Page 1 of 1C6

MOORE STEPHENSCHARTERED ACCOUNTANTS

Client Name: Date:

Period: Prepared by:

Subject: الثابتة للموجودات الداخلية الرقابة تقييم Reviewed by:

Test No. Questionnaire Yes No Not Applicable Notes

اإلختبار رقم االستفسار نعم ال ينطبق ال مالحظات

1

2

3 رسملته؟ يتم الذى المصروف أومبلغ لنوع ثابتة سياسة توجد هل

4 الثابتة؟ للموجودات بسجل العميل يحتفظ هل

5

6

7 الهامة؟ البيانات بنود كل على يحتوى الثابتة الموجودات سجل يحتوى هل

8 لألصل؟ فعليا الرقم إرفاق تم هل الثابتة؟ الموجودات ترقيم تم هل

9

10

11 اإلدارة؟ من معتمد بإذن آخر إلى موقع من الثابتة الموجودات نقل يتم هل

12 اإلدارة؟ اعتماد على بناء الخدمة من األصل استبعاد يتم هل

13

14

العميل :إسم :التاريخ

المحاسبية :الفترة بواسطة :أعد

:الموضوع بواسطة :روجع

مواعيد ) واالستبدال؟ واالحالل لإلضافات رأسمالية خطة العميل لدى هلومبالغ(

المشتريات بدورة الرقابة لنقاط الثابتة الموجودات مشتريات تتبع هلوالمخازن؟

صالحا استالمه تاريخ فى الثابتة الموجودات لسجل األصل إضافة يتم هلللتشغيل؟

: ضمن األصل تصنيف لصحة األصل؟ تكلفة حساب لصحة مراجعة يوجد هلمجموعته؟

الموجودات ) أمانات لمراقبة الثابتة؟ الموجودات عهد بدفتر العميل يحتفظ هل) الموظفين لدى

/ / المحسوب االهالك بمصروف فرع قسم إدارة كل لتحميل وسيلة توجد هليستخدمها؟ التى الموجودات عن

) / من ) التحقق يتم هل ؟ التكهين البيع االستبعاد وسيلة اإلدارة اعتماد يحدد هلاإلدارة؟ العتماد وفقا االستبعاد تنفيذ

: بين سليمة بصورة الفصل تم هل

/ االستبعاد اإلضافة باعتماد القائم ●

/ األصل مستخدم حائز ●

/ محاسبيا؟ االستبعاد االضافة بتسجيل القائم ●