ مليون دينار

�سنة قبل ذلك( كان له االأثر يف تطور الديون ال�سافية على الدولة.

وقد توا�سل حت�سن ال�سيولة البنكية الذي مت ت�سجيله يف الثالثي الثالث من �سنة 2014 خالل الربع الأخري من ال�سنة ا�سا�سا

ب�سبب تقل�ض ال�سغوطات على �سوق ال�رشف يف عالقة برتاجع عمليات �رشاء العملة من طرف البنوك لدى البنك املركزي

التون�سي من جهة وب�سبب التاأثري التو�سعي للتداول الورقي على خزينة البنوك من ناحية اأخرى.

خالل الثالثي الرابع من �سنة 2014، اأدى تراجع طلب البنوك الدائنة على ال�سيولة )363- مليون دينار( مع حت�سن عر�ض

ال�سيولة من طرف البنوك املقر�سة )24+ مليون دينار( اإىل تراجع االإحتياجات ال�سافية لل�سيولة املتاأتية من طرف البنوك.

وقد مرت الن�سب املتو�سطة يف ال�سوق النقدية من 4,74 يف جانفي 2014 اإىل 4,93 نهاية �سنة 2014.

وقد �سجل �سعر �رشف الدينار يف ال�سوق بني البنوك تراجعا بـ 11,5 باملائة �سنة 2014 مقابل الدوالر االأمريكي وبـ 2,5 باملائة

بالن�سبة للدرهم املغربي وحت�سنا طفيفا بـ 0,2 باملائة مقارنة باليورو و0,5 باملائة مقارنة باليان الياباين. وب�سفة خا�سة، فاإن

حت�سن قيمة الدينار مقابل اليورو تبني حت�سنه بداية من �سهر جويلية بعد تقل�سه بن�سبة 1,6 باملائة خالل ال�سدا�سي الأول من

ال�سنة. وجتدر االإ�سارة اإىل اأن �سعر �رشف اليورو مقابل الدوالر يف �سوق ال�رشف العاملية قد حت�سن بن�سبة 12 باملائة يف 2014

خا�سة خالل ال�سدا�سي الثاين.

بطاقة حرية، نحقق اأحالمكم


ن�ساط البنك التون�سي “”2 0 1 4 الـتقريـــر الـ�سنـــوي الـبنــك الـتون�ســـي ◊

املوارد املجمعة

اإيداعات احلرفاء

بلغ جاري ودائع حرفاء البنك التون�سي نهاية �سنة 2014 ما قدره 2.922.394 األف دينار مقابل 2.680.214 األف دينار يف

31 دي�سمرب 2013 م�سجلة بذلك تطورا بلغ 9 باملائة.

املوارد املجمعة

)االأرقام باآالف الدنانري(

20102011201220132014البنودالتطور

2013/2014

معدل التطور )على

5 �سنوات(

7,0%8,0%385 296941 393871 816847 105793 718ودائع حتت الطلب

8,0%6,9%845 667750 661702 776667 586592 551ودائع االإدخار

7,3-%12,6%074 203686 360609 506386 101774 927ودائع الأجل

7,5-%12,9%750 783663 196587 202365 726750 905ح�سابات الأجل

1,1%4,2%324 42022 16421 30421 37524 21رقاع ال�سندوق

26,8%8,7%000 000523 000481 500527 500221 202�سهادات الإيداع

1,1%31,4%090 04821 59716 8539 14818 20الديون املت�سلة

4,8%9,0%394 922 2142 680 0122 438 4512 401 4402 419 2جمموع الودائع

يف 31 دي�سمرب2014، بلغت االإيداعات حتت الطلب 941.385 األف دينار مقابل 871.296 األف دينار يف 31 دي�سمرب 2013. وقد

وا�سلت االإيدعات حتت الطلب احتالل مكانة هامة يف جمموع موارد البنك. وقد مكن هذا ال�سنف البنك من االإبقاء على كلفة

جد تناف�سية للموارد. وخالل اخلم�ض ال�سنوات االأخرية، ارتفعت االإيداعات حتت الطلب بن�سبة �سنوية متو�سطة بلغت 7 %.

املعدة االإيداع، و�سهادات الأجل االإيداعات ومرت

األف 1.090.203 من املوؤ�س�سات، من للحرفاء اأ�سا�سا

يف دينار األف 1.209.074 اإىل 2013 �سنة نهاية دينار

10,9 %. وخالل ن�سبته بارتفاع اأي 2014 دي�سمرب 31

اخلم�ض �سنوات االأخرية، ارتفعت الودائع الأجل مبعدل

ن�سبة �سنوية قدرها 1,7 %.

12

و�سهدت اإيداعات االإدخار، منوا بـ 6,9 باملائة اإذ مرت من 702.667 األف دينار يف 31 دي�سمرب 2013 اإىل 750.845 األف دينار

يف 31 دي�سمرب 2014. وقد ارتفع هذا النوع من الودائع مبعدل �سنوي قدره 8 % وذلك خالل ال�سنوات اخلم�س الأخرية.

هيكلة الودائع

الطلب حتت الودائع مثلت ،2014 �سنة نهاية يف

احلرفاء. لدى املجمعة الودائع جمموع من % 32,2

واحتلت ودائع الإدخار ن�سبة 25,7 % كما مثلت الودائع

ن�سبة وانخف�ست الودائع. جمموع من % 23,5 الأجل

�سهادات االإيداع لتبلغ 17,9 %.

هيكلة ودائع احلرفاء


20102011201220132014البنود

32,2%385 32,5941%296 34,8871%393 33,1847%816 29,7793%105 718ودائع حتت الطلب

25,7%845 26,2750%667 27,4702%661 24,7667%776 22,8592%586 551ودائع االإدخار

23,5%074 22,7686%203 15,8609%360 32,3386%506 38,3774%101 927ودائع الأجل

96,7%750 96,5663%783 94,5587%196 96,9365%202 97,7750%726 905ح�سابات الأجل

3,3%324 3,522%420 5,521%164 3,121%304 2,324%375 21رقاع ال�سندوق

17,9%000 17,9523%000 21,6481%000 9,2527%500 8,4221%500 202�سهادات الإيداع

0,7%090 0,621%048 0,416%597 0,89%853 0,818%148 20الديون املت�سلة

394 922 2142 680 0122 438 4512 401 4402 419 2جمموع الودائع

املوارد اخلا�سة

بلغ جاري هذه املوارد 82.593 األف دينار يف 31 دي�سمرب 2014 مقابل 44.152 األف دينار موفى �سنة 2013 م�سجال بذلك

ارتفاعا ن�سبته 87,1%. ويف�رش هذا االإرتفاع بلجوء البنك اإىل املقر�سني االأجانب واأ�سا�سا البنك االأوروبي لالإ�ستثمار.

املوارد اخلا�سة


20102011201220132014البنودالتطور

2013/2014

معدل التطور

)على 5 �سنوات(

12,9%0,0%805 8054 1884 4104 9533 2موارد من امليزانية

6,1-%99,5%300 75277 69938 67951 45873 99املوارد اخلارجية

24,9-%17,8-%156774594488 5351 1موارد اأخرى

5,6-%87,1%593 15282 66144 24456 94578 103جمموع املوارد اخلا�سة

2010 2011 2012 2013 2014

3 000 000

2 500 000

2 000 000

1 500 000

1 000 000

500 000

0

á∏°üàŸG ¿ƒjódG

´GójE’G äGOÉ¡°T

πLC’ äÉHÉ°ùM

QÉNOE’G ™FGOh

Ö∏£dG â– ™FGOh

اإيداعات احلر فاء

هيكلة ودائع احلرفاء

%18

%23%26

%32%1Ö∏£dG â– ™FGOh

QÉNOE’G ™FGOh

πLC’ äÉHÉ°ùM

´GójE’G äGOÉ¡°T

á∏°üàŸG ¿ƒjódG

بطاقة حرية �سفر، نحقق اأحالمكم


و�سجلت القرو�ض ق�سرية املدى ارتفاعا بـ 2,8 % لتبلغ 1.778.570 األف دينار موفى �سنة 2014 مقابل 1.729.521 األف دينار

نهاية �سنة 2013.

القانونية االإجراءات من الرغم على وذلك دينار الف 689.203 لتبلغ % 2,5 بن�سبة لالإ�ستهالك القرو�ض تطورت كما

اجلديدة يف جمال اإ�سناد القرو�س لالإ�ستهالك التي قام بها البنك املركزي التون�سي من خالل املن�سور عدد 17-2012 بتاريخ

4 اأكتوبر 2012 وعدد 06-2014 بتاريخ 10 جويلية 2014.

وتطورت القرو�ض ق�سرية املدى مبعدل �سنوي قدره 4,8 % خالل اخلم�س �سنوات الأخرية.

كما �سهدت القرو�ض بالعملة انخفا�سا بـ 7,2 % مببلغ جاري قدره 117.004 األف دينار ومبعدل تطور �سنوي قدره 14 %

خالل اخلم�س �سنوات الأخرية.

وبلغ جاري القرو�ض متو�سطة و طويلة االأمد نهاية �سنة 2014 ما قدره 1.420.060 األف دينار مقابل 1.357.572 األف دينار

2010 االأمد بني متو�سطة وطويلة القرو�ض ال�سنوي جلاري النمو ن�سبة 4,6 %. وبلغت قدره بارتفاع اأي املا�سية ال�سنة

و2014 م�ستوى 7,1 %.

وعرفت القرو�س على املوارد اخلا�سة ارتفاعا بن�سبة 62,5 باملائة لتبلغ 54.759 األف دينار نهاية �سنة 2014 مقابل 33.704

األف دينار نهاية �سنة 2013.

ويف نهاية �سنة 2014، بلغ جاري عمليات االإيجار املايل 23.688 األف دينار مقابل 12.516 األف دينار �سنة قبلها م�سجال

بلغت �سنوية بوترية االإيجاراملايل االأخرية، تطورجاري عمليات �سنوات 89,3 %. وخالل اخلم�ض بن�سبة ارتفاعا بذلك

.%22,3

التعهدات بالتوقيع

قبلها، �سنة دينار األف 495.716 مقابل دينار األف 443.625 قدره ما 2014 دي�سمرب 31 بالتوقيع يف التعهدات بلغ حجم

م�سجال بذلك انخفا�سا بـ 10,5 %. وبلغت الن�سبة ال�سنوية املتو�سطة الرتفاع هذه التعهدات خالل اخلم�ض �سنوات االأخرية

.% 7,3


20102011201220132014طبيعة التعهداتالتطور

2013/2014



7,0%10,5-%215 022452 102505 294412 443387 345تعهدات بالتوقيع لفائدة احلرفاء

4,5-%7,7-%591 3058 9149 2676 3126 10الديون امل�سنفة اخلام )خارج املوازنة(

7,3%10,5-%625 716443 187495 027405 131381 335جمموع التعهدات بالتوقيع ال�سافية

ويف نهاية �سنة 2014، كانت تعهدات البنك التون�سي موزعة كما يلي على القطاعات :

القرو�س املمنوحة للحر فاء

يف �سياق ات�سم باالأزمة االإقت�سادية واملالية العاملية و�سح املوارد،

وا�سل البنك التون�سي معا�سدة حرفائه و�سارك يف متويل االإقت�ساد

التون�سي مع املحافظة على نظام �سارم لر�سد املخاطر.

وبذلك �سجل احلجم اجلملي للقرو�ض املمنوحة للحرفاء ارتفاعا

بـ 4,5 % اإذ مر من 3.057.252 األف دينار �سنة 2013 اإىل 3.195.652

األف دينار موفى �سنة 2014.

القرو�ض والتعهدات للحر فاء


20102011201220132014طبيعة التعهداتالتطور

2013/2014



4,8%2,8%570 778 5211 729 8051 595 3111 535 3891 474 1قرو�ض ق�سرية الأمد

2,6-%7,2%033 199294 872274 907300 229290 326قرو�ض ق�سرية االأمد لل�رشكات

8,3%2,5%203 375689 876672 318619 406561 500قرو�س ق�سرية الأمد للخوا�س

4,2%7,7%487 170299 577278 099285 778266 253اإ�سقاط جتاري

0,7%1,6-%349 223303 693308 800251 507272 295ح�سابات احلرفاء املدينة

35,5%2,7-%579 03316 59017 63312 9198 4قيم غري م�ستخل�سة

14,0%7,2-%004 074117 578126 92579 24696 69قرو�س للحرفاء بالعملة الأجنبية

24,8%10,2%915 44758 61853 62945 30438 24قرو�ض اأخرى ق�سرية املدى

7,1%4,6%060 420 5721 357 0991 390 3501 288 4891 079 1قرو�ض متو�سطة وطويلة الأمد

5,8%2,9%073 290882 707857 255879 593833 704قرو�ض متو�سطة االأمد عادية

9,3%7,5%353 435428 061398 017414 538367 300قرو�س طويلة الأمد عادية

10,2%7,6%634 847109 331101 07896 35888 74قرو�س طويلة الأمد لل�سكن

22,3%89,3%688 51623 35112 4799 6019 10عمليات الإيجار املايل

15,3-%62,5%759 70454 23033 37749 16881 106قرو�ض على موارد خا�سة

10,6%11,3%788 56331 33028 75323 21021 21الديون املت�سلة

19,8%6,0%872 842124 584117 65892 63670 60ديون يف النزاع

5,7%4,7%738 433 7183 279 3993 160 9283 006 4923 752 2جمموع الديون اخلام

13,7%7,0%087 238-467 222-784 198-867 177-318 142-املدخرات والفوائد املحتفظ بها

5,2%4,5%652 195 2523 057 6173 961 0612 829 1742 610 2جمموع الديون ال�سافية

وقد �سجل احلجم اجلملي للديون اخلام منوا بن�سبة 4,7 % اإذ مر من 3.279.718 األف دينار �سنة 2013 اإىل 3.433.738 الف

دينار نهاية �سنة 2014.

القرو�ض املمنوحة للحر فاء

2010 2011 2012 2013 2014

3 500 000

3 000 000

2 500 000

2 000 000

1 500 000

1 000 000

500 000

0

á«aÉ°üdG ™«bƒàdÉH äGó¡©àdG ´ƒª›

iôNCG ¿ƒjO

á°UÉN OQGƒe ≈∏Y ¢Vhôb

‹ÉŸG QÉéjE’G äÉ«∏ªY

óeC’G á∏jƒWh á£°Sƒàe ¢Vhôb

óeC’G IÒ°üb ¢Vhôb

بطاقة فيزا موؤ�س�سة، ب�ساطة وتوفر


ومرت ال�سناديق املت�رشف فيها من 54.275 األف دينار نهاية �سنة 2013 اإىل 74.275 األف دينار نهاية �سنة 2014 م�سجلة بذلك

تطورا بن�سبة 36,8 باملائة )معدل تطور 23,8 باملائة خالل اخلم�س �سنوات الأخرية(.

و�سجلت املحفظة الرقاعية انخفا�سا بـ 50 % اإذ مرت من 2.398 األف دينار �سنة 2013 اإىل 1.198 األف دينار نهاية �سنة 2014.

هذا وميكن تق�سيم املهم من حمفظة م�ساهمات البنك التون�سي اإىل ق�سمني: ال�رشكات التي تدخل يف جمال التجميع )�رشكات

تابعة( وم�ساهمات اأخرى اإ�سرتاتيجية.

�سيا�سة االإ�ستثمار

على غرار ال�سنوات املا�سية، فاإن �سيا�سة البنك لالإ�ستثمار يف جمال امل�ساهمات اجلديدة ترمي عادة، زيادة على حت�سني ن�سبة

املردودية املبا�رشة، اإىل اأهداف اأخرى منها :

• االإعفاء اجلبائي املمنوح للمكتتبني عند اأخذ م�ساهمات يف راأ�سمال �رشكات تنجز م�ساريع ا�ستثمار

• م�ساحبة بع�س اأح�سن حرفائنا يف عمليات منوهم

• اإعادة ر�سكلة هذه امل�ساهمات من خالل التفويت فيها يف مرحلة الحقة اإىل الباعثني.

مردودية حمفظة ال�سندات

اأفرزت حمفظة �سندات البنك التون�سي يف موفى اخلم�س �سنوات الأخرية العائدات التالية :


20102011201220132014

958 65112 1529 6418 7399 8ح�س�س ربح ومكافاآت ح�سور

053 2093 8441 602102قيمة زائدة على التفويت يف اأ�سهم

613 04410 8248 5957 5094 1عائدات رقاع اخلزينة القابلة للتنظري ورقاع اخلزينة ق�سرية املدى

479 8274 7881 5321 3782 1 فوائ�س على الرقاع

103 73031 60820 77820 22916 12املجموع

ويف جمال املدخرات، فاإن جمموع املبالغ املر�سودة لها اأي 16.033 األف دينار يف 31 دي�سمرب 2014، تغطي ب�سفة وا�سعة

التقل�س الكامن لبع�س م�ساهماتنا.

توزيع القرو�ض ح�سب القطاعات


املجموع%البنود

528 908 74,12%القرو�ض للمهنيني

123 1,349%الفالحة

365 156 29,51%ال�سناعة

324 560 39,71%اخلدمات

716 3,6142%الباعثني حل�سابهم اخلا�ض

629 017 25,91%القرو�ض للخوا�ض

157 926 100,03%املجموع

احلذر قواعد بكل متاما يتقيد التون�سي البنك اأن اإىل االإ�سارة املهم فمن القرو�ض، على املخاطر الت�رشف يف ويف جمال

املن�سو�ض عليها من طرف البنك املركزي التون�سي واملتعلقة بتق�سيم وتغطية املخاطر املتولدة عن القرو�ض. كما اعتمد

البنك التون�سي �سيا�سة توزيع قطاعي مو�سع لتعهداته ل�سمان التحكم يف خماطر الرتكز.

حمفظة ال�سندات

تركيبة حمفظة ال�سندات

�سجل جمموع حمفظة ال�سندات للبنك التون�سي ارتفاعا بن�سبة 21,1 % اإذ مر من 426.888 األف دينار يف 31 دي�سمرب 2013

اإىل 516.853 األف دينار يف 31 دي�سمرب 2014. وتتكون هذه املحفظة من �سندات م�ساهمة واأموال مت�رشف فيها ورقاع

خزينة القابلة للتنظري وقرو�ض رقاعية. وتتمثل �سيا�سة البنك التون�سي يف البحث على اأح�سن التوظيفات املت�سمة بال�سمان

واملردودية.

تركيبة حمفظة ال�سندات


20102011201220132014 البنودالتطور

2013/2014



5,9%1,4-%862 491191 337194 340171 493158 152�سندات امل�ساهمة

23,8%36,8%275 27574 25054 10047 63748 31ال�سناديق املت�رشف فيها

28,2-%50,0-%198 3981 5982 9983 5024 4الرقاع

68,4%42,0%518 723249 107175 149141 031136 31�سندات التداول والتوظيف

23,9%21,1%853 888516 293426 588363 663347 219جمموع حمفظة ال�سندات

�سجلت حمفظة امل�ساهمات انخفا�سا طفيفا بن�سبة 1,4 % بني �سنتي 2013 و2014 اإذ بلغت 191.862 األف دينار يف 31 دي�سمرب

2014 مقابل 194.491 األف دينار يف 31 دي�سمرب 2013.

بطاقة فيزا موؤ�س�سة الدولية، نحقق اأحالمكم


نتائج البنك التون�سي كما يبينه اجلدول التايل فاإن عنا�رش النتيجة �سهدت تطورا اإيجابيا مما يدل على ح�سن الربحية لن�ساط البنك.”“

تطور النتائج)االأرقام باآالف الدنانري(

20102011201220132014النتائجالتطور

2013/2014



9,5%10,9%143 924236 900212 749179 451176 164الفوائد والعائدات املماثلة

14,6%18,4%681 054119 929101 75679 27081 69الفوائد واالأعباء املثيلة

5,2%4,1%462 870116 971111 99399 18194 95هام�ض الفائدة

6,6%9,1%662 10842 99739 34236 05334 33العمولت املقبو�سة

1,3%6,5%092 0261 0741 0358051 1العمولت املدفوعة

6,7%9,2%570 08241 92338 53735 01833 32العمولت ال�سافية

19,0%14,2%976 36820 51318 68715 45812 10ربح على حمفظة ال�سندات التجارية

14,6%51,9%437 47717 94011 1739 11812 10ربح على حمفظة �سندات االإ�ستثمار

7,4%9,3%445 797196 347179 390161 775153 147الناجت امل�رصيف ال�سايف

10,1%11,1%743 57361 74455 85251 02745 42امل�ساريف العامة

11,0%12,1%325 19947 39942 89539 15634 31حجم الأجور

7,3%7,8%418 37414 34513 95712 87110 10م�ساريف الإ�ستغالل

0,0%2,6-%997 1555 6696 3976 9936 5ا�ستهالكات االأ�سول الثابتة

14,4%13,1-%015882 5155966561حما�سيل االإ�ستغالل االأخرى

6,6%8,8%587 084129 590119 737103 271101 100النتيجة اخلام لالإ�ستغالل

10,0-%9,9-%916 75025 25828 97520 51932 39ر�سود للمدخرات وت�سحيح القيمة

970 40620 31227 64320 76033 38مدخرات للديون واخل�سوم

946 3444 541-669-759مدخرات على حمفظة �سندات االإ�ستثمار

14,3%14,8%671 335103 33190 76283 75268 60نتيجة االإ�ستغالل

65,1% 1004٫0%364 2012142 5-318714ربح على عنا�رش عادية

13,5%9,2%358 81618 75216 81014 07911 11ال�رشيبة على ال�رشكات

12,0%18,9%677 73287 37973 66663 70157 55الربح ال�سايف

النقديـــات

مر عدد املوزعات الآلية للبنك التون�سي من 171 وحدة �سنة 2013 اإىل 176 موزعا يف 2014 اأي بارتفاع بـ 5 وحدات.

كذلك، تطور عدد اآالت الدفع االإلكرتوين بن�سبة 6٫9 % اإذ مر من 067 1 األة يف نهاية 2013 اإىل 141 1 األة يف نهاية 2014

رقم املعامالت

مر رقم معامالت املوزعات الآلية من 445.796 األف دينار �سنة 2013 اإىل 476.577 األف دينار �سنة 2014 م�سجال بذلك منوا

بن�سبة 7 %.

اأما رقم املعامالت لدى التجار، فقد مر من 149.024 �سنة 2013 اإىل 142.292 األف دينا ر�سنة 2014 اأي بانخفا�س قدره %5.


التطور�سنة 2014�سنة 2013

7%577 796476 445رقم معامالت املوزعات

5-%292 024142 149رقم معامالت اآالت الدفع االإلكرتوين

كما �سجل ن�ساط املوقع االإلكرتوين للبنك التون�سي »ب.ت نت لل�رشكات« حجما جمليا يف عدد الرتدد عليه بلغ 11.270

منها 87 باملائة عرب »ب.ت نت خوا�س« .

البنك التون�سي نت للخوا�ضالبنك التون�سي نت لل�رشكات

218 63920 2جمموع احلرفاء املنخرطني

850 4209 1العدد اجلملي للولوجات الن�سيطة

388321 1العدد اجلملي للحرفاء امل�ستعملني للتحويالت بالدينار

-640العدد اجلملي للحرفاء امل�ستعملني خلدمة �سحن االإ�سعارات

الت�سويق والإت�سال

ات�سمت �سنة 2014 بالرتكيز على خدمات البنك عن بعد وذلك بو�سع موقع موؤ�س�ساتي ع�رشي على ذمة م�ستعملي االأنرتنات

مريح و�سهل الولوج اإليه وكذلك جملة من اخلدمات للم�سرتكني يف خدمة »البنك التون�سي-نت«.

وقد عرفت �سنة 2014 والدة منتجات جديدة وتطوير منتجات موجودة :

• منتوج »بت –مبايل« الذي ي�سمح للم�سرتكني باالإطالع على ح�ساباتهم والقيام بالعمليات بوا�سطة هاتفهم اجلوال

• حزمة »عزيز يف بالدي« التي تعر�ض جمموعة منتجات ت�ستجيب ملتطلبات التون�سيني املقيمني باخلارج

وقد تطورت ح�ستنا يف �سوق »موناي غرام«، اإذ ارتفع عدد العمليات املنجزة عن طريق �سبكة فروعنا بن�سبة 13,2 %

مقارنة ب�سنة 2013.

بطاقة موؤ�س�سة الوطنية، نحقق اأحالمكم


وكما يبنه اجلدول التايل، فقد �سجلت اأهم العموالت امل�رشفية تطورا اإيجابيا خالل هاته ال�سنة.

تطور العمولت امل�رشفية


20102011201220132014النتائج التطور

2013/2014



6,6%9,1%662 10842 99739 34236 05334 33جمموع العمولت امل�رشفية

7,2%8,9%879 4794 7944 4433 6903 3عمليات مع اخلارج

3,4-%3,8-%236 4024 0504 2194 8634 4عمليات على ال�سندات

11,6%20,3%051 18711 6919 9458 1187 7عمولت على احل�سابات

9,0%2,3%887 6898 9428 0597 3067 6عموالت على و�سائل الدفع

4,3%8,6%521 60611 80410 15410 73810 9عموالت الت�رشف

11,8%19,7%088 7442 7171 5221 3381 1عمليات ال�سباك وعمليات خمتلفة

90,1%92,7% 93,9%98,4%106,1%العمولت / كتلة الأجور

ومن املهم االإ�سارة اإىل :

• اأن العموالت على و�سائل الدفع ارتفعت بن�سبة 2,3 % بف�سل تطور حركية النقديات والعمليات على الكمبياالت

من اأ�سا�سا تاأتت ال�سندات على العمولت اأن •ذات االإ�ستثمار ل�رشكات لديه« »املودع ن�ساط

راأ�س املال املتغري والعمليات املنجزة لفائدة احلرفاء

بن�سبة تطورت احل�سابات على العموالت اأن • 2014 �سنة جديدة ح�سابات فتح بف�سل % 20,3

واملراجعة املوجهة للر�سوم.

الناجت امل�رشيف ال�سايف

من التون�سي للبنك ال�سايف امل�رشيف الناجت املقبو�سة العموالت يف الزيادة مع ال�سندات حمفظة على العائدات منو مكن

ت�سجيل تطور بن�سبة 9,3%. وبالتايل، بلغ الناجت امل�رشيف ال�سايف يف �سنة 2014 ما قيمته 196.445 األف دينار مقابل 179.797

األف دينار �سنة 2013. وخالل اخلم�ض �سنوات االأخرية، �سجل الناجت امل�رشيف ال�سايف زيادة بن�سبة �سنوية متو�سطة قدرها

.% 7,4

و�سلت تركيبة الناجت امل�رشيف ال�سايف م�ستقرة ن�سبيا بالبنك التون�سي. وميثل هام�ض الفائدة 59,3 % من الناجت امل�رشيف ال�سايف

بينما متثل العموالت املقبو�سة 21,2 % منه.

الفوائد والعائدات املماثلة

بلغت الفوائد والعائدات املماثلة 236.143 األف دينار يف 31 دي�سمرب 2014 مقابل 212.924 األف دينار يف 31 دي�سمرب 2013

اأي بارتفاع قدره 10,9 %.

كما �سجلت حما�سيل القرو�ض ارتفاعا بن�سبة 11 % متاأتية من ح�سن تطور حجم القرو�ض وذلك على الرغم من ال�سغظ

على القرو�ض لالإ�ستهالك من طرف البنك املركزي التون�سي.

تطور الفوائد


20102011201220132014النتائجالتطور

2013/2014



9,5%10,9%143 924236 900212 749179 451176 164الفوائد والعائدات املثيلة

32,4-%19,5-%668608489 4441 3351 2عمليات مع املوؤ�س�سات البنكية

9,8%11,0%654 316235 232212 305178 116175 162عمليات مع احلرفاء

9,5%7,6%354 169200 753186 644154 111148 139عائدات القرو�س للحرفاء

11,1%32,9%824 43429 44122 07619 57423 19عائدات ح�سابات احلرفاء املدينة

14,5%98,1%661 9678758328391عائدات عمليات الإيجار املايل

11,6%32,7%815 8753 2052 7103 4642 2عائدات التعهدات بالتوقيع

و�سجلت عائدات القرو�ض تطورا بن�سبة 7,6 باملائة لتبلغ 200.353 األف دينار يف نهاية �سنة 2014.

بن�سبة التي ارتفعت بالتوقيع التعهدات بالن�سبة لعائدات 98,1 % وكذلك بـ كما �سجلت عمليات الإيجار املايل ارتفاعا

32,7 % يف 2014.

قدره بارتفاع اأي 2013 �سنة دينار األف 111.870 مقابل 2014 دي�سمرب 31 دينار يف األف 116.462 الفائدة وبلغ هام�ض

4,1 %. وخالل اخلم�ض �سنوات االأخرية، كان معدل التطور يف حدود 5,2 %.

تطور العموالت امل�رشفية

بلغت العموالت امل�رشفية نهاية �سنة 2014 ما قدره 42.662 األف دينار مقابل 39.108 األف دينار �سنة قبل ذلك م�سجلة بذلك

ارتفاعا بن�سبة 9,1 %.

كما اأن هذا التطور يف حما�سيل اخلدمات البنكية مل يتاأتى فقط من مراجعة ر�سومنا يف اأواخر �سنة 2013 الذي م�س العمولت

على احل�سابات وعلى العمليات مع اخلارج بل من تطور حجم العمليات امل�رشفية امل�سجلة من ناحية العدد واملبلغ. ويبني

هذا التطور ح�سن اإعادة انت�سار ن�ساط البنك التون�سي خالل �سنة 2014.

العمولت امل�رشفية

2010 2011 2012 2013 2014

50 000

40 000

30 000

20 000

10 000

0

بطاقة ما�سرتكارد الدولية، ب�ساطة وتوفر


التحكم يف نفقات الت�رشف : اإنتاجية وتطور


20102011201220132014النتائج التطور

2013/2014



11,0%12,1%325 19947 39942 89539 15634 31حجم الأجور

7,3%7,8%418 37414 34513 95712 87110 10م�ساريف ال�ستغالل

10,1%11,1%743 57361 74455 85251 02745 42النفقات العامة

0,0 %2,6-%997 1555 6696 3976 9936 5ا�ستهالكات االأ�سول الثابتة

9,0%9,7%740 72867 41361 24958 02052 48النفقات اجلملية للت�رشف

34,5%34,3%36,2%34,1%32,5%�سارب الإ�ستغالل )النفقات العامة للت�رشف/الناجت امل�رشيف ال�سايف(

47,6%46,7%50,0%45,1%41,9%الإنتاجية اجلملية )النفقات العامة/النتيجة اخلام لالإ�ستغالل(

احت�سابه يتم الذي اال�ستغالل �سارب وا�سل

العامة )النفقات للت�رشف اجلملية النفقات بق�سمة

احتالل ال�سايف امل�رشيف الناجت على واالإ�ستهالكات(

% 34,3 مقابل 2014 نهاية % 34,5 : تناف�سي م�ستوى

نهاية �سنة 2013.

كما اأن ن�سبة الإنتاجية اجلملية وهي نتيجة ق�سمة النفقات

يف % 47,6 بلغت لالإ�ستغالل اخلام النتيجة على العامة

31 دي�سمرب 2014 مقابل 46,7 % يف 31 دي�سمرب 2013.

النتيجة اخلام لالإ�ستغالل

اإىل التحكم يف النفقات العامة للنتيجة اخلام لال�ستغالل بت�سجيل منو اإ�سافة لقد �سمح النمو اجليد للناجت امل�رشيف ال�سايف

بن�سبة 8,8 %. وبالفعل، فقد بلغت النتيجة اخلام لال�ستغالل �سنة 2014 حجما قدره 129.587 األف دينار مقابل 119.084

األف دينار يف 2013.

وخالل اخلم�ض �سنوات االأخرية، تطورت النتيجة اخلام لالإ�ستغالل بن�سق �سنوي متو�سط بلغ 6,6 %.

يف نهاية �سنة 2014، بلغت املخ�س�سات لالإ�ستهالكات مبلغ قدره 5.997 األف دينار يف انخفا�س بـ %2,6 مقارنة بر�سود

�سنة 2013.

الناجت امل�رصيف ال�سايف


20102011201220132014النتائج التطور

2013/2014



5,17%4,11%462 870116 971111 99399 18194 95هام�ض الفائدة

6,74%9,16%570 08241 92338 53735 01833 32العمولت ال�سافية

19,01%14,20%976 36820 51318 68715 45812 10ربح على حمفظة ال�سندات التجارية

14,58%51,92%437 47717 94011 1739 11812 10عائدات حمفظة �سندات الإ�ستثمار


59,3%62,2%62,0%61,9%64,4%هام�ض الفائدة /الناجت امل�رشيف ال�سايف

21,2%21,2%22,3%21,9%21,7%العمولت//الناجت امل�رشيف ال�سايف

النفقات العامة

�سجلت النفقات العامة ارتفاعا بـ 11,1 % مقارنة بال�سنة املا�سية. فقد بلغت 61.743 األف دينار يف 31 دي�سمرب 2014 مقابل

55.573 األف دينار يف موفى �سنة 2013. وقد وا�سل البنك التون�سي �سيا�سته الرامية اإىل التحكم يف نفقاته العامة وذلك على

الرغم من ارتفاع االأعباء االجتماعية وحت�سري فروع جديدة �سيتم فتحها يف بداية �سنة 2015.

2013 ومن �سنة دينار األف 42.199 2014 مقابل دينار يف األف 47.325 البالغة الأجور العامة من كتلة النفقات وتتكون

2014 31 دي�سمرب األف دينار يف 14.418 اإىل 2013 �سنة األف دينار 13.374 التي مرت من املختلفة م�ساريف ال�ستغالل

م�سجلة ارتفاعا بـ 7,8 % .

هيكلة الناجت امل�رشيف ال�سايف

59%

21%

11%

9%

IóFÉØdG ¢ûeÉg

á«aÉ°üdG ä’ƒª©dG

á¶Øfi ≈∏Y íHQ

ájQÉéàdG äGóæ°ùdG

á¶Øfi äGóFÉY

QÉªãà°SE’G äGóæ°S

الناجت امل�رصيف ال�سايف

2010 2011 2012 2013 2014

200 000

150 000

100 000

50 000

0

�سارب الإ�ستغالل

32,5%

34,1%

36,2%

34,3%

34,5%

30,0%

31,0%

32,0%

33,0%

34,0%

35,0%

36,0%

37,0%

2010 2011 2012 2013 2014

البطاقة التكنولوجية الدولية، نحقق اأحالمكم


ما 2014 �سنة للمدخرات ال�سافية �سات املخ�س بلغت

األف دينار �سنة 27.406 األف دينار مقابل 20.970 قدره

2013 مف�سلة كما يلي :


دي�سمرب 2013دي�سمرب 2014

�سات مدخرات لديون وخ�سوم خم�س

998 10726 13+ مدخرات لديون م�سكوك فيها

330291+ ديون مت متريرها باخل�سائر

200-281-- ا�سرتداد مدخرات على ديون م�سطوبة

814317 7+ مدخرات للخطر العملياتي وق�سايا

20 97027 406

توزيع الأرباح

تتكون النتيجة القابلة للتوزيع من النتيجة املحا�سبية ال�سافية ي�ساف اإليها اأو ينق�ض منها النتائج املحولة من ال�سنوات ال�سابقة

وذلك بعد خ�سم ما يلي :

5 % من الربح الذي مت احت�سابه كما ذكر اأعاله كاحتياطيات قانونية. وي�سبح هذا اخل�سم غري مفرو�ض اإذا بلغت • ن�سبة هذه االإحتياطيات ع�رش راأ�ض املال

• االإحتياطي املكون تطبيقا لن�سو�ض قانونية خا�سة يف م�ستوى الن�سب املحددة

• املبالغ املر�سودة لالإحتياطيات املكونة تطبيقا لقرار من اجلل�سة العامة

• املبالغ املحولة من جديد

• الباقي يوزع على امل�ساهمني. وحتدد ح�سة كل م�ساهم يف املرابيح مقارنة مب�ساهمته يف راأ�ض املال

بناء على مقرتح لتوزيع الأرباح بن�سبة 30 % من القيمة االإ�سمية، فاإن املبلغ اجلملي للمرابيح املزمع توزيعها بالن�سبة ل�سنة

2014، يكون 45.000 األف دينار.

النتيجة اخلام لالإ�ستغالل


20102011201220132014النتائج التطور

2013/2014




10,1%11,1%743 57361 74455 85251 02745 42نفقات عامة

0,0%2,6-%997 1555 6696 3976 9936 5خم�س�سات لالإ�ستهالكات

14,4%13,1-%015882 5155966561حما�سيل االإ�ستغالل االأخرى


47,6%46,7%50,0%45,1%41,9%النفقات العامة/النتيجة اخلام لالإ�ستغالل

32,1%32,0%34,7%33,0%31,9%العمولت/النتيجة اخلام لالإ�ستغالل

النتيجة ال�سافية لل�سنة املالية

ارتفاعا ال�سافية النتيجة �سجلت ،2014 �سنة نهاية يف

بـ 18,9 % اإذ مرت من 73.732 األف دينار �سنة 2013 اإىل

الر�سود باعتبار وذلك 2014 �سنة دينار األف 87.677

2014 �سنة املكونة فيها امل�سكوك للديون للمدخرات

لتغطية املخاطر على التعهدات.

النتيجة ال�سافية


20102011201220132014النتائج التطور

2013/2014




10,0-%9,9-%916 75025 25828 97520 51932 39ر�سود للمدخرات وت�سحيح القيمة

970 40620 76027 52338 76013 38مدخرات للديون واخل�سوم

946 3444 541-669-759مدخرات على حمفظة االإ�ستثمار

65,1%1004,0%364 2012142 5-318714ربح على عنا�رش عادية

13,5%9,2%358 81618 75216 81014 07911 11ال�رشيبة على ال�رشكات

12,0%18,9%677 73287 37973 66663 70157 55الربح ال�سايف

النتيجة اخلامة لالإ�ستغالل

2010 2011 2012 2013 2014

140 000

120 000

100 000

80 000

60 000

40 000

20 000

0

النتيجة ال�سافية

2010 2011 2012 2013 20140

20 000

40 000

60 000

80 000

100 000

áæ°ùdG íHQíHôdG ¢ü°üM

االإدخار الكال�سيكي، نحقق اأحالمكم




20102011201220132014النتائج التطور

2013/2014



7,5%0,0%000 000150 500150 500112 500112 112راأ�س املال

6,8%9,8%275 543390 914355 248358 548328 299احتياطيات يف بداية ال�سنة املالية

7,0%6,9%275 543540 414505 748471 048440 412الأموال الذاتية قبل التوزيع

10,4%22,9%677 73242 12934 66634 70130 28اإ�سناد اإىل الإحتياطيات

7,2%7,9%954 275582 543540 414505 748471 440الأموال الذاتية بعد التوزيع

7,5%0,0%000 000150 500150 500112 500112 112راأ�س مال

7,0%10,3%289 275430 043390 914393 248358 328مدخرات حرة عند ختم ال�سنة املالية

7,1%7,4%615 909561 479522 081488 398456 426معدل االأموال الذاتية

الناجت امل�رشيف ال�سايف/معدل

الأموال الذاتية%34,7%33,6%33,0%34,4%35,0

النتيجة اخلام اجلملية لالإ�ستغالل /

معدل الأموال الذاتية %23,5%22,3%21,2%22,8%23,1

الأرباح ال�سافية/معدل الأموال

الذاتية%13,1%12,6%13,0%14,1%15,6

الأرباح ال�سافية / معدل جمموع

الأ�سول%1,9%1,8%1,8%1,9%2,2

توزيع النتيجة


20102011201220132014النتائج التطور

2013/2014



677 73287 37973 66663 70157 55ربح ال�سنة

044918915394481 1مبالغ موؤجلة

664 3492 6---اإعادة توجيه الإحتياطيات اخلا�سة

12,5%12,9%823 47590 29480 58464 74558 56املجموع للتوزيع

التوزيــــــع

12,0%10,6%342 99545 65040 66934 82730 28الإحتياطيات

7500 389003الإحتياطيات القانونية

342 24545 65037 66934 43830 28االإحتياطيات االأخرى

13,6%15,4%000 00045 25039 00029 00027 27ح�س�ض الربح

918915394481481مبالغ موؤجلة

0,2900,2400,2400,2600,300ح�س�ض الربح املوزعة لكل �سهم

30,0%26,0%24,0%24,0%29,0%ن�سبة التوزيع / القيمة الإ�سمية

51٫3%52٫9%46٫2%46٫8%48٫5%ن�سبة التوزيع / النتيجة ال�سافية

11111القيمة الإ�سمية لل�سهم بالدينار

وتظهر �سيا�سة توزيع النتائج خالل اخلم�ض �سنوات االأخرية ح�سن جمازاة االأ�سهم بوا�سطة ح�س�ض االأرباح املوزعة. وبالفعل،

فاإن ن�سبة التوزيع مقارنة بالقيمة االإ�سمية، بقيت مرتفعة. ومر مبلغ ح�س�ض االأرباح املوزعة من 27.000 األف دينار �سنة

2010 اإىل 29.250 األف دينار �سنة 2012 لي�سل اإىل 45.000 األف دينار �سنة 2014 ممثال 51,3 % من النتيجة ال�سافية لل�سنة .

تدعيم الأموال الذاتية

توا�سل تنامي االأموال الذاتية للبنك التون�سي بعد التوزيع لتمر من 540.275 األف دينار �سنة 2013 اإىل 582.954 األف دينار

�سنة 2014 اأي بزيادة ن�سبتها 7,9 %. كما تطورت االأموال الذاتية للبنك بن�سق متو�سط بلغ 7,2 % خالل اخلم�س �سنوات

الأخرية.

وقد مكنت هذه الزيادة البنك التون�سي من ت�سجيل تطور يف جمال مردودية االأموال الذاتية التي مرت من 14,1 % يف 2013

اإىل 15,6 % يف 2014 والبقاء يف م�ستوى اأعلى من معدل القطاع البنكي بتون�ض.

ادخار �سكن، ادخروا واحد، اآ�ستثمروا خم�سة

29 2 0 1 4 الـتقريـــر الـ�سنـــوي الـبنــك الـتون�ســـي ◊ 28

“”29

معايري احلذر والت�رشف يف املخاطر “”2 0 1 4 الـتقريـــر الـ�سنـــوي الـبنــك الـتون�ســـي ◊


نظرا لتدعم القدرة على الربح وامل�ستوى املر�سي للمدخرات املكونة وجناعة �سيا�سة التحكم يف املخاطر، فاإن ن�سبة تغطية

املخاطر بلغت يف 31 دي�سمرب 2014 م�ستوى 22,04 % مقابل 20,03 % يف 31 دي�سمرب 2013 ويبلغ احلد االأدنى القانوين

املطلوب 10 %.

وبلغت ن�سبة ال�سيولة 126 % يف 2014 مقابل حد اأدنى مطلوب يبلغ 100 % .

وبقيت ن�سبة القدرة على االإيفاء بالدين يف م�ستوى 19,95 % يف 2014 مقابل 20,16 % يف 2013 مع حد اأدنى قانوين يبلغ

.% 10

وبلغت ن�سبة االأ�سول الثابتة يف 31 دي�سمرب 2014 ن�سبة 37,95 % مقابل 40,89 % يف 31 دي�سمرب 2013. ويبقى هذا امل�ستوى

اأقل من الن�سبة القانونية التي حددت بـ 75 %.


20102011201220132014الن�سب القانونية

ن�سبة تغطية املخاطر

الأموال الذاتية/املخاطر%17,38%17,55%19,39%20,03%22,04

126,00%111,11%103,08%116,56%149,97%ن�سبة ال�سيولة

ن�سبة القدرة على الإيفاء بالدين

الأموال الذاتية/ الودائع%18,22%19,63%20,74%20,16%19,95

ن�سبة االأ�سول الثابتة

الأ�سول الثابتة ال�سافية/الأموال الذاتية%43,25%41,69%40,30 %40,89%37,95

الديون امل�سنفة واملدخرات

داأب البنك التون�سي طيلة ال�سنوات االأخرية على االإمتثال للمعايري التي حددها البنك املركزي التون�سي يف جمال ت�سنيف

الديون واملدخرات وعلى موا�سلة جمهوداته ال�سرتجاع الديون امل�سنفة. وقد اأدت هذه اجلهود اإىل تطهري حمفظة القرو�ض

واحلفاظ على م�ستوى �سعيف للديون امل�سنفة.

24-91 مقدار التون�سي عدد املركزي البنك ملن�سور امل�سنفة طبقا املوازنة( للديون )موازنة وخارج وبلغ احلجم اجلملي

قا�سم هذه مر 2013. وبالتايل فقد 31 دي�سمرب األف دينار يف 310.707 2014 مقابل 31 دي�سمرب األف دينار يف 311.027

الديون على جمموع تعهدات البنك من 8,1 % �سنة 2013 اإىل 7,9 % �سنة 2014 م�سجال بذلك انخفا�سا بن�سبة 2,6 % ولكن

مع معدل ارتفاع �سنوي قدره 10,3 % خالل اخلم�س �سنوات الأخرية.

وتتمثل هذه الديون امل�سنفة امل�سجلة باملوازنة وخارج املوازنة فيما يلي :

الديون امل�سنفة واملدخرات املكونة


20102011201220132014التطور

2013/2014



17,0%0,1%027 707311 940310 296269 217174 166جمموع الديون امل�سنفة

21,0%12,0%318 866135 524120 67997 04773 63�سنف 5

4,7%3,2%796 84794 07691 16367 84165 78�سنف 4

36,5%20,5-%761 22636 15946 19166 57923 10�سنف 3

33,9%14,7-%152 76844 18151 26439 75012 13�سنف 2

5,3%3,0%130 615 8163 510 8343 327 4873 257 3133 940 2الديون اجلارية

6,0%2,7%157 926 5233 821 7743 597 7833 431 5303 106 3جمموع الديون )املوازنة وخارج املوازنة(

10,3%2,6-%7,9%8,1%7,5%5,1%5,4%الديون امل�سنفة / جمموع الديون

7,8%4,6%392 558199 188190 912166 571148 147مدخرات لديون م�سنفة

50,4%23,1%472 12812 80610 1197 4366 2فوائد حمتفظ بها حمت�سبة

14,0%815 54134 66430 54530 028مدخرات جماعية/ االأخطار الكامنة

6,8-%5,5%68,1%64,6%64,5%88,9%90,2%ن�سبة تغطية الديون امل�سنفة

5,9%3,1%6,0%5,8%5,5%5,2%4,8%املدخرات املكونة / جمموع الديون

2014 ما قدره �سنة التون�سي يف نهاية البنك املركزي الديون واملحت�سبة ح�سب معايري �سة لهذه املدخرات املخ�س بلغت

199.392 األف دينار. ويوؤمن م�ستوى املدخرات هذا للبنك تغطية 68,1 % من الديون امل�سنفة. ومتثل املدخرات املكونة يف

نهاية �سنة 2014 ن�سبة 6 % من جمموع الديون.

املدخرات اجلماعية

تطبيقا ملقت�سيات من�سور البنك املركزي التون�سي عدد 2 ل�سنة 2012 بتاريخ 11 جانفي 2012 املتعلق بتقييم التعهدات يف

اإطار االإجراءات الظرفية لدعم ال�رشكات االإقت�سادية، واملكمل مبدونة ملوؤ�س�سات القر�ض عدد 8 ل�سنة 2012 بتاريخ 2 مار�س

نتائج باقتطاع من اأن تكون مدخرات، القر�ض فاإنه يتوجب على موؤ�س�سات املتعلقة بتكوين مدخرات جماعية، 2012

ال�سنة، لتغطية خماطر كامنة على جممل االأ�سول اجلارية وتلك التي تتطلب متابعة خا�سة.

التوظيف يف ح�ساب االإدخار يف االأ�سهم، متتعوا باآمتياز جبائي وبفر�س البور�سة

31 2 0 1 4 الـتقريـــر الـ�سنـــوي 31الـبنــك الـتون�ســـي ◊ 2 0 1 4 الـتقريـــر الـ�سنـــوي الـبنــك الـتون�ســـي ◊

ويف هذا االإجتاه وبعد اأن مت تكوين مبلغ قدره 30.664 األف دينار ل�سنة 2012 وا�ستعادة بلغت 123 األف دينار �سنة 2013، فاإن

البنك التون�سي قام بتعديل املدخرات اجلماعية وذلك باحت�ساب ر�سد مببلغ 4.274 األف دينار بالن�سبة ل�سنة 2014.

تق�سيم وتغطية املخاطر

تطبيقا ملقت�سيات من�سور البنك املركزي التون�سي عدد 24-91 بتاريخ 17 دي�سمرب 1991، فاإن البنوك مطالبة باحرتام

عدد من الن�سب املتعلقة بتق�سيم املخاطر وذلك ل�سمان التحكم يف خطر تركزا لتعهدات. وقد متت مراجعة وتغيري م�ستويات

الرتكز هذه باملن�سور ملوؤ�س�سات القر�س عدد 9 ل�سنة 2012 الذي اأ�سدره البنك املركزي التون�سي بتاريخ 29 جوان 2012.

وبذلك، فاإن جمموع املخاطر اجلارية على نف�ض املنتفع ال ينبغي اأن يتعدى 25 % من الأموال الذاتية ال�سافية للبنك ول ينبغي

اأن يتجاوز :

- 3 مرات االأموال الذاتية ال�سافية للبنك بالن�سبة للمنتفعني الذين ت�سل خماطرهم بالن�سبة لكل واحد اإىل 5 % اأو اأكرث من

الأموال الذاتية ال�سافية

- 1,5 مرات االأموال الذاتية ال�سافية للبنك بالن�سبة للمنتفعني الذين ت�سل خماطرهم بالن�سبة لكل واحد اإىل 15 % اأو اأكرث من

الأموال الذاتية ال�سافية.

ويق�سد باملنتفع حريفا اأو جمموعة الذي يطلق على اثنني اأو عدة اأ�سخا�ض معنويني لهم فيما بينهم تداخال مثل :

- ت�رشف موحد

- تداخال جتاريا اأو ماليا مبا�رشا

- م�ساهمات مبا�رشة اأو غري مبا�رشة يف راأ�ض املال توؤدي اإىل �سلطة حتكم.

وقد قام البنك التون�سي بو�سع جهاز مراقبة خطر الرتكز مبني على التعريف القانوين ملا ي�سمى »نف�ض املنتفع«. وبذلك فاإن

قاعدة املجمعات املوجودة لدى البنك املركزي التون�سي هي امل�ستعملة كمرجع يف ذلك.

الفائدة ن�سبة ال�سوق، خطر بن�ساطه )خطر املرتبطة املخاطر بع�ض ملتابعة واأجهزة بو�سع طرق التون�سي البنك قام كما

اجلملية، خطر القرو�ض وخطر ال�سيولة(.

املراقبة الداخلية واحلوكمة

قامت هياكل القرار واملراقبة بدورها خالل �سنة 2014 يف اأح�سن الظروف وطبقا للمقت�سيات القانونية.

اإىل التحكم يف االأن�سطة اأنه جمموعة االأجهزة والطرق التي تهدف ويعرف جهاز املراقبة الداخلية بالبنك التون�سي على

30

وبع�ض عوامل املخاطر. ويرتكز هذا النظام حول قاعدة مبادئ متكن من التحكم يف املخاطر و�سمان توا�سل العمليات

ب�سفة اآمنة وفعالة.

الرقابة. وهي بواجبه يف والقيام االإ�سرتاتيجية قراراته بدوره وخا�سة يف حت�سري القيام املجل�ض ثالث جلان يف وتعا�سد

اللجنة القارة للتدقيق الداخلي واللجنة التنفيذية للقر�س وجلنة املخاطر.

واللجنة القارة للتدقيق الداخلي مكلفة بال�سهر على اأن يتم تركيز الآليات املالئمة للمراقبة الداخلية ومبراجعة م�سمون

التقرير ال�سنوي مبا يف ذلك القوائم املالية واإبداء الراأي حولها قبل اإحالتها اإىل جمل�ض االإدارة للم�سادقة عليها ومبراجعة كل

بالو�سعية �ساأنها االإ�رشار التي من العمليات اأو التوظيفات اإىل �سلطات االإ�رشاف وبفح�ض كل اإر�سالها الك�سوفات قبل

املالية للموؤ�س�سة والتي بلغت اإليها من طرف مراقبي احل�سابات اأو من قبل املدققني اخلارجيني.

كما اأن اللجنة التنفيذية للقر�ض مكلفة بالنظر يف ن�ساط التمويل واإعطاء راأيها للمجل�ض فيما يخ�ض بع�ض اأنواع القرو�ض.

كما يوجد بالبنك التون�سي جلنة للمخاطرتتمثل مهمتها يف م�ساعدة املجل�ض على القيام مب�سوؤولياته فيما يخ�ض الت�رشف

ومراقبة املخاطر واحرتام القوانني وال�سيا�سات املو�سوعة.

ح�سن قواعد بتدعيم املتعلق 2011-06 عدد التون�سي املركزي البنك مبن�سور وردت التي القانونية للمقت�سيات وطبقا

الت�رشف يف موؤ�س�سات القر�ض فاإن املجل�ض ي�سادق على ت�سمية وحتديد اأجور اأع�ساء جمل�ض الت�سيري وكبار امل�سوؤولني عن

التاأطري وكذلك اأع�ساء اللجان على قاعدة تقرير حمرر على االأقل من طرف ع�سوان من جمل�ض االإدارة مكلفني بذلك.

املخاطر على بالنظر يف كل لالإ�ستغالل مكلفة التون�سي جلنة بالبنك توجد الرقابة، لهياكل وتدعيما اأخرى ناحية ومن

القرو�س وت�سيري �سيا�سة البنك يف هذا املجال وذلك بالنظر اإىل الأموال الذاتية املتوفرة والو�سعية الإقت�سادية واملالية. كما

توجد جلنة للخزينة مكلفة بتحليل و�سعية خزينة البنك.

الداخلية. ويف هذا واالإجراءات وال�سيا�سات بالبنك بالت�رشف اخلا�ض القانوين لالإطار طبقا مب�سوؤولياته املجل�ض ويقوم

الإطار فاإن املجل�س :

• ي�سع ا�سرتاتيجية التطور و�سيا�سات تدخل البنك التون�سي وينظر وي�سادق دوريا على خمطط ا�سرتاتيجي يبني مهمة البنك ونظرته واأهدافه يف جمال املردودية وا�سرتاتيجيته اآخذا بعني الإعتبار جملة املخاطر.

• ي�سع التوجهات ويقدمها مل�سوؤويل الت�سيري عرب رئي�س الإدارة الذي يقوم بو�سعها حيز التنفيذ

• يراقب الت�رشف واأن�سطة البنك ويحمي اأ�سوله من اأجل �سمان دميومته ومردوديته وتطوره

• يحدد اأهداف املردودية متا�سيا مع املحافظة على ال�سالبة املالية للبنك

• يتحقق من االإمكانيات املالية واللوج�ستية التي هي يف تناغم متوا�سل مع االإ�سرتاتيجة وال�سيا�سات املو�سوعة

القرارات حول الراأي باإعطاء وذلك االإدارة م�سوؤويل طرف من التنفيذ حيز املحددة االإ�سرتاتيجيات و�سع يراقب •املتخذة يف اإطار الت�رشف يف ن�ساط البنك الذي له عالقة مبردوديته ومتانته املالية. ويف هذا االإطار، فاإن املجل�ض يراقب

اإدخار الدرا�سة امل�ستقبل، اجعلوا من اأبنائكم رجال الغد


�سهم البنك التون�سي بالبور�سة مكن التقدم يف م�سار التحول ال�سيا�سي وامل�سادقة على الد�ستور وكذلك اإجراء االإنتخابات الت�رشيعية والرئا�سية واالإعالن ”“

عن نتائجها موؤ�رش البور�سة »توننداك�ض« من التطور ب�سفة اإيجابية �سنة 2014.

وقد متكن هذا املوؤ�رش من جتاوز خ�سارة ال�سنوات الثالث املتتالية واالإرتفاع بن�سبة 16,17 باملائة �سنة 2014 ليبلغ 5.089,99

نقطة )مقابل 4.381,32 �سنة 2013( متجاوزا بذلك امل�ستوى الرمزي وهو 5.000 نقطة.

ومن ناحيته ارتفع املوؤ�رش توننداك�ض 20 بـ 22,6 باملائة �سنة 2014 مقفال بـ 2.149,76 نقطة مقابل 1.753,16 نقطة �سنة 2013.

وعلى جممل ال�سوق، فقد بلغ حجم التداول اجلملي ما قدره 2.596 مليون دينار �سنة 2014 مقابل 3.885 مليون دينار �سنة

2013 م�سجال بذلك انخفا�سا بـ 33,7 باملائة.

ويرجع هذا االإنخفا�ض اأ�سا�سا اإىل تراجع حجم عمليات الت�سجيل التي مرت من 2.295 مليون دينار �سنة 2013 اإىل 766

مليون دينار �سنة 2014 اأي بانخفا�س قدره 66,62 باملائة.

وبلغت الر�سملة ال�سوقية لل�سوق ما قدره 17.234 مليون دينار مقابل 14.093 مليون دينار نهاية �سنة 2013 م�سجلة بذلك

اأ�سعار الأ�سهم والإدراجات اجلديدة بالبور�سة اإثر ارتفاع 22,93 باملائة( وذلك على 3.231 مليون دينار )اأي بــ ارتفاعا

وعمليات رفع روؤو�ض االأموال من طرف ال�رشكات امل�سعرة.

33 2 0 1 4 الـتقريـــر الـ�سنـــوي الـبنــك الـتون�ســـي ◊

ملتابعة والنوعية الكمية املوؤ�رشات ويعرف عليها امل�سادق وال�سيا�سات االإ�سرتاتيجية مع االإدارة م�سوؤويل ت�رشف تطابق

االإجنازات يف جمال الوفاء بالدين وال�سيولة واملردودية

• يحدد مبادئ وقواعد ح�سن التم�سي املهني

يعمل املجل�ض على بث ثقافة االأخالق التجارية وال�سالمة داخل البنك وخا�سة فيما يخ�ض اإجبارية الت�رشف باأمانة وتطبيق

القوانني والتعامل مع االخرين باحرتام واملحافظة على �رشية املعلومات واالإبتعاد عن ت�سارب امل�سالح واحرتام البنك. ويف

هذا االإطار، فاإن املجل�ض يعمل على اأن يتمتع البنك التون�سي على الدوام ب�سمعة طيبة من اأجل املحافظة على ثقة العموم فيه.

االإدارة اأع�ساء جمل�ض ال�سلوك على ذمة العمل واالأخالق وذلك بو�سع مدونة قواعد وي�سهر على املحافظة على قواعد

وامل�سريين واأعوان البنك وال�رشكات التابعة له.

• يتبع �سيا�سة مر�سومة يف جمال الت�رشف يف ت�سارب امل�سالح. ويف هذا االإطار، فاإن اأي ع�سو مبجل�ض االإدارة يجب عليه اأو عملية له م�سلحة يف عقد البنك. كل ع�سو مع الظاهرة اأو املمكنة احلقيقية، امل�سالح ت�سارب يبتعد عن و�سعية اأن

مهمة مع البنك يجب عليه االإدالء بنوعية وامتداد م�سلحته، ويتم اتباع مت�سي متابعة وم�سادقة الأع�ساء جمل�ض االإدارة قبل

اأن يقوموا بعدة اأن�سطة من اأجل التاأكد من اأن هذه االأن�سطة ال تخلق و�سعية ت�سارب م�سالح.

• ي�سمن الت�رشف الفعال يف اأمور البنك عن طريق هذه املدونة ويعطي املجل�ض املثل يف ح�سن الت�رشف وذلك بــــ :

• اإحداث جلان داخل املجل�ض : جلنة القر�ض، اللجنة القارة للتدقيق الداخلي وجلنة املخاطر

• حتيني العقد التاأ�سي�سي والقوانني الداخلية للبنك التون�سي

• القيام بالتقييمات املنتظمة للمجل�ض يف جممله ولكل ع�سو فيه

يف دورية ب�سفة بالنظر وذلك امل�ساهمني الإنتظارات لالإ�ستجابة اإمكانياته مدى بتقييم املجل�ض يقوم االإجتاه، هذا ويف

تركيبته وتنظيمه وعمله ويهدف التقييم اإىل :

• النظر يف اآليات ت�رشف املجل�ض

• التحقق من اأن االأ�سئلة املهمة يتم حت�سريها والتداول ب�ساأنها ب�سفة مر�سية

• قيا�ض امل�ساهمة احلقيقية لكل ع�سو يف اأعمال املجل�ض ح�سب كفاءته وم�ساركته يف املداوالت.

الوقاية من تبيي�س الأموال

يف اإطار تطبيق القانون عدد 75-2003 بتاريخ 10 دي�سمرب 2003 املتعلق بدعم املجهودات الدولية ملكافحة الإرهاب وتبيي�س

االأموال، فاإن البنك التون�سي قام على الدوام بعمليات حت�سي�ض لالأعوان حتثهم على االإجتهاد واحرتام قواعد املهنة طبقا

لل�سيا�سة العامة التي يتبعها البنك. وطبقا ملعايري جمموعة العمل املايل GAFI فقد قام البنك التون�سي بو�سع برنامج معلوماتي

للت�سفية ميكن من اإدخال كل املعلومات املتعلقة باحلرفاء. كما مت و�سع دليل لالإجراءات متعلق بالوقاية من عمليات تبيي�ض

الأموال مو�سوع على ذمة فروع البنك.

موؤ�رش البور�سة توننداك�ض �سنة 2014540052005000480046004400420040003800

02/01/2014

02/02/2014

02/03/2014

02/05/2014

02/06/2014

02/07/2014

02/04/2014

02/08/2014

02/10/2014

02/11/2014

02/12/2014

02/09/2014

اإدخار اأفق، مرونة ومردودية


الت�رشف يف املوارد الب�رشية”“

يف 31 دي�سمرب 2014، بلغ عدد اأعوان البنك القارين 979 منهم 196 متعاقدا اأي بتطور قدره 5,3 باملائة مقارنة ب�سنة 2013.

رحيل 2014 �سنة خالل كذلك �سجل كما عونا. و39 اإطارا 39 منهم 2014 يف �سخ�سا 78 انتداب مت وقد

29 �سخ�سا منهم 22 تقاعد )11 اإطارا(.

ويتوزع اأعوان البنك ح�سب معدل الأعمار كما يلي :

التكوين

توا�سلت �سنة 2014 عمليات التكوين من اأجل تنمية القدرات املهنية الأعوان البنك ومتكينهم من احل�سول على املهارات

ال�رشورية والتحكم فيها ق�سد جمابهة املتغريات الهيكلية والتنظيمية التي مت�ض القطاع.

ت عمليات التكوين هذه، باالأ�سا�ض، امليادين املالية والتجارية والت�رشف يف املخاطر والتدقيق. وقد مت تنظيمها اأ�سا�سا فقد خ�س

يف اإطار حلقات درا�سية داخل املوؤ�س�سة ولدى موؤ�س�سات تكوين خمت�سة.

�سبكة البنك التون�سي

وا�سل البنك التون�سي جمهوداته خالل �سنة 2014 من اأجل تو�سيع �سبكة فروعه وذلك باقتناء العديد من االأرا�سي واملقار.

وذلك بهدف تغطية مناطق البالد اجلديدة والتي هي يف طور النمو وكذلك املراكز التجارية واالإدارية اجلديدة.

كما قام البنك التون�سي خالل هذه ال�سنة باأ�سغال كبرية لتهيئة العديد من نقاط البيع وذلك من اأجل جذب احلرفاء وح�سن

التموقع يف مواجهة املناف�سة.

تنمية وتع�سري البنك


ومن ناحيته فقد تراوح �سعر �سهم البنك التون�سي خالل �سنة 2014 بني �سعر اأدنى بلغ 8,660 دينارا و�سعر اأق�سى بلغ 11,220

دينار مت ت�سجيلهما خالل �سهري جانفي وجوان 2014. وقد اأقفل �سعر ال�سهم يف 31 دي�سمرب 2014 على 10,550 دينار

مقابل 9,300 دينار يف 31 دي�سمرب 2013.

وبلغت املبادلت اجلملية يف �سنة 2014 ما قدره 5.070.589 �سهما وبحجم جملي بلغ 50,19 مليون دينار وجمموع تبادل

بلغ 9.193.

وبلغت الر�سملة ال�سوقية للبنك التون�سي 1.582 مليون دينار وميثل الر�سملة البنكية االأوىل بال�سوق.

20102011201220132014

11,62010,72012,0009,30010,550�سعر �سهم البنك التون�سي )بالدينار(

000 000 000150 000 000150 500 000112 500 000112 500 112عدد الأ�سهم

3,9184,1904,4943,6023,986االأموال الذاتية )بعد التوزيع( / عدد االأ�سهم

)PER( 23,520,921,318,918,0م�ساعف ال�سعر اإىل العائد

500 582 0001 395 0001 350 0001 206 2501 307 1الر�سملة ال�سوقية )باآالف الدنانري(

2,972,562,672,582,71الر�سملة ال�سوقية / االأموال الذاتية

تطور �سعر �سهم البنك التون�سي

31/1

31/1

2

28/2

31/3

30/4

31/5

30/6

31/7

31/8

30/9

31/1

0

30/1

1

31/1

2

12,000

11,000

10,000

9,000

8,000

0 50 100 150 200 250 300

ÒWCÉàdG ¿GƒYCG ¿GƒYCG

áæ°S 55 øe ÌcCG

áæ°S 55 øe πbCG

áæ°S 55-45 ÚH

áæ°S 45-35 ÚH

áæ°S 35-25 ÚH

94

283

18

59

17454

151106

1030

الر�سملة ال�سوقية

2010 2011 2012 2013 2014

1 600 000

1 400 000

1 200 000

1 000 000

800 000

600 000

400 000

200 000

0

التوظيف يف ح�ساب الأجل، مردودية واأمان


التطور املنتظر للن�ساط

ل�سنة 2015 “”

2 0 1 4 الـتقريـــر الـ�سنـــوي الـبنــك الـتون�ســـي ◊ 36

• حت�سني العالقة مع احلريف

تتما�سى تو�سع على ذمته خدمات الذي للحرفاء احلرية مزيدا من ي�سمن اجلوال تطبيق على باإجناز التون�سي البنك قام

واحتياجاته وذلك مهما كان نوع اجلهاز امل�ستعمل.

• اإعادة تنظيم اإدارة التعهدات

يف �سبيل اإدخال املزيد من التقنية وخلق هياكل متخ�س�سة يف جمال معا�سدة ال�رشكات ال�سغرية واملتو�سطة ومتابعة ا�ستخال�ض

الديون، قام البنك التون�سي باإعادة هيكلة داخل اإدارة التعهدات.

ويهدف البنك التون�سي اإىل �سمان ح�سن ا�ستغالل وتوا�سل هياكله.

• حت�سني طرق االإنتداب والتكوين

يعتزم البنك التون�سي انتداب 80 �سخ�سا خالل �سنة 2015 وذلك لتغطية احتايجات تو�سع �سبكة فروعه. وقد مت و�سع طرق

جديدة تخ�ض االإنتداب والتكوين وتطوير املهارات وذلك ل�سمان اأح�سن الطرق يف الت�رشف يف الراأ�سمال الب�رشي.

• تطوير ال�سبكة

الفروع بف�ساءات 7 فروع جديدة. وتتمتع هذه اإىل تطوير �سبكة فروعه وذلك بفتح 2015 �سنة التون�سي البنك يهدف

ع�رشية من اأجل ح�سن ا�ستقبال احلريف

• حت�سني االأداء املايل للبنك بغية تدعيم موقعه يف القطاع البنكي مع موا�سلة تدعيم �سالبته املالية واملحافظة على �سيا�سته الرامية اإىل التحكم يف املخاطر

• موا�سلة عملية تع�سري النظام املعلوماتي من اأجل معا�سدة ن�ساط البنك

وبذلك، يتوقع البنك التون�سي تطور ناجته امل�رشيف ال�سايف خالل �سنة 2015 بن�سبة 7 %.

وموا�سلة ل�سيا�سته الرامي اإىل التحكم يف النفقات العامة، فاإن البنك التون�سي من �ساأنه اأن يفرز نتيجة خاما لالإ�ستغالل يف

ارتفاع بـ 8 %.

وح�سب التوقعات، فاإن ودائع احلرفاء لدى البنك التون�سي �ستتطور بن�سق 10 % خالل �سنة 2015 لتبلغ 3.215 مليون دينار

يف نهاية �سنة 2015.

ومن املنتظر اأن تتطور القرو�ض ال�سافية للحرفاء بن�سبة 7 % لتبلغ 3.419 مليون دينار يف نهاية �سنة 2015.

ويعتزم البنك التون�سي، خالل �سنة 2015، موا�سلة برناجمه للتنظيم الداخلي ليتمكن من تركيز الدعامات الأ�سا�سية ملنظومة

رقابة داخلية مالئمة وفعالة.

ترتكز التوقعات املتعلقة ب�سنة 2015 على ا�ستعادة م�ستوى االإ�ستثمار اإال اأن تطوره مرتبط اأ�سا�سا بعودة الثقة والوقوف اإىل

جانب الفاعلني الإقت�ساديني الذي ميرون ب�سعوبات.

ح�سب بيان البنك املركزي التون�سي كما امليزانية الإقت�سادية الوطنية ل�سنة 2015، ميكننا اأن نحتفظ بالفر�سيات الإقت�سادية

الكربى التالية :

• ظهور بوادر حت�سن االإقت�ساد الوطنية يف بداية �سنة 2015 وذلك توا�سال لعودة النمو الإقت�سادي ل�سنة 2014 و2013.

• هدف حتقيق ن�سبة منو للناجت املحلي اخلام بـ 3 % مت حتديدها يف اإطار امليزانية االإقت�سادية مع ن�سبة عجزللميزانية قدرها 4,9 باملائة ون�سبة مديونية تبلغ 52,9 باملائة من الناجت املحلي.

ويعترب �سندوق النقد الدويل ن�سبة النموالتي تتوقعها احلكومة يف اإطار امليزانية واقعية وحذرة.

• ارتفاع القيمة امل�سافة لل�سناعات املعملية بن�سبة 3,9 باملائة.

• ارتفاع القيمة امل�سافة لقطاع الفالحة بن�سبة 8 باملائة.

• ارتفاع القيمة امل�سافة لل�سناعات غري املعملية بن�سبة 2,3 باملائة ويرجع ذلك اأ�سا�سا الرتفاع ال�سناعات النفطية بـ 1,5 باملائة.

• ارتفاع القيمة امل�سافة لقطاع اخلدمات بن�سبة 2,7 باملائة

• من املنتظر اأن يبلغ حجم االإ�ستثمارات 17.126 مليون دينار اأي 19,2 باملائة من الناجت الداخلي اخلام وبارتفاع بـ 8,3 باملائة مقارنة ب�سنة 2014.

• ارتفاع منتظر للواردات بن�سبة 4,3 باملائة بالأ�سعار اجلارية وبن�سبة 2,1 باملائة بالأ�سعار القارة

• ارتفاع منتظر لل�سادرات بن�سبة 6,1 باملائة بالأ�سعار اجلارية و 2,1 باملائة بالأ�سعار القارة

• مما يوؤدي اإىل عجز جتاري منتظر يف حدود 15,2 باملائة من الناجت الداخلي اخلام

• بقاء ن�سبة الت�سخم يف نف�س م�ستوياتها يف حدود 5,3 باملائة.

ويف هذا الإطار، �سي�سع البنك التون�سي ما يف و�سعه �سنة 2015 لتحقيق اأهدافه املر�سومة وخا�سة :

• تدعيم ال�سيا�سة التجارية

بالفعل، وعلى اإثر اإعادة الهيكلة التي اأجريت على م�ستوى هياكل البنك والتي اأدت اإىل والدة هيكل جتاري يهدف اإىل

املحافظة احلرفاء احلاليني وكذلك ا�ستقطاب حرفاء جدد. وبذلك �سيكون البنك التون�سي اأقرب اأكرث حلرفائه حتدوه الرغبة

يف خدمتهم و�سمان تطورهم بتقدمي اأجود اخلدمات.

39

القوائم املالية للبنك التون�سي

يف 31 دي�سمرب 2014

املوازنة

خارج املوازنة

قائمة النتيجة

جدول التدفقات النقدية

الإي�ساحات حول القوائم املالية

تقارير مراقبي احل�سابات

“”

2 0 1 4 الـتقريـــر الـ�سنـــوي الـبنــك الـتون�ســـي ◊38

التوظيف يف رقاع ال�سندوق، مردودية واأمان


املوازنة

ال�سنة املختومة يف 31 دي�سمرب 2014 “”



دي�سمرب 2013دي�سمرب 2014الإي�ساحالبنوداالأ�سول

اأ�سول 1اجلارية املركزي واحل�سابات البنك اخلزينة واالأر�سدة لدى

للربيد واخلزينة العامة التون�سية1.388 372166 380

049 086108 2.3139ديون على املوؤ�س�سات امل�رشفية واملاليةاأ�سول 2

252 057 6523 195 3.33ديون على احلرفاءاأ�سول 3

932 413179 4.3258حمفظة ال�سندات التجاريةاأ�سول 4

684 195244 5.3279حمفظة االإ�ستثماراأ�سول 5

163 38938 6.345االأ�سول الثابتةاأ�سول 6

888 40731 7.323اأ�سول اأخرىاأ�سول 7

349 826 5143 029 4 جمموع االأ�سول

دي�سمرب 2013دي�سمرب 2014الإي�ساحالبنوداخل�سوم

00البنك املركزي التون�سيخ�سوم 1

039 304394 1.4241اإيداعات واأر�سدة املوؤ�س�سات امل�رشفية واملاليةخ�سوم 2

214 680 3942 922 2.42ودائع احلرفاءخ�سوم 3

152 59344 3.482اقرتا�سات وموارد خا�سةخ�سوم 4

669 270128 4.4155خ�سوم اأخرىخ�سوم 5

074 247 5613 401 3 جمموع اخل�سوم

دي�سمرب 2013دي�سمرب 2014الإي�ساحاالأموال الذاتية

000 000150 1.5150راأ�س املالاأموال ذاتية 1

872 518305 2.5340الإحتياطياتاأموال ذاتية 2

277 27749 49اأموال ذاتية اأخرىاأموال ذاتية 3

481394مبالغ حمولة من جديداأموال ذاتية 5

732 67773 87ربح ال�سنة املاليةاأموال ذاتية 6

275 953579 627جمموع االأموال الذاتية

349 826 5143 029 4جمموع االأموال الذاتية و اخل�سوم

40

قائمة التعهدات خارج املوازنة

ال�سنة املختومة يف 31 دي�سمرب 2014 )االأرقام باآالف الدنانري(”“

دي�سمرب 2013دي�سمرب 2014الإي�ساحالبنودخارج املوازنة

824 912986 798اخل�سوم املحتملة

189 652413 1.6429�سمانات وكفاالت وال�سمانات االأخرى املقدمةخارج موازنة 1

635 260253 2.6214اعتمادات م�ستنديةخارج موازنة 2

000 000320 3.6155اأ�سول مقدمة ك�سماناتخارج موازنة 3

857 153)*(805 170التعهدات املقدمة

157 094153 4.6170تعهدات التمويل املقدمةخارج موازنة 4

711700تعهدات على ال�سنداتخارج موازنة 5

778 606 7161 802 1التعهدات املقبولة

696 4781تعهدات التمويل املقبولةخارج موازنة 6

082 605 2381 802 5.61 �سمانات مقبولةخارج موازنة 7

)*( متت اإعادة معاجلة بع�ض البنود الأغرا�ض املقارنة.

التوظيف يف رقاع اخلزينة القابلة للتنظري، توظيف متو�سط وطويل االأمد م�سمون


قائمة النتائج

�سنة مالية من 12 �سهر خمتومة يف 31 دي�سمرب2014 “”



دي�سمرب 2013دي�سمرب 2014الإي�ساحاتالبنود

اإيرادات الإ�ستغالل البنكي

924 143212 1.7236فوائد ومداخيل مماثلة

108 66239 2.742عموالت )يف �سكل اإيرادات(

368 97618 3.720اأرباح على حمفظة ال�سندات التجارية والعمليات املالية

477 43711 4.717مداخيل حمفظة االإ�ستثمار

876 218281 317جمموع اإيرادات الإ�ستغالل البنكي

اعباء الإ�ستغالل البنكي

054 681101 5.7119فوائد مدينة واأعباء مماثلة

026 0921 6.71عمولت مدينة

080 773102 120جمموع اأعباء االإ�ستغالل البنكي

797 445179 196 الناجت امل�رصيف ال�سايف

�سات للمدخرات وت�سحيح القيمة على ديون وخ�سوم 406 97027 7.720خم�س

�سات للمدخرات وت�سحيح القيمة على حمفظة االإ�ستثمار 344 9461 8.74خم�س

015 8821اإيرادات االإ�ستغالل االأخرى

199 32542 9.747نفقات الأعوان

374 41813 10.714اأعباء الإ�ستغالل العامة

155 9976 5خم�س�سات ا�ستهالكات االأ�سول الثابتة

335 67190 103 نتيجة االإ�ستغالل

364214 11.72ر�سيد ربح / خ�سارة متاأتي من عنا�رش عادية اأخرى

816 35816 18ال�رشيبة على االأرباح

732 67773 87 النتيجة ال�سافية لل�سنة

42


�سنة مالية من 12 �سهر خمتومة يف 31 دي�سمرب2014 )االأرقام باآالف الدنانري(”“


اأن�سطة الإ�ستغالل

478 761265 1.8291اإيرادات الإ�ستغالل البنكي املقبو�سة

449 95-625 115-2.8اأعباء الإ�ستغالل البنكي املدفوعة

265 3-660 145- اإيداعات / �سحوبات اإيداعات لدى موؤ�س�سات بنكية ومالية اأخرى

371 109-532 142- قرو�ض وت�سبقات / خال�ض قرو�ض وت�سبقات ممنوحة للحرفاء

751 138235 237 اإيداعات / �سحوبات اإيداعات احلرفاء

574 34-795 78- �سندات التوظيف

928 48-394 51- مبالغ مدفوعة لالأعوان ودائنني خمتلفني

607 2-837 14 تدفقات خزينة اأخرى متاأتية من اأن�سطة االإ�ستغالل

031 17-089 19- �رشيبة على املرابيح

004 358190 9- التدفقات النقدية ال�سافية املتاأتية من اأن�سطة الإ�ستغالل

اأن�سطة الإ�ستثمار

340 68711 16 فوائد وح�س�ض اأرباح مقبو�سة على حمفظة االإ�ستثمار

870 27-706 38- اقتناء / اإحاالت على حمفظة االإ�ستثمار

164 4-964 12- اقتناء / اإحالة على اأ�سول ثابتة

693 20-983 34- التدفقات النقدية ال�سافية املتاأتية من اأن�سطة الإ�ستثمار

اأن�سطة التمويل

00 اإ�سدار اأ�سهم

00 اإ�سدار قرو�س

00 �سداد قرو�س

689 12-336 38 ارتفاع / انخفا�ض املوارد اخلا�سة

250 29-000 39-3.8ح�س�س اأرباح مدفوعة

939 41-664- التدفقات النقدية ال�سافية املتاأتية من اأن�سطة التمويل

372 005127 45- التغري ال�سايف لل�سيولة وما يعادلها خالل ال�سنة املالية

970 34216 144 ال�سيولة وما يعادلها يف بداية ال�سنة املالية

342 337144 99 ال�سيولة وما يعادلها عند ختم ال�سنة املالية

45


املختومة يف 31 دي�سمرب 2014 “”


�سيكاف تثمري، ادخروا يف القيم املنقولة الرقاعية



املختومة يف 31 دي�سمرب 2014 “”


1. تقدمي البنك

البنك التون�سي هو �رشكة خفية االإ�سم راأ�سمالها 150 مليون دينار بعثت �سنة 1884 وتخ�سع للقانون عدد 65-2001 بتاريخ

10 جويلية 2001 املتعلق مبوؤ�س�سات القر�س كما مت تنقيحه بالقانون عدد 19-2006 بتاريخ 2 ماي 2006.

1 دينار 150.000.000 �سهما قيمة ال�سهم الواحد الإ�سمية اإىل والبنك التون�سي هو بنك خا�س لالإيداع، ينق�سم راأ�سماله

ويتوزع كالآتي :

%املبلغ )بالألف دينار(امل�ساهمني

62,74%110 94م�ساهمني تون�سيني

منهم

9,73%592 14عبد اللطيف الفقيه وجمموعته

5,64%462 8جممع حبيب كمون

37,20%808 55م�ساهمني اأجانب

BFCM 34,00%000 51منها

0,06%82م�ساهمني اآخرين

100%000 150املجموع

2. املبادئ والطرق املحا�سبية

مت اإعداد القوائم املالية للبنك التون�سي املقفلة يف 31 دي�سمرب 2014 طبقا :

• للقانون عدد 112-96 بتاريخ 30 دي�سمرب 1996 املتعلق بالنظام املحا�سبي للموؤ�س�سات

• لالأمر عدد 2459-96 بتاريخ 30 دي�سمرب 1996 املتعلق بامل�سادقة على الإطار املرجعي للمحا�سبة

• لقرار وزير املالية املوؤرخ يف 31 دي�سمرب 1996 املتعلق بامل�سادقة على معايري املحا�سبة

• لقرار وزير املالية املوؤرخ يف 22 جانفي 1999 املتعلق بامل�سادقة على معايري املحا�سبة التقنية

• لقرار وزير املالية املوؤرخ يف 25 مار�س 1999 املتعلق بامل�سادقة على معايري املحا�سبة القطاعية اخلا�سة باملوؤ�س�سات البنكية

46

كما اأن القوائم املالية للبنك التون�سي املقفلة واملن�سورة بالن�سبة ل�سنة 2014 مت تقدميها طبقا للمعيار القطاعي عدد 21 والتي

ت�سمل معطيات �سنة 2013 و�سنة 2014.

2-1 تدوين املداخيل

يتم احت�ساب املداخيل املرتبطة بتعهدات البنك واملقبو�سة يف �سكل فوائد اأو عموالت وكذلك ح�س�ض االأرباح الراجعة

للبنك من خالل م�ساهمته عندما يتم ا�ستيفاء ال�رشوط التالية :

• هذه املداخيل ميكن قي�سها بطريقة موثوقة و

• ا�ستخال�سها ثابت ب�سفة معقولة

يتم اأخذها بعني الإعتبار يف النتيجة طبقا للقواعد امل�سمنة باملعيار املحا�سبي 03 املتعلق باملداخيل واملعيار املحا�سبي القطاعي

عدد 24

2-1-1 تدوين الفوائد

تدون الفوائد اجلارية �سمن ح�ساب النتيجة باعتبار الن�سبة الزمنية املنق�سية والر�سيد املتبقي يف بداية كل فرتة.

باملعرفة للبنك ت�سمح الإ�ستهالك قوائم فاإن وبذلك الفوائد احت�ساب قواعد البنك واحلريف بني املم�سى التعهد ويبني

ال�سوق �سعر الغالب هو موؤ�رش )يف باأي مرتبطا الفوائد مبلغ يكون اأن ين�ض على العقد واإذا كان الفوائد. ملبلغ امل�سبقة

النقدية( فاإن تطور هذا املوؤ�رش ي�سمح للبنك بالقيام بتقييمات �سحيحة ملداخيله.

2-1-2 تدوين العمولت

يقع ت�سجيل العموالت ح�سب معيار االإ�ستخال�ض. هذا وطبقا للمعيار القطاعي عدد 24 :

• اإذا كانت العموالت متعلقة بو�سع القرو�ض حيز النفاذ )كعموالت الدرا�سة( فاإنها تاأخذ عند القيام باخلدمة

• اإذا كانت العموالت مقبو�سة على اأن يتم القيام باخلدمة )كما العموالت على التعهدات بالتوقيع( فاإنها حتت�سب باعتبار مدة التعهد

2-1-3 تدوين ح�س�ض الربح

يتم احت�ساب مداخيل م�ساهمات البنك يف �سكل ح�س�ض ربح اإذا ثبت حق امل�ساهم فيه وذلك يف م�ستوى املبلغ الراجع

للبنك من خالل م�ساهمته

4.1.2 تدوين مداخيل عمليات الإيجار املايل

يقوم البنك التون�سي بعمليات االإيجار املايل كن�ساط قر�ض �سمن م�ساحله للتعهدات.

اإمكانية كراء املمتلكات ح�سب اختيارهم مع متتعهم باإمكانية وي�سع البنك على ذمة حرفائه و�سيلة للتمويل متكنهم من

ال�رشاء بانق�ساء عقد االإيجار.

�سيكاف االإمناء، ادخروا يف القيم املنقولة ذات املردود املتغري

49 2 0 1 4 الـتقريـــر الـ�سنـــوي 49الـبنــك الـتون�ســـي ◊ 48

املبلغ واملتمثلة يف املتبقية القيمة منها ينق�ض االأ�سل بتكلفة قاعدته فيتم حتديد املادية االأ�سول ا�ستهالك يخ�ض فيما اأما

ال�سايف الذي ياأمل البنك جنيه مقابل املمتلك يف نهاية مدة ا�ستعماله بعد خ�سم تكاليف االإحالة املزمعة.

ويتم اإدخال امل�ساريف الالحقة املتعلقة باالأ�سل املادي الذي مت احت�سابه يف القيمة املحا�سبية للممتلك اإذا كان من املحتمل

اأن يتمتع البنك بفوائد م�ستقبلية اأكرب من م�ستوى االأداء الذي مت تقييمه يف البداية. وكل امل�ساريف االأخرى الالحقة يتم

ت�سجيلها باأعباء ال�سنة التي متت فيها.

• ا�ستهالك االأ�سول الثابتة املادية

اإن مدة االإ�ستعمال هي �سواء املدة املنتظرة ال�ستعمال االأ�سل اأو عدد وحدات االإنتاج )اأو ما يعادلها( التي ياأمل ينتظر البنك

احل�سول عليها من االأ�سل. يتم ا�ستهالك االأ�سول الثابتة املادية للبنك باأق�ساط مت�ساوية ح�سب الن�سب التالية :

2014/12/312013/12/31

5%5%البنايات

10%10%معدات واأثاث مكاتب

20%20%معدات نقل

14%14%معدات اإعالمية

33,33%33,33%برامج اإعالمية

وبعد احت�سابها يف البداية باالأ�سول، فاإن االأ�سل الثابت املادي يتم احت�سابه بتكلفته ينق�ض منها جمموع االإ�ستهالكات اأو خ�سائر القيمة املحتملة

)وذلك عند عدم اإمكانية ا�سرتجاع القيمة املحا�سبية ال�سافية بالنتائج امل�ستقبلية املتاأتية من ا�ستعمالها(.

• خروج الأ�سول الثابتة املادية من الأ�سول

يتم �سحب االأ�سول الثابتة املادية من االأ�سول اإثر اإحالتهم اأو و�سعهم يف النفايات. وبذلك فاإن الفارق بني حم�سول االإحالة

والقيمة املحا�سبية ال�سافية يف تاريخ ال�سحب يتم اإدراجها بنتيجة ال�سنة اجلارية.

2.2.2 االأ�سول الثابتة غري املادية

االأ�سل الثابت غري املادي هو اأ�سل غري نقدي يتم التعرف عليه بدون مادية طبيعية يتم م�سكه من اأجل ا�ستعماله )الأكرث من

مدة حما�سبية( الأجل االإنتاج اأو احل�سول على اأمالك اأو خدمات اأو لكرائه للعمالء اأو ال�ستعماالت اإدارية.

• االأ�سل التجاري املقتنى ي�ستمل على العنا�رش العادية املكونة لالأ�سل التجاري )الزبائن والعمالء( وكذلك االأ�سول غري املادية االأخرى الذين مل يتم تقييمهم واحت�سابهم بطريقة م�ستقلة باملوازنة.

• حق االإيجار الذي يتم اقتناوؤه يحت�سب كاأ�سل غري مادي يف �سورة اأنه كان حمل تقييم منف�سل يف عقد االإحالة. ويتمتع بحماية قانونية ويتمثل يف احلق املحول اإىل املقتني لتجديد االإيجار.

• الربامج الإعالمية املنف�سلة عن املعدات املقتناة اأو التي مت خلقها �سواء لالإ�ستعمال الداخلي للبنك اأو كو�سيلة لالإ�ستغالل ا�ستجابة ملتطلبات احلرفاء يتم احت�سابها كاأ�سل غري مادي اإذا توفرا ال�رشطان العامان املذكوران بالفقرة 2.2 اأعاله. وباملثل

بالن�سبة مل�ساريف تطوير الربامج ذات االإ�ستعمال الداخلي املو�سوعة اأو املطورة داخليا اأو بالوكالة.

ويوجد �سكالن من االإيجار :

التجهيز املكتبية، النقل، )معدات املهني لالإ�ستعمال ال�سالح التجهيز معدات يف االإ�ستثمار متويل : املعدات اإيجار •ال�سناعي...(

• االإيجار العقاري : متويل املحال املخ�س�سة لالإ�ستعماالت املهنية )البناءات، املعامل، املتاجر...(

ويتم ت�سجيل املمتلكات املقتناة �سمن عمليات االإيجار املايل خالل ال�سنة ب�سفة وقتية يف ح�ساب »مدينني خمتلفني« يف

انتظار تطبيق عقد االإيجار. وعند و�سع عقد االإيجار حيز التنفيذ فاإن املعيار املحا�سبي عدد 41 املتعلق بعقود الإيجار هو

الذي يتم تطبيقه لتدوين عملية االإيجار املايل يف اأ�سول البنك. ويتم تدوين هذه االأ�سول كقرو�ض للحرفاء وت�سنف �سمن

العمليات مع احلرفاء.

5.1.2 عملية الإحتفاظ باملحا�سيل

نف�ض اأجلها على التي حل املبالغ وفوائدها اأ�سل اأن اأو بها املتعلقة الديون الفوائد حني يوجد �سك يف ت�سجيل يتوقف

امل�ستفيد بقيت دون ا�ستخال�ض. وبذلك فاإن اأي فائدة مت احت�سابها م�سبقا ومل ت�ستخل�ض يتم خ�سمها من النتيجة وت�سجل

�سمن الفوائ�س املحتفظ بها.

وتطبيقا ملقت�سيات املعيار املحا�سبي عدد 3 املتعلق باملداخيل من ناحية واملعيار املحا�سبي القطاعي عدد 24 املتعلق بالتعهدات

بالديون املتعلقة الدائنة والفوائ�س الفوائد فاإن ،91-24 عدد التون�سي املركزي البنك من�سور من 9 والف�سل واملداخيل

امل�سنفة 2 و3و4 ل يجب اأن يتم احت�سابهم يف رقم املعامالت اإل اإذا كان ا�ستخال�سها م�سمونا.

2.2 االأ�سول الثابتة

يقع ت�سجيل االأ�سول الثابتة باأ�سول املوازنة )اأ�سول 6( اإذا :

• كان من املتوقع اأن تكون لها م�سلحة اقت�سادية يف امل�ستقبل للبنك

• كان بالإمكان قيا�سها ب�سفة �سحيحة

وتنق�سم اإىل اأ�سول ثابتة مادية وغري مادية

1.2.2 االأ�سول الثابتة املادية

اإن االأ�سل الثابت املادي هو اأ�سل عيني ملمو�ض مراقب ومم�سوك �سواء من اأجل التمتع بخدماته اأو الأغرا�ض اإدارية خا�سة

بالبنك. ويتم ا�ستعماله الأكرث من �سنة وطبيعة امل�ساريف تبقى املحدد لتمريره اإىل االأ�سول عو�سا عن االأعباء وذلك بالنظر

اإىل ال�رشطني املذكورين.

وت�ستمل تكلفة االإقتناء على ثمن ال�رشاء وم�ساريف الديوانة وال�رشيبة والر�سوم االأخرى غري امل�سرتجعة وم�ساريف النقل

وال�سحن والتاأمني والرتكيب الالزمة ليدخل االأ�سل املعني حيز االإ�ستعمال.

ويتم خ�سم التخفي�سات التجارية والر�سوم القابلة لالإ�سرتجاع من تكلفة الإقتناء.

البنك التون�سي موبايل، نحقق اأحالمكم


وت�سنف �سمن �سندات امل�ساهمة :

• االأ�سهم وال�سندات ذات املردود املتغري املم�سوكة من اأجل احل�سول ملدة طويلة على مردود مر�سي بدون اأن يدخل البنك يف ت�رشف ال�رشكة امل�سدرة

امل�سدرة ال�رشكة مع املوجودة البنكية العالقات بتوا�سل ت�سمح التي املتغري املردود ذات االأخرى وال�سندات • االأ�سهم والتي ال ميكن ت�سنيفها �سمن احل�س�ض يف ال�رشكات ال�رشيكة اأو احل�س�ض يف ال�رشكات الثنائية اأو احل�س�ض يف ال�رشكات

املت�سلة.

2-3-2 االإحت�ساب والتقييم يف تاريخ اخلتم

يتم احت�ساب ال�سندات يف تاريخ اقتنائها بتكلفة �رشائها دون اعتبار نفقات واأعباء ال�رشاء فيما عدى اأتعاب الدرا�سة والن�سح

املجراة مبنا�سبة اقتناء �سندات االإ�ستثمار.

اأو تقل�ض الفارق )منحة فاإن اأقل من �سعر خال�سها اأو اأعلى القار هو ال�سندات ذات املردود اقتناء اأن �سعر ويف �سورة

ح�سب احلالة( يتم اإدخاله يف تكلفة االإقناء ما عدى املنح اأو التقل�سات على �سندات االإ�ستثمار و�سندات التوظيف التي يتم

احت�سابها ب�سفة منفردة وتوزيعها على مدة احلياة املتبقية لل�سند.

ويف تاريخ ختم احل�سابات، يتم تقييم ال�سندات كما يلي :

املوايل ال�سعر تغري اإدراج املرجح(. ويتم البور�سة �سعر ال�سوق )معدل بقيمة ال�سندات تقيم هذه : التداول �سندات اأ -

لتقييمها بالنتيجة.

وبالقيمة امل�سعرة لل�سندات بالن�سبة ال�سوق قيمة �سند على حده ح�سب قيمتها كل يتم حتديد : التوظيف �سندات ب -

ال�سندات مع الزائدة غري املحققة على بع�ض القيمة القيام مبقا�سة بني بالن�سبة لل�سندات غري امل�سعرة. وال ميكن احلقيقية

اخل�سارة غري املحققة على �سندات اأخرى. ويتم تكوين مدخرات على نق�ض القيمة غري املحقق الناجت عن الفارق بني القيمة

املحا�سبية وقيمة ال�سوق على عك�ض القيمة الزائدة غري املحققة التي ال يتم تدوينها.

�سندات يف املعتمدة الطريقة بنف�ض ال�سندات هذه على املحققة غري الزائدة القيمة تناول يتم : االإ�ستثمار �سندات - ت

التوظيف. وال تكون مدخرات على نق�ض القيمة غري املحقق اإال يف احلالتني التاليتني:

- اإمكانية كبرية لأن ل يحتفظ البنك بهذه ال�سندات اإىل اآجالها.

- وجود اأخطار عدم اإيفاء لدى م�سدر ال�سندات.

2-3-3 احت�ساب مداخيل حمفظة ال�سندات

اإن الطريقة املعتمدة يف تدوين مداخيل ال�سندات هي الطريقة املت�ساوية طبقا للمعيار املحا�سبي القطاعي عدد 25.

حتت�سب الفوائد على التعهدات بالتوازي مع �رشيانها وات�سالها بالفرتة املنا�سبة لتدوينها. ويف كل ختم حما�سبي، يتم ت�سجيل

الفوائد اجلارية للفرتة املحت�سبة بالن�سبة االإ�سمية لل�سهم يف ح�ساب النتيجة ويكون مبلغ املنحة اأو التقل�ض مو�سوع جدولة

ويتم احت�ساب االأ�سل غري املادي املقتنى اأو الذي مت و�سعه بتكلفته التي تقا�ض بنف�ض القواعد املطبقة يف احت�ساب االأ�سول

املادية.

• ا�ستهالك االأ�سول غري املادية

يتم ا�ستهالك االأ�سول غري املادية باأق�ساط مت�ساوية على مدة ا�ستعمالهم :

• االأ�سل التجاري وحق االإيجار يتم ا�ستهالكهما على مدة ال تتعدى 20 �سنة اأو على مدة اأطول اإذا تبني بو�سوح اأن هذه املدة هي املنا�سبة. وقد اختار البنك عدم ا�ستهالك الأ�سول التجارية املقتناة.

• تقيم مدة حياة الربامج الإعالمية ح�سب التاريخ الذي ي�سبح خالله الربنامج ل ي�ستجيب حلاجة البنك اأو احلرفاء اأخذا بعني االإعتبار للتطور املنتظر للمعارف الفنية يف جمال ت�سميم واإنتاج الربامج االإعالمية. وال ميكن اأن تتعدى هذه املدة 5

�سنوات. ويقوم البنك التون�سي با�ستهالك براجمه الإعالمية على 3 �سنوات.

ويتم تطبيق فح�ض دوري كلما مت التعرف على موؤ�رش لتقل�ض القيمة )يف �سورة اأن القيمة امل�سرتجعة من االأ�سل اأقل من

القيمة املحا�سبية ال�سافية(. ويف هذه احلالة، يتم اإرجاع القيمة املحا�سبية ال�سافية اإىل القيمة امل�سرتجعة.

• خروج الأ�سول غري املادية من الأ�سول

يتم �سحب االأ�سل غري املادي من املوازنة يف �سورة اإحالتها اأو يف �سورة عدم انتظار اأي منافع اقت�سادية من ا�ستعماله اأو

من اإحالته يف امل�ستقبل.

2-3 حمفظة ال�سندات

2-3-1 مكونات حمفظة ال�سندات

تتكون حمفظة ال�سندات من حمفظة ال�سندات التجارية وحمفظة �سندات االإ�ستثمار

اأ - حمفظة ال�سندات التجارية

تتكون حمفظة ال�سندات التجارية من :

�سندات التداول : وهي �سندات تتميز بق�رش مدة م�سكها وب�سيولتها

�سندات التوظيف : وهي ال�سندات التي ال ت�ستجيب للمعايري املطبقة بالن�سبة ل�سندات التداول اأو االإ�ستثمار. وهي ال�سندات

تنوي والذي القار املردود ذات ال�سندات فيما عدى اأ�سهر( ثالث تفوق )ملدة ق�سرية ملدة عليها االإبقاء نية مع املقتناة

املوؤ�س�سة املحافظة عليها اإىل تاريخ حلول اأجلها والتي يتم تعريفها ك�سندات ا�ستثمار.

ب - حمفظة الإ�ستثمار

تتمثل يف ال�سندات املقتناة مع نية م�سكها طويال. وت�سجل بثمن اقتنائها بدون اعتبار نفقات واأعباء ال�رشاء. ويتم ت�سنيفها

�سمن هذه ال�سندات، �سندات امل�ساهمة واحل�س�ض يف ال�رشكات ال�رشيكة وال�رشكات الثنائية وح�س�ض ال�رشكات املت�سلة.

ويتم االإحتفاظ بها ملدة طويلة والتي تعترب �ساحلة لن�ساط البنك ومتكنه اأو ال من القيام بتاأثري وا�سح اأو مراقبة م�سرتكة اأو

مراقبة كلية على ال�رشكة امل�سدرة.

البنك التون�سي خدمة الر�سائل الق�سرية، نحقق اأحالمكم


- املن�سور عدد 02-2012 بتاريخ 11 جانفي 2012 املتعلق بتقييم التعهدات يف اإطار االإجراءات الظرفية مل�ساعدة ال�رشكات

الإقت�سادية

- املن�سور عدد 21-2013 بتاريخ 30 دي�سمرب 2013 املكمل للمن�سور 91-24.

- وكذلك املذكرة 08-2012 بتاريخ 2 مار�س 2012.

أ- طريقة ترتيب الديون

يقر من�سور البنك املركزي التون�سي عدد 24-91 الرتتيب التايل :

)0 • الأ�سول اجلارية )�سنف

تعترب اأ�سوال جارية، االأ�سول التي يتبني اأن اآجال حتقيقها اأو ا�ستخال�سها م�سمونة.

)1 ة )�سنف • الأ�سول التي تتطلب متابعة خا�س

هي االأ�سول التي ال يزال حتقيقها اأو ا�ستخال�سها كليا يف االآجال م�سمونا والتي هي مم�سوكة من طرف �رشكات تن�سط يف

قطاع مير ب�سعوبات اأو اأن الو�سعية املالية يف تدهور. وال يتعدى التاأخري يف دفع الفوائد اأو االأ�سل 90 يوما.

)2 • الأ�سول غري املتحقق منها )�سنف

هي االأ�سول التي يعترب حتقيقها اأو ا�ستخال�سها كليا يف االآجال غري متحقق منه والتي هي مم�سوكة من طرف �رشكات متر

ب�سعوبات مالية اأو �رشكات اأخرى ميكن اأن توؤثر على وجودها والتي تتطلب اتخاذ اإجراءات تقومي. ويتجاوز عادة تاأخري

دفع الفوائ�ض اأو االأ�سل الـ 90 يوما دون اأن يتعدى 180 يوما.

)3 • الأ�سول التي تبعث على الإن�سغال )�سنف

هي كل االأ�سول التي يعترب حتقيقها اأو ا�ستخال�سها مهددا والتي هي مم�سوكة من طرف �رشكات متثل باأكرث خطورة خا�سيات

ال�سنف 2.

ويتجاوز عادة تاأخري دفع الفوائ�ض اأو االأ�سل الـ 180 يوما دون اأن يتعدى 360 يوما.

)4 • الأ�سول التي ل اأمل يف ا�سرتجاعها )�سنف

ين�سوي حتتها الديون التي يتعدى تاأخري الدفع فيها 360 يوما والأ�سول املتبقية يف حالة انتظار ملدة تتجاوز الـ 360 يوما

وكذلك الديون يف طور النزاع.

ب- اأخذ و�سعية عدم التاأكد بعني الإعتبار يف تقييم الديون

ب1( املدخرات الفردية :

• قواعد قيا�ض املدخرات الفردية

يتم حتديد املدخرات ح�سب الن�سب املحددة من طرف البنك املركزي التون�سي يف من�سوره عدد 24-91 ومذكرته عدد

23-93. ويتم تكوين هذه املدخرات فرديا على الديون لدى احلرفاء.

مت�ساوية على مدة حياة ال�سند. وبذلك يتم اإدراج الفوائد التي �سيتم قب�سها على رقاع اخلزينة املكتتبة يف قيمة ال�سندات

وتدون يف ربح املرحلة. ويتم تدوين الفوائد املقبو�سة م�سبقا يف الفرتات املنا�سبة.

2-4 تعهدات البنك

اإن التعهد يعني كل دين متاأت من قر�ض اأو ت�سبقات ممنوحة من طرف البنك وكذلك كل واجب على البنك من خالل

عقد اأو اأي اآلية اأخرى وذلك لتوفري كل املبالغ اأو جزء منها )تعهد متويل( اأو ل�سمان لعميل اإمتام عملية وذلك باأخذ مكان

احلريف يف �سورة عدم اإيفائه بالتزاماته )تعهد �سمان(.

1.4.2 قواعد تقييم التعهدات باملوازنة

1.1.4.2 التقييم الأول للتعهدات

يتم احت�ساب القرو�ض والت�سبقات باملوازنة باملبالغ املو�سوعة على ذمة الدائن يف تاريخ و�سعها على ذمته.

يف �سورة اأن املبالغ املو�سوعة على ذمته هي خمتلفة عن القيمة االإ�سمية )حالة خا�سة الفوائد املحت�سبة وامل�ستخل�سة م�سبقا

فاإن القرو�ض والت�سبقات يتم احت�سابها بقيمتها االإ�سمية والفارق مقارنة باملبلغ املو�سوع على ذمة على مبلغ القر�ض(،

الدائن يو�سع يف ح�ساب ت�سوية وياأخذ باملداخيل.

اإال اأنه ولغر�ض تقدمي القوائم املالية فاإن مبلغ الفوائد املقبو�سة م�سبقا وغري جارية يف تاريخ ختم القوائم املالية يتم طرحه من

قيمة القرو�س والت�سبقات املوجودة بالأ�سول.

ومن ناحية اأخرى، واإذا كان البنك قد ت�سارك مع بنوك اأخرى يف اإ�سناد قر�ض اإىل طرف ثالث يف �سورة قرو�ض اأو ت�سبقات

اأو تعهدات للتمويل اأو �سمان، فاإن التعهد يحت�سب باحل�سة يف العملية.

يو�سع من بني احلالة الفارق وح�سب فاإن العملية، اأقل من احل�سة يف اأو اأكرث امل�رشيف اأن احل�سة يف اخلطر ويف �سورة

تعهدات ال�سمان املقدمة اأو تعهدات ال�سمان املقبولة.

2.1.4.2 تقييم التعهدات يف تاريخ اخلتم

طبقا للمعيار املحا�سبي عدد 24 املتعلقة برتتيب التعهدات واملداخيل املتعلقة بها باملوؤ�س�سات البنكية، »فاإن خطر اأن ال حترتم

االأطراف تعهداتها ميكن اأن يكون مرتبطا �سواء ب�سعوبات تعرت�ض االأطراف اأو من املمكن اأن تتعر�ض لها جتعلها غري قادرة

على احرتام تعهداتها و�سواء اأن االأطراف تعرت�ض على مبلغ تعهداتها«.

يف �سورة وجود هذا اخلطر فاإن التعهدات املت�سلة بها تعترب م�سكوك فيها ويتم تكوين مدخر لذلك.

ترتب التعهدات املوجودة باملوازنة اأو خارجها ويتم تكوين مدخر لها طبقا ملقت�سيات منا�سري البنك املركزي التون�سي التالية :

- املن�سور عدد 24-91 بتاريخ 17 دي�سمرب 1991 املتعلق بتق�سيم وتغطية املخاطر ومتابعة التعهدات

�سملتها التي االإقت�سادية املوؤ�س�سات لدعم الظرفية باالإجراءات املتعلق 2011 اأفريل 12 بتاريخ 2011-04 املن�سور عدد -

تبعات االأحداث االأخرية وذلك ملتابعة اأن�سطتها

البنك التون�سي على اخلط، دائما الأقرب لحتياجاتكم


• تقدير ن�سبة متوين متو�سطة على اخلطر امل�ساف لكل جمموعة وتطبيق هذه الن�سبة على جاري التعهدات 0 و1 للمجموعة املذكورة. واملدخر اجلماعي اجلملي هو جمموع املدخرات اجلماعية لكل جمموعة.

وتبلغ ن�سب املدخرات التي اتخذها البنك التون�سي لتحديد املدخر اجلماعي املطلوب ما يلي :

ن�سبة املدخرات جمموعة الديون

40 %الفالحة

40 %ال�سناعات املعملية

45 %ال�سناعات االأخرى

48 %البناءات واالآ�سغال العامة

40 %ال�سياحة

30 %البعث العقاري

35 %اخلدمات االأخرى

50 %التجارة

20 %القرو�س للخوا�س

2.4.2 احت�ساب التعهدات خارج املوازنة

1.2.4.2 تعهدات التمويل وال�سمان

تغطي تعهدا التمويل وال�سمان فتح خطوط القرو�ض والقرو�ض امل�ستندية وال�سمانات والكفاالت وال�سمانات االأخرى

املقدمة من طرف البنك بطلب من معطي االأمر.

املبالغ اإىل املوازنة كلما مت �رشف العاقد ب�ساأنها ويتم حتويلها التمويل وال�سمان بخارج املوازنة كلما مت تو�سع تعهدات

بالقيمة االإ�سمية للمبالغ التي �سيتم اإ�سنادها بالن�سبة لتعهدات التمويل ومبلغ ال�سمان بالن�سبة لتعهدات ال�سمان.

وطبقا للمعيار املحا�سبي القطاعي عدد 24، يتم اإلغاء تعهدات التمويل وال�سمان من خارج املوازنة :

• �سواء يف نهاية مدة ال�سمان والتي ينتهي معها �رشيان التعهد

• �سواء بو�سع التعهد حيز التطبيق، ويف هذه احلالة فاإن االإلغاء يتم بدفع املبلغ وت�سجيل الدين باملوازنة.

2.2.4.2 ال�سمانات املقبولة من طرف البنك

اأو �سمانات حقيقية وفردية وخا�سة يف مالية اأ�سول البنك على �سمانات يف �سورة يتح�سل املقدمة التعهدات مقابل

�سورة كفاالت و�سمانات وال�سمانات االأخرى املقدمة من طرف املوؤ�س�سات البنكية االأخرى ولذلك ال�سمانات املقدمة

من طرف الدولة و�رشكات التاأمني.

وحتت�سب هذه ال�سمانات اإذا كان تقييمهم ممكنا بطريقة �سادقة بالن�سبة لقيمة اإجنازها املنتظرة من طرف البنك بدون اأن

تتجاوز قيمة التعهدات التي تغطيها. ويتم تقييمها على قاعدة عملية اختبار.

ومن اأجل تقييم املدخرات على ديون احلرفاء، فاإن البنك يبقي على قيمة ال�سمانات الرهنية امل�سجلة والتي كانت مو�سوع

عملية تقييم حمايد. ويهم هذا الرتتيب احلرفاء الذين مت ت�سنيفها حديثا �سمن االأ�سول غري ذات اأداء بدون مفعول رجعي.

ويوؤدي تطبيق قانون احلذر اإىل االإبقاء على ن�سب مدخرات دنيا لكل �سنف من االأ�سول.

ن�سبة املدخراتال�سنف

0 %ال�سنف 0 و1

2% 20

3% 50

4% 100

يتم تطبق ن�سب املدخرات لكل �سنف خطر على اخلطر ال�سايف غري املغطى اأي مبلغ التعهد يخ�سم منه الفوائ�ض املحفوظة

وقيمة ال�سمانات �سواء املالية اأو البناءات املرهونة اأو �سمانات الدولة والبنوك و�رشكات التاأمني.

• اأخذ ال�سمانات بعني الإعتبار يف جمال تقييم املدخرات على الأ�سول غري امل�سمونة

بالنظر اإىل من�سور البنك املركزي التون�سي عدد 21-2013 بتاريخ 30 دي�سمرب 2013 املتعلق بتق�سيم وتغطية املخاطر ومتابعة

التعهدات، فاإنه يتم اعتماد خ�سم على قيمة ال�سمان املاأخوذ يف تقييم اخلطر وذلك بالن�سبة لالأ�سول التي لها اأقدمية يف

ال�سنف 4 ت�ساوي اأو اأكرث من 3 �سنوات لتغطية اخلطر ال�سايف وذلك بح�ساب احل�س�ض الدنيا التالية :

ن�سبة املدخراتاالأقدمية يف ال�سنف 4

40%3 اإىل 5 �سنوات

70%6 و 7 �سنوات

100%8 �سنوات اأو اأكرث

ب2( املدخرات اجلماعية

التدابري اإطار التعهدات يف 2012 املتعلق بتقييم 11 جانفي 2012 ال�سادر بتاريخ 02 ل�سنة تطبيقا ملقت�سيات املن�سور عدد

الظرفية لدعم املوؤ�س�سات االإقت�سادية واملكمل باملذكرة املوجهة للبنوك عدد 8 ل�سنة 2012 بتاريخ 2 مار�س 2012 املتعلقة

بتكوين مدخرات جماعية، فاإنه يجب تكوين مدخر باقتطاع من نتائج ال�سنة وذلك لتغطية املخاطر الكامنة على جمموع

اخل�سوم اجلارية وتلك التي تتطلب متابعة خا�سة.

وتتطلب الطريقة املتبعة لتحديد هذا املدخر اجلماعي :

• جتميع التعهدات 0 و1 يف جمموعات متجان�سة ح�سب طبيعة املدين )مهنيني وخوا�ض( وح�سب قطاع الن�ساط

• حتديد ن�سبة التحويل املتو�سطة لكل جمموعة التي متت مالحظتها خالل ال�سنوات املا�سية )3 �سنوات على االأقل( والتي تتمثل يف اخلطر االإ�سايف للمجموعة املعتربة لل�سنة ن مقارنة بالتعهدات 0 و1 لنف�س املجموعة بالن�سبة لل�سنة ن-1.

• احت�ساب عامل تدرج لكل جمموعة ديون متثل تدهور املخاطر يف 2012. ويتمثل لكل جمموعة يف ن�سبة الديون اجلارية غري امل�ستخل�سة واملو�سوعة بالتعهدات 0 و1 لل�سنة ن مقارنة بذلك املتعلق بال�سنة ن-1. وال ميكن اأن يكون عامل التحجيم

اأقل من 1.

حزمة عزيز يف بالدي، للتون�سيني املقيمني باخلارج


ويتمثل راأ�ض املال يف القيمة االإ�سمية لالأ�سهم املكونة لراأ�ض املال وكذلك ال�سندات التي حتل حملها اأو امل�سابهة لها وخا�سة

�سهادات االإ�ستثمار.

ويخ�سم راأ�ض املال املكتتب وغري املحرر �سواء مت املطالبة به اأم ال من هذا البند.

وتتمثل املكمالت املاأتى بها من منح االإ�سدار اأو االإندماج وكل املنح االأخرى املرتبطة براأ�ض املال.

تعاقدية، مت اأو التاأ�سي�سي للقانون اأو طبقا قانونية اإما احتياطيات لها. وهي املوجه املرابيح اجلزء من االإحتياطيات ومتثل

تكوينها تطبيقا لقت�سيات قانونية اأو تاأ�سي�سية اأو تعاقدية )مثل االإحتياطي الإعادة ا�ستثمار معفى( واإما احتياطيات حرة مت

تكوينها بقرارات من اجلل�سة العامة مل�ساهمي البنك )مثل االإحتياطيات ذات نظام خا�ض، االإحتياطيات الحتماالت خمتلفة(.

وتتمثل النتائج املحولة يف ن�سبة من مرابيح ال�سنوات الفارطة التي مل يتم توزيعها اأو توجيهها اإىل االإحتياطيات وكذلك تاأثري

التغيريات املحا�سبية التي مل يقع حتميلها لنتيجة ال�سنة يف بنود االأموال الذاتية.

2-8 ودائع واأر�سدة احلرفاء

هي الودائع حتت الطلب اأو الأجل اأو ح�سابات االإدخار واملبالغ امل�ستوجبة فيما عدى الديون لفائدة احلرفاء امل�سفوعة برقاع

اأو كل �سند اآخر م�سابه )خا�سة القرو�ض الرقاعية واملوارد اخلا�سة(

2-8-1 الودائع حتت الطلب

ت�ستعمل احل�سابات حتت الطلب لت�سجيل العمليات العادية للحرفاء هي عادة غري جمزاة ويف �سورة ذلك، فاإن جمازاتهم حتدد

ح�سب القانون اجلاري. وميكن اإرجاع هذه الديون يف كل وقت بطلب من �ساحب احل�ساب اأو من ينوبه.

2-8-2 ح�سابات الإدخار

لن�سبة مردودية ثالثية رجوعا ويتم جمازاتها كل للحرفاء العادية وال�سحب االإيداع االإدخار عمليات ت�سجل ح�سابات

االإدخار املبني من طرف من�سور البنك املركزي التون�سي.

وتتوزع هذه احل�سابات اإىل ثالث اأنواع :

• ح�سابات الإدخار الكال�سيكية

• ح�سابات الإدخار لل�سكن التي متكن من احل�سول على قر�س �سكن

• ح�سابات الإدخار الأفق التي متكن من احل�سول على قر�س.

2-8-3 احل�سابات لأجل ورقاع اخلزينة

اإن البنك موؤهل لفتح ح�سابات الأجل اأو الإ�سدار رقاع خزينة. واحل�سابات الأجل هي ح�سابات تبقى فيها املبالغ املودعة

اإيداع املبالغ. ويحدد املبلغ واالأجل ون�سبة الفائدة منذ فتح احل�ساب اإىل غاية حلول االأجل املتفق عليه يف تاريخ جممدة

الأجل اأو اإ�سدار رقعة اخلزينة.

ويتم حتديد ن�سبة الفائدة املطبقة على احل�سابات الأجل ورقاع اخلزينة طبقا للقانون اجلاري.

2-5 قواعد حتويل العمليات بالعملة

طبقا ملقت�سيات املعيار املحا�سبي القطاعي عدد 23 املتعلق بالعمليات بالعملة يف املوؤ�س�سات البنكية :

• ت�سجل العمليات املجراة بالعملة لوحدها وذلك بالقيام مب�سك حما�سبة على حدة يف كل عملة م�ستعملة. وت�سمح هذه املحا�سبة حتديد و�سعية ال�رشف يف كل فرتة

• تاأثر االأعباء واملحا�سيل بالعملة على و�سعية ال�رشف. ويتم احت�سابها يف حما�سبة مفتوحة لكل عملة معنية كلما اجتمعت باحلا�رش ال�رشف �سعر املرجعية وذلك بح�ساب بالعملة املحا�سبة اإىل بعد ذلك حتويلها اأخذها يف احل�ساب ويتم اأ�سباب

اأنه ميكن ا�ستعمال معدل �سعر �رشف اإال اجلاري به العمل يف تاريخ االأخذ يف احل�ساب يف املحا�سبة املم�سوكة بالعملة.

اأ�سبوعي اأو �سهري ملجمل العمليات املحت�سبة يف كل عملة خالل تلك الفرتة.

باحلا�رش �سعر �رشف قاعدة املحا�سبي على اخلتم تاريخ اأجلها يف والتي مل يحل بالعملة االأعباء واملحا�سيل ويتم حتويل

اجلاري به العمل يف تاريخ اخلتم املحا�سبي.

من حما�سبة كل يف املوجودة املوازنة وخارج واخل�سوم االأ�سول عنا�رش واإدخال حتويل يتم حما�سبي، ختم كل يف •املحا�سبات بالعملة اإىل املحا�سبة املم�سوكة بالعملة املرجعية وذلك على قاعدة �سعر ال�رشف باحلا�رش اجلاري به العمل يف

ذلك التاريخ.

يف لهم املمثلة واملبالغ تقييمها اأعيد التي املوازنة وخارج واخل�سوم االأ�سول عنا�رش ناحية من بني الفوارق اأخذ ويتم

ح�سابات مقابل القيمة لو�سعية ال�رشف من ناحية اأخرى يف ح�ساب النتيجة للفرتة املعنية

التعهد تاريخ منذ املوازنة خارج يف يومان( عادة هي )التي عرفية مدة مع باحلا�رش ال�رشف عمليات احت�ساب يتم •وباملوازنة يف تاريخ توفري العمالت

• ويتم حتويل عمليات ال�رشف الأجل ولغر�ض االإحتكار، يف تاريخ التعهد ب�سعر ال�رشف الأجل كما هو مبني بالعقد. ويتم احت�سابها بخارج املوازنة. ويف كل ختم حما�سبي يتم اإعادة تقييم التعهدات على قاعدة �سعر �رشف الأجل بالن�سبة للوقت

املتبقي يف تاريخ اخلتم. وكل فارق �رشف املتاأتي من عملية اإعادة التقييم هذه يتم و�سعه مبجمله بالنتيجة.

2-6 ال�رشائب على املرابيح

با�ستعمال ال�رشيبة يحدد ويحت�سب اأعباء فاإن العام. وبذلك، القانون النتيجة اخلا�سعة لل�رشيبة تطبيقا لقواعد يتم حتديد

طريقة ال�رشيبة امل�ستوجبة.

وال�رشيبة امل�ستوجبة هي مبلغ ال�رشائب على الريح الذي �سيدفع اأو �سي�ستعاد بالن�سبة لل�سنة.

2-7 تقييم االأموال الذاتية

الفرتة يعادلها والنتائج املحولة ونتيجة املاأتى بها واالإحتياطيات وما املال واملكمالت الذاتية على راأ�ض ت�ستمل االأموال

)الربح اأو اخل�سارة(.

البنك التون�سي مالك يف بالدي، للتون�سيني املقيمني باخلارج


: 2014/12/31 • توزيع الديون على املوؤ�س�سات البنكية واملالية )خارج الديون املت�سلة( ح�سبت املدة املتبقية يف

البنوداأقل اأو ت�ساوي 3

اأ�سهر

اأكرث من 3 اأ�سهر

واأقل اأو ت�ساوي �سنة

اأكرث من �سنة واأقل اأو

ت�ساوي 5 �سنواتاملجموعاأكرث من 5 �سنوات

242 24200014 14الأر�سدة لدى املوؤ�س�سات املالية

235 23500014 14االأر�سدة بالعملة لدى املرا�سلني االأجانب

ح�سابات البنوك واملرا�سلني الأجانب

املدينة بالدينار القابل للتحويل70007

768 2640123 24225 26223 75قرو�ض للموؤ�س�سات املالية

000 00000019 19قرو�ض يوم ليوم والأجل بالدينار للبنوك

519 4320064 08711 53قرو�ض يوم ليوم والأجل بالعملة للبنوك

249 264040 81025 17511 3القرو�س للموؤ�س�سات املالية املخت�سة

010 2640138 24225 50423 89املجموع

3-3 ديون على احلرفاء

حتلل الديون على احلرفاء كما يلي :

2014/12/312013/12/31البند

966 937297 295احل�سابات العادية املدينة

837 761 7012 878 2قرو�ض على موارد عادية

516 68812 23ديون على قرو�ض اإيجار

259 41510 7ت�سبقات على ح�سابات لأجل ورقاع اخلزينة

704 75933 54قرو�ض على موارد خا�سة

515 63630 51متويل على موارد خارجية

188 1233 3متويل على موارد من امليزانية

875 451134 141ديون غري م�ستخل�سة م�سكوك فيها ويف النزاع

033 57917 16ديون غري م�ستخل�سة

842 872117 124ديون يف النزاعات

563 78828 31ديون مت�سلة بح�سابات احلرفاء

467 222-087 238-تغطيات حما�سبية

128 10-472 12-فوائد حمتفظ بها

339 212-616 225-مدخرات على قرو�س احلرفاء باملوازنة

252 057 6523 195 3املجموع

2-8-4 �سهادات الإيداع

ميكن للبنك اأن يطلب �سيولة من ال�سوق النقدية مقابل اإ�سدار �سهادات اإيداع وهي �سندات اإ�سمية غري مادية ت�سجل يف

ح�سابات خ�سو�سية مفتوحة لدى البنك با�سم كل مالك.

3. الإي�ساحات حول املوازنة – الأ�سول

3-1 اخلزينة والأر�سدة لدى البنك املركزي التون�سي واحل�سابات اجلارية لدى الربيد واخلزينة العامة للبالد التون�سية

ويتمثل ر�سيد هذا البند يف املوجودات ال�سائلة املم�سوكة من طرف البنك ويتوزع كما يلي :

2014/12/312013/12/31البند

812 51119 21اخلزينة بالدينار

383 5133 3اخلزينة بالعملة

120 285143 63البنك املركزي التون�سي

6365احل�ساب اجلاري بالربيد

380 372166 88املجموع

3-2 الديون على املوؤ�س�سات امل�رشفية واملالية

يحتوي هذا البند على الديون املم�سوكة على املوؤ�س�سات البنكية وكذلك الديون على املوؤ�س�سات املالية كما مت حتديدها من

طرف القانون اجلاري، وخا�سة �رشكات االإيجار املايل واملوؤ�س�سات املالية الإدارة الديون. ويتوزع كما يلي :

2014/12/312013/12/31البند


294 2355 14االأر�سدة بالعملة لدى مرا�سلني اأجانب

76احل�سابات املدينة للبنوك واملرا�سلني بالدينار القابل للتحويل

886 768101 123القرو�ض للموؤ�س�سات املالية


375 51961 64قرو�ض يوم ليوم والأجل بالعملة للبنوك

011 24936 40القرو�س للموؤ�س�سات املالية املخت�سة

076864 1الديون املت�سلة

213104الديون املت�سلة بقرو�س على ال�سوق النقدية

863760الديون املت�سلة بالقرو�ض ملوؤ�س�سات مالية خمت�سة

049 086108 139املجموع

ملكتي، نحقق اأحالمكم


)2( توزيع الديون على احلرفاء )بدون الديون غري امل�ستخل�سة امل�سكوك يف ا�سرتجاعها ويف طور النزاع امل�سنفة والديون

املت�سلة واملدخرات والفوائد املحتفظ بها( يف 2014/12/31 :

)1.2( ح�سب املدة املتبقية :

البندت�ساوي 3 اأ�سهر

اأو اأقل[3 اأ�سهر- �سنة[

[�سنة - 5

�سنوات[

اأكرث من 5

�سنواتاملجموع

937 937000295 295ح�سابات عادية مدينة

701 878 2832 441117 247 9471 030480 033 1قرو�س على موارد عادية

688 50513523 37615 6725 2ديون اإيجار

415 96347207 9802 3ت�سبقات على ح�سابات الأجل ورقاع اخلزينة

759 28254 70313 47324 3018 8قرو�س على موارد خا�سة

055 0550001 1ديون غري م�ستخل�سة م�سكوك يف ا�سرتجاعها

555 261 7003 121130 288 7591 975497 344 1املجموع

)2.2( ح�سب طبيعة العالقة :

البنداملوؤ�س�سات

ذات ال�سلة

املوؤ�س�سات

ال�رشيكة


امل�سرتكةاملجموعحرفاء اآخرين


701 878 3082 871 393002 7قرو�س على موارد عادية

688 68823 00023ديون اإيجار

415 4157 0007ت�سبقات على ح�سابات الأجل ورقاع اخلزينة

759 70654 0530052 2قرو�س على موارد خا�سة


555 261 7173 251 838003 9املجموع

3-4 حمفظة ال�سندات التجارية

تتكون حمفظة ال�سندات التجارية اأ�سا�سا من رقاع اخلزينة القالية للتنظري وتوزع كما يلي :

2014/12/312013/12/31البند

724 519175 249حمفظة ال�سندات التجارية

723 519170 249�سندات التوظيف

000 05�سندات التداول

208 8944 8الديون ذات ال�سلة

932 413179 258املجموع

)1( توزيع الديون على احلرفاء بني ديون فعالة وغري فعالة :

2014/12/312013/12/31البند

401 436301 302تعهدات باملوازنة غري فعالة

305 5919 8تعهدات خارج املوازنة غري فعالة

706 027310 311جمموع الديون غري الفعالة

562 821 1573 926 3جمموع الديون )مبا يف ذلك التعهدات على �رشكات االإيجار املايل(

8,13%7,92%ن�سبة الديون غري الفعالة

797 801181 190املدخرات باملوازنة

761 5918 8املدخرات خارج املوازنة

558 392190 199جمموع املدخرات يف نهاية ال�سنة

128 47210 12الفوائد املحتفظ بها

64,59%68,12%ن�سبة التغطية باملدخرات والفوائد املحتفظ بها

)1.1( ح�سابات احلرفاء املدينة : وهي ح�سابات احلرفاء العاديني املدينة.

ل الفوائد املحتفظ بها كما يلي : )2.1( تتف�س

البندالفوائد املحتفظ بها

يف 2013/12/31ر�سد للفوائد

ا�ستعادة فوائد حمتفظ

بها لل�سنة

الفوائد املحتفظ بها

يف 2014/12/31

3003الفوائد املحتفظ بها على موارد من امليزانية

201429415215الفوائد املحتفظ بها على موارد خارجية

466 9696 88011 55513 4فوائد حمتفظ بها على موارد عادية

5414714655فوائد حمتفظ بها على ديون اإيجار

733 3155831655 5الفوائد املحتفظ بها االأخرى

472 69512 03912 12815 10املجموع

)3.1( مدخرات على قرو�س للحرفاء

يحلل تغري املدخرات على الديون امل�سكوك يف ا�ستعادتها كما يلي :

البندمدخرات يف

2013/12/31�سطوبات �سنة 2014ا�ستعادة 2014ر�سود �سنة 2014

املدخرات يف

2014/12/31

801 1810190 18521 79730 181املدخرات الفردية

815 2730034 5424 30املدخرات اجلماعية

616 1810225 45821 33934 212املجموع

مت تكوين املدخرات على الديون امل�سكوك فيها والتي يف حالة نزاع طبقا للمقت�سيات القانونية املذكورة مبن�سوري البنك

املركزي التون�سي عدد 24-91 املتعلق مبعايري احلذر وعدد 02-2012 املتعلق بتكوين املدخرات اجلماعية.

قر�ض اإدخار �سكن، نحقق اأحالمكم


)2.1( حركة احل�س�ض يف املوؤ�س�سات ال�رشيكة :

الر�سيد يف 2014/12/31اإحالة اأو خال�ضاالإكتتابالر�سيد يف 2013/12/31البند

777370814�سيكاف تثمري

5410 54157 057�سيكاف االإمناء

541814 57857 77757املجموع

)3.1( حركة احل�س�س يف املوؤ�س�سات ذات ال�سلة :

البندالر�سيد يف

2013/12/31اإحالة اأو خال�ضاالإكتتاب

الر�سيد يف

2014/12/31

99900999�رشكة نقل العملة بتون�ض

640 5667405 5ال�رشكة التون�سية لتوظيف االأموال �سيكاف

99000990ال�رشكة التون�سية للبور�سة

996 996006 6العامة العقارية بتون�س

600060العامة لالإ�ستثمار بتون�ض �رشكة ذات م�سوؤولية حمدودة

848 848004 4�سيكار البنك التون�سي

4541260580�رشكة امل�ساهمات والنهو�ض باالإ�ستثمارات

15900159عقارية الزياتني

217 2170017 17اأ�سرتي للتاأمني

402 4020013 13�رشكة الرتويج والتمويل ال�سياحي كرطاغو

220 220006 6�رشكة القطب التنموي ببنزرت

111 911200057 56املجموع

)2( املدخرات لتقل�س ال�سندات :

يحلل تغري املدخرات على �سندات االإ�ستثمار كما يلي :

البنوداملدخرات يف

2013/12/31ا�ستعادة �سنة 2014ر�سود �سنة 2014

املدخرات يف

2014/12/31

504 35411 7741 0847 5مدخرات على �سندات م�ساهمة

697 237473131 1مدخرات على ح�س�ض يف �رشكات ذات �سلة

832 5256293222 2مدخرات على اأموال مت�رشف فيها

033 68916 8761 8468 8املجموع

3-5 حمفظة الإ�ستثمار

حتلل حمفظة االإ�ستثمار كما يلي :

2014/12/312013/12/31البند

766 137248 266�سندات امللكية

801 937136 133�سندات امل�ساهمة

814777احل�س�ض يف املوؤ�س�سات ال�رشيكة

913 11156 57احل�س�س يف املوؤ�س�سات ذات ال�سلة

275 27554 74االأموال املت�رشف فيها من طرف ال�رشكة االإ�ستثمار ذات راأ�ض مال تنمية

507 0834 28�سندات الديون

109 8852 26الإقرتا�سات الوطنية

398 1982 1الرقاع

007257 1الديون ذات ال�سلة

846 8-033 16-مدخرات لتقل�ض ال�سندات

684 195244 279املجموع

)1( تتوزع حتركات حمفظة االإ�ستثمار كما يلي :




2014/12/31

137 761266 13271 76689 248�سندات امللكية

937 220133 35614 80111 136�سندات امل�ساهمة )1.1(

541814 57857 77757احل�س�ض يف املوؤ�س�سات ال�رشيكة )2.1(

111 913198057 56احل�س�ض يف املوؤ�س�سات ذات ال�سلة )3.1(

االأموال املت�رشف فيها من طرف ال�رشكة االإ�ستثمار

ذات راأ�س مال تنمية54 27520 000074 275

083 42428 0001 50725 4�سندات الديون

885 00022426 10925 2الإقرتا�سات الوطنية

198 2001 39801 2الرقاع

220 185294 13273 273114 253املجموع

)1.1( حركة �سندات امل�ساهمة :




2014/12/31

838 13335665128 29امل�ساهمات املبا�رشة

099 569105 00013 66811 107امل�ساهمات القابلة لالإ�سرتجاع

937 220133 35614 80111 136املجموع

قر�ض درا�سة، اجعلوا من اأبنائكم رجال الغد


)1( تقدم االأ�سول الثابتة اخلام يف 2014/12/31 كما يلي :

البنودالقيمة اخلام يف

)*( 2013/12/31اإعادة الرتتيبالإحالتالإقتناءات

القيمة اخلام يف

2014/12/31 االأ�سول الثابتة غري املادية

189000189نفقات الإنت�ساب260 418842009 8الربجميات الإعالمية

221000221الأ�سول التجارية670 828842009 8جمموع االأ�سول الثابتة غري املادية

االأ�سول الثابتة املادية 607 45655 90002 2511 51بنايات الإ�ستغالل

057 059002 9981بنايات ال تدخل يف االإ�ستغالل257000257اأرا�سي الإ�ستغالل

852 8520001 1اأرا�سي ال تدخل يف االإ�ستغالل657 1654920010 10الت�سميم

609 560789026023 22معدات اإعالمية393 6976960016 15معدات بنكية

101 41602-148369 2معدات نقل316 7174 2-2990 7346االأ�سول الثابتة جارية

133 3827500111 10معدات اأخرى982 4160127-353 04412 116جمموع االأ�سول الثابتة املادية

652 4160137-195 87213 124جمموع االأ�سول الثابتة

)*( متت اإعادة معاجلة معطيات 2013/12/31 الأغر�ض املقارنة.

)2( تف�سل االإ�ستهالكات املرتاكمة يف 2014/12/31 كما يلي :

البنودالإ�ستهالكات املرتاكمة

يف 2013/12/31 )*(ا�ستعادة �سنة 2014ر�سود �سنة 2014

الإ�ستهالكات املرتاكمة

يف 2014/12/31

االأ�سول الثابتة غري املادية18900189نفقات الإنت�ساب

021 20781408 7الربجميات الإعالمية0000الأ�سول التجارية

210 39681408 7جمموع االأ�سول الثابتة غري املادية االأ�سول الثابتة املادية236 341030 8952 27بنايات الإ�ستغالل

304640368بنايات ال تدخل يف االإ�ستغالل0000اأرا�سي الإ�ستغالل

0000اأرا�سي ال تدخل يف االإ�ستغالل417 06735008 8الت�سميم

657 173020 4841 19معدات اإعالمية347 893454014 13معدات بنكية

031 4161-136311 1معدات نقل0000االأ�سول الثابتة جارية

997 50848908 8معدات اأخرى053 41684-182 2875 79جمموع االأ�سول الثابتة املادية

263 41692-997 6835 86جمموع االأ�سول الثابتة

)*( متت اإعادة معاجلة معطيات 2013/12/31 الأغرا�ض املقارنة.

)3( توزيع �سندات امللكية ح�سبما كانت م�سعرة اأم ل يف 2014/12/31 :

املجموعال�سندات غري امل�سعرةال�سندات امل�سعرةالبنود

937 652133 285118 15�سندات امل�ساهمة

8140814ح�س�ض يف ال�رشكات ال�رشيكة

111 25457 85734 22ح�س�ض يف ال�رشكات املت�سلة

862 906191 956154 36املجموع

3-6 االأ�سول الثابتة

تبلغ االأ�سول الثابتة باملوازنة �سافية من ا�ستهالكاتها يف 2014/12/31 ما قدره 45.389 األف دينار وتتكون من الأ�سول

الثابتة غري املادية واملادية اخلا�سة باالإ�ستغالل وغري االإ�ستغالل.

2013/12/31)*(2014/12/31البنود

االأ�سول الثابتة غري املادية

189189نفقات الإنت�ساب

418 2608 9الربجميات الإعالمية

221221الأ�سول التجارية

828 6708 9جمموع االأ�سول الثابتة غري املادية اخلام )1(

396 2107 8ا�ستهالكات االأ�سول الثابتة غري املادية )2(

432 4601 1جمموع االأ�سول الثابتة غري املادية ال�سافية

االأ�سول الثابتة املادية

251 60751 55بنايات الإ�ستغالل

057998 2بنايات ال تدخل يف االإ�ستغالل

257257اأرا�سي الإ�ستغالل

852 8521 1اأرا�سي ال تدخل يف االإ�ستغالل

165 65710 10الت�سميم

560 60922 23معدات اإعالمية

697 39315 16معدات بنكية

148 1012 2معدات نقل

316734 4االأ�سول الثابتة جارية

382 13310 11معدات اأخرى

044 982116 127جمموع االأ�سول الثابتة املادية اخلام )1(

313 05379 84ا�ستهالكات االأ�سول الثابتة املادية )2(

731 92936 43جمموع االأ�سول الثابتة املادية ال�سافية

163 38938 45جمموع االأ�سول الثابتة

)*( متت اإعادة معاجلة معطيات 2013/12/31 الأغرا�ض املقارنة.

قر�ض للخوا�ض، نحقق اأحالمكم


4. اإي�ساحات متعلقة باملوازنة - اخل�سوم

4-1 ودائع واأر�سدة املوؤ�س�سات امل�رشفية واملالية :

بلغ ر�سيد ودائع واأر�سدة املوؤ�س�سات البنكية واملالية يف 2014/12/31 ما قدره 241.304 األف دينار مقابل 394.039 األف

دينار يف 2013/12/31 ويف�سل كما يلي :

2014/12/312013/12/31البنود

599 7199 12ودائع حتت الطلب ملوؤ�س�سات مالية

709 4916 8بنوك ومرا�سلني اأجانب

890 2282 4موؤ�س�سات مالية خمت�سة

317 441384 228اقرتا�سات لدى موؤ�س�سات مالية

000 000320 155اقرتا�سات بالدينار

317 44164 73اقرتا�سات بالعملة

144123ديون مت�سلة

039 304394 241املجموع

• توزيع ودائع واأر�سدة املوؤ�س�سات البنكية واملالية )بدون اعتبار الديون املت�سلة( ح�سب املدة املتبقية يف 2014/12/31 :


اأ�سهر

اأكرث من 3 اأ�سهر واأقل

اأو ت�ساوي �سنة



719 71900012 12ودائع حتت الطلب ملوؤ�س�سات مالية

491 4910008 8بنوك ومرا�سلني اأجانب

228 2280004 4موؤ�س�سات مالية خمت�سة

441 29500228 14611 217اقرتا�سات لدى موؤ�س�سات مالية

000 000000155 155اقرتا�سات بالدينار

441 2950073 14611 62اقرتا�سات بالعملة

160 29500241 86511 229املجموع

)3( تقدم االأ�سول الثابتة ال�سافية يف 2014/12/31 كما يلي :

القيمة اخلام يف 2013/12/31البنودالإ�ستهالكات املرتاكمة يف

2014/12/31

القيمة املحا�سبية ال�سافية يف

2014/12/31

االأ�سول االثابتة غري املادية


239 0211 2608 9الربجميات الإعالمية

2210221الأ�سول التجارية

460 2101 6708 9جمموع االأ�سول الثابتة غري املادية

االأ�سول الثابتة املادية

371 23625 60730 55بنايات الإ�ستغالل

689 0573681 2بنايات ال تدخل يف االإ�ستغالل

2570257اأرا�سي الإ�ستغالل


240 4172 6578 10الت�سميم

953 6572 60920 23معدات اإعالمية

046 3472 39314 16معدات بنكية

070 0311 1011 2معدات نقل

316 31604 4االأ�سول الثابتة جارية

135 9972 1338 11معدات اأخرى

929 05343 98284 127جمموع االأ�سول الثابتة املادية

389 26345 65292 137جمموع االأ�سول الثابتة

3-7 الأ�سول الأخرى

بلغت االأ�سول االأخرى يف 2014/12/31 ما قدره 23.407 األف دينار وحتلل كما يلي :

2014/12/312013/12/31البنود

097 5561-املقر، الوكالت والفروع

557 05218 7ح�سابات الت�سوية

743 27810 4املقا�سة املقبولة

280 4981ح�ساب التعديل بالعملة

534 2766 2الفوائ�ض، خ�سومات للت�سوية وخمتلفة

234 91112 16مدينني خمتلفني

888 40731 23املجموع

قر�ض �سيارة، نحقق اأحالمكم


(2.1) ح�سب طبيعة العالقة :

البنوداملوؤ�س�سات ذات

ال�سلة


ال�رشيكة


امل�سرتكةاملجموعحرفاء اآخرين

700 700836 000836ح�سابات حتت الطلب

845 845750 000750ح�سابات الإدخار

336 336734 000734ح�سابات خا�سة لالإدخار

509 50916 00016ح�سابات االإدخار االأخرى

134 256 7831 4210918 930209 127ودائع الأجل

810 459710 4210549 93090 70ح�سابات الأجل

324 32422 00022رقاع اخلزينة

000 000523 0000347 000119 57�سهادات االإيداع

625 62557 00057مبالغ اأخرى ل�سالح احلرفاء

304 901 9532 563 42102 930209 127 املجموع

4-3 اقرتا�سات وموارد خا�سة :

يبلغ جمموع هذا البند يف 2014/12/31 ما قدره 82.593 األف دينار مقابل 44.152 األف دينار يف 2013/12/31 ويقدم كما

يلي :

2014/12/312013/12/31البنود

558 10543 82املجموع اخلام لالإقرتا�سات واملوارد اخلا�ض

752 30038 77موارد خارجية (1)

805 8054 4موارد من امليزانية

488594الديون املت�سلة

152 59344 82املجموع

(1) توزيع املوارد اخلارجية )دون اعتبار الديون املت�سلة( ح�سب املدة املتبقية يف 2014/12/31 :

البنود اأقل اأو ت�ساوي 3

اأ�سهر

اأكرث من 3 اأ�سهر واأقل اأو

ت�ساوي �سنة



300 44477 95622 96438 93614املوارد اخلارجية

4-2 ودائع واأر�سدة احلرفاء :

يحلل هذا البند كما يلي :

2014/12/312013/12/31البنود



418 336685 734ح�سابات خا�سة لالإدخار (*)


203 090 1341 256 1ودائع الأجل

783 810587 710ح�سابات الأجل


000 000481 523�سهادات االإيداع


048 09016 21ديون مت�سلة بح�سابات احلرفاء

214 680 3942 922 2املجموع )2(

(*) احل�سابات اخلا�سة لالإدخار هي ح�سابات ادخار عادية مفتوحة من طرف االأ�سخا�ض الطبيعيني

(1) توزيع الودائع واأر�سدة احلرفاء )خارج الديون املت�سلة(:

(1.1) ح�سب املدة املتبقية :


اأ�سهر

اأكرث من 3 اأ�سهر واأقل اأو

ت�ساوي �سنة


ت�ساوي 5 �سنوات

اأكرث من 5

�سنواتاملجموع





134 256 98201 604174 548332 748ودائع الأجل

810 5730710 53996 698188 425ح�سابات الأجل

324 909022 0656 3508 7رقاع اخلزينة

000 5000523 00071 500136 315�سهادات االإيداع


304 901 82702 604925 873332 642 1املجموع

قر�ض تهيئة م�سكن، نحقق اأحالمكم


5. الإي�ساحات حول املوازنة - الأموال الذاتية

تطورت مكونات االأموال الذاتية بني 2013 و 2014 كما يلي :

2014/12/312013/12/31البنود

000 000150 150راأ�ض املال

543 275355 390الإحتياطيات واملبالغ املحولة

250 00011 15الإحتياطيات القانونية

215 21599 101الإحتياطيات ح�سب القانون التاأ�سي�سي

630 28119 13الإحتياطيات ذات النظام اخلا�س

777 022175 211االإحتياطيات لالإ�ستمثمارات املعفاة

277 27749 49االإحتياطيات االأخرى

480394املبالغ املحولة من جديد

732 67773 87نتيجة ال�سنة

275 952579 627الو�سعية ال�سافية

مت توزيع نتيجة �سنة 2013 طبقا لقرارات اجلل�سة العامة العادية املنعقدة بتاريخ 19 جوان 2014.

وعلى اإثر هذا التوزيع، يتم تقدمي جدول تغري الأموال الذاتية كما يلي :

راأ�ض املالالبنودالإحتياطيات

القانونية

الإحتياطيات ح�سب

القاون التاأ�سي�سي

الإحتياطيات ذات

النظام اخلا�ض

الإحتياطيات

لالإ�ستثمارات املعفاة

مبالغ حمولة

من جديد

احتياطيات

اأخرىاملجموعنتيجة ال�سنة

االأموال الذاتية يف

2012/12/31112 50011 250215 60224 04057 83091549 27763 379534 793

0-----500 37--500 37الرتفيع يف راأ�س املال

1290 34--521-650 32-000 2--توزيع نتيجة �سنة 2011

0---297 40985 4-889 80---اإعادة ترتيب الإحتياطيات

250 29-250 29--------ح�س�س الربح املوزعة

732 73273 73-------نتيجة �سنة 2012


2013/12/31150 00011 25099 21519 630175 77739449 27773 732579 275

0--------الرتفيع يف راأ�س املال

7320 34--263 6-245 35-000 7502 3-توزيع نتيجة �سنة 2012

0--349 6-349 6----اإعادة ترتيب الإحتياطيات

000 39-000 39--------ح�س�س الربح املوزعة

677 67787 87-------نتيجة �سنة 2013


2014/12/31150 00015 000101 21513 281211 02248049 27787 677627 952

4-4 خ�سوم اأخرى :

تنق�سم اخل�سوم االأخرى كما يلي يف 2014/12/31 و2013/12/31 :

2014/12/312013/12/31البنود

835 90483 97ح�سابات الت�سوية )1(

140 80266 87مقا�سة للدفع

439 0341 1ح�سابات التعديل بالعملة

256 06916 9فوائ�ض، قرو�ض للت�سوية وخمتلفة

742 38218 26املدخرات

141 8758 15مدخرات للمخاطر والأعباء املختلفة

840 9161 1مدخرات لالإيجازات املدفوعة

761 5918 8مدخرات لديون خارج املوازنة

093 98326 30دائنني خمتلفني

435 8168 6دائنني/عمليات �رشيبة

723 1112 3دائنني/عمليات ال�سندوق الوطني لل�سمان االإجتماعي والتاأمني

380378دائنني / عمليات البنك املركزي التون�سي

865 3387 9دائنني / عمليات مع االأعوان

211 3381 1دائنني / عمليات على ال�سندات

269 7835 7�سكوك للدفع

218212 2دائنني اآخرين

669 270128 155املجموع

املتفق عليها وعلى ح�سابات �سيتم ت�سفيتها يف االجال التي املقا�سة اأ�سا�سا على تدفقات الت�سوية ت�ستمل ح�سابات (1)

االأعباء واملحا�سيل واحل�سابات يف انتظار الت�سوية.

الوطني تتعلق مبختلف امل�ساهمات لل�سندوق اإىل مراجعة معمقة لو�سعيته الإجتماعية البنك 2014، تعر�س خالل �سنة

لل�سمان الإجتماعي التي يخ�سع لها البنك وذلك بالن�سبة لل�سنوات 2011، 2012 و2013. وقد مت توجيه اإعالم بنتيجة هذه

املراجعة اإىل البنك يف دي�سمرب 2014 حتتوي على م�ساهمات اإ�سافية مببلغ 6.951 األف دينار.

وقد اأجاب البنك على هذا االإعالم باالإعرتا�ض على امل�ساهمات االإ�سافية ويعتزم الدفاع عن م�ساحله بكل الو�سائل القانونية.

البنك التون�سي للطاقة، نحقق اأحالمكم


6-5 ال�سمانات املقبولة

يحتوي هذا البند على ال�سمانات احلقيقية املقدمة من طرف احلرفاء كما مت بيانها من طرف من�سور البنك املركزي التون�سي

عدد 24-91 بتاريخ 17 دي�سمرب 1991 وحتتوي على :

- ال�سمانات املقبولة من الدولة

- ال�سمانات املقبولة من هيئات التاأمني والبنوك

- ال�سمانات يف �سكل ودائع اأو اأ�سول مالية التي ميكن ت�سفيتها من دون اأن تتغري قيمتها

- الرهون امل�سجلة

ويتم معاجلة الرهون امل�سجلة على ال�سندات العقارية كما يلي :

- يتم تقييم ال�سمانات على ديون م�سنفة 2 اإىل 4 كل على حده باالإعتماد على ميزات ال�سلوحية املذكورة باملن�سور 91-24

الذي يربط قبول هذه ال�سمانات بخ�سمها من اخلطر الذي �سيتم تكوين مدخر له.

- يتم احت�ساب ال�سمانات على الديون امل�سنفة 0 و1 بقيمتهم التاريخية ويتم تعديلها ح�سب جاري الديون املرتبطة بها

لتاأخذ بعني االإعتبار الدفوعات على هذه الديون املغطاة بهذه ال�سمانات.

وتبلغ قيمة ال�سمانات املقبولة من احلرفاء واملقدمة خارج املوازنة يف 2014/12/31 ما قدره 1.802.238 األف دينار مقابل

1.605.082 األف دينار يف 2013/12/31.

2014/12/312013/12/31البنود

117 11723 26�سمانات مقبولة من الدولة

SOTUGAR 765 1219 12�سمانات مقبولة من ال�سندوق الوطني لل�سمان وال�رشكة التون�سية لل�سمان

088 859687 790�سمانات مقبولة من هيئات التاأمني والبنوك

�سة 003 98623 32ال�سمانات املقبولة كودائع خم�س

711 692185 219�سمانات مقبولة كاأ�سول مالية

625 766514 528�سمانات رهنية

773 697161 191مقابل �سمانات مقبولة من املوؤ�س�سات املالية

082 605 2381 802 1املجموع

6. الإي�ساحات املتعلقة بالتعهدات خارج املوازنة

ال�سندوق مت�ساوية حاملي ح�س�س وبح�س�س ثنائية ب�سفة ي�سمنان بروباركو مع اتفاقية �سمان التون�سي البنك اأم�سى

ال�سندوق ت�سفية تاريخ للبيع يف دنيا لقيمة »FCP CAPITALISATION ET GARANTIES« للتوظيف امل�سرتك

امل�سرتك للتوظيف املحددة يف 2017/04/03.

6-1 الكفالت وال�سمانات و�سمانات اأخرى :

2014/12/312013/12/31البنود

773 697161 191ل�سالح موؤ�س�سات بنكية ومالية

416 955251 237ل�سالح احلرفاء

189 652413 429املجموع

6-2 القرو�ض امل�ستندية :

تف�سل القرو�ض امل�ستندية كما يلي :

2014/12/312013/12/31البنود

605 260253 214فتح قرو�س م�ستندية

030قبولت للدفع

635 260253 214املجموع

6-3 اأ�سول مقدمة ك�سمانات :

يحلل ر�سيد هذا البند كما يلي :

2014/12/312013/12/31البند

000 00070 32رقاع اخلزينة القابلة للتنظري / طلب عرو�ض البنك املركزي التون�سي

000 000250 123ديون معباأة / طلب عرو�ض البنك املركزي التون�سي

000 000320 155املجموع

6-4 تعهدات التمويل املقدمة

ومالية بنكية موؤ�س�سات ذمة بو�سعها على البنك تعهد التي واملوؤكدة املفتوحة القر�ض التمويل وخطوط موافقات هي

اأخرى وعنا�رش اقت�سادية. ويحلل ر�سيد هذا البند كما يلي :

2013/12/31 )*(2014/12/31البنود

716 263137 165قرو�ض بالدينار التون�سي مبلغة وغري م�ستعملة

527 30010 3قرو�ض بالعملة مبلغة وغري م�ستعملة

914 5314 1تعهدات على تذاكر اخلزينة

157 094153 170املجموع

(*) متت اإعادة معاجلة معطيات 2013/12/31 الأغرا�ض املقارنة.

البنك التون�سي نات للخوا�ض، نحقق اأحالمكم


7-3 ربح على حمفظة ال�سندات التجارية وعمليات مالية

تتمثل االأرباح على حمفظة ال�سندات التجارية والعمليات املالية يف 2014 و2013 فيما يلي :

2014/12/312013/12/31البند

044 6138 10الأرباح ال�سافية على �سندات التداول

655 1817 10الفوائد / �سندات التداول

402357ن�رش اخل�سم على �سندات التداول باملحا�سيل

3031قيمة زائدة على اإحالة / �سندات التداول

00الأرباح ال�سافية على �سندات التوظيف

00ح�س�ض اأرباح /�سندات التوظيف

00ن�رش اخل�سم على �سندات التوظيف باملحا�سيل

00القيمة الزائدة لالإحالة / �سندات التوظيف

324 36310 10الأرباح ال�سافية على عمليات ال�رشف

340236-فارق ال�رشف على عمليات م�رشفية اإلكرتونية

785 7492 2حما�سيل على ال�رشف اليدوي

030 7077 6حما�سيل على عمليات ال�رشف يف احل�ساب

247273 1مرابيح على عمليات ال�رشف الأجل

368 97618 20املجموع

7-4 مداخيل حمفظة الإ�ستثمار

ي�سم ر�سيد هذا العنوان ح�س�ض االأرباح واملداخيل ال�سبيهة املقبو�سة على حمفظة �سندات امل�ساهمة والفوائد على الرقاع.

ويحلل كما يلي :

2014/12/312013/12/31البند

827 4791 4مداخيل على الرقاع

117 4732 2مداخيل على �سندات امل�ساهمة

132467 1املداخيل على احل�س�ض يف ال�رشكات ال�رشيكة

00املداخيل على احل�س�ض يف ال�رشكات امل�سرتكة

067 3537 9املداخيل على احل�س�ض يف ال�رشكات املت�سلة

477 43711 17املجموع

7. اإي�ساحات حول قائمة النتيجة

7-1 فوائد وعائدات �سبيهة :

.2014/12/31 دينار يف األف 236.143 اإىل 2013/12/31 دينار يف األف 212.924 من ال�سبيهة والعائدات الفوائد مرت

وتف�سل كما يلي :

2014/12/312013/12/31البند

489608حما�سيل على عمليات بني البنوك

316 654212 235حما�سيل على عمليات مع احلرفاء )1(

701 509181 198عائدات عمليات القرو�س

434 82422 29عائدات احل�سابات املدينة

875 8152 3عمولت على ال�سمانات والكفالت

468 8454 1تاأجيل وتقدمي على ال�رشف الأجل

661839 1حما�سيل على عمليات االإيجار

924 143212 236املجموع

(1) هي فوائد مقبو�سة مكملة بالفوائد التي �سيتم قب�سها ومت�سلة ب�سنة 2014 على قرو�ض ممنوحة للحرفاء.

7-2 العمولت

بلغت العموالت كمحا�سيل يف �سنة 2014 ما قدره 42.662 األف دينار مقابل 39.108 األف دينار �سنة 2013. ويف�سل هذا

التغري كما يلي :

2014/12/312013/12/31البند

187 0519 11عمولت على احل�سابات

744 0881 2عمليات �سباك وعمليات خمتلفة

402 2364 4عمليات على ال�سندات

479 8794 4عمليات مع اخلارج

689 8878 8عموالت على و�سائل الدفع

606 52110 11عموالت الت�رشف

108 66239 42املجموع

البنك التون�سي نات بزن�ض، نحقق اأحالمكم


2014/12/312013/12/31البند

254 1872 7املخ�س�سات ال�سافية لتقل�س �سندات املحفظة

27655اخل�سائر املتحملة على �سندات املحفظة

209 1-053 3-القيمة الزائدة على �سندات املحفظة

535243م�ساريف الت�رشف يف املحفظة

344 9461 4املجموع

7-9 م�ساريف االأعوان

تتكون م�ساريف الأعوان من حجم الأجور والأعباء الإجتماعية :

2014/12/312013/12/31البند

079 69733 36م�ساريف الت�سغيل

901 70925 28حجم الأجور

615 2396 7الأعباء الإجتماعية

749562االأعباء ال�رشيبية

978 5079 11امتيازات لالأعوان

438 7737 8منحة التحفيز

019 0771 1منحة التقاعد

521 6571 1اأعباء اأخرى مرتبطة باالأعوان

858-879-ا�ستعادة على اأعوان يف حالة اإعارة

199 32542 47املجموع

7-10 اأعباء االإ�ستغالل العامة

يف�سل ر�سيد هذا البند كما يلي :

2014/12/312013/12/31البند

288 1432 2ات�سالت واإر�ساليات

184 4372 2�سيانة

144 6043 3خدمات الإ�ستغالل اخلارجية

162 2382 2�رشاء مواد لالإ�ستهالك

706702ات�سالت ، ترويج وتوثيق

028826 1تاأمني، معاليم و�رشائب

350350مكافاآت احل�سور ملجل�س الإدارة

718 9121 1اخلدمات اخلارجية االأخرى

374 41813 14املجموع

7-5 الفوائد املتحملة والأعباء ال�سبيهة :

مرت الفوائد املتحملة والأعباء ال�سبيهة من 101.054 األف دينار يف 2013/12/31 اإىل 119.681 األف دينار يف 2014/12/31.

ويف�سل ر�سيد هذا البند كما يلي :

2014/12/312013/12/31البند

061 29214 16اأعباء على عمليات بني البنوك

607 22084 100الفوائد على ودائع احلرفاء

385 1692 3الفوائد على اقرتا�سات وموارد خا�سة

054 681101 119املجموع

7-6 العمولت املتحملة

بلغت العمولت املتحملة يف 2014 ما قدره 1.092 األف دينار مقابل 1.026 األف دينار �سنة 2013 ويف�سل هذا التغري كما

يلي :

2014/12/312013/12/31البند

83101عمولة �سمان على عملية اإعادة متويل

600503اأعباء على عمليات �سحب اإلكرتوين

388419م�ساريف ال�رشف املتبادل امل�سدرة

222عموالت اأخرى

026 0921 1املجموع

7-7 خم�س�سات للمدخرات واإ�سالح القيمة على ديون وخ�سوم

يف�سل التغري بني �سنة 2013 و2014 كما يلي :

2014/12/312013/12/31البند

998 10726 13الر�سود ال�سافية للمدخرات لتقل�س الديون (1)

814317 7الر�سود ال�سافية للمدخرات على اخل�سوم

330291خ�سائر على ديون غري قابلة لالإ�سرتجاع

200-281-ا�ستعادة على ديون حمت�سبة باخل�سائر

406 97027 20املجموع

(1) خم�س�سات للمدخرات مكونة تطبيقا ملعايري احلذر بتون�ض طبقا للمن�سور عدد 91-24 املتعلق بتق�سيم وتغطية املخاطر واملن�سور

عدد 2012-02 املتعلق بتكوين املدخرات اجلماعية وكذلك املن�سور 2013-21 املتعلق بتق�سيم وتغطية ومتابعة التعهدات.

7-8 خم�س�سات للمدخرات واإ�سالح القيمة على حمفظة الإ�ستثمار

يحتوي هذا العنوان على املخ�س�سات للمدخرات لتقل�س �سندات امل�ساهمة ور�سيد القيمة الزائدة والناق�سة على �سندات

االإ�ستثمار. ويحلل كما يلي :

موناي غرام، الإختيار بني يديك


9. مدونة حول العمليات مع الأطراف املت�سلة

تتمثل االأطراف املت�سلة فيما يلي :

اأو هي حتت رقابة اأو هي مراقبة تراقب اأو عدة و�سطاء اأحد اأو غري مبا�رشة عن طريق التي بطريقة مبا�رشة ال�رشكات .1

م�سرتكة لل�رشكة املقدمة للقوائم املالية. وي�سمل ذلك ال�رشكات القاب�سة وال�رشكات التابعة بطريقة مبا�رشة وغري مبا�رشة.

ال�رشكات ال�رشيكة .2

االأ�سخا�ض الطبيعيني املا�سكني، بطريقة مبا�رشة اأو غري مبا�رشة ح�سة من حقوق اإقرتاع ال�رشكة املقدمة للقوائم املالية، .3

ت�سمح لهم بالقيام بتاأثري جلي على ال�رشكة، وكذلك االأ�سخا�ض القريبني من عائلة هوؤالء االأ�سخا�ض.

اأهم امل�سريين اأي االأ�سخا�ض الذين لهم �سلطة وم�سوؤولية التخطيط، اإدارة ومراقبة اأن�سطة ال�رشكة املقدمة للقوائم املالية .4

مبا يف ذلك اأع�ساء جمل�ض االإدارة وم�سريي ال�رشكات وكذلك اأع�ساء العائلة القريبني من هوؤالء االأ�سخا�ض

ال�رشكات التي فيما ح�سة قيمة من حقوق االإقرتاع ميتلكها بطريقة مبا�رشة اأو غري مبا�رشة كل �سخ�ض مذكور بـ (3) اأو (4) .5

اأو الذين ميكن لهذه االأ�سخا�ض اأن تاأثر فيها ب�سفة جلية. وي�سمل ذلك ال�رشكات التي ميتلكها اأع�ساء جمل�ض االإدارة اأو اأهم

امل�ساهمني لل�رشكة املقدمة للقوائم املالية وال�رشكات التي لها نف�ض اأحد اأهم امل�سريين مع ال�رشكة املقدمة للقوائم املالية.

البنك تاأثريات على ح�سابات لها التي املت�سلة االأطراف مع املبادالت اأهم تتمثل اأعاله، املذكورة للمقت�سيات وتطبيقا

التون�سي واملختومة يف 31 دي�سمرب 2014 فيما يلي :

1.9 العمليات مع ال�رشكة التون�سية للبور�سة )�رشكة حتت املراقبة( :

قام البنك التون�سي باإبرام عدة اتفاقيات مع ال�رشكة التون�سية للبور�سة يوؤمن البنك مبقت�ساها خدمة جتارية لهذه االأخرية.

وتقوم ال�رشكة مقابل ذلك باإعادة 50 % من العموالت املجمعة اإىل البنك وقد بلغ ذلك 195 األف دينار �سنة 2014.

ل�سنة املفوتر املبلغ لن�ساطها، وقد كان الالزمة اللوج�ستية االإمكانيات للبور�سة التون�سية ال�رشكة البنك على ذمة وي�سع

2014 بقيمة 68 األف دينار منه 29 األف دينار تخ�س �سنة 2013. كما ي�سع البنك على ذمة ال�رشكة التون�سية للبور�سة اأعوانه

ويفوتر االأعباء اخلا�سة بهم كل ثالثية وبلغ �سنة 2014 ما قدره 331 األف دينار.

2.9 العمليات مع �رشكات الإ�ستثمار ذات راأ�ض املال املتغري)�رشكات حتت تاأثري جلي(

يقوم البنك التون�سي بدور املودع لديه احل�رشي الأ�سهم واأموال �رشكة �سيكاف تثمري SICAv RENDEMENT و�رشكة

�سيكاف االإمنــــاء SICAv CROISSANCE. ومقابل ذلك يتح�سل البنك التون�سي على عموالت اإيداع تبلغ 0,6 % من

االأ�سول ال�سافية ل�رشكة �سيكاف تثمري)2.406 األف دينار يف 2014 دون اعتبار الأداء( و0,1 % من االأ�سول ال�سافية ل�رشكة

�سيكاف االإمناء )11 األف دينار يف 2014 دون اعتبار الأداء(.

7-11 ر�سيد ربح/خ�سارة متاأتي من عنا�رش عادية

يتمثل ر�سيد ربح /خ�سارة املتاأتي من عنا�رش عادية يف 2014 و2013 كما يلي :

2014/12/312013/12/31البند

259600القيمة الزائدة اأو الناق�سة على اإحالة عنا�رش االأ�سول الثابتة

386-105 2االأرباح اأو اخل�سائر االأخرى العادية

364214 2املجموع

8. اإي�ساحات حول جدول التدفقات النقدية

ير�سد جدول التدفقات النقدية اإىل حتركات �سيولة البنك املتاأتية من اأن�سطة االإ�ستغالل، االإ�ستثمار والتمويل. وتتمثل اأهم

الإ�ستنتاجات املرتتبة عنه فيما يلي :

8-1 حما�سيل الإ�ستغالل البنكية املقبو�سة :

2014/12/312013/12/31البند

924 143212 236الفوائد واملداخيل ال�سبيهة

108 66239 42العموالت كمحا�سيل

368 97618 20ربح على حمفظة ال�سندات التجارية واملحا�سيل املالية االأخرى

922 4-020 8-تعديل ح�سابات املوازنة

478 761265 291املجموع

8-2 اأعباء االإ�ستغالل البنكي املدفوعة :

2014/12/312013/12/31البند

054 101-681 119-الفوائد املتحملة والأعباء ال�سبيهة

605 0565 4تعديل ح�سابات املوازنة

449 95-625 115-املجموع

8-3 التدفقات النقدية املتاأتية من اأن�سطة التمويل

مت احت�ساب ح�س�ض الربج املدفوعة من طرف البنك التون�سي خالل �سنة 2014 طبقا لقرارات اجلل�سة العامة العادية املنعقدة

يف 19 جوان 2014 وبلغت 39.000 األف دينار.

التاأمني على احلياة، التاأمني على ال�سيارات، عر�ض متكامل وفعال


10.9 العمليات مع �رشكة نادي اأكواريو�ض نابل »�سكان« )�رشكة حتت املراقبة(

والتمويل الرتويج ل�رشكة تابعة )�رشكة Société Club Aquarius Nabeul ل�رشكة املالية اخلدمات التون�سي البنك يوؤمن

ال�سياحي كرطاغو( مقابل مكافاأة �سنوية تبلغ 24 األف دينار دون اعتبار الآداءات.

11.9 العمليات مع العامة للم�ساهمات بالبالد التون�سية �سيكاف )�رشكة حتت املراقبة(

اأبرم البنك التون�سي اتفاقية مع ال�رشكة ياأوي البنك مبقت�ساها مقرها االإجتماعي ويوؤمن لها اخلدمات املالية. وتبلغ املكافاأة

التي قب�سها البنك التون�سي مقابل هذه اخلدمات 51 األف دينار دون اعتبار الآداءات.

12.9 العمليات مع العامة لالإ�ستثمار بتون�ض )�رشكة حتت املراقبة(


التي قب�سها البنك التون�سي مقابل هذه اخلدمات 6 اآالف دينار دون اعتبار االآداءات.

13.9 العمليات مع العامة العقارية بتون�ض )�رشكة حتت املراقبة(


التون�سي على ذمة البنك اآالف دينار دون اعتبار االآداءات. وي�سع 24 التون�سي مقابل هذه اخلدمات البنك التي قب�سها

ال�رشكة اأعوانه ويقوم باإعادة فوترة االأعباء املتعلقة بهم كل ثالثية وقد بلغت فوترتها يف 2014 ما قدره 121 األف دينار.

14.9 العمليات مع بت �سيكار)�رشكة حتت املراقبة(

مبقت�سى اتفاقية الت�رشف يف �سناديق راأ�ض مال تنمية ، تتوىل �رشكة »�سيكار البنك التون�سي« الت�رشف يف هذه ال�سناديق.

ويتم تكوين مدخرات لتغطية خماطر تقل�ض هذه ال�سناديق.

3.9 العمليات مع عقارية الزياتني )�رشكة حتت املراقبة(

تبلغ مكافاأة البنك التون�سي اخلام التي تتم فوترتها ل�رشكة عقارية الزياتني 10 اآالف دنانري بدون اعتبار االآداءات يف 2014.

4.9 العمليات مع ال�رشكة التون�سية لتوظيف الأموال �سيكاف )�رشكة حتت املراقبة(

ي�سع البنك التون�سي على ذمة ال�رشكة املحالت والتجهيزات واللوج�ستية الالزمة لتعاطي ن�ساطها مقابل مكافاأة �سنوية تبلغ

51 األف دينار دون اعتبار االآداءات. وتغطي هذه املكافاأة اخلدمات املالية التي يوؤمنها البنك لل�رشكة.

5.9 العمليات مع �رشكة اأ�سرتي )�رشكة حتت املراقبة(

اأبرم البنك التون�سي مع �رشكة اأ�سرتي اتفاقية خدمات مالية واإدارة ال�سندات املكونة لراأ�ض مالها مقابل مكافاأة �سنوية �سافية

تبلغ 33 األف دينار بدون اعتبار االآداءات. ويكرتي البنك التون�سى من اأ�سرتي حمال الإيواء موفقها امل�رشيف مبلغ �سنوي قدره

اأ�سرتي مببلغ اأر�سيف التون�سي بكراء حمل معد الإيواء البنك اأخرى يقوم 4 اآالف دينار دون اعتبار االأداءات. ومن ناحية

�سنوي قدره 10 اآالف دينار بدون اعتبار االآداءات.

ويخ�س�ض البنك التون�سي ل�سالح اأ�سرتي اأعوانا ويقوم باإعادة فوترة االأعباء املتعلقة بهم كل ثالثية والتي بلغت 85 األف دينار

دون اعتبار الآداءات �سنة 2014.

6.9 العمليات مع �رشكة Direct Phone Services )ح�سة قيمة من حقوق الإقرتاع(

يقوم البنك التون�سي بكراء حمالت ت�ستغلها ال�رشكة للقيام بن�ساطها يف تون�ض. ويبلغ معلوم الكراء 249 األف دينار يف ال�سنة.

دون اعتبار االآداءات. كما يوؤمن البنك اخلدمات املالية لل�رشكة مقابل مكافاأة �سنة تبلغ 16 األف دينار دون اعتبار الأداءات.

7.9 العمليات مع �رشكة International Information Developments IID )ح�سة قيمة من حقوق الإقرتاع(

يقوم البنك التون�سي بكراء حمالت ت�ستغلها ال�رشكة للقيام بن�ساطها يف تون�ض. ويبلغ معلوم الكراء 97 األف دينار يف ال�سنة

بدون اعتبار االآداءات. كما يوؤمن البنك اخلدمات املالية لل�رشكة مقابل مكافاأة �سنة تبلغ 16 األف دينار دون اعتبار الأداءات.

8.9 العمليات مع �رشكة املخازن التون�سية )ح�سة قيمة من حقوق الإقرتاع(

ياأوي البنك التون�سي املقر االإجتماعي لل�رشكة التي تتمتع بكل املرافق الالزمة للقيام بن�ساطها مقابل مكافاأة �سنوية قدرها

6 اآالف دنانري دون اعتبار االأداءات.

9.9 العمليات مع �رشكة الرتويج والتمويل ال�سياحي كرطاغو )�رشكة حتت املراقبة(

اأبرم البنك التون�سي اتفاقية مع ال�رشكة ياأوي البنك مبقت�ساها املقر االإجتماعي لل�رشكة ويوؤمن لها اخلدمات املالية. وتبلغ

املكافاأة التي قب�سها البنك مقابل هذه اخلدمات 30 األف دينار دون اعتبار الأداء.

متويل املوؤ�س�سات، دورة االإ�ستغالل واالإ�ستثمارات



البند

2014/12/312013/12/31

طبيعة العمولةالعمولة املدفوعة مبا يف ذلك

الآداءاتطبيعة العمولة

العمولة املدفوعة مبا يف ذلك

الآداءات

بت �سيكار 1

59الت�رشف63الت�رشف

0الأداء0الأداء

10املردود11املردود


















































الر�سيد يف 2013/12/31الر�سيد يف 2014/12/31البند

7.5007.500بت �سيكار 1

3.0003.000بت �سيكار 2

750750بت �سيكار 3

5.0005.000بت �سيكار 4

1.2501.250بت �سيكار 5

5.0005.000بت �سيكار 6

775775بت �سيكار 7

-1.250بت �سيكار 8

-1.625بت �سيكار 9

-5.000بت �سيكار 10

-2.000بت �سيكار 11

-2.000بت �سيكار 12

-2.000بت �سيكار 13

-2.000بت �سيكار 14

-1.025بت �سيكار 15

-1.000بت �سيكار 16

-1.000بت �سيكار 17

-1.100بت �سيكار 18

43.27523.275املجموع

2.8332.526املدخر

التي ال�سافية ال�سنة حتت�سب على االأ�سول 1 % يف ومقابل ت�رشفها، تتح�سل »�رشكة ب ت �سيكار« على مكافاأة قدرها

يتم تقييمها يف نهاية كل �سنة )ال�سندات امل�سعرة بقيمتها بالبور�سة وال�سندات غري امل�سعرة مقيمة بالقيمة االإ�سمية(. كما

تتح�سل كذلك على عمولة اأداء تبلغ 20 % من مبلغ القيمة الزائدة املحققة وعمولة مردود ت�ساوي 10 باملائة من حما�سيل

التوظيفات املحققة بهذه املبالغ.

البنك التون�سي لالإيكولوجيا والطاقة، نحقق اأحالمكم


17.9 العمليات مع �رشكة امل�ساهمات والنهو�ض بالإ�ستثمارات �سيكار )�رشكة حتت املراقبة(

مبوجبها التون�سي البنك يتعهد �سيكار باالإ�ستثمارات والنهو�ض امل�ساهمات �رشكة مع اتفاقية باإبرام التون�سي البنك قام

مب�سك ح�سابات ال�رشكة وتنظيم جمال�ض االإدارة واجلل�سات العامة. كما يكرتي البنك التون�سي لل�رشكة مكتبا الإيواء مقرها

االإجتماعي. ومقابل ذلك، يتح�سل البنك التون�سي على عمولة �سنوية تبلغ 5 اآالف دينار دون اعتبار االأداءات اأي األفي

دينار كمعلوم كراء و3 اآالف دينار كخدمة اإدارية ومالية.

9-18 عمليات مع امل�سريين

تتكون مكافاأة امل�سريين ل�سنة 2014 مما يلي :


اأع�ساء جمل�ض الإدارةاملديرين العامني امل�ساعدينالرئي�ض املدير العام

اأعباء ال�سنةاخل�سوم يف

2014/12/31اأعباء ال�سنة

اخل�سوم يف

2014/12/31اأعباء ال�سنة

اخل�سوم يف

2014/12/31

-280-350-676امتيازات ق�سرية الأجل

---340-600منها املكافاآت والأجور

---10-6منها الإمتيازات العينية

-280---70منها مكافاآت ح�سور املجل�س واللجنة

-----162امتيازات بعد الت�سغيل

------امتيازات اأخرى طويل الأجل

------منحة انتهاء عقد ال�سغل

------دفوعات بالأ�سهم

-280-350-838املجموع

10. الأحداث املوالية خلتم ال�سنة املالية

هذه القوائم املالية هي التي رخ�ض جمل�ض االإدارة يف ن�رشها بتاريخ 24 فيفري 2015. وبالتايل، فهي ال تعرب عن االأحداث

التي ح�سلت بعد هذا التاريخ.


البند

2014/12/312013/12/31

طبيعة العمولةالعمولة املدفوعة مبا يف ذلك

الآداءاتطبيعة العمولة

العمولة املدفوعة مبا يف ذلك

الآداءات





















275-548-املجموع

ويوؤمن البنك التون�سي اخلدمات املالية لل�رشكة مقابل مكافاأة �سنوية تبلغ 10 اآالف دينار بدون اعتبار االآداءات. كما ي�سع

البنك وي�سع الأداء. اعتبار دون دينار األف 11 قدره �سنوي اإيجار مقابل حمالت �سيكار بت ذمة على التون�سي البنك

التون�سي على ذمة ال�رشكة اأعوانه ويقوم باإعادة فوترة االأعباء املتعلقة بهم كل ثالثية وقد بلغت فوترتها يف 2014 ما قدره

58 األف دينار

15.9 العمليات مع BFCM )�رشكة ذات تاأثري جلي على البنك التون�سي (

قام البنك التون�سي بتوقيع اتفاقية مع البنك الفدرايل للقر�ض التعاوين »BFCM« يف 17 جويلية 2006 يقوم مبوجبها ب�سفة

املودع لديه لل�سندات والنقود حل�ساب البنك الفدرايل للقر�ض التعاوين اأو حلرفائه. ومقابل يتح�سل البنك التون�سي على

مكافاأة حتدد ح�سب �سلم متفق على بني االأطراف. وقد مت اإبرام هذه االإتفاقية ملدة 180 يوما جتدد ب�سفة اآلية وقد مت املبلغ

املقبو�س ل�سنة 2014 ما قدره 70 األف دينار بدون اعتبار الأداء.

16.9 العمليات مع �رشكة نقل النقود لتون�ض )�رشكة حتت املراقبة(

مبقت�سى اتفاقية اأبرمت مع ال�رشكة، يقوم البنك التون�سي باإرجاع امل�ساريف واملبالغ التي اأنفقتها ال�رشكة من اأجل عمليات

نقل العملة والبالغة 736 األف دينار يف 2014.

ومن ناحية اأخرى يقب�ض البنك كراء �سنويا قدره 30 األف دينار دون اعتبار االآداءات تدفع كل ثالثية. وي�سع البنك التون�سي

على ذمة ال�رشكة اأعوانه ويقوم باإعادة فوترة االأعباء املتعلقة بهم كل ثالثية وقد بلغت فوترتها يف 2014 ما قدره 283 األف دينار.

3- الراأي على القوائم املالية

للبنك املالية الو�سعية ن�سبيا، عن هام ما هو لكل وفية، ب�سورة وتعرب �سليمة و�سادقة املالية القوائم فاإن ، راأينا ح�سب

التون�سي وعن نتائج اأعماله وتدفقاته النقدية لل�سنة املحا�سبية املنتهية يف 31 دي�سمرب 2014، طبقا للمبادئ املحا�سبية املتفق

عليها عموما بالبالد التون�سية.

4- فقرة مالحظة

وفقا ملا ورد يف فقرة الإي�ساحات للقوائم املالية 4.4 املن�سوبة اىل اخل�سوم االخرى والتي تو�سح ان البنك التون�سي تعر�ض

مان االجتماعي والتى �سملت ال�سنوات 2011 اىل 2013 والتي اإجنر عنها املطالبة بدفع م�ساهمات ملراقبة تطبيق اأنظمة ال�س

تكميلية بـ 951 6 األف دينار. اإعرت�س البنك التون�سي على هذه امل�ساهمات التكميلية و هو يعتزم الدفاع عن موقفه . اإىل

حد توقيع هذا التقرير، ل تزال الق�سية جارية.

على �سوء املعلومات املتوفرة، ال ميكن تقدير التاأثري النهائي لهذه الو�سعية على القوائم املالية ب�سكل دقيق.

اإن راأينا ال يحمل اأي حتفظ على املالحظة املذكورة اأعاله.

ة II – الفحو�س اخلا�س

ة كما ين�س عليها القانون واملعايري املهنية. لقد قمنا باأعمال الفحو�س اخلا�س

بن�ساط املتعلق ال�سنوي بالتقرير الواردة املالية اأمانة املعلومات لي�ض لدينا مالحظات حول فاإنه واعتمادا على فحو�سنا،

البنك التون�سي ومطابقتها مع القوائم املالية.

ولقد قمنا، يف نطاق مراجعة ح�سابات البنك التون�سي، بفح�ض اإجراءات املراقبة الداخلية املتعلقة مبعاجلة املعلومة املحا�سبية

واإعداد القوائم املالية. ون�سـري، طبقا ملقت�سيات الف�سل رقـم 3 من القانون عدد 117-94 بتاريخ 14 نوفمرب 1994 واملنقح

بالقانون عدد 96-2005 بتاريخ 18 اأكتوبر 2005، اأنه مل ن�سجل نقائ�ض هامة من �سانها اأن توؤثر على راأينا حول القوائم املالية.

من جهة اأخرى و طبقا الأحكام الف�سل 19 من الأمر عدد 2728 ل�سنة 2001 املوؤرخ يف 20 نوفمرب 2001، قمنا بالفحو�سات الالزمة

و لي�ض لدينا مالحظات تتعلق بتطابق م�سك ح�سابات االأوراق املالية ال�سادرة عن ال�رشكة مع الرتاتيب اجلاري بها العمل.

تون�ض، يف 30 اأفريل 2015

مراقــــــــــبو احل�سابــــــــــــات

البنك التون�سي لالإيجار املايل، �سيغ ب�سيطة وعلى القيا�ض


التقرير العام ملراقبي

احل�سابات حول القوائم املـالية

لل�سنـة املنتهيـة يف 31 دي�سمبـر 2014 “” ال�سادة م�ساهمي البنك التون�سي

تنفيذا ملهمة مراقبة احل�سابات التي اأ�سندت اإلينا من طرف جل�ستكم العـامة العادية املنعقدة بتاريخ 19 جوان 2012، نقدم

لكم فيما يلي التقرير العام ملراقبة القوائم املالية للبنك التون�سي لل�سنة املحا�سبية املنتهيـة يف 31 دي�سمرب 2014 امل�ساحبة لهـذا

ة كما ين�س عليها القانون واملعايري املهنية. التقرير وكذلك نتائج الفحو�س اخلا�س

I – التقرير على القوائم املالية املالية على القوائم 2014. ت�سمل هذه 31 دي�سمبـر املنتهيـة يف املـحا�سبية للـ�سنة التون�سي للبنك املالية القوائم لقد دققنا

املوازنة و جدول التعهدات خارج املوازنة، قائمة النتائج و جدول التدفقات النقدية، و كذلك ملخ�ض من املبادئ والطرق

املحا�سبية و اإي�ساحات اخرى حول القوائم املالية. تظهر هذه القوائم املالية اأموال ذاتية موجبة تبلغ 953 627 األف دينارمبا

فيها نتيجة ال�سنة املحا�سبية مببلغ 677 87 األف دينار.

1- م�سوؤولية الإدارة يف اإعداد وعر�ض القوائم املالية

اإن االإدارة م�سوؤولة عن االإعداد والعر�ض العادل لهذه القوائم املالية وفقا لنظام املحا�سبة للموؤ�س�سات. ت�سمل هذه امل�سوؤولية

ت�سور وو�سع ومتابعة نظام الرقابة الداخلية لغر�ض اإعداد وتقدمي عادل لقوائم مالية خالية من اأخطاء جوهرية ناجمة عن

غ�ض اأو خطاأ وكذلك حتديد التقديرات املحا�سبية املعقولة مبوجب الظروف املتوفرة.

2- م�سوؤولية مراقب احل�سابات

املهنية ملعايري تدقيقنا وفقا اأجرينا لقد التدقيق. بناءا على عملية املالية القوائم راأي حول هذه اإبداء تتمثل م�سوؤوليتنا يف

اإلتزامنا بقواعد اأخالقيات املهنة والقيام بتخطيط وتنفيذ عملية املتعارف عليها يف البالد التون�سية. ت�ستدعي هذه املعايري

التدقيق للتو�سل اإىل درجة معقولة باأن القوائم املالية خالية من اإخالالت هامة ن�سبيا.

تت�سمن عملية التدقيق القيام باالإجراءات للح�سول على عنا�رش اإثبات توؤيد املبالغ واملعلومات الواردة يف القوائم املالية.

ويتم اإختيار هذه االإجراءات على اأ�سا�ض تقدير مدقق احل�سابات مبا يف ذلك تقييم خماطر احتواء القوائم املالية على اأخطاء

الرقابة االإعتبار ياأخذ يف احل�سابات فاإن مدقق املخاطر تلك تقييم اخلطـاأ. وعند اأو للغ�ض نتيجة �سواء كانت جوهرية،

التدقيق اإجراءات حتديد ق�سد وذلك املالية للقوائم العادل والعر�ض باالإعداد واملتعلقة باملوؤ�س�سة بها املعمول الداخلية

املالئمة للظروف املتوفرة دون اأن يكون الهدف من ذلك اإبداء راأي حول فاعلية هذا النظام.

تت�سمن عملية التدقيق اأي�سا تقييما للمبادئ املحا�سبية امل�ستعملة والتقديرات املهمة التي قامت بها االإدارة، باالإ�سافة اإىل

تقييم طريقة العر�س الإجمايل للقوائم املالية .

نعتقد اأن عنا�رش االإثبات التي حت�سلنا عليها كافية ومالئمة وتوفر اأ�سا�سا معقوال الإبداء راأينا حول القوائم املالية.

م �س الوزيـــر

حممد الوزير

نور الدين حاجي

البنك التون�سي للطاقة، نحقق اأحالمكم


التقــرير اخلــا�س ملــراقـــبي

احل�سابات بعنــوان

ال�سنــة املنتهيــة يف 31 دي�سمبــر 2014 “”


ال�سادة م�ساهمي البنك التون�سي

تطبيقا الأحكام الف�سل 29 من القانون عدد 65 ل�سنة 2001 املوؤرخ يف 10 جويلية 2001 واملتعلق مبوؤ�س�سات القر�س والف�سول

200 وما بعده والف�سل 475 من جملة ال�رشكات التجارية، نت�رشف مبدكم من خالل هذا التقرير باملعلومات اخلا�سة باإبرام

وتنفيذ الإتفاقيات اخلا�سعة لالأحكام ال�سابقة.

اإن م�سوؤوليتنا تتمثل يف التحقق من مدى اإحرتام االإجراءات القانونية املتعلقة بالرتخي�ض وامل�سادقة على هذه االإتفاقيات

اأوالعمليات وجت�سيمها ال�سحيح �سمن القوائم املالية. لي�ض من م�سموالتنا اأن نبحث على وجه التحديد وب�سفة معمقة على

الوجود املحتمل لهذه االإتفاقيات اأو العمليات ولكن اأن نقدم لكم على اأ�سا�ض املعلومات التي مت مدنا بها وتلك التي حت�سلنا

عليها من خالل اإجراءات التدقيق، خ�سائ�سها و�رشوطها االأ�سا�سية دون اأن نبدي راأينا حول جدواها ومدى مالءمتها.

ويعود لكم النظر لتقييم �سلوحية وجدوى ابرام هاته االإتفاقيات واجناز هاته العمليات يف اطار امل�سادقة عليها.

I- التفاقيات املربمة خالل �سنة 2014متكنا من خالل اأعمالنا من معرفة العمليات التالية املربمة خالل ال�سنة املنتهية يف 31 دي�سمرب 2014

�رشكة امل�ساهمات والنهو�ض بال�ستثمارات »SPPI-SICAR« )�رشكة حتت ال�سيطرة(

اأبرم البنك التون�سي، بتاريخ 24 جوان 2014، اإتفاقية مع �رشكة »SPPI-SICAR« ياأوي البنك مبقت�ساها املقر الإجتماعي

لل�رشكة وي�سع على ذمتها مكتبا لتلبية حاجيات اأن�سطة اأعوانها.

وحتت هذا العنوان، ميكن ل�رشكة »SPPI-SICAR« اأن تنتفع بكافة املرافق التي يتمتع بها املقر الإجتماعي للبنك. بالإ�سافة اإىل

ذلك، يوؤمـــن البنك تنظيم اإجتماعات جمل�ض االإدارة واجلل�سات العامة لل�رشكة املذكورة والت�رشف املايل واالإداري لل�رشكة.

اإحت�ساب بدون دينار األف 3 قدرها �سنوية دينار ومكافاأة األف 2 بـ مببلغ كراء حدد اخلدمات، مقابل هذه البنك ينتفع

االأداءات مقابل خدمات الت�رشف املايل واالإداري لل�رشكة.

II- العمليات املنجزة واملتعلقة باتفاقيات مربمة خالل ال�سنوات الفارطة توا�سل مفعول العمليات ااالتي ذكرها واملربمة يف ال�سنوات الفارطة، خالل ال�سنة املنتهية يف 31 دي�سمرب2014.

- �رشكة نقل النقود لتون�ض »TFT« )�رشكة حتت ال�سيطرة(

ي�سع البنك التون�سي على ذمة »TFT« وفقا للعقد املربم يف 2012/12/31 مكتب جمهز يحتوي على خط هاتفي مربمج

بال�سبكة يقع يف املبنى »ب« من املقر الجتماعي الواقع يف نهج تركيا عدد 2 تون�ض وماوى �سفلي يت�سع خلم�سة ع�رشة

�سيارة. مدة الكراء تبداأ من 1 جانفي 2013 . مبلغ الكراء حدد بـ 30 األف دينار �سنويا وفق املراجعة التي اأجرت يف 2014،

دون احت�ساب ال�رشائب تدفع كل ثالثة اأ�سهر مع زيادة �سنوية بن�سبة خم�سة باملائة منذ ال�سنة الثالثة من انطالق مدة الكراء.

88

مينح البنك ل�رشكة نقل النقديات تون�ض م�سوؤولية نقل نقدياتها وفقا للعقد املربم يف 2013/10/31 .البنك يتعهد باإرجاع

كل امل�ساريف التي تكبدتها »TFT« يف اإطار القيام مبهامها ،وفق امللحق الذي اأجرى يف 2014 والذي مبوجبه تقرر تعيني

الأجر بـ 1,265 دينار لكل كيلومرت. بلغ املبلغ املفوتر 736 األف دينار بدون اإحت�ساب الأداءات بعنوان �سنة 2014.

اخلدمات، هاته مقابل واإدارية. مالية مبقت�ساها خدمات ي�سدى 2013 نوفمرب 21 مع »TFT« يف اإتفقاية البنك اأم�سى

يتح�سل البنك على مبلغ 10 اآالف دينار �سنويا. هذه االإتفاقية األغت وفق امللحق الذي اأجرى يف. 2014 وفقا لذلك مل يتم

ت�سجيل اأي ر�سوم يف ال�سنة اجلارية.

ي�سع البنك على ذمة »TFT« اأعوانه و يعيد فوترة الر�سوم املتعلقة بهم كل ثالثة اأ�سهر. بلغ املبلغ املفوتر 283 األف دينار

بعنوان �سنة 2014.

ال�رشكة التون�سية للبور�سة »SBT« )�رشكة حتت ال�سيطرة(

قام البنك التون�سي، بتاريخ 25 جوان 1997، باإبرام اإتفاقية خدمات جتارية مع �رشكة بور�سة تون�ض »SBT« والتي مبقت�ساها

توؤمن هذه االأخرية تداول اأوامر البور�سة املتلقاة من قبل حرفاء البنك. يوؤمن البنك التون�سي، لفائدة �رشكة بور�سة تون�ض

»SBT«، خدمة جتارية وينتفع مقابل ذلك باأجر قدره %50 من العموالت مبوجب املبلغ املتح�سل عليه من قبل البنك �سنة

2014 بلغ 195 األف دينار بدون اإحت�ساب الأداءات.

اأبرم البنك التون�سي، بتاريخ 15 فيفري 1999، اإتفاقية مع �رشكة بور�سة تون�ض »SBT« والتي مبوجبها ي�سع البنك على ذمة

هذه االأخرية املحالت والتجهيزات واللوج�ستية الالزمة لتعاطي ن�ساطه. بلغ املبلغ املفوتر 68 األف دينار بعنوان �سنة 2014

منها 29 األف دينار بعنوان 2013.

ي�سع البنك التون�سي على ذمة �رشكة بور�سة تون�ض »SBT« اأعوانه ويعيد فوترة الر�سوم املتعلقة بهم كل ثالثة اأ�سهر.

بلغ املبلغ املفوتر 331 األف دينار بعنوان �سنة 2014.

�رشكة »�سيكاف تثمري« »SICAV RENDEMENT« )�رشكة حتت نفوذ موؤثر(

تثمري« واأموال �رشكة »�سيكاف لديه ح�رشي الأ�سهم اإتفاقية مودع باإبرام ،1992 نوفمرب 18 بتاريخ التون�سي، البنك قام

»SICAv RENDEMENT« . وقع اإبرام ملحق لهذه الإتفاقية بتاريخ 03 جانفي 2002، تكافوؤ مبقت�ساه خدمات البنك

يقع »SICAv RENDEMENT« تثمري« »�سيكاف ل�رشكة ال�سافية االأ�سول من االأداءات ذلك يف مبا % 0,6 بن�سبة

اإحت�سابها يوميا ويقع خال�سها كل ثالثة اأ�سهر.

بلغ املبلغ املفوتر 406 2 األف دينار بدون اإحت�ساب الأداءات بعنوان �سنة 2014.

�رشكة »SICAV CROISSANCE« )�رشكة حتت نفوذ موؤثر(

.»SICAv CROISSANCE« اأبرم البنك التون�سي، بتاريخ 26 اأكتوبر 2000، اإتفاقية مودع لديه ح�رشي الأ�سهم واأموال �رشكة

تكافوؤ خدمات البنك، مبوجب هذه الإتفاقية، بن�سبة 0,1 % مبا يف ذلك االأداءات من االأ�سول ال�سافية لهذه ال�رشكة يقع

اإحت�سابها يوميا ويقع خال�سها كل ثالثة اأ�سهر.

بلغ املبلغ املفوتر11 األف دينار بدون اإحت�ساب الأداءات بعنوان �سنة 2014.

متويل املوؤ�س�سات، العمليات مع اخلارج


“”2 0 1 4 الـتقريـــر الـ�سنـــوي الـبنــك الـتون�ســـي ◊ 90

االأداءات مع تطبيق زيادة تقدر بـ 5% �سنويا. مل يتم ت�سجيل اأي ر�سوم يف �سنة 2014.

ي�سع البنك التون�سي على ذمة �رشكة »ASTREE« اأعوانه ويعيد فوترة الر�سوم املتعلقة بهم كل ثالثة اأ�سهر. بلغ املبلغ املفوتر

85 األف دينار بعنوان �سنة 2014 بدون اإحت�ساب الأداءات.

ي�سع البنك التون�سي على ذمة �رشكة »ASTREE« مكان خم�س�ض الأر�سيف هاته االأخرية مقابل مبلغ قدره 10 اآالف دينار

�سنويا بدون اإحت�ساب الأداءات.

�رشكة »SPFT CARTHAGO« )�رشكة حتت ال�سيطرة(

اأبرم البنك التون�سي، بتاريخ 24 دي�سمرب 2008، اإتفاقية مع �رشكة »SPFT CARTHAGO« ياأوي البنك مبقت�ساها املقر

االإجتماعي لل�رشكة وي�سع على ذمتها ب�سفة جمانية مكتبا لتلبية حاجيات اأن�سطة اأعوانها.

وحتت هذا العنوان، ميكن ل�رشكة »SPFT CARTHAGO« اأن تنتفع بكافة املرافق التي يتمتع بها املقر الإجتماعي للبنك.

باالإ�سافة اإىل ذلك ، يوؤمـــن البنك تنظيم اإجتماعات جمل�ض االإدارة واجلل�سات العامة لل�رشكة املذكورة.

وقع تعديل هاته االإتفاقية خالل ال�سنة املالية 2012 باإبرام ملحق يقع مبقت�ساه ايواء مقر �رشكة »SPFT CARTHAGO« مبعلوم

عو�سا عن االإيواء املجاين. وذلك ملدة �سنتني متتد من 01 جانفي 2012 اإىل 31 دي�سمرب 2013، يتم جتديدها ب�سفة �سمنية.

ينتفع البنك مقابل هذه اخلدمات، مبكافاأة �سنوية قدرها 30 األف دينار بدون اإحت�ساب االأداءات مع تطبيق زيادة تقدر بـ%5

�سنويا.

�رشكة »SCAN Société Club Aquarius Nabeul« )�رشكة حتت ال�سيطرة(

»SCAN« اأبرم البنك التون�سي، بتاريخ 24 دي�سمرب 2008، اإتفاقية مع �رشكة

»Société Club Aquarius Nabeul« ياأوي البنك مبقت�ساها املقر االإجتماعي لل�رشكة وي�سع على ذمتها ب�سفة جمانية مكتبا

لتلبية حاجيات اأن�سطتها. وحتت هذا العنوان ، ميكن ل�رشكة »SCAN« اأن تنتفع بكافة املرافق التي يتمتع بها املقر الإجتماعي

للبنك. باالإ�سافة اإىل ذلك، يوؤمـــن البنك تنظيم اإجتماعات جمل�ض االإدارة واجلل�سات العامة لل�رشكة املذكورة.

SCAN Société Club« �رشكة مقر ايواء مبقت�ساه يقع ملحق باإبرام 2012 املالية ال�سنة االإتفاقية خالل هاته تعديل وقع

Aquarius Nabeul« مبعلوم عو�سا عن االإيواء املجاين وذلك ملدة �سنتني متتد من 01 جانفي 2012 اإىل 31 دي�سمرب 2013، يتم

جتديدها ب�سفة �سمنية.


�سنويا.

بلغ املبلغ املتح�سل عليه 24 األف دينار بعنوان �سنة 2014.

ال�رشكة العامة للم�ساهمات بالبالد التون�سية »Société Générale de Participations de Tunisie SICAF« )�رشكة حتت ال�سيطرة(

اأبرم البنك التون�ســي، بتــــــاريخ 31 دي�سمرب 2008، اإتفـــــاقية مـــع ال�رشكة العـــــامة للم�ســــاهمـــــات بالبالد التون�سية

»Société Générale de Participations de Tunisie« ياأوي مبقت�ساها البنك املقر االإجتماعي لل�رشكة ويجعلها تنتفع بكافة

املرافق التي يتمتع بها املقر االإجتماعي للبنك وذلك ق�سد متكينها من القيام باأن�سطتها. مينح البنك هذه اخلدمات لل�رشكة

ب�سفة جمانية.

�رشكة عقارية الزياتني »FOSA« )�رشكة حتت ال�سيطرة(

قام البنك التون�سي، بتاريخ 27 نوفمرب 2003، باإبرام اإتفاقية مع �رشكة »عقارية الزياتني« »FOSA« والتي مبقت�ساها يوؤمن

البنك الت�رشف املايل واالإداري لل�رشكة. وقع تعديل هذه االإتفاقية خالل ال�سنة املالية 2012 باإبرام ملحق ي�سمل باالإ�سافة اإىل

»FOSA«. الت�رشف املايل واالإداري لل�رشكة، اإيواء املقر االإجتماعي لل�رشكة

يتقا�سى البنك مقابل هذه اخلدمات، مكافاأة �سنوية قدرها 10 اآالف دينار مع تطبيق زيادة تقدر بـ 5% �سنويا .

ال�رشكة التون�سية لتوظيف الأموال �سيكاف »Placements de Tunisie SICAF« )�رشكة حتت ال�سيطرة(

�سيكـــاف االأمــوال للتوظيف التون�سيــة ال�رشكــة مع اتفـــاقية ،2007 فيفري 12 بتــاريخ التون�ســي، البنك اأبرم

»Placements de Tunisie SICAF« والتي مبقت�ساها ي�سع البنك على ذمة هذه الأخرية املحالت والتجهيزات واللوج�ستية

ون بها. باالإ�سافة اإىل الالزمة لتعاطي ن�ساطها. مينح البنك هذه اخلدمات لل�رشكة ب�سفة جمانية باإعتبار اأن لي�ض لها اأعوانا خا�سـ

اخلدمات املذكورة يف االتفاقية، يوؤمن البنك م�سك احل�سابات وتنظيم اإجتماعات جمل�ض االإدارة واجلل�سات العامة لل�رشكة

التون�سية لتوظيف االأموال وت�سوية اأتعاب امل�سريين.

2009، وقع مبوجبه تو�سيع نطاق االإتفاقية وتغيري املكافاأة املمنوحة 05 مار�س اإبرام ملحق بتاريخ مت اإىل ذلك ، بالإ�سافة

ل البنك اأي�سا بالت�رشف يف اإتفاقيات اإعادة التفويت للبنك التون�سي. باالإ�سافة اإىل اخلدمات املذكورة يف االتفاقية، يتكفــ

يف امل�ساهمات املتخذة يف اإطار حمفظة ال�رشكة املذكورة.

Placements de Tunisie« االأموال لتوظيف التون�سية ال�رشكة مقر ايواء لي�سبح 2012 املالية ال�سنة ملحق خالل اإبرام مت

SICAF« مبعلوم عو�سا عن االإيواء املجاين.

ل البنك مقابل جملة خدماته على عمولة �سنوية وكراء �سنوي قدره 51 األف دينار بدون اإحت�ساب االأداءات مع تطبيق يتح�س

زيادة تقدر بـ5% �سنويا .

�رشكة التاأمني واإعادة التاأمني اأ�سرتي »ASTREE« )�رشكة حتت ال�سيطرة(

قام البنك التون�سي، بتاريخ 30 نوفمرب 2007، باإبرام اتفاقية مع �رشكة التاأمني واإعادة التاأمني اأ�سرتي »ASTREE« والتي

بتنظيم اأي�سا البنك يقوم مالها. لراأ�ض املكونة االأ�سهم يف والت�رشف مالية خدمات االأخرية لهذه البنك يوؤمن مبوجبها

اجتماعات اجلل�سات العامة وحتيني امللف القانوين لل�رشكة. ينتفع البنك مقابل هذه اخلدمات، مبكافاأة �سنوية قدرها 20 األف

دينار بدون اإحت�ساب الأداءات.

املمنوحة املكافاأة االإتفاقية وتغيري تو�سيع نطاق 2009، وقع مبوجبه 03 مار�س بتاريخ اإبرام ملحق مت اإىل ذلك، بالإ�سافة

ل البنك اأي�سا بالت�رشف يف اإتفاقيات اإعادة التفويت للبنك التون�سي. باالإ�سافة اإىل اخلدمات املذكورة يف االتفاقية ، يتكفــ

ل البنك مقابل جملة خدماته على اأجر �سنوي قدره 33 يف امل�ساهمات املتخذة يف اإطار حمفظة ال�رشكة. املذكورة .يتح�س

األف دينار بدون اإحت�ساب الأداءات.

ت�سع )ASTREE( »اأ�سرتي« التاأمني واإعادة التاأمني �رشكة مع اإتفاقية ،2008 جويلية غرة بتاريخ التون�سي، البنك اأبرم

مبقت�ساها �رشكة »اأ�سرتي« على ذمة البنك وب�سفة جمانية حمال الإيواء املوفق البنكي. وقع تعديل هاته االإتفاقية خالل ال�سنة

املالية 2012 باإبرام ملحق ي�سادق مبقت�ساه على هذا العقد ملدة �سنتني قابلة للتجديد، ابتداء من يوم 2012/01/01 وتنتهي

يوم 2013/12/31 ومت متديد هذه املدة لفرتة اأخرى بنف�ض ال�رشوط. وقع حتديد االإيجارمبقدار4 اآالف دينار بدون اإحت�ساب


�سيكاف تثمري، ادخروا يف القيم املنقولة الرقاعية

93

“”2 0 1 4 الـتقريـــر الـ�سنـــوي الـبنــك الـتون�ســـي ◊ 92

االإجتماعي للبنك. مينح البنك لل�رشكة هذه اخلدمات ب�سفة جمانية.

باالإ�سافة اإىل ذلك، يوؤمن البنك م�سك احل�سابات وتنظيم اإجتماعات جمل�ض االإدارة و اجلل�سات العامة لل�رشكة.

العقارية العامة »ال�رشكة �رشكة مقر ايواء مبقت�ساه يقع ملحق باإبرام 2012 املالية ال�سنة خالل االإتفاقية هاته تعديل وقع

بتون�ض« مبعلوم عو�سا عن االإيواء املجاين وذلك ملدة �سنتني متتد من 01 جانفي 2012 اإىل 31 دي�سمرب 2013، يتم جتديدها

ب�سفة �سمنية.

ويتح�سل البنك مقابل خدماته على اأجر �سنوي قدره 24 اأ لف دينار بدون احت�ساب االأداءات مع تطبيق زيادة تقدر بـ %5

�سنويا.

• ي�سع البنك التون�سي على ذمة �رشكة »GIT SA« اأعوانه ويعيد فوترة الر�سوم املتعلقة بهم كل ثالثة اأ�سهر. بلغ املبلغ املفوتر 121 األف دينار بعنوان �سنة 2014.

�رشكة �سيكار البنك التون�سي )BT SICAR( )�رشكة حتت ال�سيطرة(

»BT SICAR« بلغت قيمة التون�سي البنك �سيكار �رشكة مع خماطر مال راأ�ض �سندوق يف الت�رشف اتفاقية اإطار يف •اإىل األف دينار وبلغت العمولت الراجعة 43 275 اإىل 2014 التون�سي املت�رشف فيه خالل �سنة البنك �سندوق راأ�ض مال

�سيكار البنك التون�سي 548 األف دينار �سنة 2014.

م�سك البنك مبوجبها يوؤمن التون�سي، البنك �سيكار �رشكة مع اإتفاقية ،2009 مار�س 25 بتاريخ التون�سي، البنك اأبرم •ـل البنك بالت�رشف يف

احل�سابات وتنظيم اإجتماعات جمل�ض االإدارة و اجلل�سات العامة لل�رشكة . باالإ�سافة اإىل ذلك ، يتكـفـ

خذة يف اإطار حمفظة ال�رشكة املذكورة.اإتفاقيات اإعادة التفويت يف امل�ساهمات املتـ

ل البنك مقابل خدماته على اأجر �سنوي قدره 10 اآالف دينار بدون اإحت�ساب االأداءات. يتح�س

• اأبرم البنك التون�سي، بتاريخ 14 اأفريل 2009، اإتفاقية مع �رشكة �سيكار البنك التون�سي والتي مبقت�ساها ي�سع البنك على ذمة وج�ستية الالزمة لتعاطي ن�ساطها. يتم توفري املحالت من طرف البنك التون�سي

هذه االأخرية املحالت والتجهيزات واللـ

ب�سفة جمانية.

وقع تعديل هاته االإتفاقية خالل ال�سنة املالية 2012 باإبرام ملحق يقع مبقت�ساه ايواء مقر �رشكة �سيكار البنك التون�سي مبعلوم

عو�سا عن االإيواء املجاين وذلك ملدة �سنتني متتد من 01 جانفي 2012 اإىل 31 دي�سمرب 2013، يتم جتديدها ب�سفة �سمنية.

ويتح�سل البنك مقابل خدماته على اأجر �سنوي قدره 11 األف دينار بدون احت�ساب االأداءات مع تطبيق زيادة تقدر بـ %5

�سنويا.

بلغ املبلغ املفوتر11 األف دينار بعنوان �سنة 2014.

• ي�سع البنك التون�سي على ذمة �رشكة »BT SICAR« اأعوانه ويعيد فوترة الر�سوم املتعلقة بهم كل ثالثة اأ�سهر. بلغ املبلغ املفوتر 58 األف دينار بعنوان �سنة 2014 بدون احت�ساب الأداءات .

�رشكة »DIRECT PHONE SERVICES DPS« )ن�سبة هامة يف حق الت�سويت(

وج�ستية الالزمة لتعاطي ن�ساطها. يتح�سل البنك مقابل • ي�سع البنك على ذمة هذه االأخرية املحالت والتجهيزات واللـ

خدماته على اأجر �سنوي قدره 249 األف دينار بدون احت�ساب الأداءات.

ـل باالإ�سافة اإىل ذلك، يوؤمـــن البنك م�سك احل�سابات وتنظيم اإجتماعات جمل�ض االإدارة واجلل�سات العامة لل�رشكة. يتكفــ

البنك اأي�سا بالت�رشف يف اإتفاقيات اإعادة التفويت يف امل�ساهمات املتخذة يف اإطار حمفظة ال�رشكة املذكورة.

وقع تعديل هاته االإتفاقية خالل ال�سنة املالية 2012 باإبرام ملحق يقع مبقت�ساه ايواء مقر �رشكة »ال�رشكة العامة للم�ساهمات

بالبالد التون�سية« مبعلوم عو�سا عن االإيواء املجاين وذلك ملدة �سنتني متتد من 01 جانفي 2012 اإىل 31 دي�سمرب 2013، يتم

جتديدها ب�سفة �سمنية.


�سنويا .


العامـة لالإ�ستثمار بتون�ض »Générale d’Investissement de Tunisie« )�رشكة حتت ال�سيطرة(

»Générale d’Investissement de Tunisie« اأبرم البنك التون�سي، بتاريخ 31 دي�سمرب 2008، اإتفاقية مع العامـة لالإ�ستثمار بتون�ض

ياأوي البنك مبقت�ساها املقر االإجتماعي لل�رشكة ويجعلها تنتفع بكافة املرافق التي يتمتع بها املقر االإجتماعي للبنك وذلك

ق�سد متكينها من القيام بن�ساطها. مينح البنك لل�رشكة هذه اخلدمات ب�سفة جمانية.

ـل باالإ�سافة اإىل ذلك ، يوؤمـــن البنك م�سك احل�سابات وتنظيم اجتماعات جمل�ض االإدارة و اجلل�سات العامة لل�رشكة. يتكـفــ

ــة بالعمارة املوجودة باملنطقة التعهد وال�سيانة اخلا�س اأي�سا باملتابعة االإداريــة للت�رشف يف عقود االإيجار ولعمليات البنك

»Parc d’Attractivite Economique de Bizerte« االإدارية التابعة لف�ساء االأن�سطة االإقت�سادية ببنزرت

لالإ�ستثمار العامـة ايواء مقر �رشكة »ال�رشكة يقع مبقت�ساه باإبرام ملحق 2012 املالية ال�سنة االإتفاقية خالل تعديل هاته وقع

بتون�ض« مبعلوم عو�سا عن االإيواء املجاين وذلك ملدة �سنتني متتد من 01 جانفي 2012 اإىل 31 دي�سمرب 2013، يتم جتديدها

ب�سفة �سمنية .ويتح�سل البنك مقابل خدماته على اأجر �سنوي قدره 6 اآالف دينار بدون احت�ساب االأداءات مع تطبيق زيادة

تقدر بـ 5% �سنويا .

بلغ املبلغ املتح�سل عليه 6 اآالف دينار بعنوان �سنة 2014.

»La Banque Fédérative du Crédit Mutuel - BFCM« )�رشكة متلك نفوذ موؤثر على البنك التون�سي(

اأبرم البنك التون�سي، بتاريخ 17 جويلية 2006، اإتفاقية مع »La Banque Fédérative du Crédit Mutuel - BFCM«، يقوم

مبقت�ساها باإيداع اأ�سهم واأموال »BFCM« اأو حرفائه يف تون�س.

فق عليه من قبل الطرفني.اأبرمت هذه االإتفاقية ملدة يتقا�سى البنك ، مقابل هذه اخلدمات، مكافاأة حتدد ح�سب جدول متــ

180 يوما يتم جتديدها �سمنيا.


ال�رشكة العامة العقارية بتون�ض »GIT-SA« )�رشكة حتت ال�سيطرة(

• اأبرم البنك التون�سي، بتاريخ 26 جانفي 2009، اإتفاقية مع »ال�رشكة العامة العقارية بتون�ض«

املقر بها يتمتع التي املرافق بكافة االإنتفاع لها ويخول لل�رشكة االإجتماعي املقر مبقت�ساها البنك ياأوي »GIT - SA«

قر�ض للخوا�ض، نحقق اأحالمكم


- يتمتع اأع�ساء جمل�ض االإدارة مبكافات ح�سور حمددة من طرف اجلل�سة العامة العادية التي تنظر يف القوائم املالية ال�سنوية.

2. تتمثل االلتزامات والتعهدات املتخذة من قبل البنك لفائدة امل�سريين مثلما وردت يف القوائم املالية للبنك لل�سنة املحا�سبية

املنتهية يف 31 دي�سمرب 2014 كما يلي:


اأع�ساء جمل�ض الإدارة املديرين العامني امل�ساعدين املدير العام

اخل�سوم يف 31

دي�سمرب 2014

اعباء خام

2014



اعباء خام

2014



اعباء خام

2014

0 280 0 350 0 676 االمتيازات على املدى الق�سري

0 0 0 0 0 162 امتيازات بعد انتهاء العمل

- - - - امتيازات اأخرى على املدى الطويل

- - - - منحة نهاية عقد العمل

- - - - الدفعات على اأ�سا�س الأ�سهم

0 280 0 350 0 838 املجموع

تون�ض، يف 30 اأفريل 2015


• يوؤمن البنك خدمات مالية حل�ساب DPS مقابل اأجر �سنوي يبلغ 16 األف دينار بدون احت�ساب الأداءات.

�رشكة »INTERNATIONAL INFORMATION DEVELOPMENTS IID« )ن�سبة هامة يف حق الت�سويت(

مقابل البنك يتح�سل ن�ساطها. لتعاطي الالزمة وج�ستية واللـ والتجهيزات املحالت االأخرية هذه ذمة على البنك ي�سع

خدماته على اأجر �سنوي قدره 97 األف دينار بدون احت�ساب الأداءات .

يوؤمن البنك خدمات مالية حل�ساب IID مقابل اأجر �سنوي يبلغ 16 األف دينار بدون احت�ساب الأداءات

�رشكة »La Société des Entrepôts Tunisiens SET« )ن�سبة هامة يف حق الت�سويت(

يقوم البنك التون�سى بايواء مقر �رشكة و ميكنها من التمتع بكل املرافق الالزمة لتعاطي ن�ساطها »SET« مبعلوم يبلغ 6 اآالف

دينار بدون احت�ساب الأداءات .

III- املكافاآت املمنوحة للم�سريينل االإلتزامات والتعهدات لفائدة امل�سريين كما وقعت االإ�سارة اإليها يف الفقرة عدد 5 من الف�سل 200 )جديد( ملجلة

1. تتمثــ

ال�رشكات التجارية ، يف ما يلي :

- وقع حتديد االإلتزامات والتعهدات البنك التون�سي لفائدة الرئي�ض املدير العام وقع حتديدها من طرف جلنة االأجور املنبثقة

من جمل�س الإدارة املنعقد يف 25 جانفي 2011. يف هذا االطار، يتمتع الرئي�ض املدير العام باأجر�سنوي قار، مكافاأة حتدد �سنويا

البنك كذلك العامة ويتكفل للبنك ويتم دفعها بعد امل�سادقة على احل�سابات من طرف اجلل�سة ال�سافية النتيجة ح�سب

بق�سط التاأمني على احلياة.

- و�سع البنك على ذمة ال�سيد الرئي�س املدير العام خالل �سنة 2014 �سيارة مع مبلغ قدره 400 دينار �سهريا بعنوان تكاليف

الوقود.

- يتمتع الرئي�ض املدير العام، ب�سفته رئي�ض جمل�ض االإدارة، مبكافاأة ح�سور حمددة من طرف اجلل�سة العامة العادية التي تنظر

يف القوائم املالية ال�سنوية.

- بلغت االأجور اخلام التي تقا�سها ال�سيد الرئي�ض املدير العام من �رشكات املجمع

»SPFT CARTHAGO« و»SCAN« ما قدره على التوايل 35 األف دينار و 18 األف دينار.

- وقع حتديد اأجور املديرين العامني امل�ساعدين من طرف جلنة االأجور املنبثقة من جمل�ض االإدارة املنعقد يف 20 فيفري 2014.

يف هذا االطار، يتمتع املديرين العامني امل�ساعدين باأجر�سنوي قار، باالإ�سافة اإىل ذلك يتمتع كل مدير عام م�ساعد ب�سيارة مع

مبلغ قدره 350 دينار �سهريا بعنوان تكاليف الوقود.

- بلغت االأجور اخلام التي تقا�سها ال�سادة املديرين العامني امل�ساعدين من �رشكات املجمع

ب�سفة روؤ�ساء مديرين عامني لهذه ال�رشكات »SICAv CROISSANCE« و »BT SICAR« و»SPPI SICAR« ما قدره

34 األف دينار.




97

تقرير الت�رشف

ملجموعة البنك التون�سي

2014 “”


املقر الإجتماعي للبنك التون�سي بنهج تركيا


تقدمي جمموعة البنك التون�سي “”2 0 1 4 الـتقريـــر الـ�سنـــوي الـبنــك الـتون�ســـي ◊

1- تعريف جمال التجميع

مت حتديد جمال جتميع القوائم املالية طبقا للقانون عدد 117-2001 بتاريخ 2001/12/06. وح�سب هذا القانون، توجد ثالث

اأنواع من املراقبة توؤدي اإىل التجميع :

املراقبة الكلية

تكون املراقبة كلية عندما مت�سك ال�رشكة االأم بطريقة مبا�رشة اأو غري مبا�رشة 40 يف املائة اأو اأكرث من حقوق االإقرتاع على اأال

ميتلك م�ساهم اآخر مثل ذلك. ويف هذه احلالة، يكون التجميع بطريقة االإقحام الكلي.

املراقبة امل�سرتكة

تعني املراقبة امل�سرتكة تقا�سم املراقبة اأي اأنه ال اأحد من الطرفني قادر لوحده على القيام مبراقبة مرجحة. ويف هذه احلالة،

تطبق طريقة االإقحام الن�سبي.

التاأثري اجللي

يظهر التاأثري اجللي عندما متلك ال�رشكة االأم، بطريقة مبا�رشة اأو غري مبا�رشة عن طريق ال�رشكات التابعة لها، 20 يف املائة اأو

اأكرث من حقوق ت�سويت ال�رشكة االأخرى. ويف هذه احلالة، فاإنه ت�ستعمل طريقة االإقحام باملعادلة.

جمال جتميع البنك التون�سي

اإن تطبيق مقت�سيات القانون عدد 117-2001، بالن�سبة للبنك التون�سي يف�سي اإىل نوعني من املراقبة : املراقبة الكلية والتاأثري

اجللي. وبذلك يتكون جمال التجميع كالآتي :

98

جمال التجميـــع ال�رشكات املقحمة كليا”“

ن�سبة امل�سلحةن�سبة املراقبة

2014201320142013

الن�ساط البنكي

98,61%98,61%100,00%100,00%البنك التون�سي

الت�رشف يف حمفظة القيم املنقولة

53,83%53,84%99,99%100,00%العامة للم�ساهمات بالبالد التون�سية �سيكاف

46,18%46,35%52,54%52,71%ال�رشكة التون�سية لتوظيف االأموال �سيكاف

الو�ساطة بالبور�سة

98,16%98,16%99,99%100,00%ال�رشكة التون�سية للبور�سة

اقتناء، بناء وتهيئة املباين

93,31%93,31%99,98%99,98%العامة العقارية بتون�ض �رشكة خفية االإ�سم

93,13%93,02%100,00%99,80%العامة لالإ�ستثمار بتون�ض �رشكة ذات م�سوؤولية حمدودة

الإ�سثمار ومتويل امل�ساريع

98,58%98,58%99,99%99,99%البنك التون�سي �سيكار

59,55%75,75%60,38%76,82%�رشكة امل�ساهمات والنهو�ض باالإ�ستثمارت

كراء الأرا�سي والبنايات

43,17%43,17%44,97%44,97%�رشكة القطب التنموي ببنزرت

57,28%57,29%81,46%81,46%عقارية الزياتني

التامني

53,83%53,84%60,06%60,05%اأ�سرتي للتاأمني

الرتويج ال�سياحـــــــــــي

39,35%39,35%100,00%100,00%�رشكة نادي اأكواريو�ض نابل - �سكان

39,35%39,35%48,41%48,41%�رشكة الرتويج والتمويل ال�سياحي كرطاغو

نقل العملة

98,59%98,59%99,99%99,99%نقل النقود لتون�ض

فرع البنك التون�سي بباردو

101 2 0 1 4 الـتقريـــر الـ�سنـــوي الـبنــك الـتون�ســـي ◊ 100101 2 0 1 4 الـتقريـــر الـ�سنـــوي الـبنــك الـتون�ســـي ◊

ال�رشكة التون�سية لتوظيف االأموال �سيكاف

بعثت هذه ال�رشكة �سنة 1948 براأ�ض مال اأويل بلغ 18.000 دينار. وقد عرف راأ�ض املال هذا العديد من عمليات الرتفيع املتتالية

ليبلغ حاليا 10.000.000 دينار مق�سم اإىل 1.000.000 �سهم قيمة الواحد الإ�سمية 10 دنانري حمررة كليا. ومت حتويل ال�رشكة اإىل

�رشكة ا�ستثمار ذات راأ�سمال قار يف �سنة 1989 وبذلك اأ�سبحت خا�سعة للقانون عدد 92-88 بتاريخ 2 اأوت 1988 املتعلق

ب�رشكات االإ�ستثمار كما مت اإكماله وتنقيحه بالقانون عدد 113-92 بتاريخ 23 نوفمرب 1992 والقانون عدد 87-95 بتاريخ

30 اأكتوبر 1995 والقانون 83-2001 بتاريخ 24 جويلية 2001 والقانون 91-2001 بتاريخ 7 اأوت 2001 والقانون 2003-80

بتاريخ 29 دي�سمرب 2003.

ويتمثل غر�ض ال�رشكة يف الت�رشف يف حمفظة قيم منقولة وذلك بوا�سطة ا�ستعمال اأموالها الذاتية.

ويتوزع راأ�سمال ال�رشكة كما يلي : جممع البنك التون�سي )52,71 %( وم�ساهمني اآخرين )47,29 %(.

وقد اأفرزت هذه امل�ساهمة للبنك التون�سي وب�سفة منتظمة ح�سة ربح هامة وذلك نظرا جلودة حمفظتها.

رابحة ونتيجة 2013 �سنة دينار 15.562.915 مقابل دينار 16.106.592 بـ موازنة جمموع على 2014 �سنة واختتمت

بـ 2.460.370 دينار مقابل 1.453.823 دينار نهاية �سنة 2013.

اأ�سا�سا من م�ساريف البور�سة وعلى غرار ال�رشكات التابعة االأخرى، فاإن امل�ساريف الهيكلية �سعيفة جدا وهي متكونة

واخلدمات املالية.

وقد عرفت حمفظة ال�رشكة التون�سية لتوظيف االأموال �سنة 2014 انخفا�سا طفيفا مقارنة ب�سنة 2013. فقد بلغت التوظيفات

على املدى الطويل والتوظيفات اجلارية �سنة 2014 على التوايل 9.241.154 دينار و5.326.895 دينار )�سافية من املدخرات(

مقابل 9.452.337 دينار و 5.522.174 دينار )�سافية من املدخرات( �سنة 2013.

وبلغت النتيجة لكل �سهم 2,460 دينار بالن�سبة ل�سنة 2014 مقابل 1,454 دينار �سنة قبل ذلك.

العامة للم�ساهمات بالبالد التون�سية �سيكاف

هي �رشكة ا�ستثمار ذات راأ�ض مال قار خا�سعة للقانون عدد 92-88 بتاريخ 2 اأوت 1988 املتعلق ب�رشكات االإ�ستثمار كما

مت اإكماله وتنقيحه بالقانون عدد 113-92 بتاريخ 23 نوفمرب 1992 والقانون عدد 87-95 بتاريخ 30 اأكتوبر 1995 والقانون

ال�رشكات املقحمة باملعادلة


2014201320142013

هيئات التوظيف اجلماعي يف الأوراق املالية

44,48%44,33%72,42%71,84%�سيكاف االإمناء

3,06%3,71%5,42%6,62%�سيكاف تثمري

امل�ساهمات التي تفوق الـ 20 % والتي مل تدخل يف جمال التجميع

�سبب االإ�ستبعادن�سبة امل�سكامل�ساهمة )باآلف الدنانري(

ل تذكر بالن�سبة للمجموعة30,00%9�رشكة املخازمن التون�سية

جمرد م�ساهمة، ل تاأثري30,00%900تون�س دوفني

جمرد م�ساهمة، ل تاأثري24,91%112ديراكت فون �رشفي�ض

جمرد م�ساهمة، ل تاأثري24,80%37اأنرتنا�سيونال اأنفرمي�سن دفلبمنت

جمرد م�ساهمة، ل تاأثري20,80%285 11اآرليكيد تون�س

ن�ساط �رشكات جمموعة البنك التون�سي “”


فرع البنك التون�سي مبونبليزير


العامة العقارية بتون�س - خفية الإ�سم

هي �رشكة خفية اال�سم راأ�سمالها احلايل 8.000.000 دينار وقد مت بعثها �سنة 2000 بهدف تهيئة اأر�ض ميتلكها البنك التون�سي

موجودة بنهج جمال عبد النا�رش. وقد قامت باإن�ساء بناية تتكون من طابق اأر�سي وطابق اأو�سط وخم�ض طوابق ومرب�ض

التح�سني طور يف وهي بنائها مت التي املحالت بيع مرحلة ال�رشكة بداأت وقد مكان(. 82( طابقني ذو حتتي �سيارات

التدريجي لنتائجها.

ويف 2014، بلغ رقم معامالتها 498.752 دينار وبلغت النتيجة ال�سافية 393.393 دينار مقابل 227.731 دينار �سنة 2013 اأي

بارتفاع قدره 72 باملائة.

العامة لالإ�ستثمار بتون�س

هي �رشكة ذات م�سوؤولية حمدودة خا�سعة للقانون التون�سي مت بعثها من طرف البنك التون�سي يف �سنة 2000 ويبلغ راأ�سمالها

200.000 دينار.

ويتمثل غر�ض ال�رشكة يف بناء وتهيئة وا�ستغالل املباين ذات االإ�ستعمال ال�سكني والتجاري واملهني يف املنطقة احلرة ببنزرت.

والعامة لالإ�ستثمار بتون�ض هي �رشكة م�سدرة كليا وتخ�سع ملجلة ت�سجيع االإ�ستثمارات.

يف 2014، بلغت حما�سيل ا�ستغاللها 16.122 دينار م�سجلة بذلك انخفا�سا بـ 38,05 باملائة مقارنة بال�سنة املا�سية.

�سيكار البنك التون�سي

هي �رشكة ا�ستثمار ذات راأ�سمال تنمية يتمثل غر�سها يف امل�ساهمة حل�سابها اخلا�ض اأو حل�ساب الغري لتدعيم االأموال الذاتية

لل�رشكات اأ�سا�سا يف القطاعات ذات االأولوية. وهي �رشكة خفية االإ�سم تخ�سع للقانون عدد 92-88 بتاريخ 1988/08/02

والن�سو�ض الالحقة املتعلقة ب�رشكات االإ�ستثمار وخا�سة القانون عدد 77-2008 بتاريخ 2008/12/22 املتعلق بقانون املالية

راأ�سمال االإ�ستثمار ذات ب�رشكات املتعلق الت�رشيع بتنقيح قام الذي 2008/12/22 بتاريخ 2008-78 والقانون عدد 2009

تنمية. يبلغ راأ�سمالها 5.000.000 دينار مي�سك البنك التون�سي 96,97 % منه.

2013. وبلغت 31 دي�سمرب 27.081.875 دينار يف دينار مقابل 46.646.108 اأ�سولها بلغ جمموع ،2014 31 دي�سمرب ويف

حما�سيل االإ�ستغالل 539.445 دينار نهاية �سنة 2014 مقابل 232.992 دينار �سنة قبل ذلك.

83-2001 بتاريخ 24 جويلية 2001. وقد مت بعثها �سنة 1995 براأ�س مال اأويل 5.000.000 دينار وقد عرف العديد من عمليات

الرتفيع املتتالية ليبلغ حاليا 20.000.000 دينار مق�سم اإىل 200.000 �سهم قيمة الواحد الإ�سمية 100 دينار.

و»العامة للم�ساهمات بالبالد التون�سية �سيكاف« هي مراقبة من طرف �رشكة اأ�سرتي بن�سبة 99,99 يف املائة من راأ�س مالها.

ويتمثل غر�ض ال�رشكة يف الت�رشف، با�ستعمال مواردها الذاتية، يف حمفظة �سندات.

وحتتوي حمفظة العامة للم�ساهمات بالبالد التون�سية �سيكاف اأ�سا�سا على �سندات م�سمونة وذات اإمكانيات تطورمرتفعة

وكذلك على م�ساهمات منتقاة يف نطاق مرافقة اأح�سن حرفاء البنك.

وقد اختتمت �سنة 2014 على جمموع موازنة بـلغ 25.007.144 دينار مقابل 24.499.311 دينار �سنة 2013.

دينار اإىل 2013 �سنة دينار 2.047.728 اإذ مرت من باملائة 9,06 بـ انخفا�سا طفيفا للم�ساهمات العامة نتيجة وقد عرفت

1.862.100 �سنة 2014 وذلك اإثر انخفا�ض حما�سيل االإ�ستغالل التي مرت من 2.840.816 دينار �سنة 2013 اإىل 2.474.854

دينار �سنة 2014.

ال�رشكة التون�سية للبور�سة

هي �رشكة و�ساطة بالبور�سة تابعة للبنك التون�سي مت بعثها �سنة 1996 يف اإطار القانون عدد 117-94. يبلغ راأ�ض مالها حاليا

مليون دينار مق�سم اإىل 40.000 �سهم قيمة الواحد الإ�سمية 25 دينار مي�سكه البنك التون�سي ب�سفة �سبه كلية.

ويقوم ن�ساط ال�رشكة اأ�سا�سا على :

• مداولة الأوراق املالية

• الت�رشف يف حمفظة القيم املنقولة

• توظيف ال�سندات

• الو�ساطة بالبور�سة بالن�سبة للعمليات املكلف بها من طرف �سبكة فروع البنك التون�سي والت�رشف يف هيئات التوظيف اجلماعي يف الأوراق املالية.

تت�رشف ال�رشكة التون�سية للبور�سة يف �رشكتي اإ�ستثمار »�سيكاف تثمري« )رقاعية تبلغ اأ�سولها ال�سافية 488,340 مليون دينار

يف 2014/12/31( و»�سيكاف االإمناء« )خمتلطة غالبيتها اأ�سهم مع اأ�سول �سافية 12,933 مليون دينار يف 2014/12/31 (.

ويف 31 دي�سمرب 2014 بلغ رقم معامالتها 887.421 وبلغت نتيجتها ال�سافية 209.575 دينارا.

105

فرع البنك التون�سي بنب عرو�س

105 104

دينار مما ي�سمح بتوزيع ح�سة �سهم بـ3,787 دينار لل�سند الواحد بالن�سبة لن�ساط �سنة 2014 اأي بن�سبة مردود تبلغ 3,67 باملائة

مقابل 3,45 باملائة �سنة 2013.

�سيكاف الإمناء

هي �رشكة ا�ستثمار ذات راأ�ض مال متغريمت بعثها من طرف البنك التون�سي يف 5 جوان 2000 ويتمثل غر�سها يف الت�رشف يف

حمفظة قيم منقولة با�ستعمال مواردها الذاتية دون �سواها. وتتكون هذه املحفظة اأ�سا�سا من اأ�سهم م�سعرة بالبور�سة. وهي

خا�سعة للقانون عدد 83-2001 بتاريخ 24 جويلية 2001 امل�سدر ملجلة هيئات التوظيف اجلماعي.

لديه«. بدور»املودع التون�سي البنك يقوم بينما االإمناء �سيكاف يف املايل بالت�رشف للبور�سة التون�سية ال�رشكة وتتكفل

وبذلك يقوم البنك التون�سي :

- م�سك ح�ساب �سندات واحل�سابات النقدية ل�سيكاف االإمناء

- عمليات القب�ض والدفع على القيم املم�سوكة من طرف �سيكاف االإمناء

الت�سفية وكذلك احرتام القواعد اخلا�سة بهيئات التوظيف اجلماعي يف - مراقبة �سحة قرارات االإ�ستثمار وو�سع قيمة

القيم املنقولة.

ومقابل هذه اخلدمات، يتح�سل البنك التون�سي على عمولة �سنوية ت�ساوي 0,1% مبا يف ذلك الأداء من الأ�سول ال�سافية

حتت�سب يوميا وتدفع للبنك التون�سي كل ثالثة اأ�سهر.

ويف 31 دي�سمرب 2014، بلغت االأ�سول ال�سافية ل�رشكة االإمناء 12.933.604 دينار مقابل 12.136.811 دينار يف 31 دي�سمرب

.2013

وتتكون هيكلة اأ�سول �سيكاف االإمناء يف 31 دي�سمرب 2014 من اأ�سهم مببلغ 8.606.425 دينار اأي بن�سبة 66,54 % من جمموع

االأ�سول ومن رقاع مببلغ 297.464 دينار ومن �سندات �رشكات التوظيف اجلماعي مببلغ 637.127 دينار ومن توظيفات مالية

بن�سبة %26,06 من االأ�سول املت�رشف فيها.

وقد وزعت ال�رشكة خالل �سنة 2014 ح�سة ربح �سافية بلغت 6,265 دينار كل �سهم متعلقة بن�ساط �سنة 2013.

وبالن�سبة ل�سنة 2014، تبلغ النتيجة القابلة للتوزيع 311.848 دينار وتبلغ ح�سة الربح 6,596 دينار. ويبلغ املردود العام لل�سهم

8,72 % يف 2014 مقابل مردود �سلبي �سنة 2013.

�رشكة امل�ساهمات والنهو�ض باالإ�ستثمارت

هي �رشكة ا�ستثمار ذات راأ�سمال تنمية يتمثل غر�سها يف امل�ساهمة حل�سابها اخلا�ض اأو حل�ساب االآخرين، بغر�ض اإرجاعها،

لتدعيم االأموال الذاتية لل�رشكات واأ�سا�سا تلك النا�سطة يف القطاعات ذات االأولوية.

يبلغ راأ�سمالها 760.450 دينار الذي ميلك البنك التون�سي 76,82 باملائة منه.

وقد بلغت حما�سيل االإ�ستغالل 194.635 دينار نهاية �سنة 2014.

�سيكاف تثمري

هي �رشكة ا�ستثمار ذات راأ�ض مال متغري اأ�س�ست وبعثت من طرف البنك التون�سي يف 8 جويلية 1992 يف اإطار القانون عدد

92-88 بتاريخ 2 اأوت 1988 املتعلق ب�رشكات االإ�ستثمار وهي خا�سعة حاليا ملقت�سيات القانون عدد 83-2001 بتاريخ 24

جويلية 2001 )الرائد الر�سمي للجمهورية التون�سية عدد 59 بتاريخ 24 جويلية 2001(.

ال�رشكة ب�سفة خا�سة الذاتية. وتهتم اأموالها با�ستعمال قيم منقولة الت�رشف يف حمفظة الوحيد يف ال�رشكة ويتمثل غر�ض

باقرتا�سات الدولة واجلماعات وبالرقاع وب�سفة عامة بالتوظيفات ذات الدخل القار.

ويلعب البنك التون�سي دور »املودع لديه« بالن�سبة لل�رشكة اإذ اأن الت�رشف املايل موكول لل�رشكة التون�سية للبور�سة. وعلى

النطاق العملي يتمثل دورنا يف :

- احلفاظ على �سندات واأموال »�سيكاف تثمري«

- قب�ض املداخيل املت�سلة بذلك

- جمع اأوامر االإكتتاب واإعادة ال�رشاء عن طريق �سبكة فروعنا

- مراقبة �سحة قرارات االإ�ستثمار وو�سع قيمة الت�سفية وكذلك احرتام القواعد اخلا�سة بن�سب االإ�ستعمال ومببلغ االأ�سول

الدنيا ل�سيكاف تثمري.

ومقابل هذه اخلدمات، يتح�سل البنك التون�سي على عمولة ت�ساوي 0,6% يف ال�سنة، مبا يف ذلك الأداء على القيمة امل�سافة،

حتت�سب على قاعدة االأ�سول ال�سافية اليومية ل�رشكة �سيكاف تثمري. وبالن�سبة ل�سنة 2014 فقد بلغت عمولة البنك التون�سي

2.838.638 دينار.

وتتكون حمفظة »�سيكاف تثمري« باالأ�سا�ض من �سندات اقرتا�ض الدولة ورقاع م�سدرة اأو م�سمونة من طرف بنوك وكذلك

توظيفات مالية واأموال مودعة لدى البنك التون�سي.

ويف 31 دي�سمرب 2014، بلغت االأ�سول ال�سافية ل�سيكاف تثمري 488.340.632 دينار والنتيجة القابلة للتوزيع 18.017.597


فرع البنك التون�سي بجرجي�س


�رشكة نادي اأكواريو�ض نابل – �سكان

هي �رشكة خفية االإ�سم للرتويج والتمويل ال�سياحي بعثت �سنة 1984 براأ�سمال بلغ 3.652,250 األف دينار مق�سم اإىل 146.090

99,98 باملائة من طريف �رشكة غرطاغو. ومتتلك »�سكان« 25 دينار لل�سهم الواحد وهو مم�سوك بن�سبة اإ�سمية �سهم بقيمة

جممعا فندقيا بنابل ي�سمى »نادي اأكواريو�ض نابل« ذو �سعة تبلغ 500 �رشير مت كراءه ل�رشكة كلوب ماد.

وقد مرت اأ�سول ال�رشكة من 13.915.747 دينار اإىل 13.709.713 دينار اأي بانخفا�ض بلغ 1,48 باملائة.

وبلغت النتيجة ال�سافية لل�رشكة 116.899 دينار �سنة 2014 مقابل نتيجة خا�رشة بـ 70.514 دينار ال�سنة املا�سية.

�رشكة الرتويج والتمويل ال�سياحي كرطاغو

هي �رشكة خفية االإ�سم للرتويج والتمويل ال�سياحي بعثت �سنة 1967. ويبلغ راأ�ض مالها حاليا 45,502 مليون دينار بعد اأن كان

7,4 ماليني دينار �سنة 1999. وهي �رشكة �سياحية بال�رشاكة مع النادي املتو�سطي Club Med ومتتلك ثالث وحدات فندقية

بجربة بطريقة مبا�رشة وهي :

La Douce جربة

هي قرية عطل بـ 650 �رشيرا من النوع العايل وم�سيدة على م�ساحة 20 هكتارا �سيدت عليه اأي�سا :

Calypso كاليب�سو

هي وحدة فندقية بـ 750 �رشيرا من نوعية اأربع جنوم.

La Fidèle جربة

تنتمي هذه الوحدة اإىل قرى النادي املتو�سطي Club Med ذات قدرة اإيواء تبلغ 1100 �رشيرا.

ومتثل بالن�سبة للبنك التون�سي �رشاكة ا�سرتاتيجية مع النادي املتو�سطي Club Med الذي يبقى تاريخيا امل�ساهم املرجعي الذي

تكرتى اإليه هذه الوحدات.

مقابل دينار 22.463.165 كرطاغو ال�سياحي والتمويل الرتويج �رشكة طرف من املحققة العائدات تبلغ ،2014 ويف

20.753.661 دينار �سنة 2013.

و يف 31 دي�سمرب 2014، بلغت نتيجتها ال�سافية 18.102.990 دينار مقابل 11.675.345 دينار �سنة 2013 اأي بتطور ن�سبته 55

باملائة.

عقارية الزياتني

هي �رشكة مت بعثها يف جويلية 1999 براأ�سمال قدره 125 األف دينار مق�سم اإىل 25 الف �سهم بقيمة اإ�سمية 5 دنانري لل�سهم

الواحد وذلك على اإثر تق�سيم ال�رشكة الفندقية ال�سفاق�سية اإىل �رشكتني جديدتني.

ويتمثل غر�سها يف كراء االأرا�سي والبناءات وكل العمليات التجارية واملنقولة وغري املنقولة واملالية.

.2013/12/31 ديناريف 148.645 مقابل 2014/12/31 دينار يف 152.719 االأكرية املتكونة من حما�سيل وبلغت عائداتها

وبلغت النتيجة ال�سافية ل�سنة 2014 ما قدره 107.234 دينار م�سجلة بذلك تطورا بن�سبة 10,91 باملائة مقارنة بال�سنة الفارطة.

�رشكة التاأمني واإعادة التاأمني اأ�سرتي

هي �رشكة مت بعثها �سنة 1949 وهي من اأوائل �رشكات التاأمني يف تون�ض. وهي �رشكة خفية االإ�سم راأ�سمالها 20.000.000 دينار

مق�سم اإىل 4.000.000 �سهم قيمة الواحد الإ�سمية 5 دنانري. وترجع اآخر عملية ترفيع يف راأ�س املال اإىل �سنة 2008 حيث قامت

برتفيعه من 10 اإىل 20 مليون دينار بدمج احتياطيات. ويتمثل ن�ساطها يف القيام بكل عمليات التاأمني واإعادة التاأمني جلميع

اأنواع املخاطر بتون�ض واخلارج وكذلك كل العمليات املت�سلة بها بطريقة مبا�رشة اأو غري مبا�رشة.

وتبلغ م�ساهمة جمموعة البنك التون�سي يف اأ�سرتي 60,06 %. وتكون جمموعة تاأمينات القر�ض التعاوين التي متلك 30 يف املائة

من راأ�سمال اأ�سرتي، مع البنك التون�سي و�رشكاوؤه جمموعة تن�سيق مما ي�سمح للبنك مبراقبة جلية لل�رشكة.

وتن�سط اأ�سرتي يف خمتلف فروع التاأمني : ال�سيارات، املر�ض، النقل، احلرائق، احلياة، املخاطر اخلا�سة، امل�سوؤولية املدنية،

الفالحة، العجز، امل�ساعدة، تاأمني القرو�س...

بال�سنة باملائة مقارنة 11,85 بن�سبة 74.896.945 دينار م�سجلة بذلك تطورا املاأخوذة املنح بلغت ،2014 31 دي�سمرب ويف

املا�سية.

وتتوزع هذه املنح على التاأمني على احلياة مب�ساهمة تبلغ 31,16 باملائة من املجموع العام للمنح املتح�سل عليها وتلك املتعلقة

بالتاأمني خارج التاأمني على احلياة 68,84 باملائة نهاية �سنة 2014.

ويف نهاية �سنة 2014، بلغ رقم معامالت ال�رشكة 118,859 مليون دينار مقابل 111,775 مليون دينار خالل نف�س الفرتة من

�سنة 2013 اأي مايقارب منح اإ�سافية قدرها 7 ماليني دينار وبن�سبة تطور بلغت 6,34 %.

ومرت النتيجة ال�سافية من 10.802.641 دينار �سنة 2013 اإىل 11.653.587 دينار �سنة 2014.

108109

�رشكة القطب التنموي ببنزرت

التكنولوجية وذلك االأقطاب ب�رشكات املتعلق 2001-50 القانون اإطار 2006 يف �سنة تكوينها االإ�سم مت �رشكة خفية هي

براأ�سمال اأويل بلغ مليون دينار.

وقد عرف راأ�سمال ال�رشكة ترفيعني اثنني واآخرهما �سنة 2013 والتي رفعت راأ�س املال من 10 ماليني اإىل 15 مليون دينار مما

جعل م�ساهمة البنك التون�سي تبلغ 44,9 باملائة من راأ�س املال.

ويعترب القطب التنموي ببنزرت جماال متداخال يجمع ثالث مكونات :

45 هكتارا يجمع 3 اأن�سطة رئي�سية وهي التكوين • قطب تكنولوجي لل�سناعات الغذائية : هو جمال موزع على م�ساحة والبحث واالإنتاج. ويتمثل الهدف الرئي�سي من هذا القطب هو الرتويج لقطاع ال�سناعات الغذائية.

• م�ساحات �سناعية : هي م�ساحات �سناعية جديدة ذات جودة عالية �ستيم بعثها بالتدرج على منطقة بنزرت لتم�سح يف النهاية 150 هكتارا. وي�ستغل هذه امل�ساحات متعاملون تون�سيون واأجانب ين�سطون يف قطاعات خمتلفة.

• �سبكة �رشكاء »اأغروتاك« : هو جمال للتبادل وال�رشاكة بني خمتلف املتدخلني يف قطاع ال�سناعات الغذائية. واإىل غاية اليوم، يحتكم »اأغروتاك« على 31 متعاونا )23 تون�سي و8 اأجانب( ونواة اأوىل �سلبة متكونة �سناعية متكونة من 102 �رشكة.

وبالن�سبة ل�سنة 2014، فقد بلغ جمموع موازنة ال�رشكة 22.886.493 دينار مقابل 14.658.103 دينار �سنة 2013 اأي بارتفاع

ن�سبته 56 باملائة. وقد عرف رقم معامالتها تطورا مهما اإذ مر من 103.313 دينار �سنة 2013 اإىل 1.842.513 دينار �سنة 2014

وبلغت النتيجة 12.970 دينار مقابل نتيجة خا�رشة بلغت 1.210.858 دينار �سنة قبل ذلك.

�رشكة نقل النقود لتون�ض

هي �رشكة خفية االإ�سم يبلغ راأ�سمالها 1.000.000 دينار. وقد مت بعثها يف جويلية �سنة 2012 ويتمثل غر�سها يف نقل، �سحن

واملحافظة واحت�ساب بالتعامل املت�سلة العمليات بكل القيام وكذلك التون�سي، البنك حل�ساب القيم اأو النقود وتفريغ

وتاأمني النقود اأو القيم التي يتم نقلها اإىل غاية اإي�سالها اإىل املق�سد وكذلك كل العمليات التي لها �سلة بالت�رشف يف اآالت

توزيع النقود وكذلك كل العمليات املنقولة والعقارية والتجارية املرتبطة بالغر�ض االإجتماعي.

ويف نهاية �سنة 2014، بلغ جمموع موازنة ال�رشكة 1.210.237 دينارمقابل 1.133.823 دينار �سنة 2013 وبلغ رقم معامالتها

736.008 دينار مقابل 559.322 دينار �سنة قبل ذلك. وحققت ال�رشكة نتيجة �سافية بلغت 7.881 دينار.

109

القوائم املالية املجمعة

ملجموعة البنك التون�سي

يف 31 دي�سمرب 2014

املوازنة وخارج املوازنة

قائمة النتيجة



“”

2 0 1 4 الـتقريـــر الـ�سنـــوي الـبنــك الـتون�ســـي ◊ 2 0 1 4 الـتقريـــر الـ�سنـــوي الـبنــك الـتون�ســـي ◊

فرع البنك التون�سي ب�سفاق�س باب بحر


املوازنة جممعة

�سنة مالية خمتومة يف 31 دي�سمرب2014 “”



دي�سمرب 2013دي�سمرب 2014الإي�ساحاتالبنوداالأ�سول

اأ�سول 1اخلزينة واالأر�سدة لدى البنك املركزي واحل�سابات اجلارية للربيد

واخلزينة العامة التون�سية380 372166 88اأ 1

610 089111 147اأ 2ديون على املوؤ�س�سات امل�رشفية واملاليةاأ�سول 2

961 093 2023 233 3اأ 3ديون على احلرفاءاأ�سول 3

565 257203 268اأ 4حمفظة ال�سندات التجاريةاأ�سول 4

357 433180 230اأ 5حمفظة االإ�ستثماراأ�سول 5

758 799136 132اأ 6التوظيفات ال�سافية ل�رشكات التاأمني

137 335105 107اأ 7االأ�سول الثابتة ال�سافيةاأ�سول 6

442 70853 53اأ 8اأ�سول اأخرىاأ�سول 7

922 37735 38اأ 9ح�سة معيدي التاأمني يف املدخرات الفنية ل�رشكات التاأمني

475 37319 23اأ 10ال�سندات املاأخوذة باملعادلة

575 77618 17اأ 11فارق الإقتناء ال�سايف (*)

182 125 7214 340 4 جمموع االأ�سول


039 304394 241خ 1اإيداعات واأر�سدة املوؤ�س�سات امل�رشفية واملاليةخ�سوم 2

600 563 5452 787 2خ 2ودائع احلرفاءخ�سوم 3

558 16443 83خ 3اقرتا�سات وموارد خا�سةخ�سوم 4

594 160191 228خ 4خ�سوم اأخرىخ�سوم 5

553 834234 250خ 5املدخرات الفنية ل�رشكات التاأمني

344 427 0083 591 3 جمموع اخل�سوم


000 000150 150راأ�س املالاأموال ذاتية 1

500 4-512 4-)�سندات املراقبة الذاتية(

010 419391 428الإحتياطيات املجمعة

911 66874 88النتائج املجمعة

الأ�سهم الذاتية

421 575611 662خ 6جمموع االأموال الذاتية

417 13986 87 ح�سة الأقلية (*)

182 125 7214 340 4جمموع الأموال الذاتية واخل�سوم و ح�سة الأقلية

(*) اأرقام اأعيدت معاجلتها الأغرا�ض املقارنة

110

خارج موازنة جممعة

�سنة مالية خمتومة يف 31 دي�سمرب2014 )االأرقام باآالف الدنانري(”“

دي�سمرب 2013دي�سمرب 2014الإي�ساحات خارج املوازنة

189 652413 429�سمانات وكفاالت وال�سمانات االأخرى املقدمةخارج املوازنة 1

635 260253 214اعتمادات م�ستنديةخارج املوازنة 2

000 000320 155اأ�سول مقدمة ك�سمانخارج املوازنة 3

824 912986 798 جمموع اخل�سوم املحتملة

157 094153 170تعهدات التمويل املقدمةخارج املوازنة 4

711700تعهدات على ال�سندات

882882�سمانات وكفالت �سمان على طلبات العرو�س

739 687154 171 جمموع التعهدات املقدمة

696 4781تعهدات التمويل املقبولةخارج املوازنة 6

275 605 4311 802 1�سمانات مقبولةخارج املوازنة 7

00�سمانات وكفاالت �سمان على اتفاقيات حمل

349350تعهدات رهنية على قرو�ض ممنوحة

321 607 2581 803 1 جمموع التعهدات املقبولة

فرع البنك التون�سي ب�سارع حممد اخلام�س، تون�س


ح�ساب النتيجة جممعة

�سنة مالية من 12 �سهر خمتومة يف 31 دي�سمرب2014 “”




حما�سيل الإ�ستغالل البنكي

466 653212 235 ن 1فوائد ومداخيل مماثلةحما�سيل 1

333 26337 41ن 2عموالت )يف �سكل اإيرادات(حما�سيل 2

338 01218 21ن 3اأرباح على حمفظة ال�سندات التجارية والعمليات املاليةحما�سيل 3

044 9855 7ن 4مداخيل حمفظة االإ�ستثمارحما�سيل 4

181 913273 305 جمموع اإيرادات الإ�ستغالل

اأعباء االإ�ستغالل البنكي

913 42295 113ن 6فوائد متحملة واأعباء مماثلةاأعباء 1

026 0981 1ن 7عمولت متحملةاأعباء 2

107-0خ�سارة على حمفظة ال�سندات التجارية والعمليات املاليةاأعباء 3

832 52196 114جمموع اأعباء االإ�ستغالل

654 3458 8ن 5الهام�ض ال�سايف الأن�سطة التاأمني(*)

003 737185 199الناجت امل�رصيف ال�سايف

974 47227 21ن 8خم�س�سات للمدخرات على ديون وخ�سومحما�سيل 5/اأعباء 4

حما�سيل 6/اأعباء 5 �سات للمدخرات ونتيجة ت�سحيح القيمة على حمفظة خم�س

االإ�ستثمار029 1-011 4ن 9

حمفظة االإ�ستثمار

761 22-762 29-اإيرادات االإ�ستغالل االأخرىحما�سيل 7

082 75143 47ن 10نفقات الأعواناأعباء 6

879 18314 16ن 11اأعباء الإ�ستغالل العامةاأعباء 7

302 29711 10ن 12خم�س�سات لالإ�ستهالكات على االأ�سول الثابتةاأعباء 8

556 785111 129نتيجة االإ�ستغالل

078296 1ح�سة النتيجة ال�سافية املتاأتية من ال�رشكات املقحمة باملعادلة

276-045 4-ر�سيد ربح / خ�سارة متاأتي من عنا�رش عادية اأخرىحما�سيل 8/اأعباء 9

128 908112 134النتيجة اجلارية قبل ال�رشيبة

046 66925 29ال�رشيبة على ال�رشكات (*)اأعباء 11

798798ا�ستهالك فارق الإقتناء (*)

285 44186 104نتيجة الأن�سطة العادية

5-0ر�سيد ربح/خ�سارة متاأتي من عنا�رش غري عاديةحما�سيل 9/اأعباء 10

289 44186 104 النتيجة ال�سافية

378 77311 15ح�سة الأقلية (*)

911 66874 88ن 13النتيجة ال�سافية، ح�سة املجموعة

0,5910,571 النتيجة ال�سافية، ح�سة املجموعة لكل �سهم )بالدينار( *

(*) اأرقام اأعيدت معاجلتها الأغرا�ض املقارنة

112

قائمة التدفقات النقدية جممعة

�سنة مالية من 12 �سهر خمتومة يف 31 دي�سمرب2014 )االأرقام باآالف الدنانري(”“

�سنة 2013(*)�سنة 2014الإي�ساحات البنود


478 761265 291اإيرادات الإ�ستغالل البنكي املقبو�سة

449 95-625 115-اأعباء الإ�ستغالل البنكي املدفوعة

265 3-660 145-اإيداعات / �سحوبات اإيداعات لدى موؤ�س�سات بنكية ومالية اأخرى

371 109-532 142-قرو�ض وت�سبقات / خال�ض قرو�ض وت�سبقات ممنوحة للحرفاء

344 802229 238اإيداعات/�سحوبات لودائع احلرفاء

574 34-795 78-�سندات التوظيف

928 48-394 51-مبالغ مدفوعة لالأعوان ودائنني خمتلفني

607 2-253 15تدفقات خزينة اأخرى متاأتية من اأن�سطة االإ�ستغالل

031 17-505 19-�رشيبة على املرابيح

564 1348 6تدفقات االإ�ستغالل مليادين مالية اأخرى

410 21614 14تدفقات االإ�ستغالل مليادين اأخرى غري مالية

571 656206 12 تدفقات اخلزينة ال�سافية املخ�س�سة )املتاأتية من( لأن�سطة الإ�ستغالل

اأن�سطة االإ�ستثمار

388 59611 17فوائد وح�س�ض اأرباح مقبو�سة على حمفظة االإ�ستثمار

283 30-696 38-اقتناء / اإحاالت على حمفظة االإ�ستثمار

674 4-225 13-اقتناء / اإحالة على اأ�سول ثابتة

569 23-325 34- تدفقات اخلزينة ال�سافية املتاأتية من اأن�سطة الإ�ستثمار

اأن�سطة التمويل

000 06اإ�سدار اأ�سهم

681 1-0اإ�سدار اقرتا�سات

102 3-691 2-ت�سديد اقرتا�سات

689 12-311 42ارتفاع / انخفا�ض املوارد اخلا�سة

446 45-917 61-ح�س�س ربح مدفوعة

917 56-297 22- تدفقات اخلزينة ال�سافية املخ�س�سة لأن�سطة التمويل

32-47تاأثري تغريات اأ�سعار ال�رشف على ال�سيولت وما يعادلها

053 919126 43-التغري ال�سايف لل�سيولت وما يعادلها خالل ال�سنة املالية

343 39621 147ت1ال�سيولت وما يعادلها يف بداية ال�سنة املالية

442 2 849 8 مبا يف ذلك اخلزينة لدى البنك التون�سي

396 477147 103 ال�سيولة وما يعادلها يف نهاية ال�سنة

849 8 185 7مبا يف ذلك اخلزينة لدى البنك التون�سي

(*) متت معاجلة اأرقام 2013 الأغرا�ض املقارنة

115


املجمعة يف 31 دي�سمرب 2014 “”


فرع البنك التون�سي باملركز العمراين ال�سمايل


1. اأهم قواعد التقييم وتقدمي احل�سابات املجمعة

مت و�سع احل�سابات املجمعة ملجموعة البنك التون�سي املتعلقة ب�سنة 2014 طبقا ملقت�سيات القانون عدد 117-2001 بتاريخ

6 دي�سمرب 2001 املتعلق بقواعد جتميع ال�رشكات.

كما اأن تقدمي القوائم املالية املجمعة مطابق ملقت�سيات القانون 112-96 املتعلق بالنظام املحا�سبي لل�رشكات والوثائق التحليلية

املجمعة ل�رشكات املجال البنكي. كما اأن االأعباء واالإيرادات املقدمة يف ح�ساب النتيجة مت ترتيبها ح�سب طبيعتها ولي�ض

ح�سب وجهتها.

وحتتوي احل�سابات املجمعة ح�سابات البنك التون�سي وال�رشكات التون�سية املكونة ملجموعته ومتت عمليات اإعادة املعاجلة

والرتتيب الالزمة جلعلها مطابقة للمبادئ املحا�سبية ملجموعة البنك التون�سي.

2. مبادئ وروؤية وطرق التجميع

مت حتديد احل�سابات املجمعة انطالقا من احل�سابات ال�سنوية اخلا�سة بالبنك التون�سي وح�سابات كل ال�رشكات ذات اأهمية

املراقبة من طرفه.

مت حتديد النتيجة املجمعة ح�سب روؤية تغلب م�سلحة املجموعة. وبذلك، فاإن حذف العمليات داخل املجموعة مي�ض ح�سة

املجموعة ح�سب الن�سبة املائوية للم�سلحة يف ال�رشكة املقابلة.

وطرق التجميع املطبقة هي التالية :

2-1 الدمج الكلي

مت تطبيق هذه الطريقة على ال�رشكات املراقبة ب�سفة كلية والتي لها ن�ساط ذو طابع مايل، وت�ساف اإليها ال�رشكات التي تعترب

اأو االأن�سطة املت�سلة )تاأمني، ترويج �سياحي، اقتناء، ت�سييد وتهيئة املباين، كراء اأو املايل اأن�سطتها امتدادا للمجال امل�رشيف

االأرا�سي واملباين(.

وتقيم املراقبة الكلية ل�رشكة تابعة ح�سب ال�سلطة يف ت�سيري �سيا�ساتها املالية والعملية وذلك للتمتع بن�ساطها. وياأتي اإما من:

• امل�سك املبا�رش اأو غري املبا�رش الأغلب حقوق االإقرتاع يف ال�رشكة التابعة

اأن تكون املفرت�ض التابعة. ومن بال�رشكة املراقبة اأو االإدارة والت�سيري اأع�ساء هيئات متتاليتني ملعظم �سنتني • الت�سمية ملدة املجموعة قد قامت بهذا التعيني عندما ح�سلت خالل هذه املدة بطريقة مبا�رشة اأو غري مبا�رشة على ن�سبة تفوق 40 يف املائة

من حقوق االإقرتاع على اأن ال يكون هناك �رشيك اأو م�ساهم اآخر قد م�سك، بطريقة مبا�رشة اأو غري مبا�رشة، لن�سبة اأكرب منها.

• �سلطة حتقيق تاأثري مهيمن على �رشكة تابعة، عن طريق عقد اأو ا�سرتاطات بالعقد التاأ�سي�سي، اإذا كان القانون املطبق ي�سمح بذلك واملجموعة م�ساهمة اأو م�ساركة بهذه ال�رشكة التابعة. ويظهر التاأثري املهيمن منذ اأن ميكن للمجموعة اأن ت�ستعمل اأو

116

توجه ا�ستعمال االأ�سول واخل�سوم اأو العنا�رش خارج املوازنة بنف�ض الطريقة التي يراقب بها نف�ض هذه العنا�رش يف ال�رشكات

بالن�سبة معنى لها التي لل�رشكات بالن�سبة اإال ال�رشوط لهذه االإعتبار بعني االأخذ يتم الكلية. كما مل املراقبة الواقعة حتت

حل�سابات املجموعة.

2-2 الدمج الن�سبي

تق�سيم امل�سرتكة يف املراقبة الن�سبي وتتمثل الدمج بطريقة املجموعة مراقبة م�سرتكة فيها التي متار�ض ال�رشكات مت جتميع

مراقبة �رشكة تابعة م�ستغلة باتفاق بني عدد حمدود من ال�رشكاء اأو امل�ساهمني مما يجعل ال�سيا�سات املالية والعملية نتيجة لهذا

التفاق.

كما اأن اتفاقا تعاقديا يجب اأن يذكر اأن مراقبة الن�ساط االقت�سادي والقرارات املتعلقة باإجناز االأهداف تتطلب اتفاق جميع

ال�رشكاء اأو امل�ساهمني املمار�سني للمراقبة امل�سرتكة.

2-3 االإقحام باملعادلة

مت جتميع ال�رشكات التي متار�ض فيها املجموعة تاأثريا وا�سحا ح�سب طريقة االإقحام باملعادلة.

ويتمثل التاأثري الوا�سح يف �سلطة امل�ساهمة يف ال�سيا�سات املالية والعملية ل�رشكة تابعة بدون احل�سول على املراقبة. وميكن

اأن يتاأتى التاأثري الوا�سح خا�سة من التمثيل يف هيئات االإدارة اأو املراقبة اأو امل�ساهمة يف القرارات االإ�سرتاتيجية اأو وجود

عمليات مهمة بني ال�رشكتني اأو تبادل اأعوان االإدارة اأو ارتباطات تبعية فنية. ويفرت�ض وجود التاأثري الوا�سح على ال�سيا�سات

املالية والعملية عندما حتتكم املجموعة بطريقة مبا�رشة اأو غري مبا�رشة على ن�سبة تبلغ 20 يف املائة على االأقل من حقوق اقرتاع

ال�رشكة التابعة.

3. اأهم عمليات اإعادة املعاجلة التي اأجريت يف احل�سابات املجمعة

ت اأهم عمليات اإعادة املعاجلة لتحديد احل�سابات املجمعة املواقع التالية : خ�س

3-1 معاجلة الإقتناءات وفوارق القتناء

مت توجيه الفارق بني ثمن االقتناء وح�سة الو�سعية ال�سافية املقتناة يف بادئ االأمر اإىل عنا�رش معروفة من املوازنة اأو خارج

املوازنة. كما مت ت�سجيل التعديالت التي مت القيام بها على قيمة دخول العنا�رش املعروفة، ب�سفة مقابلة، على القيمة اخلام

ة. لفارق االقتناء وبذلك مت تعديل ا�ستهالكاته املرتا�س

»فوارق اجتاهها يف ح�ساب املوازنة ح�سب اأو خ�سوم اأ�سول املوزعة يف الفوارق غري ت�سجيل ر�سيد مت اقتناء، ولكل

االإقتناء«. ويتم ا�ستهالك فوارق االإقتناء -اأ�سول بينما حتمل فوارق االإقتناء خ�سوم على النتيجة. وال تتعدى مدة اال�ستهالك

يف كل االأحوال 20 �سنة. وتخ�سع فوارق االإقتناء اإىل مراجعة متوا�سلة انطالقا من حتليل متعدد املقايي�ض ت�سبه تلك امل�ستعملة

لدى التقييم االأويل لل�رشكات املقتناة.

وكالة البنك التون�سي ب�سارع فرن�سا


3-3-3 الهام�ض ال�سايف لأن�سطة التاأمني

يوؤخذ الرتتيب امل�رشيف لالأعباء واالإيرادات ح�سب الطبيعة مكان ترتيب �رشكات التاأمني ح�سب الوجهة. ويتكون العنوان

»الهام�ض ال�سايف الأن�سطة التاأمني« من االإيرادات واالأعباء الفنية التالية بعد اإعادة ترتيب االإيرادات واالأعباء الفنية االأخرى

ح�سب طبيعتها وحذف العنا�رش داخل املجموعة : املنح واالإ�سهامات املتح�سل عليها، املدفوعة اأو التي مت توفري املدخرات

من ال�سافية والإيرادات املدخرات تغريات فيها مبا والإ�ستعادات الإحالت من ال�سافية اخلدمات تاأدية واأعباء لها،

التوظيفات املمنوحة.

4. حمفظة ال�سندات

يتم ترتيب ال�سندات :

)�سندات قار مدخول ذات اأخرى و�سندات رقاع �سابهها(، وما خزينة )�سندات عمومية �سندات : طبيعتها ح�سب •الديون القابلة للبيع و�سندات �سوق ما بني البنوك واالأ�سهم( وال�سندات االأخرى ذات مدخول متغري

• ح�سب وجهتها : املبادالت والتوظيفات واالإ�ستثمارات واأن�سطة املحفظة وامل�ساهمات واحل�س�ض يف ال�رشكات املرتبطة وال�سندات االأخرى املم�سوكة الأمد طويل التي تقابل الغر�ض االإقت�سادي مل�سكها. وح�سب كل نوعية حمفظة، فاإنها تخ�سع

لقواعد تقييم مت�سابهة وهي التالية :

4-1 �سندات التداول

وهي ال�سندات القابلة للتداول يف �سوق ذات �سيولة والتي مت اقتنائها بنية اإعادة بيعها يف اأجل قريب ال يتعدى ثالثة اأ�سهر.

ويتم تقييمها ح�سب قيمة ال�سوق يف تاريخ ختم اال�سنة املالية. ويتم ت�سجيل ر�سيد الربح واخل�سارة غري املحققة وكذلك

ر�سيد الربح واخل�سارة املحققة على اإحالة ال�سندات يف ح�ساب النتيجة يف العنوان »اأرباح على حمفظة ال�سندات التجارية

والعمليات املالية«. ويتم ترتيب الأرباح املقبو�سة على �سندات حمفظة �سندات التداول ذات املدخول القار يف ح�ساب

النتيجة يف العنوان »اأرباح على حمفظة ال�سندات التجارية والعمليات املالية«.

4-.2 �سندات التوظيف

هي ال�سندات التي مت اقتنائها بنية م�سكها ملدة تفوق الثالثة اأ�سهر فيما عدى تلك التي تدخل يف نوعية �سندات االإ�ستثمار.

4-3 �سندات الإ�ستثمار

هي ال�سندات ذات املدخول القار اأو املتغري التي تنوي املجموعة م�سكها ب�سفة طويلة والتي وفرت لها الإمكانيات التي

تتيح لها املحافظة على هذه ال�سندات طويال وب�سفة فعلية وذلك باحل�سول على املوارد مبا يف ذلك املوارد الذاتية املتوفرة.

اأنه يف ختم ال�سنة املالية، يوؤدي نق�سان القيمة غري يتم احت�ساب �سندات االإ�ستثمار بطريقة مماثلة ل�سندات التوظيف، اإال

املحقق اإىل تكوين مدخر لتقل�ض حمفظة ال�سندات. وح�سب مبداأ احلذر، فاإن القيمة الزائدة على �سندات االإ�ستثمار ال يتم

تدوينها يف ح�ساب نتيجة ال�سنة املالية.

اأو جزئية لل�رشكة املقتناة، فاإن فارق االإقتناء املتعلق بها والذي مت حتميله يف االأ�سل على االأموال اإحالة كلية ويف �سورة

التي مت تطبيقها دون النتيجة املجمعة، مع خ�سم االإ�ستهالكات الناق�سة يف اأو الزائدة ياأتي لي�سحح قيمة االإحالة الذاتية

الأخذ بعني العتبار للح�سة الن�سبية، اإذا كان هذا الفارق قد بقي يف اأ�سول املوازنة املجمعة.

3-2 احت�ساب ال�رشيبة

مت و�سع احل�سابات املجمعة ح�سب قواعد طريقة ال�رشيبة امل�ستوجبة وهو مبلغ ال�رشائب على االأرباح املدفوعة اأو امل�سرتجعة

اخلا�سة بال�سنة املالية. وال تقدم املجموعة بذلك اأ�سوال و اأو خ�سوما ل�رشائب موؤجلة.

3-3 الدمج الكلي ل�رشكات التاأمني

تطبق املجموعة مقت�سيات القانون عدد 112-96 املتعلق بقواعد جتميع ال�رشكات اخلا�سعة ملجلة �رشكات التاأمني، كما اأن

اأن املواقع املكونة التاأمني قد مت االإبقاء عليها يف احل�سابات املجمعة للمجموعة. كما باأن�سطة القواعد املحا�سبية اخلا�سة

اأو خارج باملوازنة الطبيعة املواقع ذات نف�ض الن�سبي، مت تقدميها يف اأو الكلي التاأمني املجمعة بطريقة االإقحام ل�رشكات

املوازنة اأو ح�ساب النتيجة ما عدى العنا�رش التالية التي توجد يف اأ�سطر مغايرة بالقوائم املالية املجمعة.

3-3-1 التوظيفات ال�سافية ل�رشكات التاأمني

ت�سم توظيفات �رشكات التاأمني :

البناء اأعمال اإليها وتن�ساف واالأداءات االإقتناء م�ساريف على زيادة اقتنائها بقيمة احت�سابها يتم العقارية التوظيفات

يتم تكوين املت�ساوية على املدة املحتملة ال�ستعمالها االإقت�سادي. كما املباين بطريقة االأق�ساط ا�ستهالك والتح�سني، ويتم

احتياط تقل�ض للقيمة يف �سورة تقل�ض متوا�سل لقيمة املباين.

يتم احت�ساب القيم املنقولة وال�سندات االأخرى ذات العائدات الثابتة بتكلفة االإقتناء دون اعتبار الفوائد اجلارية وم�ساريف

الإقتناء.

يتم احت�ساب االأ�سهم وال�سندات االأخرى ذات العائدات املتغرية بثمن �رشائها دون اعتبار امل�ساريف. ويتم تكوين احتياط

لتقل�ض القيمة يف �سورة التقل�ض املتوا�سل لقيمة ال�سندات مقارنة بالقيمة املحتملة ال�سرتجاعها.

تقوم جمموعة البنك التون�سي باإعادة ترتيب الأرا�سي والودائع وكذلك القرو�س يف البنود اخلا�سة بها يف املوازنة املجمعة.

3-3-2 املدخرات الفنية ل�رشكات التاأمني

تتمثل املدخرات الفنية يف تعهدات �رشكات التاأمني ل�سالح م�سمونيها واملتمتعني بالعقود. وتتكون املدخرات الفنية على

احلياة اأ�سا�سا من مدخرات ح�سابية وتتمثل يف الفارق بني القيمة احلالية للتعهدات املاأخوذة على التوايل من طرف املوؤمن

واملتمتعني بالتاأمني واملدخرات لالأ�رشار التي �سيتم دفعها.

وت�ستمل املدخرات الفنية غري احلياة على املدخرات على منح غري مكت�سبة )ح�سة املنح امل�سدرة املرتبطة بال�سنوات القادمة(

واالأ�رشار التي �سيتم دفعها.

�سباك م�رشف اآيل بنهج تركيا


ال�رشكات املقحمة باملعادلة


2014201320142013هيئات التوظيف اجلماعي يف الأوراق املالية

44,48%44,33%72,42%71,84%�سيكاف االإمناء

3,06%3,71%5,42%6,62%�سيكاف تثمري

امل�ساهمات التي تفوق الـ 20 % والتي مل تدخل يف جمال التجميع

�سبب االإ�ستبعادن�سبة امل�سكامل�ساهمة )باآلف الدنانري(

ل تذكر بالن�سبة للمجموعة30,00%9�رشكة املخازمن التون�سية

جمرد م�ساهمة، ل تاأثري30,00%900تون�س دوفني

جمرد م�ساهمة، ل تاأثري24,91%112ديراكت فون �رشفي�ض

جمرد م�ساهمة، ل تاأثري24,80%37اأنرتنا�سيونال اأنفرمي�سن دفلبمنت

جمرد م�ساهمة، ل تاأثري20,80%285 11اآرليكيد تون�س

جمال التجميع

ال�رشكات املقحمة كليا


2014201320142013

الن�ساط البنكي

98,61%98,61%100,00%100,00%البنك التون�سي

الت�رشف يف حمفظة القيم املنقولة

53,83%53,84%99,99%100,00%العامة للم�ساهمات بالبالد التون�سية �سيكاف

46,18%46,35%52,54%52,71%ال�رشكة التون�سية لتوظيف االأموال �سيكاف

الو�ساطة بالبور�سة

98,16%98,16%99,99%100,00%ال�رشكة التون�سية للبور�سة

اقتناء، بناء وتهيئة املباين

93,31%93,31%99,98%99,98%العامة العقارية بتون�ض �رشكة خفية االإ�سم

93,13%93,02%100,00%99,80%العامة لالإ�ستثمار بتون�ض �رشكة ذات م�سوؤولية حمدودة

الإ�سثمار ومتويل امل�ساريع

98,58%98,58%99,99%99,99%البنك التون�سي �سيكار

59,55%75,75%60,38%76,82%�رشكة امل�ساهمات والنهو�ض باالإ�ستثمارت

كراء الأرا�سي والبنايات

43,17%43,17%44,97%44,97%�رشكة القطب التنموي ببنزرت

57,28%57,29%81,46%81,46%عقارية الزياتني

التامني

53,83%53,84%60,06%60,05%اأ�سرتي للتاأمني

الرتويج ال�سياحـــــــــــي

39,35%39,35%100,00%100,00%�رشكة نادي اأكواريو�ض نابل - �سكان

39,35%39,35%%48,4148,41%�رشكة الرتويج والتمويل ال�سياحي كرطاغو

نقل العملة

98,59%98,59%99,99%99,99%نقل النقود لتون�ض

فرع البنك التون�سي بعني زغوان


الإي�ساحات حول املوازنة “”2 0 1 4 الـتقريـــر الـ�سنـــوي الـبنــك الـتون�ســـي ◊

الإي�ساح اأ 1

اأ�سول 1 : اخلزينة


دي�سمرب 2013دي�سمر 2014

812 51119 21اخلزينة بالدينار

383 5133 3اخلزينة بالعملة

120 285143 63البنك املركزي التون�سي

6365احل�ساب اجلاري بالربيد و�سكوك ال�سفر

380 372166 88جمموع االأ�سول 1 اخلزينة


اأ�سول 2 : الديون على املوؤ�س�سات البنكية واملالية




794 2364 14االأر�سدة بالعملة لدى املرا�سلني االأجانب

380 5763 7ح�سابات البنوك واملرا�سلني االأجانب املدينة بالدينار القابل للتحويل

332 064103 125قرو�ض للموؤ�س�سات املالية


482 94961 64قرو�ض يوم ليوم والأجل بالعملة للبنوك

771 11236 41القرو�س للموؤ�س�سات املالية املخت�سة


213104الديون املت�سلة بالقرو�س يف ال�سوق النقدية

00الديون املت�سلة بالقرو�ض للهيئات املالية املخت�سة

610 089111 147جمموع اأ�سول 2 : الديون على املوؤ�س�سات البنكية واملالية

ويحتوي هذا البند على :

املتعلقة بالن�سو�س اجلارية املبينة البنكية املوؤ�س�سات بالقرو�س والت�سبقات املم�سوكة علي املت�سلة • املوجودات والديون بالن�ساط البنكي مبا يف ذلك الديون املمثلة ب�سندات ال�سوق النقدية.

122

املتعلقة اجلارية بالن�سو�س املبينة املالية املوؤ�س�سات علي املم�سوكة والت�سبقات بالقرو�س املت�سلة والديون املوجودات •بالن�ساط وخا�سة �رشكات االإيجار املايل و�رشكات �رشاء الفواتري.


اأ�سول 3 : الديون على احلرفاء)االأرقام باآالف الدنانري(



886 798 6442 916 2قرو�ض على موارد عادية

516 68812 23ديون اإيجار

259 41510 7ت�سبقات على ح�سابات لأجل ورقاع اخلزينة

704 75933 54قرو�ض على موارد خا�سة

515 63630 51متويل على موارد خارجية

189 1233 3متويل على موارد من امليزانية


044 72517 16ديون غري م�ستخل�سة

842 872117 124ديون يف طور النزاع

689 78828 31الديون املت�سلة بح�سابات احلرفاء

467 222-233 238-التغطيات املحا�سبية

128 10-471 12-فوائد حمتفظ بها

339 212-762 225-املدخرات على القرو�س للحرفاء باملوازنة

961 093 2023 233 3جمموع اأ�سول 3 : الديون على احلرفاء

ويحتوي هذا البند على الديون املرتبطة بالقرو�ض والت�سبقات )االأ�سل والفوائد اجلارية( املم�سوكة على فاعلني اقت�ساديني

وطنيني واأجانب اآخرين غري املوؤ�س�سات البنكية واملالية.


اأ�سول 4 : حمفظة ال�سندات التجارية)االأرقام باآالف الدنانري(


357 362194 259�سندات التوظيف

000 05�سندات التداول

208 8954 8الديون املت�سلة

565 257203 268جمموع اأ�سول 4 : حمفظة ال�سندات التجارية

يحتوي هذا البند على :

• �سندات التداول : �سندات قابلة للتداول على �سوق ذات �سيولة واملم�سوكة من طرف املوؤ�س�سة البنكية مع نية بيعها يف م�ستقبل قريب جدا، �سواء كانت ذات مدخول قار اأو متغري.

وكالة البنك التون�سي ب�سفاق�س


مت تقدمي ح�سابات توظيفات �رشكات التاأمني طبقا ملقت�سيات املعيار القطاعي عدد 26 »تقدمي القوائم املالية ل�رشكات التاأمني

واإعادة التاأمني«. وتتمثل عمليات اإعادة الرتتيب املنجزة على هذه احل�سابات يف اإعادة ترتيب االأرا�سي والودائع وكذلك

القرو�ض يف البنود اخلا�سة بها والقيام بتوزيع اأموال ال�رشكات التابعة على ال�سندات املدجمة يف هذا البند.


اأ�سول 6 : االأ�سول الثابتة ال�سافية



026 84810 10االأ�سول الثابتة غري املادية


521 3438 9الربجميات الإعالمية

316 3161 1الأ�سول التجارية

629 514269 280االأ�سول الثابتة املادية

998 588123 127بنايات الإ�ستغالل

121 9545 5بنايات ال تدخل يف االإ�ستغالل

679 0209 10اأرا�سي الإ�ستغالل


408 45671 64الت�سميم

276266معدات اإعالمية

0147معدات بنكية

136 0683 3معدات نقل

780 6081 4االأ�سول الثابتة اجلارية

688 69252 62معدات اأخرى

518 174-027 184-جمموع االأ�سول الثابتة

657 7-699 8-ا�ستهالكات االأ�سول الثابتة غري املادية

861 166-328 175-ا�ستهالكات االأ�سول الثابتة املادية

137 335105 107جمموع اأ�سول 6 - االأ�سول الثابتة

التداول وال يتم ت�سنيفها ال �سمن �سندات اأو متغري والتي مل التوظيف : هي �سندات �سواء ذات مدخول قار • �سندات �سمن �سندات حمفظة االإ�ستثمار وكذلك املداخيل اجلارية ومل يحل اأجلها املت�سلة بها.


االأ�سول 5 : حمفظة الإ�ستثمار)االأرقام باآالف الدنانري(


538 978186 220�سندات امللكية

262 703132 146�سندات امل�ساهمة

00احل�س�ض يف املوؤ�س�سات ال�رشيكة

00احل�س�س يف املوؤ�س�سات ذات ال�سلة

276 27554 74االأموال املت�رشف فيها من طرف ال�رشكة االإ�ستثمار ذات راأ�ض مال تنمية

507 0844 28�سندات الديون

109 8862 26الإقرتا�سات الوطنية

398 1982 1الرقاع

007257 1الديون ذات ال�سلة

945 10-636 19-مدخرات لتقل�ض ال�سندات

357 433180 230جمموع االأ�سول 5 - حمفظة الإ�ستثمار


التوظيفات ال�سافية ل�رشكات التاأمني )االأرقام باآالف الدنانري(


اأرا�سي، مباين واأ�سهم �رشكات عقارية غري م�سعرة

883 7951 1اأرا�سي ومباين لالإ�ستغالل

028 8964 3اأرا�سي ومباين خارج االإ�ستغالل

690690ح�س�ض واأ�سهم ال�رشكات العقارية غري امل�سعرة

600 3816 6املجموع االأول

218 21832 32التوظيفات يف ال�رشكات التابعة وم�ساهمات

توظيفات مالية اأخرى

326 78270 70اأ�سهم، �سندات اأخرى ذات مدخول متغري وح�س�ض يف ال�سناديق امل�سرتكة للتوظيف

227 53086 86الرقاع وال�سندات االأخرى ذات مدخول قار

349350القرو�س الرهنية

296286قرو�ض اأخرى

820 88094 115اإيداعات لدى موؤ�س�سات بنكية ومالية

009 837252 273املجموع الثاين

347 7521ديون لنقود مودعة لدى ال�رشكات املحيلة

174 188292 313املجموع

416 155-389 180-تاأثريات اإعادة الرتتيب واحلذوفات وتوزيع الأموال الذاتية

758 799136 132التوظيفات ال�سافية

فرع البنك التون�سي ب�سفاق�س، �ساقية الزيت



معاجلة فوارق التجميع الأول )االأرقام باآالف الدنانري(


217 21725 25فارق التجميع الأول

642 6-441 7-الإ�ستهالكات

575 77618 17جمموع معاجلة فوارق التجميع الأول

الإي�ساح اأ 1.11

معاجلة فوارق التجميع الأول)االأرقام باآالف الدنانري(


القيمة اخلامالإحالتالإقتناءاتالقيمة اخلام

ال�رشكات حتت املراقبة

54900549فوزا

049 049005 5اأ�سرتي

56100561ال�رشكة التون�سية لتوظيف االأموال

053 053007 7كرطاغو

005 0050012 12�سكان

217 2170025 25املجموع اخلام

الإي�ساح اأ 2.11

ا�ستهالكات فوارق التقييم والإقتناء)االأرقام باآالف الدنانري(


الرتاكماتالإ�ستعاداتالر�سودالرتاكمات ال�سابقة

ال�رشكات حتت املراقبة

473150488فوزا

476 22325302 2اأ�سرتي

214280242ال�رشكة التون�سية لتوظيف االأموال

281 92935202 1كرطاغو

954 80315001 1�سكان

441 64279807 6املجموع


اأ�سول 7: الأ�سول الأخرى)االأرقام باآالف الدنانري(


097 5561-املقر، الوكالت والفروع


742 27810 4املقا�سة املقبولة

280 4981ح�سابات التعديل بالعملة

922 2766 2فوائد وح�سابات مدينة للت�سوية وخمتلفة

401 21233 47مدينني خمتلفني

442 70853 53املجموع اأ�سول 7- الأ�سول الأخرى


ة معيدي التاأمني يف املدخرات الفنية ل�رشكات التاأمني ح�س)االأرقام باآالف الدنانري(


968 9808 9مدخرات ملنح غري مكت�سبة

2235مدخرات الأ�رشار حياة

672 29024 28مدخرات الأ�رشار غري التاأمني على احلياة

850مدخرات للت�ساوي والتعديل خارج التاأمني على احلياة

247 02مدخرات اأخرى فنية غري احلياة

ة معيدي التاأمني يف املدخرات الفنية 922 37735 38جمموع ح�س

وتتمثل يف جملة املدخرات املقيمة من طرف �رشكات التاأمني و اأو اإعادة التاأمني الكافية للخال�ض الكلي لتعهدهم الفني

جتاه املوؤمنني اأو املتمتعني بالعقود. والو�سف الفني املبني بالقانون اجلاري، ي�سمح بالتمييز بينها وبني املدخرات االأخرى

كاملدخرات للمخاطر والأعباء واملدخرات للتقل�س.


ال�سندات املاأخوذة باملعادلة)االأرقام باآالف الدنانري(

دي�سمرب 2013دي�سمر 2014ن�سبة امل�سلحة 2014

076 11714 3,7118%�سيكاف تثمري

399 2565 44,335%�سيكاف االإمناء

475 37319 23 ال�سندات املاأخوذة باملعادلة

373537امل�ساهمة يف الإحتياطيات املجمعة

078296 1 امل�ساهمة يف النتائج املجمعة

فرع البنك التون�سي، �ساحة 14 جانفي


الإي�ساح خ 3

ة خ�سوم 4 : الإقرتا�سات واملوارد اخلا�س)االأرقام باآالف الدنانري(


159 87038 77موارد خارجية

805 8054 4موارد من امليزانية


558 16443 83جمموع اخل�سوم 4- الإقرتا�سات واملوارد اخلا�سة


خ�سوم 5: اخل�سوم الأخرى)االأرقام باآالف الدنانري(



964 80163 87مقا�سة للدفع

439 0341 1ح�سابات التعديل بالعملة

293 06916 9فوائ�ض، قرو�ض للت�سوية وخمتلفة

627 87019 26املدخرات

980 3258 16مدخرات للمخاطر والأعباء املختلفة

886 9551 1مدخرات لالإيجازات املدفوعة

761 5908 8مدخرات لديون خارج املوازنة

271 38690 103دائنني خمتلفني

705 0578 9دائنني/عمليات �رشيبة

752 1392 3دائنني/عمليات ال�سندوق الوطني لل�سمان االإجتماعي والتاأمني

380378دائنني / عمليات البنك املركزي التون�سي

888 3677 9دائنني / عمليات مع االأعوان

276 3391 1دائنني / عمليات على ال�سندات

269 7835 7�سكوك للدفع

299 57461 73دائنني اآخرين

704 2532 1-تعديل IG الديون االأخرى / الديون اجلارية

594 160191 228جمموع اخل�سوم 5- اخل�سوم الأخرى

الوطني لل�سندوق امل�ساهمات تتعلق مبختلف الإجتماعية لو�سعيته معمقة مراجعة اإىل البنك تعر�س ،2014 �سنة خالل

لل�سمان الإجتماعي التي يخ�سع لها البنك وذلك بالن�سبة لل�سنوات 2011، 2012 و2013. وقد مت توجيه اإعالم بنتيجة هذه

املراجعة اإىل البنك يف دي�سمرب 2014 حتتوي على م�ساهمات اإ�سافية مببلغ 6.951 األف دينار.

وقد اأجاب البنك على هذا االإعالم باالإعرتا�ض على امل�ساهمات االإ�سافية ويعتزم الدفاع عن م�ساحله بكل الو�سائل القانونية.


خ�سوم 2: اإيداعات واأر�سدة املوؤ�س�سات البنكية واملالية



599 7199 12ودائع املوؤ�س�سات املالية حتت الطلب

709 4916 8البنوك واملرا�سلني الأجانت

890 2282 4الهيئات املالية املخت�سة

317 441384 228اقرتا�سات لدى املوؤ�س�سات املالية

000 000320 155الإقرتا�سات بالدينار

317 44164 73الإقرتا�سات بالعملة


039 304394 241املجموع- خ�سوم 2- ودائع ور�سود املوؤ�س�سات البنكية واملالية

يحتوي هذا البند على ودائع احلرفاء من غري املوؤ�س�سات البنكية، �سواء كانت حتت الطلب اأو الأجل، وح�سابات االإدخار

وكذلك املبالغ املطلوبة فيما عدى الديون جتاه احلرفاء املمثلة برقاع اأو اأي �سند اآخر �سبيه.


خ�سوم 3: ودائع احلرفاء







327 204980 128 1ودائع الأجل

907 880543 639ح�سابات الأجل


000 000415 466�سهادات االإيداع


686 74816 21الديون املت�سلة بح�سابات احلرفاء

600 563 5452 787 2جمموع- اخل�سوم 3- ودائع واأر�سدة احلرفاء

فرع البنك التون�سي بال�ساحلني



املدخرات الفنية ل�رشكات التاأمني



941 70926 29مدخرات ملنح غري مكت�سبة خارج التاأمني على احلياة

646 91997 113مدخرات التاأمني على احلياة

867 0782 2مدخرات لالأ�رشار اخلا�سة باحلياة

875 09199 100مدخرات لالأ�رشار غري احلياة

062889 1مدخرات للم�ساهمة يف مرابيح احلياة

043940 1مدخرات للم�ساهمة يف مرابيح غري احلياة

860مدخرات للموازنة والتعديل غري احلياة

1280املدخرات الفنية االأخرى احلياة

395 7185 2مدخرات فنية اأخرى خارج التاأمني على احلياة

553 834234 250جمموع املدخرات الفنية ل�رشكات التاأمني

وتتمثل يف جملة املدخرات املقيمة من طرف �رشكات التاأمني و اأو اإعادة التاأمني الكافية للخال�ض الكلي لتعهدهم الفني

جتاه املوؤمنني اأو املتمتعني بالعقود. والو�سف الفني املبني بالقانون اجلاري، ي�سمح بالتمييز بينها وبني املدخرات االأخرى

كاملدخرات للمخاطر والأعباء واملدخرات للتقل�س.


مدونة حول االأموال الذاتية


االأ�سهم الذاتيةراأ�ض املالالإحتياطيات

املجمعةنتيجة املرحلة


ح�سة املجموعة

421 911611 01074 500391 4-000 150الو�سعية يف بداية �سنة 12.2014

9110 74-911 0074توزيع نتيجة ال�سنة الفارطة

795 37-7950 37-00ح�س�س الربح املوزعة

668 66888 00088ح�سة املجموعة يف النتيجة

12-1200-0حتركات اأخرى

002930293تغري املجال

575 668662 41988 512428 4-000 150الو�سعية يف اختتام �سنة 12.2014

الإي�ساح ن 1

حما�سيل 1: الفوائد واملداخيل املماثلة



489608حما�سيل على عمليات بني البنوك

858 164211 235حما�سيل على عمليات مع احلرفاء

243 019181 198عائدات عمليات القرو�س

434 82422 29عائدات احل�سابات املدينة

875 8152 3عمولت على ال�سمانات والكفالت

467 8454 1تاأجيل وتقدمي على ال�رشف الأجل

661839 1حما�سيل على عمليات االإيجار

466 653212 235جمموع حما�سيل 1- الفوائد واملداخيل املماثلة


حما�سيل 2: العمولت )يف �سكل اإيرادات(



860 6905 8عمولت على احل�سابات

717 0881 2عمليات �سباك وعمليات خمتلفة

494 6585 4عمليات على ال�سندات

479 8794 4عمليات مع اخلارج

690 8878 8عموالت على و�سائل الدفع

093 06111 12عموالت الت�رشف

333 26337 41جمموع حما�سيل 2- العمولت )يف �سكل اإيرادات(

الإي�ساحات حول قائمة النتيجة “”130

فرع البنك التون�سي، الغزالةفرع البنك التون�سي، ابن خلدون



الهام�ض ال�سايف لأن�سطة التاأمني)االأرقام باآالف الدنانري(


311 6228 11النتيجة الفنية للتاأمني خارج التاأمني على احلياة

716 5432 3النتيجة الفنية للتاأمني على احلياة

027 16511 15النتيجة الفنية

401 89111 11اإيرادات توظيفات التاأمني خارج التاأمني على احلياة

238 4-457 2-اأعباء توظيفات التاأمني خارج التاأمني على احلياة

�سة، املحولة اإىل ح�ساب النتيجة اإيرادات التوظيفات املخ�س

576 4-771 5-الفنية للتاأمني خارج التاأمني على احلياة

7134اإيرادات اأخرى غري فنية

5480 2-اأعباء اأخرى غري فنية

ال�رشائب على النتيجة

648 35113 16الهام�ض القابل لالإقحام

994 4-006 8-حذف العمليات داخل املجموعة

654 3458 8الهام�ض ال�سايف ل�رشكات التاأمني


اأعباء 1: فوائد متحملة و اأعباء مماثلة)االأرقام باآالف الدنانري(


116 35414 16اأعباء العمليات بني البنوك

411 89979 93فوائد على ودائع احلرفاء

386 1692 3فوائد على اقرتا�سات وموارد خا�سة

913 42295 113جمموع اأعباء 1- فوائد متحملة و اأعباء مماثلة


اأعباء 2: عمولت متحملة)االأرقام باآالف الدنانري(


83101عموالت �سمان على عمليات اإعادة التمويل

600504اأعباء على عمليات �سحب نقدي

387419م�ساريف تبادل ال�رشف امل�سدرة

282عموالت اأخرى

026 0981 1جمموع اأعباء 2- عمولت متحملة


حما�سيل 3: اأرباح على حمفظة ال�سندات التجارية والعمليات املالية



006 6138 10الأرباح ال�سافية على �سندات التداول

618 1817 10الفوائد / �سندات التداول

402357ن�رش اخل�سم على �سندات التداول باملحا�سيل

3031قيمة زائدة على اإحالة / �سندات التداول

02الأرباح ال�سافية على �سندات التوظيف

01ح�س�ض اأرباح /�سندات التوظيف

00ن�رش اخل�سم على �سندات التوظيف باملحا�سيل

01القيمة الزائدة لالإحالة / �سندات التوظيف

330 39910 10الأرباح ال�سافية على عمليات ال�رشف

340236-فارق ال�رشف على عمليات م�رشفية اإلكرتونية

785 7492 2حما�سيل على ال�رشف اليدوي

030 7077 6حما�سيل على عمليات ال�رشف يف احل�ساب

283279 1مرابيح على عمليات ال�رشف الأجل

338 01218 21جمموع حما�سيل 3- اأرباح على حمفظة ال�سندات التجارية والعمليات املالية


حما�سيل 4: مداخيل حمفظة الإ�ستثمار



826 4801 4مداخيل على الرقاع

910 5032 3مداخيل على �سندات امل�ساهمة

00املداخيل على احل�س�ض يف ال�رشكات ال�رشيكة

22املداخيل على احل�س�ض يف ال�رشكات امل�سرتكة

0294املداخيل على احل�س�ض يف ال�رشكات املت�سلة

012تاأثريات حذف ح�س�ض الربح

044 9855 7جمموع حما�سيل 4- مداخيل حمفظة الإ�ستثمار

فرع البنك التون�سي ب�سارع حممد اخلام�س، تون�س



اأعباء 7: اأعباء االإ�ستغالل العامة)االأرقام باآالف الدنانري(


298 1572 2ات�سالت واإر�ساليات

201 4912 2�سيانة

139 9793 2خدمات الإ�ستغالل اخلارجية

763 2342 3�رشاء مواد لالإ�ستهالك

935799ات�سالت ، ترويج وتوثيق

687920 1تاأمني، معاليم و�رشائب

465483مكافاآت احل�سور يف جمل�س الإدارة

276 2352 2اخلدمات اخلارجية االأخرى

879 18314 16جمموع اأعباء 7- اأعباء االإ�ستغالل العامة


�سات لالإ�ستهالكات على الأ�سول الثابتة اأعباء 8: خم�س)االأرقام باآالف الدنانري(


116 6074 3الر�سود ال�ستهالكات االأ�سول الثابتة غري املادية

186 6907 6الر�سود ال�ستهالكات االأ�سول الثابتة املادية

�سات لالإ�ستهالكات على الأ�سول الثابتة 302 29711 10جمموع اأعباء 8- خم�س


�سات للمدخرات على ديون وخ�سوم خم�س)االأرقام باآالف الدنانري(


998 37326 13الر�سود ال�سافية للمدخرات لتقل�س الديون

050973 8الر�سود ال�سافية للمدخرات للخ�سوم

330291اخل�سائر على ديون ل ميكن ا�ستخال�سها

288-281-ا�ستعادة على ديون حمت�سبة باخل�سائر

�سات للمدخرات على ديون وخ�سوم 974 47227 21جمموع حما�سيل 5/اأعباء 4- خم�س


�سات للمدخرات ونتيجة ت�سحيح القيمة على حمفظة الإ�ستثمار حما�سيل 6/اأعباء 5: خم�س)االأرقام باآالف الدنانري(


711 2201 8الر�سود ال�سافية للمدخرات لتقل�س �سندات باملحفظة

330204خ�سارة على �سندات باملحفظة

187 3-074 5-القيمة الزائدة املحققة على �سندات باملحفظة

535243م�ساريف الت�رشف يف املحفظة

�سات للمدخرات ونتيجة ت�سحيح القيمة على حمفظة الإ�ستثمار 029 1-011 4جمموع حما�سيل 6/اأعباء 5- خم�س


اأعباء 6: نفقات الأعوان



935 27633 37م�ساريف الت�سغيل

673 19526 29حجم الأجور

692 3216 7الأعباء الإجتماعية

760570االأعباء ال�رشيبية )ر�سوم التكوين املهني، �سندوق الرتيج للم�ساكن االإجتماعية(

005 53410 11م�ساريف اأخرى مرتبطة بالأعوان

438 7737 8منحة التحفيز

019 0771 1منحة التقاعد

548 6841 1خمتلفة

858-059 1-ا�ستعادة على اأعوان يف حالة اإعارة

082 75143 47جمموع اأعباء 6- نفقات الأعوان

وكالة البنك التون�سي ب�سارع فرن�سا

137 2 0 1 4 الـتقريـــر الـ�سنـــوي الـبنــك الـتون�ســـي ◊ 136137 2 0 1 4 الـتقريـــر الـ�سنـــوي الـبنــك الـتون�ســـي ◊


التحليل القطاعي للنتيجة املجمعة)االأرقام باآالف الدنانري(

القطاعات الأخرىالقطاع املايل

الن�ساط

البنكيالتاأمني

الت�رشف يف حمفظة

القيم املنقولةعقاريةاأخرى

الرتويج

ال�سياحي

دي�سمرب

2014

دي�سمرب

2013

احل�سة يف ال�رشكات املقحمة كليا

962 33664 33676 76البنك التون�سي

470 0434 0434 4اأ�سرتي

555549عقارية الزياتني

10610666العامة العقارية التون�سية خ اإ

22-18-18-العامة لالإ�ستثمار بتون�ض ذ م م

577 0474 0477 7كرطاغو

251-391-391-�سكان

523-66�رشكة القطب التنموي ببنزرت

57462-57-العامة للم�ساهمات بالبالد التون�سية �سيكاف

876876452ال�رشكة التون�سية لتوظيف االأموال �سيكاف

204204456ال�رشكة التون�سية للبور�سة

52-490-490-�سيكار البنك التون�سي

887نقل النقود لتون�ض

37-135-135-�رشكة امل�ساهمات والنهو�ض باالإ�ستثمارات

616 59074 65687 4131496-043819 3364 76املجموع

احل�سة يف ال�رشكات املاأخوذة باملعادلة

219-427427�سيكاف االإمناء

651651515�سيكاف تثمري

078296 0780001 001املجموع

911 66874 65688 4131496-897 0431 3364 76جمموع النتيجة

الإي�ساح ت 1

تدفقات اخلزينة املجمعة


تغري خزينة

ال�رشكات التابعةالقطاع املايلالبنك التون�سي

القطاعات

الأخرى *�سنة 2013 *�سنة 2014


344 802229 238 138 664237 1 ودائع / �سحوبات احلرفاء

خزينة املجموعة

32-47تاأثري حتول �سعر ال�رشف

343 39621 239147 6643 3428 144 ال�سيولة وما يعادلها يف بداية ال�سنة

442 8492 0428078 8 منها اخلزينة لدى البنك التون�سي

396 477147 791103 5342 3378 99 ال�سيولة وما يعادلها يف نهاية ال�سنة

849 1858 3247 4 861 2 خزينة املجموعة لدى البنك التون�سي

)*( متت اإعادة معاجلة �سنة 2013 الإ�سالح خطاأ

مت ذكر و�سعية اخلزينة يف بداية ونهاية الفرتة للح�سابات البنكية املفتوحة لدى البنك التون�سي بالهام�ض. ومت حذف تغري

احل�سابات بتغري بند ودائع و�سحوبات احلرفاء.

الإي�ساحات حول تدفقات اخلزينة “”


املقر الإجتماعي للبنك التون�سي بنهج تركيا


ح�رشات ال�سادة امل�ساهمني للبنك التون�سي

تنفيذا ملهمة مراقبة احل�سابات التي اأ�سندت اإلينا من طرف جل�ستكم العـامة العادية املنعقدة بتاريخ 19 جوان 2012، نقدم

لكم فيما يلي التقرير ملراقبة القوائم املالية املجمعة للبنك التون�سي لل�سنة املحا�سبية املنتهيـة يف 31 دي�سمرب 2014 امل�ساحبة

ة كما ين�س عليها القانون واملعايري املهنية. لهـذا التقرير وكذلك نتائج الفحو�س اخلا�س

I – التقرير حول القوائم املالية املجمعة

لقد دققنا القوائم املالية املجمعة للبنك التون�سي للـ�سنة املـحا�سبية املنتهيـة يف 31 دي�سمبـر 2014. ت�سمل هذه القوائم املالية

املبادئ من ملخ�ض النقدية، وكذلك التدفقات النتائج وجدول قائمة املوازنة، التعهدات خارج املوازنة وجدول على

والطرق املحا�سبية واإي�ساحات اخرى حول القوائم املالية. تظهر هذه القوائم املالية اأموال ذاتية موجبة تبلغ 575 662 األف

دينارمبا فيها نتيجة ال�سنة املحا�سبية مببلغ 668 88 األف دينار.

1- م�سوؤولية الإدارة يف اإعداد وعر�ض القوائم املالية

اإن االإدارة م�سوؤولة عن االإعداد والعر�ض العادل لهذه القوائم املالية املجمعة وفقا لنظام املحا�سبة للموؤ�س�سات. ت�سمل هذه

امل�سوؤولية ت�سور وو�سع ومتابعة نظام الرقابة الداخلية لغر�ض اإعداد وتقدمي عادل لقوائم مالية خالية من اأخطاء جوهرية

ناجمة عن غ�ض اأو خطاأ وكذلك حتديد التقديرات املحا�سبية املعقولة مبوجب الظروف املتوفرة.

2- م�سوؤولية مراقب احل�سابات

تتمثل م�سوؤوليتنا يف اإبداء راأي حول هذه القوائم املالية املجمعة بناءا على عملية التدقيق. لقد اأجرينا تدقيقنا وفقا ملعايري

اإلتزامنا بقواعد اأخالقيات املهنة والقيام بتخطيط وتنفيذ املهنية املتعارف عليها يف البالد التون�سية. ت�ستدعي هذه املعايري

عملية التدقيق للتو�سل اإىل درجة معقولة باأن القوائم املالية خالية من اإخالالت هامة ن�سبيا.

تت�سمن عملية التدقيق القيام باالإجراءات للح�سول على عنا�رش اإثبات توؤيد املبالغ واملعلومات الواردة يف القوائم املالية.

ويتم اإختيار هذه االإجراءات على اأ�سا�ض تقدير مدقق احل�سابات مبا يف ذلك تقييم خماطر احتواء القوائم املالية املجمعة على

اأخطاء جوهرية، �سواء كانت نتيجة للغ�ض اأو اخلطـاأ. وعند تقييم تلك املخاطر فاإن مدقق احل�سابات ياأخذ يف االإعتبار الرقابة

اإجراءات حتديد ق�سد وذلك املجمعة املالية للقوائم العادل والعر�ض باالإعداد واملتعلقة باملوؤ�س�سة بها املعمول الداخلية

التدقيق املالئمة للظروف املتوفرة دون اأن يكون الهدف من ذلك اإبداء راأي حول فاعلية هذا النظام.

تت�سمن عملية التدقيق اأي�سا تقييما للمبادئ املحا�سبية امل�ستعملة والتقديرات املهمة التي قامت بها االإدارة ، باالإ�سافة اإىل

تقييم طريقة العر�س الإجمايل للقوائم املالية املجمعة.

نعتقد اأن عنا�رش االإثبات التي حت�سلنا عليها كافية ومالئمة وتوفر اأ�سا�سا معقوال الإبداء راأينا حول القوائم املالية املجمعة.

تقرير مراقبي احل�سابات حول القوائم

املالية املجمعة

لل�سنـة املنتهيـة يف 31 دي�سمبـر 2014 “” الإي�ساح 15

اإعادة معاجلة اأرقام 2013


البنودالأرقام املعاجلة

2013

الأرقام املن�سورة

2013املالحظات

املوازنة

تغيري الطريقة089 5759 18هام�س الإقتناء ال�سايف

696 115 1824 125 4جمموع االأ�سول

تغيري الطريقة931 41776 86ح�سة الأقلية

696 115 1824 125 4جمموع الأموال الذاتية، اخل�سوم وم�سالح الأقلية

النتيجة

تغيري الطريقة809 6545 8الهام�ض ال�سايف لأن�سطة التاأمني

158 003182 185الناجت امل�رصيف ال�سايف

711 556108 111نتيجة االإ�ستغالل

283 128109 112النتيجة اجلارية قبل الأداء

تغيري الطريقة201 04622 25ال�رشيبة على ال�رشكات

تغيري الطريقة798497ا�ستهالك فوارق الإقتناء

585 28586 86نتيجة الأن�سطة العادية

590 28986 86النتيجة ال�سافية

تغيري الطريقة678 37811 11ح�سة الأقلية

الإي�ساح 16

الأحداث املوالية للختم

تعك�س فاإنها ل وبذلك .2015 اأفريل 28 بتاريخ املنعقد االإدارة بن�رشها من طرف جمل�ض ال�سماح مت املالية القوائم هذه

االأحداث التي وقعت بعد هذا التاريخ.

اإي�ساحات اأخرى “”

140

3- الراأي حول القوائم املالية املجمعة

ح�سب راأينا فاإن القوائم املالية املجمعة �سليمة و�سادقة وتعرب ب�سورة وفية لكل ما هو هام ن�سبيا عن الو�سعية املالية ملجمع

البنـــك التــون�سي وعن نتائج اأعماله وتدفقاته النقدية لل�سنة املحا�سبية املنتهية يف 31 دي�سمرب2014 طبقا للمبادئ املحا�سبية

املتفق عليها عموما بالبالد التون�سية .

4- فقرة مالحظة

وفقا ملا ورد يف فقرة الإي�ساحات للقوائم املالية P4 املن�سوبة اىل اخل�سوم االخرى والتي تو�سح ان البنك التون�سي تعر�ض

مان االجتماعي والتى �سملت ال�سنوات 2011 اىل 2013 والتي اإجنر عنها املطالبة بدفع م�ساهمات ملراقبة تطبيق اأنظمة ال�س

تكميلية بـ 951 6 الف دينار. اإعرت�س البنك التون�سي على هذه امل�ساهمات التكميلية وهو يعتزم الدفاع عن موقفه. اإىل حد

توقيع هذا التقرير، ل تزال الق�سية جارية.

على �سوء املعلومات املتوفرة ، ال ميكن تقدير التاأثري النهائي لهذه الو�سعية على القوائم املالية ب�سكل دقيق.

اإن راأينا ال يحمل اأي حتفظ على املالحظة املذكورة اأعاله.

ة II – الفحو�س اخلا�س

ة كما ين�س عليها القانون واملعايري املهنية . قد قمنا باأعمال الفحو�س اخلا�س

نالحظ وجود م�ساهمات متبادلة بني بع�ض �رشكات جممع البنـــك التــون�سي )بني البنـــك التــون�سي و�رشكة التاأمني واإعادة

التي يجب معاجلتها على )SCAN التــون�سي و»Sicav croissance« وبني »Carthago« و البنـــك اأ�سرتي، بني التاأمني

النحو املن�سو�ض به بالف�سل 466 من مجلة ال�رشكات التجارية

من جهة اأخرى واعتمادا على فحو�سنا، فاإنه لي�ض لدينا مالحظات حول اأمانة املعلومات املالية الواردة بالتقرير ال�سنوي

لن�ساط جممع البنـــك التــون�سي ل�سنة 2014 ومطابقتها مع القوائم املالية املجمعة.

تون�ض، يف 15 ماي 2015






Documents

يس نوتلا كنبلا 2014” - BT...يس نوتلا كنبلل ةيس اس ألا ماقرألا )يرناندلا فلاآاب ماقرألاا(2013 2014 طاس نلا روطتلا