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平成２４年度

釧路市公営企業会計

決算審査意見書

釧路市監査委員

釧監第３４号

平成２５年８月２６日

釧路市長蝦名大也様

釧路市監査委員榆金達朗

釧路市監査委員岡野則夫

釧路市監査委員佐藤勝秋

平成２４年度釧路市公営企業会計決算審査意見について

地方公営企業法第３０条第２項の規定により審査に付された、平成２４年

度釧路市公営企業会計（病院事業会計、水道事業会計、工業用水道事業会計、

下水道事業会計、公設地方卸売市場事業会計、市設魚揚場事業会計、港湾整

備事業会計）決算について、決算報告書、附属書類等を審査した結果、別紙

のとおりその意見を提出いたします。

目次

第１審査の対象 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥１

第２審査の期間 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥１

第３審査の方法 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥１

第４審査の結果及び意見 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥１

病院事業会計 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥２

水道事業会計 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥４

工業用水道事業会計 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥６

下水道事業会計 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥６

公設地方卸売市場事業会計 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥８

市設魚揚場事業会計 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥９

港湾整備事業会計 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥１０

第５決算の概要 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥１３

病院事業会計 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥１５

水道事業会計 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥２９

工業用水道事業会計 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥４１

下水道事業会計 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥４９

公設地方卸売市場事業会計 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥５９

市設魚揚場事業会計 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥６７

港湾整備事業会計 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥７５

付表

平成２４年度釧路市公営企業会計決算審査資料 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥８５

＜注＞

１数値等の説明

(1) 予算の執行状況は、消費税及び地方消費税込みで示している。

(2) 損益の状況等は、消費税及び地方消費税抜きで示している。

(3) 説明文中の金額は千円未満を四捨五入したため、合計とは一致しないことがある。

(4) 数量及び金額の比率は％とした。

- 1 -

平成２４年度釧路市公営企業会計決算審査意見

第１審査の対象

１平成２４年度釧路市病院事業会計決算及び附属書類

２平成２４年度釧路市水道事業会計決算及び附属書類

３平成２４年度釧路市工業用水道事業会計決算及び附属書類

４平成２４年度釧路市下水道事業会計決算及び附属書類

５平成２４年度釧路市公設地方卸売市場事業会計決算及び附属書類

６平成２４年度釧路市設魚揚場事業会計決算及び附属書類

７平成２４年度釧路市港湾整備事業会計決算及び附属書類

上記決算及び附属書類は、地方公営企業法第３０条第２項の規定に基づき平成２５年５月１０日に

市長から送付され、審査に付されたものである。

第２審査の期間

平成２５年５月１７日から平成２５年７月２２日まで

第３審査の方法

決算審査に当たっては、事業が常に経済性を発揮し、本来の目的である公共の福祉を増進するよう

運営されているかに重点を置き、各公営企業会計の決算報告書及び財務諸表並びに当年度の事業報告書

等の附属書類が法令に基づき作成されているか、諸計数は正確かを確認するとともに、関係諸帳簿等の

証書類が適正に処理されているかを照合し、審査を実施した。

現金及び預金残高の確認並びに諸証ひょう類の検証などについては、法の定めるところにより例月

現金出納検査、定期監査等において実施されているので、審査の対象外とした。

第４審査の結果及び意見

審査の結果、提出された各公営企業会計の決算諸表はいずれも法令等に基づき作成されており、決

算の諸計数は正確であり、財政状態及び経営成績は適正に表示されていることを認めた。

７事業会計のうち、平成２０年度決算において、市設魚揚場と公設地方卸売市場の２事業会計の資

金不足比率が経営健全化基準を大幅に上回ったことから、個別外部監査を実施し、その結果を踏まえた

経営健全化計画が作成され、また、病院と下水道の２事業会計についても、資金不足比率が経営健全化

基準を上回りはしなかったものの、多額の不良債務と累積欠損金を生じており、経営健全化に向けた計

画的な取組みが進められてきたところである。

上記の４事業会計については、平成２４年度決算においても平成２３年度決算と同様当年度純利益

を生じ、公設地方卸売市場会計では、累積欠損金が全額解消されるとともに経営健全化計画の最終年度

である平成２４年度末での不良債務の解消が計画どおり達成されたところである。また、病院事業会計

では累積欠損金が、下水道事業会計では不良債務が、さらに市設魚揚場事業会計では累積欠損金、不良

債務ともに減少したところであるが、公設地方卸売市場と市設魚揚場の２事業会計は一般会計からの経

営健全化に係る繰入金に負うところも大きく、特に市設魚揚場事業会計における資金不足比率について

は、平成２３年度決算に比較して改善は見られるものの引き続き経営健全化計画の目標値を達成できな

- 2 -

かったところである。

これら４事業会計のうち公設地方卸売市場を除く３事業会計にあっては、今後とも不良債務や累積

欠損金の早期解消に向けて最大限の努力を傾注するよう求めるとともに、公営企業会計の経営状況は個々

の会計にとどまらず自治体全体の財政状況に大きな影響を及ぼすことから、全ての事業会計は、これま

でにも増して効率的で効果的な事業運営の推進と経営の健全化に取り組まれるよう、より一層努力され

たい。

なお、昭和４１年以来の大幅な地方公営企業会計制度の見直しに伴い新たな会計基準が平成２６年

度予算及び決算から適用されることとなる。各事業会計においては、新たな会計基準への移行に向け万

全を期されたい。

各公営企業会計決算に対する意見は次のとおりである。

１病院事業会計

この事業会計の損益の状況は、収益15,004,380千円、費用14,933,231千円で、差引71,149千円の

当年度純利益を生じており、当年度末の累積欠損金は1,399,734千円となっている。

また、資本的収支の状況は、収入額582,202千円、支出額1,423,846千円で、差引841,644千円の収

支不足額を生じているが、全額補塡されている。

純利益を生じた要因は、市立釧路総合病院において患者数の減少があったものの診療単価の上昇

による医業収益の増加や、医業費用において給与費や材料費における薬品費や診療材料費が予定を下

回ったことなどによるものである。しかしながら、一般会計からの財政健全化に係る繰入が終了した

ことや退職給与金の増などにより、純利益は前年度を６億５千６百万円下回ったところである。

経営状況については、診療報酬の改定等によるプラス要因はあるものの、国の医療費適正化の推

進や臨床研修医制度に伴う医師不足などから事業の根幹を成す医業収益の大幅な増加は期待できず、

病院を巡る経営環境は依然として厳しい状況が続いている。

こうした状況の中で、病院改革プランに基づく経営健全化に向けた取組みにより、平成２３年度

末をもって不良債務は解消されたところであるが、依然として当年度末の累積欠損金は１４億円に上

り、加えて今後、多額の資金を要する釧路病院の増改築を計画していることから、診療報酬の各種加

算の取得などの増収策に引き続き取り組むとともに、材料費などの更なるコスト縮減や部門ごとの経

営分析に段階的に取り組むなど、より一層の効率的な運営が求められている。

今後、市立釧路総合病院においては、将来にわたる経営の安定化に向け、新たな経営計画を基に、

更なる病院経営の効率化と経営基盤の強化を図り、健全経営の確保に最大限の努力を傾注するととも

に、病院機能の充実による良質な医療の安定的かつ継続的な提供、患者サービスの向上、地域内外の

連携強化による広域救急医療の充実や地域医療情報ネットワークの構築、病診連携の推進など、地域

の基幹病院としての使命を果たしていくためのより一層の努力を求めるものである。

一方、市立釧路国民健康保険阿寒病院においては、新たな改革案づくりに向けて、院内の阿寒病

院のあり方検討委員会に加え、医療経営コンサルタントも活用しながら、検討作業が進められている

ところであるが、その早期成案化を図り、阿寒地域の医療と福祉の確保と経営健全化に向けた取組み

の推進を求めるものである。

個別の取組み方策としては、

(1) 医師及び医療専門職の確保

(2) 患者サービスの向上

- 3 -

(3) 未収金収納対策の推進

(4) 収益確保のための新たな対策

(5) 薬品費など材料費のコスト縮減

(6) 部門別経営分析に向けた取組み

(7) 行財政改革の推進

などが考えられるが、更に一層努力されたい。

昨年度の審査意見に対する取組みでは、

(1) 「医師及び看護師の確保」については、医師の確保において道内医育大学への医師派遣要請や民

間の医師派遣コンサルタント業者の活用、当直手当の改善や医療クラークの増員を図るなど処遇

の改善を行っている。看護師の確保においては、就労環境の整備を図るとともに道内看護師養成

学校への募集など積極的な活動を行っており、その結果医師・看護師ともに前年度並みに確保す

ることができている。

(2）「患者利便性の向上」については、市立釧路総合病院で、医療連携相談室において地域医療連携

の強化や医療相談機能の充実を図ることにより、地域医療の維持向上に向けた病診連携を進める

とともに、多様化、専門化する患者や家族の方々の相談等に対応している。

また、入院患者を対象に事務職員による医療費の内容についてのわかりやすい説明や、外来患

者を対象に案内機能を高めるための説明要員の増員を図るなど、患者サービスの向上に努めている。

なお、当年度は良質で安心した医療の提供をめざして、病院機能評価を受審し、バージョン6.0

の認定を受けたところである。

(3) 「未収金収納対策の推進」については、新たな未収金を増加させないための医療相談等の充実や

文書・電話による催告など個人未収金対策の継続により、未収金の解消に努めている。

また、平成２５年度には、患者窓口総括主幹を配置し、体制の強化を図ることとしている。

(4) 「収益確保のための新たな対策」については、市立釧路総合病院で、診療報酬の新たな施設基準

として救命救急入院料加算の取得や分娩料金の改定などを行い収益確保に努めている。

今後も当院の機能、使命、体制を考慮しつつ、取得可能な施設基準について研究を進めること

としている。

(5) 「薬品費など材料費のコスト縮減」については、安価な後発医薬品への切替えの推進、メーカー

及び業者からの情報などを活用した安価な同等品への切替えやＳＰＤ（物流管理機能の集約化）

による使用頻度の高い消耗診療材料の一元管理などにより、コスト縮減に努めており、昨年度に

続き材料費が減少している。

(6) 「部門別経営分析に向けた取組」については、月次、予算、決算時に診療科ごとの経営状況を把

握し、特に収益に変化のあった項目については、分析結果を運営協議会に報告している。

部門別経営分析には、現行システム上、収入及び費用分配の限界や各システムにおけるコード

体系が統一化されていないことなど課題があり、その整理と解決策等については今後のシステム

更新時期に合わせて検討していくこととしている。

(7) 「行財政改革の推進」については、市立釧路総合病院で、平成２４年度は物品購入事務等の見直

しにより２名削減し、業務全般の体制充実で２名の増員を図っている。平成２５年度は病院経営

において、専門職の技術力の注入により付加価値を高め、医療の質の向上を図ることが経営改善

につながるとの判断により、看護師、薬剤師などの医療専門職を中心に９２名の増員を図ること

- 4 -

としている。

２水道事業会計

この事業会計の損益の状況は、収益4,068,713千円、費用3,740,027千円で、差引328,686千円の当

年度純利益を生じており、当年度末の利益剰余金は2,039,689千円となっている。

また、資本的収支の状況は、収入額2,078,322千円、支出額3,837,979千円で、差引1,759,658千円

の収支不足額を生じているが、全額補塡されている。

純利益を生じた要因は、人口減や地域経済の低迷、さらには節水意識の高まりなどから水需要は

依然減少傾向にある中で、行財政改革の継続した取組みや徹底した経費節減に努めたことなどによる

ものである。

経営状況については、当年度末において２４億４千５百万円の内部留保資金が確保されているも

のの、水道事業の経営の基盤を成す給水収益の減少基調が今後も続くものと予想される中で、老朽化

した施設の更新や浄水場の再構築、また、地震、自然災害への対応など、多額の費用を伴う事業が控

えており、経営環境は一段と厳しさを増している。このため、平成２３年度において策定された釧路

市水道ビジョンと、その具体的な実施計画である前期５か年の水道経営計画に基づき、これまで以上

に長期的な見通しに立った計画的な事業運営が求められるところである。

愛国浄水場の更新については、平成２１年度から平成２３年度にかけて釧路川原水と前処理を含

む膜ろ過方式との適合性実証実験を行い、この実験結果を踏まえ平成２４年２月から５月まで融雪期

の原水水質の悪化時期における追加実証実験が行われ、その結果、水処理方式については膜ろ過方式

とし、第２期の浄水施設建設工事の発注方法については設計・施工一括発注であるＤＢ方式とするこ

ととされたところである。

また、阿寒湖畔浄水場については、膜ろ過方式による現地更新に向け、平成２４年度から２か年

継続事業として浄水処理施設の土木・建築・プラント工事が実施されているが、平成２５年度には場

内配管整備工事及び場内汚水管布設のほか、平成２８年度までに配水池の整備及び耐震補強工事が予

定されている。

今後は、これら両浄水場の更新事業を始め配水管などの計画的更新の増加など施設の整備や機能

維持に多額の資金投資が見込まれ、近い将来には資金不足も懸念されることから、適切な事業手法の

選択や資金調達の検討など効率的な事業展開に努めるとともに、計画的な内部留保資金の確保など、

経営の健全化を基本とした的確な対応が求められるところである。

さらに、釧路町との水道事業の統合については、平成２３年８月の事業統合に関する基本的な事

項を定めた基本協定の締結、平成２４年１０月の事業統合の詳細な条件を定めた個別協定の締結を経

て、その後の認可変更手続きを完了し平成２５年４月１日に分水区域の給水区域化がなされたところ

であるが、これに伴い給水収益の減収や施設管理に伴う関連費用の増加が見込まれているところであ

る。

今後は、釧路市水道ビジョンを将来にわたる事業運営の指針として「未来を支え続ける安全で安

定した信頼される水道」を目指し、長期的な視野に立った経営基盤の強化と効率的な経営の推進を図

るとともに、同ビジョンに位置づけた各施策を着実に推進し、会計の健全性を維持しながら、給水収

益の減少傾向が続く中での老朽施設の更新など、当会計が直面する重要課題について計画的かつ的確

な対応が図られるよう、更なる努力を求めるものである。


- 5 -

(1) 浄水場更新計画の推進

(2) 事業の厳選による改修・改良事業の推進

(3) 水質管理体制の整備・充実

(4) 有収率の向上

(5) 水道料金の収納率の向上




(1)「浄水場更新計画の推進」については、愛国浄水場の更新計画では、第１期工事として平成２４

年度に３か年継続事業の配水池建設工事に着工し、また、平成２９年度からの着手を予定してい

る第２期工事の浄水施設建設については、平成２１年度から平成２３年度にかけて実施した釧路

川原水と前処理を含む膜ろ過方式との適合性実証実験及びその後の融雪期の原水水質の悪化時期

における追加実証実験の結果、膜ろ過方式による水処理方式と浄水施設建設工事の発注方法を設

計・施工一括発注とするＤＢ方式とする方針が決定されている。

(2)「事業の厳選による改修・改良事業の推進」については、施設整備計画に基づき、釧路地区にお

ける老朽管更新工事及び配水管布設工事や阿寒地区における石綿セメント管更新工事が実施され

たほか、音別浄水場においては膜モジュール交換工事が実施されている。また、愛国浄水場の更

新計画を見据えながら、施設の機能維持に必要な施設、電気、計装設備等の改修が実施されてい

る。

(3)「水質管理体制の整備・充実」については、安全で良質な水道水の供給のため、水源から蛇口ま

での水質管理体制の強化に努め、特に平成２１年８月に認定を取得した水道ＧＬＰ（優良試験所

規範）に基づき、引き続き水質検査の精度と信頼性の向上を図るべく品質管理体制の維持に努め

ており、検査の結果はホームページで随時公表している。

(4)「有収率の向上」については、漏水の早期修繕、計画的な漏水調査の拡充や給配水管整備による

漏水防止対策、老朽配水管の計画的な更新など総合的な取組みが継続して行われている。特に、

各配水系統の中で有収率が低い系統及び過去の漏水が多い地域については、調査のサイクルを短

縮して実施している。

(5)「水道料金の収納率の向上」については、滞納管理システムの活用や給水停止を前提とした滞納

整理体制の強化、また、夜間及び日曜日における納付相談窓口の開設、臨戸督励の実施などによ

り年々成果を上げてきている。

また、利便性が高く順調に利用件数が伸びているコンビニエンスストアを利用した納付や、安

定的収納が見込まれる口座振替の利用拡大に向け一層のＰＲに努めている。

さらに、平成２２年度からは、収納、未収金対策業務の専門性を備えた民間事業者への包括委

託の実施により、市民の利便性の向上や新たな滞納者を作らない早期督励や滞納整理の強化などが

図られ、収納率の向上に成果が表れている。

(6)「行財政改革の推進」については、平成２４年度において業務体制の見直しにより、総務課、サー

ビス課及び浄水課においてそれぞれ１名、計３名の職員削減が図られたところである。

今後も、これまでの取組み内容の精査・検証を行い、さらに、釧路市財政健全化推進プランに

基づき事務事業、組織機構・職員定数など総合的な見直しを進めることとしている。

- 6 -

３工業用水道事業会計

この事業会計の損益の状況は、収益62,770千円、費用57,315千円で、差引5,456千円の当年度純利

益を生じており、当年度末の利益剰余金は77,031千円となっている。

また、資本的収支の状況は、支出額3,675千円で、同額の収支不足額を生じているが、全額補塡さ

れている。

純利益を生じた要因は、１社の契約水量が増量となったことや内部管理費の減などによるもので

ある。

経営状況については、４社との契約水量に基づき料金収入の安定確保が図られていることや、良

質な伏流水を水源とし、自然の地形を活かしたシンプルで効率的な工業用水供給システムとなってい

ることから、順調に推移してきたところである。しかし、平成２１年度の契約水量の見直しにより収

益減となったことなどから、より効率的な会計運営が求められる状況となっている。

こうした状況の中で、ＲＣ配水池の耐震化対策として、新たな配水池の建設に平成２４年度より

着手したところであるが、当該配水池整備に伴う減価償却費の増加や企業債元金の償還開始などによ

り、平成２６年度以降は収益的収支で純損失が生じ、内部留保資金も減少することが見込まれており、

企業経営を取り巻く環境が厳しさを増すことから、これまで以上に計画的かつ効率的・効果的な事業

運営が求められるところである。

今後は、良質な水資源の更なる利用拡大を図るとともに、災害に強い施設づくりとより効率的・

効果的な事業運営に努めながら、将来にわたる良質な工業用水の安定供給と健全経営の維持に向けて、

長期的な見通しに立ったより一層の努力を求めるものである。


(1) 施設設備の更新計画推進




(1)「施設設備の更新計画の推進」については、平成２４年度に新たな配水池の建設に着手している。

(2)「行財政改革の推進」については、経理部門を除く事業運営の大部分を外部委託しており担当職

員１名体制として管理経費の見直しなど経費節減に向けた取組みを続けている。

４下水道事業会計

この事業会計の損益の状況は、収益5,675,844千円、費用4,205,162千円で、差引1,470,681千円の

当年度純利益を生じており、当年度末の利益剰余金は2,016,787千円となっている。

一方、資本的収支の状況は、収入額2,332,893千円、支出額4,823,807千円で、差引2,490,914千円

の収支不足額を生じており、一部は補塡されているが財源不足額2,470,337千円は一時借入金で措置

されている。

純利益を生じた要因は、施設管理費の節減や企業債残高の減及び借入利率の低下による支払利息

の減少などによるものである。

経営状況については、快適な生活環境と安全な市民生活の確保を図るため、昭和５０年代から積

極的に建設事業が推進され、現在では普及率も98.1％に達し、市街地のほぼ全域で下水道利用が可能

となったところではあるが、人口減や地域経済の低迷、更には節水意識の浸透などによる使用水量の

- 7 -

減少傾向が進行し、事業運営の根幹を成す下水道使用料収入の増収は期待できない厳しい状況が続い

ている。こうした状況の中で、当年度決算と釧路市下水道ビジョンに基づく下水道経営計画における

収支計画を比較すると、当年度純利益は１３億２百万円の計画に対し１４億７千百万円、不良債務は

７５億９千４百万円の計画に対し７３億７百万円となっており、前年度決算と比べても５億９千８百

万円減少し、計画を上回る収支状況を確保しているところである。

この不良債務については、地方公共団体の財政の健全化に関する法律の規定では解消可能資金不

足額が控除されるため、同法に基づく資金不足比率は算出されず、また、企業債償還のピークが過ぎ

ていることから、当年度以降も収支は改善していく見込みではあるものの、その早期解消は引き続き

重要な課題であり、今後も継続して事業運営の効率化を図り、健全化の道筋を確実なものとしていく

ことが求められるところである。

一方、下水道普及率が向上し汚水の面的整備がほぼ完了へと向かう中で、処理場施設等の耐震化

対策、老朽管路施設の機能維持や更新など多額の資金を要する事業の計画的な推進が大きな課題とな

っている。このため長期的な展望に立った計画的な事業運営がこれまで以上に求められているところ

である。

今後は、使用料収入の伸びが見込めず厳しさを増す経営環境の中で、施設の老朽化対策など当会

計が直面する諸課題に計画的かつ的確に対応するため、釧路市下水道ビジョンを将来にわたる事業運

営の指針として「豊かな環境となる持続可能な下水道の創造」を目指し、なお多額に上る不良債務の

早期解消に向けて経営の効率化・健全化への取組みを更に推し進めながら、下水道ビジョンに基づく

各施策を着実に推進し、長期的に安定した事業運営が図られるよう、より一層の努力を求めるもので

ある。


(1) 施設の老朽化・耐震化対策の計画的な推進

(2) 受益者負担金の未納解消に向けた取組み

(3) 下水道使用料の収納率向上に向けた取組み




(1)「施設の老朽化・耐震化対策の計画的な推進」については、処理場やポンプ場の老朽化した施設

の機能保持を図るため、施設ごとに計画的な改築を推進するための下水道長寿命化計画の策定を

進めることとしており、当年度は古川終末処理場の長寿命化計画を策定している。また、耐震化

対策については、下水道ビジョンを踏まえて耐震化基本計画を策定し、これまでに実施した耐震

診断結果に基づき、各施設の緊急度・優先度、更には財政状況を勘案しながら随時、対策を実施

していくこととしている。当年度においては、白樺終末処理場管理棟の耐震補強実施計画を策定

している。

(2)「受益者負担金の未納解消に向けた取組み」については、職員及び専任の嘱託職員が個別訪問な

どにより納付督励を行っており、収納率は前年度と比べ特に現年度分で向上している。また、差

押通知書の発送など効率的な対応策も行っていくこととしている。

(3)「下水道使用料の収納率向上に向けた取組み」については、口座振替・コンビニ収納の利用促進

や専門性を備えた民間事業者に収納・未収金対策業務を包括委託し、特に新たな滞納者を作らな

- 8 -

い早期督励や滞納整理の強化により、過年度分使用料を始めとして収納率が向上している。

(4)「行財政改革の推進」については、平成２０年度から平成２２年度まで、処理場とポンプ場の包

括的民間委託や管渠点検業務等の外部委託化により職員５名の削減を行うなど経費節減に取り組

んできており、平成２５年度には業務見直しや組織統合再編により２名の減員を図っている。今

後もより効率的な組織体制を目指し、引き続き釧路市財政健全化推進プランに基づき総合的な見

直しを進めることとしている。

５公設地方卸売市場事業会計

この事業会計の損益の状況は、収益141,784千円、費用70,132千円で、差引71,652千円の当年度純

利益を生じ、累積欠損金6,667千円が全額解消され、当年度末の利益剰余金は64,985千円となってい

る。

また、資本的収支の状況は、収入額9,952千円、支出額9,952千円で同額となっている。

純利益を生じた要因は、経費節減による費用の削減や、好天により道内産果実の生産量が増加し

たことなどから青果物全体で前年度を上回る取扱高を確保したこと、経営健全化に向けた支援策であ

る一般会計補助金を繰り入れたことなどによるものである。

経営状況については、地域経済の低迷による消費減退や地域人口の減少、市場経由率の減少傾向

など依然として市場経営を取り巻く環境が厳しい状況にある中で、当市場においては、地方卸売市場

に転換後、業界においても配送センターやパッケージ施設、山菜加工施設の建設など積極的な事業展

開や販路拡大等の経営努力を行ってきており、花きにおいては減少傾向にあるものの、青果物におい

ては取扱数量及び金額ともに増加傾向にある。

こうした状況の中で、当会計においては、一般会計からの計画的な繰入れや経費節減、市場関係

者の積極的な取組みによる取扱金額の増加などにより、経営健全化計画の最終年度である当年度にお

いて、累積欠損金及び不良債務の解消が達成されたところである。一方、市場開設から約４０年を経

過した市場施設については、老朽化や耐震化への対応の検討が必要な状況であり、長期的な見通しに

立った計画的な取組みが求められるところである。

今後は、市場関係者との一層の連携を図りながら、新たな顧客の取込みや販路の拡大等により取扱数量

の増加と市場の活性化を図るなど道東の拠点市場としての機能の維持・向上に努め、安定した市場運営の

確保に引き続き取り組むとともに、事業の将来の在り方についての検討をより進めるなど、長期的な視点

に立った更なる努力を求めるものである。


(1) 民間の活力を活かした安定供給と販路拡大




(1)「地方卸売市場への転換の利点を活かした集荷・販売体制の確立」については、取扱数量の増加

に向けて、仲卸業者による配送センターなどを利用した量販店の取込みや卸売業者による転送販

売の増加など販路拡大に努めており、地方卸売市場転換前と比べると青果物は取扱数量及び金額

ともに増加傾向にある。

なお、当年度において、当市場も含めた道内８都市１３か所の卸売市場が災害時相互応援協定

- 9 -

を締結し、災害時において被災地域における生鮮食料品の安定供給を図ることとしたところである。

(2)「行財政改革の推進」については、平成１８年４月から指定管理者制度を導入し、平成１９年度

には支弁職員１名体制にするなど、引き続き経費節減に取り組んできている。

６市設魚揚場事業会計

この事業会計の損益の状況は、収益471,295千円、費用217,987千円で、差引253,308千円の当年度

純利益を生じており、当年度末の累積欠損金は3,020,900千円となっている。

純利益を生じた要因は、当会計の収入基盤である水産物取扱高が低水準に推移し、費用を賄うに

足る収益を確保できないという慢性的な収支不足の会計構造の中にあって、経営健全化に向けた一般

会計補助金の繰入れなどによるものである。

経営状況については、収入の基盤である水産物取扱数量が当年度は１１万５千トンと前年度を7.9

％下回り、取扱高でも８７億７千万円と15.5％下回っており、国際的な漁業規制の強化や水産資源の

悪化などにより依然として厳しい環境が続いている。

当年度の漁業の状況を見ると、前年度に比較して、遠洋底曳網漁業は漁獲枠の拡大があり、大中

型まき網漁業は近海に漁場が形成されサバのまとまった水揚げがあったことによりいずれも取扱数量

及び金額ともに増加している。

サンマ棒受網漁業は出漁隻数の減少や漁場が遠くに形成されたことなどから、沖合底曳網漁業は

荒天による出漁回数の減少や前浜での漁模様の不振により、中・小型鮭鱒漁業は出漁隻数の減により

いずれも取扱数量及び取扱金額ともに減少している。

イカ釣り漁業は近海に漁場が形成されたが、魚価の低迷により取扱数量は増加したものの取扱金

額は減少し、その他の漁業についても取扱数量は増加したものの取扱金額は減少している。

一方、当事業会計は、地方公共団体の財政の健全化に関する法律に基づき平成２１年度から３０

年度までの経営健全化計画を定めたところであるが、計画第４年度である平成２４

年度において、水産物取扱高の落ち込みに伴い営業収益が減少したことなどから、資金不足比率にお

いて、前年度よりも改善されたが、なお計画を上回ったところである。

また、一般会計からの支援により前年度より改善しているものの、当年度末の累積欠損金は

３０億２千百万円、不良債務は１７億６千４百万円と依然として多額の資金不足が生じていることか

ら、これらの早期解消が急務となっている。加えて、老朽施設については最小限の維持管理補修を行

っているが、今後さらに、施設の老朽化や耐震化対策の検討も必要になってくるものと思われること

から、これらも視野に入れて今後の方向性を早期に見定める必要がある。

今後は、経営健全化計画前半の進捗状況を検証しつつ、累積欠損金と不良債務の早期解消に向け

て、計画の着実な実行により経営改善が図られるよう最大限の努力を傾注するとともに、会計を取り

巻く厳しい現状を踏まえ、業界との一層の連携の下に、外来船の誘致による水揚げの促進、釧路ブラ

ンド確立に向けた対策の推進、水産資源の増大や消費の拡大への取組みなどと併せ、事業の将来の在

り方についてより検討を進めるなど、基幹産業の一つである水産業を下支えするという大きな役割と、

中・長期的な視点に立った更なる努力を求めるものである。


(1) 道外・道内他地区からの外来船の積極的誘致

(2) 魚揚場施設・設備の効率的な管理運営と環境整備及び有効活用

(3) 釧路ブランド確立に向けた付加価値増加対策の推進

- 10 -




(1)「道外・道内他地区からの外来船の積極的誘致」については、水産業界全体による外来船の水揚

げ促進、市場への荷引きに継続して取り組んでおり、全国各地のサンマ漁業、遠洋底曳網漁業、

まき網漁業の船主などに積極的な誘致活動を展開している。

また、船主から要望があったシャワー室、無料貸自転車の設置、岸壁への給電盤設置など環境

整備にも取り組み、水揚げ、休養係船における利便性の向上に努めてきている。

(2)「魚揚場施設・設備の効率的な管理運営と環境整備及び有効活用」については、経営健全化計画

に基づき、維持管理経費の削減などに努めている。

平成２１年度には、産地市場の将来望まれる姿としてのグランドデザインを策定したところで

あるが、水産関係者から現状や課題、要望等を再確認し、その結果を整理した中で検討を進めるこ

ととしている。

平成２４年度は、ボイラー設備の老朽化による改修などの維持管理補修を実施したところであ

る。

(3)「釧路ブランド確立に向けた付加価値増加対策の推進」については、平成１９年度に「釧路地域

ブランド推進委員会」を立ちあげ、釧路産シシャモをブランド名「釧路ししゃも」として平成

２３年１２月には特許庁に商標登録申請を行い、平成２５年３月に登録内示を受けているほか、

「釧路ししゃものオイル漬」を開発しブランド化の更なる推進を図っている。

また、継続して取り組んでいる発泡沖詰品である「青刀さんま」「青鱗さんま」は、ブランド

として定着し順調に流通しているが、近年の不漁や漁場が遠いことなどから鮮度条件に適合した

サンマの確保に苦慮している。

活魚流通については、小型活魚水槽装置で管理し、活〆魚として試験的に販売、需要動向を調

査していたが、近年のニーズの高まりを受けて大型水槽を新たに配置し、イカやなめたカレイな

どの活魚を通年で流通させるシステムを展開している。

(4)「行財政改革の推進」については、経営健全化計画に基づき引き続き施設管理費の削減などに努

めているほか、平成２４年度は職員２名体制から職員１名及び臨時職員１名体制として人件費の

削減に努めている。

７港湾整備事業会計

この事業会計の損益の状況は、収益1,012,314千円、費用632,235千円で、差引380,079千円の当年

度純利益を生じており、当年度末の利益剰余金は414,930千円となっている。

また、資本的収支の状況は、収入額3,280,300千円、支出額3,937,665千円で、差引657,365千円の

収支不足額を生じているが、全額補塡されている。

純利益を生じた要因は、上屋、荷役機械などの使用料の確保や施設管理運営費の縮減、減価償却

費の減少などによるものである。

経営状況については、施設運営事業においては港間競争に配慮しながら収支の均衡を図るととも

に、埋立事業においては造成地の売却促進に努め、会計運営を行っているが、平成２４年の釧路港の

貨物取扱量は１，５９８万トンと３年連続で前年を上回っているものの、平成１８年以降２，０００

- 11 -

万トンを下回る状況が続いている。また、平成２４年度は、漁業補償に伴う未償還元金の満期一括償

還に伴い建設中元金債として借換えを行ったところであるが、依然として埋立造成地の売却は厳しい

状況が見込まれているなど、企業経営を取り巻く環境は厳しさを増すことが予想される。

こうした状況の中で、地域一丸となって取り組んできた国際バルク戦略港湾について、穀物の拠

点港として釧路港が選定されているが、国の新規整備費計上が平成２４年度予算及び平成２５年度予

算と２年続けて見送られたところであり、早期の事業着手に向けて課題の整理を行うとともに関係機

関と連携した要望活動を行うなど、西港区における穀物等の供給基地としての港湾機能の強化と整備

が推進され、地域経済の活性化につながることを期待するものである。

今後においては、地域の基幹産業を支える釧路港の港湾機能の更なる充実と埋立造成地の早期売

却や有効活用の促進など事業の安定経営に努めるとともに、国際バルク戦略港湾の早期整備に向けた

取組みを見据えながら、長期的展望の下に新港湾計画と連動した事業計画の推進を図り、東北海道に

おける広域物流拠点港湾としての機能強化と利用の促進に一層の努力を求めるものである。


(1) 港湾関連用地売却の促進

(2) 荷役環境整備事業の促進

(3) 既存施設有効利用の促進




(1)「港湾関連用地売却の促進」については、第４埠頭の港湾関連用地について、239,775 ㎡のうち

66,137 ㎡ 27.6％、西港後背地の売却予定地について、1,254,210 ㎡のうち 886,150 ㎡ 70.7％が売

却済である。未売却地は資材置場などとして貸付け活用を図りながら、港湾関連業界等を中心に

売却の促進に努めている。当年度の売却はなかったが、貸付面積は増加した。また、水面貯木場

の埋立による土地造成事業においては、港湾関連用地 66,645 ㎡、都市機能用地 124,231 ㎡の売却

予定地が新たに造成される見込みである。

(2)「荷役環境整備事業の促進」については、これまで、外貿コンテナ貨物の集約を促進するため、

補助金を交付するインセンティブ制度の創設、冷凍コンテナに対応するリーファー電源の増設な

ど取扱貨物量の増加に向けた荷役環境の充実を図るとともに積極的なポートセールス等を行って

いる。ガントリークレーンの利用は、当初の計画を大きく下回っていることから、更なる利用拡

大の取組みが求められるところであるが、平成２４年の外貿コンテナの取扱実績としては、前年

を22.5％上回ったところである。

(3)「既存施設有効利用の促進」については、西港区においては、平成２４年度では改良工事は行わ

れなかったが、今後も老朽化した既存施設等の改良に順次着手することとしている。また、東港

区においては、中央埠頭の上屋の老朽化が著しく、２階部分が企業の区分所有という変則的な建

物であることから所有者及び使用者と協議を開始したところであり、今後のあり方について引き

続き協議を進めることとしている。

水面貯木場については、平成２７年度の完成を目指し、土地造成事業を継続して実施している。

また、水面貯木場としての今後のあり方については釧路市として閉鎖を決定しているが、利用者か

ら南洋材の陸上保管試験を行うことに伴い、この間の継続利用について要請があったことを受け、

- 12 -

平成２６年度末までの利用を認めたところである。

(4)「行財政改革の推進」については、効率的かつ効果的な事業運営に向けて、業務体制の強化を図

ってきたところであり、今後も運営施設整備に係る低コスト化を図りながら、効率的な事業運営

に努めることとしている。

- 13 -

第５決算の概要

各事業会計における当年度の損益の状況、資本的収支の状況、総資産及び総資本の状況は、次

表のとおりである。

損益の状況

（単位：円）

会計別収益 (A) 費用 (B) 損益 (A-B)

収支率

(A/B) ％

病院事業会計 15,004,379,931 14,933,231,257 71,148,674 100.5

水道事業会計 4,068,712,567 3,740,026,950 328,685,617 108.8

工業用水道事業会計 62,770,311 57,314,656 5,455,655 109.5

下水道事業会計 5,675,843,524 4,205,162,032 1,470,681,492 135.0

公設地方卸売市場事業会計 141,784,177 70,131,735 71,652,442 202.2

市設魚揚場事業会計 471,295,009 217,986,864 253,308,145 216.2

港湾整備事業会計 1,012,314,386 632,235,074 380,079,312 160.1

資本的収支の状況

（単位：円）

会計別収入 (A) 支出 (B)

収支不足額

(B-A=C)

補塡額(D)

補塡不足額

(C-D)

病院事業会計 582,201,720 1,423,845,746 841,644,026 841,644,026 0

水道事業会計 2,078,321,803 3,837,979,490 1,759,657,687 1,759,657,687 0

工業用水道事業会計 0 3,675,000 3,675,000 3,675,000 0

下水道事業会計 2,332,892,939 4,823,806,774 2,490,913,835 20,577,243 2,470,336,592

公設地方卸売市場事業会計 9,952,393 9,952,393 0 0 0

市設魚揚場事業会計－－－－－

港湾整備事業会計 3,280,300,000 3,937,665,091 657,365,091 657,365,091 0

- 14 -

総資産及び総資本の状況

（単位：円）

区分病院事業会計水道事業会計工業用水道事業会計下水道事業会計公設地方卸売市場事業会計市設魚揚場事業会計港湾整備事業会計

資

産

固定資産 14,578,658,290 34,747,679,873 617,984,705 139,537,993,109 1,114,370,966 1,290,074,276 6,180,086,160

土地造成－－－－－－ 18,572,980,846

流動資産 4,143,016,739 3,894,733,282 192,285,262 1,042,059,173 37,706,101 20,239,675 586,104,000

繰延勘定 342,670,251 －－－－－－

負

債

固定負債－ 96,729,441 5,485,000 4,725,421,551 － 658,900 3,840,880,851

流動負債 3,118,601,483 1,449,425,483 4,913,574 8,349,098,325 19,694,501 1,783,784,406 124,887,531

小計 3,118,601,483 1,546,154,924 10,398,574 13,074,519,876 19,694,501 1,784,443,306 3,965,768,382

資

本

自己資本金 1,353,574,655 7,415,661,396 380,302,647 82,505,111 630,000 1,233,620,676 8,434,637,102

借入資本金 9,417,946,339 16,760,527,856 56,000,000 30,488,772,241 41,412,482 － 7,054,080,070

資本剰余金 6,573,957,131 10,880,379,687 286,537,626 94,917,467,909 1,025,354,851 1,313,150,125 5,469,755,701

利益剰余金 △ 1,399,734,328 2,039,689,292 77,031,120 2,016,787,145 64,985,233 △ 3,020,900,156 414,929,751

小計 15,945,743,797 37,096,258,231 799,871,393 127,505,532,406 1,132,382,566 △ 474,129,355 21,373,402,624

資産＝負債＋資本 19,064,345,280 38,642,413,155 810,269,967 140,580,052,282 1,152,077,067 1,310,313,951 25,339,171,006

各事業会計における業務実績、経営状況、企業財政、事業の経済性については、次のとおりであ

る。

- 15 -

病院事業会計

１業務実績について

当事業会計予算の第２条で定めた業務予定量の実績は、次表のとおりである。

(1) 市立釧路総合病院

事業計画実績表

ア病床数

（単位：床）

項目計画 (A) 実績 (B) 増△減(B-A)

実績率

(B/A)％

対前年度

増減率％

一般病床

精神病床

感染症病床

結核病床

535

94

4

10

535

94

4

10

0

0

0

0

100.0

100.0

100.0

100.0

0.0

0.0

0.0

0.0

合計 643 643 0 100.0 0.0

イ患者数

（単位：人）


実績率

(B/A)％

対前年度

増減率％

入

院

延患者数 200,750 193,812 △ 6,938 96.5 △ 2.1

一日平均患者数 550 531 △ 19 96.5 △ 1.8

外

来

延患者数 341,600 315,041 △ 26,559 92.2 △ 7.7

一日平均患者数 1,400 1,291 △ 109 92.2 △ 7.7

合

計

延患者数 542,350 508,853 △ 33,497 93.8 △ 5.7

一日平均患者数 1,950 1,822 △ 128 93.4 △ 6.1

ウ主要な建設改良事業

（単位：円）


実績率

(B/A)％

対前年度

増減率％

医療機械等整備

医療情報システム整備事業

360,000,000

32,078,000

351,067,130

32,077,500

△ 8,932,870

△ 500

97.5

100.0

△ 45.2

皆増

市立釧路総合病院の病床数については、許可病床数で計画どおり643床である。

次に、患者数について見ると、入院患者数は193,812人で、計画を6,938人下回り、前年度に比較

すると4,132人2.1％の減少となっている。また、外来患者数は315,041人で、計画を26,559人下回り

前年度に比較すると26,410人7.7％の減少となっている。

さらに、建設改良事業では、医療機械等整備として注射薬自動払出システムや一般Ｘ線撮影間接

変換ＦＰＤ装置の更新など、医療情報システム整備事業として電子カルテを中心とした医療情報シ

ステムの開発用機器等の導入を行ったところである。

- 16 -

(2) 市立釧路国民健康保険阿寒病院


ア病床数

（単位：床）


実績率

(B/A)％

対前年度

増減率％

一般病床

療養病床

6

29

6

29

0

0

100.0

100.0

0.0

0.0

合計 35 35 0 100.0 0.0

イ患者数

（単位：人）


実績率

(B/A)％

対前年度

増減率％

入

院

延患者数 8,760 7,256 △ 1,504 82.8 △ 0.8

一日平均患者数 24 20 △ 4 83.3 0.0

外

来

延患者数 17,080 15,843 △ 1,237 92.8 △ 7.5

一日平均患者数 70 65 △ 5 92.9 △ 7.1

合

計

延患者数 25,840 23,099 △ 2,741 89.4 △ 5.5

一日平均患者数 94 85 △ 9 90.4 △ 5.6

ウ主要な建設改良事業

（単位：円）


実績率

(B/A)％

対前年度

増減率％

院舎改修

医療機械等整備

9,100,000

1,200,000

8,767,500

1,166,760

△ 332,500

△ 33,240

96.3

97.2

90.6

△ 90.4

市立釧路国民健康保険阿寒病院の病床数については、許可病床数で計画どおり35床である。

次に、患者数について見ると、入院患者数は7,256人で、計画を1,504人下回り、前年度に比較す

ると61人0.8％の減少となっている。また、外来患者数は15,843人で、計画を1,237人下回り、前年

度に比較すると1,278人7.5％の減少となっている。

さらに、建設改良事業では、院舎改修として給湯管改修工事、医療機械等整備として胃ファイバ

ースコープ及び蛋白質分析装置の更新を行ったところである。

２経営状況について

(1) 収益的収入及び支出について

ア予算の執行状況

この予算の執行状況を見ると、収入予算額15,355,741千円に対し決算額15,015,005千円で、そ

の執行率は97.8％であり、また、支出予算額15,365,029千円に対し決算額14,943,527千円で、そ

の執行率は97.3％となっている。

予算の執行状況は、次表のとおりである。

- 17 -

予算の執行状況

（単位：円）

項目予算額 (A)

構成比

％

決算額 (B)

構成比

％

差引 (B－A)

執行率

(B/A)％

１釧路病院事業収益

(1) 医業収益

入院収益

外来収益

その他医業収益

(2) 医業外収益

受取利息配当金

補助金

他会計負担金

その他医業外収益

(3) 高等看護学院収益

授業料収益

受験料収益

入学料収益

他会計負担金

雑収益

(4) 特別利益

固定資産売却益

過年度損益修正収益

２阿寒病院事業収益

(1) 医業収益

入院収益

外来収益


(2) 医業外収益


他会計負担金


（3）特別利益


14,852,359,000

13,337,258,000

9,887,211,000

3,265,518,000

184,529,000

1,351,695,000

1,000

238,008,000

1,000,000,000

113,686,000

97,405,000

16,380,000

1,350,000

1,500,000

76,894,000

1,281,000

66,001,000

1,000

66,000,000

503,382,000

222,247,000

116,690,000

81,984,000

23,573,000

280,135,000

1,000

277,207,000

2,927,000

1,000,000

1,000,000

96.7

86.9

64.4

21.3

1.2

8.8

0.0

1.6

6.5

0.7

0.6

0.1

0.0

0.0

0.5

0.0

0.4

0.0

0.4

3.3

1.5

0.8

0.5

0.2

1.8

0.0

1.8

0.0

0.0

0.0

14,537,127,233

13,031,730,857

9,565,498,867

3,263,530,297

202,701,693

1,352,254,596

4,984

230,471,000

1,000,000,000

121,778,612

96,787,491

15,990,000

1,695,000

1,550,000

75,906,341

1,646,150

56,354,289

314,191

56,040,098

477,877,623

197,619,748

94,703,604

84,994,162

17,921,982

280,257,875

1,571

277,240,000

3,016,304

0

0

96.8

86.8

63.7

21.7

1.4

9.0

0.0

1.5

6.7

0.8

0.6

0.1

0.0

0.0

0.5

0.0

0.4

0.0

0.4

3.2

1.3

0.6

0.6

0.1

1.9

0.0

1.9

0.0

0.0

0.0

△ 315,231,767

△ 305,527,143

△ 321,712,133

△ 1,987,703

18,172,693

559,596

3,984

△ 7,537,000

0

8,092,612

△ 617,509

△ 390,000

345,000

50,000

△ 987,659

365,150

△ 9,646,711

313,191

△ 9,959,902

△ 25,504,377

△ 24,627,252

△ 21,986,396

3,010,162

△ 5,651,018

122,875

571

33,000

89,304

△ 1,000,000

△ 1,000,000

97.9

97.7

96.7

99.9

109.8

100.0

498.4

96.8

100.0

107.1

99.4

97.6

125.6

103.3

98.7

128.5

85.4

31,419.1

84.9

94.9

88.9

81.2

103.7

76.0

100.0

157.1

100.0

103.1

0.0

0.0

病院事業収益合計 15,355,741,000 100.0 15,015,004,856 100.0 △ 340,736,144 97.8

１釧路病院事業費用

(1) 医業費用

給与費

材料費

経費

交際費

減価償却費

資産減耗費

研修費

(2) 医業外費用

支払利息及び企業債取扱諸費

修学資金給与費

繰延勘定償却費

雑損失

消費税及び地方消費税

(3) 高等看護学院費用

給与費

経費

(4) 特別損失

固定資産売却損

過年度損益修正費用

その他特別損失

２阿寒病院事業費用

(1) 医業費用

給与費

材料費

経費

交際費

減価償却費

資産減耗費

研修費

(2) 医業外費用


雑損失

14,850,937,000

14,354,025,000

7,095,465,000

3,685,877,000

2,330,343,000

1,000,000

1,186,272,000

1,000,000

54,068,000

294,556,000

214,521,000

15,561,000

53,719,000

4,481,000

6,274,000

97,405,000

79,808,000

17,597,000

104,951,000

1,000

96,000,000

8,950,000

514,092,000

500,868,000

329,767,000

40,256,000

100,485,000

100,000

28,150,000

200,000

1,910,000

10,474,000

10,423,000

51,000

96.7

93.4

46.2

24.0

15.2

0.0

7.7

0.0

0.3

1.9

1.4

0.1

0.4

0.0

0.0

0.7

0.6

0.1

0.7

0.0

0.6

0.1

3.3

3.2

2.1

0.3

0.6

0.0

0.2

0.0

0.0

0.1

0.1

0.0

14,453,922,789

13,971,027,650

7,032,529,683

3,497,312,723

2,204,997,963

742,104

1,183,116,789

821,979

51,506,409

282,983,742

205,412,670

15,015,000

53,600,606

3,053,166

5,902,300

96,787,491

79,200,032

17,587,459

103,123,906

0

94,175,198

8,948,708

489,604,353

476,517,632

318,442,098

38,091,126

91,083,223

41,000

28,148,675

79,412

632,098

10,447,253

10,396,853

50,400

96.7

93.5

47.1

23.4

14.8

0.0

7.9

0.0

0.3

1.9

1.4

0.1

0.4

0.0

0.0

0.6

0.5

0.1

0.7

0.0

0.6

0.1

3.3

3.2

2.1

0.3

0.6

0.0

0.2

0.0

0.0

0.1

0.1

0.0

△ 397,014,211

△ 382,997,350

△ 62,935,317

△ 188,564,277

△ 125,345,037

△ 257,896

△ 3,155,211

△ 178,021

△ 2,561,591

△ 11,572,258

△ 9,108,330

△ 546,000

△ 118,394

△ 1,427,834

△ 371,700

△ 617,509

△ 607,968

△ 9,541

△ 1,827,094

△ 1,000

△ 1,824,802

△ 1,292

△ 24,487,647

△ 24,350,368

△ 11,324,902

△ 2,164,874

△ 9,401,777

△ 59,000

△ 1,325

△ 120,588

△ 1,277,902

△ 26,747

△ 26,147

△ 600

97.3

97.3

99.1

94.9

94.6

74.2

99.7

82.2

95.3

96.1

95.8

96.5

99.8

68.1

94.1

99.4

99.2

99.9

98.3

0.0

98.1

100.0

95.2

95.1

96.6

94.6

90.6

41.0

100.0

39.7

33.1

99.7

99.7

98.8

- 18 -

（3）特別損失



2,750,000

1,550,000

1,200,000

0.0

0.0

0.0

2,639,468

1,456,448

1,183,020

0.0

0.0

0.0

△ 110,532

△ 93,552

△ 16,980

96.0

94.0

98.6

病院事業費用合計 15,365,029,000 100.0 14,943,527,142 100.0 △ 421,501,858 97.3

収支差引 △ 9,288,000 － 71,477,714 － 80,765,714 －

この主な内容を見ると、次のとおりである。

(ｱ) 収入

予算額に対し決算額は340,736千円の減少となっている。

釧路病院事業収益の医業収益では、診療単価が予定を上回ったものの、患者数が予定を下回

ったことにより入院収益で321,712千円、外来収益で1,988千円それぞれ減少となっている。

阿寒病院事業収益の医業収益では、入院収益で患者数、診療単価ともに予定を下回ったこと

により21,986千円減少し、外来収益では患者数が予定を下回ったものの、診療単価が予定を上

回ったことにより3,010千円の増加となっている。

(ｲ) 支出

予算額に対し決算額は421,502千円の不用額を生じている。

釧路病院事業費用の医業費用では、材料費で薬品費や診療材料費が予定を下回ったことなど

により188,564千円、経費で修繕費や委託料が予定を下回ったことなどにより125,345千円それ

ぞれ不用額となっている。

阿寒病院事業費用の医業費用では、給与費で看護師及び医療技術者の欠員などにより11,325

千円、経費で修繕費や委託料が予定を下回ったことなどにより9,402千円それぞれ不用額とな

っている。

(ｳ) 債務負担行為

当年度における債務負担行為の発生及び支出額等は、次表のとおりである。

債務負担行為

（単位：円）

平成２４年度以降の

支出予定額

当年度増減額

平成２５年度以降の

支出予定額

負担額変更による

増 △ 減額

発生額支出額

1,104,326,016

－

1,119,193,446

（122,278,707）

570,993,216

1,652,526,246

注 ( )は、患者給食業務委託費のうち単価契約に係る当年度分確定額を外書きした。

本表に示すとおり、平成２５年度以降の支出予定額は1,652,526千円となっている。

イ損益の状況

損益の状況を見ると、事業収益15,004,380千円に対し事業費用は14,933,231千円で、この結果、

差引71,149千円の当年度純利益を生じている。

損益の状況は、次表のとおりである。

- 19 -

損益の状況

（単位：円）

項目２４年度(A)

構成比

％

２３年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

１釧路病院事業収益

(1) 医業収益

入院収益

外来収益


(2) 医業外収益


他会計補助金

補助金

他会計負担金


(3) 高等看護学院収益

授業料収益

受験料収益

入学料収益

他会計負担金

雑収益

（4）特別利益



２阿寒病院事業収益

(1) 医業収益

入院収益

外来収益


(2) 医業外収益


他会計負担金


14,527,257,685

13,024,643,753

9,565,207,351

3,263,265,494

196,170,908

1,349,492,164

4,984

－

230,471,000

1,000,000,000

119,016,180

96,767,479

15,990,000

1,695,000

1,550,000

75,906,341

1,626,138

56,354,289

314,191

56,040,098

477,122,246

196,995,496

94,703,604

84,994,162

17,297,730

280,126,750

1,571

277,240,000

2,885,179

96.8

86.8

63.8

21.7

1.3

9.0

0.0

－

1.5

6.7

0.8

0.6

0.1

0.0

0.0

0.5

0.0

0.4

0.0

0.4

3.2

1.3

0.6

0.6

0.1

1.9

0.0

1.9

0.0

14,677,759,780

12,782,666,562

9,377,923,491

3,211,083,798

193,659,273

1,743,683,469

600

5,759,664

238,922,000

1,363,633,000

135,368,205

97,296,174

15,120,000

1,440,000

1,550,000

78,115,884

1,070,290

54,113,575

－

54,113,575

489,500,389

209,474,577

101,251,612

85,459,890

22,763,075

280,025,812

600

276,787,000

3,238,212

96.8

84.3

61.8

21.2

1.3

11.5

0.0

0.0

1.6

9.0

0.9

0.6

0.1

0.0

0.0

0.5

0.0

0.4

－

0.4

3.2

1.4

0.7

0.6

0.1

1.8

0.0

1.8

0.0

△ 150,502,095

241,977,191

187,283,860

52,181,696

2,511,635

△ 394,191,305

4,384

△ 5,759,664

△ 8,451,000

△ 363,633,000

△ 16,352,025

△ 528,695

870,000

255,000

0

△ 2,209,543

555,848

2,240,714

314,191

1,926,523

△ 12,378,143

△ 12,479,081

△ 6,548,008

△ 465,728

△ 5,465,345

100,938

971

453,000

△ 353,033

△ 1.0

1.9

2.0

1.6

1.3

△ 22.6

730.7

皆減

△ 3.5

△ 26.7

△ 12.1

△ 0.5

5.8

17.7

0.0

△ 2.8

51.9

4.1

皆増

3.6

△ 2.5

△ 6.0

△ 6.5

△ 0.5

△ 24.0

0.0

161.8

0.2

△ 10.9

病院事業収益合計 15,004,379,931 100.0 15,167,260,169 100.0 △ 162,880,238 △ 1.1

１釧路病院事業費用

(1) 医業費用

給与費

材料費

経費

交際費

減価償却費

資産減耗費

研修費

(2) 医業外費用




雑損失

(3) 高等看護学院費用

給与費

経費

(4) 特別損失



２阿寒病院事業費用

(1) 医業費用

給与費

材料費

経費

交際費

減価償却費

資産減耗費

研修費

14,443,669,178

13,700,402,429

7,029,816,326

3,333,148,275

2,103,717,254

728,083

1,183,116,789

821,979

49,053,723

544,131,021

205,412,670

15,015,000

53,600,606

270,102,745

96,011,822

79,172,821

16,839,001

103,123,906

94,175,198

8,948,708

489,562,079

470,216,562

318,167,485

36,375,566

86,804,378

39,048

28,148,675

79,412

601,998

96.7

91.8

47.1

22.3

14.1

0.0

7.9

0.0

0.4

3.6

1.4

0.1

0.3

1.8

0.6

0.5

0.1

0.7

0.6

0.1

3.3

3.2

2.1

0.3

0.6

0.0

0.2

0.0

0.0

13,937,617,037

13,201,063,402

6,629,834,160

3,322,593,296

2,040,953,599

534,752

1,155,118,074

722,885

51,306,636

568,142,978

226,870,507

16,653,000

52,059,244

272,560,227

96,491,896

79,212,863

17,279,033

71,918,761

65,176,683

6,742,078

502,149,775

484,397,768

338,328,879

34,939,096

82,725,795

29,286

27,612,454

56,404

705,854

96.5

91.4

45.9

23.0

14.1

0.0

8.0

0.0

0.4

3.9

1.6

0.1

0.3

1.9

0.7

0.6

0.1

0.5

0.5

0.0

3.5

3.4

2.4

0.2

0.6

0.0

0.2

0.0

0.0

506,052,141

499,339,027

399,982,166

10,554,979

62,763,655

193,331

27,998,715

99,094

△ 2,252,913

△ 24,011,957

△ 21,457,837

△ 1,638,000

1,541,362

△ 2,457,482

△ 480,074

△ 40,042

△ 440,032

31,205,145

28,998,515

2,206,630

△ 12,587,696

△ 14,181,206

△ 20,161,394

1,436,470

4,078,583

9,762

536,221

23,008

△ 103,856

3.6

3.8

6.0

0.3

3.1

36.2

2.4

13.7

△ 4.4

△ 4.2

△ 9.5

△ 9.8

3.0

△ 0.9

△ 0.5

△ 0.1

△ 2.5

43.4

44.5

32.7

△ 2.5

△ 2.9

△ 6.0

4.1

4.9

33.3

1.9

40.8

△ 14.7

- 20 -

(2) 医業外費用


雑損失

(3) 特別損失



16,706,049

10,396,853

6,309,196

2,639,468

1,456,448

1,183,020

0.1

0.1

0.0

0.0

0.0

0.0

17,188,466

11,178,394

6,010,072

563,541

364,041

199,500

0.1

0.1

0.0

0.0

0.0

0.0

△ 482,417

△ 781,541

299,124

2,075,927

1,092,407

983,520

△ 2.8

△ 7.0

5.0

368.4

300.1

493.0

病院事業費用合計 14,933,231,257 100.0 14,439,766,812 100.0 493,464,445 3.4

当年度純利益 71,148,674 － 727,493,357 － △ 656,344,683 △ 90.2

また、前年度に比較すると事業収益は162,880千円1.1％の減少となっており、事業費用は493,464

千円3.4％の増加となっている。


(ｱ) 収益

ａ釧路病院事業収益

(a) 医業収益

患者数が減となったものの診療単価が増となったことにより入院収益で187,284千円、

外来収益で52,182千円それぞれ増加となっている。

(b) 医業外収益

他会計負担金は、一般会計負担金のうち平成２３年度に病院改革プランが終了したこと

による健全化分の終了により363,633千円の減少となっている。

その他医業外収益は、雑収益で災害時の医療救護活動に対する費用弁償の減などにより

16,352千円の減少となっている。

ｂ阿寒病院事業収益

(a) 医業収益

入院収益は、患者数、診療単価ともに減となったことにより6,548千円の減少となって

いる。

その他医業収益は、集団検診件数の減などにより5,465千円の減少となっている。

(ｲ) 費用

ａ釧路病院事業費用

(a) 医業費用

給与費は、職員数増による給料及び手当などの増や退職給与金の増などにより399,982

千円の増加となっている。

材料費は、薬品費の増などにより10,555千円の増加となっている。

経費は、修繕費の増などにより62,764千円の増加となっている。

(b) 医業外費用

支払利息及び企業債取扱諸費は、企業債利息で元利均等償還の利息支払割合の低下によ

り21,458千円の減少となっている。

(c) 特別損失

過年度損益修正費用は、診療報酬請求返戻額の増などにより28,999千円の増加となって

いる。

ｂ阿寒病院事業費用

(a) 医業費用

給与費は、職員の欠員や退職給与金の減などにより20,161千円の減少となっている。

- 21 -

この損益の状況について、各項目ごとの収支を整理してみると、次表のとおりである。

項目別収支の状況

（単位：円）

項目金額差引収支率％

釧

路

病

院

事

業

医業収支

医業収益

医業費用

13,024,643,753

13,700,402,429 △ 675,758,676 95.1

医業外収支

医業外収益

医業外費用

1,349,492,164

544,131,021 805,361,143 248.0

高等看護学院収支

高等看護学院収益

高等看護学院費用

96,767,479

96,011,822 755,657 100.8

その他

特別利益

特別損失

56,354,289

103,123,906 △ 46,769,617 54.6

小計－ 83,588,507 －

阿

寒

病

院

事

業

医業収支

医業収益

医業費用

196,995,496

470,216,562 △ 273,221,066 41.9

医業外収支

医業外収益

医業外費用

280,126,750

16,706,049 263,420,701 1,676.8

その他

特別利益

特別損失

0

2,639,468 △ 2,639,468 －

小計－ △ 12,439,833 －

当年度純利益－ 71,148,674 －

(2) 資本的収入及び支出について

この予算の執行状況を見ると、収入予算額630,304千円に対し決算額582,202千円で、その執行率

は92.4％であり、また、支出予算額1,437,929千円に対し決算額1,423,846千円で、その執行率は99.0％

となっている。

この結果、資本的収入額が資本的支出額に対して不足する額841,644千円は、当年度分資本的収

支調整額296千円、過年度分損益勘定留保資金504,602千円及び当年度分損益勘定留保資金336,746

千円で補塡しているものである。

資本的収支の状況は、次表のとおりである。

- 22 -


（単位：円）

項目予算額 (A) 決算額 (B) 差引 (B－A)

執行率

(B/A)％

釧路病院資本的収入

企業債

道補助金

他会計負担金

固定資産売却代金

寄附金

投資

阿寒病院資本的収入

企業債

他会計負担金

606,411,000

379,600,000

12,324,000

213,120,000

1,000

1,000

1,365,000

23,893,000

1,100,000

22,793,000

558,641,720

329,000,000

12,401,000

213,120,000

2,035,720

300,000

1,785,000

23,560,000

800,000

22,760,000

△ 47,769,280

△ 50,600,000

77,000

0

2,034,720

299,000

420,000

△ 333,000

△ 300,000

△ 33,000

92.1

86.7

100.6

100.0

203,572.0

30,000.0

130.8

98.6

72.7

99.9

資本的収入合計 630,304,000 582,201,720 △ 48,102,280 92.4

釧路病院資本的支出

建設改良費

企業債償還金

投資

国庫補助金消費税返還金

道補助金消費税返還金

基金積立金

阿寒病院資本的支出

建設改良費

企業債償還金

1,398,653,000

392,078,000

966,319,000

26,976,000

3,000

157,000

13,120,000

39,276,000

10,300,000

28,976,000

1,384,935,690

383,144,630

966,318,060

22,353,000

0

0

13,120,000

38,910,056

9,934,260

28,975,796

△ 13,717,310

△ 8,933,370

△ 940

△ 4,623,000

△ 3,000

△ 157,000

0

△ 365,944

△ 365,740

△ 204

99.0

97.7

100.0

82.9

0.0

0.0

100.0

99.1

96.4

100.0

資本的支出合計 1,437,929,000 1,423,845,746 △ 14,083,254 99.0

不足額 807,625,000 841,644,026 34,019,026 104.2

補塡内訳

当年度分資本的収支調整額

過年度分損益勘定留保資金

当年度分損益勘定留保資金

380,000

－

807,245,000

296,141

504,601,669

336,746,216

△ 83,859

504,601,669

△ 470,498,784

77.9

皆増

41.7

この資本的収支の主な内容を見ると、次のとおりである。

ア収入

釧路病院資本的収入では、医療機械等整備費の財源としての企業債で329,000千円、道補助金

で12,401千円、他会計負担金で213,120千円となっている。

阿寒病院資本的収入では、他会計負担金で22,760千円となっている。

イ支出

釧路病院資本的支出では、医療機械等整備などの建設改良費で383,145千円、企業債償還金で

966,318千円となっている。

阿寒病院資本的支出では、院舎改修や医療機械等整備の建設改良費で9,934千円、企業債償還

金で28,976千円となっている。

３企業財政について

(1) 資産の構成

当年度の資産の構成及び額は、次表のとおりである。

- 23 -

資産の構成

（単位：円）


構成比

％

２３年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

固定資産

流動資産

繰延勘定

14,578,658,290

4,143,016,739

342,670,251

76.5

21.7

1.8

15,413,590,354

4,038,222,752

377,848,956

77.7

20.4

1.9

△ 834,932,064

104,793,987

△ 35,178,705

△ 5.4

2.6

△ 9.3

資産合計 19,064,345,280 100.0 19,829,662,062 100.0 △ 765,316,782 △ 3.9

また、前年度に比較すると、資産合計は765,317千円3.9％の減少となっている。


ア資産

固定資産は、減価償却などにより834,932千円の減少となっている。

流動資産は、現金預金の増などにより104,794千円の増加となっている。

次に、流動資産のうち未収金の状況は次表のとおりであるが、未収金は2,359,967千円で前年

度に比較して295,999千円の減少となっており、収入率は87.0％で前年度に比較して1.4ポイント

上回ったところである。

未収金の大きな要因は、現年度の入院収益及び外来収益において診療報酬支払基金や国保連合

会等からの２月、３月分に係る診療報酬が４月以降に支払われる仕組みによるものであるが、滞

納額が多額となっているところであり、今後とも、収納率向上に向けたさらなる努力を求めるも

のである。

- 24 -

未収金の状況

（単位：円）

項目調定額収入額不納欠損額未収額収入率％

現

年

度

釧路病院事業収益

医業収益

入院収益

外来収益


医業外収益


特別利益

阿寒病院事業収益

医業収益

入院収益

外来収益


医業外収益



14,537,127,233

13,031,730,857

9,565,498,867

3,263,530,297

202,701,693

1,352,254,596

96,787,491

56,354,289

477,877,623

197,619,748

94,703,604

84,994,162

17,921,982

280,257,875

558,641,720

23,560,000

12,320,775,666

11,042,593,567

8,066,484,823

2,787,423,469

188,685,275

1,125,946,660

95,881,150

56,354,289

454,640,627

174,579,836

83,647,121

73,120,181

17,812,534

280,060,791

555,680,720

23,560,000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2,216,351,567

1,989,137,290

1,499,014,044

476,106,828

14,016,418

226,307,936

906,341

0

23,236,996

23,039,912

11,056,483

11,873,981

109,448

197,084

2,961,000

0

84.8

84.7

84.3

85.4

93.1

83.3

99.1

100.0

95.1

88.3

88.3

86.0

99.4

99.9

99.5

100.0

小計 15,597,206,576 13,354,657,013 0 2,242,549,563 85.6

過

年

度


医業収益

入院収益

外来収益


医業外収益


阿寒病院事業収益

医業収益

入院収益

外来収益


医業外収益



(△ 30,670,243)

2,423,922,186

(△ 30,621,243)

2,186,122,229

(△ 27,656,418)

1,657,299,093

(△ 2,793,458)

508,643,597

(△ 171,367)

20,179,539

(△ 49,000)

237,304,073

495,884

(△ 1,456,448)

31,438,764

(△ 1,456,448)

31,201,068

(△ 1,385,104)

18,023,348

(△ 71,344)

12,562,197

615,523

237,696

164,179,000

4,299,000

2,300,877,199

2,063,077,242

1,558,789,061

488,402,011

15,886,170

237,304,073

495,884

30,075,340

29,855,794

16,778,887

12,551,517

525,390

219,546

164,179,000

4,299,000

6,991,349

6,991,349

5,734,425

1,256,924

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

116,053,638

116,053,638

92,775,607

18,984,662

4,293,369

0

0

1,363,424

1,345,274

1,244,461

10,680

90,133

18,150

0

0

94.9

94.4

94.1

96.0

78.7

100.0

100.0

95.7

95.7

93.1

99.9

85.4

92.4

100.0

100.0

小計

(△ 32,126,691)

2,623,838,950

2,499,430,539

6,991,349

117,417,062

95.3

合計

(△ 32,126,691)

18,221,045,526

15,854,087,552

6,991,349

2,359,966,625

87.0

注調定額欄の（）は、過年度損益修正を表示したものである。

- 25 -

(2) 負債・資本の構成

負債・資本の構成及び額は、次表のとおりである。

負債・資本の構成

（単位：円）


構成比

％

２３年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

流動負債 3,118,601,483 16.4 3,533,621,083 17.8 △ 415,019,600 △ 11.7

負債合計 3,118,601,483 16.4 3,533,621,083 17.8 △ 415,019,600 △ 11.7

自己資本金

借入資本金

資本剰余金

利益剰余金

1,353,574,655

9,417,946,339

6,573,957,131

△ 1,399,734,328

7.1

49.4

34.5

△ 7.4

1,353,574,655

10,083,440,195

6,329,909,131

△ 1,470,883,002

6.8

50.9

31.9

△ 7.4

0

△ 665,493,856

244,048,000

71,148,674

0.0

△ 6.6

3.9

4.8

資本合計 15,945,743,797 83.6 16,296,040,979 82.2 △ 350,297,182 △ 2.1

負債・資本合計 19,064,345,280 100.0 19,829,662,062 100.0 △ 765,316,782 △ 3.9

また、前年度に比較すると、負債合計は415,020千円11.7％、資本合計は350,297千円2.1％それ

ぞれ減少となっている。


ア負債

流動負債は、一時借入金の減などにより415,020千円の減少となっている。

イ資本

借入資本金は、企業債の発行が償還を下回ったことにより665,494千円の減少となっている。

資本剰余金は、道補助金や他会計負担金の増などにより244,048千円の増加となっている。

利益剰余金は、当年度純利益を生じたことにより71,149千円の増加となっている。この結果、

累積欠損金は同額が減少して1,399,734千円となっている。

(3) 財政状態について

当年度の財政状態を見るため、資金運用表及び正味運転資本増減明細表を作成すると、次表のと

おりである。

企業債の発行、道補助金や他会計負担金の受入、減価償却費、当年度純利益などを源泉として建

物の取得、器械備品の取得、企業債の償還などに運用し、その結果、正味運転資本は519,814千円

の増加となっている。

このことは、現金預金の増加や一時借入金及び未払金の減少などとなって表れている。

- 26 -

資金運用表

（単位：円）

運用源泉

項目金額項目金額

建物の取得

器械備品の取得

企業債の償還

修学資金の貸与

控除対象外消費税の発生

基金積立金の増加

8,350,000

366,010,848

995,293,856

22,353,000

18,421,901

13,120,000

企業債の発行

道補助金の受入

他会計負担金の受入

寄附金の受入

固定資産売却代金の受入

修学資金の返戻

減価償却費

修学資金の返済免除

固定資産除却費

控除対象外消費税の償却

当年度純利益

329,800,000

12,401,000

235,880,000

300,000

2,035,720

1,785,000

1,211,265,464

15,015,000

10,131,728

53,600,606

71,148,674

小計 1,423,549,605

正味運転資本の増加 519,813,587

合計 1,943,363,192 合計 1,943,363,192

正味運転資本増減明細表

（単位：円）

増加減少


現金預金の増加

前払金の増加

一時借入金の減少

未払金の減少

402,337,529

200,000

500,000,000

111,699,280

未収金の減少

貯蔵品の減少

未払費用の増加

預り金の増加

295,999,016

1,744,526

194,080,620

2,599,060

小計 494,423,222


合計 1,014,236,809 合計 1,014,236,809

さらに、財政状態の良否を示す主たる財務比率は、次表のとおりである。

財務比率

（単位：％）

項目２４年度２３年度２２年度

自己資本構成比率

固定資産対長期資本比率

流動比率

34.2

91.4

132.8

31.3

94.6

114.3

25.3

101.3

83.2

自己資本構成比率は、借入資本金の減少や剰余金の増加などにより前年度を上回っている。

固定資産対長期資本比率は、固定資産の減少や剰余金の増加などにより前年度を下回っている。

流動比率は、現金預金の増加や一時借入金及び未払金の減少などにより前年度を上回っている。

- 27 -

４事業の経済性について

当事業の経済性を評定するため経営比率を算出すると、次表のとおりである。

経営比率


総資本経常利益率 (％)

総資本回転率 (回)

営業収益対経常利益率 (％)

0.6

0.68

0.9

3.8

0.66

5.7

3.7

0.65

5.6

当年度における総資本経常利益率は、経常利益が減少したことなどにより前年度を3.2ポイント下

回り、営業収益対経常利益率にも同様の結果となって表れている。

- 28 -

- 29 -

水道事業会計


当事業会計予算の第２条で定めた業務予定量及びその他の主な業務の実績は、次表のとおりである。



実績率

(B/A)％

対前年度

増減率％

総配水量（㎥）

一日平均配水量（㎥）

給水戸数（戸）

22,589,000

61,888

88,066

22,960,762

62,906

87,742

371,762

1,018

△ 324

101.6

101.6

99.6

△ 1.7

△ 1.4

△ 0.0

その他の主な業務実績表

項目２４年度(A) ２３年度(B) 差引増減(A-B)

対前年度

増減率％

総人口 (A) (人)

給水区域内人口 (B) (人)

給水人口 (C) (人)

普及率 (C/B) (％)

普及率 (C/A) (％)

導送配水管延長 (ｍ)

取水量 (㎥)

配水量 (㎥)

有収水量 (㎥)

有収率 (％)

配水率 (％)

一日最大配水量 (㎥)

一人一日最大配水量 (l)

一日平均配水量 (㎥)

一人一日平均配水量 (l)

184,931

183,737

183,652

100.0

99.3

1,023,282

24,662,316

22,960,762

19,634,963

85.5

93.1

70,244

382

62,906

343

186,825

185,584

185,497

100.0

99.3

1,021,583

25,178,342

23,356,996

19,845,659

85.0

92.8

70,692

381

63,817

344

△ 1,894

△ 1,847

△ 1,845

0.0

0.0

1,699

△ 516,026

△ 396,234

△ 210,696

0.5

0.3

△ 448

1

△ 911

△ 1

△ 1.0

△ 1.0

△ 1.0

－

－

0.2

△ 2.0

△ 1.7

△ 1.1

－

－

△ 0.6

0.3

△ 1.4

△ 0.3

当年度における総配水量は22,960,762㎥で、計画を371,762㎥上回り、前年度に比較すると396,234

㎥1.7％の減少となっている。

また、給水戸数は87,742戸で、計画を324戸下回り、前年度に比較すると5戸0.0％の減少となって

いる。

なお、有収水量は19,634,963㎥で、前年度に比較すると210,696㎥1.1％の減少となっている。

有収率は85.5％で、前年度に比較すると0.5ポイント上回っている。

普及率は給水区域内人口に対して100.0％で、前年度と同率となっている。




- 30 -

この予算の執行状況を見ると、収入予算額4,201,649千円に対し決算額4,261,997千円で、その

執行率は101.4％であり、また、支出予算額3,964,116千円に対し決算額3,823,491千円で、その

執行率は96.5％となっている。



（単位：円）

項目予算額 (A)

構成比

％

決算額 (B)

構成比

％

差引 (B－A)

執行率

(B/A)％

１営業収益

給水収益

負担金

受託工事収益

他会計負担金

その他収益

２営業外収益

利息及び配当金

他会計負担金

他会計補助金

雑収益

4,075,264,000

3,809,783,000

10,079,000

25,194,000

48,453,000

181,755,000

126,385,000

2,766,000

63,741,000

50,303,000

9,575,000

97.0

90.7

0.2

0.6

1.2

4.3

3.0

0.1

1.5

1.2

0.2

4,148,659,875

3,870,385,415

18,217,500

33,349,890

46,161,500

180,545,570

113,336,845

1,001,298

63,161,033

39,748,164

9,426,350

97.3

90.8

0.4

0.8

1.1

4.2

2.7

0.0

1.5

1.0

0.2

73,395,875

60,602,415

8,138,500

8,155,890

△ 2,291,500

△ 1,209,430

△ 13,048,155

△ 1,764,702

△ 579,967

△ 10,554,836

△ 148,650

101.8

101.6

180.7

132.4

95.3

99.3

89.7

36.2

99.1

79.0

98.4

水道事業収益合計 4,201,649,000 100.0 4,261,996,720 100.0 60,347,720 101.4

１営業費用

原水及び浄水費

給水及び配水費

メーター費

受託工事費

業務費

総係費

減価償却費

資産減耗費

２営業外費用

支払利息


雑支出

3,514,030,000

577,911,000

213,683,000

10,631,000

33,174,000

231,092,000

739,453,000

1,612,457,000

95,629,000

450,086,000

347,946,000

36,266,000

65,874,000

88.6

14.6

5.4

0.3

0.8

5.8

18.6

40.7

2.4

11.4

8.8

0.9

1.7

3,392,352,977

563,857,857

185,448,210

9,753,668

26,676,548

230,107,094

691,887,113

1,596,454,621

88,167,866

431,138,198

346,996,313

36,265,300

47,876,585

88.7

14.7

4.8

0.3

0.7

6.0

18.1

41.8

2.3

11.3

9.1

0.9

1.3

△ 121,677,023

△ 14,053,143

△ 28,234,790

△ 877,332

△ 6,497,452

△ 984,906

△ 47,565,887

△ 16,002,379

△ 7,461,134

△ 18,947,802

△ 949,687

△ 700

△ 17,997,415

96.5

97.6

86.8

91.7

80.4

99.6

93.6

99.0

92.2

95.8

99.7

100.0

72.7

水道事業費用合計 3,964,116,000 100.0 3,823,491,175 100.0 △ 140,624,825 96.5

収支差引 237,533,000 － 438,505,545 － 200,972,545 －


(ｱ) 収入

予算額に対し決算額は60,348千円の増加となっている。

営業収益では、給水収益で運輸業や阿寒湖畔地区のホテルの使用量の増のほか、販売業にお

ける新規出店に伴い業務用で予定を上回ったことなどにより60,602千円増加となっている。

営業外収益では、他会計補助金で簡易水道事業の収支好転により10,555千円減少となってい

る。

(ｲ) 支出


営業費用では、原水及び浄水費で委託料が予定を下回ったことなどにより14,053千円、給水

及び配水費で工事請負費が予定を下回ったことなどにより28,235千円、総係費で新陳代謝等に

- 31 -

伴う人件費の減などにより47,566千円、減価償却費で取得資産が予定を下回ったことにより

16,002千円それぞれ不用額となっている。



債務負担行為

（単位：円）


支出予定額

当年度増減額


支出予定額


増 △ 減額

発生額支出額

472,061,076 － 38,445,382 163,361,076 347,145,382

本表に示すとおり平成２５年度以降の支出予定額は347,145千円となっている。

イ損益の状況


差引328,686千円の当年度純利益を生じている。


- 32 -

損益の状況

（単位：円）


構成比

％

２３年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

１営業収益

給水収益

負担金

受託工事収益

他会計負担金

その他収益

２営業外収益


他会計負担金

他会計補助金

雑収益

３特別利益


3,953,452,475

3,686,081,464

17,350,000

31,761,800

46,161,500

172,097,711

115,260,092

1,001,298

63,161,033

39,748,164

11,349,597

－

－

97.2

90.6

0.4

0.8

1.2

4.2

2.8

0.0

1.5

1.0

0.3

－

－

3,977,869,783

3,716,323,217

14,840,000

23,709,600

49,422,000

173,574,966

146,575,515

1,064,268

61,456,565

60,200,938

23,853,744

4,593,869

4,593,869

96.3

90.0

0.3

0.6

1.2

4.2

3.6

0.0

1.5

1.5

0.6

0.1

0.1

△ 24,417,308

△ 30,241,753

2,510,000

8,052,200

△ 3,260,500

△ 1,477,255

△ 31,315,423

△ 62,970

1,704,468

△ 20,452,774

△ 12,504,147

△ 4,593,869

△ 4,593,869

△ 0.6

△ 0.8

16.9

34.0

△ 6.6

△ 0.9

△ 21.4

△ 5.9

2.8

△ 34.0

△ 52.4

皆減

皆減

水道事業収益合計 4,068,712,567 100.0 4,129,039,167 100.0 △ 60,326,600 △ 1.5

１営業費用



メーター費

受託工事費

業務費

総係費

減価償却費

資産減耗費

２営業外費用

支払利息

雑支出

3,342,371,060

537,366,040

176,636,978

9,290,638

26,469,239

219,151,087

688,834,591

1,596,454,621

88,167,866

397,655,890

346,996,313

50,659,577

89.4

14.4

4.7

0.2

0.7

5.9

18.4

42.7

2.4

10.6

9.3

1.3

3,551,221,687

640,251,885

194,854,478

9,102,456

48,621,942

218,749,161

733,798,522

1,586,369,151

119,474,092

415,009,660

352,232,562

62,777,098

89.5

16.2

4.9

0.2

1.2

5.5

18.5

40.0

3.0

10.5

8.9

1.6

△ 208,850,627

△ 102,885,845

△ 18,217,500

188,182

△ 22,152,703

401,926

△ 44,963,931

10,085,470

△ 31,306,226

△ 17,353,770

△ 5,236,249

△ 12,117,521

△ 5.9

△ 16.1

△ 9.3

2.1

△ 45.6

0.2

△ 6.1

0.6

△ 26.2

△ 4.2

△ 1.5

△ 19.3

水道事業費用合計 3,740,026,950 100.0 3,966,231,347 100.0 △ 226,204,397 △ 5.7

当年度純利益 328,685,617 － 162,807,820 － 165,877,797 101.9

また、前年度に比較すると事業収益は60,327千円1.5％、事業費用は226,204千円5.7％それぞ

れ減少となっている。


(ｱ) 収益

ａ営業収益

給水収益は、家事用で給水人口の減少に伴う減により26,348千円の減少となっており、阿

寒、音別両地区で営業用及び営農用の料金区分が業務用へ変更となったことなどにより業務

用で48,043千円の増となったものの、営業用で49,177千円の減となったことなどにより30,242

千円の減少となっている。

ｂ営業外収益

他会計補助金は、簡易水道事業の収支好転により20,453千円の減少となっている。

雑収益は、前年度の東日本大震災に係る応急給水費が当年度はなかったことなどにより


ｃ特別利益

固定資産売却益は、当年度は事業用地の売却がなかったことにより4,594千円の皆減とな

- 33 -

っている。

(ｲ) 費用

ａ営業費用

原水及び浄水費は、工事請負費で配水池防水塗装工事や導水管電気防食工事などの大きな

修繕工事が減となったことや、前年度かび臭発生に伴い増となった薬品費の減などにより


給水及び配水費は、工事請負費や委託料などの減により18,218千円の減少となっている。

受託工事費は、職員数の減に伴う人件費の減などにより22,153千円の減少となっている。

総係費は、退職手当や新陳代謝に伴う人件費の減などにより44,964千円の減少となってい

る。

減価償却費は、償却資産の増などにより10,085千円の増加となっている。

資産減耗費は、固定資産除却費の減により31,306千円の減少となっている。

ｂ営業外費用

雑支出は、不納欠損金の減により12,118千円の減少となっている。



（単位：円）


営業収支

営業収益

営業費用

3,921,690,675

3,315,901,821 605,788,854 118.3

受託工事収支

受託工事収益

受託工事費

31,761,800

26,469,239 5,292,561 120.0

営業外収支

営業外収益

営業外費用

115,260,092

397,655,890 △ 282,395,798 29.0

当年度純利益－ 328,685,617 －

注営業収支は受託工事収益及び受託工事費を除く。

ウ給水原価及び供給単価の状況

当年度の給水原価及び供給単価について見ると、次表のとおりである。

- 34 -

給水原価及び供給単価表


営業費用 (円)

営業外費用 (円)

費用合計 (円)

3,315,901,821

397,655,890

3,713,557,711

3,502,599,745

415,009,660

3,917,609,405

3,463,683,539

423,817,110

3,887,500,649

営業費用原価 (円/㎥)

営業外費用原価 (円/㎥)

給水原価 (円/㎥)

168.88

20.25

189.13

176.49

20.91

197.40

173.27

21.20

194.47

給水収益 (円)

供給単価 (A) (円/㎥)

販売利益 (B) (円/㎥)

販売利益率 (B/A) (％)

有収水量 (㎥)

3,686,081,464

187.73

△ 1.40

△ 0.75

19,634,963

3,716,323,217

187.26

△ 10.14

△ 5.41

19,845,659

3,731,394,340

186.66

△ 7.81

△ 4.18

19,990,041

注１原価、単価、利益は、いずれも有収水量に対するものである。

２営業費用は、受託工事費を除く。

当年度の有収水量１㎥当たりの給水原価は189円13銭であり、これに対する供給単価は187円73

銭となり、差引販売利益は△1円40銭となっている。

これを前年度に比較すると、給水原価で8円27銭の減少、供給単価で47銭の増加、差引販売利

益は8円74銭の増加となっている。


この予算の執行状況を見ると、収入予算額2,404,627千円に対し決算額2,078,322千円で、その執

行率は86.4％であり、また、支出予算額4,264,392千円に対し決算額3,837,979千円で、その執行率

は90.0％となっている。

この結果、資本的収入額が資本的支出額に対して不足する額1,759,658千円は、当年度分資本的

収支調整額105,315千円、過年度分損益勘定留保資金278,609千円及び当年度分損益勘定留保資金

1,375,733千円で補塡しているものである。


- 35 -


（単位：円）


執行率

(B/A)％

資本的収入

企業債

他会計負担金

工事負担金

国庫補助金

長期貸付金返還金

2,404,627,000

1,869,100,000

84,008,000

24,651,000

276,868,000

150,000,000

2,078,321,803

1,591,200,000

80,176,803

28,077,000

228,868,000

150,000,000

△ 326,305,197

△ 277,900,000

△ 3,831,197

3,426,000

△ 48,000,000

0

86.4

85.1

95.4

113.9

82.7

100.0

資本的支出

建設改良費

企業債償還金


4,264,392,000

3,139,654,000

1,123,345,000

1,393,000

3,837,979,490

2,713,242,803

1,123,344,446

1,392,241

△ 426,412,510

△ 426,411,197

△ 554

△ 759

90.0

86.4

100.0

99.9

不足額 1,859,765,000 1,759,657,687 △ 100,107,313 94.6

補

塡

内

訳




112,954,000

278,609,000

1,468,202,000

105,315,103

278,609,163

1,375,733,421

△ 7,638,897

163

△ 92,468,579

93.2

100.0

93.7

注１資本的収入の企業債及び国庫補助金に係る差引欄の数値は、翌年度繰越額に係る財源額250,224,000円及び

48,000,000円を含む。

２資本的支出の建設改良費に係る差引額の数値は、翌年度繰越額366,563,750円を含む。


ア収入

収入では、建設改良事業のうち第３回拡張事業、配水管整備事業、浄水場施設整備事業及び簡

易水道整備事業に対する財源としての企業債で1,591,200千円、他会計負担金で80,177千円、工

事負担金で28,077千円、国庫補助金で228,868千円、長期貸付金返還金で150,000千円となってい

る。

イ支出

支出では、第３回拡張事業、配水管整備事業、浄水場施設整備事業、簡易水道整備事業、メー

ター整備事業などの建設改良費で2,713,243千円、企業債償還金で1,123,344千円となっている。


(1) 資産の構成


資産の構成

（単位：円）


構成比

％

２３年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

固定資産

流動資産

34,747,679,873

3,894,733,282

89.9

10.1

33,984,776,429

2,734,621,595

92.6

7.4

762,903,444

1,160,111,687

2.2

42.4

資産合計 38,642,413,155 100.0 36,719,398,024 100.0 1,923,015,131 5.2

また、前年度に比較すると、資産合計は1,923,015千円5.2％の増加となっている。

この主な内容は、次のとおりである。

- 36 -

ア資産

固定資産は、長期貸付金が減となったものの、建設改良事業の実施などによる構築物や機械及

び装置などの取得による増などにより762,903千円の増加となっている。

流動資産は、現金預金や未収金の増などにより1,160,112千円の増加となっている。

次に、流動資産のうち未収金の状況は次表のとおりであるが、未収金は997,749千円で前年度

に比較して132,081千円の増加となっており、収入率は85.5％で前年度に比較して0.8ポイント下

回ったところである。

水道料金の悪質な滞納者には給水停止措置を取るなどの対策や、収納、未収金対策業務の専門

性を備える民間業者への包括委託による効果が表れているが、なお滞納額が多額となっていると

ころでもあり、今後とも引き続き収納率向上に向けた更なる努力を求めるものである。

未収金の状況

（単位：円）


現

年

度

水道事業収益

営業収益

給水収益

負担金

受託工事収益

他会計負担金

その他収益

営業外収益


他会計負担金

他会計補助金

雑収益

資本的収入

4,261,996,720

4,148,659,875

3,870,385,415

18,217,500

33,349,890

46,161,500

180,545,570

113,336,845

1,001,298

63,161,033

39,748,164

9,426,350

2,078,321,803

3,801,090,902

3,688,945,860

3,455,317,859

17,031,000

33,056,940

46,161,500

137,378,561

112,145,042

1,001,298

63,161,033

39,748,164

8,234,547

1,868,530,803

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

460,905,818

459,714,015

415,067,556

1,186,500

292,950

0

43,167,009

1,191,803

0

0

0

1,191,803

209,791,000

89.2

88.9

89.3

93.5

99.1

100.0

76.1

98.9

100.0

100.0

100.0

87.4

89.9

小計 6,340,318,523 5,669,621,705 0 670,696,818 89.4

過

年

度

水道事業収益

営業収益

給水収益

受託工事収益

その他収益

営業外収益

雑収益

(△ 610,977)

865,056,290

(△ 610,977)

864,768,958

(△ 610,977)

821,248,418

79,800

43,440,740

287,332

287,332

490,738,850

490,451,518

446,930,978

79,800

43,440,740

287,332

287,332

47,265,608

47,265,608

47,265,608

0

0

0

0

327,051,832

327,051,832

327,051,832

0

0

0

0

56.7

56.7

54.4

100.0

100.0

100.0

100.0

小計

(△ 610,977)

865,056,290

490,738,850

47,265,608

327,051,832

56.7

合計

(△ 610,977)

7,205,374,813

6,160,360,555

47,265,608

997,748,650

85.5




- 37 -


（単位：円）


構成比

％

２３年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

固定負債

流動負債

96,729,441

1,449,425,483

0.2

3.8

46,345,441

698,663,316

0.1

1.9

50,384,000

750,762,167

108.7

107.5

負債合計 1,546,154,924 4.0 745,008,757 2.0 801,146,167 107.5

自己資本金

借入資本金

資本剰余金

利益剰余金

7,415,661,396

16,760,527,856

10,880,379,687

2,039,689,292

19.2

43.4

28.1

5.3

7,415,661,396

16,292,672,302

10,555,051,894

1,711,003,675

20.2

44.4

28.7

4.7

0

467,855,554

325,327,793

328,685,617

0.0

2.9

3.1

19.2

資本合計 37,096,258,231 96.0 35,974,389,267 98.0 1,121,868,964 3.1

負債・資本合計 38,642,413,155 100.0 36,719,398,024 100.0 1,923,015,131 5.2

また、前年度に比較すると、負債合計は801,146千円107.5％、資本合計は1,121,869千円3.1％そ

れぞれ増加となっている。

この主な内容は、次のとおりである。

ア負債

流動負債は、未払金及び未払費用の増などにより750,762千円の増加となっている。

イ資本

借入資本金は、企業債の借入れなどにより467,856千円の増加となっている。

資本剰余金は、一般会計負担金や工事負担金及び国庫補助金の増などにより325,328千円の増

加となっている。

利益剰余金は、当年度純利益が生じたことにより328,686千円の増加となっている。



おりである。

企業債の発行、減価償却費、当年度純利益などを源泉として構築物や機械及び装置の取得、企業

債の償還などに運用し、その結果、正味運転資本は409,350千円の増加となっている。

このことは、管理運営費の節減効果により当年度純利益を確保したことなどによるものであり、

現金預金や未収金の増加などとなって表れている。

- 38 -

資金運用表

（単位：円）

運用源泉


構築物の取得

機械及び装置の取得

器具備品の取得

建設仮勘定の増加

企業債の償還

控除対象外仮払消費税及び地方消費税（資本的支出）


854,013,219

506,141,261

2,570,000

1,230,443,451

1,123,344,446

14,759,769

1,392,241

引当金の増加

企業債の発行


工事負担金の受入

国庫補助金の受入

長期貸付金の返還

減価償却費


当年度純利益

50,384,000

1,591,200,000

80,176,803

28,077,000

228,868,000

150,000,000

1,596,454,621

88,167,866

328,685,617

小計 3,732,664,387


合計 4,142,013,907 合計 4,142,013,907


（単位：円）

増加減少



未収金の増加

貯蔵品の増加

預り金の減少

1,027,271,414

132,081,383

13,292,790

25,946,508

その他流動資産の減少

未払金及び未払費用の増加

12,533,900

776,708,675

小計 789,242,575


合計 1,198,592,095 合計 1,198,592,095


財務比率

（単位：％）




流動比率

52.6

93.4

268.7

53.6

94.3

391.4

53.2

94.8

285.8

自己資本構成比率は、未払金及び未払費用の増加などにより前年度を下回っている。

流動比率は、現金預金などが増加したものの未払金及び未払費用の増加などにより前年度を下回

っている。



- 39 -

経営比率


総資本経常利益率 (％)

総資本回転率 (回)

営業収益対経常利益率 (％)

0.9

0.10

8.4

0.4

0.11

4.0

0.6

0.11

5.4

当年度における総資本経常利益率は、経常利益が増加したことなどにより前年度を0.5ポイント上


- 40 -

- 41 -

工業用水道事業会計





実績率

(B/A)％

対前年度

増減率％

給水事業所数

総給水量

一日平均給水量

（件）

（㎥）

（㎥）

5

3,210,905

8,797

4

1,717,752

4,706

△ 1

△ 1,493,153

△ 4,091

80.0

53.5

53.5

0.0

0.4

0.7



対前年度

増減率％

導送配水管延長

配水量

有収水量

有収率

一日最大配水量

一日平均配水量

(ｍ)

(㎥)

(㎥)

(％)

(㎥)

(㎥)

6,930

1,776,716

1,717,752

96.7

7,690

4,868

6,930

1,764,179

1,710,301

96.9

7,762

4,820

0

12,537

7,451

△ 0.2

△ 72

48

0.0

0.7

0.4

－

△ 0.9

1.0

当年度における総給水量は1,717,752㎥で、計画を1,493,153㎥下回っているものの、前年度に比

較すると7,451㎥0.4％の増加となっている。

有収率は96.7％で、前年度に比較すると0.2ポイント下回っている。




この予算の執行状況を見ると、収入予算額64,082千円に対し決算額65,880千円で、その執行

率は102.8％であり、また、支出予算額63,027千円に対し決算額60,249千円で、その執行率は

95.6％となっている。


- 42 -


（単位：円）

項目予算額 (A)

構成比

％

決算額 (B)

構成比

％

差引 (B－A)

執行率

(B/A)％

１営業収益

給水収益

２営業外収益

受取利息

雑収益

64,057,000

64,057,000

25,000

25,000

－

100.0

100.0

0.0

0.0

－

65,310,006

65,310,006

570,114

16,725

553,389

99.1

99.1

0.9

0.0

0.9

1,253,006

1,253,006

545,114

△ 8,275

553,389

102.0

102.0

2,280.5

66.9

皆増

工業用水道事業収益合計 64,082,000 100.0 65,880,120 100.0 1,798,120 102.8

１営業費用

原水費

配水費

総係費

減価償却費

資産減耗費

２営業外費用

支払利息


59,997,000

12,861,000

4,680,000

19,563,000

22,893,000

－

3,030,000

1,008,000

2,022,000

95.2

20.4

7.4

31.1

36.3

－

4.8

1.6

3.2

57,219,765

12,367,851

3,895,500

17,961,844

22,892,070

102,500

3,029,700

1,008,000

2,021,700

95.0

20.5

6.5

29.8

38.0

0.2

5.0

1.7

3.3

△ 2,777,235

△ 493,149

△ 784,500

△ 1,601,156

△ 930

102,500

△ 300

0

△ 300

95.4

96.2

83.2

91.8

100.0

皆増

100.0

100.0

100.0

工業用水道事業費用合計 63,027,000 100.0 60,249,465 100.0 △ 2,777,535 95.6

収支差引 1,055,000 － 5,630,655 － 4,575,655 －


(ｱ) 収入


営業収益では、給水収益で契約水量が予定を上回ったことにより1,253千円の増加となって

いる。

(ｲ) 支出


営業費用では、総係費で給与費負担金が予定を下回ったことなどにより1,601千円の不用額


イ損益の状況

損益の状況を見ると、事業収益62,770千円に対し事業費用は57,315千円で、この結果、差引

5,456千円の当年度純利益を生じている。


- 43 -

損益の状況

（単位：円）


構成比

％

２３年度(B)

構成比

％

差引増減

(A-B)

増減率

％

１営業収益

給水収益

２営業外収益

受取利息

雑収益

62,200,015

62,200,015

570,296

16,725

553,571

99.1

99.1

0.9

0.0

0.9

61,271,694

61,271,694

72,855

72,678

177

99.9

99.9

0.1

0.1

0.0

928,321

928,321

497,441

△ 55,953

553,394

1.5

1.5

682.8

△ 77.0

312,652.0

工業用水道事業収益合計 62,770,311 100.0 61,344,549 100.0 1,425,762 2.3

１営業費用

原水費

配水費

総係費

減価償却費

資産減耗費

２営業外費用

支払利息

56,306,656

11,736,768

3,710,000

17,865,318

22,892,070

102,500

1,008,000

1,008,000

98.2

20.5

6.5

31.1

39.9

0.2

1.8

1.8

56,660,628

10,153,925

4,004,500

19,328,922

23,173,281

－

1,008,000

1,008,000

98.3

17.6

7.0

33.5

40.2

－

1.7

1.7

△ 353,972

1,582,843

△ 294,500

△ 1,463,604

△ 281,211

102,500

0

0

△ 0.6

15.6

△ 7.4

△ 7.6

△ 1.2

皆増

0.0

0.0

工業用水道事業費用合計 57,314,656 100.0 57,668,628 100.0 △ 353,972 △ 0.6

当年度純利益 5,455,655 － 3,675,921 － 1,779,734 48.4

また、前年度に比較すると、事業収益は1,426千円2.3％の増加となっており、事業費用は354

千円0.6％の減少となっている。


(ｱ) 費用

ａ営業費用

原水費は、新規工事の皆増などにより1,583千円の増加となっている。

総係費は、給与費負担金の減などにより1,464千円の減少となっている。



（単位：円）


営業収支

営業収益

営業費用

62,200,015

56,306,656

5,893,359

110.5

営業外収支

営業外収益

営業外費用

570,296

1,008,000

△ 437,704

56.6

当年度純利益－ 5,455,655 －

ウ給水原価及び供給単価の状況

当年度の給水原価及び供給単価について見ると、次表のとおりである。

- 44 -

給水原価及び供給単価表


営業費用

営業外費用

費用合計

（円）

（円）

（円）

56,306,656

1,008,000

57,314,656

56,660,628

1,008,000

57,668,628

55,676,057

1,008,000

56,684,057

営業費用原価

営業外費用原価

給水原価

（円/㎥）

（円/㎥）

（円/㎥）

32.78

0.59

33.37

33.13

0.59

33.72

33.50

0.61

34.11

給水収益

供給単価 (A))))

販売利益 (B))))

販売利益率 (B/A)

有収水量

（円）

（円/㎥）

（円/㎥）

（％）

（㎥）

62,200,015

36.21

2.84

7.84

1,717,752

61,271,694

35.83

2.11

5.89

1,710,301

61,077,533

36.75

2.64

7.18

1,661,933

注原価、単価、利益は、いずれも有収水量に対するものである。

当年度の有収水量１㎥当たりの給水原価は33円37銭であり、これに対する供給単価は36円21

銭となり、差引販売利益は2円84銭となっている。

これを前年度に比較すると、給水原価で35銭減少し、供給単価で38銭、差引販売利益で73銭

それぞれ増加となっている。


この予算の執行状況を見ると、支出予算額148,851千円に対し決算額3,675千円で、その執行率


この結果、資本的収入額が資本的支出額に対して不足する額3,675千円は、当年度分資本的収支

調整額175千円、過年度分損益勘定留保資金3,500千円で補塡しているものである。



（単位：円）


執行率

(B/A)％

資本的支出

建設改良費

148,851,000

148,851,000

3,675,000

3,675,000

145,176,000

145,176,000

2.5

2.5

不足額 148,851,000 3,675,000 145,176,000 2.5

補塡内訳




建設改良積立金

189,000

85,361,000

22,893,000

40,408,000

175,000

3,500,000

0

0

△ 14,000

△ 81,861,000

△ 22,893,000

△ 40,408,000

92.6

4.1

0.0

0.0

注資本的支出の建設改良費に係る差引欄の数値は、翌年度繰越額144,900,000円を含む。


ア支出

支出では、取水井戸水位計整備工事の建設改良費で3,675千円となっている。

- 45 -


(1) 資産の構成


資産の構成

（単位：円）


構成比

％

２３年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

固定資産

流動資産

617,984,705

192,285,262

76.3

23.7

637,479,275

167,514,897

79.2

20.8

△ 19,494,570

24,770,365

△ 3.1

14.8

資産合計 810,269,967 100.0 804,994,172 100.0 5,275,795 0.7

また、前年度に比較すると、資産合計は5,276千円0.7％の増加となっている。


ア資産

固定資産は、減価償却などにより19,495千円の減少となっている。

流動資産は、前払金の増などにより24,770千円の増加となっている。

次に、流動資産のうち未収金の状況は次表のとおりであるが、未収金は5,606千円で前年度に

比較して66千円の増加となっており、収入率は92.2％で前年度に比較して0.1ポイント上回った

ところである。

未収金の状況

（単位：円）


現

年

度

工業用水道事業収益

営業収益

給水収益

営業外収益

受取利息

雑収益

65,880,120

65,310,006

65,310,006

570,114

16,725

553,389

60,274,391

59,704,277

59,704,277

570,114

16,725

553,389

0

0

0

0

0

0

5,605,729

5,605,729

5,605,729

0

0

0

91.5

91.4

91.4

100.0

100.0

100.0

小計 65,880,120 60,274,391 0 5,605,729 91.5

過

年

度

工業用水道事業収益

営業収益

給水収益

5,539,932

5,539,932

5,539,932

5,539,932

5,539,932

5,539,932

0

0

0

0

0

0

100.0

100.0

100.0

小計 5,539,932 5,539,932 0 0 100.0

合計 71,420,052 65,814,323 0 5,605,729 92.2



- 46 -


（単位：円）


構成比

％

２３年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

固定負債

流動負債

5,485,000

4,913,574

0.7

0.6

6,370,000

4,208,434

0.8

0.5

△ 885,000

705,140

△ 13.9

16.8

負債合計 10,398,574 1.3 10,578,434 1.3 △ 179,860 △ 1.7

自己資本金

借入資本金

資本剰余金

利益剰余金

380,302,647

56,000,000

286,537,626

77,031,120

46.9

6.9

35.4

9.5

380,302,647

56,000,000

286,537,626

71,575,465

47.2

7.0

35.6

8.9

0

0

0

5,455,655

0.0

0.0

0.0

7.6

資本合計 799,871,393 98.7 794,415,738 98.7 5,455,655 0.7

負債・資本合計 810,269,967 100.0 804,994,172 100.0 5,275,795 0.7

また、前年度に比較すると、負債合計は180千円1.7％の減少となっており、資本合計は5,456千

円0.7％の増加となっている。


ア資本

利益剰余金は、当年度純利益を生じたことにより5,456千円の増加となっている。


当年度の財政状態を見るため、資金運用表及び正味運転資本増減明細表を作成すると、次表の

とおりである。

減価償却費や当年度純利益などを源泉として機械及び装置の取得などに運用し、その結果、正

味運転資本は24,065千円の増加となっている。

このことは、前払金の増加などとなって表れている。

資金運用表

（単位：円）

運用源泉



引当金の減少

3,500,000

885,000


減価償却費

当年度純利益

102,500

22,892,070

5,455,655 小計 4,385,000


合計 28,450,225 合計 28,450,225

- 47 -


（単位：円）

増加減少


未収金の増加

前払金の増加

65,797

56,400,000

現金預金の減少

未払金の増加

31,695,432

705,140

小計 32,400,572


合計 56,465,797 合計 56,465,797


財務比率

（単位：％）




流動比率

91.8

76.7

3,913.3

91.7

79.6

3,980.5

91.6

81.2

3,153.3

自己資本構成比率は、利益剰余金が増加したことにより前年度を上回っている。

固定資産対長期資本比率は、固定資産が減少したことなどにより前年度を下回っている。

流動比率は、未払金の増加などにより前年度を下回っている。



経営比率


総資本経常利益率

総資本回転率

営業収益対経常利益率

(％)

(回)

(％)

0.7

0.08

8.8

0.5

0.08

6.0

0.6

0.08

7.5

総資本経常利益率は、経常利益が増加したことなどにより前年度を0.2ポイント上回り、営業収益

対経常利益率にも同様の結果となって表れている。

- 48 -

- 49 -

下水道事業会計





実績率

(B/A)％

対前年度

増減率％

１総処理水量 (㎥)

２主要な建設改良事業

(1) 管渠布設 (ｍ)

(2) 処理場整備(か所)

(3) ポンプ場整備(か所)

30,679,000

2,295

5

3

31,854,574

2,413

5

2

1,175,574

118

0

△ 1

103.8

105.1

100.0

66.7

6.5

△ 10.8

66.7

0.0



対前年度

増減率％

行政区域内人口

処理区域内人口

処理人口普及率

処理区域面積

整備面積

管渠総延長

処理能力

処理水量

一日平均処理水量

（人）

（人）

（％）

（ha）

（ha）

（ｍ）

(㎥/日)

（㎥）

(㎥/日)

180,893

177,546

98.1

4,536.9

4,536.9

1,469,491

109,050

31,854,574

82,273

182,263

178,804

98.1

4,536.9

4,536.9

1,467,049

109,050

29,911,944

81,727

△ 1,370

△ 1,258

0.0

0.0

0.0

2,442

0

1,942,630

546

△ 0.8

△ 0.7

－

0.0

0.0

0.2

0.0

6.5

0.7

注管渠総延長は、開発行為等による受贈分を含む。

当年度における総処理水量は31,854,574㎥で、計画を1,175,574㎥3.8％上回り、前年度に比較す

ると1,942,630㎥6.5％の増加となっている。これは雨水処理量の増などによるものである。

また、処理区域内人口は177,546人で、前年度に比較すると1,258人0.7％の減少となったが、管渠

総延長は1,469,491ｍで、前年度に比較すると2,442ｍ0.2％の増加となり、処理人口普及率は98.1％

で、前年度と同率となっている。




この予算の執行状況を見ると、収入予算額5,848,278千円に対し決算額5,871,368千円で、そ

の執行率は100.4％であり、また、支出予算額4,500,437千円に対し決算額4,380,110千円で、そ

の執行率は97.3％となっている。


- 50 -


（単位：円）

項目予算額 (A)

構成比

％

決算額 (B)

構成比

％

差引 (B－A)

執行率

(B/A)％

１営業収益

下水道使用料

他会計負担金

貸付金元金収入

その他営業収益

２営業外収益

受取利息

他会計補助金

道補助金

負担金

雑収益

5,410,029,000

4,031,427,000

1,326,995,000

2,479,000

49,128,000

438,249,000

2,000

384,732,000

2,527,000

43,340,000

7,648,000

92.5

68.9

22.7

0.1

0.8

7.5

0.0

6.6

0.1

0.7

0.1

5,463,304,227

4,083,645,399

1,327,599,878

2,479,000

49,579,950

408,064,215

3,361

354,841,495

2,527,163

44,466,700

6,225,496

93.0

69.6

22.6

0.0

0.8

7.0

0.0

6.1

0.0

0.8

0.1

53,275,227

52,218,399

604,878

0

451,950

△ 30,184,785

1,361

△ 29,890,505

163

1,126,700

△ 1,422,504

101.0

101.3

100.0

100.0

100.9

93.1

168.1

92.2

100.0

102.6

81.4

下水道事業収益合計 5,848,278,000 100.0 5,871,368,442 100.0 23,090,442 100.4

１営業費用

管渠費

ポンプ場費

処理場費

水質指導費

排水設備促進費

貸付助成事業費

業務費

職員費

減価償却費

資産減耗費

２営業外費用

支払利息


雑支出

3,294,456,000

260,524,000

164,323,000

866,903,000

1,052,000

920,000

3,394,000

198,319,000

291,120,000

1,505,796,000

2,105,000

1,205,981,000

986,909,000

127,843,000

91,229,000

73.2

5.8

3.6

19.3

0.0

0.0

0.1

4.4

6.5

33.5

0.0

26.8

21.9

2.9

2.0

3,257,387,844

257,040,955

160,725,983

859,001,364

861,081

745,444

2,718,961

195,313,561

266,763,156

1,510,153,639

4,063,700

1,122,721,863

926,365,726

127,842,700

68,513,437

74.4

5.9

3.7

19.6

0.0

0.0

0.1

4.4

6.1

34.5

0.1

25.6

21.1

2.9

1.6

△ 37,068,156

△ 3,483,045

△ 3,597,017

△ 7,901,636

△ 190,919

△ 174,556

△ 675,039

△ 3,005,439

△ 24,356,844

4,357,639

1,958,700

△ 83,259,137

△ 60,543,274

△ 300

△ 22,715,563

98.9

98.7

97.8

99.1

81.9

81.0

80.1

98.5

91.6

100.3

193.0

93.1

93.9

100.0

75.1

下水道事業費用合計 4,500,437,000 100.0 4,380,109,707 100.0 △ 120,327,293 97.3

収支差引 1,347,841,000 － 1,491,258,735 － 143,417,735 －


(ｱ) 収入


営業収益では、下水道使用料で病院やホテル等の業務用水量が予定を上回ったことなどに

より52,218千円の増加となっている。

営業外収益では、他会計補助金で維持管理費の節減による特定環境保全公共下水道事業補

助金の減などにより29,891千円の減少となっている。

(ｲ) 支出


営業費用では、処理場費で汚泥処分量の減に伴う委託料の減などにより7,902千円、職員費

で新陳代謝などにより24,357千円それぞれ不用額となっている。

営業外費用では、支払利息で一時借入金の借入額及び借入利率が予定を下回ったことなど

により60,543千円、雑支出で下水道使用料の不納欠損額が予定を下回ったことなどにより

22,716千円それぞれ不用額となっている。

- 51 -



債務負担行為

（単位：円）


支出予定額

当該年度増減額


支出予定額


増 △ 減額

発生額支出額

2,966,292,000 30,807,000 － 772,380,000 2,224,719,000

注損失補償のうち限度額が確定していないものは、集計から除いた。

本表に示すとおり、平成２５年度以降の支出予定額は2,224,719千円となっている。

イ損益の状況


差引1,470,681千円の当年度純利益を生じている。


損益の状況

（単位：円）

項目２４年度 (A)

構成比

％

２３年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

１営業収益

下水道使用料

他会計負担金



２営業外収益

受取利息

他会計補助金

道補助金

負担金

雑収益

5,266,483,984

3,889,186,106

1,327,599,878

2,479,000

47,219,000

409,359,540

3,361

354,841,495

2,527,163

42,837,000

9,150,521

92.8

68.5

23.4

0.1

0.8

7.2

0.0

6.2

0.0

0.8

0.2

5,377,630,820

3,915,776,607

1,411,988,213

3,017,000

46,849,000

482,371,939

1,277

431,145,020

3,111,543

37,523,037

10,591,062

91.8

66.8

24.1

0.1

0.8

8.2

0.0

7.4

0.0

0.6

0.2

△ 111,146,836

△ 26,590,501

△ 84,388,335

△ 538,000

370,000

△ 73,012,399

2,084

△ 76,303,525

△ 584,380

5,313,963

△ 1,440,541

△ 2.1

△ 0.7

△ 6.0

△ 17.8

0.8

△ 15.1

163.2

△ 17.7

△ 18.8

14.2

△ 13.6

下水道事業収益合計 5,675,843,524 100.0 5,860,002,759 100.0 △ 184,159,235 △ 3.1

１営業費用

管渠費

ポンプ場費

処理場費

水質指導費



業務費

職員費

減価償却費

資産減耗費

２営業外費用

支払利息

雑支出

3,188,093,365

244,877,788

153,092,988

818,154,126

822,053

711,951

2,718,961

186,846,672

266,651,487

1,510,153,639

4,063,700

1,017,068,667

926,365,726

90,702,941

75.8

5.8

3.6

19.5

0.0

0.0

0.1

4.5

6.3

35.9

0.1

24.2

22.0

2.2

3,216,412,171

241,544,724

156,062,580

824,301,779

706,679

979,191

3,427,682

189,671,795

292,316,945

1,490,883,036

16,517,760

1,118,004,873

1,007,329,606

110,675,267

74.2

5.6

3.6

19.0

0.0

0.0

0.1

4.4

6.7

34.4

0.4

25.8

23.2

2.6

△ 28,318,806

3,333,064

△ 2,969,592

△ 6,147,653

115,374

△ 267,240

△ 708,721

△ 2,825,123

△ 25,665,458

19,270,603

△ 12,454,060

△ 100,936,206

△ 80,963,880

△ 19,972,326

△ 0.9

1.4

△ 1.9

△ 0.7

16.3

△ 27.3

△ 20.7

△ 1.5

△ 8.8

1.3

△ 75.4

△ 9.0

△ 8.0

△ 18.0

下水道事業費用合計 4,205,162,032 100.0 4,334,417,044 100.0 △ 129,255,012 △ 3.0

当年度純利益 1,470,681,492 － 1,525,585,715 － △ 54,904,223 △ 3.6

- 52 -

また、前年度に比較すると、事業収益は184,159千円3.1％、事業費用は129,255千円3.0％そ

れぞれ減少となっている。


(ｱ) 収益

ａ営業収益

下水道使用料は、人口減等による家事用の減などにより26,591千円の減少となってい

る。

他会計負担金は、雨水処理負担金の減などにより84,388千円の減少となっている。

ｂ営業外収益

他会計補助金は、特定環境保全公共下水道事業補助金の減などにより76,304千円の減少


(ｲ) 費用

ａ営業費用

職員費は、退職手当支給者の減や新陳代謝などにより25,665千円の減少となっている。

資産減耗費は、除却資産の減により12,454千円の減少となっている。

ｂ営業外費用

支払利息は、企業債利息で企業債未償還残高の減などにより80,964千円の減少となって

いる。

雑支出は、下水道使用料不納欠損等の減などにより19,972千円の減少となっている。



（単位：円）


営業収支

営業収益

営業費用

5,266,483,984

3,188,093,365 2,078,390,619 165.2

営業外収支

営業外収益

営業外費用

409,359,540

1,017,068,667 △ 607,709,127 40.2

当年度純利益－ 1,470,681,492 －



執行率は84.3％であり、また、支出予算額5,283,296千円に対し決算額4,823,807千円で、その執

行率は91.3％となっている。この結果、資本的収入額が資本的支出額に対して不足する額

2,490,914千円は、当年度分資本的収支調整額20,577千円で補塡し、なお不足する額2,470,337千

円は一時借入金で措置しているものである。


- 53 -


（単位：円）


執行率

(B/A)％

資本的収入

企業債

国庫補助金

道補助金

他会計負担金

他会計補助金

分担金及び負担金

2,766,393,000

1,467,000,000

787,800,000

26,601,000

391,729,000

81,624,000

11,639,000

2,332,892,939

1,247,800,000

581,455,875

26,601,837

388,128,354

77,631,273

11,275,600

△ 433,500,061

△ 219,200,000

△ 206,344,125

837

△ 3,600,646

△ 3,992,727

△ 363,400

84.3

85.1

73.8

100.0

99.1

95.1

96.9

資本的支出

建設改良費

企業債償還金

国庫補助金返還金

5,283,296,000

1,904,414,000

3,373,882,000

5,000,000

4,823,806,774

1,446,384,317

3,373,881,916

3,540,541

△ 459,489,226

△ 458,029,683

△ 84

△ 1,459,459

91.3

75.9

100.0

70.8

不足額 2,516,903,000 2,490,913,835 △ 25,989,165 99.0

補塡内訳


補塡不足額

22,473,000

2,494,430,000

20,577,243

2,470,336,592

△ 1,895,757

△ 24,093,408

91.6

99.0

注１資本的収入の企業債及び国庫補助金に係る差引欄の数値は、翌年度繰越額に係る財源額174,000,000円及び

199,000,000円を含む。

２資本的支出の建設改良費に係る差引欄の数値は、翌年度繰越額383,000,000円を含む。


ア収入

収入では、管渠布設、処理場の更新事業など建設改良費に対する財源としての建設企業債な

どで1,247,800千円、国庫補助金で581,456千円、他会計負担金で388,128千円となっている。

イ支出

支出では、管渠布設、処理場の更新事業などの建設改良費で1,446,384千円、企業債償還金で

3,373,882千円となっている。


(1) 資産の構成


資産の構成

（単位：円）


構成比

％

２３年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

固定資産

流動資産

139,537,993,109

1,042,059,173

99.3

0.7

139,742,160,558

1,141,614,602

99.2

0.8

△ 204,167,449

△ 99,555,429

△ 0.1

△ 8.7

資産合計 140,580,052,282 100.0 140,883,775,160 100.0 △ 303,722,878 △ 0.2



ア資産

固定資産は、管路施設などの減価償却や電気設備などの除却などにより204,167千円の減少とな

っている。

- 54 -

流動資産は、未収金の減などにより99,555千円の減少となっている。

次に、流動資産のうち未収金の状況は次表のとおりであるが、未収金は999,808千円で、前年度

に比較して114,201千円減少しており、収入率は88.5％で前年度に比較して1.1ポイント上回った

ところである。

下水道使用料の滞納対策は水道料金とともに取り組み、収納率は向上してきているが、なお滞

納額は多額となっているところでもあり、今後とも収納率向上に向けた更なる努力を求めるもの

である。

未収金の状況

（単位：円）


現

年

度

下水道事業収益

営業収益

下水道使用料

他会計負担金



営業外収益

受取利息

他会計補助金

道補助金

負担金

雑収益

資本的収入

5,871,368,442

5,463,304,227

4,083,645,399

1,327,599,878

2,479,000

49,579,950

408,064,215

3,361

354,841,495

2,527,163

44,466,700

6,225,496

2,332,892,939

5,344,558,992

4,943,092,207

3,563,433,379

1,327,599,878

2,479,000

49,579,950

401,466,785

3,361

354,841,495

0

44,466,700

2,155,229

2,304,843,302

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

526,809,450

520,212,020

520,212,020

0

0

0

6,597,430

0

0

2,527,163

0

4,070,267

28,049,637

91.0

90.5

87.3

100.0

100.0

100.0

98.4

100.0

100.0

0.0

100.0

34.6

98.8

小計 8,204,261,381 7,649,402,294 0 554,859,087 93.2

過

年

度

下水道事業収益

営業収益

下水道使用料

営業外収益

道補助金

雑収益

資本的収入

(△ 268,266)

1,068,874,086

(△ 268,266)

1,043,639,161

(△ 268,266)

1,043,639,161

25,234,925

3,111,543

22,123,382

(△ 55,200)

44,811,357

568,921,457

560,639,532

560,639,532

8,281,925

3,111,543

5,170,382

31,673,337

64,706,278

64,706,278

64,706,278

0

0

0

3,435,920

435,246,351

418,293,351

418,293,351

16,953,000

0

16,953,000

9,702,100

53.2

53.7

53.7

32.8

100.0

23.4

70.7

小計

(△ 323,466)

1,113,685,443

600,594,794

68,142,198

444,948,451

53.9

合計

(△ 323,466)

9,317,946,824 8,249,997,088 68,142,198 999,807,538 88.5


- 55 -




（単位：円）


構成比

％

２３年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

固定負債

流動負債

4,725,421,551

8,349,098,325

3.4

5.9

4,422,215,683

9,047,060,793

3.2

6.4

303,205,868

△ 697,962,468

6.9

△ 7.7

負債合計 13,074,519,876 9.3 13,469,276,476 9.6 △ 394,756,600 △ 2.9

自己資本金

借入資本金

資本剰余金

利益剰余金

82,505,111

30,488,772,241

94,917,467,909

2,016,787,145

0.1

21.7

67.5

1.4

82,505,111

32,834,160,025

93,951,727,895

546,105,653

0.0

23.3

66.7

0.4

0

△ 2,345,387,784

965,740,014

1,470,681,492

0.0

△ 7.1

1.0

269.3

資本合計 127,505,532,406 90.7 127,414,498,684 90.4 91,033,722 0.1

負債・資本合計 140,580,052,282 100.0 140,883,775,160 100.0 △ 303,722,878 △ 0.2

また、前年度に比較すると、負債合計は394,757千円2.9％の減少となっており、資本合計は

91,034千円の増加となっている。


ア負債

固定負債は、資本費平準化債と企業債の発行額が償還額を上回ったことにより303,206千円の

増加となっている。

流動負債は、未払金や預り金が増となったものの、一時借入金が減となったことにより


イ資本

借入資本金は、建設企業債の償還額が発行額を上回ったことにより2,345,388千円の減少となってい

る。

資本剰余金は、建設改良事業の財源としての国庫補助金や一般会計負担金の受入れなどによ

り965,740千円の増加となっている。

利益剰余金は、当年度純利益を生じたことにより1,470,681千円の増加となっている。




資本費平準化債の発行、企業債（固定負債・借入資本金）の発行、国庫補助金の受入、他会計

負担金の受入、減価償却費、当年度純利益などを源泉として、構築物の取得、機械及び装置の取

得、資本費平準化債の償還、企業債（借入資本金）の償還などに運用し、その結果、正味運転資

本は598,407千円の増加となっている。

このことは、一時借入金の減少などとなって表われている。

また、当年度末正味運転資本は△7,307,039千円となり、財政状態は改善されているものの依然

として多額の不良債務を生じている。

- 56 -

資金運用表

（単位：円）

運用源泉


土地の取得

建物の取得

構築物の取得


車両運搬具の取得

建設仮勘定の増加

資本費平準化債の償還

企業債（固定負債）の償還

企業債（借入資本金）の償還

国庫補助金の返還

分担金及び負担金の減額

控除対象外仮払消費税及び地方消費税(資本的支出)

7,360,000

43,391,000

646,102,646

660,969,659

3,198,408

24,517,000

325,556,202

75,337,930

2,972,987,784

3,540,541

55,200

40,268,361

資本費平準化債の発行

企業債（固定負債）の発行

企業債（借入資本金）の発行

国庫補助金の受入

道補助金の受入


他会計補助金の受入

分担金及び負担金の受入

減価償却費


当年度純利益

390,000,000

314,100,000

627,600,000

581,455,875

26,601,837

388,128,354

77,631,273

11,275,600

1,510,153,639

4,063,700

1,470,681,492

小計 4,803,284,731


合計 5,401,691,770 合計 5,401,691,770


(単位：円）

増加減少



前払金の増加


13,443,839

1,202,103

900,000,000

未収金の減少

未払金の増加

預り金の増加

114,201,371

149,566,705

52,470,827

小計 316,238,903


合計 914,645,942 合計 914,645,942


財務比率

（単位：％）




流動比率

69.0

105.5

12.5

67.1

106.0

12.6

65.3

106.2

13.4

自己資本構成比率は、企業債（借入資本金）残高の減少や当年度純利益を計上したことなどに

より前年度を上回っている。

流動比率は、一時借入金が減少したものの、未収金の減少や未払金の増加などにより前年度を

下回っている。

- 57 -



経営比率



総資本回転率


（％）

（回）

（％）

1.0

0.04

27.9

1.1

0.04

28.4

1.0

0.04

25.7

当年度における総資本経常利益率は、経常利益が減少したことなどにより前年度を0.1ポイント下


- 58 -

- 59 -

公設地方卸売市場事業会計





実績率

(B/A)％

対前年度

増減率％

１経常業務

(1) 青果物取扱高 (千円)

(2) 花き取扱高 (千円)

(3) 市場施設

売場(㎡)

貸室(㎡)

9,600,000

600,000

6,360

2,294

10,071,965

604,979

6,360

2,294

471,965

4,979

0

0

104.9

100.8

100.0

100.0

1.0

△ 5.1

0.0

0.0


項目２４年度(A) ２３年度(B) 差引増減（A-B)

対前年度

増減率％

青果物取扱量（トン）

青果物取扱高（千円）

開場日数（日）

一日平均取扱量（トン）

一日平均取扱高（千円）

40,288

10,071,965

271

148.7

37,166

40,009

9,976,665

275

145.5

36,279

279

95,300

△ 4

3.2

887

0.7

1.0

△ 1.5

2.2

2.4

花き取扱量（千本・千鉢）

花き取扱高（千円）

開場日数（日）

一日平均取扱量（千本・千鉢）

一日平均取扱高（千円）

8,395

604,979

271

31.0

2,232

9,006

637,517

275

32.7

2,318

△ 611

△ 32,538

△ 4

△ 1.7

△ 86

△ 6.8

△ 5.1

△ 1.5

△ 5.2

△ 3.7

当年度における青果物取扱量は40,288トンで、好天により道内産果実の生産量が増加したことな

どから、前年度に比較して279トン0.7％の増加となっている。

青果物取扱高は10,071,965千円で、計画を471,965千円4.9％上回り、前年度に比較すると95,300


花き取扱量は8,395千本・千鉢で、景気低迷による消費の減などにより、前年度に比較すると611

千本・千鉢6.8％の減少となっている。

花き取扱高は604,979千円で、計画を4,979千円0.8％上回ったものの、前年度に比較すると32,538

千円5.1％の減少となっている。

市場施設については、売場及び貸室は計画どおりの実績となっている。

- 60 -




この予算の執行状況を見ると、収入予算額143,400千円に対し決算額144,722千円で、その執

行率は100.9％であり、また、支出予算額80,200千円に対し決算額73,069千円で、その執行率




（単位：円）

項目予算額 (A)

構成比

％

決算額 (B)

構成比

％

差引 (B－A)

執行率

(B/A)％

１営業収益

売上高割使用料

施設使用料

２営業外収益

他会計補助金

雑収益

64,393,000

25,500,000

38,893,000

79,007,000

79,000,000

7,000

44.9

17.8

27.1

55.1

55.1

0.0

65,734,984

26,692,345

39,042,639

78,986,774

78,978,607

8,167

45.4

18.4

27.0

54.6

54.6

0.0

1,341,984

1,192,345

149,639

△ 20,226

△ 21,393

1,167

102.1

104.7

100.4

100.0

100.0

116.7

市場事業収益合計 143,400,000 100.0 144,721,758 100.0 1,321,758 100.9

１営業費用

市場管理費

減価償却費

２営業外費用

支払利息


75,527,000

57,928,000

17,599,000

4,673,000

795,000

3,878,000

94.2

72.2

22.0

5.8

1.0

4.8

68,419,036

50,820,898

17,598,138

4,650,280

772,780

3,877,500

93.6

69.5

24.1

6.4

1.1

5.3

△ 7,107,964

△ 7,107,102

△ 862

△ 22,720

△ 22,220

△ 500

90.6

87.7

100.0

99.5

97.2

100.0

市場事業費用合計 80,200,000 100.0 73,069,316 100.0 △ 7,130,684 91.1

収支差引 63,200,000 － 71,652,442 － 8,452,442 －


(ｱ) 収入


営業収益では、売上高割使用料で取扱高が予定を上回ったことなどにより1,192千円の増

加となっている。

(ｲ) 支出


営業費用では、市場管理費で契約差金などにより7,107千円の不用額となっている。



債務負担行為

（単位：円）


支出予定額

当該年度増減額平成２５年度以降の

支出予定額負担額変更による

増 △ 減額発生額支出額

必要とする当該年度

の予算で措置する額－－ 28,980,000


の予算で措置する額

- 61 -

本表に示すとおり、平成２５年度以降の支出予定額は「必要とする当該年度の予算で措置

する額」となっている。

イ損益の状況

損益の状況を見ると、事業収益141,784千円に対し事業費用は70,132千円で、この結果、差

引71,652千円の当年度純利益を生じている。


損益の状況

（単位：円）


構成比

％

２３年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

１営業収益


施設使用料

２営業外収益

他会計補助金

雑収益

62,797,673

25,421,281

37,376,392

78,986,504

78,978,607

7,897

44.3

17.9

26.4

55.7

55.7

0.0

62,508,189

25,271,852

37,236,337

87,970,982

87,962,899

8,083

41.5

16.8

24.7

58.5

58.5

0.0

289,484

149,429

140,055

△ 8,984,478

△ 8,984,292

△ 186

0.5

0.6

0.4

△ 10.2

△ 10.2

△ 2.3

市場事業収益合計 141,784,177 100.0 150,479,171 100.0 △ 8,694,994 △ 5.8

１営業費用

市場管理費

減価償却費

２営業外費用

支払利息

雑支出

66,222,664

48,624,526

17,598,138

3,909,071

772,780

3,136,291

94.4

69.3

25.1

5.6

1.1

4.5

72,433,914

54,833,936

17,599,978

4,460,033

993,051

3,466,982

94.2

71.3

22.9

5.8

1.3

4.5

△ 6,211,250

△ 6,209,410

△ 1,840

△ 550,962

△ 220,271

△ 330,691

△ 8.6

△ 11.3

△ 0.0

△ 12.4

△ 22.2

△ 9.5

市場事業費用合計 70,131,735 100.0 76,893,947 100.0 △ 6,762,212 △ 8.8

当年度純利益 71,652,442 － 73,585,224 － △ 1,932,782 △ 2.6

また、前年度に比較すると事業収益は8,695千円5.8％、事業費用は6,762千円8.8％それぞれ

減少となっている。


(ｱ) 収益

ａ営業外収益

他会計補助金は、経営健全化計画に基づく一般会計補助金の減により8,984千円の減少


(ｲ) 費用

ａ営業費用

市場管理費は、施設補修費の減などにより6,209千円の減少となっている。


- 62 -


（単位：円）


営業収支

営業収益

営業費用

62,797,673

66,222,664

△ 3,424,991

94.8

営業外収支

営業外収益

営業外費用

78,986,504

3,909,071

75,077,433

2,020.6

当年度純利益－ 71,652,442 －


この予算の執行状況を見ると、収入予算額9,953千円に対しほぼ同額の決算額で、その執行率は

100.0％であり、また、支出予算額9,953千円に対しほぼ同額の決算額で、その執行率は100.0％と

なっている。



（単位：円）


執行率

(B/A)％

資本的収入

補助金

9,953,000

9,953,000

9,952,393

9,952,393

△ 607

△ 607

100.0

100.0

資本的支出

企業債償還金

9,953,000

9,953,000

9,952,393

9,952,393

△ 607

△ 607

100.0

100.0

不足額 0 0 0 －


ア収入

収入では、補助金で9,952千円となっている。

イ支出

支出では、企業債償還金で9,952千円となっている。


(1) 資産の構成


- 63 -

資産の構成

（単位：円）


構成比

％

２３年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

固定資産

流動資産

1,114,370,966

37,706,101

96.7

3.3

1,131,969,104

39,635,083

96.6

3.4

△ 17,598,138

△ 1,928,982

△ 1.6

△ 4.9

資産合計 1,152,077,067 100.0 1,171,604,187 100.0 △ 19,527,120 △ 1.7



ア資産

固定資産は、建物の減価償却により17,598千円の減少となっている。

流動資産は、現金預金の減などにより1,929千円の減少となっている。

次に、流動資産のうち未収金の状況は次表のとおりであるが、未収金は2,882千円で前年度

に比較して269千円の減少となっており、収入率は98.2％で前年度に比較して0.1ポイント上回

ったところである。

未収金の状況

（単位：円）


現

年

度

市場事業収益

営業収益


施設使用料

営業外収益

他会計補助金

雑収益

資本的収入

144,721,758

65,734,984

26,692,345

39,042,639

78,986,774

78,978,607

8,167

9,952,393

142,658,066

63,671,292

24,657,003

39,014,289

78,986,774

78,978,607

8,167

9,952,393

0

0

0

0

0

0

0

0

2,063,692

2,063,692

2,035,342

28,350

0

0

0

0

98.6

96.9

92.4

99.9

100.0

100.0

100.0

100.0

小計 154,674,151 152,610,459 0 2,063,692 98.7

過

年

度

市場事業収益

営業収益


施設使用料

3,151,120

3,151,120

2,304,724

846,396

2,333,074

2,333,074

2,304,724

28,350

0

0

0

0

818,046

818,046

0

818,046

74.0

74.0

100.0

3.3

小計 3,151,120 2,333,074 0 818,046 74.0

合計 157,825,271 154,943,533 0 2,881,738 98.2



- 64 -


（単位：円）


構成比

％

２３年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

流動負債 19,694,501 1.7 110,874,063 9.5 △ 91,179,562 △ 82.2

負債合計 19,694,501 1.7 110,874,063 9.5 △ 91,179,562 △ 82.2

自己資本金

借入資本金

資本剰余金

利益剰余金

630,000

41,412,482

1,025,354,851

64,985,233

0.1

3.6

89.0

5.6

630,000

51,364,875

1,015,402,458

△ 6,667,209

0.0

4.4

86.7

△ 0.6

0

△ 9,952,393

9,952,393

71,652,442

0.0

△ 19.4

1.0

1,074.7

資本合計 1,132,382,566 98.3 1,060,730,124 90.5 71,652,442 6.8

負債・資本合計 1,152,077,067 100.0 1,171,604,187 100.0 △ 19,527,120 △ 1.7

また、前年度に比較すると、負債合計は91,180千円82.2％の減少となっており、資本合計は71,652



ア負債

流動負債は、一時借入金の皆減などにより91,180千円の減少となっている。

イ資本


累積欠損金6,667千円は全額解消となっている。




減価償却費や当年度純利益などを源泉として、企業債の償還に運用した結果、正味運転資本は


このことは、一時借入金の減少などとなって表れている。

また、当年度末正味運転資本は18,012千円となり、財政状態は一般会計の支援などにより改善

し、不良債務が解消されたところである。

資金運用表

（単位：円）

運用源泉


企業債の償還 9,952,393 補助金の受入

減価償却費

当年度純利益

9,952,393

17,598,138

71,652,442

小計 9,952,393


合計 99,202,973 合計 99,202,973

- 65 -


（単位：円）

増加減少



未払金及び未払費用の減少

預り金の減少

90,000,000

863,562

316,000

現金預金の減少

未収金の減少

1,659,600

269,382

小計 1,928,982


合計 91,179,562 合計 91,179,562


財務比率

（単位：％）




流動比率

94.7

98.4

191.5

86.2

106.7

35.7

78.1

116.5

18.4

自己資本構成比率は、一時借入金の減少や剰余金の増加などにより前年度を上回っている。

固定資産対長期資本比率は、固定資産の減少や剰余金の増加などにより前年度を下回っている。

流動比率は、一時借入金の減少などにより前年度を上回っている。



経営比率


総資本経常利益率（％）

総資本回転率（回）

営業収益対経常利益率（％）

6.2

0.05

114.1

6.2

0.05

117.7

3.0

0.05

57.2

当年度における営業収益対経常利益率は、経常利益が減少したことなどにより、前年度を3.6ポイ

ント下回った。

- 66 -

- 67 -

市設魚揚場事業会計





実績率

(B/A)％

対前年度

増減率％

１経常業務

水産物取扱高（千円）

11,000,000

8,771,250

△ 2,228,750

79.7

△ 15.5



対前年度

増減率％

魚揚場敷地面積（㎡）

魚揚場荷捌施設面積（㎡）

取扱数量（トン）

取扱高（千円）

104,706

22,787

114,949

8,771,250

104,706

22,787

124,851

10,383,607

0

0

△ 9,902

△ 1,612,357

0.0

0.0

△ 7.9

△ 15.5

当年度における市場取扱数量は114,949トンで、前年度に比較すると9,902トン7.9％の減少となっ

ている。

水産物取扱高は8,771,250千円で、計画を2,228,750千円20.3％下回り、前年度に比較すると

1,612,357千円15.5％の減少となっている。

漁業別に前年度と比較すると、遠洋底曳網漁業は数量で116.0％、金額で69.6％、大中型まき網漁

業は数量で49.4％、金額で238.0％それぞれ増加したものの、沖合底曳網漁業は数量で17.4％、金額

で19.7％、サンマ棒受網漁業は数量で16.3％、金額で36.4％、中型鮭鱒漁業は数量で32.8％、金額

で56.2％、小型鮭鱒漁業は数量で45.1％、金額で43.9％それぞれ減少となっている。また、

イカ釣り漁業は数量で12.3％増加したものの金額で4.5％減少し、その他の漁業も数量で20.3％増加

したものの金額で2.7％減少となっている。




この予算の執行状況を見ると、収入予算額489,796千円に対し決算額474,906千円で、その執

行率は97.0％であり、また、支出予算額234,949千円に対し決算額221,598千円で、その執行率



- 68 -


（単位：円）

項目予算額 (A)

構成比

％

決算額 (B)

構成比

％

差引 (B－A)

執行率

(B/A)％

１営業収益

揚場使用料

附帯施設使用料

他会計負担金

２営業外収益

受取利息

他会計補助金

雑収益

90,237,000

69,300,000

12,478,000

8,459,000

399,559,000

1,000

395,666,000

3,892,000

18.4

14.2

2.5

1.7

81.6

0.0

80.8

0.8

75,640,416

55,258,858

11,922,558

8,459,000

399,265,690

385

395,666,000

3,599,305

15.9

11.6

2.5

1.8

84.1

0.0

83.3

0.8

△ 14,596,584

△ 14,041,142

△ 555,442

0

△ 293,310

△ 615

0

△ 292,695

83.8

79.7

95.5

100.0

99.9

38.5

100.0

92.5

魚揚場事業収益合計 489,796,000 100.0 474,906,106 100.0 △ 14,889,894 97.0

１営業費用

施設管理費

出荷促進費

減価償却費

２営業外費用

支払利息

雑支出


203,112,000

147,929,000

6,424,000

48,759,000

31,837,000

30,666,000

10,000

1,161,000

86.4

63.0

2.7

20.7

13.6

13.1

0.0

0.5

194,093,444

140,392,640

4,942,132

48,758,672

27,504,517

26,452,817

0

1,051,700

87.6

63.4

2.2

22.0

12.4

11.9

0.0

0.5

△ 9,018,556

△ 7,536,360

△ 1,481,868

△ 328

△ 4,332,483

△ 4,213,183

△ 10,000

△ 109,300

95.6

94.9

76.9

100.0

86.4

86.3

0.0

90.6

魚揚場事業費用合計 234,949,000 100.0 221,597,961 100.0 △ 13,351,039 94.3

収支差引 254,847,000 － 253,308,145 － △ 1,538,855 －


(ｱ) 収入

予算額に対し決算額は14,890千円の減少となっている。

営業収益では、揚場使用料で水産物取扱高が予定を下回ったことにより14,041千円の減少と

なっている。

(ｲ) 支出


営業費用では、施設管理費で委託料や施設補修費が予定を下回ったことなどにより7,536千

円、出荷促進費で光熱水費や外来船誘致費などが予定を下回ったことなどにより1,482千円そ

れぞれ不用額となっている。

営業外費用では、支払利息で一時借入金の元金が減少したことなどにより4,213千円の不用

額となっている。



債務負担行為

（単位：円）


支出予定額

当年度増減額


支出予定額


増 △ 減額

発生額支出額



－－ 69,678,000



- 69 -

本表に示すとおり、平成２５年度以降の支出予定額は「必要とする当該年度の予算で措置す

る額」となっている。

イ損益の状況

損益の状況を見ると、事業収益471,295千円に対し事業費用は217,987千円で、この結果、差引

253,308千円の当年度純利益を生じている。


損益の状況

（単位：円）


構成比

％

２３年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

１営業収益

揚場使用料


他会計負担金

２営業外収益

受取利息

他会計補助金

助成金

雑収益

72,038,493

52,627,484

11,354,818

8,056,191

399,256,516

385

395,666,000

－

3,590,131

15.3

11.2

2.4

1.7

84.7

0.0

83.9

－

0.8

82,517,238

62,301,632

11,756,606

8,459,000

626,163,936

600

407,726,000

208,500,000

9,937,336

11.6

8.8

1.6

1.2

88.4

0.0

57.6

29.4

1.4

△ 10,478,745

△ 9,674,148

△ 401,788

△ 402,809

△ 226,907,420

△ 215

△ 12,060,000

△ 208,500,000

△ 6,347,205

△ 12.7

△ 15.5

△ 3.4

△ 4.8

△ 36.2

△ 35.8

△ 3.0

皆減

△ 63.9

魚揚場事業収益合計 471,295,009 100.0 708,681,174 100.0 △ 237,386,165 △ 33.5

１営業費用

施設管理費

出荷促進費

減価償却費

資産減耗費

災害復旧費

２営業外費用

支払利息

雑支出

189,160,345

135,694,403

4,707,270

48,758,672

－

－

28,826,519

26,452,817

2,373,702

86.8

62.2

2.2

22.4

－

－

13.2

12.1

1.1

418,756,659

303,166,463

18,582,723

49,497,857

45,167,216

2,342,400

43,754,687

31,112,388

12,642,299

90.5

65.5

4.0

10.7

9.8

0.5

9.5

6.7

2.8

△ 229,596,314

△ 167,472,060

△ 13,875,453

△ 739,185

△ 45,167,216

△ 2,342,400

△ 14,928,168

△ 4,659,571

△ 10,268,597

△ 54.8

△ 55.2

△ 74.7

△ 1.5

皆減

皆減

△ 34.1

△ 15.0

△ 81.2

魚揚場事業費用合計 217,986,864 100.0 462,511,346 100.0 △ 244,524,482 △ 52.9

当年度純利益 253,308,145 － 246,169,828 － 7,138,317 2.9

また、前年度に比較すると、事業収益は237,386千円33.5％、事業費用は244,524千円52.9％そ

れぞれ減少となっている。


(ｱ) 収益

ａ営業収益

揚場使用料は、水産物取扱高の減により9,674千円の減少となっている。

ｂ営業外収益

他会計補助金は、施設整備補助金、災害復旧補助金及び政策補助金の減などにより12,060

千円の減少となっている。

助成金は、釧路産炭地域総合発展機構振興助成金208,500千円の皆減となっている。

雑収益は、不用品売却収益の減などにより6,347千円の減少となっている。

(ｲ) 費用

ａ営業費用

- 70 -

施設管理費は、第１魚揚場改修工事費の減などにより167,472千円の減少となっている。

出荷促進費は、被災漁業者支援費などの減により13,875千円の減少となっている。

資産減耗費は、改修工事がなかったことから45,167千円の皆減となっている。

ｂ営業外費用

支払利息は、一時借入金の元金の減などにより4,660千円の減少となっている。

雑支出は、補助金などの特定収入に係る課税仕入税額の減などにより10,269千円の減少




（単位：円）


営業収支

営業収益

営業費用

72,038,493

189,160,345 △ 117,121,852 38.1

営業外収支

営業外収益

営業外費用

399,256,516

28,826,519 370,429,997 1,385.0

当年度純利益－ 253,308,145 －


(1) 資産の構成


資産の構成

（単位：円）


構成比

％

２３年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

固定資産

流動資産

1,290,074,276

20,239,675

98.5

1.5

1,338,832,948

14,998,567

98.9

1.1

△ 48,758,672

5,241,108

△ 3.6

34.9

資産合計 1,310,313,951 100.0 1,353,831,515 100.0 △ 43,517,564 △ 3.2



ア資産

固定資産は、減価償却により48,759千円の減少となっている。


比較して2,509千円の減少となっており、収入率は99.3％で前年度を0.2ポイント上回ったとこ

ろである。

- 71 -

未収金の状況

（単位：円）


現

年

度

魚揚場事業収益

営業収益

揚場使用料


他会計負担金

営業外収益

受取利息

他会計補助金

雑収益

474,906,106

75,640,416

55,258,858

11,922,558

8,459,000

399,265,690

385

395,666,000

3,599,305

471,732,749

72,530,059

52,182,651

11,888,408

8,459,000

399,202,690

385

395,666,000

3,536,305

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3,173,357

3,110,357

3,076,207

34,150

0

63,000

0

0

63,000

99.3

95.9

94.4

99.7

100.0

100.0

100.0

100.0

98.2

小計 474,906,106 471,732,749 0 3,173,357 99.3

過

年

度

魚揚場事業収益

営業収益

揚場使用料


営業外収益

雑収益

5,928,478

5,858,478

5,572,076

286,402

70,000

70,000

5,682,694

5,612,694

5,572,076

40,618

70,000

70,000

0

0

0

0

0

0

245,784

245,784

0

245,784

0

0

95.9

95.8

100.0

14.2

100.0

100.0

小計 5,928,478 5,682,694 0 245,784 95.9

合計 480,834,584 477,415,443 0 3,419,141 99.3




（単位：円）


構成比

％

２３年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

固定負債

流動負債

658,900

1,783,784,406

0.1

136.1

658,900

2,080,610,115

0.0

153.7

0

△ 296,825,709

0.0

△ 14.3

負債合計 1,784,443,306 136.2 2,081,269,015 153.7 △ 296,825,709 △ 14.3

自己資本金

資本剰余金

利益剰余金

1,233,620,676

1,313,150,125

△ 3,020,900,156

94.1

100.2

△ 230.5

1,233,620,676

1,313,150,125

△ 3,274,208,301

91.1

97.0

△ 241.8

0

0

253,308,145

0.0

0.0

7.7

資本合計 △ 474,129,355 △ 36.2 △ 727,437,500 △ 53.7 253,308,145 34.8

負債・資本合計 1,310,313,951 100.0 1,353,831,515 100.0 △ 43,517,564 △ 3.2

また、前年度に比較すると、負債合計は296,826千円14.3％の減少となっており、資本合計は

253,308千円34.8％の増加となっている。


ア負債

流動負債は、一時借入金の減などにより296,826千円の減少となっている。

イ資本


累積欠損金は同額が減少して3,020,900千円となっている。

- 72 -



おりである。

減価償却費や当年度純利益を源泉とした結果、正味運転資本は302,067千円の増加となっている。

このことは、一時借入金の減少などとなって表れている。

また、当年度末正味運転資本は△1,763,545千円となり、財政状態は一般会計の支援などにより

わずかに改善されているものの、依然として多額の不良債務を生じている。

資金運用表

（単位：円）

運用源泉


減価償却費

当年度純利益

48,758,672

253,308,145 正味運転資本の増加 302,066,817

合計 302,066,817 合計 302,066,817


（単位：円）

増加減少




7,750,445

297,000,000

未収金の減少

未払金の増加

2,509,337

174,291

小計 2,683,628


合計 304,750,445 合計 304,750,445


財務比率

（単位：％）




流動比率

△ 36.2

△ 272.5

1.1

△ 53.7

△ 184.2

0.7

△ 69.3

△ 142.9

0.6

自己資本構成比率は、当年度純利益を生じたことなどにより前年度を上回り、固定資産対長期資

本比率では前年度を下回っている。

流動比率は、現金預金の増加や一時借入金の減少などにより前年度を上回っている。



- 73 -

経営比率





19.0

0.05

351.6

17.8

0.06

298.3

16.5

0.05

314.2

当年度における総資本経常利益率は、経常利益が増加したことなどにより前年度を1.2ポイント上


- 74 -

- 75 -

港湾整備事業会計


当事業会計予算の第２条で定めた業務予定量の実績は、次表のとおりである。


区分項目計画(A) 実績(B)

増△減

(B-A)

実績率

(B/A)％

対前年度

増減率％

経

常

業

務

上屋

上屋貸付（棟）

オープンヤード貸付（㎡）

15

95,969

15

97,336

0

1,367

100.0

101.4

0.0

0.3

船舶給水年間給水量（㎥） 50,160 45,234 △ 4,926 90.2 △ 4.9

荷役機械

穀物荷役機械貸付（基）

石炭荷役機械貸付（基）

ガントリークレーン貸付（基）

3

1

1

3

1

1

0

0

0

100.0

100.0

100.0

0.0

0.0

0.0

貯木場水面利用面積（㎡） 30,000 30,000 0 100.0 0.0

土地賃貸貸付換算面積（㎡） 267,211 387,444 120,233 145.0 12.4

建

設

改

良

業

務

土地造成釧路町木場地区埋立土量（㎥） 92,000 92,065 65 100.1 18.0

当年度における経常業務では、計画に比較して船舶給水の給水量で9.8％下回ったが、上屋のオー

プンヤード貸付で1.4％、土地賃貸の貸付換算面積で45.0％それぞれ上回っており、これら以外の項

目ではいずれも計画どおりとなっている。

また、前年度実績と比較すると、船舶給水の給水量で4.9％下回ったが、上屋のオープンヤード貸

付で0.3％、土地賃貸の貸付換算面積で12.4％それぞれ増加となっており、これら以外の項目では、

いずれも前年度実績と同率となっている。

次に、建設改良業務では、平成２１年度からの継続事業として実施している水面貯木場の埋立工事

を行っている。





執行率は104.5％であり、また、支出予算額745,547千円に対し決算額667,729千円で、その執行

率は89.6％となっている。


- 76 -


（単位：円）

項目予算額 (A)

構成比

％

決算額 (B)

構成比

％

差引 (B－A)

執行率

(B/A)%

１施設運営事業収益

(1)営業収益

上屋使用料

オープンヤード使用料

船舶給水施設使用料

荷役機械使用料

貯木場使用料

(2)営業外収益

受取利息

雑収益

２埋立事業収益

(1)営業収益

土地管理維持収益

857,404,000

851,634,000

388,995,000

90,690,000

28,044,000

341,070,000

2,835,000

5,770,000

30,000

5,740,000

150,036,000

150,036,000

150,036,000

85.1

84.5

38.6

9.0

2.8

33.8

0.3

0.6

0.0

0.6

14.9

14.9

14.9

854,676,791

848,985,383

388,995,504

90,876,352

25,530,427

340,748,100

2,835,000

5,691,408

163,387

5,528,021

197,898,478

197,898,478

197,898,478

81.2

80.7

37.0

8.6

2.4

32.4

0.3

0.5

0.0

0.5

18.8

18.8

18.8

△ 2,727,209

△ 2,648,617

504

186,352

△ 2,513,573

△ 321,900

0

△ 78,592

133,387

△ 211,979

47,862,478

47,862,478

47,862,478

99.7

99.7

100.0

100.2

91.0

99.9

100.0

98.6

544.6

96.3

131.9

131.9

131.9

港湾整備事業収益合計 1,007,440,000 100.0 1,052,575,269 100.0 45,135,269 104.5

１施設運営事業費用

(1)営業費用

上屋運営費

船舶給水運営費

荷役機械運営費

貯木場運営費

一般管理費

減価償却費

(2)営業外費用

支払利息


２埋立事業費用

(1)営業費用

土地管理維持費

742,027,000

600,594,000

32,259,000

28,575,000

1,217,000

2,100,000

111,390,000

425,053,000

141,433,000

106,334,000

35,099,000

3,520,000

3,520,000

3,520,000

99.5

80.5

4.3

3.8

0.2

0.3

14.9

57.0

19.0

14.3

4.7

0.5

0.5

0.5

667,483,558

560,922,665

8,355,429

24,119,216

166,056

384,405

102,741,356

425,156,203

106,560,893

71,462,593

35,098,300

245,700

245,700

245,700

100.0

84.0

1.2

3.6

0.0

0.1

15.4

63.7

16.0

10.7

5.3

0.0

0.0

0.0

△ 74,543,442

△ 39,671,335

△ 23,903,571

△ 4,455,784

△ 1,050,944

△ 1,715,595

△ 8,648,644

103,203

△ 34,872,107

△ 34,871,407

△ 700

△ 3,274,300

△ 3,274,300

△ 3,274,300

90.0

93.4

25.9

84.4

13.6

18.3

92.2

100.0

75.3

67.2

100.0

7.0

7.0

7.0

港湾整備事業費用合計 745,547,000 100.0 667,729,258 100.0 △ 77,817,742 89.6

収支差引 261,893,000 － 384,846,011 － 122,953,011 －


(ｱ) 収入


施設運営事業の営業収益では、船舶給水施設使用料で船舶給水量が予定を下回ったことによ

り2,514千円の減少となっている。

埋立事業の営業収益では、土地管理維持収益で土地貸付面積が予定を上回ったことにより


(ｲ) 支出


施設運営事業の営業費用では、上屋運営費で修繕料が予定を下回ったことなどにより23,904

千円、船舶給水運営費で受水費や修繕料が予定を下回ったことにより4,456千円、一般管理費

で港湾施設業務委託等の業務量の減に伴い委託料が予定を下回ったことなどにより8,649千円

それぞれ不用額となっている。

- 77 -

営業外費用では、支払利息で一時借入金利息が予定を下回ったことにより34,871千円の不用

額となっている。



債務負担行為

（単位：円）


支出予定額

当年度増減額平成２５年度以降の

支出予定額負担額変更による

増 △ 減額発生額支出額

1,831,260 － 4,140,150 1,602,852 4,368,558

本表に示すとおり平成２５年度以降の支出予定額は4,369千円となっている。

イ損益の状況

損益の状況を見ると、事業収益1,012,314千円に対し事業費用は632,235千円で、この結果、差

引380,079千円の当年度純利益を生じている。


- 78 -

損益の状況

（単位：円）


構成比

％

２３年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

１施設運営事業収益

(1)営業収益

上屋使用料




貯木場使用料

(2)営業外収益

受取利息

雑収益

２埋立事業収益

(1)営業収益


814,419,308

808,770,999

370,471,909

86,548,907

24,528,183

324,522,000

2,700,000

5,648,309

163,387

5,484,922

197,895,078

197,895,078

197,895,078

80.5

79.9

36.6

8.5

2.4

32.1

0.3

0.6

0.0

0.6

19.5

19.5

19.5

799,825,322

793,636,435

356,058,108

86,616,030

25,739,797

322,522,500

2,700,000

6,188,887

328,914

5,859,973

202,076,178

202,076,178

202,076,178

79.8

79.2

35.5

8.6

2.6

32.2

0.3

0.6

0.0

0.6

20.2

20.2

20.2

14,593,986

15,134,564

14,413,801

△ 67,123

△ 1,211,614

1,999,500

0

△ 540,578

△ 165,527

△ 375,051

△ 4,181,100

△ 4,181,100

△ 4,181,100

1.8

1.9

4.0

△ 0.1

△ 4.7

0.6

0.0

△ 8.7

△ 50.3

△ 6.4

△ 2.1

△ 2.1

△ 2.1

港湾整備事業収益合計 1,012,314,386 100.0 1,001,901,500 100.0 10,412,886 1.0

１施設運営事業費用

(1)営業費用

上屋運営費



貯木場運営費

一般管理費

減価償却費

(2)営業外費用

支払利息

雑支出

２埋立事業費用

(1)営業費用


631,989,374

555,760,082

7,975,667

22,970,682

166,056

366,100

99,125,374

425,156,203

76,229,292

71,462,593

4,766,699

245,700

245,700

245,700

100.0

87.9

1.3

3.6

0.0

0.1

15.7

67.2

12.1

11.3

0.8

0.0

0.0

0.0

658,888,957

581,273,786

11,836,504

26,870,240

166,096

3,920,000

100,961,600

437,519,346

77,615,171

77,328,527

286,644

209,700

209,700

209,700

100.0

88.2

1.8

4.1

0.0

0.6

15.3

66.4

11.8

11.7

0.1

0.0

0.0

0.0

△ 26,899,583

△ 25,513,704

△ 3,860,837

△ 3,899,558

△ 40

△ 3,553,900

△ 1,836,226

△ 12,363,143

△ 1,385,879

△ 5,865,934

4,480,055

36,000

36,000

36,000

△ 4.1

△ 4.4

△ 32.6

△ 14.5

△ 0.0

△ 90.7

△ 1.8

△ 2.8

△ 1.8

△ 7.6

1,562.9

17.2

17.2

17.2

港湾整備事業費用合計 632,235,074 100.0 659,098,657 100.0 △ 26,863,583 △ 4.1

当年度純利益 380,079,312 － 342,802,843 － 37,276,469 10.9

また、前年度に比較すると事業収益は10,413千円1.0％の増加、事業費用は26,864千円4.1％の



(ｱ) 収益

ａ施設運営事業収益

営業収益は、上屋使用料で前年度にあった改良工事施工に伴う使用期間の減がなかったこ

となどにより14,414千円の増加となっている。

ｂ埋立事業収益

営業収益は、土地管理維持収益で土地貸付面積は増加したものの貸付期間の減により


(ｲ) 費用

ａ施設運営事業費用

営業費用は、上屋運営費で修繕料の減などにより3,861千円、船舶給水運営費で受水費や

- 79 -

修繕料の減などにより3,900千円、貯木場運営費で修繕料の減などにより3,554千円、減価償却

費で12,363千円それぞれ減少となっている。

営業外費用は、支払利息で企業債利息の減により5,866千円の減少となっており、雑支出で

消費税調整損の増により4,480千円の増加となっている。



（単位：円）


施

設

運

営

事

業

営業収支

営業収益

営業費用

808,770,999

555,760,082 253,010,917 145.5

営業外収支

営業外収益

営業外費用

5,648,309

76,229,292 △ 70,580,983 7.4

小計－ 182,429,934 －

埋

立

事

業

営業収支

営業収益

営業費用

197,895,078

245,700 197,649,378 80,543.4

小計－ 197,649,378 －

当年度純利益－ 380,079,312 －


この予算の執行状況を見ると、収入予算額3,316,100千円に対し決算額3,280,300千円で、その執

行率は98.9％であり、また、支出予算額3,985,578千円に対し決算額3,937,665千円で、その執行率


この結果、資本的収入額が資本的支出額に対して不足する額657,365千円は、減債積立金308,000

千円、過年度分損益勘定留保資金308,579千円、当年度分損益勘定留保資金40,786千円で補塡して

いるものである。



（単位：円）


執行率

(B/A)％

資本的収入

企業債

3,316,100,000

3,316,100,000

3,280,300,000

3,280,300,000

△ 35,800,000

△ 35,800,000

98.9

98.9

資本的支出

建設改良費

企業債償還金

基金積立金

3,985,578,000

197,921,000

3,687,657,000

100,000,000

3,937,665,091

150,009,079

3,687,656,012

100,000,000

△ 47,912,909

△ 47,911,921

△ 988

0

98.8

75.8

100.0

100.0

不足額 669,478,000 657,365,091 △ 12,112,909 98.2

補

塡

内

訳

減債積立金



－

214,191,000

455,287,000

308,000,000

308,579,346

40,785,745

308,000,000

94,388,346

△ 414,501,255

皆増

144.1

9.0

- 80 -


ア収入

収入では、漁業補償の元金の満期一括償還に伴う借換え3,184,900千円、水面貯木場埋立工事

に対する財源としての企業債95,400千円で合わせて3,280,300千円となっている。

イ支出

支出では、水面貯木場埋立工事などの建設改良費で150,009千円、借換えを含む企業債償還金

で3,687,656千円、基金積立金で100,000千円となっている。


(1) 資産の構成


資産の構成

（単位：円）


構成比

％

２３年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

固定資産

土地造成

流動資産

6,180,086,160

18,572,980,846

586,104,000

24.4

73.3

2.3

6,505,242,363

18,427,738,466

453,005,577

25.6

72.6

1.8

△ 325,156,203

145,242,380

133,098,423

△ 5.0

0.8

29.4

資産合計 25,339,171,006 100.0 25,385,986,406 100.0 △ 46,815,400 △ 0.2



ア資産

固定資産は、建物や機械及び装置の減価償却により325,156千円の減少となっている。

土地造成は、建設改良取得により145,242千円の増加となっている。

流動資産は、現金預金の増などにより133,098千円の増加となっている。


比較して2,168千円の減少となっており、収入率は97.8％で前年度を5.6ポイント上回ったところ

である。

- 81 -

未収金の状況

（単位：円）


現

年

度

港湾整備事業収益

施設運営事業収益

営業収益

上屋使用料




貯木場使用料

営業外収益

受取利息

雑収益

埋立事業収益

営業収益


資本的収入

1,052,575,269

854,676,791

848,985,383

388,995,504

90,876,352

25,530,427

340,748,100

2,835,000

5,691,408

163,387

5,528,021

197,898,478

197,898,478

197,898,478

3,280,300,000

958,426,494

761,176,016

755,484,608

388,995,504

90,876,352

17,363,152

255,414,600

2,835,000

5,691,408

163,387

5,528,021

197,250,478

197,250,478

197,250,478

3,280,300,000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

94,148,775

93,500,775

93,500,775

0

0

8,167,275

85,333,500

0

0

0

0

648,000

648,000

648,000

0

91.1

89.1

89.0

100.0

100.0

68.0

75.0

100.0

100.0

100.0

100.0

99.7

99.7

99.7

100.0

小計 4,332,875,269 4,238,726,494 0 94,148,775 97.8

過

年

度

港湾整備事業収益

施設運営事業収益

営業収益




営業外収益

雑収益

埋立事業収益

営業収益


100,029,175

95,830,779

92,785,779

63,630

7,193,349

85,528,800

3,045,000

3,045,000

4,198,396

4,198,396

4,198,396

96,316,779

95,830,779

92,785,779

63,630

7,193,349

85,528,800

3,045,000

3,045,000

486,000

486,000

486,000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3,712,396

0

0

0

0

0

0

0

3,712,396

3,712,396

3,712,396

96.3

100.0

100.0

100.0

100.0

100.0

100.0

100.0

11.6

11.6

11.6

小計 100,029,175 96,316,779 0 3,712,396 96.3

合計 4,432,904,444 4,335,043,273 0 97,861,171 97.8




（単位：円）


構成比

％

２３年度(B)

構成比

％

差引増減(A-B)

増減率

％

固定負債

流動負債

3,840,880,851

124,887,531

15.2

0.5

3,846,674,106

144,426,231

15.1

0.6

△ 5,793,255

△ 19,538,700

△ 0.2

△ 13.5

負債合計 3,965,768,382 15.7 3,991,100,337 15.7 △ 25,331,955 △ 0.6

自己資本金

借入資本金

資本剰余金

利益剰余金

8,434,637,102

7,054,080,070

5,469,755,701

414,929,751

33.3

27.8

21.6

1.6

8,126,637,102

7,455,642,827

5,469,755,701

342,850,439

32.0

29.4

21.5

1.4

308,000,000

△ 401,562,757

0

72,079,312

3.8

△ 5.4

0.0

21.0

資本合計 21,373,402,624 84.3 21,394,886,069 84.3 △ 21,483,445 △ 0.1

負債・資本合計 25,339,171,006 100.0 25,385,986,406 100.0 △ 46,815,400 △ 0.2

また、前年度に比較すると、負債合計は25,332千円0.6％、資本合計は21,483千円0.1％それぞれ


- 82 -


ア負債

固定負債は、企業債の償還により5,793千円の減少となっている。

流動負債は、未払金の減などにより19,539千円の減少となっている。

イ資本

自己資本金は、減債積立金の組入れにより308,000千円の増加となっている。

借入資本金は、企業債の償還により401,563千円の減少となっている。

利益剰余金は、当年度純利益を生じたことにより72,079千円の増加となっている。



おりである。

企業債（借入資本金）の発行、当年度純利益、減価償却費を源泉として、基金の積立て、企業債

の償還に運用し、その結果、正味運転資本は297,880千円の増加となっている。

このことは、土地造成や現金預金の増加などとなって表れている。

資金運用表

（単位：円）

運用源泉


基金積立金の増加

企業債(固定負債)の償還

企業債（借入資本金）の償還

100,000,000

5,793,255

3,681,862,757

企業債(借入資本金)の発行

当年度純利益

減価償却費

3,280,300,000

380,079,312

425,156,203

小計 3,787,656,012


合計 4,085,535,515 合計 4,085,535,515


（単位：円）

増加減少


土地造成の増加


未払金の減少

預り金の減少

145,242,380

135,266,427

19,523,085

15,615

未収金の減少 2,168,004

小計 2,168,004


合計 300,047,507 合計 300,047,507


- 83 -

財務比率

（単位：％）




流動比率

56.5

24.5

(469.3)

15,341.1

54.9

25.8

(313.7)

13,072.9

53.1

26.2

(1,581.3)

52,071.2

注流動比率の（）内の数値は、土地造成を除いた比率を示す。

自己資本構成比率は、当年度純利益を生じたことなどにより前年度を上回り、固定資産対長期資

本比率では、前年度を下回っている。

流動比率は、土地造成や現金預金の増加などにより前年度を上回っている。



経営比率





1.5

0.04

37.8

1.3

0.04

34.4

1.1

0.04

27.9

当年度における総資本経常利益率は、経常利益が増加したことなどにより前年度を0.2ポイント上回

り、営業収益対経常利益率にも同様の結果となって表れている。

- 84 -

-

付表

平成２４年度

釧路市公営企業会計決算審査資料

１この資料は、平成２４年度公営企業会計の損益計算書、貸借対照表、その他の財務

諸表を分析検討し、経営成績及び財務状況の概要を把握し、決算審査の資料とするた

め作成したものである。

２この資料は、過去３か年間の決算について、それぞれ勘定科目の合計に対する割合

を知るための構成比率と平成２１年度を基準としたすう勢比率を算出し、それぞれ百

分率をもって表示した。

３各年度における勘定科目の名称については、平成２４年度を基準にしてこれを表示

した。

経営分析項目別説明表

分析項目算式説明

資

産

及

び

資

本

構

成

比

率

固定資産構成比率

固定資産

×100 総資産の中で固定資産の占める割合を示す。一般に公益事業の場合この比率が大である。

総資産（固定資産＋流動資産＋繰延勘定）

固定負債構成比率

固定負債＋借入資本金

×100 総資本の中で固定負債と借入資本金の占める割合を示し、事業体の他人資本依存度を見るものである。

総資本（負債・資本合計）


自己資本（自己資本金＋剰余金）

×100 総資本の中で自己資本の占める割合を示し、この比率が高いほど経営の安定性は大きいものと言える。

総資本（負債・資本合計）


固定資産

×100 長期資本に対する固定資産の割合を示し、１００％以下であることが望ましいとされている。

長期資本（資本金＋剰余金＋固定負債）

固定比率

固定資産

×100 自己資本に対する固定資産の割合を示し、低いほど良い。１００％以下であることが望ましい。

自己資本（自己資本金＋剰余金）

流動比率

流動資産

×100 流動負債に対する支払能力及び運転資金の状態を示すもので、理想比率は２００％以上である。

流動負債

当座比率

現金預金＋未収金

×100

流動負債に対する現金預金及び未収金のように換金しやすい資金の割合を示すもので、理想比率は

１００％以上である。別名酸性試験比率とも言う。流動負債

現金比率

現金預金

×100

流動負債に対する現金預金の割合を示し、即時支払能力を知るためのもので、理想比率は２０％以上で

ある。流動負債

回

転

率

総資本回転率(回)

営業収益

企業に投下されている資本の効率を測定するもので、高いほど良好とされている。

1/2（期首総資本＋期末総資本）

自己資本回転率(回)

営業収益

自己資本に対する営業収益の割合を示すもので、この比率が高いほど投下資本に対して営業活動が活発

なことを示す。 1/2（期首自己資本＋期末自己資本）

固定資産回転率(回)

営業収益

設備が有効に活用されているかどうかを判定するのに用いる。（固定資産は建設仮勘定を除く。）

1/2（期首固定資産＋期末固定資産）

減価償却率

当年度減価償却費

×100

固定資産に投下された資本の回収状況を見るためのものである。

※期末償却資産＝有形固定資産（土地、立木、建設仮勘定を除く。）＋無形固定資産（電話加入権を除

く。）

※期末償却資産＋当年度減価償却費

流動資産回転率(回)

営業収益

流動資産に対する営業収益の割合を示し、これが高ければ現金預金回転率、未収金回転率、貯蔵品回転

率も高くなる。 1/2（期首流動資産＋期末流動資産）

現金預金回転率(回)

当年度支出額

１年間に企業から流失した現金預金の総額と現金預金の在高との関係であり、現金預金の流れの適度を

測定するものである。 1/2（期首現金預金＋期末現金預金）

未収金回転率(回)

営業収益

未収金に対する営業収益の割合を示すもので、回転率が高いほど未収期間が短く早く回収されることを

表すものである。 1/2（期首未収金＋期末未収金）

損

益

に

対

す

る

比

率


経常利益

×100

企業に投下された資本の総額と、それによってもたらされた利益を比較したもので、比率は大きいほど

良好とされている。 1/2（期首総資本＋期末総資本）

総収支比率

総収益

×100 収益と費用との総体的な関連を示すもので、高いほど良好とされている。

総費用

営業収支比率

営業収益

×100

企業本来の営業活動によってもたらされた収益と、それに要した費用との対比を示すもので、これによ

って営業活動の成否が判断されるものである。１２０％以上であることが望ましい。営業費用


経常利益

×100 営業収益と経常利益の割合を示すもので高いほど良好である。

営業収益

利子負担率

支払利息＋企業債取扱諸費

×100 固定負債、一時借入金に対する支払利息の負担割合で、外部資本の平均利率を示すものである。

負債(再建債＋企業債＋長期借入金＋他会計借入金＋一時借入金)＋借入資本金

企業債償還額対減価償却額比率

建設改良のための企業債償還元金

×100

企業債償還額が、その主要償還財源である減価償却額の範囲内で賄われているかどうかを示すものであ

る。当年度減価償却費

注営業収益及び営業費用は、受託工事分を除く。

１　病院事業会計

１－（１）比較損益計算書

（単位：円、％）

金額構成比率金額構成比率すう勢比率金額構成比率すう勢比率金額構成比率すう勢比率

16,046,473,057 96.9 14,577,179,696 96.8 90.8 14,677,759,780 96.8 91.5 14,527,257,685 96.8 90.5

14,142,448,474 85.4 12,529,229,836 83.2 88.6 12,782,666,562 84.3 90.4 13,024,643,753 86.8 92.1

8,678,003,298 52.4 9,289,202,869 61.7 107.0 9,377,923,491 61.8 108.1 9,565,207,351 63.8 110.2

5,286,529,936 31.9 3,054,566,266 20.3 57.8 3,211,083,798 21.2 60.7 3,263,265,494 21.7 61.7

177,915,240 1.1 185,460,701 1.2 104.2 193,659,273 1.3 108.8 196,170,908 1.3 110.3

1,857,821,991 11.2 1,887,799,964 12.5 101.6 1,743,683,469 11.5 93.9 1,349,492,164 9.0 72.6

8,732 0.0 2,000 0.0 22.9 600 0.0 6.9 4,984 0.0 57.1

219,500,000 1.3 94,000,000 0.6 42.8 5,759,664 0.0 2.6 - - -

103,238,000 0.6 227,320,000 1.5 220.2 238,922,000 1.6 231.4 230,471,000 1.5 223.2

1,413,633,000 8.5 1,413,633,000 9.4 100.0 1,363,633,000 9.0 96.5 1,000,000,000 6.7 70.7

121,442,259 0.8 152,844,964 1.0 125.9 135,368,205 0.9 111.5 119,016,180 0.8 98.0

- - 96,240,460 0.7 - 97,296,174 0.6 - 96,767,479 0.6 -

- - 13,923,000 0.1 - 15,120,000 0.1 - 15,990,000 0.1 -

- - 1,230,000 0.0 - 1,440,000 0.0 - 1,695,000 0.0 -

- - 1,500,000 0.0 - 1,550,000 0.0 - 1,550,000 0.0 -

- - 78,553,000 0.6 - 78,115,884 0.5 - 75,906,341 0.5 -

- - 1,034,460 0.0 - 1,070,290 0.0 - 1,626,138 0.0 -

46,202,592 0.3 63,909,436 0.4 138.3 54,113,575 0.4 117.1 56,354,289 0.4 122.0

- - - - - - - - 314,191 0.0 -

46,202,592 0.3 63,909,436 0.4 138.3 54,113,575 0.4 117.1 56,040,098 0.4 121.3

阿寒病院事業収益 520,328,403 3.1 486,658,037 3.2 93.5 489,500,389 3.2 94.1 477,122,246 3.2 91.7

239,357,782 1.4 205,865,674 1.4 86.0 209,474,577 1.4 87.5 196,995,496 1.3 82.3

131,776,527 0.8 102,763,712 0.7 78.0 101,251,612 0.7 76.8 94,703,604 0.6 71.9

85,016,441 0.5 81,000,821 0.5 95.3 85,459,890 0.6 100.5 84,994,162 0.6 100.0

22,564,814 0.1 22,101,141 0.2 97.9 22,763,075 0.1 100.9 17,297,730 0.1 76.7

280,970,621 1.7 280,792,363 1.8 99.9 280,025,812 1.8 99.7 280,126,750 1.9 99.7

3,500 0.0 2,001 0.0 57.2 600 0.0 17.1 1,571 0.0 44.9

277,731,000 1.7 277,416,000 1.8 99.9 276,787,000 1.8 99.7 277,240,000 1.9 99.8

3,236,121 0.0 3,374,362 0.0 104.3 3,238,212 0.0 100.1 2,885,179 0.0 89.2

16,566,801,460 100.0 15,063,837,733 100.0 90.9 15,167,260,169 100.0 91.6 15,004,379,931 100.0 90.6

16,082,513,148 97.1 13,885,448,645 96.5 86.3 13,937,617,037 96.5 86.7 14,443,669,178 96.7 89.8

15,273,794,767 92.2 13,056,732,258 90.7 85.5 13,201,063,402 91.4 86.4 13,700,402,429 91.8 89.7

6,695,531,002 40.4 6,523,297,495 45.3 97.4 6,629,834,160 45.9 99.0 7,029,816,326 47.1 105.0

5,525,629,755 33.4 3,350,927,160 23.3 60.6 3,322,593,296 23.0 60.1 3,333,148,275 22.3 60.3

1,881,414,013 11.3 2,013,401,365 14.0 107.0 2,040,953,599 14.1 108.5 2,103,717,254 14.1 111.8

658,419 0.0 201,429 0.0 30.6 534,752 0.0 81.2 728,083 0.0 110.6

1,124,491,615 6.8 1,125,749,871 7.8 100.1 1,155,118,074 8.0 102.7 1,183,116,789 7.9 105.2

2,175,564 0.0 371,334 0.0 17.1 722,885 0.0 33.2 821,979 0.0 37.8

43,894,399 0.3 42,783,604 0.3 97.5 51,306,636 0.4 116.9 49,053,723 0.4 111.8

703,355,436 4.3 630,369,675 4.4 89.6 568,142,978 3.9 80.8 544,131,021 3.6 77.4

263,439,874 1.6 246,905,000 1.7 93.7 226,870,507 1.6 86.1 205,412,670 1.4 78.0

15,225,000 0.1 16,275,000 0.1 106.9 16,653,000 0.1 109.4 15,015,000 0.1 98.6

49,245,650 0.3 50,041,461 0.4 101.6 52,059,244 0.3 105.7 53,600,606 0.3 108.8

366,343,910 2.2 317,148,214 2.2 86.6 272,560,227 1.9 74.4 270,102,745 1.8 73.7

9,101,002 0.1 - - - - - - - - -

- - 95,434,257 0.7 - 96,491,896 0.7 - 96,011,822 0.6 -

- - 79,047,234 0.6 - 79,212,863 0.6 - 79,172,821 0.5 -

- - 16,387,023 0.1 - 17,279,033 0.1 - 16,839,001 0.1 -

105,362,945 0.6 102,912,455 0.7 97.7 71,918,761 0.5 68.3 103,123,906 0.7 97.9

77,991,767 0.5 88,503,305 0.6 113.5 65,176,683 0.5 83.6 94,175,198 0.6 120.8

27,371,178 0.1 14,409,150 0.1 52.6 6,742,078 0.0 24.6 8,948,708 0.1 32.7

阿寒病院事業費用 477,175,166 2.9 501,194,947 3.5 105.0 502,149,775 3.5 105.2 489,562,079 3.3 102.6

458,108,123 2.8 482,230,260 3.4 105.3 484,397,768 3.4 105.7 470,216,562 3.2 102.6

317,511,465 1.9 344,343,843 2.4 108.5 338,328,879 2.4 106.6 318,167,485 2.1 100.2

33,569,324 0.2 31,932,207 0.2 95.1 34,939,096 0.2 104.1 36,375,566 0.3 108.4

77,279,958 0.5 77,311,533 0.6 100.0 82,725,795 0.6 107.0 86,804,378 0.6 112.3

30,000 0.0 30,000 0.0 100.0 29,286 0.0 97.6 39,048 0.0 130.2

28,687,286 0.2 27,802,136 0.2 96.9 27,612,454 0.2 96.3 28,148,675 0.2 98.1

90,550 0.0 54,150 0.0 59.8 56,404 0.0 62.3 79,412 0.0 87.7

939,540 0.0 756,391 0.0 80.5 705,854 0.0 75.1 601,998 0.0 64.1

18,116,203 0.1 17,245,305 0.1 95.2 17,188,466 0.1 94.9 16,706,049 0.1 92.2

12,820,475 0.1 11,992,401 0.1 93.5 11,178,394 0.1 87.2 10,396,853 0.1 81.1

5,295,728 0.0 5,252,904 0.0 99.2 6,010,072 0.0 113.5 6,309,196 0.0 119.1

950,840 0.0 1,719,382 0.0 180.8 563,541 0.0 59.3 2,639,468 0.0 277.6

921,882 0.0 1,502,916 0.0 163.0 364,041 0.0 39.5 1,456,448 0.0 158.0

28,958 0.0 216,466 0.0 747.5 199,500 0.0 688.9 1,183,020 0.0 4,085.3

16,559,688,314 100.0 14,386,643,592 100.0 86.9 14,439,766,812 100.0 87.2 14,933,231,257 100.0 90.2

7,113,146 - 677,194,141 - 9,520.3 727,493,357 - 10,227.4 71,148,674 - 1,000.2



雑損失

特別損失



特別損失


研修費

24　　年　　度


給与費

医業費用

他会計負担金

23　　年　　度

医業外収益

外来収益

科目

資産減耗費

研修費


釧路病院事業費用

交際費

医業外費用

減価償却費

22　　年　　度



他会計負担金

授業料収益

21　　年　　度

補助金

医業収益


入院収益


入学料収益

外来収益

医業収益



他会計補助金



経費

医業外費用

減価償却費


経費


交際費


収益合計

受験料収益

他会計負担金

雑収益

入院収益

材料費

医業外収益

特別利益


当年度純利益

費用合計

資産減耗費

医業費用

給与費

材料費

経費


給与費

雑損失

１－（２）要素別費用分析表

（単位：円、％）


人件費 7,013,042,467 42.3 6,867,641,338 47.7 97.9 6,968,163,039 48.3 99.4 7,347,983,811 49.2 104.8

材料費 5,559,199,079 33.6 3,382,859,367 23.5 60.9 3,357,532,392 23.2 60.4 3,369,523,841 22.6 60.6

光熱水費及び燃料費 341,094,347 2.1 336,082,483 2.3 98.5 342,720,488 2.4 100.5 344,498,609 2.3 101.0

委託料 1,185,177,393 7.2 1,333,106,146 9.3 112.5 1,347,053,397 9.3 113.7 1,343,433,936 9.0 113.4

修繕費 139,390,501 0.8 124,206,160 0.9 89.1 133,413,920 0.9 95.7 169,162,594 1.1 121.4

減価償却費 1,153,178,901 7.0 1,153,552,007 8.0 100.0 1,182,730,528 8.2 102.6 1,211,265,464 8.1 105.0

支払利息及び企業債取扱諸費 276,260,349 1.7 258,897,401 1.8 93.7 238,048,901 1.6 86.2 215,809,523 1.5 78.1

高等看護学院費用 9,101,002 0.0 95,434,257 0.7 1,048.6 96,491,896 0.7 1,060.2 96,011,822 0.6 1,055.0

その他費用 883,244,275 5.3 834,864,433 5.8 94.5 773,612,251 5.4 87.6 835,541,657 5.6 94.6

合計 16,559,688,314 100.0 14,386,643,592 100.0 86.9 14,439,766,812 100.0 87.2 14,933,231,257 100.0 90.2

24　　年　　度

科目

21　　年　　度 22　　年　　度 23　　年　　度

１－（３）比較貸借対照表

（単位：円、％）


16,505,973,723 83.9 15,973,007,980 82.4 96.8 15,413,590,354 77.7 93.4 14,578,658,290 76.5 88.3

16,443,374,223 83.6 15,906,955,480 82.1 96.7 15,343,072,854 77.4 93.3 14,489,467,790 76.0 88.1

1,063,308,466 5.4 1,063,308,466 5.5 100.0 1,063,308,466 5.4 100.0 1,061,272,746 5.6 99.8

12,851,574,312 65.3 12,342,427,618 63.7 96.0 11,758,010,108 59.3 91.5 11,177,912,432 58.6 87.0

130,512,332 0.7 122,771,456 0.6 94.1 115,030,580 0.6 88.1 107,289,704 0.6 82.2

2,397,619,113 12.2 2,377,844,440 12.3 99.2 2,406,120,200 12.1 100.4 2,142,389,408 11.2 89.4

360,000 0.0 603,500 0.0 167.6 603,500 0.0 167.6 603,500 0.0 167.6

4,619,500 0.0 4,619,500 0.0 100.0 4,619,500 0.0 100.0 4,619,500 0.0 100.0

4,619,500 0.0 4,619,500 0.0 100.0 4,619,500 0.0 100.0 4,619,500 0.0 100.0

57,980,000 0.3 61,433,000 0.3 106.0 65,898,000 0.3 113.7 84,571,000 0.5 145.9

56,615,000 0.3 60,068,000 0.3 106.1 64,533,000 0.3 114.0 70,086,000 0.4 123.8

1,365,000 0.0 1,365,000 0.0 100.0 1,365,000 0.0 100.0 1,365,000 0.0 100.0

- - - - - - - - 13,120,000 0.1 -

2,753,877,518 14.0 3,018,486,992 15.6 109.6 4,038,222,752 20.4 146.6 4,143,016,739 21.7 150.4

381,529,815 1.9 657,903,138 3.4 172.4 1,331,179,484 6.7 348.9 1,733,517,013 9.1 454.4

2,279,738,146 11.6 2,309,659,145 11.9 101.3 2,655,965,641 13.4 116.5 2,359,966,625 12.4 103.5

60,865,567 0.3 50,867,369 0.3 83.6 50,547,127 0.3 83.0 48,802,601 0.2 80.2

31,743,990 0.2 57,340 0.0 0.2 530,500 0.0 1.7 730,500 0.0 2.3

418,283,720 2.1 399,234,079 2.0 95.4 377,848,956 1.9 90.3 342,670,251 1.8 81.9

418,283,720 2.1 399,234,079 2.0 95.4 377,848,956 1.9 90.3 342,670,251 1.8 81.9

19,678,134,961 100.0 19,390,729,051 100.0 98.5 19,829,662,062 100.0 100.8 19,064,345,280 100.0 96.9

4,326,374,312 22.0 3,629,364,934 18.7 83.9 3,533,621,083 17.8 81.7 3,118,601,483 16.4 72.1

2,640,000,000 13.4 2,400,000,000 12.4 90.9 2,100,000,000 10.6 79.5 1,600,000,000 8.4 60.6

1,123,242,297 5.7 817,209,924 4.2 72.8 842,050,227 4.2 75.0 730,350,947 3.8 65.0

42,531,887 0.2 43,609,316 0.2 102.5 44,186,997 0.2 103.9 46,786,057 0.3 110.0

520,600,128 2.7 368,545,694 1.9 70.8 547,383,859 2.8 105.1 741,464,479 3.9 142.4

4,326,374,312 22.0 3,629,364,934 18.7 83.9 3,533,621,083 17.8 81.7 3,118,601,483 16.4 72.1

12,842,008,518 65.3 12,207,863,345 63.0 95.1 11,437,014,850 57.7 89.1 10,771,520,994 56.5 83.9

1,353,574,655 6.9 1,353,574,655 7.0 100.0 1,353,574,655 6.8 100.0 1,353,574,655 7.1 100.0

11,488,433,863 58.4 10,854,288,690 56.0 94.5 10,083,440,195 50.9 87.8 9,417,946,339 49.4 82.0

11,488,433,863 58.4 10,854,288,690 56.0 94.5 10,083,440,195 50.9 87.8 9,417,946,339 49.4 82.0

2,509,752,131 12.7 3,553,500,772 18.3 141.6 4,859,026,129 24.5 193.6 5,174,222,803 27.1 206.2

5,385,322,631 27.3 5,751,877,131 29.7 106.8 6,329,909,131 31.9 117.5 6,573,957,131 34.5 122.1

2,347,513 0.0 2,347,513 0.0 100.0 2,347,513 0.0 100.0 2,347,513 0.0 100.0

901,141,390 4.6 901,384,890 4.7 100.0 901,484,890 4.6 100.0 901,484,890 4.7 100.0

23,092,160 0.1 23,292,160 0.1 100.9 23,492,160 0.1 101.7 23,792,160 0.2 103.0

747,837,978 3.8 747,837,978 3.9 100.0 750,280,978 3.8 100.3 745,747,978 3.9 99.7

1,295,467,273 6.6 1,297,627,273 6.7 100.2 1,461,606,273 7.4 112.8 1,474,007,273 7.7 113.8

765,632,000 3.9 910,632,000 4.7 118.9 1,098,063,000 5.5 143.4 1,098,063,000 5.8 143.4

1,385,942,251 7.0 1,604,893,251 8.3 115.8 1,828,772,251 9.2 132.0 2,064,652,251 10.8 149.0

218,763,102 1.1 218,763,102 1.1 100.0 218,763,102 1.1 100.0 218,763,102 1.2 100.0

601,000 0.0 601,000 0.0 100.0 601,000 0.0 100.0 601,000 0.0 100.0

26,460,000 0.1 26,460,000 0.1 100.0 26,460,000 0.1 100.0 26,460,000 0.1 100.0

2,382,964 0.0 2,382,964 0.0 100.0 2,382,964 0.0 100.0 2,382,964 0.0 100.0

15,655,000 0.1 15,655,000 0.1 100.0 15,655,000 0.1 100.0 15,655,000 0.1 100.0

-2,875,570,500 -14.6 -2,198,376,359 -11.4 76.5 -1,470,883,002 -7.4 51.2 -1,399,734,328 -7.4 48.7

-2,875,570,500 -14.6 -2,198,376,359 -11.4 76.5 -1,470,883,002 -7.4 51.2 -1,399,734,328 -7.4 48.7

-2,882,683,646 -14.6 -2,875,570,500 -14.9 99.8 -2,198,376,359 -11.1 76.3 -1,470,883,002 -7.7 51.0

7,113,146 0.0 677,194,141 3.5 9,520.3 727,493,357 3.7 10,227.4 71,148,674 0.3 1,000.2

15,351,760,649 78.0 15,761,364,117 81.3 102.7 16,296,040,979 82.2 106.2 15,945,743,797 83.6 103.9

19,678,134,961 100.0 19,390,729,051 100.0 98.5 19,829,662,062 100.0 100.8 19,064,345,280 100.0 96.9

他会計補助金

他会計負担金

工事負担金

資本金

未払金

預り金

自己資本金

資本剰余金

剰余金

未収金

固定資産

車両

構築物

流動資産

資産合計

出資金

負債・資本合計

負債合計

再評価積立金

受贈財産評価額

寄附金

前払金

利益剰余金

当年度未処分利益剰余金

繰越利益剰余金年度末残高

企業債

資本合計

道補助金

病院建設寄附金

工事委託金

電話加入権

長期貸付金

未払費用

流動負債

国庫補助金

基金

24　　　年　　　度22　　　年　　　度 23　　　年　　　度

病院増改築寄附金

科目

無形固定資産

21　　　年　　　度

貯蔵品

投資

現金預金

当年度純利益

土地

有形固定資産

建物

保険差益

一時借入金

器械備品

借入資本金

繰延勘定

控除対象外消費税額

１－（４）財務諸表分析比率表

（単位：％）

21 年度 22 年度 23 年度 24 年度

102.3

20.38

5.23

3.8

105.0

94.9

5.7

112.8

37.7

0.66

2.34

31.3

94.6

248.1

114.3

2.0

111.7

6.24

0.3

100.0

91.4

0.5

8.8

3.99

0.85

7.0

0.72

100.5

93.3

91.4

19.6

107.5

0.9

25.3

101.3

427.2

63.7

61.5

34.2

（回）

固定比率

現金比率

流動比率

当座比率

83.2

損

益

に

関

す

る

比

率


回

転

率

総資本回転率

流動資産回転率

現金預金回転率

未収金回転率

利子負担率


総収支比率

82.2


自己資本回転率

固定資産回転率

営業収支比率

（回）

（回）

（回）

（回）

（回）

2.0

7.6

3.68

0.83

2.0

5.27

0.6

12.80

8.3

3.23

56.0

83.9

50.9

77.7

分　　析　　項　　目



資

産

及

び

資

本

構

成

比

率



比　　　　　　　　率

325.5

76.5

備　　　　　　　　考

49.458.4

82.4

132.8

223.3

0.88

2.08

55.6

131.3

0.68

81.8

18.1

109.7

104.7

94.1

5.6

2.0

0.65

2.90

0.78

減価償却率

39.85

5.55

3.7

4.41

63.60

5.16

7.2

２　水道事業会計

２－（１）比較損益計算書

（単位：円、％）


4,018,033,656 96.8 4,008,433,373 96.4 99.8 3,977,869,783 96.3 99.0 3,953,452,475 97.2 98.4

3,742,692,595 90.1 3,731,394,340 89.8 99.7 3,716,323,217 90.0 99.3 3,686,081,464 90.6 98.5

13,470,000 0.3 18,520,000 0.4 137.5 14,840,000 0.3 110.2 17,350,000 0.4 128.8

28,589,400 0.7 27,552,800 0.7 96.4 23,709,600 0.6 82.9 31,761,800 0.8 111.1

53,044,750 1.3 60,504,500 1.4 114.1 49,422,000 1.2 93.2 46,161,500 1.2 87.0

180,236,911 4.4 170,461,733 4.1 94.6 173,574,966 4.2 96.3 172,097,711 4.2 95.5

134,180,182 3.2 147,946,733 3.6 110.3 146,575,515 3.6 109.2 115,260,092 2.8 85.9

5,102,600 0.1 2,025,885 0.1 39.7 1,064,268 0.0 20.9 1,001,298 0.0 19.6

91,371,798 2.2 71,257,530 1.7 78.0 61,456,565 1.5 67.3 63,161,033 1.5 69.1

24,839,389 0.6 61,020,000 1.5 245.7 60,200,938 1.5 242.4 39,748,164 1.0 160.0

12,866,395 0.3 13,643,318 0.3 106.0 23,853,744 0.6 185.4 11,349,597 0.3 88.2

- - - - - 4,593,869 0.1 - - - -

- - - - - 4,593,869 0.1 - - - -

4,152,213,838 100.0 4,156,380,106 100.0 100.1 4,129,039,167 100.0 99.4 4,068,712,567 100.0 98.0

3,444,440,517 86.9 3,518,878,279 89.3 102.2 3,551,221,687 89.5 103.1 3,342,371,060 89.4 97.0

595,298,869 15.0 589,004,871 15.0 98.9 640,251,885 16.2 107.6 537,366,040 14.4 90.3

150,267,058 3.8 165,265,726 4.2 110.0 194,854,478 4.9 129.7 176,636,978 4.7 117.5

10,714,895 0.3 9,026,304 0.2 84.2 9,102,456 0.2 85.0 9,290,638 0.2 86.7

59,739,708 1.5 55,194,740 1.4 92.4 48,621,942 1.2 81.4 26,469,239 0.7 44.3

141,286,144 3.6 217,510,186 5.5 154.0 218,749,161 5.5 154.8 219,151,087 5.9 155.1

820,952,791 20.7 812,251,749 20.6 98.9 733,798,522 18.5 89.4 688,834,591 18.4 83.9

1,541,554,768 38.9 1,563,223,488 39.7 101.4 1,586,369,151 40.0 102.9 1,596,454,621 42.7 103.6

124,626,284 3.1 107,401,215 2.7 86.2 119,474,092 3.0 95.9 88,167,866 2.4 70.7

519,191,588 13.1 423,817,110 10.7 81.6 415,009,660 10.5 79.9 397,655,890 10.6 76.6

445,768,966 11.2 361,942,155 9.2 81.2 352,232,562 8.9 79.0 346,996,313 9.3 77.8

73,422,622 1.9 61,874,955 1.5 84.3 62,777,098 1.6 85.5 50,659,577 1.3 69.0

3,963,632,105 100.0 3,942,695,389 100.0 99.5 3,966,231,347 100.0 100.1 3,740,026,950 100.0 94.4

188,581,733 - 213,684,717 - 113.3 162,807,820 - 86.3 328,685,617 - 174.3

営業収益

営業外収益

負担金

他会計負担金

その他収益


他会計負担金

他会計補助金


22　　年　　度 23　　年　　度 24　　年　　度

受託工事収益

21　　年　　度

科　　　　　　　　　　目

給水収益

受託工事費

メーター費

雑収益


営業費用


収益合計

特別収益

業務費

総係費

減価償却費

当年度純利益

資産減耗費

支払利息

営業外費用

雑支出

費用合計

２－（２）要素別費用分析表

（単位：円、％）

金　　　　額構成比率金　　　　額構成比率すう勢比率金　　　　額構成比率すう勢比率金　　　　額構成比率すう勢比率

人件費 752,331,647 19.0 732,160,022 18.6 97.3 656,018,143 16.5 87.2 622,324,483 16.6 82.7

動力費 148,737,397 3.8 147,598,540 3.7 99.2 149,291,056 3.8 100.4 146,316,192 3.9 98.4

薬品費 118,960,611 3.0 121,882,103 3.1 102.5 132,518,294 3.3 111.4 120,754,754 3.2 101.5

修繕費 225,301,223 5.7 208,950,142 5.3 92.7 276,840,775 7.0 122.9 190,015,150 5.1 84.3

受託工事費 59,739,708 1.5 55,194,740 1.4 92.4 48,621,942 1.2 81.4 26,469,239 0.7 44.3

減価償却費 1,541,554,768 38.9 1,563,223,488 39.6 101.4 1,586,369,151 40.0 102.9 1,596,454,621 42.7 103.6

支払利息 445,768,966 11.2 361,942,155 9.2 81.2 352,232,562 8.9 79.0 346,996,313 9.3 77.8

その他費用 671,237,785 16.9 751,744,199 19.1 112.0 764,339,424 19.3 113.9 690,696,198 18.5 102.9

合計 3,963,632,105 100.0 3,942,695,389 100.0 99.5 3,966,231,347 100.0 100.1 3,740,026,950 100.0 94.4

24　　年　　度21　　年　　度

科目

22　　年　　度 23　　年　　度

２－（３）比較貸借対照表

（単位：円、％）


33,602,518,758 94.4 33,572,315,280 92.2 99.9 33,984,776,429 92.6 101.1 34,747,679,873 89.9 103.4

32,995,452,819 92.7 33,115,249,341 91.0 100.4 33,677,710,490 91.7 102.1 34,590,613,934 89.5 104.8

310,575,558 0.9 310,575,558 0.9 100.0 310,519,427 0.9 100.0 310,519,427 0.8 100.0

1,322,748,984 3.7 1,275,408,759 3.5 96.4 1,228,068,534 3.3 92.8 1,179,176,068 3.1 89.1

25,506,265,623 71.6 25,475,878,812 70.0 99.9 25,995,539,554 70.8 101.9 25,906,082,006 67.0 101.6

5,615,504,161 15.8 5,720,994,872 15.7 101.9 5,768,628,533 15.7 102.7 5,610,869,210 14.5 99.9

4,216,757 0.0 7,015,041 0.0 166.4 5,887,609 0.0 139.6 4,760,177 0.0 112.9

92,135,372 0.3 99,854,315 0.3 108.4 83,717,849 0.2 90.9 63,414,611 0.2 68.8

144,006,364 0.4 225,521,984 0.6 156.6 285,348,984 0.8 198.2 1,515,792,435 3.9 1,052.6

2,688,939 0.0 2,688,939 0.0 100.0 2,688,939 0.0 100.0 2,688,939 0.0 100.0

2,688,939 0.0 2,688,939 0.0 100.0 2,688,939 0.0 100.0 2,688,939 0.0 100.0

604,377,000 1.7 454,377,000 1.2 75.2 304,377,000 0.9 50.4 154,377,000 0.4 25.5

3,027,000 0.0 3,027,000 0.0 100.0 3,027,000 0.0 100.0 3,027,000 0.0 100.0

1,350,000 0.0 1,350,000 0.0 100.0 1,350,000 0.0 100.0 1,350,000 0.0 100.0

600,000,000 1.7 450,000,000 1.2 75.0 300,000,000 0.9 50.0 150,000,000 0.4 25.0

2,003,470,888 5.6 2,838,174,073 7.8 141.7 2,734,621,595 7.4 136.5 3,894,733,282 10.1 194.4

925,888,441 2.6 1,939,162,287 5.3 209.4 1,743,165,268 4.7 188.3 2,770,436,682 7.2 299.2

990,594,192 2.8 785,892,039 2.2 79.3 865,667,267 2.4 87.4 997,748,650 2.6 100.7

503,615,500 1.4 335,607,918 0.9 66.6 474,061,754 1.3 94.1 786,765,847 2.0 156.2

62,658 0.0 405,803 0.0 647.6 287,332 0.0 458.6 1,191,803 0.0 1,902.1

- - - - - - - - 209,791,000 0.6 -

486,916,034 1.4 449,878,318 1.3 92.4 391,318,181 1.1 80.4 - - -

86,988,255 0.2 112,707,380 0.3 129.6 113,255,160 0.3 130.2 126,547,950 0.3 145.5

- - 412,367 0.0 - - - - - - -

- - - - - 12,533,900 0.0 - - - -

35,605,989,646 100.0 36,410,489,353 100.0 102.3 36,719,398,024 100.0 103.1 38,642,413,155 100.0 108.5

37,677,441 0.1 51,645,441 0.2 137.1 46,345,441 0.1 123.0 96,729,441 0.2 256.7

37,677,441 0.1 51,645,441 0.2 137.1 46,345,441 0.1 123.0 96,729,441 0.2 256.7

37,677,441 0.1 30,277,441 0.2 80.4 24,977,441 0.1 66.3 24,977,441 0.0 66.3

- - 21,368,000 0.0 - 21,368,000 0.0 - 71,752,000 0.2 -

463,411,924 1.3 993,055,006 2.7 214.3 698,663,316 1.9 150.8 1,449,425,483 3.8 312.8

391,902,168 1.1 752,337,402 2.1 192.0 624,482,211 1.7 159.3 1,401,190,886 3.7 357.5

71,509,756 0.2 240,717,604 0.6 336.6 74,181,105 0.2 103.7 48,234,597 0.1 67.5

501,089,365 1.4 1,044,700,447 2.9 208.5 745,008,757 2.0 148.7 1,546,154,924 4.0 308.6

23,491,454,486 66.0 23,408,527,707 64.3 99.6 23,708,333,698 64.6 100.9 24,176,189,252 62.6 102.9

7,415,661,396 20.8 7,415,661,396 20.4 100.0 7,415,661,396 20.2 100.0 7,415,661,396 19.2 100.0

16,075,793,090 45.2 15,992,866,311 43.9 99.5 16,292,672,302 44.4 101.3 16,760,527,856 43.4 104.3

16,075,793,090 45.2 15,992,866,311 43.9 99.5 16,292,672,302 44.4 101.3 16,760,527,856 43.4 104.3

11,613,445,795 32.6 11,957,261,199 32.8 103.0 12,266,055,569 33.4 105.6 12,920,068,979 33.4 111.3

10,278,934,657 28.9 10,409,065,344 28.6 101.3 10,555,051,894 28.7 102.7 10,880,379,687 28.1 105.9

2,514,110,012 7.1 2,517,774,512 6.9 100.1 2,521,449,512 6.9 100.3 2,548,189,512 6.6 101.4

1,026,929,116 2.9 1,085,337,586 3.0 105.7 1,171,429,083 3.2 114.1 1,248,778,614 3.2 121.6

18,500,000 0.0 18,500,000 0.0 100.0 18,500,000 0.0 100.0 18,500,000 0.0 100.0

5,221,189,533 14.7 5,229,575,383 14.4 100.2 5,258,391,448 14.3 100.7 5,262,749,448 13.6 100.8

1,498,205,996 4.2 1,557,877,863 4.3 104.0 1,585,281,851 4.3 105.8 1,802,162,113 4.7 120.3

1,334,511,138 3.7 1,548,195,855 4.2 116.0 1,711,003,675 4.7 128.2 2,039,689,292 5.3 152.8

495,929,405 1.4 684,511,138 1.8 138.0 695,511,138 1.9 140.2 695,511,138 1.8 140.2

650,000,000 1.8 650,000,000 1.8 100.0 650,000,000 1.8 100.0 650,000,000 1.7 100.0

188,581,733 0.5 213,684,717 0.6 113.3 365,492,537 1.0 193.8 694,178,154 1.8 368.1

- - - - - 202,684,717 0.6 - 365,492,537 0.9 -

188,581,733 0.5 213,684,717 0.6 113.3 162,807,820 0.4 86.3 328,685,617 0.9 174.3

35,104,900,281 98.6 35,365,788,906 97.1 100.7 35,974,389,267 98.0 102.5 37,096,258,231 96.0 105.7

35,605,989,646 100.0 36,410,489,353 100.0 102.3 36,719,398,024 100.0 103.1 38,642,413,155 100.0 108.5

その他未収金


その他流動資産

当年度純利益

資本合計

借入資本金

企業債

剰余金

資本剰余金

自己資本金

負債合計



工事負担金

利益剰余金


国庫補助金

減債積立金


一般会計負担金

寄附金

構築物

機械及び装置

車両運搬具

21　　年　　度

固定資産

有形固定資産

前払金

修繕引当金

科目

建設仮勘定

器具備品

電話加入権

出資金

流動資産

投資有価証券

長期貸付金

無形固定資産

22　　年　　度 23　　年　　度 24　　年　　度

貯蔵品

投資

過年度未収金

営業外未収金

土地

建物

現金預金

未収金

退職給与引当金

営業未収金

資本金

預り金

固定負債

引当金

流動負債

未払金及び未払費用

資産合計

２－（４）財務諸表分析比率表

（単位：％）

21 年度 22 年度 23 年度 24 年度

4.7

2.8

179.1

0.11

0.21

0.12

4.5

1.87

3.90

19.94

45.3

53.4

95.6

176.6

432.3

413.6

現金比率

回

転

率

0.10

89.9

43.6

52.6

93.4

94.4


減価償却率



比　　　　　　　　率


総収支比率

営業収支比率

利子負担率


損

益

に

関

す

る

比

率





固定比率

流動比率

当座比率

（回）


（回）



未収金回転率

（回）

資

産

及

び

資

本

構

成

比

率


（回）

（回）

170.9

268.7

173.3

285.8

172.7

391.4

0.20

0.11

0.11

0.20

274.4 373.4

0.12

20.02

1.64 1.42

199.8 195.3 249.5

4.6

104.8

0.9

70.4

118.3117.9 114.9

8.4

0.5 0.6 0.4

備　　　　　　　　考

2.1

108.8

4.21

4.6

1.18

260.0

11.52

191.1

71.0

0.11

0.21

0.12

4.6

105.4

4.48

11.01

92.6

44.5

53.6

94.3

5.4

2.3

92.2

44.1

53.2

94.8

69.6

104.1

112.9

4.0

2.2

4.79

３　工業用水道事業会計

３－（１）比較損益計算書

（単位：円、％）

金　　　額構成比率金　　　額構成比率すう勢比率金　　　額構成比率すう勢比率金　　　額構成比率すう勢比率

60,043,230 98.6 61,077,533 99.7 101.7 61,271,694 99.9 102.0 62,200,015 99.1 103.6

60,043,230 98.6 61,077,533 99.7 101.7 61,271,694 99.9 102.0 62,200,015 99.1 103.6

840,715 1.4 199,109 0.3 23.7 72,855 0.1 8.7 570,296 0.9 67.8

588,376 1.0 198,926 0.3 33.8 72,678 0.1 12.4 16,725 0.0 2.8

252,339 0.4 183 0.0 0.1 177 0.0 0.1 553,571 0.9 219.4

60,883,945 100.0 61,276,642 100.0 100.6 61,344,549 100.0 100.8 62,770,311 100.0 103.1

61,406,586 98.4 55,676,057 98.2 90.7 56,660,628 98.3 92.3 56,306,656 98.2 91.7

10,779,640 17.3 9,551,774 16.8 88.6 10,153,925 17.6 94.2 11,736,768 20.5 108.9

6,204,200 9.9 4,248,800 7.5 68.5 4,004,500 7.0 64.5 3,710,000 6.5 59.8

21,125,872 33.9 18,425,159 32.5 87.2 19,328,922 33.5 91.5 17,865,318 31.1 84.6

23,296,874 37.3 23,296,874 41.1 100.0 23,173,281 40.2 99.5 22,892,070 39.9 98.3

- - 153,450 0.3 - - - - 102,500 0.2 -

984,526 1.6 1,008,000 1.8 102.4 1,008,000 1.7 102.4 1,008,000 1.8 102.4

984,526 1.6 1,008,000 1.8 102.4 1,008,000 1.7 102.4 1,008,000 1.8 102.4

62,391,112 100.0 56,684,057 100.0 90.9 57,668,628 100.0 92.4 57,314,656 100.0 91.9

-1,507,167 - 4,592,585 - -304.7 3,675,921 - -243.9 5,455,655 - -362.0

24　　年　　度

営業外収益

営業費用

22　　年　　度

受取利息

営業外費用

原水費

雑収益

21　　年　　度

収益合計

23　　年　　度

費用合計

科　　　　　　　　　　目

給水収益

営業収益

当年度純利益

総係費

減価償却費

資産減耗費

支払利息

配水費

３－（２）要素別費用分析表

（単位：円、％）


人件費 7,066,034 11.3 7,331,488 12.9 103.8 7,748,692 13.4 109.7 7,858,533 13.7 111.2

動力費 3,393,087 5.4 3,560,645 6.3 104.9 3,844,374 6.7 113.3 4,009,008 7.0 118.2

修繕費 7,289,124 11.7 4,072,105 7.2 55.9 3,344,976 5.8 45.9 3,999,540 7.0 54.9

減価償却費 23,296,874 37.4 23,296,874 41.1 100.0 23,173,281 40.2 99.5 22,892,070 39.9 98.3

支払利息 984,526 1.6 1,008,000 1.8 102.4 1,008,000 1.7 102.4 1,008,000 1.8 102.4

その他費用 20,361,467 32.6 17,414,945 30.7 85.5 18,549,305 32.2 91.1 17,547,505 30.6 86.2

合計 62,391,112 100.0 56,684,057 100.0 90.9 57,668,628 100.0 92.4 57,314,656 100.0 91.9

24　　年　　度

科目

21　　年　　度 22　　年　　度 23　　年　　度

３－（３）比較貸借対照表

（単位：円、％）


669,683,880 83.4 647,022,556 80.7 96.6 637,479,275 79.2 95.2 617,984,705 76.3 92.3

661,859,280 82.4 639,747,956 79.8 96.7 630,754,675 78.4 95.3 611,810,105 75.5 92.4

10,287,250 1.3 10,287,250 1.3 100.0 10,287,250 1.3 100.0 10,287,250 1.3 100.0

4,760,000 0.6 4,760,000 0.6 100.0 4,760,000 0.6 100.0 4,760,000 0.6 100.0

42,170,977 5.2 41,609,782 5.2 98.7 41,048,587 5.1 97.3 40,487,392 5.0 96.0

345,022,591 43.0 336,766,102 42.0 97.6 330,839,613 41.1 95.9 322,513,923 39.8 93.5

238,151,971 29.6 226,052,836 28.2 94.9 216,234,011 26.9 90.8 206,675,826 25.5 86.8

1,303,291 0.2 823,386 0.1 63.2 651,214 0.1 50.0 548,714 0.1 42.1

2,223,200 0.3 1,508,600 0.2 67.9 794,000 0.1 35.7 397,000 0.0 17.9

17,940,000 2.2 17,940,000 2.2 100.0 26,140,000 3.2 145.7 26,140,000 3.2 145.7

7,824,600 1.0 7,274,600 0.9 93.0 6,724,600 0.8 85.9 6,174,600 0.8 78.9

7,700,000 1.0 7,150,000 0.9 92.9 6,600,000 0.8 85.7 6,050,000 0.8 78.6

124,600 0.0 124,600 0.0 100.0 124,600 0.0 100.0 124,600 0.0 100.0

133,532,549 16.6 155,002,792 19.3 116.1 167,514,897 20.8 125.4 192,285,262 23.7 144.0

128,058,311 15.9 149,564,045 18.6 116.8 161,974,965 20.1 126.5 130,279,533 16.1 101.7

5,474,238 0.7 5,438,747 0.7 99.4 5,539,932 0.7 101.2 5,605,729 0.7 102.4

- - - - - - - - 56,400,000 6.9 -

803,216,429 100.0 802,025,348 100.0 99.9 804,994,172 100.0 100.2 810,269,967 100.0 100.9

8,770,000 1.1 6,370,000 0.8 72.6 6,370,000 0.8 72.6 5,485,000 0.7 62.5

8,770,000 1.1 6,370,000 0.8 72.6 6,370,000 0.8 72.6 5,485,000 0.7 62.5

8,770,000 1.1 6,370,000 0.8 72.6 6,370,000 0.8 72.6 5,485,000 0.7 62.5

5,788,197 0.7 4,915,531 0.6 84.9 4,208,434 0.5 72.7 4,913,574 0.6 84.9

5,488,197 0.7 4,615,531 0.6 84.1 3,908,434 0.5 71.2 4,613,574 0.6 84.1

300,000 0.0 300,000 0.0 100.0 300,000 0.0 100.0 300,000 0.0 100.0

14,558,197 1.8 11,285,531 1.4 77.5 10,578,434 1.3 72.7 10,398,574 1.3 71.4

436,302,647 54.3 436,302,647 54.4 100.0 436,302,647 54.2 100.0 436,302,647 53.8 100.0

380,302,647 47.3 380,302,647 47.4 100.0 380,302,647 47.2 100.0 380,302,647 46.9 100.0

56,000,000 7.0 56,000,000 7.0 100.0 56,000,000 7.0 100.0 56,000,000 6.9 100.0

56,000,000 7.0 56,000,000 7.0 100.0 56,000,000 7.0 100.0 56,000,000 6.9 100.0

352,355,585 43.9 354,437,170 44.2 100.6 358,113,091 44.5 101.6 363,568,746 44.9 103.2

289,048,626 36.0 286,537,626 35.7 99.1 286,537,626 35.6 99.1 286,537,626 35.4 99.1

288,955,210 36.0 286,444,210 35.7 99.1 286,444,210 35.6 99.1 286,444,210 35.4 99.1

93,416 0.0 93,416 0.0 100.0 93,416 0.0 100.0 93,416 0.0 100.0

63,306,959 7.9 67,899,544 8.5 107.3 71,575,465 8.9 113.1 77,031,120 9.5 121.7

500,000 0.1 500,000 0.1 100.0 1,500,000 0.2 300.0 1,500,000 0.2 300.0

1,160,000 0.1 1,160,000 0.2 100.0 1,160,000 0.1 100.0 1,160,000 0.1 100.0

53,200,000 6.6 53,200,000 6.6 100.0 65,000,000 8.1 122.2 65,000,000 8.0 122.2

8,446,959 1.1 13,039,544 1.6 154.4 3,915,465 0.5 46.4 9,371,120 1.2 110.9

9,954,126 1.3 8,446,959 1.0 84.9 239,544 0.0 2.4 3,915,465 0.5 39.3

-1,507,167 -0.2 4,592,585 0.6 -304.7 3,675,921 0.5 -243.9 5,455,655 0.7 -362.0

788,658,232 98.2 790,739,817 98.6 100.3 794,415,738 98.7 100.7 799,871,393 98.7 101.4

803,216,429 100.0 802,025,348 100.0 99.9 804,994,172 100.0 100.2 810,269,967 100.0 100.9

前払金

未払金

未収金

無形固定資産

資産合計

22　　年　　度

電話加入権

引当金

23　　年　　度

車輌及び運搬具

建設仮勘定

流動資産

現金預金

企業債

工具器具及び備品

固定負債

科　　　　　　　　　　目

21　　年　　度

負債合計

修繕引当金

流動負債


利益剰余金

減債積立金


当年度純利益

資本合計

24　　年　　度


固定資産

有形固定資産

土地


資本剰余金

国庫補助金

その他剰余金

利益積立金

剰余金

借入資本金

立木

水利権

建物

構築物

機械及び装置

資本金

預り金

自己資本金

３－（４）財務諸表分析比率表

（単位：％）

21 年度 22 年度 23 年度 24 年度

0.10

3.7

79.6

0.08

0.08

0.09

3.7

80.7

7.8

91.6

81.2

0.09

7.5

109.7

6.0

0.08

0.08

108.1

8.8-2.5

1.8

-

1.8 1.8

109.597.6 108.1 106.4

- - -

1.8

110.597.8

0.7-0.2 0.6 0.5

11.168.41 11.19 11.16

1.013.77 2.04 1.30

0.350.42 0.380.48

3.8

0.10

2,651.42,212.4 3,042.7 3,848.8

0.08

0.07

0.08

3.5

2,765.52,307.0 3,153.3 3,980.5

3,913.32,307.0 3,153.3 3,980.5

83.191.4 88.1 86.3

（回）



未収金回転率

（回）


資

産

及

び

資

本

構

成

比

率

損

益

に

関

す

る

比

率





固定比率

流動比率

当座比率

（回）


（回）

（回）


減価償却率



比　　　　　　　　率


総収支比率

営業収支比率

利子負担率


現金比率

76.3

7.6

91.8

76.7

83.4

8.1

91.2

84.0

79.2

7.7

91.7

備　　　　　　　　考

回

転

率

0.08

４　下水道事業会計

４－（１）比較損益計算書

（単位：円、％）


5,597,419,401 94.5 5,409,904,049 93.8 96.6 5,377,630,820 91.8 96.1 5,266,483,984 92.8 94.1

3,919,291,767 66.1 3,911,766,646 67.8 99.8 3,915,776,607 66.8 99.9 3,889,186,106 68.5 99.2

1,633,719,634 27.6 1,453,915,403 25.2 89.0 1,411,988,213 24.1 86.4 1,327,599,878 23.4 81.3

5,527,000 0.1 3,527,000 0.1 63.8 3,017,000 0.1 54.6 2,479,000 0.1 44.9

38,881,000 0.7 40,695,000 0.7 104.7 46,849,000 0.8 120.5 47,219,000 0.8 121.4

327,023,136 5.5 359,447,144 6.2 109.9 482,371,939 8.2 147.5 409,359,540 7.2 125.2

10,109 0.0 3,091 0.0 30.6 1,277 0.0 12.6 3,361 0.0 33.2

250,978,670 4.2 295,563,351 5.1 117.8 431,145,020 7.4 171.8 354,841,495 6.2 141.4

5,635,992 0.1 3,751,706 0.1 66.6 3,111,543 0.0 55.2 2,527,163 0.0 44.8

58,338,895 1.0 49,453,669 0.8 84.8 37,523,037 0.6 64.3 42,837,000 0.8 73.4

12,059,470 0.2 10,675,327 0.2 88.5 10,591,062 0.2 87.8 9,150,521 0.2 75.9

5,924,442,537 100.0 5,769,351,193 100.0 97.4 5,860,002,759 100.0 98.9 5,675,843,524 100.0 95.8

3,135,128,777 69.2 3,194,511,099 73.0 101.9 3,216,412,171 74.2 102.6 3,188,093,365 75.8 101.7

242,446,183 5.4 234,680,843 5.4 96.8 241,544,724 5.6 99.6 244,877,788 5.8 101.0

153,786,972 3.4 144,550,004 3.3 94.0 156,062,580 3.6 101.5 153,092,988 3.6 99.5

761,160,337 16.8 754,506,101 17.2 99.1 824,301,779 19.0 108.3 818,154,126 19.5 107.5

742,075 0.0 732,363 0.0 98.7 706,679 0.0 95.2 822,053 0.0 110.8

909,009 0.0 931,324 0.0 102.5 979,191 0.0 107.7 711,951 0.0 78.3

6,643,916 0.1 4,155,339 0.1 62.5 3,427,682 0.1 51.6 2,718,961 0.1 40.9

202,208,978 4.5 202,685,567 4.6 100.2 189,671,795 4.4 93.8 186,846,672 4.5 92.4

285,376,570 6.3 336,194,336 7.7 117.8 292,316,945 6.7 102.4 266,651,487 6.3 93.4

1,478,036,356 32.6 1,478,896,387 33.8 100.1 1,490,883,036 34.4 100.9 1,510,153,639 35.9 102.2

3,818,381 0.1 37,178,835 0.9 973.7 16,517,760 0.4 432.6 4,063,700 0.1 106.4

1,394,388,218 30.8 1,183,603,346 27.0 84.9 1,118,004,873 25.8 80.2 1,017,068,667 24.2 72.9

1,272,644,379 28.1 1,074,425,467 24.5 84.4 1,007,329,606 23.2 79.2 926,365,726 22.0 72.8

121,743,839 2.7 109,177,879 2.5 89.7 110,675,267 2.6 90.9 90,702,941 2.2 74.5

4,529,516,995 100.0 4,378,114,445 100.0 96.7 4,334,417,044 100.0 95.7 4,205,162,032 100.0 92.8

1,394,925,542 - 1,391,236,748 - 99.7 1,525,585,715 - 109.4 1,470,681,492 - 105.4

22 　年　度 23 　年　度 24 　年　度

道補助金

受取利息

他会計補助金

下水道使用料

負担金

雑収益

21 　年　度

他会計負担金



管渠費

減価償却費

科目

営業外費用

営業費用

営業収益

営業外収益

収益合計

業務費

職員費

当年度純利益

ポンプ場費

資産減耗費

処理場費

水質指導費



費用合計

支払利息

雑支出

４－（２）要素別費用分析表

（単位：円、％）


人件費 285,376,570 6.3 336,194,336 7.7 117.8 292,316,945 6.7 102.4 266,651,487 6.3 93.4

動力費 69,249,046 1.5 80,664,526 1.8 116.5 38,144 0.0 0.1 - - -

薬品費 4,526,720 0.1 3,421,100 0.1 75.6 - - - - - -

委託料 753,259,639 16.6 735,314,391 16.8 97.6 900,067,764 20.8 119.5 931,273,598 22.2 123.6

修繕費 302,876,553 6.7 282,918,715 6.5 93.4 294,844,253 6.8 97.3 257,012,135 6.1 84.9

減価償却費 1,478,036,356 32.6 1,478,896,387 33.8 100.1 1,490,883,036 34.4 100.9 1,510,153,639 35.9 102.2

支払利息 1,272,644,379 28.1 1,074,425,467 24.5 84.4 1,007,329,606 23.2 79.2 926,365,726 22.0 72.8

貸付助成事業費 6,643,916 0.2 4,155,339 0.1 62.5 3,427,682 0.1 51.6 2,718,961 0.1 40.9

その他費用 356,903,816 7.9 382,124,184 8.7 107.1 345,509,614 8.0 96.8 310,986,486 7.4 87.1

合計 4,529,516,995 100.0 4,378,114,445 100.0 96.7 4,334,417,044 100.0 95.7 4,205,162,032 100.0 92.8

24　　年　　度

科目

21　　年　　度 22　　年　　度 23　　年　　度

４－（３）比較貸借対照表

（単位：円、％）


140,376,094,156 99.1 139,754,026,348 99.1 99.6 139,742,160,558 99.2 99.5 139,537,993,109 99.3 99.4

140,367,485,156 99.1 139,745,417,348 99.1 99.6 139,733,551,558 99.2 99.5 139,529,384,109 99.3 99.4

1,774,085,486 1.3 1,774,085,486 1.3 100.0 1,774,085,486 1.3 100.0 1,781,445,486 1.3 100.4

6,998,186,260 5.0 6,935,064,405 4.9 99.1 6,990,453,313 5.0 99.9 6,970,661,681 5.0 99.6

112,651,769,192 79.5 111,998,586,863 79.4 99.4 111,937,299,310 79.5 99.4 111,330,337,490 79.2 98.8

17,986,416,022 12.7 17,931,155,486 12.7 99.7 18,215,988,684 12.9 101.3 18,606,349,279 13.2 103.4

33,601,207 0.0 33,579,101 0.0 99.9 31,193,034 0.0 92.8 31,541,442 0.0 93.9

51,561,222 0.0 51,561,222 0.1 100.0 51,561,222 0.0 100.0 51,561,222 0.1 100.0

871,865,767 0.6 1,021,384,785 0.7 117.1 732,970,509 0.5 84.1 757,487,509 0.5 86.9

8,609,000 0.0 8,609,000 0.0 100.0 8,609,000 0.0 100.0 8,609,000 0.0 100.0

8,609,000 0.0 8,609,000 0.0 100.0 8,609,000 0.0 100.0 8,609,000 0.0 100.0

1,332,062,855 0.9 1,254,704,665 0.9 94.2 1,141,614,602 0.8 85.7 1,042,059,173 0.7 78.2

60,219,774 0.0 53,644,247 0.0 89.1 27,605,693 0.1 45.8 41,049,532 0.0 68.2

1,271,843,081 0.9 1,200,695,618 0.9 94.4 1,114,008,909 0.7 87.6 999,807,538 0.7 78.6

1,184,104,451 0.8 1,123,545,843 0.8 94.9 1,043,907,427 0.7 88.2 938,505,371 0.7 79.3

22,588,992 0.0 25,707,901 0.0 113.8 25,234,925 0.0 111.7 23,550,430 0.0 104.3

65,149,638 0.1 51,441,874 0.1 79.0 44,866,557 0.0 68.9 37,751,737 0.0 57.9

- - 364,800 0.0 - - - - 1,202,103 0.0 -

141,708,157,011 100.0 141,008,731,013 100.0 99.5 140,883,775,160 100.0 99.4 140,580,052,282 100.0 99.2

4,041,278,021 2.8 4,253,450,462 3.0 105.3 4,422,215,683 3.1 109.4 4,725,421,551 3.4 116.9

2,364,030,973 1.6 2,225,531,258 1.6 94.1 2,097,494,336 1.4 88.7 2,161,938,134 1.6 91.5

1,677,247,048 1.2 2,027,919,204 1.4 120.9 2,324,721,347 1.7 138.6 2,563,483,417 1.8 152.8

9,349,930,801 6.6 9,363,989,473 6.7 100.2 9,047,060,793 6.4 96.8 8,349,098,325 5.9 89.3

8,900,000,000 6.3 8,600,000,000 6.1 96.6 7,900,000,000 5.5 88.8 7,000,000,000 5.0 78.7

447,015,118 0.3 761,073,827 0.6 170.3 1,144,257,064 0.9 256.0 1,293,823,769 0.9 289.4

223,709,915 0.2 243,365,097 0.2 108.8 230,851,493 0.2 103.2 227,367,029 0.1 101.6

28,006,813 0.0 25,017,490 0.0 89.3 97,290,690 0.1 347.4 102,363,764 0.1 365.5

195,298,390 0.1 492,691,240 0.4 252.3 418,282,263 0.3 214.2 665,801,859 0.5 340.9

- - - - - 397,832,618 0.3 - 298,291,117 0.2 -

2,915,683 0.0 2,915,646 0.0 100.0 2,803,729 0.0 96.2 55,274,556 0.0 1,895.8

1,893,706 0.0 1,790,871 0.0 94.6 1,664,816 0.0 87.9 1,730,004 0.0 91.4

1,000,000 0.0 1,000,000 0.0 100.0 1,000,000 0.0 100.0 1,000,000 0.0 100.0

21,977 0.0 124,775 0.0 567.8 138,913 0.0 632.1 52,544,552 0.0 239,088.8

13,391,208,822 9.4 13,617,439,935 9.7 101.7 13,469,276,476 9.5 100.6 13,074,519,876 9.3 97.6

38,212,326,645 27.0 35,448,692,883 25.1 92.8 32,916,665,136 23.4 86.1 30,571,277,352 21.7 80.0

82,505,111 0.1 82,505,111 0.0 100.0 82,505,111 0.1 100.0 82,505,111 0.0 100.0

38,129,821,534 26.9 35,366,187,772 25.1 92.8 32,834,160,025 23.3 86.1 30,488,772,241 21.7 80.0

38,129,821,534 26.9 35,366,187,772 25.1 92.8 32,834,160,025 23.3 86.1 30,488,772,241 21.7 80.0

90,104,621,544 63.6 91,942,598,195 65.2 102.0 94,497,833,548 67.1 104.9 96,934,255,054 69.0 107.6

92,475,338,354 65.3 92,922,078,257 65.9 100.5 93,951,727,895 66.7 101.6 94,917,467,909 67.5 102.6

58,855,326,865 41.5 58,873,782,244 41.8 100.0 59,220,914,201 42.0 100.6 59,701,688,093 42.5 101.4

603,975,730 0.4 636,622,895 0.4 105.4 653,268,867 0.5 108.2 679,297,011 0.5 112.5

4,607,209,904 3.3 4,919,756,544 3.5 106.8 5,211,113,345 3.7 113.1 5,588,300,809 4.0 121.3

6,503,627,931 4.6 6,531,355,720 4.6 100.4 6,587,307,971 4.7 101.3 6,656,417,166 4.7 102.3

6,796,564,154 4.8 6,776,391,213 4.8 99.7 6,784,670,471 4.8 99.8 6,791,510,167 4.8 99.9

47,325,000 0.0 47,325,000 0.0 100.0 47,325,000 0.0 100.0 47,325,000 0.0 100.0

14,436,273,922 10.2 14,463,997,259 10.3 100.2 14,774,414,642 10.5 102.3 14,780,393,088 10.5 102.4

625,034,848 0.5 672,847,382 0.5 107.6 672,713,398 0.5 107.6 672,536,575 0.5 107.6

-2,370,716,810 -1.7 -979,480,062 -0.7 41.3 546,105,653 0.4 -23.0 2,016,787,145 1.5 -85.1

-2,370,716,810 -1.7 -979,480,062 -0.7 41.3 546,105,653 0.4 -23.0 2,016,787,145 1.5 -85.1

-3,765,642,352 -2.7 -2,370,716,810 -1.7 63.0 -979,480,062 -0.7 26.0 546,105,653 0.4 -14.5

1,394,925,542 1.0 1,391,236,748 1.0 99.7 1,525,585,715 1.1 109.4 1,470,681,492 1.1 105.4

128,316,948,189 90.6 127,391,291,078 90.3 99.3 127,414,498,684 90.5 99.3 127,505,532,406 90.7 99.4

141,708,157,011 100.0 141,008,731,013 100.0 99.5 140,883,775,160 100.0 99.4 140,580,052,282 100.0 99.2

22　　　年　　　度

資本剰余金

一時借入金

預り担保金

その他未収金

出資金

営業未収金

前払金

有形固定資産

預り諸税金

一般会計負担金

道補助金

23　　　年　　　度

国庫補助金

営業未払金

営業外未払金

建設改良未払金

負債合計

預り金

剰余金

資本金

分担金及び負担金

利益剰余金

寄附金


その他資本剰余金

自己資本金

借入資本金

企業債


営業外未収金

資産合計

当年度純利益

その他預り金

資本費平準化債

流動負債

企業債

未払金

一般会計補助金


建設仮勘定

土地


資本合計

構築物


流動資産

固定負債

未収金

科目

24　　　年　　　度

その他未払金

固定資産

投資

建物

21　　　年　　　度

機械及び装置

現金預金

車両運搬具

４－（４）財務諸表分析比率表

（単位：％）

21 年度 22 年度 23 年度 24 年度

1.1

245.5

135.2

167.2

28.4

2.2

0.04

0.06

0.04

1.1

1.0

267.5

131.8

169.3

25.7

2.2

0.04

0.06

0.6

4.18


99.1

28.1

151.9


固定比率

26.4

99.1

29.8


比　　　　　　　　率

99.2

資

産

及

び

資

本

構

成

比

率

固定資産構成比率 99.3

備　　　　　　　　考

25.0

105.5106.1

155.6

106.2 106.0

流動比率

147.8 143.8


0.3

12.6

12.6

13.4

13.4

0.6

14.2

14.2

損

益

に

関

す

る

比

率

利子負担率



回

転

率

（回）



総収支比率

営業収支比率

未収金回転率（回）

当座比率

総資本回転率

現金比率

減価償却率

現金預金回転率（回）

自己資本回転率（回）

固定資産回転率（回）

（回）

69.065.363.6 67.1

12.5

12.5

0.5

388.70

4.38

1.1

0.04

1.1

4.82

0.04

4.49

1,006.88

4.65

196.9

165.2

2.2

0.04

1.0

135.0

27.9

896.18

4.98

0.05

178.5

0.04

1.1

497.0

4.16

587.19

4.31

1.0

0.04

0.06

24.9

2.5

130.8

５　公設地方卸売市場事業会計

５－（１）比較損益計算書

（単位：円、％）


60,841,259 55.0 62,537,739 56.4 102.8 62,508,189 41.5 102.7 62,797,673 44.3 103.2

23,688,755 21.4 25,377,585 22.9 107.1 25,271,852 16.8 106.7 25,421,281 17.9 107.3

37,152,504 33.6 37,160,154 33.5 100.0 37,236,337 24.7 100.2 37,376,392 26.4 100.6

49,744,664 45.0 48,277,240 43.6 97.1 87,970,982 58.5 176.8 78,986,504 55.7 158.8

49,737,220 45.0 48,269,756 43.6 97.0 87,962,899 58.5 176.9 78,978,607 55.7 158.8

7,444 0.0 7,484 0.0 100.5 8,083 0.0 108.6 7,897 0.0 106.1

110,585,923 100.0 110,814,979 100.0 100.2 150,479,171 100.0 136.1 141,784,177 100.0 128.2

71,237,320 94.0 72,174,345 96.2 101.3 72,433,914 94.2 101.7 66,222,664 94.4 93.0

53,637,342 70.8 54,574,367 72.7 101.7 54,833,936 71.3 102.2 48,624,526 69.3 90.7

17,599,978 23.2 17,599,978 23.5 100.0 17,599,978 22.9 100.0 17,598,138 25.1 100.0

4,572,202 6.0 2,885,877 3.8 63.1 4,460,033 5.8 97.5 3,909,071 5.6 85.5

2,583,981 3.4 1,327,841 1.7 51.4 993,051 1.3 38.4 772,780 1.1 29.9

1,988,221 2.6 1,558,036 2.1 78.4 3,466,982 4.5 174.4 3,136,291 4.5 157.7

75,809,522 100.0 75,060,222 100.0 99.0 76,893,947 100.0 101.4 70,131,735 100.0 92.5

34,776,401 - 35,754,757 - 102.8 73,585,224 - 211.6 71,652,442 - 206.0

21　　年　　度 22　　年　　度 23　　年　　度 24　　年　　度

費用合計

当年度純利益

収益合計

営業費用

市場管理費

減価償却費

支払利息

雑支出

営業外費用

他会計補助金

雑収益

科　　　　　　　　　　目

営業外収益

施設使用料

営業収益


５－（２）要素別費用分析表

（単位：円、％）


人件費 5,923,152 7.8 6,127,681 8.2 103.5 6,307,151 8.2 106.5 4,555,131 6.5 76.9

委託料 29,546,465 39.0 28,890,465 38.5 97.8 28,650,465 37.3 97.0 28,049,600 40.0 94.9

修繕費 6,585,000 8.7 8,340,000 11.1 126.7 8,538,000 11.1 129.7 4,550,000 6.5 69.1

減価償却費 17,599,978 23.2 17,599,978 23.4 100.0 17,599,978 22.9 100.0 17,598,138 25.1 100.0

支払利息 2,583,981 3.4 1,327,841 1.8 51.4 993,051 1.3 38.4 772,780 1.1 29.9

その他費用 13,570,946 17.9 12,774,257 17.0 94.1 14,805,302 19.2 109.1 14,606,086 20.8 107.6

合計 75,809,522 100.0 75,060,222 100.0 99.0 76,893,947 100.0 101.4 70,131,735 100.0 92.5

24　　年　　度

科　　　　　　　　　　目

21　　年　　度 22　　年　　度 23　　年　　度

５－（３）比較貸借対照表

（単位：円、％）


1,167,169,060 98.3 1,149,569,082 96.9 98.5 1,131,969,104 96.6 97.0 1,114,370,966 96.7 95.5

1,165,201,860 98.1 1,147,601,882 96.7 98.5 1,130,001,904 96.4 97.0 1,112,403,766 96.6 95.5

423,776,862 35.7 423,776,862 35.7 100.0 423,776,862 36.2 100.0 423,776,862 36.8 100.0

648,614,008 54.6 631,014,030 53.2 97.3 613,414,052 52.3 94.6 595,815,914 51.7 91.9

92,795,890 7.8 92,795,890 7.8 100.0 92,795,890 7.9 100.0 92,795,890 8.1 100.0

15,100 0.0 15,100 0.0 100.0 15,100 0.0 100.0 15,100 0.0 100.0

201,200 0.0 201,200 0.0 100.0 201,200 0.0 100.0 201,200 0.0 100.0

201,200 0.0 201,200 0.0 100.0 201,200 0.0 100.0 201,200 0.0 100.0

1,766,000 0.2 1,766,000 0.2 100.0 1,766,000 0.2 100.0 1,766,000 0.1 100.0

1,766,000 0.2 1,766,000 0.2 100.0 1,766,000 0.2 100.0 1,766,000 0.1 100.0

20,566,899 1.7 36,724,830 3.1 178.6 39,635,083 3.4 192.7 37,706,101 3.3 183.3

16,546,153 1.4 33,874,414 2.9 204.7 36,483,963 3.1 220.5 34,824,363 3.0 210.5

3,020,746 0.2 2,850,416 0.2 94.4 3,151,120 0.3 104.3 2,881,738 0.3 95.4

1,000,000 0.1 - - - - - - - - -

1,187,735,959 100.0 1,186,293,912 100.0 99.9 1,171,604,187 100.0 98.6 1,152,077,067 100.0 97.0

236,345,816 19.9 199,149,012 16.8 84.3 110,874,063 9.5 46.9 19,694,501 1.7 8.3

2,233,816 0.2 2,287,012 0.2 102.4 4,012,063 0.3 179.6 3,148,501 0.3 140.9

16,112,000 1.3 15,862,000 1.3 98.4 15,862,000 1.4 98.4 15,546,000 1.3 96.5

- - 1,000,000 0.1 - 1,000,000 0.1 - 1,000,000 0.1 -

217,000,000 18.3 180,000,000 15.2 82.9 90,000,000 7.7 41.5 - - -

1,000,000 0.1 - - - - - - - - -

236,345,816 19.9 199,149,012 16.8 84.3 110,874,063 9.5 46.9 19,694,501 1.7 8.3

71,436,220 6.0 61,791,976 5.2 86.5 51,994,875 4.4 72.8 42,042,482 3.7 58.9

630,000 0.0 630,000 0.0 100.0 630,000 0.0 100.0 630,000 0.1 100.0

70,806,220 6.0 61,161,976 5.2 86.4 51,364,875 4.4 72.5 41,412,482 3.6 58.5

70,806,220 6.0 61,161,976 5.2 86.4 51,364,875 4.4 72.5 41,412,482 3.6 58.5

879,953,923 74.1 925,352,924 78.0 105.2 1,008,735,249 86.1 114.6 1,090,340,084 94.6 123.9

995,961,113 83.9 1,005,605,357 84.8 101.0 1,015,402,458 86.7 102.0 1,025,354,851 89.0 103.0

330,000 0.1 330,000 0.0 100.0 330,000 0.0 100.0 330,000 0.0 100.0

572,732,113 48.2 582,376,357 49.1 101.7 592,173,458 50.6 103.4 602,125,851 52.3 105.1

422,899,000 35.6 422,899,000 35.7 100.0 422,899,000 36.1 100.0 422,899,000 36.7 100.0

-116,007,190 -9.8 -80,252,433 -6.8 69.2 -6,667,209 -0.6 5.7 64,985,233 5.6 -56.0

-116,007,190 -9.8 -80,252,433 -6.8 69.2 -6,667,209 -0.6 5.7 64,985,233 5.6 -56.0

-150,783,591 -12.7 -116,007,190 -9.8 76.9 -80,252,433 -6.9 53.2 -6,667,209 -0.6 4.4

34,776,401 2.9 35,754,757 3.0 102.8 73,585,224 6.3 211.6 71,652,442 6.2 206.0

951,390,143 80.1 987,144,900 83.2 103.8 1,060,730,124 90.5 111.5 1,132,382,566 98.3 119.0

1,187,735,959 100.0 1,186,293,912 100.0 99.9 1,171,604,187 100.0 98.6 1,152,077,067 100.0 97.0

未収金

固定資産

24　　年　　度

構築物

工具・器具及び備品

22　　年　　度 23　　年　　度

現金預金

有形固定資産

土地


利益剰余金



当年度純利益

保管有価証券

資産合計

流動負債

自己資本金

負債合計

建物

電話加入権

21　　年　　度

科目

流動資産

無形固定資産

投資

出資金

預り有価証券

資本金

預り担保金

未払金及び未払費用

一時借入金

預り金

借入資本金

企業債


資本合計

資本剰余金

補助金

負担金

剰余金

５－（４）財務諸表分析比率表

（単位：％）

21 年度 22 年度 23 年度 24 年度

57.2

0.9

53.9

7.0

0.05

0.07

0.05

145.9

85.4

1.9

56.6

0.6

54.8 55.7

202.2147.6

94.886.6

195.7

20.82

6.2

13.42

2.9

21.30

3.0

20.83

6.2

1.62

4.41

3.55

66.69

2.18

25.73 17.40

1.64

2.52.3 2.4

0.05

2.4

176.8

0.06

0.05

0.06

191.5

191.5

8.7

8.3

18.4

18.4

35.7

122.7

132.5 112.1124.1

106.7116.5


96.7

94.7

98.3

6.0

74.1

96.9

5.2

86.278.1


流動資産回転率（回）

（回）


総収支比率

営業収支比率

利子負担率


当座比率

減価償却率


現金預金回転率（回）





固定比率

流動比率


比　　　　　　　　率

資

産

及

び

資

本

構

成

比

率

現金比率

3.6

損

益

に

関

す

る

比

率

自己資本回転率（回）


回

転

率

57.2

17.0

0.05

0.07

0.05

備　　　　　　　　　　考

117.7 114.1

98.4

102.1

0.7

35.7

32.9

0.05

0.06

96.6

4.4

86.3

６　市設魚揚場事業会計

６－（１）比較損益計算書

（単位：円、％）


79,337,587 15.8 75,802,040 16.4 95.5 82,517,238 11.6 104.0 72,038,493 15.3 90.8

65,621,749 13.1 62,709,217 13.6 95.6 62,301,632 8.8 94.9 52,627,484 11.2 80.2

13,715,838 2.7 13,092,823 2.8 95.5 11,756,606 1.6 85.7 11,354,818 2.4 82.8

- - - - - 8,459,000 1.2 - 8,056,191 1.7 -

421,588,440 84.2 386,549,176 83.6 91.7 626,163,936 88.4 148.5 399,256,516 84.7 94.7

- - - - - 600 0.0 - 385 - -

391,653,000 78.2 364,564,000 78.8 93.1 407,726,000 57.6 104.1 395,666,000 83.9 101.0

11,989,535 2.4 12,002,176 2.6 100.1 9,937,336 1.4 82.9 3,590,131 0.8 29.9

- - - - - 208,500,000 29.4 - - - -

9,984,000 2.0 9,983,000 2.2 100.0 - - - - - -

7,961,905 1.6 - - - - - - - - -

500,926,027 100.0 462,351,216 100.0 92.3 708,681,174 100.0 141.5 471,295,009 100.0 94.1

221,580,576 83.8 186,875,247 83.4 84.3 418,756,659 90.5 189.0 189,160,345 86.8 85.4

148,155,315 56.1 129,330,550 57.7 87.3 303,166,463 65.5 204.6 135,694,403 62.2 91.6

4,224,196 1.6 4,874,263 2.2 115.4 18,582,723 4.0 439.9 4,707,270 2.2 111.4

69,120,115 26.1 50,639,653 22.6 73.3 49,497,857 10.7 71.6 48,758,672 22.4 70.5

80,950 0.0 - - - 45,167,216 9.8 55,796.4 - - -

- - 2,030,781 0.9 - 2,342,400 0.5 - - - -

42,693,995 16.2 37,297,288 16.6 87.4 43,754,687 9.5 102.5 28,826,519 13.2 67.5

41,851,321 15.9 36,109,696 16.1 86.3 31,112,388 6.7 74.3 26,452,817 12.1 63.2

842,674 0.3 1,187,592 0.5 140.9 12,642,299 2.8 1,500.3 2,373,702 1.1 281.7

264,274,571 100.0 224,172,535 100.0 84.8 462,511,346 100.0 175.0 217,986,864 100.0 82.5

236,651,456 - 238,178,681 - 100.6 246,169,828 - 104.0 253,308,145 - 107.0

24　　年　　度

科　　　　　　　　　　目

21　　年　　度 22　　年　　度 23　　年　　度

営業収益

資産減耗費

収益合計

助成金

他会計負担金

減価償却費

営業費用

施設管理費

出荷促進費

営業外費用

費用合計

当年度純利益

災害復旧費

支払利息

雑支出

揚場使用料


他会計補助金

分担金

雑収益

他会計負担金

営業外収益

受取利息

６－（２）要素別費用分析表

（単位：円、％）


人件費 9,883,949 3.7 9,392,590 4.2 95.0 8,752,645 1.9 88.6 4,974,602 2.3 50.3

修繕費 13,547,361 5.1 5,967,104 2.7 44.0 180,288,516 39.0 1,330.8 12,211,460 5.6 90.1

災害復旧費 - - 2,030,781 0.9 - 2,342,400 0.5 - - - -

減価償却費 69,120,115 26.2 50,639,653 22.6 73.3 49,497,857 10.7 71.6 48,758,672 22.4 70.5

支払利息 41,851,321 15.8 36,109,696 16.1 86.3 31,112,388 6.7 74.3 26,452,817 12.1 63.2

その他費用 129,871,825 49.2 120,032,711 53.5 92.4 190,517,540 41.2 146.7 125,589,313 57.6 96.7

合計 264,274,571 100.0 224,172,535 100.0 84.8 462,511,346 100.0 175.0 217,986,864 100.0 82.5

24　　年　　度

科目

21　年　度 22　　年　　度 23　　年　　度

６－（３）比較貸借対照表

（単位：円、％）


1,437,925,789 97.2 1,390,086,136 98.9 96.7 1,338,832,948 98.9 93.1 1,290,074,276 98.5 89.7

1,432,533,689 96.9 1,384,694,036 98.5 96.7 1,333,440,848 98.5 93.1 1,284,682,176 98.1 89.7

210,160,180 14.2 210,160,180 14.9 100.0 210,160,180 15.5 100.0 210,160,180 16.0 100.0

1,036,122,909 70.1 994,500,635 70.8 96.0 949,300,768 70.1 91.6 906,259,792 69.2 87.5

173,005,888 11.7 168,189,165 12.0 97.2 163,373,000 12.1 94.4 158,640,996 12.1 91.7

5,128,520 0.4 4,603,703 0.3 89.8 4,078,886 0.3 79.5 3,554,537 0.3 69.3

82,300 0.0 82,300 0.0 100.0 82,300 0.0 100.0 82,300 0.0 100.0

8,033,892 0.5 7,158,053 0.5 89.1 6,445,714 0.5 80.2 5,984,371 0.5 74.5

192,100 0.0 192,100 0.0 100.0 192,100 0.0 100.0 192,100 0.0 100.0

192,100 0.0 192,100 0.0 100.0 192,100 0.0 100.0 192,100 0.0 100.0

5,200,000 0.3 5,200,000 0.4 100.0 5,200,000 0.4 100.0 5,200,000 0.4 100.0

5,200,000 0.3 5,200,000 0.4 100.0 5,200,000 0.4 100.0 5,200,000 0.4 100.0

40,969,342 2.8 14,777,585 1.1 36.1 14,998,567 1.1 36.6 20,239,675 1.5 49.4

36,017,662 2.4 9,724,911 0.7 27.0 9,070,089 0.7 25.2 16,820,534 1.3 46.7

3,951,680 0.3 5,052,674 0.4 127.9 5,928,478 0.4 150.0 3,419,141 0.2 86.5

3,668,152 0.3 4,677,934 0.4 127.5 5,690,310 0.4 155.1 3,110,357 0.2 84.8

49,000 0.0 82,000 0.0 167.3 70,000 0.0 142.9 63,000 0.0 128.6

234,528 0.0 292,740 0.0 124.8 168,168 0.0 71.7 245,784 0.0 104.8

1,000,000 0.1 - - - - - - - - -

1,478,895,131 100.0 1,404,863,721 100.0 95.0 1,353,831,515 100.0 91.5 1,310,313,951 100.0 88.6

658,900 0.0 658,900 0.0 100.0 658,900 0.0 100.0 658,900 0.1 100.0

658,900 0.0 658,900 0.0 100.0 658,900 0.0 100.0 658,900 0.1 100.0

2,675,400,521 180.9 2,377,812,149 169.3 88.9 2,080,610,115 153.7 77.8 1,783,784,406 136.1 66.7

2,673,000,000 180.7 2,376,000,000 169.1 88.9 2,079,000,000 153.6 77.8 1,782,000,000 136.0 66.7

1,400,521 0.1 812,149 0.1 58.0 610,115 0.0 43.6 784,406 0.0 56.0

- - 1,000,000 0.1 - 1,000,000 0.1 - 1,000,000 0.1 -

1,000,000 0.1 - - - - - - - - -

2,676,059,421 180.9 2,378,471,049 169.3 88.9 2,081,269,015 153.7 77.8 1,784,443,306 136.2 66.7

1,248,242,395 84.4 1,233,620,676 87.8 98.8 1,233,620,676 91.1 98.8 1,233,620,676 94.1 98.8

1,233,620,676 83.4 1,233,620,676 87.8 100.0 1,233,620,676 91.1 100.0 1,233,620,676 94.1 100.0

14,621,719 1.0 - - - - - - - - -

14,621,719 1.0 - - - - - - - - -

-2,445,406,685 -165.3 -2,207,228,004 -157.1 90.3 -1,961,058,176 -144.8 80.2 -1,707,750,031 -130.3 69.8

1,313,150,125 88.8 1,313,150,125 93.5 100.0 1,313,150,125 97.0 100.0 1,313,150,125 100.2 100.0

1,500,000 0.1 1,500,000 0.1 100.0 1,500,000 0.1 100.0 1,500,000 0.1 100.0

1,170,421,825 79.1 1,170,421,825 83.3 100.0 1,170,421,825 86.5 100.0 1,170,421,825 89.3 100.0

46,638,000 3.2 46,638,000 3.3 100.0 46,638,000 3.4 100.0 46,638,000 3.6 100.0

94,590,300 6.4 94,590,300 6.8 100.0 94,590,300 7.0 100.0 94,590,300 7.2 100.0

-3,758,556,810 -254.1 -3,520,378,129 -250.6 93.7 -3,274,208,301 -241.8 87.1 -3,020,900,156 -230.5 80.4

-3,758,556,810 -254.1 -3,520,378,129 -250.6 93.7 -3,274,208,301 -241.8 87.1 -3,020,900,156 -230.5 80.4

-3,995,208,266 -270.1 -3,758,556,810 -267.5 94.1 -3,520,378,129 -260.0 88.1 -3,274,208,301 -249.9 82.0

236,651,456 16.0 238,178,681 16.9 100.6 246,169,828 18.2 104.0 253,308,145 19.4 107.0

-1,197,164,290 -80.9 -973,607,328 -69.3 81.3 -727,437,500 -53.7 60.8 -474,129,355 -36.2 39.6

1,478,895,131 100.0 1,404,863,721 100.0 95.0 1,353,831,515 100.0 91.5 1,310,313,951 100.0 88.6

24　　年　　度

流動資産

現金預金


科目

投資

出資金

構築物

電話加入権

固定資産

21　　年　　度

固定負債

修繕引当金

車両及び運搬具

営業未収金

未収金

有形固定資産

土地

建物

無形固定資産

機械及び装置

流動負債

一時借入金

自己資本金

営業外未収金

過年度未収金

保管有価証券

預り担保金

資本金

預り有価証券

未払金


国道補助金

企業債

借入資本金

推進交付金

剰余金

資本剰余金

他会計負担金

23　　年　　度22　　年　　度

資本合計


負債合計

資産合計

利益剰余金



当年度純利益

６－（４）財務諸表分析比率表

(単位：％）

21 年度 22 年度 23 年度 24 年度

1.5

153.2

28.9

16.84

16.5

206.2

40.6

1.5

19.7

98.9

0.0

-53.7

-184.2

0.6 0.7

97.2

1.0

-81.9

-120.2

0.05

5.4

1.3

298.3

1.6

189.5

1.61

0.0

1.5

298.3

12.60 15.03

17.8


（回）


38.1

0.035.4

314.2 351.6

35.8

19.015.6

15.41

216.2

380.57108.25 229.44 432.29

4.3

0.05

4.1

4.09

0.05

2.72 5.54

0.06

4.2

0.4 0.4

0.05 0.05

-0.06

0.05

-0.07

0.06

0.6 0.7

-0.10

備　　　　　　　　　　考

98.5

-0.12

0.9

98.9

0.0

-69.3

資

産

及

び

資

本

構

成

比

率




-272.5

0.1

-36.2

-272.1

1.11.5

（回）



比　　　　　　　　率

118.7 -142.8 -184.0

-142.9

1.11.5

流動資産回転率（回）

減価償却率


固定比率

流動比率

当座比率

現金比率

（回）

総資本回転率


損

益

に

関

す

る

比

率


総収支比率

営業収支比率

利子負担率


回

転

率

（回）


７　港湾整備事業会計

７－（１）比較損益計算書

（単位：円、％）


施設運営事業収益 813,759,000 81.4 813,050,209 81.7 99.9 799,825,322 79.8 98.3 814,419,308 80.5 100.1

801,551,075 80.2 806,401,098 81.0 100.6 793,636,435 79.2 99.0 808,770,999 79.9 100.9

368,577,715 36.9 368,577,715 37.0 100.0 356,058,108 35.5 96.6 370,471,909 36.6 100.5

84,278,495 8.4 89,795,423 9.0 106.5 86,616,030 8.6 102.8 86,548,907 8.5 102.7

26,044,876 2.6 24,872,460 2.5 95.5 25,739,797 2.6 98.8 24,528,183 2.4 94.2

320,249,989 32.0 320,755,500 32.2 100.2 322,522,500 32.2 100.7 324,522,000 32.1 101.3

2,400,000 0.3 2,400,000 0.3 100.0 2,700,000 0.3 112.5 2,700,000 0.3 112.5

12,207,925 1.2 6,649,111 0.7 54.5 6,188,887 0.6 50.7 5,648,309 0.6 46.3

4,805,097 0.5 646,798 0.1 13.5 328,914 0.0 6.8 163,387 0.0 3.4

7,402,828 0.7 6,002,313 0.6 81.1 5,859,973 0.6 79.2 5,484,922 0.6 74.1

185,802,124 18.6 182,611,639 18.3 98.3 202,076,178 20.2 108.8 197,895,078 19.5 106.5

172,030,778 17.2 173,625,384 17.4 100.9 202,076,178 20.2 117.5 197,895,078 19.5 115.0

171,175,578 17.1 173,625,384 17.4 101.4 202,076,178 20.2 118.1 197,895,078 19.5 115.6

855,200 0.1 - - - - - - - - -

- - 1,737,504 0.2 - - - - - - -

- - 1,737,504 0.2 - - - - - - -

13,771,346 1.4 7,248,751 0.7 52.6 - - - - - -

- - 487,929 0.0 - - - - - - -

13,771,346 1.4 6,760,822 0.7 49.1 - - - - - -

999,561,124 100.0 995,661,848 100.0 99.6 1,001,901,500 100.0 100.2 1,012,314,386 100.0 101.3

705,920,225 99.7 712,766,997 99.6 101.0 658,888,957 100.0 93.3 631,989,374 100.0 89.5

565,024,430 79.8 627,525,072 87.7 111.1 581,273,786 88.2 102.9 555,760,082 87.9 98.4

12,577,711 1.8 861,819 0.1 6.9 11,836,504 1.8 94.1 7,975,667 1.3 63.4

23,867,840 3.4 22,864,136 3.2 95.8 26,870,240 4.1 112.6 22,970,682 3.6 96.2

644,858 0.1 210,146 0.0 32.6 166,096 0.0 25.8 166,056 0.0 25.8

0 0.0 151,000 0.0 - 3,920,000 0.6 - 366,100 0.1 -

96,359,099 13.6 98,291,060 13.8 102.0 100,961,600 15.3 104.8 99,125,374 15.7 102.9

431,574,922 60.9 505,146,911 70.6 117.0 437,519,346 66.4 101.4 425,156,203 67.2 98.5

88,161,300 12.5 85,241,925 11.9 96.7 77,615,171 11.8 88.0 76,229,292 12.1 86.5

84,540,969 12.0 84,650,522 11.8 100.1 77,328,527 11.7 91.5 71,462,593 11.3 84.5

3,620,331 0.5 591,403 0.1 16.3 286,644 0.1 7.9 4,766,699 0.8 131.7

52,734,495 7.4 - - - - - - - - -

52,734,495 7.4 - - - - - - - - -

1,947,232 0.3 2,619,191 0.4 134.5 209,700 0.0 10.8 245,700 0.0 12.6

1,947,232 0.3 1,763,991 0.3 90.6 209,700 0.0 10.8 245,700 0.0 12.6

1,459,303 0.2 1,763,991 0.3 120.9 209,700 0.0 14.4 245,700 0.0 16.8

487,929 0.1 - - - - - - - - -

- - 855,200 0.1 - - - - - - -

- - 855,200 0.1 - - - - - - -

707,867,457 100.0 715,386,188 100.0 101.1 659,098,657 100.0 93.1 632,235,074 100.0 89.3

291,693,667 - 280,275,660 - 96.1 342,802,843 - 117.5 380,079,312 - 130.3

107,838,775 - 100,283,212 - 93.0 140,936,365 - 130.7 182,429,934 - 169.2

183,854,892 - 179,992,448 - 97.9 201,866,478 - 109.8 197,649,378 - 107.5

営業外収益

雑収益

過年度損益修正益

特別損失

24　　年　　度

特別損失

固定資産譲渡損

23　　年　　度22　　年　　度

上屋運営費


営業費用

埋立事業収益

施設運営事業費用

内

訳



貯木場運営費

施設運営事業純利益

支払利息

埋立事業純利益

減価償却費

当年度純利益

雑支出

費用合計

営業外費用


土地売却原価

過年度損益修正損


科目


収益合計

営業収益

受取利息

土地売却収益

特別利益


一般管理費

営業費用

埋立事業費用

21　　年　　度

雑収益


貯木場使用料

営業外収益

営業収益

上屋使用料

７－（２）要素別費用分析表

（単位：円、％）


施設運営事業費用 705,920,225 99.7 712,766,997 99.6 101.0 658,888,957 100.0 93.3 631,989,374 100.0 89.5

人件費 25,669,041 3.6 25,492,756 3.6 99.3 26,287,122 4.0 102.4 26,690,936 4.2 104.0

修繕費 12,109,735 1.7 1,153,145 0.1 9.5 22,982,721 3.5 189.8 8,547,390 1.4 70.6

減価償却費 431,574,922 61.0 505,146,911 70.6 117.0 437,519,346 66.4 101.4 425,156,203 67.3 98.5

支払利息 84,540,969 11.9 84,650,522 11.8 100.1 77,328,527 11.7 91.5 71,462,593 11.3 84.5

その他費用 152,025,558 21.5 96,323,663 13.5 63.4 94,771,241 14.4 62.3 100,132,252 15.8 65.9

埋立事業費用 1,947,232 0.3 2,619,191 0.4 134.5 209,700 0.0 10.8 245,700 0.0 12.6

修繕費 - - 1,430,000 0.2 - - - - - - -

その他費用 1,947,232 0.3 1,189,191 0.2 61.1 209,700 0.0 10.8 245,700 0.0 12.6

707,867,457 100.0 715,386,188 100.0 101.1 659,098,657 100.0 93.1 632,235,074 100.0 89.3

24　　年　　度

合計

科目

21　　年　　度 22　　年　　度 23　　年　　度

７－（３）比較貸借対照表

（単位：円、％）


7,094,168,404 27.7 6,690,349,609 26.1 94.3 6,505,242,363 25.6 91.7 6,180,086,160 24.4 87.1

6,846,465,420 26.7 6,377,082,609 24.9 93.1 6,091,975,363 24.0 89.0 5,666,819,160 22.4 82.8

658,078,227 2.6 657,942,327 2.6 100.0 657,942,327 2.6 100.0 657,942,327 2.6 100.0

2,255,815,030 8.8 2,093,017,664 8.2 92.8 2,073,712,398 8.2 91.9 1,906,653,317 7.5 84.5

1,045,389,309 4.1 990,244,006 3.8 94.7 899,307,578 3.5 86.0 808,436,552 3.2 77.3

2,826,207,699 11.0 2,577,543,642 10.1 91.2 2,408,721,605 9.5 85.2 2,246,104,028 8.9 79.5

1,613,650 0.0 1,366,150 0.0 84.7 1,118,650 0.0 69.3 871,150 0.0 54.0

56,001,505 0.2 52,728,820 0.2 94.2 51,172,805 0.2 91.4 46,811,786 0.2 83.6

3,360,000 0.0 4,240,000 0.0 126.2 - - - - - -

247,702,984 1.0 313,267,000 1.2 126.5 413,267,000 1.6 166.8 513,267,000 2.0 207.2

13,267,000 0.1 13,267,000 0.0 100.0 13,267,000 0.0 100.0 13,267,000 0.0 100.0

34,435,984 0.1 - - - - - - - - -

200,000,000 0.8 300,000,000 1.2 150.0 400,000,000 1.6 200.0 500,000,000 2.0 250.0

18,204,362,865 71.1 18,330,186,611 71.6 100.7 18,427,738,466 72.6 101.2 18,572,980,846 73.3 102.0

630,934,066 2.5 656,302,487 2.6 104.0 656,302,487 2.6 104.0 656,302,487 2.6 104.0

630,934,066 2.5 656,302,487 2.6 104.0 656,302,487 2.6 104.0 656,302,487 2.6 104.0

17,573,428,799 68.6 17,673,884,124 69.0 100.6 17,771,435,979 70.0 101.1 17,916,678,359 70.7 102.0

17,454,664,374 68.1 17,528,201,439 68.5 100.4 17,601,923,655 69.3 100.8 17,635,806,513 69.6 101.0

118,764,425 0.5 145,682,685 0.5 122.7 169,512,324 0.7 142.7 280,871,846 1.1 236.5

320,833,756 1.2 574,103,118 2.3 178.9 453,005,577 1.8 141.2 586,104,000 2.3 182.7

222,845,158 0.8 476,759,913 1.9 213.9 351,976,402 1.4 157.9 487,242,829 1.9 218.6

96,988,598 0.4 96,343,205 0.4 99.3 100,029,175 0.4 103.1 97,861,171 0.4 100.9

1,000,000 0.0 1,000,000 0.0 100.0 1,000,000 0.0 100.0 1,000,000 0.0 100.0

25,619,365,025 100.0 25,594,639,338 100.0 99.9 25,385,986,406 100.0 99.1 25,339,171,006 100.0 98.9

3,806,514,129 14.9 3,852,407,159 15.1 101.2 3,846,674,106 15.1 101.1 3,840,880,851 15.2 100.9

25,858,669 0.1 20,185,191 0.1 78.1 14,452,138 0.0 55.9 8,658,883 0.1 33.5

3,771,099,968 14.7 3,832,221,968 15.0 101.6 3,832,221,968 15.1 101.6 3,832,221,968 15.1 101.6

9,555,492 0.1 - - - - - - - - -

6,287,467 0.0 36,304,677 0.1 577.4 144,426,231 0.6 2,297.0 124,887,531 0.5 1,986.3

5,101,728 0.0 35,104,187 0.1 688.1 143,242,636 0.6 2,807.7 123,719,551 0.5 2,425.1

185,739 0.0 200,490 0.0 107.9 183,595 0.0 98.8 167,980 0.0 90.4

1,000,000 0.0 1,000,000 0.0 100.0 1,000,000 0.0 100.0 1,000,000 0.0 100.0

3,812,801,596 14.9 3,888,711,836 15.2 102.0 3,991,100,337 15.7 104.7 3,965,768,382 15.7 104.0

16,045,035,792 62.6 15,955,124,205 62.3 99.4 15,582,279,929 61.4 97.1 15,488,717,172 61.1 96.5

7,554,637,102 29.5 7,845,637,102 30.6 103.9 8,126,637,102 32.0 107.6 8,434,637,102 33.3 111.6

8,490,398,690 33.1 8,109,487,103 31.7 95.5 7,455,642,827 29.4 87.8 7,054,080,070 27.8 83.1

8,490,398,690 33.1 8,109,487,103 31.7 95.5 7,455,642,827 29.4 87.8 7,054,080,070 27.8 83.1

5,761,527,637 22.5 5,750,803,297 22.5 99.8 5,812,606,140 22.9 100.9 5,884,685,452 23.2 102.1

5,469,755,701 21.4 5,469,755,701 21.4 100.0 5,469,755,701 21.5 100.0 5,469,755,701 21.6 100.0

212,969,833 0.9 212,969,833 0.9 100.0 212,969,833 0.8 100.0 212,969,833 0.9 100.0

30,556,583 0.1 30,556,583 0.1 100.0 30,556,583 0.1 100.0 30,556,583 0.1 100.0

5,062,410,285 19.8 5,062,410,285 19.8 100.0 5,062,410,285 20.0 100.0 5,062,410,285 20.0 100.0

133,050,000 0.5 133,050,000 0.5 100.0 133,050,000 0.5 100.0 133,050,000 0.5 100.0

30,769,000 0.1 30,769,000 0.1 100.0 30,769,000 0.1 100.0 30,769,000 0.1 100.0

291,771,936 1.1 281,047,596 1.1 96.3 342,850,439 1.4 117.5 414,929,751 1.6 142.2

291,771,936 1.1 281,047,596 1.1 96.3 342,850,439 1.4 117.5 414,929,751 1.6 142.2

78,269 0.0 771,936 0.0 986.3 47,596 0.0 60.8 34,850,439 0.1 44,526.5

291,693,667 1.1 280,275,660 1.1 96.1 342,802,843 1.4 117.5 380,079,312 1.5 130.3

21,806,563,429 85.1 21,705,927,502 84.8 99.5 21,394,886,069 84.3 98.1 21,373,402,624 84.3 98.0

25,619,365,025 100.0 25,594,639,338 100.0 99.9 25,385,986,406 100.0 99.1 25,339,171,006 100.0 98.9負債・資本合計

負債合計

資産合計

当年度純利益

資本合計


国庫負担金

寄附金

国庫補助金

工事負担金

科目

剰余金

企業債

自己資本金

長期前受金

流動負債

未払金

土地造成

借入資本金

完成土地


資本金

預り金

預り有価証券

利益剰余金


建物

機械及び装置

車両運搬具

投資

出資金

西港区未成土地

未成土地

基金

完成土地年賦未収金

西港区完成土地

22　　年　　度 23　　年　　度 24　　年　　度21　　年　　度

保管有価証券

流動資産

工具、器具及び備品

固定資産

有形固定資産

土地

建設仮勘定

構築物

未収金

引当金

資本剰余金

固定負債

現金預金

企業債

木場地区未成土地

７－（４）財務諸表分析比率表

（単位：％）

21 年度 22 年度 23 年度 24 年度

1.0

185.1

1.3

152.0

171.2

34.4

回

転

率

0.04


（回）


0.04

0.07

7.5

0.05

37.8



未収金回転率

（回）

（回）

（回）

（回）





資

産

及

び

資

本

構

成

比

率


固定比率

流動比率

当座比率

現金比率

比　　　　　　　　率

備　　　　　　　　考

損

益

に

関

す

る

比

率


総収支比率

営業収支比率

利子負担率




43.0

24.427.7

48.0

26.1 25.6

44.546.7

43.253.3 46.7

56.5

24.5

52.0

27.7

54.9

25.8

53.1

15,341.1294,636.9 52,071.2 13,072.9

468.5

390.1

5,086.8

3,544.3

313.0

243.7

1,578.6

1,313.2

0.07

0.160.14 0.15

7.8

0.050.05

8.1

17.17

10.17

22.39

8.44

9.34

10.14

10.56

10.14

94.5

1.0

171.7

34.0

1.0

1.5

181.1

160.1

1.3

0.04

0.07

0.14

6.5

0.04

0.07

0.05

141.2

26.2

49.2

減価償却率

1.1

84.8

139.2

155.7

27.9

1.0

375.3

Documents

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