الجزائري البركة بنك تقديم

النشأة و األول: التعريف المطلب عن1984 سنة البركة مجموعة و الجزائر بين عملي اتصال أول كان لقد

م**الي ق**رض األولي االتص**ال ه**ذا نتج ق**د و للتنمي**ة لفالحيا البنك طريق و الخارجية، التجارة تمويل لتدعيم خصص دوالر مليون30 قيمته للجزائر

الس*يد الجزائ*ري البرك*ة لبن*ك الس*ابق الع*ام المدير يرى الشأن هذا في س**نة البرك**ة مجموع**ة طرف من للجزائر الممنوح القرض "طاطاي" أن

يش**كل م**ا إذ و األطراف إليه يسعى الذي الحقيقي الهدف يكن لم1984 إلى ته**دف ال**تي البرك**ة مجموع**ة بين الني**ة حس**ن لقياس متبادل اختبار

الجزائرية. الحكومة و الجزائر في المصرفي االستثمار في الجمهوري**ة رئاسة مستوى على إسالمي مصرف إنشاء فكرة طرحت

المستش**ارين بعض ط**رف جدي**د" من "بن الجزائ**ري الرئيس عهد بداية مص**رف مش**روع بتصور بدأ ما سرعان و الجمهورية، لرئيس االقتصاديين

الدولية االتصاالت1984 سنة في بدأت الصدد هذا في و متطور، إسالمي البرك**ة، مجموع**ة و الريفية التنمية و الفالحة بنك في الممثلة الجزائر بين

ث**اني اتص**ال حدث أين1986 نوفمبر غاية إلى حاله على الوضع استمر و الرابع**ة ن**دوتها األخ**يرة ه**ذه عقدت حيث البركة، مجموعة و الجزائر بين

إنش**اء فكرة الندوة هذه في نوقش ما أهم و األوراسي، نزل في بالجزائر تق*وم لجن*ة إنش*اء الن*دوة ه*ذه نت*ائج من و الجزائر، في إسالمي مصرفيلي: ما بمتابعة

في المؤسس**ة هذه وجود ليكون الجزائري البركة بنك إنشاء دراسة مجموع**ة و القطاع**ات مختل*ف بين التعامل لتوضيح مكملة حلقة الجزائر ب**الجزائر العامل اإلسالمي البنك وجود يحققه ما جانب إلى ذلك و البركة،

نح**و توجيهه**ا و خارجه**ا و البالد داخل من الوطنية المدخرات اجتذاب منالوطنية. التنمية في اإلسهام

المختلف**ة القطاع**ات بين القائمة التعاون وجوه سائر تطوير متابعة توطي**د و الص**ادرات تط**وير به**دف البرك**ة مجموع**ة بين و الجزائ**ر في

اإلسالمي. العالم بلدان مع التجاري التبادلالقل**ق عن الن**دوة ه**ذه أثن**اء الرئاس**ة مستش**اري بعض م**دع قد و

يمكن ال**تي المخاطر درجة بقياس يتعلق إسالمي مصرف اتجاه الرسمي ظ**ل في عم**ومي اقتص**اد ه**و ال**ذي الجزائ**ري االقتص**اد له**ا يتع**رض أن

األجانب. المستثمرين أمام مفتوح و حر اقتصاد ألزم**ة الجزائ**ري االقتص**اد تع**رض النفطي ال**ربح انخف**اض م**ع أن**ه غ**ير

ض**رورة في الجاد التفكير إلى الجزائرية بالحكومة دفعت حادة، اقتصادية أنظ*ار محط*ة الجزائ*ر أص*بحت الوض*ع ه*ذا أم*ام و االقتص*ادي، اإلصالح ه**ذه في و الع**رب، المس**تثمرين بينهم من و األعم**ال رج**ال من الكث**ير

53

إنش**اء إمكاني**ة الجزائري**ة الس**لطة على البرك**ة امس**ئولو ط**رح الف**ترةبالجزائر. إسالمي مصرف

بن**ك من ك**ل بين1990 م**ارس01 بت**اريخ اإلنشاء اتفاقية إبرام تم قد و و الس**عودية القابض**ة البرك**ة شركة و الجزائري الريفية التنمية و الفالحة

الح**افز بمثابة1990 أفريل14 بتاريخ القرض و النقد قانون صدور يعتبر طلب إلى الجزائ**ري البرك**ة بن**ك مش**روع بأص**حاب دف**ع الذي األساسي النقد مجلس رخص به ةالمرفق المستندات و الملف فحص بعد و االعتماد

للم**ادة طبق**ا الوطني التراب في بالعمل الجزائري البركة لبنك القرض و خاض**عة مالي**ة مؤسس**ة منه تجعل التي و القرض و النقد قانون من137

ت**اريخ من ابت**داءا المصرفية أعمال باشر حيث الجزائري، القانون لقواعدالعاصمة. الجزائر بمدينة االجتماعي بالمقر1990 ماي20

الجزائ**ري، البرك**ة بن**ك " رئيس كمال الله عبد " صالح الشيخ عرف قد و تنمية إلى يهدف عطاءا. و أو أخذا بالفائدة يتعامل ال إسالمي بنك أنه على

بين مناس**بة عملي**ة توليف**ة خل**ق إلى و المس**لم، الجزائ**ري المجتم**عاإلسالمية. الشريعة ضوابط و الحديث المصرفي العمل متطلبات

ق**انون من114 الم**ادة حس**ب تجاري بنك بصفته الجزائري البركة بنك و نظ**را للودائ**ع بن**ك الكالس**يكية الناحي**ة من اعتباره يمكن القرض و النقد

نظام**ه من38 للم**ادة طبق**ا أعم**ال كبن**ك و المعت**ادة األساس**ية لمهنتهاألساسي.

بنس*بة موزع**ة جزائ*ري دين**ار ملي**ون500 المكتتب المال رأس بلغ قد والريفية. للتنمية الفالحي البنك و البركة مجموعة من لكل50%

للبنك المحاسبية و التنظيمية : البنية الثاني المطلبمن: سطيف لوكالة التنظيمي الهيكل يتكون من يعين المص**رفية الش**ؤون في الكفاءة عالي شخص هو : ومديرأ- ال

األعم**ال على لإلش**راف العاص**مة، في الموج**ودة العامة المديرية طرفسكرتارية. و نائبه مهامه أداء في يساعده و للوكالة، اليومية

الق**روض طلب ملفات بدراسة القسم هذا : يهتمالقروض ب- مصلحة بدراس**ة األخ**ير ه**ذا يق**وم حيث القسم بهذا القروض طالب دعهاوي التي

يق**وم ثم المقدم**ة المعلوم**ات ص**حة من التأك**د و الملف**ات لهذه مفصلة يرس**ل و القرض إعطاء على مبدئية موافقة تتضمن مفصلة تقارير بإعداد

المصلحة هذه تتكون و نهائيا، فيه للفصل العامة المديرية إلى التقرير هذافرعين: من

القروض. متابعة فرع و القروض فرع

54

م**ع المالية بالعالقات القسم هذا : يهتمالخارجية الشؤون مصلحة ج- فتح طري**ق عن األخ**ير ه**ذا مع زبائنه معامالت بتسوية يقوم حيث الخارج

ضمان. خطابات و مستندية اعتمادات المص*رفية العملي**ات تتب**ع على تشرف التي : هيالصندوق مصلحة د-

اإليداع. و السحب مثل العادية

للبنك: العام التنظيمي الهيكل

55

مجلس اإلدارة

لجنةالمراجعة

اللجنةالتنفيذية

المدير العام

األمينالعام

إدارةالرقابة

اللجان

المالية إدارة

العالقات والدولية

إدارةاالستغالل

النقل إدارة

التموين و

البنIIوك إطIIار في البركIIة بنIIك : مكانIIة الثالث المطلبالشاملة

أق**رب تع**د ال**تي اإلس**المية البن**وك ض**من يعد الجزائري البركة بنك كونالشاملة. البنوك إلى خدماتها حيث من البنوك أشكال

البركة بنك يقدمها التي التمويلية : الخدمات أوال مش**اكل أو الس**يولة بمش**اكل المؤسسة تصاب عندما األحيان معظم في

مص**رفها إلى تتق**دم االس**تثمار، أو االس**تغالل مج**ال في كان سواء ماليةالتالي: النحو على

يخص فيم*ا الن*وع. أم*ا ذك*ر دون لكن و( ....) ك*ذا بمبلغ قرض لي امنحوا أجل من و الوضعية هذه أمام يمكن، ما أطول تكون أن فالمستحب المدة

األهمية( و النوع حيث )من الممنوحة االئتمانات بين التنسيق عن البحث في دائم**ة بصفة مشغوال المصرفي يكون الحقيقية والحاجيات

التموي**ل حاجي**ات و الممارس النشاط طبيعة مع يتالءم الذي االئتمان نوعالتحاليل. مختلف من تبدو كما

يلي: فيما الملخصة االئتمان أنواع تمنح هكذا.( األجل قصيرة ئتماناتإ) االستغالل دورة تمويل -

.( األجل طويلة أو متوسطة ئتماناتإ) االستثمار دورة - تمويل

توجه سنتين، مدتها تتعدى ال قروض هي األجل: قصيرة أ- االئتمانات ه**ذه تس**ديد يك**ون و التش**غيل و االس**تغالل تموي**ل إلى االئتمان**ات ه**ذه

.االئتمان بهذا الممولة الالحقة باإليرادات االئتماناتصنفين: إلى األجل قصير االئتمانات تنقسم و

الزب**ون تص**رف تحت الم**ال يوض**ع بحيث مباش**ر األول القس**م . الصندوق طريق عن االئتمانات من النوع هذا عرفي و مباشرة

من معين ال**تزام ألداء للزب**ون ممن**وح بأج**ل يتم**يز الث**اني القس**م ه**ذا ألداء الض**امن هو البنك يكون أن صريح بشرط ممون أو إدارة طرف

طبيع**ة م**ع تتالءم وثيق**ة على يوق**ع )البنك( أن عليه يجب لهذا و االلتزام، مح**ل تك**ون ال ال**تي باإلمضاء باإلئتمانات التسهيالت هذه تعرف و العملية

يك**ون و التزامات**ه اح**ترام من الزب**ون تمكن ع**دم حال**ة في إلى دف**ع زبون*ه مح*ل ب*الحلول علي*ه وق**ع ال*ذي الض*مان بموجب ملزم المصرفي

.بالتسديد بعد فيما يطالبه و المقصرالنقدية: االئتمانات- 1أ-

56

عن االئتمانات في االعتبار بعين تأخذ: الكالسيكية االئتمان أنواع -1 ، تمويل**ه المطل**وب الميزاني**ة بن**د ، المم**ارس النش**اط الص**ندوق طريق ق**روض بين من ن**ذكر أن يمكن و ، الزب**ون يصادفها التي المشاكل طبيعة

يلي: ما الصندوق طريق عنلم**دة و وقتي**ة حاج**ة مواجه**ة إلى ته**دف التي الصندوق تسهيالت

بين الفاص**ل الزم**ني الف**ارق بتغطي**ة تسمح و للسيولة جدا قصيرة زمنية. المتوقعة تهاإراد و تأديتها الزبون على يجب التي التسديدات

للمؤسس**ة االئتم**ان من الن**وع ه**ذا الحس**اب: يس**مح انكش**اف شهور. عدة مدته تصل أن يمكن السيولة في عابر نقص بمواجهة

أيام( لعدة ) األجل جلآ لدين عاجال المصرفي شراء هو الخصم: و بحاج**ة ه**و س**يولة في مباش**رة التص**رف ال**دين سند لحامل يسمح الذي

إليها. ماسةال**دورة بتموي**ل يس**مح موس**مي ق**رض الموس**مي: ه**و االئتمان

بيع عن الناتج الدخل طريق عن التسديد يكون و ما مادة إلنتاج الكاملةالمنتوج. هذا

تموي**ل االئتمان**ات من الن**وع هذا الصفقات: يعتبر على التسبيقات محلية. جماعة أو إدارة على لمؤسسة ديون

لح**املي خاص**ة التس**بيقات الس**ندات: ه**ذه على التس**بيقات الصندوق. سندات مثل السندات

مخ*زون تمويل إلى التسبيقات هذه السلع: تهدف على التسبيقات للمصرفي. السلع هذه رهن مقابل العميل سلع

المبل**غ بوض**ع خاص**ة تتم**يز ق**روض هي الس**لفيات: الس**لفيات الزبون. بحساب

بنIIك لIIدى بهIIا المعمIIول التمويIIل صIIيغ في يقابلها ما -2: البركة

: بالمرابحة التمويل صيغة 2-1 ال**ربح ه**امش إليه مضاف العائد بالسعر بيع عقد هي المرابحة : تعريف ( يمكن معل**وم ب**ربح ) ال**بيع الب**ائع و المشتري بين عليه متفق و معروف

شكلين: تكتسي أن للمرابحةمشتري. و بائع بين ما مباشرة تجارية عملية- الش**راء( طلب )مق**دم النهائي المشتري بين ما ثالثية تجارية عملية- األخ**ذ تم ق**د الشراء( و طلب ) منفذ وسيط بائع و ) المورد( أول بائع و

البن**ك .يت**دخل اإلس**المية المص**رفية العملي**ات في ه**ذه األخيرة بالصيغة ) العمي**ل( بالش**راء األمر مقدم للمشتري بالنسبة األول المشتري بصفته مض**اف لعميله بتمويل أو نقدا يبيعها و بتمويل أو نقدا السلع البنك يشتري

. الطرفين بين ما عليه المتفق الربح إليه: العملي التطبيق

57

على العقد هذا ينص أن .يمكن التمويل عقد على العميل و البنك يوقع* يمكن األولى، الحال**ة في ظرفي**ة مرابح**ة عملية على أو تمويلي خط فتح

وع**د أنه**ا على اإلس**المية الش**ريعة نظ**ر وجهة من اإلطار اتفاقية تفسير. بعملية عملية بشأنها التفاوض يتم أصول على شامل بالبيع

طرفه من السلع شراء شروط المورد مع للتفاوض عملية البنك يوكل* أخ*يرا و الممول*ة بالعملي**ات المتعلق*ة اإلج**راءات بك**ل لحس*ابه القي**ام ،

المرحل**ة ه**ذه في .و عادي**ا وكيال بص**فته العمي**ل يت**دخل ، الس**لع استالم كل يتحمل عليه و للسلع الحقيقي المشتري بصفته البنك يتدخل للمرابحة

. المرابحة عقد في المحددة غير التكاليف و المصاريف التي للسلع طلبية لمورده ( بتوجيه ) العميل النهائي المشتري يقوم*

. يحتاجها لحس**اب البن**ك باس**م محررة أولية فاتورة للعميل المورد يقدم* اإلجم**الي المبل**غ و الوح**دة س**عر الكمي**ة، ، التع**يين فيه**ا يوضح ، العميل. المحتملة الرسوم و الحقوق إلى ،إضافة للسلع بالف**اتورة ،م**دعوم للسلع ) أمر( شراء طلب للبنك العميل يقدم* هامش ، العملية مبلغ بالخصوص الشراء طلب في يوضح أن .يجب األولية)التسديد( المرابحة مبلغ استحقاق تاريخ و للبنك العائد الربح الترخيص و التمويل عقد أحكام مع العملية مطابقة مراقبة بعد*

ط**رق )أو س**فتجة ، تحوي*ل بشيك الفاتورة مبلغ البنك يسدد ، بها المتعلق ش**راء يماث**ل تجاري**ة لورق**ة البن**ك .قب**ول المورد لفائدة أخرى( مباشرة

. بتمويل السلعتحويل للمرابحة التجارية العملية تحقق* البنك من السلع ملكية )

. السلع واستالم النهائية الفاتورة تسلم (عند لعميلل التجارة عمليات إطار في المبرمة المرابحة للعمليات بالنسبة*

اس**تالم عند الجزائر بنك طريق عن للمورد التمويل مبلغ يسدد ، الخارجية ( تنج**ز المس**تندي االعتم**اد ) إنج**از األخ**ير ه**ذا من بالس**حب اإلش**عار لفائ**دة المس**توردة الس**لع بي**ع ) إع**ادة المرابح**ة من الثاني**ة المرحل**ة اقتض**ى إذا أو ، البنك طرف من هاطينتو و الوثائق وصول ( عند المستورد

. الجمارك مصالح لفائدة ضمان خطاب إصدار عند األمر شكل في خارجية تمويالت من المستفيدة العمليات تنجز أن يمكن*

( بتمويل البنك طرف من السلع بيع إعادة و ) شراء تسديد دون مرابحة إدراج يجب ، فائ**دة نس**ب فيه**ا العملي**ات ه**ذه تك**ون أن يمكن ال أنه غير

. الفاتورة في المورد طرف من المحدد المبلغ في تكلفة المقابل فيه يكون نقدي بغالف تتم التي للعمليات بالنسبة كذلك*

يك**ون أن شريطة تتم أن يمكن ، العميل قبل من بمؤونة مضمون بالدينار إع**ادة و الص**عبة بالعملة نقدا السلع ) شراء للسلع األول المشتري البنكبالدينار( نقدا بيعها

58

أن يمكن ال بالمرابحة السلع بيع إعادة أن إليه اإلشارة المهم من* الس**لع عقد يكون أن يجب البنك لصالح السلع ملكية تحويل بعد إال يتحقق

النهائي**ة الف**اتورة البن**ك( و وكي**ل بص**فته العمي**ل ط**رف من ) الم**برم ام**باعتباره المرابح**ة لعقد ملحقة ( العميل لحساب البنك باسم ) محررة

. منه يتجزأ ال جزءا للنشاط االقتصادية الدورة حسب التسديد تواريخ تحدد أن يجب*

التمويل ملف تحليل عند تحدد و الممول حساب في المحصلة اإليرادات بتحويل العميل يقوم ، السلع بيع عند*

به**ا المعم**ول الش**روط بنفس تحفيزية أرباحا يدر أن يمكن الذي التسديد. المخصصة المساهمة حسابات في

المرابحات تجزئة الممكن من فإنه ، اآلجال قبل التسديد لتشجيع* ربح ه**امش احتس**اب و اس**تحقاقات ع**دة على القص**ير الم**دى ح**تى

. المطابقة التسديد مدة على متوسط: بالسلم التمويل صيغة - 2.2

المؤجل التسليم مع بيع عقد بأنه السلم يعرف أن يمكن: تعريف مش**تراة للس**لع ألجل بائع بصفته البنك يتدخل ال للمرابحة خالفا .و للسلع ال**تي للس**لع نق**دا بالتس**ديد المش**تري بص**فته لكن ،و عميل**ه من بطلب. مؤجال له تسلم

: العملي التطبيق تطابق بقيمة السلع من لكمية عميله لحساب طلبية بإجراء البنك يقوم*

. التمويلية حاجياته السلع سعر و كميات و طبيعة تحدد فاتورة )البائع( للبنك العميل * يسلم

. المطلوبة ، الس**لم عق**د على الصفقة شروط على االتفاق عند الطرفان يوقع*

جالآ ، السعر ، الكميات ، السلع ) طبيعة عليها المتفق الشروط فيه يحدد( ......الخ البنك لحساب البيع و/أو التسليم كيفيات و

يسمح خالله من الذي بالوكالة البيع عقد الطرفان يوقع بالموازاة و* يل*تزم خ*رآ ش*خص إلى ( السلع الحالة ) حسب بيع أو بتسليم للبائع البنك. للبنك البيع مبلغ تسديد و بتحصيل الكاملة مسؤولياته تحت البائع نش**اطاته في البن**ك من المطلوب**ة العادي**ة الضمانات إلى إضافة*

مطالب**ة يمكن**ه .....( و عق**اري رهن ، حي**ازي رهن ، ) كف**االت التمويلي**ة ط**رف من التس**ديد ع**دم خط**ر لتجنب القرض على تأمين باكتتاب البائع

اإلنابة مع السلع على المخاطر ضد تأمين اكتتاب مع ، النهائيين المشترين. البنك لصالح

السلع لبيع البائع توكيل البنك اختيار حالة في و االستحقاق تاريخ عند* بع**د المباع**ة الكمي**ات يس**لم و البن**ك لحساب األخير هذا يفوتر ، لحسابه

إذا ه**ذا و األخ**ير ه**ذا ش**بابيك طرف من الشحن وصوالت على التأشيرة( العملية مراقبة و بتتبع للسماح موجه ) إجراء ذلك في حاجة البنك رأى

59

أو عمولة شكل في تمنح أن يمكن البائع عليها يتحصل التي األرباح* من علي**ه المتحص**ل ال**ربح ه**امش في المس**اهمة أو تخفيض ش**كل في

و الصفقة بداية عند احتسابها يمكن .كما السلع بيع عملية في البنك طرف يجب ، الح**االت ك**ل في الس**لم( و ) تموي**ل التس**بيقة مبل**غ في إدراجه**ا عملي**ات على السوق في المطبقة الهامش بنسبة مقارنة مبلغه احتساب. مشابهة الس**لع( ، تخ**زين بس**ند ) التعام**ل تقنية استعمال للبنك يمكن*

م**ع البنك عميل بتوكيل أو بيعها و عام مخزن في السلع تخزين باشتراطه في للتس**ديد كض**مان التس**ليم بوص**ل االحتف**اظ و التخ**زين س**ند تظهير

. التعاقدية التسليم كيفيات البائع قبل من السلع بيع عملية من صافي ربح تحقيق يجب* يك*ون أن ( و األخ*رى المص*اريف و العم*والت خص*م ) بعد البنك لحساب

هي كم**ا ال**دنيا الس**نوية المردودي**ة لنس**بة األق**ل على مساويا الربح هذا. التمويلية سياسته في محددة

باإلمضاء: -االلتزامات2أ- وبالت**الي بإمض**ائه المصرفي بموجبها يلتزم عملية هو باإلمضاء االلتزام

الدفع. عن عجز إذا محله يحل وأن لزبونه ضامنا يكون أن يقبل / أو و معين**ة التزامات أو حقوق دفع يؤجل أن للزبون التسهيل هذا يسمح

يق**دم أن وقب**ل اللتزامات**ه، احترام**ه ع**دم حال**ة في عج**زه يغطي أنمن: يتأكد االلتزام هذا مثل على المصرفي

المبرم العقد موضوع واحترام التسديد على وقدراته الزبون سمعة- وم**دة مبل**غ على ينص**ب المص**رفي ط**رف من المتخ**ذ االل**تزام-

محددين من اس**تخدامها دون يح**ول ش**رعي محض*ورة ال الخدمات من النوع وهذا بص*ددها البن*ك يتقاض*ى ب*ل بالرب*ا تع*امال تتضمن ال كونها البركة بنك قبل

لعميله. يسديها التي الخدمة مقابل عمولةباإلمضاء: االلتزامات بين من نذكر

الصفقات: كفالة من متعددة أنواع هناكالصفقات: كفالة من عمومية صفقة من المستفيد التسبقية: لتمكين إعادة * كفالة

له**ذه اإلدارة تمنح بس**رعة األش**غال لمباش**رة س**يولة على الحص**ول إع**ادة بكفال*ة البن*ك بموجب*ه يلتزم بنكي ضمان مقابل تسبقية المؤسسة

األخ**يرة ه**ذه مطالبة عند معه المتعاقدة اإلدارة إلى التسبقية لهذه زبونه أو التس**بقية من العمومية األشغال مؤسسة استفادت إذا ما حالة في بها،

قبل**ه من المتخ**ذ االل**تزام بم**وجب لإلدارة يس**ددها أن يجب منه**ا، ج**زءالمقدم. للضمان تطبيقا

بعض إعف**اء هو الكفالة هذه من التنفيذ: الهدف حسن * كفالة تغطي**ة لض**مان المش**ترطة الكفال**ة مبل**غ إي**داع من األش**غال مؤسسات

المؤسس**ة أداء س**وء عن الناتج**ة العي**وب إلص**الح تتحمله**ا التي النفقات

60

م**ع لإلنج**از النه**ائي التس**ليم بع**د الضمان من النوع هذا ويكون ألعمالها، التحفظات هذه رفع عند وينتهي تحفظات إبداء

على الكفال**ة السلع، استخراج كفالة الجمركية: منها * الكفالة ... االعتبارية المخازن

الكفالة بالحصول البنوك لعمالء الكفاالت هذه الجبائية: تسمح * الضرائب إلدارة مستحقة حقوق أو ضرائب لدفع مهلة على

الضمانات يتجسد * البنك يتوقيع االحتياطي الضمان االحتياطية: ) س**فتجة، تجاري*ة أوراق على مقب**ول احتي**اطي ض*مان بعب**ارة مص*حوبا

منفص*لة وثيق*ة على أيض*ا الض*مان يمنح أن ... ( يمكن ألم*ر س*ند شيك،المظهرين. أحد أو عليه المسحوب أو الساحب لفائدة ويعطي

االستثماري(: )اإلئتمان األجل وطويل المتوسط ب(اإلئتمانالكالسيكية: - اإلئتمانات1

الم**دى، وطويل**ة متوس**طة ق**روض إلى االستثمارية االعتمادات تنقسم االيجاري باالعتماد التمويل صيغة ضمنها ويدخل

ش*راء عملي*ات تموي*ل إلى المدى: يهدف متوسط * اإلئتمان الم**دى متوس**ط للتموي**ل الع**ادي األج**ل تجديدها، أو الجديدة التجهيزات

سنوات. والسبع السنة بين ما يتراوح الثقي**ل االس**تثمار تمويل إلى المدى: يهدف طويل * اإلئتمان

تتج**اوز أن دون س**نوات س**بع من أك**ثر م**دة يستغرق أن يمكن وتسديده سنة.25 مدة

البركة: بنك لدى بها المعمول التمويل صنع في يقابلها -ما2االيجاري: باالعتماد التمويل أ-صيغة

لص**الح ب**البيع وع**د م**ع ألصل تأجيري عقد هو االيجاري االعتمادتعريف: أط**راف ثالث**ة فيه**ا يت**دخل م**ا نوع**ا جديدة بتقنية األمر يتعلق المستأجر،هم: أساسيين

البائع( األصل أو ) الصانع، مورد-لعميله( تأجيره لغرض األصل يشتري الذي ) البنك المؤجر- الشراء في االختيار بحق يحتفظ الذي األصل يؤجره الذي المستأجر-

التأجير. عقد بموجب النهائي للبنك تعود العتاد ملكية حق أن يستخلص السابق، التعريف خالل من

للمستأجر. االستغالل حق يرجع بينما العقد، مدة طول خاللأوجه: ثالثة تظهر العقد، بموجب

( بالتمليك منتهي تأجيري ) عقد األصل بشراء ملزما العميل يكون( إيجاري اعتماد ) عقد األصل إرجاع أو شراء في الحق للعميلاالعتم**اد عق**د ) تجدي**د ثاني**ة م**رة األص**ل بت**أجير العمي**ل اختي**ار

( االيجاريالعملي: التطبيق

61

ح**ول ويتف**اوض يحتاج**ه ال**ذي العت**اد المورد من البنك عميل يختار-1... إلخ( البيع بعد ما الضمان التسليم، ) السعر، شرائه شروط

األولي**ة، ب**الفواتير م**دعوم العتاد، لشراء التمويل طلب للبنك يقدم-2مطلوبة أخرى وثائق أو عقود

الض**مانات المردودية، الخطر، جانب من التمويل ملف دراسة بعد-3 لصالح التمويل البنك يمنح المختصة الهيئات موافقة حالة وفي والمطابقة

باس**م سيش**تري العت**اد ب**أن م**ورده ويعلم األولي**ة، الفواتير بمبلغ العميلوالعميل. المورد بين عليها المتفق بالشروط البنك

اإلج*راءات بك*ل والقي*ام العتاد تركيب و استالم العميل البنك يوكل-4به. متعلقة أخرى أو اإلدارية

وع**د م**ع األص**ل ت**أجير عقد والعميل البنك يوقع العتاد، استالم عند-5ذلك. في رغب إذا األخير، لهذا بالبيع

التأجير، مدة المؤجر، أصل التأجير عقد في بوضوح يحدد أن يجب -6 لص**الح اإلنابة مع األصل تأمين إلزامية تسديدها، الواجب واإليجارات مبلغ

باإليجار. المتعلقة األخرى البنود إلى إضافة ، البنك بمبل**غ ألم**ر الس**ندات على العمي**ل يوق**ع العق**د، على التوقي**ع بعد-7

عليها المتفق اإليجارات البن*ك لمب*ادئ المطابق*ة الص*يغة ف*إن ال*دوري، اإليجار الحتساب -8

األصل. شراء لقيمة الطرفين من مقبول مشاريع إضافة في تتمثل المتف**ق اإليج**ارات كاف**ة تس**ديد ش**ريطة و الت**أجير عقد نهاية عند-9

الت**أجير حال**ة في وه**ذا األص**ل على العمي**ل لص**الح البن**ك يتن**ازل عليها،بالتمليك. المنتهي

أوجه: ثالثة فهناك الشراء حق مع اإليجاري باالعتماد األمر تعلق إذا أماللبنك األصل العميل - يرجع المتبقية بقيمته األصل العميل - يشتري جديدة لمدة التأجير عقد تجديد إعادة على والعميل البنك - يتفق جديد من العقد شروط على الطرفان يتفاوض الحالة هذه وفي مس**تقبال، وس**ينجز اإلنج**از ط**ور في عق**ار ح**ول الت**أجير تعلق إذا-10

العملية وتمويل لحسابه البناء أشغال إلنجاز المستعمل توكيل للبنك يمكنالمشروع. صاحب بصفته

بالمضاربة: التمويل ب-صيغة أح**د خالله**ا من ال**تي للمش**اركة خاص**ة ص**يغة المض**اربة إنتعريIIف:

المض**ارب( )الش**ريك اآلخر والطرف المال رأس )البنك( يقدم الطرفين وش**ريكه البنك بين العاملين هاذين بتظافر المحققة األرباح توزع المهارة،

عليها متفق بنسب حدود في الخسارة )البنك( وحده األموال رؤوس مقدم يتحمل أنه غير

المقدمة األموال

62

اس**تثمار في ح**را المضارب الشريك يكون عندما مطلقة المضاربة تكونمحددة. غير لمدة / أو و يختارها عمليات في المضاربة مال رأس

/ أو و س**لع شراء بعمليات تتعلق عندما محصورة المضاربة وتكون الزمن. محددة

العملي: التطبيق شريطة المشاركة لعملية مطابق المضاربة لعملية التطبيقي السير إن

بعد إال يتم ال األرباح توزيع أن غير الخاصة، األوجه بعض االعتبار بعين األخذ م**ع مض**اربة عق**د إب**رام يمكن كم**ا المضاربة، لرأسمال الفعلي التسديد

جماعية(. )مضاربة شريك من أكثربالمشاركة: التمويل ج-صيغة

رأس**مال في أك**ثر أو ط**رفين بين مس**اهمة هي المش**اركةتعريIIف: ربح( حس*ب أو ) خس*ارة النت*ائج توزي*ع م*ع عملي*ة أو مش*روع مؤسسة،

مردودي**ة و الثق**ة ع**ل أساسا المساهمة هذه تتم ، عليها المتفق النسبالعملية. أو المشروع

بص**فة مش**روع تموي**ل في البن**ك يش**اركالنهائية: المشاركة ص**احب م**ع مس**اهم بص**فته األرب**اح من حص**ته دوري**ا ويقبض دائم**ة

المشروع. أو مش**روع تموي**ل في البن**ك يس**اهمالمتناقصIIة: المشIIاركة

انس**حاب بع**د وه**ذا العملي**ة أو المش**روع من ت**دريجيا التنازل بنية عملية يمكنه كما له العائدة األرباح من حصته للبنك يسدد الذي المشروع صاحب

البنك. رأسمال حصة لتسديد حصته من جزء كل تخصيصالعملي: التطبيق

الالزم**ة، الوث**ائق إلى إض**افة يتض**من، تمويل ملف العميل يقدم-1 أساس**ا تتضمن البنك، على المقترحة العملية أو للمشروع مفصلة دراسةتقديري. استغالل حساب

الض**مانات العمي**ل، مهنية المخاطر، ناحية من الملف دراسة بعد-2 يفتح المختصة، الجهات موافقة وبعد العملية، ونظامية مطابقة المقترحة،

في البن**ك حصة التمويل مبلغ يمثل بالعملية، الخاصة للمدة التمويل البنكالمشروع. رأسمال

الشروط فيه يحدد الذي المشاركة عقد الطرفان يوقع بالموازاة،-3طرف. كل والتزامات وحقوق العملية ستسير التي والتجارية المالية

للبن**ك دوري**ا يع**د ال**ذي للعميل العملية أو المشروع تسيير يسند-4ومبررا مفصال تقديرا

ل**دى المش**اركة بعق**د المتعلقة العمليات مجموع توطن أن يجب-5 يق**وم كم**ا المشارك، حصة على المجراة العملية إلى أضف البنك شبابيك

أو المش**روع وض**ع عملي**ة إطار في المسجلة النفقات كافة بتسديد البنك مش**روطة التس**ديدات المفت**وح. تتم التموي**ل حدود في الممولة العملية

63

الم**بررة الوث**ائق م**ع المش**ارك ط**رف من موق**ع تس**ديد طلب بتق**ديم...( الرواتب وضعية كشف، ) فواتير، النفقات من فئة لكل الالزمة

عملي**ات تك**ون أن يجب محاس**بيا، به**ا التكف**ل إلى باإلض**افة-6 وعلى البنك مستوى على مدققة محاسبية شبه متابعة موضوع المشاركة

المقدمة. المبررة الوثائق أساس إطار في المجراة النفقات نظامية في الفصل بحق البنك يحتفظ-7

التسديد. طلبات تطبيق رفض يمكنه الصدد هذا وفي المشاركة، األخ**ير ه**ذا المش**اركة تس**ديد حس**اب في ال**بيع إي**رادات توضع-8

لألرباح. مؤهل غير داري كحساب يسير دوري**ا الطرف**ان يع**د الظرفي**ة غ**ير المش**اركة لعمليات بالنسبة-9

... سنويا أشهر، ستة كل أشهر ثالثة كل ) شهريا، التك**اليف مجم**وع ال**دائن الج**انب في يوض**ع للمشاركة استغالل حساب

وفي المش**ارك، أو البن**ك ط**رف من س**ددت س**واء بالعملي**ة المرتبط**ة ن**اتج ي**وزع المش**اركة، بص**دد المسجلة اإليرادات مجموع المدين الجانب

أو التعاق**دي، االتف**اق حس**ب الط**رفين خس**ائر( بين أو )أرباح االستغالل التخص*يص قي**د خ*اص حس*اب في وضعه أو المشاركة، في إدماجه إعادة

العملية. اختتام عند االستغالل حساب بعد الظرفية للمشاركات بالنسبة جزء بتخصيص اتفاق للطرفين يمكن متناقصة، مشاركة حالة في-10 ملكية وتعود ، البنك مال رأس إلهالك المشاركة عن الناتجة اإليرادات من

واألرب*اح البن*ك لحص*ة الكلي التس*ديد عن*د للعمي*ل العملي*ة أو المشروع أو األس**هم بي**ع طرق، بعدة الملكية تحويل عملية تتم أن يمكن له، العائدة

البنك طرف من المستثمر مال رأس تسديد ، االجتماعية الحصص المش*روع وإدارة تس*يير يخض*ع أن يجب النهائي**ة المش*اركة في-11

وبالخصوص للمؤسسات المسيرة والمحاسبية القانونية اإلجراءات لنفسللبنك. كممثل أكثر أو تعيين

االستصناع: بصيغة د-التمويل األول الط**رف يطلب خالله من الذي مقاولة عقد هو االستصناعتعريف:

يض**اف مش**روع بن**اء أو ) الص**انع( بص**نع الثالث طرف ) المستصنع( من تش**به بص**يغة األمر يتعلق و ألجل أو مجزئة بصفة مسبقا يدفع ربح إليه س**لع ش**راء يس و التس**ليم هو الصفقة موضوع أن الفرق مع السلم عقد مقارنة ، لتحويلها مراحل لعدة إخضاعها تم مصنعة مواد لكن و حالها على

معرف هو كما مقاولة نقد االستصناع يشبه الحالية التجارية التطبيقات مع أح**د بمقتض**ى يتعه**د عق**د : " المقاول**ة ج ق.م من549 الم**ادة في

المتعاق**د ب**ه يتعاهد أجر مقابل عمال يؤدي أن أو شيئا يصنع أن المتعاقدين" اآلخر

تحت بإالستص**ناع التموي**ل طلب**ات تتم أن يمكنالعملي: التطIIبيق : التاليتين الصيغتين

64

يت**دخل أن : يمكن العمي**ل من بطلب مش**روع إنج**از تمويلأ-التاليتين: الصيغتين إحدى في البنك

مستصنع: العميل صانع * البنك استصناع لعقد طبقا مطلوب مشروع بإنجاز محترف مقاول البنك - يكلف

) المستص*نع( و المش*روع ص*احب دور البن*ك يلعب خالل*ه من الذي ثاني) الصانع( . المقاول

تق**ديم أس**اس على المق**اول ط**رف من المقدم**ة الخدمات تسديد - يتم ....( ، ال**رواتب وض**عية ، فوات**ير و ، األش**غال ) وضعية المبررة الوثائق

الحق. تسديد تستنزل األشغال على تسبيقات صيغة تكتسي أن يمكن كما البن**ك ط**رف من المقدم**ة الخ**دمات المشروع صاحب يسدد أن - يمكن

حس**اب في متزاي**دة و جزئية مؤونات شكل في العملية من وقت أي في. االستصناع

باإلض**افة التموي**ل من للبن**ك العائ**دة األرب**اح تحسب ، العملية هذه - في النفق*ات ك**ل و للمق*اول المس*ددة المص*اريف ) مجم*وع اإلنج**از لتكلفة

المشروع. صاحب مع عليه متفق ربح ( هامش العقد إطار من المجراة: صانع العميل مستصنع * البنك مشروع لحسابه إلنجاز العميل يكلف المشروع مالك و صاحب هو - البنك. التمويل موضوع

تع**يين فيه يحدد كشف أو أولية فاتورة ) المقاول( للبنك العميل - يحسنالتمويل( . ) مبلغ دفعها الواجب المبالغ و إنجازه المراد المشروع

تص**رفه تحت بوضع هذا و الكشف أو الفاتورة ومبلغ للعميل البنك - يسدد األش**غال تق**دم حسب هذا و العقد على التوقيع عند عليه المتفق التمويل

المشروع. تسليم عند أو يوكل**ه و باالس**تالم وص**ل بم**وجب العمي**ل من المش**روع البن**ك - يس**لم التموي**ل مبلغ يشمل أدنى سعر أساس على لحسابه المشروع بيع لغرض

من الثاني**ة المرحل**ة في ، المعتاد البنك و ربح هامش إليه مضاف الممنوح. بالوكالة المصنوعات بيع عقد على التوقيع يتم العملية هذه

العمومية: الصفقات ب- تمويل إط**ار في ، مق**اوال أساس**ا يكون الذي و التمويل العميل طلب حالة - في ، البن**ك لص**الح للصفقة الحيازي الرهن عقد في إضافة يجب صفقة إنجاز

أش**غال ك**ل أو جزء إنجاز في للبنك المباشرة بالمساهمة يتعلق خاص بند ط**رف من المكل**ف الصانع دور يلعب بالتالي و الصفقة هذه موضوعالمقاول. مع بالتعاون الصفقة من جزء أو كل إلنجاز المشروع صاحب م**ع كمس**اهم خالل**ه من يت**دخل المق**اول، م**ع يوقع ثاني استصناع - عقد. األشغال إنجاز في البنك

المجراة التسديدات حسب ستسوى التي للمقاول تسبيقات البنك - يمنح العمومي**ة للصفقة الحيازي الرهن إجراءات بموجب المحاسب طرف من

. أعاله المذكورة

65

على المق**اول و البن**ك بين م**ا اإلضافية األرباح توزع العملية اختتام - عند مقارن**ة ال**ربح في العادي هامشه األول لطرف يضمن توزيع معيار أساس

. تمويليه تعبئة مدة مع و ، العمومي**ة الص**فقات لتموي**ل اإلس**المية للبن**وك يمنح ث**اني - احتم**ال

. إنجاز شركات في المساهمة أو إنشاء في يتمثل حي**ازي رهن أو عقاري**ا رهن**ا يطلب أن للبنك يمكن الضمانات مجال - في أم**ا / العميل( ، ) بنك عادي باستصناع األمر يتعلق عندما هذا منجز ألصل

ال**رهن تحص**يل فيجب عمومي**ة ص**فقة إطار في مبرم استصناع حالة في. للصفقة الحيازي

) الضمانات( : التمويالت ثانيا: تأمين بطبيعة المرتبطة المصرفي طرف من المطلوبة الضمانات تكون ما عادة

إلى تحويل**ه ) أي للتس**يل قابليت**ه م**دى يتناس**ب بحيث الممن**وح التمويل ال الموس**مي االئتم**ان ف**إن هك**ذا و ، ال**دين اس**تحقاق أج**ل ( من نق**ود

مثال. عقاريا رهنا يتطلب مقاب**ل في عقاري**ة بضمانات فأكثر أكثر تطالب أصبحت المصارف لكن و

بالتسيل قابليتها و األخرى الضمانات ضعف بسبب المدى قصيرة تمويالت. المالية الضمانات باستثناء: رئيسين نوعين إلى الضمانات تنقسم

ال**دين تس**ديد لتأمين متقدم مال تخصيص وهي: العينية الضماناتأ-عقارا. أو منقوال ماال أو تجارية ورقة أو نقديا المال هذا يكون أن يمكن و

الحل**ول في ش**خص التزام في تتمثل و: الشخصية الضماناتب- يمكن و دين**ه تس**ديد عن األخ**ير هذا تخلف حالة في األصلي المدين محل

على االحتياطي أو الشخصية الكفالة شكل الضمان من النوع هذا يأخذ أن. التجارية األوراق

: االجتماعية الخدمات ثالثا: بن**وك في لألم**وال إيداعه جراء من يأخذها التي الفوائد بتوزيع البنك يقوم

في هي ال**تي المجتم**ع فئ**ات مختل**ف على الت**أخير فوائ**د ك**ذا و أخ**رى رحالت بتنظيم يق**وم أن**ه كم**ا إعان**ات و هب**ات ش**كل في ل**ذلك الحاج**ة حس**نة ق**روض تق**ديم إلى باإلض**افة البن**ك لعمال بالنسبة الحج و العمرة

للعمال.

الجزائري البركة بنك تجربة : تقييم الرابع المطلب إصالح إطار في البركة بنك إنشاء تجربة تخوض وهي الجزائر إن

: التالية األهداف تحقيق إلى تسعى المصرفية المنظومة االقتص**ادية المؤسس**ة بين ترب**ط جدي**دة عالق**ات ص**ياغة إع**ادة-

إط**ار في دولي**ا به*ا المعم*ول اآلليات ضمن تندرج المصرفية والمنظومة. حديثة ائتمانية سياسة

66

التنافس**ي المحي**ط لمس**ايرة الوطني**ة المصرفية المنظومة تأهيل-. واألجنبي الوطني الخاص والقطاع المصرفي المجال يفتح الذي

حجم لتس***اير جدي***دة تمويلي***ة أس***اليب في التفك***ير ض***رورة-. والمتوسطة الصغيرة واالستثمارات الصغيرة المؤسسات

الش**ريعة مب**ادئ وف**ق تعم**ل مصرفية مؤسسات أمام المجال فتح- بأس**لوب للتعام**ل الرافضين والمستثمرين المدخرين جمهور الستقطاب

. دينية قناعة منطلق من الفائدة دور البن**ك فيه**ا يلعب مالي**ة ثقاف**ة وترس**يخ االكتناز ظاهرة محاربة-

. المحوري الوسيط بطبيع**ة ص**عوبة أك**ثر تب**دو اإلس**المية البن**وك تواجه التي التحديات أن إال

ال**تي القواع**د م**ع متن**افرة تب**دو وال**تي فيه**ا تعمل التي المصرفية البيئة الش**ريعة روح م**ع وأنش**طتها عملياته**ا تواف**ق حيث من عليه**ا أقيمت

: في التحديات هذه وتتمثل اإلسالمية الم**الي النظ**ام يحت**اج حيث المحاسبية والمعايير اإلجراءات حيث من-1

. اإلسالمي المصرفي والعمل تتماشى إجراءات إلى اإلسالمي. المدربين العاملين نقص-2 النم**ط وف**ق الق**وانين معظم وض**ع في وتتمث**ل القانوني**ة الناحية من-3

. التقليدي في إش**رافي إطار يوجد ال الراهن الوقت في ، اإلشرافية الناحية من-4

يش**كل مم**ا اإلس**المي الم**الي العم**ل طبيعة مع يتناسب الدول من كثير. المصارف هذه وتقدم نمو أمام عائق

المرك**زي بالبن**ك اإلسالمي البنك عالقة التشغيلية: طبيعة الناحية من-5 اإلس**المية فالمص**ارف ، األخ**ير المقرض بدور األخير هذا قيام يخص فيما ال أنه**ا إال ، بغيره**ا تت**وفر ال**تي الم**يزة به**ذه للتمت**ع المالي**ة حاجاتها رغم

على تق**دم ألنه**ا المرك**زي البن**ك تس**هيالت من االستفادة شرعا تستطيع. ربوي أساس

67