לטווח חיסכון לעודד ניתן כיצדארוך?

אדמון ענברנון בן אבנר

- מלאך דה שאולטרבולוס יפעת

רצויות בלתי תופעותלביטוח העצמאיים חיסכון

משמעותית נמוך פנסיוניכמחצית ) השכירים מחיסכון

שכר בערך( כלל מתוך נמוך אחוזבאפיקים מבוטח העצמאיים

פנסיונייםלירידה וסיכון החיים ברמת משמעותית ירידה

פרישה גיל לאחר העוני לקו מתחת אל

למדדים בהשוואה נמוך ממוקמת ישראלהתוכניות לאיכות הקשור בכל בינלאומיים

הפנסיוניות.

של – נמוך אחוז רצויה בלתי תופעההשכר מתוך הפרשה

פנסיוני – בכיסוי פער רצויה בלתי תופעהלשכירים עצמאים בין

1500-1500עד 2500

-25003000

-30004000

-40005000

-50006000

-60007000

-70009000

-900012000

+120000%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

מכוסים לא שכירים

מכוסים לא עצמאים

התוכניות – איכות לאומית בין השוואההפנסיוניות

התופעות עם ההתמודדות היסטורי היסטורית רקע1910

בישראל • הראשונה הפנסיה קרן פתיחת

1981

קרנות • ידי על אקטואריים מאזנים עריכת התחלתהפנסיה

1988

ההפרשות )• שיעורי ( 17.5% - 16%העלאת

1992

במגזר • העובדים כלל בהעברת החלה ישראל מדינת . צוברת לפנסיה תקציבית מפנסיה הציבורי

1995

פוגל )• ועדת קרנות'(- 94בעקבות להפיכת רפורמה. למאוזנות הפנסיה

היסטורי רקע

2003/4

גירעון ) • לאחר הפנסיוני החיסכון הסדרת חוק(110של }!{ " בקופות ח ש מיליארד

2008

• " מוציא ת התמ פנסיוני שר לביטוח הרחבה צובמשק – פנסיית מקיף לשכירים חוק חובה

2009

• " - ) חוק) האוצר משרד של חוק הצעת תזכיר " ע התש לעצמאיים החל" ) 2010פנסיה

(2011מ

2012

• " , " ולשכת" ת תמ האוצר משרד בין הסכמהחובה פנסיית אודות העצמאיים ארגוני

לעצמאיים

הבעיה להגדרת רקע

• , משרד האוצר נציגי עם שנעשו משיחות , " , ( " , אהרון" בן ניר ר ד לב חן ב ולה ת התמ ) " , עולה נתנזון רובי ר ד שפירא מוטיקבוצת של הייחודיים שמאפייניהםלקופסא מחוץ חשיבה מצריכים העצמאיים

. בשוק כרגע נמצאים שאינם ופתרונות

לחסוך • מעצמאיים המונע המרכזי הקושי ( והלא המוצדק החשש הוא הפרישה לגילהקצר( בטווח צפוי כלכלי לקושי מוצדק

והבינוני.

והלקוח הבעיה הגדרת

הגדרת הבעיה

:הי•

עדר מנגנוני

ם לסיוע לציבור העצמאיים לטווח הבינוני המקשים

על ניהול כלכל

י נבו

ן ומתו

כנן לטווח רחוק.

הלקוח:

עוד•ד

שריג, הממונה

על אגף שוק ההון

ביטוח וחיסכו

ן במשרד האוצר

השחקנים

ארגוני העצמאיים

בעד – הטבות

ועידוד מסלמפרישי

ם

נגד – פגיעה בחופש הכלכלי

של העצמאים

פורום מנהלי

ההסדרים הפנסיונים

הגדלת כמות

הפרשות לפנסיה והגדלת

דמי הניהול

פורום החוסכים בישראל

עמותה פרטית המקדמ

חיסכון תפנסיוני נבון

משרד האוצר

הקטנת תשלומי ההעברה

חיזוק העצמאי

ים

ביטוח לאומי ומשרד הרווחה

הפחתת מקבלי

קצבאות הזקנה

שיפור תנאי החיים בגיל השלישי

משרד ת" התמ

חיזוק העסקים והעצמא

ים

החלופות:

מנגנונים בנייתחסכון לעידוד

עצמאיים בקרב

: שלישית חלופהתנאי • הגמשת

המשיכה מהחיסכון הפנסיוני

לעתות לעצמאייםעסקי משבר

שנייה :חלופהלקרן הפרשה התניית

רובד בהפרשת השתלמותפנסיוני לחיסכון בסיסי

ראשונה חלופה

ביטוח • הנהגתחובה אבטלה

לעצמאיים

חובה – : אבטלה ביטוח ראשונה חלופה

על שחל דומה הסדר כשאין אבטלה לדמי זכאים שכיריםעצמאים

המוצע לאומי: המנגנון לביטוח המוסד במסגרת קרן הקמת. מהכנסתם אחוז להפריש עצמאים יוכלו אליה

- לתכנית להצטרפות התחייבות לתוכנית ההצטרפות תנאי . פנסיוני חיסכון

, , מוכרת כהוצאה יוכרו ההפרשות חובה תהיה ההפרשהתהיה התעסוקה משוק יציאה עקב מהקרן כספים משיכת

. ממס פטורה ההפקדה תקופת שבמהלך בכך תותנה המשיכה זכאות

. פנסיוני לחיסכון כספים להפריש העצמאי המשיך , יותר גבוה ביטוח שיעור יקבלו פנסיוני חיסכון בעלי עצמאים

. שבידם הפנסיוני החיסכון של הכיסוי לשיעור בהתאם

. המשך - אבטלה ביטוחהממוצעת • ההכנסה מתוך יחסי כחלק ייעשה האבטלה דמי חישוב

. שלוש בסיס על תחושב הממוצעת ההכנסה העצמאי של הקודמת . העסק לסגירת שקדמו השנים חמש מבין הטובות השנים

ואינו • עסקו את סגר שהעצמאי בכך תותנה האבטלה לדמי הזכאות . , לבצע עליו כשכיר משכורת זה ובכלל אחר ממקור הכנסה מקבל

, , התקציבים אגף על המוסכם מבחן יחדיו המהוות פעולות שלוש ( , חובה פנסיה הכנסה ומס לאומי לביטוח המוסד העצמאים ארגוני

- לעצמאיים אבטלה (: 2012ודמי

(1( ; " מ( במע תיק -)2סגירת ו( הכנסה למס הסיווג( 3הודעה שינוי . דמי את למשוך יוכל עצמאי למובטל מעצמאי הלאומי בביטוח

, , של ולתקופה הפרישה לגיל ההגעה עד פעמים שלוש עד האבטלה . אחרי רק להיעשות יכולה משיכה פעם בכל חודשים ששה עד

. רצופות שנים שש במשך לקרן כספים שהופרשו

...1חלופה המשך : – אבטלה ביטוח

: השתלמות לקרן הפרשה התניית שניה חלופהפנסיוני לחיסכון בסיסי רובד בהפרשת

, הפרשה של מההטבה ליהנות המעוניין עצמאי זו חלופה פי על , פנסיוני לחיסכון בסיסי רובד של בהפרשה יחויב השתלמות לקרן

שקל כנגד שקל של בהפקדה יחויב זה בסיסי לרובד ומעבר . ההשתלמות ולקרן הפנסיוני לחיסכון

– של בגובה הפרשה השתלמות בקרן המס מהכנסתו 7%הטבת : ) ההטבה ) הטבות בשתי החוסך את מזכה תקרה עד העצמאי של

) של ) בגובה במס החייבת ההכנסה הפחתת זיכוי היא הראשונה4.5% , מוגדרת ההשתלמות לקרן ההפרשה רוב כלומר מהכנסתו

. של השולי במס תלויה ההטבה העצמאי עבור מוכרת כהוצאה . כל על הון ריווחי ממס פטור היא השנייה ההטבה עצמאי אותו

. שנה לאותה הקבועה התקרה עד ההפרשה גובה

רק השתלמות בקרנות לחסוך לעצמאי לאפשר ממליצים אנושביטח , 7.5%לאחר . זה לרף מעבר פנסיוני באפיק מהכנסתו

לחיסכון מקבילה בהפרשה תותנה השתלמות לקרן ההפרשה. שקל - כנגד שקל פנסיוני

חלופה ..2המשך

: האפשרות הגמשת שלישית חלופהמוקדמת למשיכה

משיכה המאפשרים התנאים את להגמיש מציעים אנו , עקב. למשבר הנקלע עצמאי זו חלופה לפי מוקדמת

, החיסכון מכספי בחלק שימוש לעשות יוכל עסקו סגירת. מראש שהוגדרו בקריטריונים ויעמוד במידה הפנסיוני

)" כדין )" שלא משיכה הזמן לפני פנסיה קרנות שבירתלפחות של אובדן , 35%גוררת להיות ועשויה מהחיסכון

החיסכון מנהל הגוף שגובה נוספים בקנסות כרוכה , " ב) התשכ הכנסה מס ותקנות הכנסה מס פקודת

על(, 1962 ממס מפטור ליהנות הזכות לאובדן בנוסף , . להביא עלולה כדין שלא משיכה כן כמו ההון רווחי

, . יפגע הדבר לעיתים הביטוחי הכיסוי לאובדן ואף לירידה , חדש חיסכון לפתוח רצון של במידה החיסכון בתנאי גם

, ההון) לשוק (.2011אגף

- המשך שלישית חלופה• . אנו פנסיוני לחיסכון שלילי תמריץ מהווה המצוי המצב

משיכה ולאפשר לעצמאים הקיים המצב את להגמיש מציעים . אבטלה כדמי מהסכום חלק של ממס פטורה מוקדמת

שנקבעו בקריטריונים עמידה של בתנאי תתאפשר המשיכה .) לתנאים ) בנוסף אבטלה ביטוח חלופת ראו עסק לסגירת

מבין, שהוא יצהיר מוקדמת משיכה לבצע המעוניין עמית אלוהנסיבות את ויפרט הפנסיוני חסכונו יקטן הכספים שבמשיכת

. החיסכון את לשבור החליט בגינן

• , , דמי קבלת תתאפשר עסק סגירת של במקרה הצעתנו לפי . דמי גובה לפנסיה הנצבר מהחיסכון כקצבה אבטלה

של בשעור ייקבע בשלוש 100%האבטלה השכר מממוצע . לעבודה האחרונות השנים חמש מתוך הטובות השנים

, שלא המשיכה תיחשב לעיל התנאים התקיימו ולא במידה , . לא מקרה בכל כי לציין חשוב גמל קופות חוק לפי כדין

מאחר ) הקיימת החיסכון לתקרת מעבר משיכה תתאפשר.) זו בחלופה לפנסיה הפרשה בגובה מחויב העצמאי ואין

"אפקטיביות אנכית" •(

סולם 1-5)

ק•ריטריון זה בוחן עד כמה החלופה המוצעת הצליחה להגדיל את שיעור הכיסוי הפנסיוני עבור חסכונות פנסיוניים קיימים. לקריטריון זה ניתן משקל של 30%.

"אפקטיביות אופקית- הגדלת אחוז החוסכים"(סולם

1-5)ק•

ריטריון זה בוחן עד כמה החלופה המוצעת הצליחה ליצור חסכונות פנסיוניים חדשים, עבור עצמאים שקודם לכן לא חסכו לפנסיה כלל. לקריטריון ניתן משקל של 30%.

"עלות"(1גבוהה,

5= נמוכה)מ•

דד העלות מחולק לשניים: 1)עלות ביצוע החלופה בטווח הזמן הקצר-בינוני, קרי, עלות ביצוע מחקרים, הקמת מנגנונים וכדומה; 2)עלות הגידול/קיטון בהטבות המס כתוצאה מביצוע החלופה. העלות המוצגת בנייר מנסה לשקלל את הנ"ל לכדי מספר אחוד. לקריטריון זה ניתן משקל של 10%.

"ישימות"(סולם

1-5)ק•

ריטריון זה בוחן עד כמה ניתן ליישם את החלופה המוצעת מבחינה פוליטית, תוך שימת דגש על עמדותיהם של שחקני מפתח בסוגייה כגון ארגוני העצמאים, המוסד לביטוח לאומי, משרד האוצר, משרד התמ"ת. לקריטריון זה ניתן משקל של 20%.

שיוויון(1-5סולם)

השפעת את בודק זה קריטריון - בין השיוויון אי רמת על החלופה . ככל וחלשים חזקים עצמאים

להביא החלופה שביכולת , - היא שוויון ואי פערים לצמצום

קריטריון תחת גבוה דירוג תקבלמשקל. ניתן זה לקריטריון זה

. 10%של

: החלופות השוואת