Πρόεδρος: Δήμητρα-ΙωάνναΛύχρουΑντιπρόεδρος: ΧάρηςΑλεξόπουλοςΓεν. Γραμματέας:ΑλέξανδροςΡαφαηλίδηςΤαμίας: ΆκηςΣκρίκαςΚαι Μέλη: ΕιρήνηΛατσούδη ΤάσοςΜάνεσης ΣπύροςΠατρίκιος

Επιτροπή διαχείρισης διασφαλίζω:ΧάρηςΑλεξόπουλοςΔήμητρα-ΙωάνναΛύχρουΕιρήνηΛατσούδηΤάσοςΜάνεσηςΕλίζαΠανουργιά

Γραμματειακή υποστήριξη:ΜαρίαΚαμπούρηΜιχαέλλαΚοκκινογένη

«...όποιο μέλος επιθυμεί μπορεί να μας στέλνει την άποψη του, άρθρο του ή προβληματισμό του για δημοσίευση στο διασφαλίζω...»

ΚΑΝΙΓΓΟΣ27ΑΘΗΝΑΤ.Κ.10682ΑΦΜ:090296638

Α’ΑΘΗΝΩΝ

ΤΗΛ.: 2103805907& 2103827354FAX: 2103827354

e-mail:haii@ath.forthnet.grwww.haii.gr

Τιμήτεύχους:0,30•Απαγορεύεταιηαναδημοσίευσημέρουςήόλουχωρίςπροηγούμενηγραπτήάδειατουεκδότη.

•Tαδημοσιευόμεναάρθρααπηχούντιςαπόψειςτωνσυντακτώντουςκαιμόνο.

Περιεχόμενα

Editorial . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3

Οικονομική Μελέτη...................................... 4-5

ΘέμαΣχέδιο ΕΠΕΙΑ προς διαβούλευση . . . 6-7

ΆποψηΗ Πανελλήνια ΟμοσπονδίαΑσφαλιστικών Πρακτόρωνέπρεπε να ακολουθήσει τις εξελίξειςτης Ειρήνη Λατσούδη.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8

BIPARΑναθεώρηση Οδηγίας (IMD) . . . . . . . . . . 9

Φοροτεχνικά . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10

ΕκπαιδευτικάΑgenda EIAS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11

2|3

Εditorial

ΑγαπητοίΣυνάδελφοι,

Σήμερα,μεσούσηςτηςοικονομικήςκρίσης,ημιζέριαπερισσεύει.

Φήμεςαπόπαντού,απόσοφούςκαιειδήμονες,πουαναμεταδίδουνειδήσεις

χωρίςέρευνα,πουγεμίζουναπαισιοδοξίατηνζωήμαςκαιμαυρίζουντην

ψυχήμας.

Δενέχουμεαμφιβολία,όλοιμαςξέρουμεότιθαπεράσουμεπιοδύσκολα,οι

καινούργιεςδουλειέςείναιλίγες,οιακυρώσειςπερισσότερες,ηείσπραξητων

ασφαλίστρωνγίνεταιδιαδικασίαπώλησης.

Όμωςόπουυπάρχεικίνδυνοςυπάρχεικαιλόγοςύπαρξηςτηςασφάλισης.

Καιηασφάλισηδενπροωθείταιαπόμηχανισμούςαλλάαπόανθρώπους.

ΣεμιααγοράόπωςηΕλληνική,όπουοπραγματικόςεπαγγελματίαςπασχίζειγιανακαθοδηγήσει

καιναεξυπηρετήσεισωστάτονπελάτητουκαιπουπρέπεικάθεχρόνονααποδεικνύειότιέχει

κάνειτηνκαλλίτερηκίνησηγιατηνπροστασίατου,ηάποψηυψηλέςπρομήθειεςείναιάτοπη

ότανυποστηρίζεταιαπόΕταιρείεςπουέχουνσταύψηδιοικητικάκαιλειτουργικάέξοδα.

Μέσαστηνκρίσηαυτήπρέπεινασυσπειρωθούμε,ναδυναμώσουμετηφωνήμας,νακαταγγείλουμε

πρακτικέςτουπαρελθόντος,νααπαιτήσουμεεποπτείαπουδενθαεπιτρέψεινέεςασπίδεςκαι

νασυμμαχήσουμεγιατηνκάθαρσηπουείναιβέβαιοπωςθαεπέλθει.

Οκλάδοςμαςδοκιμάζεταιαπότηνέλλειψηαξιοπιστίας,καιεμείςείμαστετοπρώτοανάχωμα

πουυπερασπίζεταιτοθεσμόκαιδικαιώνειτηνύπαρξητου.

Συνάδελφοιθααντέξουμεκαιθαδικαιωθούμεφτάνειναθελήσουμενασυμμετάσχουμεστις

καινοτόμεςαλλαγέςπουαπαιτούνοικαιροί.

Δήμητρα-Ιωάννα ΛύχρουΠρόεδρος Δ.Σ

ΟικονομικήΜελέτη

Η Ένωση,προκειμένουνααποτυπώσειτηνσημερινήοικονο-μικήπραγματικότητατουμέσουΑσφαλιστικούΠρακτορείουαλλάκαιγιανασταθμίσεικαιναπροτείνειστηνσυνέχειαλύ-σεις,πραγματοποίησεμίαέρευνα-μελέτημέσααπόστοιχεία

πουάντλησεαπότομητρώοτωνΜελώντης.Τοδείγμαθε-ωρούμεότιήτανεπαρκέςκαιπιστεύουμεότιτοαποτέλεσμαείναι αντιπροσωπευτικό προκειμένου να εξάγουμε κάποιασυμπεράσματακαιναπροβληματισθούμεόλοι.

Η οικονομική συγκυρία, η ρευστότητα της αγοράς, οι αυξημένες υποχρεώσεις Ασφαλιστικών Εταιρειών και Διαμεσολαβούντων, αλλά και οι ευκαιρίες που είμαστε βέβαιοι ότι θα υπάρξουν μετά την εκκαθάριση του

τοπίου, μας υποχρεώνουν να είμαστε σε ετοιμότητα και εγρήγορση.

ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ vs. ΕΞΟΔΑΣτην Ένωση,πραγματοποιήσαμεέρευναπραγματικώναμοι-βώντουανεξάρτητουασφαλιστικούδιαμεσολαβητή,γιατηνεκτέλεσητουέργουτου.Ταστοιχείαπουχρησιμοποιήσαμεαφορούντομέσοόροενόςασφαλιστικούπρακτορείου,καιείναι απολύτως πραγματικά. Τα συμπεράσματα δυστυχώς,είναιιδιαιτέρωςαπογοητευτικά,καιαντικατοπτρίζουναυτόπουβιώνουμεκαθημερινά,δηλαδήμιαδιαρκώςαυξανόμενηανασφάλειαγιατηνεπόμενηημέρακαιγιατηνεπιβίωσήμαςστηνεπαγγελματικήαρένα.

Πριν αποτυπώσουμε τα νούμερα, πρέπει να αναφέρουμεότιτακύριαστοιχείαανόδουτουκόστουςλειτουργίαςμαςείναιεπιγραμματικάταπαρακάτω:

Ύψος μισθών, Εισπρακτικό κόστος, Αύξηση επισφαλειών,Συμβόλαιοαστικήςευθύνης,Ηλεκτρονικόςεξοπλισμόςκαιon line χρήσεις, Κλήσεις προς κινητή τηλεφωνία, Έξοδαεξυπηρέτησηςζημιώνμέσωφιλικούδιακανονισμού,Συγκρι-τικήτιμολόγησηκαιπαροχήεναλλακτικώνπροτάσεωνκ.α.

ΕΣΟΔΑ: Τα έσοδα μας, προέρχονται αποκλειστικά απόπρομήθειες.

Το μέσο γραφείο με παραγωγή καθαρών ασφαλίστρων300.000ευρώκαιπρομήθειες21%έχειακαθάρισταετήσιαέσοδα63.000ευρώ.Υπολογίζουμεέναναριθμόσυμβολαίωνπερίτα1000καιένανυπάλληλο.*

Επομένως τα ακαθάριστα (προ φόρων) έσοδα μας είναι63.000-36.000=27.000ήτοι…2.250μηνιάτικομε100%φο-ρολογία και επιχειρηματικό ρίσκο για μια επιχείρηση μετζίροπερίπου400.000ευρώετησίως(χωρίςκανναέχουνυπολογιστεί επισφάλειες, συνδρομές, εκπαιδευτικά κόστη,έκτακτοιφόροιήάλλεςεισφορές).Όταντελικάαφαιρεθείκαιοφόρος, γίνεταιφανερήηδυσανάλογησχέσηρίσκουπροςαμοιβές,επιβεβαιώνεταιηανάγκηγιαβέλτιστηδιαχεί-ρισηαλλάκυρίωςκαταρρίπτεταιηεικόναπουπροσπαθούνναπεράσουνοιεταιρίες,περίδήθενευθύνηςτωναμοιβώνμαςγιαταυψηλάασφάλιστρακαιτακακώςκείμενατηςελ-ληνικήςασφαλιστικήςαγοράς.

*(Βασιστήκαμε σε δείγμα 150 μελών μας, ήτοι το 25% της δύνα-μης των εγγεγραμμένων μελών και θεωρούμε ότι είναι απολύτως αντιπροσωπευτικό του μέσου πρακτορειακού γραφείου)

Ενοίκιο 600 χ 12 = 7,200Υπάλληλος 1.250 χ 1 χ 14 = 17.500Συμβόλαιο PI 700Συμβόλαιο προγράμματος 500Eισπρακτικά - κουριερ (500 χ 5 χ 2 εξάμηνα) 5.000Ταχυδρομικά 300Μελάνια ανακατευασμένα 500 Γραφική ύλη & αναλώσιμα 1000ADSL internet 50 x 6 = 300ΔΕΚΟ (τηλέφωνα, ΔΕΗ κλπ) 3000ΟΑΕΕ 650 χ 6 = 3.900Λογιστήριο 500Σύνολο εξόδων 36.000

4|5

Μέσααπόπρόσφατεςσυνεντεύξειςκαιδημοσιεύματααναπτύσσεται μία νεόκοπη θεωρία που στοχοποιεί

τηνπρομήθειατουΑσφαλιστικούΠράκτορα,ωσάνηπρο-μήθειααυτήναείναιηβασικήκαικυρίαρχηπηγήκακοδαι-μονίαςτηςασφαλιστικήςαγοράς.

ΕπειδήηπρομήθειαείναιημοναδικήαμοιβήτουΔιαμεσο-λαβητή,καιηαμοιβήαυτήείναικαιπρέπειναείναιδιάφανη,οφείλουμεναεπισημάνουμεταστοιχείαπουτηνπλαισιώ-νουν και την οριοθετούν, καθώς μελλοντικά και σύμφωναμετηνπρόθεσητηςΕ.Ε.αυτήθαγνωστοποιείταικαιστονπελάτη–καταναλωτή.

ΗπρομήθειαπουεισπράττειοΔιαμεσολαβητήςυπολογίζε-ται,ωςγνωστόν,μόνοεπίτωνκαθαρώνασφαλίστρων.

Τούτοσημαίνειότιστοασφάλιστροπουπληρώνειοπελά-της,καιπουείναιεπηυξημμένομετοΔικαίωμαΣυμβολαίου,τονφόροκαιτονΤΕΟ,οΔιαμεσολαβητήςδενσυμμετέχει.

Η προμήθεια υπολογίζεται σχεδόν στο 60% των ολικώνασφαλίστρων.

Σε καμία χώρα της Ε.Ε. δεν υπάρχει τοΔικαίωμα Συμβο-λαίου,μίαΕλληνικήεφεύρεσηγιατηναύξησητουασφαλί-στρου,χωρίςκόστοςπρόσκτησης,πουκυμαίνεταιπλέονσεεπίπεδααπό20%έως35%.

Καιεπειδήλέγεταιότιοιεκχωρούμενεςπρομήθειεςστηνχώρα μας είναι υψηλές και θα πρέπει να κατέβουν σταεπίπεδα της υπόλοιπης Ευρωπαϊκής Ένωσης, ένας απλόςυπολογισμόςθααπεδείκνυεότιανοιπρομήθειεςυπολογι-σθούνσταμεικτάασφάλιστρα,όπωςγίνεταιστηνυπόλοι-πηΕ.Ε.καιΗΠΑ,τότεεμείςοι ΈλληνεςΔιαμεσολαβούντεςεισπράττουμεαναλογικάπολύμικρότερεςπρομήθειεςαπότουςΕυρωπαίουςσυναδέλφους.

Αυτός είναι άλλωστε και ο λόγος που όλες οι πολυεθνι-κέςΑσφαλιστικέςΕταιρείεςπουδραστηριοποιούνταιστηνχώραμας,ακολουθούντηνίδιαπολιτικήπρομηθειώνμετιςΕλληνικές,καιόχιτηνπολιτικήτωνπρομηθειώντηςχώραςκαταγωγήςτους.

Σταπλαίσιατηςδιαφάνειαςλοιπόν,πουόλοισήμεραομο-λογούν, τούταθαπρέπει ναγίνονται γνωστάκαι νακατα-γράφονται.

Με τις νέες συνθήκες άλλωστε που επικρατούν σήμεραστηναγορά,οι Εταιρείες, με τοπρόσχημα της ταχύτηταςστηνενημέρωσηκαιστηνεξυπηρέτησητωνπελατών,έχουνμεταφέρειέναπολύμεγάλομέροςτωνεργασιώνσταγρα-φείατωνΑσφαλιστικώνΠρακτόρων.

Τούτοσημαίνειπρόσθετεςχρονοώρες,οργάνωσηγραφεί-ου με μηχανογράφηση, πρόσληψη εξειδικευμένου και πι-στοποιημένου προσωπικού, φοροτεχνικούς και νομικούςσυμβούλους,καθώςοιευθύνεςείναιπλέονμεγαλύτερεςκαιμετακυλίονται,μεαποτέλεσμαπολύμεγάλοκόστοςγραφεί-ου,εφόσονληφθείυπ΄όψινκαιηυποχρεωτικήκάλυψητηςεπαγγελματικήςαστικήςευθύνης.

Μελίγαλόγια,εάνηπρομήθειακάποτεήτανγιατηνπρο-σέλκυσηκαιτοσέρβιςτωνπελατών,σήμεραείναιγιατηνδιεκπεραίωσηκαιτοκόστοςτωνεσωτερικώνεργασιώνπουμεταβιβάστηκαν από τις κεντρικές υπηρεσίες σταδίκτυα,χωρίςκαμίαεπίπλέονπαροχή.

Πρόκειταιγιαδιαχειριστικόκόστοςκαιόχιπρομήθεια,τοοποίομέχριπρόσφατααπεδίδετοξεχωριστάσταΠρακτο-ρείακαιτουοποίουηενσωμάτωσηστηνπρομήθειαοδηγείσελανθασμένασυμπεράσματα.

Γνωρίζουμεπούδίδονταικαιαπόποιούςοιεξαιρετικάυψη-λέςπρομήθειεςόμως είναι βέβαιοότι ηπλειονότητα τωνΑσφαλιστικώνΠρακτορείων υποφέρει από ταπροβλήμα-τατηςασφαλιστικήςαγοράςόπως,απότηνπαρασιτικήκαιχωρίςέλεγχοενασχόλησηδιαφόρωνειςτοεπάγγελμα,απότηνδιείσδυσηαπαίδευτωνΤραπεζοϋπαλλήλων,απότονκα-κώςεννοούμενο,αθέμιτοανταγωνισμό,καιαπότηνέλλειψηεποπτείαςπου επέτρεψε τονσυνολικόδιασυρμό τουθε-σμούκαιτουεπαγγέλματος.

Είναιβέβαιοότισεόλαταπαραπάνωπρέπεινααναζητηθείολόγοςτηςκακοδαιμονίαςτηςασφαλιστικήςαγοράς.

ΓΙΑ ΤΟ Δ.Σ. ΤΗΣ ΠΟΑΠ

Απολύτως συναφές με το θέμα της οικονομικής μας μελέτης, αλλά και εξαιρετικά σημαντικό είναι και το δελτίο τύπου της Ομοσπονδίας σχετικά με τις προμήθειες, που παραθέτουμε αυτούσιο.

Τους τελευταίους μήνες δεχόμαστε από πλευράς τωνΑσφαλιστικώνΕταιρειών,αναγγελίεςμέτρωνπουαλλάζουνβασικέςδιαδικασίεςεκτέλεσηςτουέργουμας.Τώρα,περισσότεροαπόποτέη Ένωσηζητάτηνεπαγρύ-πνησησας.Ενημερώστεμαςάμεσαγιαοποιαδήποτεπρακτικήεταιρεί-

αςπουαντικρούει το έργοσας.Καταγγείλτε κάθε τι πουανατρέπειτατρέχοντασυμβατικάσαςδικαιώματα.Όσο επικοινωνούμε τα προβλήματα μας, παίρνουμε απα-ντήσεις.Οιαπαντήσειςείναιγνώσηκαιηγνώσηδύναμη.

ΓιατοΔΣ.τηςΕ.Ε.Α.Ε.

Αγαπητοί συνάδελφοι,

ΔΕΛΤΙΟ ΤΥΠΟΥ ΓΙΑ ΤΙΣ ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣΚΑΙ ΤΟ ΔΙΚΑΙΩΜΑ ΣΥΜΒΟΛΑΙΟΥ

Αθήνα,21Ιουλίου2010

Θέμα

Μέσα στον Δεκαπενταύγουστο, όπως και επί Υπουργείας Παπαθανασίου (Απόφαση Κ3 –

8010/2007), η ΕΠΕΙΑ αποφάσισε πριν παραδώσει την εποπτεία στην Τράπεζα της Ελλάδος να βάλει το κερασάκι της στην τούρτα.

Έτσιλοιπόν«κρέμασε»στοsiteτηςτοΣχέδιοΑπόφασηςγιαταΔίκτυα, δηλ. πρόσκτηση εργασιών και είσπραξη ασφαλί-στρωνκαιδεν έκανε τονκόποούτε να τοδιαβιβάσειστουςφορείςτηςΔιαμεσολάβησης,ενώζητούσεδιαβούλευσημέχριτις30-9-2010.

Κατάλαβετολάθοςτης,μετάτιςαντιδράσειςμαςκαιπαρέτεινετηνπροθεσμίαμέχριτις30-10-2010.

Εμείς πρώτοι τοανακαλύψαμε καιστις 20/09/2010 εκδώσαμεΔελτίοΤύπουόπουκαταγγέλλαμετογεγονόςτηςαπαξίωσηςαλλάκαιτηνουσίατουπεριεχόμενουτηςεπιχειρούμενηςαλ-λαγής.

ΣτηνσυνέχειακαισεσυνεργασίαμετηνΠΟΑΠ,στοΔ.Σ.τηςοποίαςμετέχουνιδιαιτέρωςενεργάηΠρόεδροςκαιοΓ.Γραμ-ματέαςμας,καταθέσαμευπόμνημαόπουυπάρχουνοιθέσειςμαςκαιοικαταγγελίεςμας.

ΤαΔελτίαΤύπουκαιτοΥπόμνημαΔημοσιεύτηκανσεόλοτονηλεκτρονικό τύπο και σταπεριοδικά του χώρου μας. Σας ταπαραθέτουμεκαιστοπεριοδικόμας,αυτούσια…

Όμως Συνάδελφοι γνωρίζετε ήδη πολύ καλά ότι οι Ασφαλι-στικές Εταιρείες με τις οποίες συνεργαζόσαστε, έρχονται σεεπαφήμαζίσαςκαιμε τηνεπίκλησητουσχεδίουνόμουτηςΕΠΕΙΑ και την εφαρμογή της οδηγίας SOLVENCY II για τηνφερεγγυότητα,προτείνουνήεπιβάλουναλλαγήτωνόρωνσυ-νεργασίαςμαζίτους.

Θα θέλαμε να σας ενημερώσουμε για τα ακόλουθα:Α. Σχέδιοδιαβούλευσηςδενείναινόμοςτουκράτουςκαιως

τηνψήφισητουκανείςδενγνωρίζειτηντελικήτουμορφή.Ότανκαιμετοντρόποπουαυτόθαψηφιστείτότεθαμπο-ρεί κανείς νασχηματίσει ξεκάθαρη εικόνα για το τι πραγ-ματικάονομοθέτηςθέλειναεισαγάγει.Οποιαδήποτεάλληερμηνείαείναιαυθαίρετηκαιύποπτη.

Β. ΗοδηγίατουSOLVENCYIIέχειημερομηνίαεφαρμογήςτην31/12/2012.Μέχριτότετίποτεδενέχειαλλάξειριζικάστονο-μικόπλαίσιοπουαφοράτααποθεματικάτωνασφαλιστικώνεταιρειών.

ΕφόσονηοικονομικήκατάστασηστηνοποίαβρίσκεταιηχώραμαςεπιτρέψειτηνεφαρμογήτουSOLVENCYII,τότεπραγματι-κάθαεισαχθούννέαδεδομέναπουθααφορούνκαιτονχρόνοδιακανονισμούστηαπόδοσηασφαλίστρων.Κάθεασφαλιστικήεταιρείαέχειδικαίωμαναεισάγειπολιτικέςπουτηνεξυπηρετούν. Έχετεήδηζήσειτοναθέμιτοανταγωνι-σμόμέσααπόαπευθείαςπωλήσειςασφαλιστικώνεταιρειώνήτηνκατάχρησητουbankassurance.Πρινόμωςαβασάνισταπιστώσετετουςκόπουςσαςστουςπει-ραματισμούς τωνδιοικήσεων τους να θυμάστεότι αφενός ησυνεργασίασαςμετηνεκάστοτεεταιρείαδιέπεταιαπόσύμβα-ση,καιαφετέρου…….πάνταυπάρχουνκαιαλλούπορτοκαλιέςμεεύγευστουςκαρπούς.Πάνταθαυπάρχουνεταιρείεςπουθατιμούντονρόλοκαιτηναξίαμας.Τώραπερισσότεροαπόποτέηδύναμημαςπρέπεινα γίνει και δική τους δύναμη. Τώρα πρέπει να μάθουμε ναεπιλέγουμε!

ΥΠΟΜΝΗΜΑ ΠΟΑΠΕπί του σχεδίου απόφασηςμε αρ. 188/2/02.08.2010

του Διοικητικού Συμβουλίου σας.Κύριοι,Διαβάσαμεμεπροσοχήτοσχέδιοαπόφασηςπουπροτείνετεμεθέμαπολιτικήγιαπρόσκτησηεργασιώνκαιγιαταδίκτυαείσπρα-ξηςασφαλίστρωνκαιέχουμεναπαρατηρήσουμεταπαρακάτω:

i)οσκοπόςπουαναφέρεταιστοάρθρο2είναιμίαπροσπάθειακάλυψηςτηςπρόθεσηςπλήρουςεξαφάνισηςτωνασφαλιστικώνσυμβούλωνπρακτόρωνκαιμεσιτώντηστιγμήπουστοάρθρο5θεσπίζονταιασαφήκριτήρια,καθιερώνεταιησυλλογικήευθύνημε τηθέσπισηευθύνης τουφυσικούπροσώπουγια ενέργειεςτουαντίστοιχουνομικού,τίθενταιαπαράδεκτακριτήριαμεασα-φείςορισμούςπερίκαλήςφήμηςκαιεντιμότηταςκαιγενικότεραηαξιολόγηση τηςφερεγγυότηταςβρίσκεται μετέωρηκαι ενα-πόκειταιστιςδιαθέσειςτουεκάστοτεκριτή,οκαθορισμόςτουοποίουκαιαυτόςείναιασαφής.

ii)Μετοάρθρο6επιχειρείταιηπλήρηςεξαφάνισήμαςαφούκατάστρεβλήερμηνείατουάρθρου 1Ν.2496/1997αφαιρείταιη δυνατότητα είσπραξης των ασφαλίστρων με στροφή τωνασφαλιζόμενωνστιςτράπεζεςοιοποίεςανάγονταικατ’ουσίανστομόνοέντιμοτρίτο.Παραγνωρίζεταιησημασίατουβασικούπαράγονταστηνσύναψηασφαλιστικήςσχέσης,αυτούτηςπρο-σωπικήςεπικοινωνίαςμετονπελάτηώστεεκείνοςναδιατηρή-σειήναεπεκτείνειτοόποιοσυμβόλαιοτου,ναβρειλύσειςστιςαπορίεςπουδημιουργούνταιαπότηνασφαλιστικήσύμβαση,ναδιαμορφώσειτελικάτοασφαλιστήριοανάλογαμετιςεπιθυμίεςκαιδυνατότητέςτου.

iii)Με το άρθρο 7 θεσπίζεται ασφυκτικός έλεγχος όλων τωνδιαδικασιώνείσπραξηςασφαλίστρωντηστιγμήμάλισταπουτοισχύονκαιεφαρμοζόμενοκαθεστώςκαιοιπρακτικέςπουσή-μερα ακολουθούνται είναι επαρκέστατες, ειδικότερα μετά τηνενσωμάτωσητηςΚοινοτικήςΟδηγίας2002/92/ΕΚ.

iv)Μεταάρθρα9και10διανθίζεταιηαπαράδεκτηαυτήανατρο-πήτωνμέχρισήμερα,επαρκέστατωνεπαναλαμβάνουμε,ισχυό-ντωνμεασαφείςέννοιεςπερίδικαίωνκαιδιαφανώντρόπων.

Συμπερασματικά: Δεν υφίσταται δικαιολογητικός λόγος έκδοσης μιας τέτοιαςαπόφασης.

Θεωρούμετοσχέδιοαυτόαπαράδεκτο,επιζήμιογιατοσύνολοτωνΔιαμεσολαβούντωνστηνιδιωτικήασφάλισηστηχώραμας,ερχόμενοσεευθείααντίθεσημετοπρωτόκολλοτηςΕΣΔΑ.ΗΕυρωπαϊκήΟδηγίαθεσπίζειτοπρώτοαυστηρούςκανόνεςσχε-τικάμετηνΑσφαλιστικήΔιαμεσολάβηση.Τοσχέδιοτηςαπόφα-σηςπουπροτείνεταιξεπερνάεικατάπολύαυτούςόχιμόνονωςπροςτηναυστηρότητααλλάθέτονταςόρουςκαιεπικαλούμενοέννοιεςπρωτοφανείςγιαταελληνικάκαιόχιμόνονδεδομένα.Πιστεύουμεότιεξυπηρετείένανπολύσημαντικόδιττόσκοπόαφ’ενόςτηνεξαφάνισήμαςκαιαφ’ετέρουτηνάμεσηωφέλειατωντραπεζώνκαιτωνασφαλιστικώντουςεταιριών.

ΣαςκαλούμεναασχοληθείτεσοβαράμετοθεσμικόσαςρόλοερχόμενοισεάμεσηεπαφήμεόλεςτιςκατηγορίεςτωνΔιαμε-σολαβούντων στην ιδιωτική ασφάλιση ώστε να καταλήξουμεσεένανορθότεροτρόπολειτουργίαςπροςτοσυμφέρονόλων,ασφαλιστώνκαιασφαλιζομένων.

Επιφυλασσόμαστεγιακάθενόμιμηενέργειάμαςτόσοσταελλη-νικάόσοκαισταδιεθνήσυνδικαλιστικά,επαγγελματικάκαιόχιμόνονόργανα.

ΓιατοΔ.Σ.τηςΠ.Ο.Α.Π.

Παραθέτουμε το δελτίο τύπου της Ένωσης μας αλλά και το υπόμνημα της Ομοσπονδίας που επι-

σημαίνουν και αναλύουν τα επίμαχα σημεία του σχε-δίου και τεκμηριώνουν επαρκώς τη εναγώνια θέση μας κατά της πιθανής ψήφισης του

6|7

ΔΕΛΤΙΟ ΤΥΠΟΥ

Το νέο (προς διαβούλευση)σχέδιο της ΕΠΕΙΑ

ΗΕΠΕΙΑέχονταςθέσεισεδιαβούλευσησχέδιοαπόφασηςγιατηνπολιτικήεπίτωνθεμάτωνπρόσκτησηςεργασιώνκαιείσπραξηςασφαλίστρων,προβάλειωςστόχοκαισκοπότηςενέργειαςαυτής,τηνεπιλογή,οργάνωση,καταγραφήκαιέλεγχοτωνικτύωνγιατηναποφυγήπιθανώνκρουσμάτωνσύγκρουσηςσυμφερόντωντωνικτύωνμετουςπελάτες–ασφαλισμένους.Εμείςπιστεύουμεότιοστόχοςαυτόςδενυπηρετείταιμετηνσυνέπειακαιτηνευκρίνειαπουονομοθέτης,θαέπρεπεναεπι-θυμεί.Αντιθέτωςηαίσθησήμαςείναιότιγιαμιαακόμηφοράτατελευταίαχρόνια,ηπολιτείαστέκεταιαπέναντιμαςμεεμφανώςαρνητικήκαιπροσβλητικήδιάθεσηκαιαδικαιολόγητομένος.Ανκαιοιενστάσειςτης Ένωσήςμας,θαπροβληθούνκαιθακατατεθούνμετουπόμνημαπουηΠανελλήνιαΟμοσπονδία(ΠΟΑΠ)προετοιμάζεικαιθαυποβάλλειεντόςτωνεπόμενωνημερών,θέλουμενατονίσουμεταπαρακάτωαδιαμφισβήτηταστοιχεία:Οι ιαμεσολαβούντεςστηνχώραμαςυπόκεινταισε ιδιαίτερααυστηρήεποπτεία,μετάτηνενσωμάτωσητηςκοινοτικήςνο-μοθεσίαςστηναντίστοιχηεθνική.Είμαστε η μόνη επαγγελματική τάξηπου χρειάζεται ασφαλι-στήριοεπαγγελματικήςαστικήςευθύνης,υποχρεωτικήκαιδιαβίουεκπαίδευση,καιεξετάσειςγιατηναπόκτησηεπαγγελμα-τικήςάδειας.Εάνυπάρξουναλλαγές,αυτέςθαπρέπειναγίνουνμεσκοπότηνενίσχυσητηςδιαφάνειαςκαιτηςπροστασίαςτουκατανα-λωτήκαιαυτόδενδιαφαίνεταιστοσχέδιοαυτήςτηςαπόφα-σηςπουεπιχειρείναακυρώσειτονρόλοτουδιαμεσολαβητή,εξισώνονταςτονμετονυπάλληλοτηςεισπρακτικήςεταιρίας.Εμείςοιδιαμεσολαβούντεςείμαστεμίατάξηαυτοαπασχολού-μενωνεπαγγελματιώνπουμετιςυπηρεσίεςμαςπροσφέρου-μεπροστιθέμενηαξίατόσοστουςπελάτεςμαςόσοκαιστιςασφαλιστικέςεταιρίες.

A. Στους πελάτες μας:•Αναδεικνύουμε τους κινδύνους που μπορεί νααντιμετωπίσουν.

•Διασφαλίζουμε ότι θα έχουν πάρει όλες τις πληροφορίεςσχετικάμετονκίνδυνοπουθέλουννaασφαλίσουν.•Σχεδιάζουμεγιαλογαριασμότουςνέεςκαιεπαναστατικέςλύ-σειςγιανακαλύψουντιςανάγκεςτους.

•Προσφέρουμε υπεύθυνα την επαγγελματική μας πείρα καιγνώσηστηνδιάθεσητους.

•Βοηθάμεστηνπροπαρασκευήκαισύνταξητουασφαλιστηρί-ουπουτελικάθέλουν,προκειμένουνακαλύψουντιςπραγμα-τικέςανάγκεςτους.

•Βοηθάμεουσιαστικάότανεπέλθειοασφαλιστικόςκίνδυνοςώστεναπάρουντηναποζημίωσητους.

B. Στις Ασφαλιστικές Εταιρίες:•Βοηθάμε να διεισδύσουν στην ασφαλιστική αγορά και νααναπτυχθούν,χωρίςτοεπιπλέονκόστοςδημιουργίαςδικούτουςδικτύου.

•Προσφέρουμετηνεπαγγελματικήμαςπείρακαιγνώσηστηνδιάθεσητους.

•Βοηθάμεστονσχεδιασμόνέωνπροϊόντων.

•Βοηθάμεστηνανάλυσηκαι κατανόησητωνασφαλιστηρίωντους.

•Βοηθάμεστηνολοκλήρωσητωνζημιών.•Βοηθάμεστηνδιαχείρισητωνασφαλιστηρίωντους.•Βοηθάμεστηνείσπραξητωνασφαλιστηρίωντους.Ασφαλώςθεωρούμεότιηπολιτείαθαπρέπειναπροχωρήσεισεπλήρηδιαχωρισμόαφενόςμενόλωντωνδιαμεσολαβού-ντων (μεσιτών, πρακτόρων, συμβούλων και συντονιστών) καιαφετέρουόλωντωνυπολοίπωνεναλλακτικώνδικτύων.Αμετα-κίνητηθέσημαςείναιότιόλοιοιδιαμεσολαβούντεςκαιεναλ-λακτικάδίκτυα,θαπρέπειναπληρούνταίδιακριτήριακαιναέχουντιςίδιεςυποχρεώσεις,χωρίςκαμίαεξαίρεσηγιακανένα,γιατίμόνομεαυτόντοντρόπομπορούνναδιαφυλαχτούνταδικαιώματατουκαταναλωτή.ΕίναιγνωστόσεόλητηνΕλληνικήασφαλιστικήαγοράότιμετηνευκαιρίατηςείσπραξηςτωνασφαλίστρωναπότουςδιαμε-σολαβούντες,γίνονταικαικαινούργιεςπωλήσειςήβελτιώνονταιταήδηυπάρχονταασφαλιστήριακαιγίνεταικαλύτεραηδια-χείριση τωνασφαλιστηρίων.Άλλωστεστηνσημερινήδύσκο-ληοικονομικήσυγκυρίακαιη ίδιαηείσπραξηαναδεικνύεταισεδιαχείρισηκαιπώληση,προκειμένουοπελάτηςναδεχθείκαιναδιατηρήσειτοασφαλιστήριοσυμβόλαιότου.Ηεπιχει-ρούμενηαποκοπήτωνδιαμεσολαβούντωναπότηνείσπραξη,θαοδηγήσειμαθηματικάστηναποκοπήαπότουςπελάτες,σεαπώλεια ασφαλιστηρίων και σεπεριορισμό τηςδιασταυρού-μενηςπώλησης,μεαποτέλεσματηνμείωσητουκατάκεφαλήνασφαλίστρουστηνχώραμας.ΕξάλλουδενθεωρούμεότισυνεργαζόμεναδίκτυαΕίσπραξηςΑσφαλίστρωνπουδενθαέχουνκαμίασχέσημετηνπρόσκτη-σηεργασιώνθαμπορούνναεξασφαλίσουνκαλύτερααπότουςδιαμεσολαβούντεςτηναπόδοσητωνασφαλίστρωνστιςασφα-λιστικέςεταιρίες.ΕμείςείμαστεπρόθυμοινασυνεισφέρουμεσελύσειςπουθαοδηγήσουνσεμίαεύρυθμηλειτουργίατηςΑσφαλιστικήςΑγο-ράςόχιόμωςσεαλλαγέςπουθαδημιουργήσουνμεγαλύτεραπροβλήματααπόαυτάπουεπιχειρείναεπιλύσειηΕποπτεία.

Άποψη

Με την μελέτη από τα μέλητηςΠΟΑΠτηςοδηγία2002περί διαμεσολάβησης, αρχί-ζουνσιγάσιγάναγίνονταιοιζυμώσεις για την δημιουργίαενόςνέουδιευρυμένουκατα-στατικού.

Σκοπόςτουςήτανναετοιμά-σουνένακαταστατικόπουθαέδινετηνδυνατότητασεόλες

τιςβαθμίδεςτωνδιαμεσολαβητώννασυμμετέχουν.Ηδιεύρυνσηαυτήήταναποτέλεσμα, της εναρμόνισηςμετοΠΔ1902006καιτωννέωνδεδομένωνστοχώροτηςΔιαμεσολάβησης.Ηέγκρισηαυτήτωνμελώνστην ΠΟΑΠ ,δόθηκεμεψήφισμαστηΓενικήΣυνέλευσηστις8/11/2009καιέτσιηομάδαεπεξεργασίαςτουκαταστατικούαφούπαρουσί-ασετοέργοτηςπήρετοπράσινοφωςναπροχωρήσειστηνολοκλήρωσητου.

Στηνεπιτροπήσχεδίασηςτουνέουκαταστατικούσυμ-μετείχανκαιδυομελήτηςΈνωσηςμαςηκα.Λύχρουκαιοκ.Ραφαηλίδης.ΤοκαταστατικόολοκληρώθηκεμετάαπόπολύδουλειάτηςεπιτροπήςκαιολόκληρουτουΔΣυπότηνεποπτείατουνομικούκ.Ζιάγκου.Μετηνολοκλήρωσητου,παρουσιάστηκεσταμέλητηςΠΟΑΠγιαπαρατηρήσειςκαιδιορθώσειςκαιστηνσυ-νέχειαεγκρίθηκεστηΓενικήΣυνέλευσηστις12/12/2009.Οκ.ΖιάγκοςκατάθεσετονέοκαταστατικόστοΠρω-τοδικείοκαιησύστασημιαςδιευρυμένηςΟμοσπονδίαςείναιπλέονγεγονός.

ΗΟμοσπονδίαμαςαπόΠΟΑΠπλέονείναιΠ.Ο.ΑΝ.Α.Δ{ΠανελλήνιαΟμοσπονδίαΑνεξάρτητωνΑσφαλιστικώνΔιαμεσολαβητών} και έχει την δυνατότητα να εντάξειστουςκόλπουςτηςεπαγγελματικάσωματείαασφαλι-στικώνδιαμεσολαβητώνπουενδιαφέρονταιγιατοκλά-δοχωρίςνατηναπασχολείσεποιακατηγορίαανήκουν.ΗκίνησητηςΠΟΑΠτώραΠ.Ο.ΑΝ.Α.Δμαςδείχνειότιπολύσημαντικόστοκλάδομαςείναιναδουλεύειςκαιναπροσπαθείςγιατοκαλύτεροπαράναλεςπολλάλό-για.

Φυσικάμεχαροποιείιδιαιτέραπουη Ένωσημαςμετοκαταστατικόπουέχειαπότο1938προηγείταιτωνεξελίξεωνκαιμπορείναλει-τουργήσει και να εντάξει στου κόλπους τις και άλλεςβαθμίδες διαμεσολαβητών χωρίς να προβεί σε καμίααλλαγή.

Συνέντευξη με τον κ. Karel Van HulleΟκ.KarelVanHulleείναιεπικεφαλήςτηςΜονάδαςΑσφάλισης&ΣύνταξηςτηςΕυρωπαϊκήςΕπιτροπής.

Ποια θα είναι η πιο πιθανή επίπτωση του Solvency στον το-μέα των διαμεσολαβούντων; Οι επιπτώσεις του Solvency II στον ασφαλιστικό κλάδοθα εί-ναι τεράστιες.Οι συγχωνεύσεις εταιρειών, ως αποτέλεσμα τουSolvency II, έχουν ήδη αρχίσει να γίνονται και πιθανότατα θαυπάρξουν και άλλες. Αυτό θα το αποφασίσει η ίδια η αγορά.Μπορείναυπάρξειμιαμικρήαύξησητουκεφαλαίουγιακάποιεςασφαλιστικέςεταιρίες,κυρίωςγιααυτέςπουλειτουργούνσεέναπιοεπικίνδυνοπεριβάλλονήπιοεπικίνδυνουςκλάδους.Παρ’όλααυτάθεωρούμεότιγενικότεραστονκλάδοδενθαυπάρξουνμε-γάλεςαυξήσειςκεφαλαίωνλόγωτουSolvency II.Θαυπάρξουνόμωςαλλαγέςστον τρόποπουπαράγονται και διανέμονται ταπροϊόντα.Τοπιοθετικόείναιότιθαυπάρχεικαλύτερηδιαχείρισητουκιν-δύνου.Θαυπάρξουναλλαγέςσταπεριουσιακάτουςστοιχείακαικυρίωςστοπούαυτάτοποθετούνται.Μερικάαπόαυτάταπερι-ουσιακάστοιχείαήεπενδύσειςθαγίνουνλιγότεραήπερισσότε-ροεπιθυμητά.ΓιαεσάςτουςΔιαμεσολαβητέςσημαίνειότιοιασφαλιστικέςεται-ρίες με τις οποίες συνεργάζεστε σήμερα, μπορεί να μην είναιίδιοιμεαυτούςπουθασυνεργάζεσθεστομέλλονγιατίμπορείνααλλάξουνήνααλλάξειησυμπεριφοράτους.Οι πελάτες σας, οι κάτοχοι ασφαλιστηρίων συμβολαίων, θα περιμένουν από εσάς να τους ενημερώσετε όχι μόνο για την ποιότητα των προϊόντων που τους προτείνετε, αλλά και για την ασφαλιστι-κή εταιρία που παρέχει το κάθε προϊόν. Θα υπάρχει περισ-σότερη διαφάνεια στην αγορά και, κατά συνέπεια, μεγαλύτε-ρος ανταγωνισμός. Επομένως, οι πελάτες σας θα περιμένουν από εσάς να τους βοηθήσετε να καταλάβουν ποιες είναι οι καλές εταιρίες που προσφέρουν τα κατάλληλα προϊόντα.

Για εμάς στο BIPAR, το πλαίσιο της Οδηγίας για την Μεσο-λάβηση στην Ασφάλιση θα πρέπει να είναι ευρύ. Συμφω-νείτε; Συμφωνούμεότι τοπλαίσιο τηςΟδηγίας για τηνΜεσολάβησηστηνΑσφάλισηθαπρέπειναείναιευρύ. ΈναςαπότουςλόγουςτηςαναθεώρησηςτηςσυγκεκριμένηςΟδηγίαςείναιηαποκλίνου-σαερμηνείακαιεφαρμογήτηςυπάρχουσαςοδηγίαςμεταξύτωνΚρατώνΜελών.Αυτόδημιουργείεμπόδιαστηνενιαίααγοράτωνασφαλιστώνκαιδιαμεσολαβητώναλλάκαισύγχυσηστουςκατα-ναλωτές.Θέλουμενααυξήσουμετοεπίπεδοεναρμόνισηςκαιτηςσιγουριάςσεαυτόντοντομέα.ΓνωρίζωπολύκαλάότιηθέσητουBIPARείναιναδιευρυνθείτοπλαίσιοτηςΟδηγίαςόσοτοδυνα-τόνπερισσότεροκαιότιδενθαπρέπειναυπάρχουνεξαιρέσειςπροκειμένουναδιασφαλιστείηπροστασίατουκαταναλωτή,αλλάκαιόλοιναυπόκεινταιστουςίδιουςνόμουςκαικανόνες.ΣτηναναθεώρησητηςΟδηγίαςγιατηνΜεσολάβησηστηνΑσφά-λισηθέλουμενααποφύγουμεασυμφωνίεςκαιαντιφάσειςστηνερμηνεία του πλαισίου μεταξύ των διαφόρων Κρατών Μελών.Επιπροσθέτως, θέλουμε να έχουμε το νου μας σε μελλοντικήανάπτυξητωνδιαφόρωνκαναλιώνδιανομήςασφαλιστικώνπρο-ϊόντων.Γιαπαράδειγμα,θαπρέπειναορίσουμεεάνέναwebsiteόπουπαρατίθενταιπροςσύγκρισηδιάφοραασφαλιστικάπροϊό-νταασκείδιαμεσολάβησηήόχι.Θαπρέπειναείμαστεσίγουροιεάναυτόςπουπροωθείτοόνομαμιαςασφαλιστικήςεταιρίαςήενόςδιαμεσολαβητήσεένανπιθανόπελάτηασκείδιαμεσολάβη-σηήόχι.ΑυτόςπουσαςπαραδίδειτακλειδιάόταννοικιάζετεένααυτοκίνητοθαπρέπεινασυμπεριληφθείμέσαστηνΟδηγίαήόχι;Ηεμπειρίαδείχνειότιητελευταίαερώτησημπορείναγίνειαιτίαπολλώνδιαφωνιών.Πολλοίάνθρωποιπουυπογράφουντοσυμβόλαιο ενοικίασης αυτοκινήτου δεν καταλαβαίνουν τις συ-νέπειες των διαφόρων επιλογών που τους προσφέρονται όσοαφοράστηνασφάλιση.Εάν ταόριααποζημίωσηςήτανσεόλαταΚράτηΜέληίδια,τότεδενθαείχαμεμεγάλοπρόβλημα,αλλάόπως είναι σήμεραδιαμορφωμένη η κατάσταση, θα μπορούσεκάποιοςεμπλεκόμενοςσεατύχημαμεενοικιαζόμενοαυτοκίνητονα αναγκαστεί να πληρώνει τις συνέπειες για όλη του τη ζωή.Αυτό δεν είναι δίκαιο. Έτσι λοιπόν, προτού αποφασίσουμε ναεξαιρέσουμε τις εταιρίες ενοικιαζόμενων αυτοκινήτων από τηνΟδηγία,θαπρέπεινααναλογιστούμετιςσυνέπειες.

γράφει:ΕιρήνηΛατσούδη

Η Πανελλήνια Ομοσπονδία Ασφαλιστικών Πρακτόρων έπρεπε

να ακολουθήσει τις εξελίξεις.

SOLVENCY II και ΔΙΑΜΕΣΟΛΑΒΟΥΝΤΕΣ

BIPAR

ΣύμφωναμετηνΕυρωπαϊκήΕπιτροπή,οέλεγχοςγιατηνεφαρ-μογήτηςΟδηγίαςγιατηνΜεσολάβησηστηνΑσφάλιση,έδειξεότι ο τρόποςπου τελικά εναρμονίστηκεσταΚράτηΜέλη τηςΕ.Ε.διαφέρειαρκετάμεταξύτους.ΟκύριοςλόγοςείναιότιηίδιαηΟδηγία άφηνεαρκετάπεριθώριαωςπρος τον εναρμονισμό.Επιπροσθέτως,πρακτικέςχρόνων,αλλάκαιαπαιτήσειςτηςκάθεεγχώριαςαγοράς,δημιουργούνανεπιθύμητα εμπόδιαστην λει-τουργίατηςΕνιαίαςΑγοράςασφαλιστικώνκαιαντασφαλιστικώνδιαμεσολαβητών.Μάλιστα,σύμφωναπάνταμετηνΕπιτροπή,τογεγονός ότι μερικές από τις διατάξεις τηςΟδηγίας έχουν ερ-μηνευθείτόσοδιαφορετικάαπόταΚράτηΜέλη,έχειοδηγήσειστηνσημερινήκατάστασηκατάτηνοποίαυπάρχειτόσομεγάληανασφάλειαόσοαφοράσεμερικέςέννοιες,πουθαπρέπει νααπομακρυνθούνπροκειμένουναυπάρχειμεγαλύτερησυνέπεια–συνοχή-σεΕυρωπαϊκόΕπίπεδο.ΗΟδηγίαSolvencyIIζητάαπότηνΕπιτροπήναπροωθήσειτηναναθεώρησητηςΟδηγίαςγιατηΜεσολάβησηστηνΑσφάλιση,όσοτοδυνατόνπιογρήγορα,καισίγουραόχιαργότερααπότο

τέλοςτου2010.Η Οδηγία για τη Μεσολάβηση στην Ασφάλιση θα πρέπει νααφοράόλουςόσοιμετέχουνστηνασφαλιστικήμεσολάβηση,μεκύριοσκοπότηνπροστασίατουκαταναλωτή.Η θέση του BIPAR είναι ότι ο πελάτης θα πρέπει να γνω-ρίζει ακριβείς και περιεκτικές πληροφορίες σχετικές με το ασφαλιστικό προϊόν και τις υπηρεσίες που του παρέχονται, καθώς επίσης και την τιμή. Είναι όμως επίσης σημαντικό, από την πλευρά του υγιούς ανταγωνισμού, να υπάρξει ένα καθεστώς όπου όλοι οι δι-αμεσολαβητές, ακόμα και οι εναλλακτικές μορφές διαμε-σολάβησης όπως είναι η απευθείας πώληση από τις ασφα-λιστικές εταιρίες κλπ, και το bankassurance να υπόκεινται στους ίδιους νόμους και κανόνες. ΗαναθεωρημένηΟδηγίαγιατηνΜεσολάβησηστηνΑσφάλισηαναμένεταιμέσαστο2011καιμπορείναεναρμονιστείστοΕθνικόδίκαιοτουκάθεΚράτουςΜέλουςαπότο2013.

Η αναθεώρηση της Οδηγίας για την Μεσολάβηση στην Ασφάλιση (IMD)

ΗΟδηγία 2002/92 που έγινε νόμος του Ελληνικού κράτους με τον 190/06 και που έφερε αλλαγές και ανισότητες στον κλάδο μας λόγω παρεμβάσεων και επιλογών, ήδη αναθεωρείται.

8|9

ΤαπροσχέδιατωνπροτάσεωντωνΟδηγιώνκαιΚανονισμών2006/112/EC, αναφορικά με το κοινό σύστημα του φόρουπροστιθέμενηςαξίας,στιςασφαλιστικέςκαιχρηματοοικονο-μικέςυπηρεσίες,συζητούνταιαπότοΣυμβούλιοτωνΥπουρ-γών.ΟιΥπουργοίθαπρέπεινακαταλήξουνομόφωνασεμιασυμφωνία(αφούσύμφωναμετηνΣυνθήκητηςΕυρωπαϊκήςΈνωσης,χρειάζεταιναυπάρχειομόφωνηαπόφασησεθέμα-ταπουαφορούνφόρους),γεγονόςπουκάνειτηδιαδικασίαμακρόχρονηκαιπερίπλοκη.Ηεπανεξέτασητουφόρουαυτούσυνεχίζεταικαικατάτηδι-άρκειατηςΒελγικήςΠροεδρίας(1ηΙουλίου–31ηΔεκεμβρίου

2010).Στις14ΙουλίουεκπρόσωποιτουBIPARσυναντήθηκανμεεκπρόσωπουςτουΒελγικούΥπουργείου,προκειμένουναπαραθέσουντιςθέσειςτουBIPARπάνωστοθέμα.

Η Βελγική Προεδρεία, σε γενικές γραμμές, φάνηκε θε-τική ως προς τις θέσεις του BIPAR και συμφώνησαν ότι οι ασφαλιστικοί διαμεσολαβητές θα πρέπει να συνεχί-σουν να εξαιρούνται από τον Φ.Π.Α..Η Προεδρία συμφώνησε να συναντηθεί ξανά με το τοBIPARτονΟκτώβριοπροκειμένουνασυζητηθούνοιαλλα-γέςπουθαπρέπειναγίνουνστοκείμενο.

Θέση BIPAR για το Φ.Π.Α.στις ασφαλιστικές και χρηματοοικονομικές υπηρεσίες

Φοροτεχνικά

Αρθρο 6 Απαλλαγές από το φόρο

7. Απαλλάσσονται του φόρου εισοδήματος τα κέρδη απότην άσκηση ατομικής εμπορικής επιχείρησης ή ελευθέριουεπαγγέλματος, μέχρι τριάντα χιλιάδες (30.000) ευρώ, όσωνυποβάλλουνδήλωσηέναρξηςεργασιώνγιαπρώτηφορά,γιατοέτοςτηςέναρξηςκαιγιαταδύοεπόμεναέτη,εφόσονοφορέαςτηςεπιχείρησηςκατάτηνέναρξηδενέχεισυμπλη-ρώσειτοτριακοστόπέμπτοέτοςτηςηλικίαςτου.Μετιςίδιεςπροϋποθέσειςαπαλλάσσονταιτουφόρουεισοδήματος,μέχριτριάνταχιλιάδες(30.000)ευρώ,οιομόρρυθμεςεταιρείεςεφό-σονσυμμετέχουνσεαυτέςαποκλειστικάφυσικάπρόσωπαταοποίακατάτηνέναρξηδενέχουνσυμπληρώσειτοτριακοστόπέμπτοέτοςτηςηλικίαςτους

Αρθρο 13 Αυτοτελής φορολόγησηεισοδήματος από επι-χειρήσεις ή επαγγέλματα

1.Φορολογείταιαυτοτελώςλογιζόμενοωςεισόδημα:Αν μεταβιβαστεί από επαχθή αιτία ατομική επιχείρηση ή μερίδιο ομόρρυθμης ή ετερόρρυθμης εταιρίας από γονέα προς τα τέκνα του ή από σύζυγο σε σύζυγο, λόγω συντα-ξιοδότησης του μεταβιβάζοντος, δεν υπόκειται σε φόρο υπεραξίας. Ανόμωςηομόρρυθμηήετερόρρυθμηεταιρίαδι-αθέτειακίνητοσταπάγιαπεριουσιακάτηςστοιχεία,ηαντικει-μενικήαξίατουακινήτου,πουισχύεικατάτοέτοςαποτίμησηςτηςεπιχείρησης,φορολογείταιμεσυντελεστήπέντετοιςεκα-τό(5%)επίτουποσοστούτουμεριδίουπουμεταβιβάζεται.ΑνμεταβιβαστείαπόεπαχθήαιτίαατομικήεπιχείρησηήμερίδιοπροσωπικήςεταιρίαςαπόδικαιούχομεβαθμόσυγγένειαςτηςΑ΄κατηγορίαςτηςπαρ. 1 του άρθρου 29 του Ν. 2961/2001,ηυπεραξίαφορολογείταιμεσυντελεστήπέντετοιςεκατό(5%).Γιατιςίδιεςμεταβιβάσειςαπόδικαιούχουςμεβαθμόσυγγέ-νειας της Β΄ κατηγορίας της παρ. 1 του άρθρου 29 τουΝ.2961/2001ηυπεραξίαφορολογείταιμεσυντελεστήδέκατοιςεκατό(10%).

Αρθρο 10 Φορολογία του εισοδήματος των εταιριών, κοινοπραξιών και κοινωνιών που ασκούν επιχείρηση ή

επάγγελμα 1. Τοσυνολικόκαθαρόεισόδηματωνυπόχρεωνπουαναφέ-ρονταιστηνπαράγραφο4τουάρθρου2(οιετερόρρυθμεςκαιοιομόρρυθμεςεταιρείεςκλπ),όπωςαυτόπροσδιορίζεταιμεβάση τιςδιατάξειςαυτού τουΚώδικα,φορολογείται μεσυ-ντελεστήείκοσιπέντετοιςεκατό(25%),Ειδικά, προκειμένου για τις ομόρρυθμες και ετερόρρυθμες εταιρίεςκαικοινωνίεςκληρονομικούδικαίου,πουασκούνεπιχείρησηήεπάγγελμα,

στιςοποίεςμεταξύτωνκοινωνώνπεριλαμβάνονταικαιανήλι-κοι,τα κέρδη που αναλογούν στους ομόρρυθμους εταίρους φυσικά πρόσωπα καιστουςκοινωνούςφυσικάπρόσωπα, φο-ρολογούνται στο όνομα της εταιρίας ή κοινωνίας με συντε-λεστή είκοσι τοις εκατό (20%),αφούαφαιρεθείεπιχειρημα-τικήαμοιβήγιαμέχριτρεις(3)ομόρρυθμουςεταίρουςφυσικάπρόσωπαήμέχρι τρεις (3) κοινωνούςφυσικάπρόσωπα, μετα μεγαλύτερα ποσοστά συμμετοχής. Σε περίπτωση περισ-σοτέρωνμε ίσαποσοστάσυμμετοχής,οιδικαιούχοιεπιχει-ρηματικήςαμοιβήςκαθορίζονταιαπότηνεταιρίαήκοινωνίακαιδηλώνονταιμετηνοικείααρχικήετήσιαδήλωσήτης.Ταποσοστάαυτάδενισχύουνγιατιςεταιρίεςτουάρθρου13τουΝ.718/1977(ΦΕΚ304Α΄).Η επιχειρηματική αμοιβή προσδιορίζεται με την εφαρμογήτουποσοστούσυμμετοχήςτωνεταίρωνήκοινωνών,στοπε-νήντατοιςεκατό(50%)τωνκερδώντηςεταιρίαςήκοινωνίαςπουδηλώθηκανμετηνοικείαετήσιαδήλωσήτης.Μετηνεπιβολήαυτούτουφόρουεξαντλείταιηφορολογικήυποχρέωση,επίτωνκερδώναυτών,τωνπροσώπωνπουσυμ-μετέχουνσεαυτούςτουςυπόχρεους.

ΣΧΟΛΙΟ ΣΥΝΤΑΚΤΗ:

Άρα εάν από τα κέρδη της εταιρίας αφαιρέσουμε τιςεπιχειρηματικέςαμοιβέςτουπόλοιποτωνκερδώνφο-ρολογείταιστοόνοματηςεταιρίαςμεσυντελεστή20%για τα κέρδη που αντιστοιχούν στους ομορρύθμουςεταίρουςκαι25%γιατακέρδηπουαντιστοιχούνστουςετερορρύθμουςεταίρους.

Αρθρο 55 Παρακράτηση φόρου στο εισόδημα από εμπορικές επιχειρήσεις

1. Στοεισόδημααπόεμπορικέςεπιχειρήσειςηπαρακράτησητουφόρουενεργείταιωςεξής:ε)Δημόσιες υπηρεσίες, οργανισμοί τοπικής αυτοδιοίκησηςκαιλοιπάνομικάπρόσωπαδημοσίουδικαίου,κοινωφελήιδρύ-ματα,οργανισμοίκαιεπιχειρήσειςκοινήςωφελείας,δημόσιεςεπιχειρήσεις, τράπεζες και πιστωτικά ιδρύματαήπιστωτικοίοργανισμοί, συνεταιρισμοί και ενώσεις τους, σύλλογοι γενι-κά και ενώσειςπροσώπωνανεξάρτητααπό τοσκοπό τους,καθώςκαιεπιχειρήσειςκαιελεύθεροιεπαγγελματίες,πουτη-ρούνβιβλίαδεύτερηςήτρίτηςκατηγορίαςτουΚώδικαΒιβλί-ων και Στοιχείων (Κ.Β.Σ.), όταν για την επαγγελματική τουςεξυπηρέτησηήγιατηνεκτέλεσητουσκοπούτουςκαταβάλ-λουνσετρίτους…………..,αμοιβέςγιαοποιουδήποτεείδουςπαρεχόμενη υπηρεσία με αποδείξεις δαπανών σύμφωνα μετο άρθρο 15 του Κ.Β.Σ. παρακρατούνφόροείκοσιτοιςεκατό(20%).

ΣΧΟΛΙΟ ΣΥΝΤΑΚΤΗ:

Παρακράτηση φόρου 20% σε αμοιβές (προμήθειες)για τις οποίες εκδίδεται οποιοδήποτε παραστατικό με-βάση τις διατάξεις του ΚΒΣ ή άλλες διατάξεις (βλέπε εκκαθαρίσεις προμηθειών ασφαλιστικών επιχειρήσεων -διατάξειςΠΟΛ176/1977)εκτόςαυτώντουάρθρου15(μηυπόχρεοι σε έκδοση στοιχείων) δεν διενεργείτε καμμίαπαρακράτησηφόρου.Δηλαδή ασφαλιστικοί σύμβουλοι, ασφαλιστικοί πράκτο-ρες, μεσίτες ασφαλίσεων δικαιούνται προμήθειες χωρίς παρακράτησηφόρου.

Μερικές νέες διατάξεις του κώδικα φορολογίας εισοδήματος μετά την τελευταία τροποποίηση που μας αφορούν

γράφει:ΝίκοςΛάμπρουΦοροτεχνικός Σύμβουλος Ε.Ε.Α.Ε.

10|11

H πλήρης agenda

είναι διαθέσιμη

σε όλα τα μέλη,

από το site του ΕΙΑΣ

www.eias.gr

Συνάδελφοι,

Στόχος της Ένωσής μαςείναινασυμβάλειστηνβελ-

τίωσηκαιενίσχυσητωνπαραγω-γικώναποτελεσμάτωνμας,μέσωτηςαναβάθμισηςτωνεργαλείωνγνώσεωςκαιτηςμεταφοράςτε-χνογνωσίας.

Στηνκατεύθυνσηαυτήκινούμε-νοι, αποφασίσαμετηνεγγραφήτηςΕΕΑΕστοΕΙΑΣπροκειμένου,συμμετέχονταςκαιστοΔ.Σ.του,ναδημιουργήσουμε,απόκοινού,τηνπλατφόρμαεκείνητωνεκπαι-δευτικώνπρογραμμάτωνπουθαστηρίξουντονρόλοσαςκαιθααναβαθμίσουντηνπαρουσίασαςστονχώρο,σεαυτήτηνδύσκοληοικονομικήπερίοδο.

Επιθυμίαμαςείναιναεπιλέξουμεεκπαιδευτικά προγράμματα καιύληπουκαιεσείςκρίνετεότιεί-ναιαναγκαίακαιχρήσιμη.

Για αυτό τον λόγο σας καλούμε να

συμπληρώσετε το ερωτηματολόγιο που

σας παραθέτουμεκαι να το διαβιβάσετε

άμεσα στην Γραμματεία μας με τον

προσφορότερο για εσάς τρόπο.

Εκπαιδευτικά

Επί του πιεστηρίου... Aπάντηση της ΕΠΕΙΑ

Ερώτηση προς ΕΠΕΙΑ:

Ο υπάλληλος Ασφαλιστικού Πρακτορείου με ενεργή την άδεια του Ασφαλιστικού Συμβούλου, για την

οποία είχε δώσει εξετάσεις, χρειάζεται να δώσει εξε-τάσεις για την πιστοποίηση της ιδιότητας του Υπάλ-ληλου Ασφαλιστικού Γραφείου;

ΜέλοςΒ.Ι.Ρ.Α.R.The European Federationof Insurance Intermediaries

ΕΤΟΣΙΔΡΥΣΕΩΣ1938