םייפסכ תוחוד תיצמת | ימואל 30.06.2021 (רקובמ יתלב)

לאומי | תמצית דוחות כספיים 30062021

(בלתי מבוקר)

לוא

וד 1202 ינויב 03 ימוח

כ תס

ייפ ם

בנק לאומי לישראל בעמ וחברות מאוחדות שלו תמצית דוח רווח והפסד מאוחד

לתקופה שהסתיימה ביום 30 ביוני 2021

לשנה שהסתיימה לשישה חודשים לשלושה חודשים

ביום 31 שהסתיימו שהסתיימו ביום בדצמבר ביום 30 ביוני 30 ביוני

2020 2020 2021 2020 2021 מבוקר בלתי מבוקר

במיליוני שח ביאור 10175 5091 5838 2498 3226 2 הכנסות ריבית

1452 801 716 377 452 2 הוצאות ריבית

8723 4290 5122 2121 2774 2 הכנסות ריבית נטו

2552 1735 (370) 875 (158) 6 13 (הכנסות) הוצאות בגין הפסדי אשראי

הכנסות ריבית נטו לאחר הוצאות (הכנסות) בגין הפסדי אשראי 2932 1246 5492 2555 6171

הכנסות שאינן מריבית

3א 627 690 1068 30 1026 הכנסות מימון שאינן מריבית

עמלות 853 776 1721 1669 3281

הכנסות אחרות 52 15 117 28 59

סך כל ההכנסות שאינן מריבית 1532 1481 2906 1727 4366

הוצאות תפעוליות ואחרות

משכורות והוצאות נלוות 1055 911 2133 1846 3742

אחזקה ופחת בניינים וציוד 398 367 764 775 1531

הוצאות אחרות 405 391 800 851 1773

סך כל ההוצאות התפעוליות והאחרות 1858 1669 3697 3472 7046

רווח לפני מיסים 2606 1058 4701 810 3491

הפרשה למיסים על הרווח 950 359 1703 320 1356

רווח לאחר מיסים 1656 699 2998 490 2135

חלקו של הבנק ברווחים (הפסדים) של חברות כלולות (13) (13) לאחר מיסים 22 1 29

רווח נקי

לפני ייחוס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה 1678 700 3027 477 2122

המיוחס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה 11 6 20 15 20

המיוחס לבעלי מניות הבנק 1667 694 3007 462 2102

רווח בסיסי ומדולל למניה (בשקלים חדשים)

144 032 207 3ב 115 048 רווח נקי בסיסי ומדולל המיוחס לבעלי מניות הבנק

הביאורים לתמצית הדוחות הכספיים ביניים מאוחדים מהווים חלק בלתי נפרד מהם

עומר זיו חנן פרידמן דר סאמר חאג יחיא סגן מנהל כללי בכיר מנהל כללי יושב ראש הדירקטוריון

חשבונאי ראשי ראש החטיבה הפיננסית והחשבונאית

תאריך אישור הדוחות הכספיים 12 באוגוסט 2021

Dummy TextDummy TextDummy TextDummy TextDummy TextDummy TextDummy TextDummy TextDummy TextDummy TextDummy TextDummy TextDummy TextDummy TextDummy TextDummy Text

בנק לאומי לישראל בעמ וחברות מאוחדות שלו תמצית דוח מאוחד על הרווח הכולל לתקופה שהסתיימה ביום 30 ביוני 2021

2020 2020 2021 2020 2021

מבוקר בלתי מבוקר

במיליוני שח

רווח נקי לפני ייחוס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה 1678 700 3027 477 2122

בניכוי רווח נקי המיוחס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה 11 6 20 15 20

רווח נקי המיוחס לבעלי מניות הבנק 1667 694 3007 462 2102

רווח (הפסד) כולל אחר לפני מיסים התאמות בגין הצגת אגרות חוב זמינות למכירה לפי

814 597 (492) שווי הוגן נטו 18 1229 לאחר השפעת (א) התאמות מתרגום דוחות כספיים נטו

(46) (ב) 2 11 (19) (15) גידורים

43 52 (21) רווחים (הפסדים) נטו בגין גידור תזרים מזומנים 15 7 (2372) 749 597 336 (ג) התאמות של התחייבויות בגין הטבות לעובדים 105

(5) 1 (8) 5 (2) חלקו של הבנק ברווח (הפסד) כולל אחר של חברות כלולות

1142 1249 239 (1150) רווח (הפסד) כולל אחר לפני מיסים 121

(460) (423) (70) 360 (62) השפעת המס המתייחס רווח (הפסד) כולל אחר לפני ייחוס לבעלי זכויות שאינן

682 826 169 (790) מקנות שליטה לאחר מיסים 59 בניכוי רווח (הפסד) כולל אחר המיוחס לבעלי זכויות שאינן

(21) 15 (8) (10) (4) מקנות שליטה רווח (הפסד) כולל אחר המיוחס לבעלי מניות הבנק

703 811 177 (780) לאחר מיסים 63 רווח (הפסד) כולל לפני ייחוס לבעלי זכויות שאינן

2804 1303 3196 (90) מקנות שליטה 1737 בניכוי רווח (הפסד) כולל המיוחס לבעלי זכויות שאינן

(1) 30 12 (4) מקנות שליטה 7

2805 1273 3184 (86) רווח (הפסד) כולל המיוחס לבעלי מניות הבנק 1730

התאמות מתרגום דוחות כספיים של פעילות חוץ שמטבע הפעילות שלהן שונה ממטבע הפעילות של הבנק (א) גידורים - רווחים (הפסדים) נטו בגין גידור השקעה נטו במטבע חוץ (ב)

בעיקר משקף התאמות בגין אומדנים אקטוארים לסוף תקופה של תכניות פנסיה להטבה מוגדרת והפחתה של סכומים שנרשמו בעבר ברווח (ג) כולל אחר

ביאור U4 בדבר רווח (הפסד) כולל אחר מצטבר U ראה גם

Dummy Text

ל בנק לאומי לישראל בעמ וחברות מאוחדות שלו

וא ימ

תמצית מאזן מאוחד ליום 30 ביוני 2021

0 31 בדצמבר 30 ביוני

וד 1202 ינויב 3וח

כ תס

ייפ ם

2020 2020 2021

במיליוני שח ביאור נכסי ם

מזומנים ופיקדונות בבנקים 160946 100982 136194 5 91474 98672 92297 (א)(ב) ניירות ערך

ניירות ערך שנשאלו או נרכשו במסגרת הסכמי מכר חוזר 5721 1892 3019

אשראי לציבור 13 6 320300 290977 300631

(5290) (4633) (5067) הפרשה להפסדי אשראי 13 6

אשראי לציבור נטו 315233 286344 295341

אשראי לממשלות 945 739 632

השקעות בחברות כלולות 854 748 795

בניינים וציוד 2763 2910 2932

מוניטין 15 16 15

15252 14796 11216 11 נכסים בגין מכשירים נגזרים

נכסים אחרים 8255 9749 9558

סך כל הנכסים 597422 516848 556035

התחייבויות והון

447031 416956 487082 7 פיקדונות הציבור

פיקדונות מבנקים 22140 6659 15143

פיקדונות מממשלות 219 230 208

ניירות ערך שהושאלו או נמכרו במסגרת הסכמי רכש חוזר 814 483 605

אגרות חוב שטרי התחייבות וכתבי התחייבות נדחים 13199 19519 16303

17315 15810 11555 11 התחייבויות בגין מכשירים נגזרים התחייבויות אחרות 21121 20598 21335 (א)(ג)

סך כל ההתחייבויות 556130 480255 517940

37664 36132 40848 9 הון המיוחס לבעלי מניות הבנק

זכויות שאינן מקנות שליטה 444 461 431

סך כל ההון 41292 36593 38095

סך כל ההתחייבויות וההון 597422 516848 556035

ביאור 15אU (א) U לפרטים בדבר סכומים הנמדדים בשווי הוגן ראהU(ב) U 5 לפרטים בדבר ניירות ערך ששועבדו למלווים ראה ביאור

מזה הפרשה להפסדי אשראי בגין מכשירי אשראי חוץ מאזניים 412 מיליון שח (ביום 30 ביוני 2020 - 429 מיליון שח ביום 31 בדצמבר 2020 - (ג) 422 מיליון שח)

Dummy TextDummy TextDummy TextDummy TextDummy TextDummy TextDummy TextDummy TextDummy TextDummy TextDummy TextDummy TextDummy TextDummy TextDummy TextDummy TextDummy TextDummy TextDummy Text

בנק לאומי לישראל בעמ וחברות מאוחדות שלו תמצית דוח על השינויים בהון

לשלושה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2021 (בלתי מבוקר)

קרנות הון

עסקאות תשלום מבוסס מניות

ואחרות (א) פרמיה הון מניות

יתרה ליום 31 במרס 2021 7041 184 53

רווח נקי לתקופה - - -

רווח (הפסד) כולל אחר נטו לאחר השפעת המס - - -

יתרה ליום 30 ביוני 2021 7041 184 53

קרנות הון

יתרה ליום 31 במרס 2020 7041 211 53

הפסד כולל אחר נטו לאחר השפעת המס - - - (27) - (ג) רכישה עצמית של מניות -

הטבה לעובדים בשל עסקאות תשלום מבוסס מניות - - -

יתרה ליום 30 ביוני 2020 7041 184 53

כולל 10 מיליון שח קרנות הון אחרות (א) כולל 5295 מיליון שח שאינם ניתנים לחלוקה מזה 1650 מיליון שח בגין רכישה עצמית של מניות (30 ביוני 2020 - 5456 מיליון שח מזה 1650 מיליון (ב)

שח בגין רכישה עצמית של מניות) יתרת הסכום לחלוקה כפופה להוראות בנק ישראל ולמגבלות המפורטות בהוראות ניהול בנקאי תקין יתרות נמוכות מ-1 מיליון שח (ג)

הביאורים לדוחות הכספיים המאוחדים מהווים חלק בלתי נפרד מהם

Dummy TextDummy Text

וא ימ 0

כ תס

ייפ ם

זכויות שאינן רווח (הפסד) סך כל

סך הכל מקנות סך עודפים כולל אחר הון המניות הון (ב) שליטה הכל שנצברו מצטבר וקרנות ההון

39555 437 39118 34518 (2678) 7278

1678 11 1667 1667 - -

59 (4) 63 - 63 -

41292 444 40848 36185 (2615) 278 7

זכויות שאינן רווח (הפסד) סך כל סך הכל מקנות סך עודפים כולל אחר הון המניות

הון (ב) שליטה הכל שנצברו מצטבר וקרנות ההון

36709 464 36245 30844 (1904) 7305

700 6 694 694 - -

(790) (10) (780) - (780) -

(27) - (27) - - (27)

1 1 - - - -

36593 461 36132 31538 (2684) 7278

בנק לאומי לישראל בעמ וחברות מאוחדות שלו תמצית דוח על השינויים בהון (המשך)

לשישה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2021 (בלתי מבוקר)

קרנות הון

מהטבה בשל עסקאות תשלום מבוסס מניות ואחרות (א) מפרמיה הון מניות

יתרה ליום 31 בדצמבר 2020 (מבוקר) 7041 184 53

יתרה ליום 30 ביוני 2021 7041 184 53

קרנות הון

רווח כולל אחר נטו לאחר השפעת המס - - -

דיבידנד ששולם על ידי חברות מאוחדות - - -

דיבידנד ששולם - - -

- (237) (13) רכישה עצמית של מניות

יתרה ליום 30 ביוני 2020 7041 184 53

שח בגין רכישה עצמית של מניות) יתרת הסכום לחלוקה כפופה להוראות בנק ישראל ולמגבלות המפורטות בהוראות ניהול בנקאי תקין

וא ימ 0

כ תס

ייפ ם

38095 431 37664 33178 (2792) 7278

3027 20 3007 3007 - -

169 ) (8 17 7 - 177 -

1 1 - - - -

41292 444 40848 36185 (2615) 7278

35874 468 35406 31373 (3495) 7528

477 15 462 462 - -

826 15 811 - 811 -

(39) (39) - - - -

(297) - (297) (297) - -

(250) - (250) - - (250)

2 2 - - - -

36593 461 36132 31538 (2684) 7278

לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020 (מבוקר)

קרנות הון

יתרה ליום 31 בדצמבר 2019 7054 421 53

רווח נקי - - -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2020 7041 184 53

כולל 10 מיליון שח קרנות הון אחרות (א) כולל 5805 מיליון שח שאינם ניתנים לחלוקה מזה 1650 מיליון שח בגין רכישה עצמית של מניות יתרת הסכום לחלוקה כפופה להוראות בנק (א)

ישראל ולמגבלות המפורטות בהוראות ניהול בנקאי תקין

Dummy Text

וא ימ 0

כ תס

ייפ ם

35874 468 35406 31373 (3495) 7528

2122 20 2102 2102 - -

682 (21) 703 - 703 -

(39) (39) - - - -

(297) - (297) (297) - -

(250) - (250) - - (250)

3 3 - - - -

38095 431 37664 33178 (2792) 7278

בנק לאומי לישראל בעמ וחברות מאוחדות שלו תמצית דוח על תזרימי מזומנים מאוחד

2020 2020 2021 2020 2021

תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת

רווח נקי לתקופה 1678 700 3027 477 2122

Uהתאמות (1) 9 19 26 (א) חלק הקבוצה (רווחים) הפסדים בלתי מחולקים של חברות כלולות 10

פחת על בניינים וציוד (לרבות ירידת ערך) 174 183 345 363 678

2552 1735 (370) 875 (158) (הכנסות) הוצאות בגין הפסדי אשראי

(410) (253) (117) (86) (52) רווחים נטו ממכירת אגרות חוב

הפסדים (רווחים) נטו שמומשו ושטרם מומשו מהתאמות לשווי הוגן (58) (70) 8 (103) של ניירות ערך למסחר 1

הפסדים ממכירת מניות של חברות מוחזקות - - - 2 2 (ב)

7 - (51) - (16) הפסדים (רווחים) ממימוש בניינים וציוד- נטו

הפרשה לירידת ערך אגרות חוב זמינות למכירה - - - 33 33

(רווחים) הפסדים נטו שמומשו ושטרם מומשו מהתאמות לשווי הוגן (283) 54 (628) (131) (443) של מניות שאינן למסחר

הפרשה לירידת ערך מניות שאינן למסחר - 8 - 35 66

(729) (583) 318 (541) מיסים נדחים - נטו 152

(980) (557) 70 22 (14) פיצויי פרישה ופנסיה - גידול (קיטון) בעודף העתודה על היעודה

ריבית שהתקבלה מעבר לריבית שנצברה בתקופה בגין 253 89 253 19 (49) אגח זמין למכירה ואגח לפדיון

(393) (71) (8) (62) הפרשי צבירה ושער בגין אגח וכתבי התחייבות נדחים 92

1274 826 (222) השפעת הפרשי שער על יתרות מזומנים ושווי מזומנים 9 145 אחר נטו 2 2 2 2 - (ב)

Uשינוי נטו בנכסים שוטפים (4298) (3830) נכסים בגין מכשירים נגזרים 1842 10099 4039

(451) (5545) ניירות ערך למסחר 5 3388 1365 (1917) (ב) (1187) 89 (30) נכסים אחרים 235

Uשינוי נטו בהתחייבויות שוטפות 5684 3960 (5556) (9132) (1837) התחייבויות בגין מכשירים נגזרים

(333) 1304 563 2379 (ב) (473) התחייבויות אחרות

5557 (3938) 3877 5022 1158 מזומנים נטו מפעילות (לפעילות) שוטפת

בניכוי דיבידנד שהתקבל (א)

סווג מחדש (ב)

Dummy Text

וא תמצית דוח על תזרימי מזומנים מאוחד (המשך)

לתקופה שהסתיימה ביום 30 ביוני 2021 ימ

03לשנה שהסתיימה לשישה חודשים ביום 31 לשלושה חודשים שהסתיימו ויבשהסתיימו ביום בדצמבר ביום 30 ביוני וד 1202 ינ30 ביוני וח

כ תס

ייפ ם

2020 2020 2021 2020 2021

תזרימי מזומנים מפעילות השקעה שינוי נטו בפיקדונות בבנקים לתקופה מקורית של יותר משלושה

(1113) (2268) חודשים 1075 1827 1059 (א) (16583) (א) (5363) (19316) 6565 (7892) שינוי נטו באשראי לציבור

112 5 (313) (11) (196) שינוי נטו באשראי לממשלה (א) (1902) (א) (775) (2702) (581) (1091) שינוי נטו בניירות ערך שנשאלו או נרכשו במסגרת הסכמי מכר חוזר

(3026) (2473) (1519) (912) (357) רכישת אגרות חוב מוחזקות לפדיון

תמורה מפדיון אגרות חוב מוחזקות לפדיון 385 254 806 657 1402

(136675) (66850) (51784) (36484) (31493) רכישת אגרות חוב זמינות למכירה ומניות שאינן למסחר

תמורה ממכירת אגרות חוב זמינות למכירה ומניות שאינן למסחר 24096 20718 43723 42427 99757

תמורה מפדיון אגרות חוב זמינות למכירה ומניות שאינן למסחר 4108 9961 8099 19021 32700

(67) (6) (76) (1) (76) רכישת מניות בחברות כלולות

תמורה ממכירת תיקי אשראי - - - 4 -

(594) (233) (203) (141) (128) רכישת בניינים וציוד

תמורה ממימוש בניינים וציוד 36 5 81 5 11

קופה מרכזית לתשלום פיצויים 1 32 2 65 137

(25841) (15784) (22143) 1232 (11532) מזומנים נטו לפעילות השקעה

תזרימי מזומנים מפעילות מימון שינוי נטו בפיקדונות מבנקים לתקופה מקורית של יותר משלושה

חודשים 4967 516 6993 476 9012

74967 43287 39782 (1012) שינוי נטו בפיקדונות הציבור 27230

(106) (87) 11 (81) (8) שינוי נטו בפיקדונות מממשלה (א) (2878) 205 360 482 (א) שינוי נטו בניירות ערך שהושאלו או נמכרו במסגרת הסכמי רכש חוזר 285

תמורה מהנפקת אגרות חוב וכתבי התחייבות נדחים - 2393 - 4986 4986

(8248) (5354) (3096) (5342) (1) פדיון אגרות חוב וכתבי התחייבות נדחים

(297) (297) דיבידנד ששולם לבעלי המניות - - -

(39) (39) דיבידנד ששולם לבעלי מניות חיצוניים בחברות מאוחדות - - -

(250) (250) - (27) רכישה עצמית של מניות -

80507 43082 43895 (6431) מזומנים נטו מפעילות מימון 32473

60223 23360 25629 (177) גידול (קיטון) במזומנים ושווה מזומנים 22099

יתרת מזומנים ושווה מזומנים לתחילת התקופה 136377 96523 132616 73667 73667

(1274) (826) 222 (145) (9) השפעת תנועות בשער החליפין על יתרות מזומנים ושווי מזומנים

יתרת מזומנים ושווה מזומנים לסוף התקופה 158467 96201 158467 96201 132616

סווג מחדש (א)

Dummy Text

בנק לאומי לישראל בעמ וחברות מאוחדות שלו תמצית דוח על תזרימי מזומנים מאוחד (המשך)

ריבית ומיסים ששולמו ואו התקבלו ודיבידנדים שהתקבלו

2020 2020 2021 2020 2021

ריבית שהתקבלה 2609 3009 5356 5862 10555

(2523) (1444) (819) (715) (296) ריבית ששולמה

דיבידנדים שהתקבלו 37 1 50 13 23

(1725) (529) (1620) (315) (791) מיסים על הכנסה ששולמו

מיסים על הכנסה שהתקבלו 7 4 85 231 237

נספח א - פעולות השקעה ומימון שלא במזומן בתקופת הדוח

לשישה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2021 ביום 1 במרס 2021 סווגה יתרה של כ-750 מיליון שח מתיק אגרות חוב זמינות למכירה לתיק אגרות חוב המוחזקות לפדיון

לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020 ליום 31 בדצמבר 2020 נכס זכות שימוש והתחייבויות שהוכרו בגין חכירות תפעוליות חדשות נכללו כפעילות שאינה במזומן

U2020 ביאור 1יד וביאור 16ז בדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר U למידע נוסף ראה

Dummy Text

ל אעמוד פירוט הביאורים

ווד 1202 ינויב 03 ימ

וחכ ת

סייפ

100 עיקרי המדיניות החשבונאית 1 103 הכנסות והוצאות ריבית 2

104 הכנסות מימון שאינן מריבית 3א

106 רווח למניה רגילה 3ב

107 רווח (הפסד) כולל אחר מצטבר 4

112 ניירות ערך 5 127 סיכון אשראי אשראי לציבור והפרשה להפסדי אשראי 6 132 פיקדונות הציבור 7 133 זכויות עובדים 8

139 הון הון 9א

141 הלימות הון מינוף ונזילות 9ב

147 התחייבויות תלויות והתקשרויות מיוחדות 10

149 פעילות במכשירים נגזרים - היקף סיכוני אשראי ומועדי פירעון 11

161 מגזרי פעילות פיקוחיים 12א

172 מגזרי פעילות גישת ההנהלה 12ב

177 מידע נוסף על סיכון אשראי אשראי לציבור והפרשה להפסדי אשראי 13

199 נכסים והתחייבויות לפי בסיסי הצמדה 14

202 יתרות ואומדני שווי הוגן של מכשירים פיננסיים 15א

205 פריטים הנמדדים בשווי הוגן 15ב

212 שינויים בפריטים הנמדדים בשווי הוגן על בסיס חוזר ונשנה שנכללו ברמה 3 15ג

217 מידע כמותי על פריטים הנמדדים בשווי הוגן שנכללו ברמה 3 15ד

221 נושאים שונים 16

ביאור 1 - עיקרי המדיניות החשבונאית בסיס עריכת הדוחות הכספיים א

עקרונות הדיווח 1תמצית הדוחות הכספיים לתקופות ביניים המאוחדים ליום 30 ביוני 2021 ערוכה בהתאם לכללי חשבונאות

מקובלים בישראל (Israeli GAAP) לדיווח כספי לתקופות ביניים ובהתאם להוראות המפקח על הבנקים והנחיותיו

הכללים החשבונאיים שיושמו בעריכת דוחות לתקופות ביניים הינם עקביים לכללים ששימשו בעריכת הדוחות הכספיים המבוקרים ליום 31 בדצמבר 2020 פרט לאמור בסעיף ב להלן דוחות כספיים לתקופות ביניים אלה אינם כוללים את כל המידע הנדרש בדוחות כספיים שנתיים מלאים ויש לעיין בדוחות אלה ביחד עם הדוחות

הכספיים השנתיים ליום 31 בדצמבר 2020 ולביאורים הנלווים אליהם

תמצית הדוחות הכספיים לתקופות ביניים המאוחדים אושרה לפרסום על ידי דירקטוריון הבנק ביום 12 באוגוסט 2021

שימוש באומדנים 2בעת הכנת תמצית הדוחות הכספיים לתקופות ביניים המאוחדים בהתאם להוראות ולהנחיות כאמור לעיל נדרש מההנהלה להפעיל שיקול דעת ולעשות שימוש באומדנים בהערכות ובהנחות המשפיעים על הסכומים המדווחים של נכסים והתחייבויות ועל סכומי הכנסות והוצאות בתקופת הדיווח יובהר שהתוצאות בפועל עלולות

להיות שונות מאומדנים אלה

בעת גיבושם של אומדנים חשבונאיים המשמשים בהכנת הדוחות הכספיים של הבנק נדרשת הנהלת הבנק להניח הנחות באשר לנסיבות ולאירועים הכרוכים באי וודאות משמעותית בשיקול דעתה בקביעת האומדנים מתבססת הנהלת הבנק על ניסיון העבר עובדות ומצגים שונים ניתוחים וסקירות גורמים חיצוניים ועל הנחות סבירות וזאת בהתאם לנסיבות המתאימות לכל אומדן חוסר הוודאות הנשקף מתנאי הכלכלה ותנאים סביבתיים אחרים עודנו משמעותי ולפיכך אומדנים והערכות עשויים להתעדכן בהתאם להתפתחות בתנאים

ובנסיבות ולתמורות בכלכלה

המדיניות שמיישם הבנק בשימוש בהערכות ובאומדנים הינה ככלל עקבית לזו ששימשה בדוחות הכספיים השנתיים ליום 31 בדצמבר 2020 האומדנים וההנחות שבבסיסם נסקרים באופן שוטף שינויים באומדנים

חשבונאיים מוכרים בתקופה שבה תוקנו האומדנים ובכל תקופה עתידית מושפעת

תקני חשבונאות חדשים עדכוני תקינה חשבונאית והוראות חדשות של המפקח על הבנקים שיושמו ב לראשונה

החל מתקופות הדיווח המתחילות ביום 1 בינואר 2021 מיישם הבנק תקנים חשבונאיים והוראות המפורטים להלן

עדכונים מצומצמים בדרישות גילוי של תכניות להטבה מוגדרת 1באוגוסט 2018 פרסם המוסד האמריקאי לתקינה חשבונאית (ה-FASB) את עדכון תקינה ASU 2018-14 בדבר מסגרת הגילוי - שינויים בדרישות הגילוי של תכניות להטבה מוגדרת בין עיקרי השינויים בוטלה הדרישה להצגת אומדן הסכומים הכלולים ברווח כולל אחר מצטבר שצפוי כי יופחתו מרווח כולל אחר מצטבר לדוח רווח והפסד

U U כהוצאה בשנה העוקבת (ראה ביאור 23ח2ב3 לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020) נוספה דרישה למתן הסברבדבר הסיבות לרווחים או הפסדים מהותיים הקשורים לשינוי במחויבות בגין הטבה מוגדרת במהלך התקופה

בהתאם לחוזר הפיקוח על הבנקים בדבר שיפור השימושיות של הדוחות לציבור של תאגידים בנקאיים לשנים 2019 ו-2020 המתייחס לעדכון התקינה האמור הוראות אלה יחולו החל מהדוחות לציבור ליום 1 בינואר 2021

ואילך

ליישום ההוראות אין השפעה מהותית על הדוחות הכספיים

עדכונים מצומצמים בדרישות הגילוי של מדידת שווי הוגן 2באוגוסט 2018 פרסם ה-FASB את עדכון תקינה ASU 2018-13 בדבר מסגרת הגילוי - שינויים בדרישות הגילוי של מדידת שווי הוגן עדכון התקינה הביא לשינויים מצומצמים ונקודתיים בדרישות הגילוי השונות בדבר מדידות

שווי הוגן כגון מתן גילוי על אופן חישוב הממוצע המשוקלל המתייחס לגילוי עבור מדידות שווי הוגן ברמה 3

ואילך

ביאור 1 - עיקרי המדיניות החשבונאית (המשך)

לוא

ימ עדכונים מסוימים בטיפול החשבונאי במיסים על הכנסה 3

0 בדצמבר 2019 פרסם ה-FASB את עדכון תקינה ASU 2019-12 בדבר פישוט הטיפול החשבונאי במיסים על הכנסה תכליתו של התיקון הינו הפחתת המורכבות של כללי החשבונאות המקובלים בארהב תוך שמירה

על שימושיות המידע המסופק למשתמשי הדוחות הכספיים 3

ינויב 1 בין עיקרי הנושאים שעודכנו אופן חישוב והקצאת תוצאות המס במקרים בהם יש הפסד מפעילות נמשכת אופן ההכרה בהתחייבויות מיסים נדחים בגין הפרשים זמניים חייבים במס המתייחסים להשקעות בחברה בת זרה

20 ההופכת לחברה כלולה ולהפך נוספה דרישה להכרה במס זיכיון (או מס דומה אחר) המבוסס באופן חלקי על

הכנסה ראשית כמיסים על הכנסה ובחלק עודף ככל שרלוונטי - כמיסים שאינם על הכנסה ואופן ההכרה 2

בהשפעת השינויים בחוקי מס או בשיעורי מס בדוחות כספיים ביניים

ודוח ההוראות מיושמות החל מיום 1 בינואר 2021

כ ת ליישום ההוראות אין השפעה מהותית על הדוחות הכספיים

ספ הבהרות נקודתיות בנוגע לטיפול החשבונאי במכשירים פיננסיים י4

ים בינואר 2020 פרסם ה-FASB את עדכון תקינה ASU 2020-01 בדבר יחסי הגומלין בין נושא 321 נושא 323

יב ונושא 815 בקודיפיקציה העדכון מבהיר כי בעת יישום חלופת המדידה תחת נושא 321 בקודיפיקציה יש להתחשב בעסקאות נצפות

וא יראשר גורמות ליישום לראשונה או להפסקת היישום של שיטת השווי המאזני כלומר השקעות במכשירים הוניים המאזני (עקב השגת השפעה מהותית או איבוד השפעה מהותית בהתאמה) כאשר השווי ההוגן כאמור יתבסס םימדדו מחדש בשווי ההוגן בסמוך לפני מועד היישום לראשונה או בסמוך לאחר הפסקת יישום שיטת השווי על העסקה הנצפית שהייתה הגורם לשינוי בשיטת המדידה ככל שרלוונטי

purchased call ) או אופציות רכש שנרכשו (forward contracts) כמו כן העדכון מבהיר כי חוזי אקדמהoptions) שאינם נגזרים לרכישת מכשירים הוניים ימדדו בדרך כלל בהתאם לעקרונות השווי ההוגן כאמור בהוראות נושא 321 בקודיפיקציה בטרם מועד הסילוק או המימוש ללא קשר לטיפול הצפוי בהם בעת הסילוק או

המימוש

ההוראות מיושמות החל מיום 1 בינואר 2021

דגשים פיקוחיים לגבי טיפול חשבונאי בחובות ודיווח לציבור בעטיו של משבר הקורונה 5באפריל 2020 פרסם בנק ישראל מכתב בנושא אירוע נגיף הקורונה - דגשים פיקוחיים לגבי טיפול בחובות ודיווח לציבור הכולל הנחיות חשבונאיות המאפשרות שלא להחשיב פעולות המבוצעות לייצוב לווים באמצעות

שינויים בתנאי ההלוואות כארגון מחדש של חוב בעייתי בכפוף לתנאים שנקבעו במכתב

בהמשך למתווה הנוסף לדחיית תשלומי משכנתאות והלוואות צרכניות ולמתווה הנוסף למתן סיוע לעסקים קטנים וזעירים בפירעון הלוואות (להלן המתווים המעודכנים) אשר אומצו על ידי המערכת הבנקאית בנובמבר 2020 ובדצמבר 2020 בהתאמה פרסם הפיקוח על הבנקים בדצמבר 2020 מכתבים אשר עניינם הארכת תחולת ההקלות החשבונאיות שהוזכרו במכתב לעיל גם על מתווים אלה כך שתאגיד בנקאי רשאי שלא לסווג בארגון מחדש של חוב בעייתי הלוואות הכפופות למתווים כאמור שלא היו בפיגור של 30 ימים או יותר במועד דחיית התשלומים שלגביהן בוצעו מיום 1 בינואר 2021 ועד ליום 31 במרס 2021 דחיות תשלומים במסגרת

המתווים המעודכנים גם אם הדחיה המצטברת עולה על 6 חודשים

הבנק בחר שלא ליישם את ההקלה החשבונאית שתוארה לעיל ולפיכך פעל ליישום נוהלי הסיווג הרגילים לרבות בנושא ארגון מחדש של חוב בעייתי

תקני חשבונאות חדשים עדכוני תקינה חשבונאית והוראות חדשות של המפקח על הבנקים בתקופה ג שלפני יישומם

רפורמת ריביות הייחוס 1reference ) בדבר רפורמת ריביות הייחוס ASU 2021-01 את עדכון תקינה FASB-בינואר 2021 פרסם ה

rate reform) תחולה אשר מרחיב את ההקלות בגין השפעות רפורמת הריביות על הדיווח הכספי שנקבעו בנושא 848 בקודיפיקציה (להלן העדכון)

במרס 2020 פרסם ה-FASB את עדכון תקינה ASU 2020-04 בדבר רפורמת ריביות הייחוס הקלות בגין השפעות רפורמת ריביות העוגן על הדיווח הכספי אשר יצר את נושא 848 בקודיפיקציה וכלל הקלות והחרגות

אפשריות בהתייחס לחוזים יחסי גידור ועסקאות אחרות המושפעים מרפורמת הריביות בהתמלא תנאים שהוגדרו

בהתאם לעדכון הורחבה תחולת נושא 848 בקודיפיקציה כך שתכלול גם מכשירים נגזרים אשר מושפעים מרפורמת ריביות הייחוס גם אם הנגזרים אינם נושאים ריבית LIBOR או ריבית ייחוס אחרת אשר צפויה להתבטל

הבנק בוחן את יישום ההקלות האפשריות בחוזים הרלוונטיים

במרס 2021 הכריזה הרשות להתנהלות פיננסית בבריטניה (FCA) באופן רשמי על הפסקת פרסום כלל ריביות הליבור החל מסוף שנת 2021 למעט ריביות הליבור במטבע דולר שפרסומן יופסק ביוני 2023

U U 2020 למידע נוסף ראה ביאור 1כג4 בדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר

הבנק ממשיך בהיערכותו להפסקת פרסום ריביות הליבור והשימוש בהן להלן פירוט יתרות החוזים ברמת הקבוצה נכון ליום 30 ביוני 2021 המושפעים מריבית הליבור ואשר העסקאות בגינם יימשכו מעבר למועד

הפסקת פרסום הליבור

30 ביוני 2021 במיליוני שח

11978 הלוואות 949 פיקדונות 3666 ניירות ערך 72816 נגזרים (ברוטו) - ערך נקוב

עסקאות ליבור שימשכו בכל המטבעות - אחרי דצמבר 2021 ובדולר - אחרי יוני 2023

CECL - עדכונים בנושא הפרשות להפסדי אשראי 2הוראות המפקח על הבנקים מאמצות את כללי החשבונאות המקובלים בארהב בנושא הפרשות להפסדי אשראי צפויים כפי שפורסמו בעדכון תקינה ASU 2016-13 וכן עדכונים ותיקונים נוספים הנגזרים מכך מטרת הכללים החדשים היא לשפר את איכות הדיווח על המצב הכספי של התאגיד הבנקאי באמצעות הקדמת רישום ההפרשות להפסדי אשראי באופן שתומך בתגובה מהירה יותר של הבנקים להידרדרות באיכות האשראי של לווים וחיזוק הקשר בין ניהול סיכוני האשראי לבין אופן שבו סיכונים אלה משתקפים בדוחות הכספיים זאת תוך

התבססות על שיטות ותהליכים קיימים

בתוך כך בדצמבר 2020 פרסם הפיקוח על הבנקים חוזר בנושא הון פיקוחי - השפעת יישום כללי החשבונאות בנושא הפסדי אשראי צפויים במסגרת החוזר נקבעו הוראות מעבר שיחולו על השפעת האימוץ לראשונה של הכללים החדשים בנושא הפסדי אשראי צפויים וזאת על מנת להפחית השפעות בלתי צפויות של יישום הכללים על ההון הפיקוחי כמו כן פרסם הפיקוח על הבנקים בפברואר 2021 חוזר בנושא הפסדי אשראי צפויים ממכשירים פיננסיים במסגרתו בוטלה בין היתר הדרישה לחישוב הפרשה קבוצתית בשיעור מזערי של 035 בגין הלוואות לדיור בוטלה הדרישה לחישוב הפרשה מזערית לפי שיטת עומק הפיגור ונוספה דרישה לנכות מהון

עצמי רובד 1 סכומים בגין הלוואות לדיור שמסווגות לאורך זמן כהלוואות שאינן צוברות

ההוראות החדשות ייושמו מיום 1 בינואר 2022 באמצעות רישום בעודפים במועד היישום לראשונה של ההשפעה המצטברת של יישום כללים אלה בהתאם להוראות המעבר שפרסם הפיקוח על הבנקים אם כתוצאה מהיישום לראשונה יחול קיטון בהון עצמי רובד 1 של הבנק ניתן יהיה להוסיף באופן חלקי בהון עצמי רובד 1 (כלומר להוסיף חזרה להון עצמי רובד 1) את הקיטון בהון העצמי רובד 1 שיירשם במועד היישום לראשונה וזאת על פני שלוש שנים (תוספת של 75 בשנת היישום לראשונה עם קיטון של 25 מדי שנה עד לתוספת של 0 ב-1

בינואר של שנת היישום הרביעית)

הבנק ממשיך לבחון את השפעת יישום ההוראות החדשות על דוחותיו הכספיים ולהיערך ליישום הכללים החדשים ולפיכך לא ניתן לאמוד בשלב זה באופן מהימן את השפעתם הצפויה ההשפעה עשויה להיות תלויה במצב הכלכלה בתחזיות העתידיות ובתמהיל התיק במועד היישום לראשונה היערכות הבנק בעיצומה וכוללת מיפוי של הדרישות קביעת מתודולוגיות לחישוב אומדן ההפרשה להפסדי אשראי ובחינת השינויים הנדרשים על מנת להתאים את השיטות להערכת הפסדי האשראי ויישום הוראות הגילוי למרות ששיטות המדידה צפויות

להתעדכן הכללים החדשים אינם משנים את סיכון האשראי הגלום בתיק האשראי של הבנק

Dummy Text

ל ביאור 2 - הכנסות והוצאות ריבית

ואימ לשישה חודשים שהסתיימו לשלושה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני ביום 30 ביוני

וד 1202 ינויב 03 וח

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

2020 2021 2020 2021 בלתי מבוקר במיליוני שח

א הכנסות ריבית (א)

מאשראי לציבור 2904 2194 5252 4412

מאשראי לממשלה 8 6 12 14

מפיקדונות בבנק ישראל וממזומנים 28 19 54 51

מפיקדונות בבנקים 15 16 32 49 מניירות ערך שנשאלו או נרכשו במסגרת

הסכמי מכר חוזר 2 - 3 4 מאגרות חוב 269 263 485 561 (ב)

סך הכל הכנסות ריבית 3226 2498 5838 5091

ב הוצאות ריבית

(620) (453) (267) (278) על פיקדונות הציבור

(1) (1) על פיקדונות הממשלה - -

(8) (2) (2) (1) על פיקדונות מבנקים

(1) (5) (1) (3) על פיקדונות מבנק ישראל על ניירות ערך שהושאלו או נמכרו במסגרת

(8) (1) (4) (1) הסכמי רכש חוזר על אגרות חוב שטרי התחייבות וכתבי התחייבות

(163) (254) (103) (169) נדחים

(801) (716) (377) (452) סך הכל הוצאות ריבית

סך הכנסות ריבית נטו 2774 2121 5122 4290 ג פירוט ההשפעה נטו של מכשירים נגזרים

מגדרים על הכנסות והוצאות ריבית (ג)

(19) (24) (11) (12) הוצאות ריבית ד פירוט הכנסות ריבית על בסיס צבירה

מאגרות חוב

מוחזקות לפדיון 42 49 82 90

זמינות למכירה 213 208 385 455

למסחר 14 6 18 16

סך הכל כלול בהכנסות ריבית 269 263 485 561

כולל השפעת יחסי גידור (א) כולל ריבית בגין אגרות חוב מגובות משכנתאות (MBS) בסך 54 מיליון שח ובסך 111 מיליון שח לתקופות של שלושה ושישה חודשים שהסתיימו (ב)

ביום 30 ביוני 2021 (22 מיליון שח ו-80 מיליון שח לתקופות של שלושה ושישה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2020) פירוט של השפעת מכשירים נגזרים מגדרים על סעיפי משנה א ו-ב (ג)

Dummy Text

ביאור 3א - הכנסות מימון שאינן מריבית

לשישה חודשים שהסתיימו לשלושה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני ביום 30 ביוני

א הכנסות (הוצאות) מימון שאינן מריבית בגין פעילויות שאינן למטרות מסחר

א1 מפעילות במכשירים נגזרים (א)(604) 509 138 (ב) (584) ALM הכנסות (הוצאות) נטו בגין מכשירים נגזרים

138 509 (604) (584) סך הכל מפעילות במכשירים נגזרים א2 מהשקעה באגרות חוב

רווחים ממכירת אגח זמינות למכירה 63 88 137 255

(2) (20) (2) (11) הפסדים ממכירת אגח זמינות למכירה

(33) הפרשה לירידת ערך בגין אגח זמינות למכירה - - -

סך הכל מהשקעה באגח 52 86 117 220

(451) (298) א3 הפרשי שער נטו 694 818 א4 רווחים (הפסדים) מהשקעה במניות

רווחים ממכירת מניות שאינן למסחר 191 10 299 33 (ח)

(35) - (8) הפרשה לירידת ערך בגין מניות שאינן למסחר -

(34) (20) (6) (6) הפסדים ממכירת מניות שאינן למסחר

דיבידנד ממניות שאינן למסחר 5 1 12 7 רווחים (הפסדים) נטו שטרם מומשו ממניות שאינן

(53) (ז)(ח) למסחר 258 127 349

(2) הפסד ממכירת מניות של חברות מוחזקות - - -

(84) סך הכל מהשקעה במניות 448 124 640 סך כל הכנסות (הוצאות) מימון שאינן מריבית בגין

(177) פעילויות שאינן למטרות מסחר 610 424 968 ב הכנסות (הוצאות) מימון שאינן מריבית בגין

פעילויות למטרות מסחר

18 הכנסות (הוצאות) נטו בגין מכשירים נגזרים למסחר 163 108 137 הפסדים שמומשו ושטרם מומשו מהתאמות

(8) 67 (ג)(ו) לשווי הוגן של אגח למסחר נטו - 99 רווחים (הפסדים) שמומשו ושטרם מומשו

(1) 4 - 3 (ד)(ו) מהתאמות לשווי הוגן של מניות למסחר נטו סך הכל מפעילויות מסחר 17 266 100 207 (ה)

פירוט על הכנסות (הוצאות) מימון שאינן מריבית בגין פעילויות למטרת מסחר לפי חשיפת סיכון

(142) חשיפת ריבית 13 110 47

336 30 121 (8) חשיפת מטבע חוץ

חשיפה למניות 9 33 18 9

חשיפה לסחורות ואחרים 3 2 5 4

סך הכל 17 266 100 207

סך הכל הכנסות מימון שאינן מריבית 627 690 1068 30

U Uראה הערות בעמוד הבא

Dummy Text

ל ביאור 3א - הכנסות מימון שאינן מריבית (המשך)

ואמ למעט השפעת יחסי גידור מכשירים נגזרים המהווים חלק ממערך ניהול הנכסים וההתחייבויות של הבנק אשר לא יועדו ליחסי גידור י(א) מזה חלק הרווחים בסך 2 מיליון שח ובסך 6 מיליון שח לתקופות של שלושה ושישה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2021 הקשורים לאגרות חוב (ב) (ג)

0 ויב2020) 3למסחר שעדיין מוחזקות ליום המאזן (רווחים בסך 44 מיליון שח ובסך 52 מיליון שח לתקופות של שלושה ושישה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני לא היו רווחים או הפסדים הקשורים למניות למסחר שעדיין מוחזקות ליום המאזן בשלושה ושישה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2021 ובשלושה ושישה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2020 ינ(ד)

1 וד 202(ה) וח

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

U2 ביאור U להכנסות ריבית מהשקעה באגח למסחר ראהכולל הפרשי שער שנבעו מפעילות למסחר (ו)

לרבות רווחים והפסדים ממדידה לפי שווי הוגן של מניות שמתקיים לגביהן שווי הוגן זמין וכן התאמות מעלה או מטה של מניות שלא מתקיים לגביהן (ז) שווי הוגן זמין

U(ח) U 16 למידע נוסף ראה ביאור

ביאור 3ב - רווח למניה רגילה רווח בסיסי למניה א

חישוב הרווח הבסיסי למניה מתבסס על הרווח (הפסד) המיוחס לבעלי המניות הרגילות של הבנק מחולק בממוצע המשוקלל של מספר המניות הרגילות שבמחזור באופן הבא

2020 2021 2020 2021 בלתי מבוקר

רווח בסיסי

רווח נקי המיוחס לבעלי מניות הבנק (במיליוני שח) 1667 694 3007 462

ממוצע משוקלל של מספר המניות (באלפי מניות) יתרה לתחילת התקופה 1452896 1453553 1452896 1466191 (א)

השפעה משוקללת של יחידות PSU ו-RSU שמומשו והנפקת מניות - - - 133

(7644) - (646) השפעה משוקללת בגין רכישה עצמית של מניות -

ממוצע משוקלל של מספר המניות 1452896 1452907 1452896 1458680

רווח בסיסי למניה (בשקלים חדשים) 115 048 207 032

יתרה לתחילת התקופה בניכוי רכישה עצמית של מניות עד ליום 31 בדצמבר 2019 ו-2020 (א)

רווח מדולל למניה ב

חישוב הרווח המדולל למניה של הבנק מחולק בממוצע המשוקלל של מספר המניות הרגילות שבמחזור לאחר התאמה בגין כל המניות הרגילות הפוטנציאליות המדללות באופן הבא

2020 2021 2020 2021 בלתי מבוקר

רווח מדולל

ממוצע משוקלל של מספר המניות (באלפי מניות) ממוצע משוקלל של מספר המניות הרגילות

ששימשו לצורך חישוב רווח בסיסי למניה 1452896 1452907 1452896 1458680 השפעה משוקללת של יחידות PSU ו-RSU שטרם

מומשו - - - 60

ממוצע משוקלל של מספר המניות בדילול מלא 1452896 1452907 1452896 1458740

רווח מדולל למניה (בשקלים חדשים) 115 048 207 032

הון המניות ג

ליום 30 ביוני 2021 הון המניות המונפק והנפרע בניכוי תכנית לרכישה עצמית של מניות הבנק במהלך השנים 2018-2020 הינו 1452896006 מניות רגילות בנות 1 שח ענ (ליום 30 ביוני 2020 הון המניות המונפק והנפרע בניכוי תכנית לרכישה

עצמית של מניות הבנק במהלך השנים 2018-2020 הינו 1452896006 מניות רגילות בנות 1 שח ענ)

ל ביאור 4 - רווח (הפסד) כולל אחר מצטבר

ואימ שינויים ברווח (הפסד) כולל אחר מצטבר לאחר השפעת המס א

שינויים ברווח (הפסד) כולל אחר מצטבר לתקופה של שלושה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2021 1

03 ו-2020 (בלתי מבוקר)

ויב רווח (הפסד) כולל אחר לפני ייחוס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה וד 1202 ינ וח

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

חלק הבנק ברווח

(הפסד) כולל אחר

רווח (הפסד) של חברות התאמות רווח (הפסד) כולל אחר מוחזקות רווחים התאמות בגין הצגת

כולל אחר (א) המיוחס המטופלות (הפסדים) מתרגום אגרות חוב המיוחס לבעלי זכויות התאמות לפי שיטת נטו בגין נטו לאחר זמינות

לבעלי מניות שאינן מקנות בגין הטבות השווי גידורי תזרים השפעת למכירה לפי (ג) הבנק (ב) שליטה סך הכל לעובדים המאזני מזומנים גידורים שווי הוגן

במיליוני שח (1904) (18) (1922) (1988) (16) 29 (155) 208 יתרה ליום 31 במרס 2020

(780) (10) (790) (1566) 3 3 (39) 809 שינוי נטו במהלך התקופה

(2684) (28) (2712) (3554) (13) 32 (194) יתרה ליום 30 ביוני 2020 1017

(2678) (68) (2746) (3310) (21) 2 (244) יתרה ליום 31 במרס 2021 827

63 (4) 59 70 (2) 10 (31) שינוי נטו במהלך התקופה 12

(2615) (72) (2687) (3240) (23) 12 (275) יתרה ליום 30 ביוני 2021 839

שינויים ברווח (הפסד) כולל אחר מצטבר לתקופה של שישה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2021 2

ו-2020 (בלתי מבוקר)

רווח (הפסד) כולל אחר לפני ייחוס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה חלק הבנק

ברווח (הפסד)

כולל אחר רווח (הפסד) של חברות התאמות

רווח (הפסד) כולל אחר מוחזקות רווחים התאמות בגין הצגת כולל אחר (א) המיוחס המטופלות (הפסדים) מתרגום אגרות חוב

המיוחס לבעלי זכויות התאמות לפי שיטת נטו בגין נטו לאחר זמינות לבעלי מניות שאינן מקנות בגין הטבות השווי גידורי תזרים השפעת למכירה לפי

(ג) הבנק (ב) שליטה סך הכל לעובדים המאזני מזומנים גידורים שווי הוגן במיליוני שח

יתרה ליום 31 בדצמבר (3495) (43) (3538) (3948) (13) (2) (199) 2019 (מבוקר) 624

393 שינוי נטו במהלך התקופה 5 34 - 394 826 15 811

(2684) (28) (2712) (3554) (13) 32 (194) יתרה ליום 30 ביוני 2020 1017 יתרה ליום 31 בדצמבר

(2792) (64) (2856) (3734) (16) 26 (295) 2020 (מבוקר) 1163

177 (8) 169 494 (7) (14) (324) שינוי נטו במהלך התקופה 20

(2615) (72) (2687) (3240) (23) 12 (275) יתרה ליום 30 ביוני 2021 839

UUראה הערות בעמוד הבא

ביאור 4 - רווח (הפסד) כולל אחר מצטבר (המשך)

שינויים ברווח (הפסד) כולל אחר מצטבר לאחר השפעת המס (המשך) א שינויים ברווח (הפסד) כולל אחר מצטבר לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020 (מבוקר) 3

רווח (הפסד) כולל אחר מוחזקות רווחים התאמות בגין הצגת כולל אחר (א) המיוחס המטופלות (הפסדים) מתרגום ניירות ערך

המיוחס לבעלי זכויות התאמות לפי שיטת נטו בגין נטו לאחר זמינים לבעלי מניות שאינן מקנות בגין הטבות השווי גידורי תזרים השפעת למכירה לפי

יתרה ליום 31 בדצמבר (3495) (43) (3538) (3948) (13) (2) (199) 624 2019

703 (21) 682 214 (3) 28 (96) שינוי נטו במהלך השנה 539 יתרה ליום 31 בדצמבר

(2792) (64) (2856) (3734) (16) 26 (295) 1163 2020

התאמות מתרגום דוחות כספיים של פעילויות חוץ שמטבע הפעילות שלהן שונה ממטבע הפעילות של הבנק (א)

רווחים (הפסדים) נטו בגין גידור השקעה נטו במטבע חוץ (ב) ההתאמות בגין הטבות לעובדים הינן נטו מההתאמות בגין נכסי תכנית (ג)

Dummy Text

לוא

מ השינויים במרכיבי רווח (הפסד) כולל אחר מצטבר לפני השפעת מס ואחרי השפעת מס לשלושה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני (בלתי מבוקר) יב

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

2020 2021

לאחר השפעת לפני לאחר השפעת לפני

מס מס מס מס מס מס

השינויים במרכיבי רווח (הפסד) כולל אחר לפני ייחוס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה

התאמות בגין אגרות חוב זמינות למכירה לפי שווי הוגן

רווחים (הפסדים) נטו שטרם מומשו מהתאמות 866 (449) 1315 46 (24) לשווי הוגן 70

(רווחים) הפסדים בגין אגרות חוב זמינות למכירה (57) (א) 29 (86) (34) 18 (52) שסווגו מחדש לדוח רווח והפסד

809 (420) 1229 12 (6) שינוי נטו במהלך התקופה 18 (ב) התאמות מתרגום

(79) - (79) (62) - (62) התאמות מתרגום דוחות כספיים (20) 40 (ג) 60 31 (16) גידורים 47

(39) (20) (19) (31) (16) (15) שינוי נטו במהלך התקופה

3 (4) 7 10 (5) רווחים (הפסדים) נטו בגין גידור תזרים מזומנים 15

חלק הבנק ברווח כולל אחר של חברות כלולות 3 (2) 5 (2) - (2) המטופלות לפי שיטת השווי המאזני

(ד) הטבות לעובדים

(1614) 831 (2445) (8) 5 (13) (הפסד) רווח אקטוארי נטו

הפסדים (רווחים) נטו שסווגו מחדש לדוח (25) 48 (ה) 73 78 (40) רווח והפסד 118

(1566) 806 (2372) 70 (35) שינוי נטו במהלך התקופה 105

(790) 360 (1150) 59 (62) סך הכל שינוי נטו במהלך התקופה 121

השינויים במרכיבי (הפסד) רווח כולל אחר המיוחס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה

(10) (1) (9) (4) (3) (1) סך כל השינוי נטו במהלך התקופה

השינויים במרכיבי (הפסד) רווח כולל אחר המיוחס לבעלי מניות הבנק

(780) 361 (1141) 63 (59) סך הכל השינוי נטו במהלך התקופה 122

ביאור 3אU (א) U הסכום לפני מס מדווח בדוח רווח והפסד בסעיף הכנסות מימון שאינן מריבית ראההתאמות מתרגום דוחות כספיים של פעילויות חוץ שמטבע הפעילות שלהן שונה ממטבע הפעילות של הבנק (ב)

רווחים (הפסדים) נטו בגין גידור השקעה נטו במטבע חוץ (ג) ההתאמות בגין הטבות לעובדים הינן נטו מההתאמות בגין נכסי תכנית (ד)

בביאור U8 (ה) U הסכום לפני מס מדווח בדוח רווח והפסד בסעיף הוצאות אחרות פירוט נוסף ראה

Dummy Text

השינויים במרכיבי רווח (הפסד) כולל אחר מצטבר לפני השפעת מס ואחרי השפעת מס (המשך) ב

לשישה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני (בלתי מבוקר) 2020 2021

רווחים (הפסדים) נטו שטרם מומשו מהתאמות 538 (279) 817 (247) 128 (375) לשווי הוגן

(רווחים) הפסדים נטו בגין אגרות חוב זמינות (145) (א) 75 (220) (77) 40 (117) למכירה שסווגו מחדש לדוח רווח והפסד

393 (204) 597 (324) 168 (492) שינוי נטו במהלך התקופה (ב) התאמות מתרגום

התאמות מתרגום דוחות כספיים 37 - 37 10 - 10 (5) (ג) 3 (8) (17) 9 (26) גידורים

שינוי נטו במהלך התקופה 11 9 20 2 3 5

34 (18) 52 (14) 7 (21) (הפסדים) רווחים נטו בגין גידור תזרים מזומנים

חלק הבנק ברווח כולל אחר של חברות - (1) 1 (7) 1 (8) כלולות המטופלות לפי שיטת השווי המאזני

253 (130) 383 328 (169) רווח (הפסד) אקטוארי נטו 497

רווחים (הפסדים) נטו שסווגו מחדש לדוח (73) 141 (ה) 214 166 (86) רווח והפסד 252

394 (203) 597 494 (255) שינוי נטו במהלך התקופה 749

826 (423) 1249 169 (70) סך הכל שינוי נטו במהלך התקופה 239

בניכוי השינויים במרכיבי רווח (הפסד) כולל אחר המיוחס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה

15 (7) 22 (8) 7 (15) סך הכל השינוי נטו במהלך התקופה

השינויים במרכיבי רווח (הפסד) כולל אחר המיוחס לבעלי מניות הבנק

811 (416) 1227 177 (77) סך הכל השינוי נטו במהלך התקופה 254

Dummy Text

לוא

מ יהשינויים במרכיבי רווח (הפסד) כולל אחר מצטבר לפני השפעת מס ואחרי השפעת מס (המשך) ב

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

לאחר מס השפעת מס לפני מס

התאמות בגין הצגת אגרות חוב זמינות למכירה לפי שווי הוגן

787 (404) רווחים נטו שטרם מומשו מהתאמות לשווי הוגן 1191

רווחים נטו בגין אגרות חוב זמינות למכירה שסווגו מחדש (248) (א) 129 (377) לדוח רווח והפסד

539 (275) שינוי נטו במהלך השנה 814 (ב) התאמות מתרגום

(193) - (193) התאמות מתרגום דוחות כספיים (50) 97 (ג) גידורים 147

(96) (50) (46) שינוי נטו במהלך השנה

28 (15) רווחים נטו בגין גידור תזרים מזומנים 43

חלק הבנק בהפסד כולל אחר של חברות כלולות המטופלות (3) 2 (5) לפי שיטת השווי המאזני

(95) 39 (134) הפסד אקטוארי נטו (161) 309 (ה) הפסדים נטו שסווגו מחדש לדוח רווח והפסד 470

214 (122) שינוי נטו במהלך השנה 336

682 (460) סך הכל שינוי נטו במהלך השנה 1142

(21) (4) (17) סך הכל השינוי נטו במהלך השנה

703 (456) סך הכל השינוי נטו במהלך השנה 1159

Dummy Text

ביאור 5 - ניירות ערך ליום 30 ביוני 2021 (בלתי מבוקר) (ז)

הפסדים רווחים שטרם שטרם הוכרו הוכרו

מהתאמות מהתאמות שווי הוגן (א) לשווי הוגן לשווי הוגן עלות מופחתת הערך במאזן

במיליוני שח 1 אגרות חוב מוחזקות לפדיון

4490 (5) של ממשלת ישראל 4095 4095 400

2515 (35) 25 2525 2525 (MBS) מגובי משכנתאות

1845 (42) של אחרים זרים 1815 1815 72

סך הכל אגרות חוב 8850 (82) מוחזקות לפדיון 8435 8435 497

ליום 30 ביוני 2021 (בלתי מבוקר) (ז)

רווח (הפסד) כולל אחר מצטבר שווי הוגן (א)הערך במאזן הפסדים רווחים עלות מופחתת

במיליוני שח 2 אגרות חוב זמינות למכירה

31957 (26) של ממשלת ישראל 31957 31057 926

20904 (68) של ממשלות זרות 20904 20908 64

של מוסדות פיננסיים בישראל 70 65 5 - 70

9274 (3) של מוסדות פיננסיים זרים 9274 9065 212

מגובי נכסים (ABS) או מגובי 7833 (50) 53 7830 7833 (MBS) משכנתאות

של אחרים בישראל 265 248 17 - 265

5257 (23) של אחרים זרים 5257 5045 235

סך הכל אגרות חוב (ג) (ג) (170) 75560 (ו) זמינות למכירה 75560 74218 1512

U בעמוד U 117ראה הערות

ביאור 5 - ניירות ערך (המשך)

לוא

ימ ליום 30 ביוני 2021 (בלתי מבוקר)

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

הפסדים רווחים שטרם שטרם מומשו מומשו

מהתאמות מהתאמות שווי הוגן (א) לשווי הוגן לשווי הוגן עלות הערך במאזן

במיליוני שח 3 השקעה במניות וקרנות

שאינן למסחר

4819 (33) מניות וקרנות 4819 4280 572

מזה מניות וקרנות שלא קיים לגביהן שווי הוגן זמין 1788 1788 1788 (ב)

סך כל מניות וקרנות (ד) (33) 4819 (ד) ח 4819 4280 572 ר שאינן למ ס

סך כל ניירות ערך 89229 (285) שאינם למסחר 88814 86933 2581

ליום 30 ביוני 2021 (בלתי מבוקר)

מהתאמות מהתאמות עלות מופחתת שווי הוגן (א) לשווי הוגן לשווי הוגן (במניות - עלות) הערך במאזן

במיליוני שח 4 ניירות ערך למסחר

אגרות חוב -

2228 (3) של ממשלת ישראל 2228 2228 3

של ממשלות זרות 3 3 - - 3

של מוסדות פיננסיים זרים 81 77 4 - 81

של אחרים זרים 41 39 2 - 41

2636 (6) סך הכל אגרות חוב 2636 2628 14

מניות וקרנות 24 23 1 - 24 (ד) (6) 2660 (ד) סך הכל ניירות ערך למסחר 2660 2651 15

91889 (291) סך הכל ניירות ערך 91474 89584 2596

U U 117 ראה הערות בעמוד

Dummy TextDummy TextDummy TextDummy Text

ליום 30 ביוני 2020 (בלתי מבוקר) הפסדים רווחים

שטרם שטרם הוכרו הוכרו

של ממשלת ישראל 4010 4010 610 - 4620

1003 (1) של אחרים זרים 947 947 57

רווח (הפסד) כולל אחר מצטבר שווי הוגן (א) הפסדים רווחים עלות מופחתת הערך במאזן

36234 (5) של ממשלת ישראל 36234 35002 1237

19157 (14) של ממשלות זרות 19157 19004 167

199 (4) של אחרים בישראל 199 199 4

5746 (3) של אחרים זרים 5746 5370 379

U U117 ראה הערות בעמוד

Dummy TextDummy TextDummy Text

לוא

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

3773 (104) מניות וקרנות 3773 3758 119

סך כל מניות וקרנות (ד) (104) 3773 (ד) שאינן למסחר 3773 3758 119

סך כל ניירות הערך 90253 (189) שאינם למסחר 89533 87455 2987

אגרות חוב -

7924 (4) של ממשלת ישראל 7924 7904 24

של ממשלות זרות 262 217 45 - 262

527 (1) של מוסדות פיננסיים בישראל 527 524 4

מגובי נכסים (ABS) או מגובי 124 (5) - 129 124 (MBS) משכנתאות

49 (7) של אחרים בישראל 49 55 1

71 (1) של אחרים זרים 71 71 1

9120 (27) סך הכל אגרות חוב 9120 9070 77

(216) 99392 (ה) סך הכל ניירות ערך 98672 96543 3065

ליום 31 בדצמבר 2020 (מבוקר) הפסדים רווחים

אגרות חוב -

4475 (1) של ממשלת ישראל 3919 3919 557

של אחרים זרים 818 818 68 - 886 סך הכל אגרות חוב

7658 (9) מוחזקות לפדיון 7002 7002 665

ליום 31 בדצמבר 2020 (מבוקר)

34821 (4) של ממשלת ישראל 34821 33592 1233

19893 (13) של ממשלות זרות 19893 19794 112

של מוסדות פיננסיים זרים 8861 8590 271 - 8861 מגובי נכסים (ABS) או מגובי

6996 (23) 87 6932 6996 (MBS) משכנתאות

6067 (4) של אחרים זרים 6067 5684 387 סך הכל אגרות חוב

(ג) (ג) (44) 76927 (ו) זמינות למכירה 76927 74865 2106

4335 (43) מניות וקרנות 4335 4148 230 מזה מניות וקרנות שלא קיים

לגביהן שווי הוגן זמין 1566 1566 1566 (ב)סך כל מניות וקרנות

(ד) (43) 4335 (ד) שאינן למסחר 4335 4148 230 סך כל ניירות הערך

88920 (96) שאינם למסחר 88264 86015 3001

Dummy TextDummy TextDummy TextDummy TextDummy Text

לוא

ימ ליום 31 בדצמבר 2020 (מבוקר)

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

אגרות חוב -

של ממשלת ישראל 3144 3135 9 - 3144

של ממשלות זרות 223 192 31 - 223

98 (1) של מוסדות פיננסיים זרים 98 96 3 מגובי נכסים (ABS) או מגובי

80 (5) - 85 80 (MBS) משכנתאות

3972 (6) סך הכל אגרות חוב 3972 3926 52

61 (1) מניות וקרנות 61 55 7 (ד) (7) 4033 (ד) סך הכל ניירות ערך למסחר 4033 3981 59

92953 (103) סך הכל ניירות ערך 92297 89996 3060

הערות נתוני שווי הוגן מבוססים לרוב על שערי בורסה אשר לא בהכרח משקפים את המחיר שיתקבל ממכירת ניירות ערך בהיקפים גדולים (א)

מניות שלא מתקיים לגביהן שווי הוגן זמין מוצגות לפי עלות בניכוי ירידת ערך מותאמת מעלה או מטה למחירים נצפים בעסקאות דומות או זהות (ב) של אותו מנפיק

כלולים בהון בסעיף התאמות בגין הצגת אגרות חוב זמינות למכירה לפי שווי הוגן נטו במסגרת רווח כולל אחר למעט ניירות ערך שיועדו (ג) כמגודרים בגידור שווי הוגן

נזקפו לדוח רווח והפסד אך טרם מומשו (ד) כולל אגח פגומות צוברות ריבית ליום 30 ביוני 2020 בסך 4 מיליון שח (ה)

סך של 98 מיליארד שח מתוך סך הכל ניירות ערך במטח הינם Super-nationals Sovereign and Agencies (SSA) (30 ביוני 2020 - 96 (ו) מיליארד שח 31 בדצמבר 2020 - 90 מיליארד שח)

ביום 1 במרס 2021 סווגה חברת הבת בארהב יתרה של כ-750 מיליון שח (כ-225 מיליון דולר) מתיק אגרות חוב זמינות למכירה לתיק אגרות חוב (ז) מוחזקות לפדיון

הערות כלליות

ניירות ערך שהושאלו הסתכמו בסך 36 מיליון שח (30 ביוני 2020 - 7 מיליון שח 31 בדצמבר 2020 - 95 מיליון שח) מוצגים במסגרת סעיף אשראי לציבור

ניירות ערך ששועבדו הסתכמו בסך 17989 מיליון שח (30 ביוני 2020 - 7020 מיליון שח 31 בדצמבר 2020 - 14419 מיליון שח) U U לפירוט תוצאות הפעילות בהשקעות באגרות חוב ובמניות ובקרנות נאמנות ראה ביאורים 2 ו-3א

ההבחנה בין אגח של ישראל ובין אגח של זרים נערכה בהתאם למדינת התושבות של הישות שהנפיקה את נייר הערך

Dummy Text

פירוט נוסף בגין עלות מופחתת והפסדים שטרם הוכרו לפי משך זמן ושיעור ירידת הערך של אגרות חוב מוחזקות לפדיון הנמצאות בפוזיציית הפסד שטרם הוכר

30 ביוני 2021 (בלתי מבוקר) (ב) 12 חודשים ומעלה (א) פחות מ-12 חודשים

הפסדים שטרם הוכרו הפסדים שטרם הוכרו מהתאמות לשווי הוגן מהתאמות לשווי הוגן

סך עלות -0 -20 מעל סך עלות -0 -20 מעל(ה) (ד) (ג) (ה) (ד) הכל (ג) מופחתת 20 35 35 הכל מופחתת 20 35 35

אגרות חוב

של ממשלת ישראל 181 5 - - 5 - - - - -

6 - - 6 85 29 - - 29 1272 (MBS) מגובי משכנתאות

של אחרים זרים 956 42 - - 42 - - - - - סך הכל אגרות חוב

מוחזקות לפדיון 2409 76 - - 76 85 6 - - 6

אגרות חוב

של ממשלת ישראל - - - - - - - - - -

מוחזקות לפדיון 318 2 - - 2 126 1 - - 1

השקעות שהיו בפוזיציית הפסד שטרם מומש מתמשכת במשך פחות מ-12 חודשים (א) השקעות שהיו בפוזיציית הפסד שטרם מומש מתמשכת במשך 12 חודשים ומעלה (ב)

השקעות שההפסד שטרם מומש בגינן מהווה עד 20 מהעלות המופחתת שלהן (ג) השקעות שההפסד שטרם מומש בגינן מהווה מעל 20 ועד 35 מהעלות המופחתת שלהן (ד)

השקעות שההפסד שטרם מומש בגינן מהווה מעל 35 מהעלות המופחתת שלהן (ה)

לוא

מ יפירוט נוסף בגין עלות מופחתת והפסדים שטרם הוכרו לפי משך זמן ושיעור ירידת הערך של אגרות חוב מוחזקות לפדיון הנמצאות בפוזיציית הפסד שטרם הוכר (המשך)

31 בדצמבר 2020 (מבוקר) 03

וד 1202 ינויבוח

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

(ב) 12 חודשים ומעלה (א) פחות מ-12 חודשים

אגרות חוב

של ממשלת ישראל 31 1 - - 1 - - - - -

3 - - 3 117 5 - - 5 (MBS) 252 מגובי משכנתאות של אחרים זרים 273 - - - - - - - - - (ז)

סך הכל אגרות חוב מוחזקות לפדיון 556 6 - - 6 117 3 - - 3

פירוט נוסף בגין שווי הוגן והפסדים שטרם מומשו לפי משך זמן ושיעור ירידת הערך של אגרות זמינות

למכירה הנמצאות בפוזיציית הפסד שטרם מומש

(ו) הפסדים שטרם מומשו (ו) הפסדים שטרם מומשו סך שווי -0 -20 מעל סך שווי -0 -20 מעל

(ה) (ד) (ג) (ה) (ד) הכל (ג) הוגן 20 35 35 הכל הוגן 20 35 35 במיליוני שח

אגרות חוב

של ממשלת ישראל 1224 26 - - 26 - - - - -

של ממשלות זרות 7042 68 - - 68 - - - - - של מוסדות פיננסיים

זרים 879 3 - - 3 - - - - - מגובי נכסים (ABS) או

של אחרים בישראל - - - - - - - - - -

זמינות למכירה 13248 160 - - 160 903 10 - - 10

השקעות שההפסד שטרם מומש בגינן מהווה מעל 35 מהעלות המופחתת שלהן (ה) סכומים שנזקפו לקרן ההון כחלק מרווח כולל אחר נטו לאחר השפעת המס (ו)

הפסדים נמוכים מ-1 מיליון שח (ז)

פירוט נוסף בגין שווי הוגן והפסדים שטרם מומשו לפי משך זמן ושיעור ירידת הערך של אגרות חוב זמינות למכירה הנמצאות בפוזיציית הפסד שטרם מומש (המשך)

אגרות חוב

של ממשלת ישראל 1386 5 - - 5 - - - - -

של ממשלות זרות 3777 14 - - 14 - - - - -

של מוסדות פיננסיים זרים 689 19 - - 19 1041 - - - - (ז)

מגובי נכסים (ABS) או 17 - - 17 1756 20 - - 20 890 (MBS) מגובי משכנתאות

של אחרים בישראל 33 3 - - 3 25 1 - - 1 של אחרים זרים 139 3 - - 3 9 - - - - (ז)

סך כל אגרות חוב זמינות למכירה 6914 64 - - 64 2831 18 - - 18

31 בדצמבר 2020 (מבוקר)

(ב) 12 חודשים ומעלה (א) פחות מ-12 חודשים (ו) הפסדים שטרם מומשו (ו) הפסדים שטרם מומשו

סך שווי -0 -20 מעל סך שווי -0 -20 מעל(ה) (ד) (ג) (ה) (ד) הכל (ג) הוגן 20 35 35 הכל הוגן 20 35 35

אגרות חוב

של ממשלת ישראל 1490 4 - - 4 - - - - -

של ממשלות זרות 4073 13 - - 13 - - - - -

של מוסדות פיננסיים זרים 363 - - - - - - - - - (ז)

של אחרים בישראל 5 - - - - - - - - - (ז)

של אחרים זרים 568 4 - - 4 - - - - -

השקעות שהיו בפוזיציית הפסד שטרם מומש מתמשכת במשך פחות מ-12 חודשים (א)

השקעות שהיו בפוזיציית הפסד שטרם מומש מתמשכת במשך 12 חודשים ומעלה (ב) השקעות שההפסד שטרם מומש בגינן מהווה עד 20 מהעלות המופחתת שלהן (ג)

השקעות שההפסד שטרם מומש בגינן מהווה מעל 20 ועד 35 מהעלות המופחתת שלהן (ד) השקעות שההפסד שטרם מומש בגינן מהווה מעל 35 מהעלות המופחתת שלהן (ה)

סכומים שנזקפו לקרן ההון כחלק מרווח כולל אחר נטו לאחר השפעת המס (ו) הפסדים נמוכים מ-1 מיליון שח (ז)

לוא

מ יפירוט נוסף לגבי אגרות חוב זמינות למכירה מגובי משכנתאות ומגובי נכסים הנמצאות בפוזיציית הפסד שטרם מומש

30 ביוני 2021 (בלתי מבוקר) 03

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

סך הכל מעל 12 חודשים עד 12 חודשים הפסדים הפסדים הפסדים

שטרם שטרם שטרם מומשו מומשו מומשו

מהתאמות שווי מהתאמות שווי מהתאמות שווי (א) (א) לשווי הוגן (א) הוגן לשווי הוגן הוגן לשווי הוגן הוגן

(20) 1725 (2) 32 (18) 1693 (MBS) אגרות חוב מגובי משכנתאות

אגרות חוב מגובי משכנתאות אחרים (21) 794 (1) 66 (20) 728 (STRIPPED MBS-ו REMIC CMO כולל)

(9) 1229 (7) 805 (2) 424 (ABS) אגרות חוב מגובי נכסים

(50) 3748 (10) 903 (40) סך הכל 2845

30 ביוני 2020 (בלתי מבוקר) סך הכל מעל 12 חודשים עד 12 חודשים

הפסדים הפסדים הפסדים שטרם שטרם שטרם מומשו מומשו מומשו

במיליוני שח (1) (ב) 134 (1) 53 - 81 (MBS) אגרות חוב מגובי משכנתאות

(37) 2646 (17) 1756 (20) סך הכל 890

31 בדצמבר 2020 (מבוקר) סך הכל מעל 12 חודשים עד 12 חודשים

(23) 1944 (13) 1018 (10) סך הכל 926

סכומים שנזקפו לקרן ההון כחלק מרווח כולל אחר נטו לאחר השפעת המס (א) הפסדים נמוכים מ-1 מיליון שח (ב)

פירוט נוסף לגבי אגרות חוב לפדיון מגובי משכנתאות

30 ביוני 2021 (בלתי מבוקר) הפסדים רווחים

מהתאמות מהתאמות שווי הוגן לשווי הוגן לשווי הוגן עלות מופחתת

במיליוני שח (MBS) אגרות חוב מגובי משכנתאותאגרות חוב לפדיון מסוג העבר באמצעות

2407 (25) 25 2407 (Pass through securities)

מזה ניירות ערך שקיימת לגביהם ערבות של 1390 (17) 15 1392 GNMA

ניירות ערך שהונפקו על ידי FNMA ועל ידי 1017 (8) 10 1015 FHLMC

אגרות חוב מגובי משכנתאות אחרים 108 (10) - 118 (STRIPPED MBS-ו CMO כולל)

FHLMC FNMA מזה ניירות ערך שהונפקו על ידי 108 (10) או GNMA או בערבותם 118 -

2515 (35) 25 2525 (MBS) סך הכל אגרות חוב מגובי משכנתאות

2515 (35) סך הכל אגרות חוב לפדיון מגובי משכנתאות 2525 25

30 ביוני 2020 (בלתי מבוקר)

2300 (2) 56 2246 (Pass through securities) מזה ניירות ערך שקיימת לגביהם ערבות של

1462 (2) 32 1432 GNMA

ניירות ערך שהונפקו על ידי FNMA ועל ידי 838 - 24 814 FHLMC

אגרות חוב מגובי משכנתאות אחרים 62 - - 62 (STRIPPED MBS-ו CMO כולל)

FHLMC FNMA מזה ניירות ערך שהונפקו על ידי או GNMA או בערבותם 62 - - 62

לוא

מ 31 בדצמבר 2020 (מבוקר) יפירוט נוסף לגבי אגרות חוב לפדיון מגובי משכנתאות (המשך)

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

1129 (4) 19 1114 GNMA

פירוט נוסף לגבי אגרות חוב זמינות למכירה מגובי משכנתאות ומגובי נכסים

30 ביוני 2021 (בלתי מבוקר) רווח (הפסד) כולל אחר מצטבר (א)

שווי הוגן הפסדים רווחים עלות מופחתת במיליוני שח (MBS) אגרות חוב מגובי משכנתאותאגרות חוב מסוג העבר באמצעות

מזה אגרות חוב שקיימת לגביהם ערבות של 1073 (9) 3 1079 GNMA

אגרות חוב שהונפקו על ידי FNMA ועל ידי 2091 (11) 14 2088 FHLMC

אגרות חוב מגובי משכנתאות אחרים 2209 (21) 26 2204 (STRIPPED MBS-ו CMO כולל)

FHLMC FNMA מזה אגרות חוב שהונפקו על ידי 1881 (21) או GNMA או בערבותם 1883 19

2460 (9) 10 2459 (ABS) אגרות חוב מגובי נכסיםמזה אשראי שאינו לאנשים פרטיים - אגרות חוב

1808 (2) 9 1801 CLO מסוג אשראי שאינו לאנשים פרטיים - ניירות ערך

295 (6) - 301 SBA שקיימת לגביהם ערבות של סך הכל אגרות חוב זמינות למכירה מגובי

7833 (50) משכנתאות ומגובי נכסים 7830 53

סכומים שנזקפו לקרן ההון כחלק מרווח כולל אחר נטו לאחר השפעת המס (א)

פירוט נוסף לגבי אגרות חוב זמינות למכירה מגובי משכנתאות ומגובי נכסים (המשך)

822 - 16 806 GNMA

FHLMC FNMA מזה ניירות ערך שהונפקו על ידי 2276 (3) או GNMA או בערבותם 2230 49

31 בדצמבר 2020 (מבוקר) רווח (הפסד) כולל אחר מצטבר (א)

לוא

מ 30 ביוני 2021 (בלתי מבוקר) יפירוט נוסף לגבי ניירות ערך למסחר מגובי משכנתאות ומגובי נכסים

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

מהתאמות מהתאמות (א) שווי הוגן (א) לשווי הוגן לשווי הוגן עלות מופחתת

במיליוני שח (MBS) ניירות ערך מגובי משכנתאות

ניירות ערך מסוג העבר באמצעות 2 - - 2 (Pass through securities)

מזה ניירות ערך שהונפקו על ידי FNMA ועל ידי 2 - - 2 FHLMC

ניירות ערך מגובי משכנתאות אחרים 32 (2) - 34 (STRIPPED MBS-ו CMO כולל)

34 (2) - 36 (MBS) סך הכל ניירות ערך מגובי משכנתאות

35 (1) 1 35 (ABS) סך הכל ניירות ערך מגובי נכסים

סך הכל ניירות ערך למסחר מגובי משכנתאות 69 (3) ומגובי נכסים 71 1

FHLMC FNMA מזה ניירות ערך שהונפקו על ידי או GNMA או בערבותם - - - -

85 (3) - 88 (ABS) סך הכל ניירות ערך מגובי נכסים

סך הכל ניירות ערך למסחר מגובי משכנתאות 124 (5) ומגובי נכסים 129 -

רווחים (הפסדים) שנזקפו לדוח רווח והפסד (א)

פירוט נוסף לגבי ניירות ערך למסחר מגובי משכנתאות ומגובי נכסים (המשך)

31 בדצמבר 2020 (מבוקר) הפסדים רווחים

שטרם שטרם מומשו מומשו

Dummy Text

ל ביאור 6 - סיכון אשראי אשראי לציבור והפרשה להפסדי אשראי

וא (א)

ימ אשראי לציבור ויתרת הפרשה להפסדי אשראי חובות א

30 ביוני 2021 (בלתי מבוקר) וד 1202 ינויב 03 וח

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

אשראי לציבור בנקים סך הכל פרטי

סך הכל וממשלות ציבור אחר דיור מסחרי במיליוני שח

(א) יתרת חוב רשומה של חובות

שנבדקו על בסיס פרטני 155164 - 872 156036 13577 169613 שנבדקו על בסיס קבוצתי 1 41618 96496 26150 164264 2489 166753 1

(ג) מזה לפי עומק פיגור 505 96393 - 96898 - 96898 1סך הכל חובות 196782 96496 27022 320300 16066 336366 (א)2

מזה 2

חובות בארגון מחדש 2176 - 341 2517 - 2517

חובות פגומים אחרים 978 20 18 1016 8 1024

סך הכל חובות פגומים 3154 20 359 3533 8 3541

חובות בפיגור 90 ימים או יותר 56 666 38 760 - 760

חובות בעייתיים אחרים 3110 1 248 3359 - 3359

סך הכל חובות בעייתיים 6320 687 645 7652 8 7660

(א) יתרת הפרשה להפסדי אשראי בגין חובות

שנבדקו על בסיס פרטני 3060 - 246 3306 2 3308 שנבדקו על בסיס קבוצתי3 641 605 515 1761 - 1761 3

(ב) (ד) מזה לפי עומק פיגור - 603 - 603 - 603 3סך הכל הפרשה להפסדי אשראי4 3701 605 761 5067 2 5069 4

(ד) מזה בגין חובות פגומים 894 6 230 1130 - 1130 4

אשראי לציבור אשראי לממשלות פיקדונות בבנקים (למעט פיקדונות בבנק ישראל) וחובות אחרים למעט אגח וניירות ערך שנשאלו או נרכשו (א) במסגרת הסכמי מכר חוזר

כולל יתרת הפרשה מעבר למתחייב לפי שיטת עומק הפיגור שחושבה על בסיס קבוצתי בסך 452 מיליון שח (ב) כולל יתרת הלוואות לדיור שהועמדו לקבוצות רכישה הנמצאות בהליכי בנייה (ג)

יתרות נמוכות מ-1 מיליון שח (ד)

Dummy Text

ביאור 6 - סיכון אשראי אשראי לציבור והפרשה להפסדי אשראי (המשך) שראי לציבור ויתרת הפרשה להפסדי אשראי (המשך) א(א) חובות א

30 ביוני 2020 (בלתי מבוקר) אשראי לציבור

בנקים סך הכל פרטי סך הכל וממשלות ציבור אחר דיור מסחרי

במיליוני שח (א) יתרת חוב רשומה של חובות

(ה) שנבדקו על בסיס פרטני 134956 26 748 135730 13566 149296 (ה)שנבדקו על בסיס קבוצתי1 42613 86806 25828 155247 287 155534 1

מזה 2

חובות בפיגור של 90 ימים או יותר 185 879 70 1134 - 1134

חובות בעייתיים אחרים 2352 - 256 2608 - 2608

מזה בגין חובות פגומים 487 - 198 685 - 685 4

יתרות נמוכות מ-1 מיליון שח (ד) סווג מחדש (ה)

Dummy Text

ל ביאור 6 - סיכון אשראי אשראי לציבור והפרשה להפסדי אשראי (המשך)

וא (א)

ימ אשראי לציבור ויתרת הפרשה להפסדי אשראי (המשך) חובות א

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

שנבדקו על בסיס פרטני 143317 24 786 144127 10879 155006 שנבדקו על בסיס קבוצתי 1 40741 90365 25398 156504 158 156662 1

(ג) מזה לפי עומק פיגור 624 90237 - 90861 - 90861 1(2 סך הכל חובות 184058 90389 26184 300631 11037 311668 (א

מזה 2

שנבדקו על בסיס פרטני 3135 1 228 3364 3 3367 (ה)(ה) שנבדקו על בסיס קבוצתי3 747 635 544 1926 - 1926 3

(ד) (ה) מזה בגין חובות פגומים 911 7 212 1130 - 1130 4

Dummy Text

ביאור 6 - סיכון אשראי אשראי לציבור והפרשה להפסדי אשראי (המשך) תנועה ביתרת ההפרשה להפסדי אשראי ב

לשלושה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2021 (בלתי מבוקר) הפרשה להפסדי אשראי אשראי לציבור

במיליוני שח יתרת הפרשה להפסדי אשראי לתחילת

תקופת הדיווח 4241 614 776 5631 3 5634

(158) (1) (157) 4 (8) (153) הוצאות (הכנסות) בגין הפסדי אשראי

(205) - (205) (68) (1) (136) מחיקות חשבונאיות

גביית חובות שנמחקו חשבונאית בשנים קודמות 150 - 65 215 - 215

10 - 10 (3) (1) מחיקות חשבונאיות נטו 14

(5) - (5) - - (5) התאמות מתרגום דוחות כספיים

יתרת הפרשה להפסדי אשראי לסוף תקופת הדיווח1 4097 605 777 5479 2 5481 1

מזה בגין מכשירי אשראי חוץ מאזניים 396 - 16 412 - 412 1

הפרשה להפסדי אשראי אשראי לציבור

תקופת הדיווח 3177 497 709 4383 5 4388

875 (2) הוצאות (הכנסות) בגין הפסדי אשראי 615 107 155 877

(188) - (188) (56) (1) (131) מחיקות חשבונאיות נטו

ואימ תנועה ביתרת ההפרשה להפסדי אשראי (המשך) ב

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

תקופת הדיווח 4284 636 792 5712 3 5715

(370) (1) (369) (9) (27) (333) הכנסות בגין הפסדי אשראי

התאמות מתרגום דוחות כספיים 5 - - 5 - 5

תקופת הדיווח 2590 467 657 3714 2 3716

הוצאות בגין הפסדי אשראי 1354 138 242 1734 1 1735

ביאור 7 - פיקדונות הציבור סוגי פיקדונות לפי מקום הגיוס ולפי סוג המפקיד א

31 בדצמבר 30 ביוני

2020 2020 2021 מבוקר בלתי מבוקר

במיליוני שח בישראל

לפי דרישה

אינם נושאים ריבית 134951 100593 116042

נושאים ריבית 189760 158475 176276

סך הכל לפי דרישה 324711 259068 292318

לזמן קצוב 135944 133799 132325 סך כל פיקדונות בישראל1 460655 392867 424643 1

מחוץ לישראל

לפי דרישה

נושאים ריבית 7915 6792 6713

סך הכל לפי דרישה 22322 17583 18076

לזמן קצוב 4105 6506 4312

סך כל פיקדונות מחוץ לישראל 26427 24089 22388

סך כל פיקדונות הציבור 487082 416956 447031 מזה 1

פיקדונות של אנשים פרטיים 147683 143591 147228

פיקדונות של גופים מוסדיים 94099 74774 80499

פיקדונות של תאגידים ואחרים 218873 174502 196916

פיקדונות הציבור לפי גודל ב

2020 2020 2021

מבוקר בלתי מבוקר במיליוני שח תקרת הפיקדון במיליוני שח

עד 1 122290 111908 117472

מעל 1 ועד 10 110973 105730 108612

מעל 10 ועד 100 83024 75521 77759

מעל 100 ועד 500 60451 43930 54650

מעל 500 110344 79867 88538

סך הכל 487082 416956 447031

Dummy Text

ל ביאור 8 - זכויות עובדים

ואימ הרכב ההטבות א

הטבות לעובדים 1

ליום 31 בדצמבר 03 ליום 30 ביוני וד 1202 ינויב וח

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

במיליוני שח הטבות לאחר פרישה - פנסיה ופיצויים

סכום ההתחייבות 20353 19551 20491

השווי ההוגן של נכסי התכנית 9453 7856 8945

עודף ההתחייבות על נכסי התכנית (כלול בהתחייבויות אחרות) 10900 11695 11546

חופשת יובל צבורה

השווי ההוגן של נכסי התכנית - - -

הטבות אחרות

עודף ההתחייבות על נכסי התכנית (כלול בהתחייבויות אחרות) 660 591 639 סך הכל 1 1

עודף ההתחייבות בגין הטבות לעובדים על נכסי תכנית שנכללו בסעיף התחייבויות אחרות 11595 12322 12221

מזה בגין הטבות לעובדים בחול 60 84 84 1

תכנית הטבה מוגדרת 2

מחויבות ומצב המימון א שינוי במחויבות בגין הטבה חזויה 1

ביום 31 שהסתיימו שהסתיימו בדצמבר ביום 30 ביוני ביום 30 ביוני

2020 2020 2021 2020 2021 מבוקר בלתי מבוקר

במיליוני שח מחויבות בגין הטבה חזויה בתחילת התקופה 20174 16751 20491 20470 20470

עלות שירות 49 34 98 79 175

עלות ריבית 144 163 278 295 573

הפקדות משתתפי תכנית 8 8 16 17 33

555 (456) (145) הפסד (רווח) אקטוארי 182 2822

(19) (9) 10 (10) (7) שינויים בשערי חליפין של מטבע חוץ

(1296) (845) (395) (217) (197) הטבות ששולמו

מחויבות בגין הטבה חזויה בסוף תקופת הדיווח 20353 19551 20353 19551 20491

מחויבות בגין הטבה מצטברת בסוף תקופת הדיווח 18922 18099 18922 18099 18817

ביאור 8 - זכויות עובדים (המשך)

הרכב ההטבות (המשך) א

תכנית הטבה מוגדרת (המשך) 2מחויבות ומצב המימון (המשך) א

שינוי בשווי ההוגן של נכסי התכנית ומצב המימון של התכנית 2

2020 2020 2021 2020 2021 מבוקר בלתי מבוקר

במיליוני שח שווי הוגן של נכסי התכנית בתחילת התקופה 9179 7448 8945 7614 7614

תשואה בפועל על נכסי תכנית 267 443 549 20 743

הפקדות לתכנית על ידי הבנק 122 22 165 655 1272

(732) (485) (232) (100) (115) הטבות ששולמו

אחר - 46 - 46 46

שווי הוגן של נכסי התכנית בסוף תקופת הדיווח 9453 7856 9453 7856 8945

מצב המימון - התחייבות נטו שהוכרה בסוף תקופת הדיווח 10900 11695 10900 11695 11546

סכומים שהוכרו במאזן המאוחד 3

ליום 31 בדצמבר ליום 30 ביוני 2020 2020 2021

מבוקר בלתי מבוקר במיליוני שח

סכומים שהוכרו בסעיף התחייבויות אחרות 10900 11695 11546

התחייבות נטו שהוכרה בסוף תקופת הדיווח 10900 11695 11546

סכומים שהוכרו ברווח כולל אחר מצטבר לפני השפעת מס 4

הפסד אקטוארי נטו 4822 5347 5564

יתרת סגירה ברווח כולל אחר מצטבר 4822 5347 5564

לוא

ימ הרכב ההטבות (המשך) א

תכנית הטבה מוגדרת (המשך) 2

03 הוצאה לתקופה יב ב רכיבי עלות ההטבה נטו שהוכרו ברווח והפסד 1

לשנה ינו

1 שהסתיימה לשישה חודשים 20לשלושה חודשים ביום 31 שהסתיימו שהסתיימו ביום

בדצמבר 2 30 ביוני ביום 30 ביוני

וד וח

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

2020 2020 2021 2020 2021 מבוקר בלתי מבוקר

במיליוני שח עלות שירות 49 34 98 79 175

573 עלות ריבית 144 163 278 295

(170) (200) (81) (101) (365) תשואה חזויה על נכסי התכנית

470 הפחתה של סכומים שלא הוכרו - הפסד אקטוארי נטו 118 71 249 210

853 סך עלות ההטבה נטו 210 187 425 414

181 סך הוצאה בגין תכנית פנסיה להפקדה מוגדרת 47 46 92 94

1034 סך הוצאות שנכללו ברווח והפסד 257 233 517 508

שינויים בנכסי תכנית ובמחויבות להטבה שהוכרו ברווח כולל אחר לפני השפעת מס 2

2020 2020 2021 2020 2021 מבוקר בלתי מבוקר

במיליוני שח 177 (306) (494) הפסד (רווח) אקטוארי נטו לתקופה 16 2460

(470) (210) (249) (71) (118) הפחתה של סכומים שלא הוכרו - הפסד אקטוארי נטו

(5) 1 1 (1) (1) שינויים בשערי חליפין של מטבע חוץ

(46) (46) - (46) אחר -

(344) (561) (742) 2342 (103) סך הכל הוכר בהפסד (רווח) כולל אחר

סך עלות ההטבה נטו 210 187 425 414 853

סך הכל הוכר בעלות ההטבה נטו לתקופה ובהפסד (רווח) 509 (147) (317) כולל אחר 107 2529

הרכב ההטבות (המשך) א הנחות (א) 3

ההנחות על בסיס ממוצע משוקלל המשמשות לקביעת המחויבות בגין הטבה ולמדידת עלות ההטבה נטו א ההנחות העיקריות המשמשות לקביעת המחויבות בגין ההטבה 1

ליום 31 בדצמבר 30 ביוני 2020 2020 2021

מבוקר בלתי מבוקר באחוזים

100 140 090 שיעור היוון

163 146 199 שיעור עליית המדד

שיעור עזיבה 01-37 01-37 01-37

שיעור גידול בתגמול 0-63 0-63 0-63

ההנחות העיקריות המשמשות למדידת עלות ההטבה נטו לתקופה 2

459 445 450 תשואה חזויה לטווח ארוך על נכסי תכנית

השפעה של שינוי בנקודת אחוז אחת על המחויבות בגין הטבה חזויה לפני השפעת מס ב

קיטון בנקודת אחוז אחת גידול בנקודת אחוז אחת 31 בדצמבר 30 ביוני 31 בדצמבר 30 ביוני

2020 2020 2021 2020 2020 2021 מבוקר בלתי מבוקר מבוקר בלתי מבוקר

במיליוני שח 3549 3312 3444 (2846) (2664) (2770) שיעור היוון

766 648 667 (681) (580) (595) שיעור עליית המדד

(309) (200) (305) שיעור עזיבה 313 229 320

(672) (574) (585) שיעור גידול בתגמול 654 640 755

ההנחות מתייחסות לנתוני בנק בלבד (א)

גובה ההתחייבות לזכויות עובדים מושפע ממספר משתנים מרכזיים הכוללים משתני שוק (שיעורי ריביות היוון ההתחייבויות לטווחי הזמן השונים) ומשתנים אקטואריים כאשר חלק מהמשתנים האקטואריים הינם משתנים התנהגותיים של העובדים ייתכן כי יתקיים קשר בין שינויים במשתני השוק לבין שינויים במשתנים האקטואריים ההתנהגותיים לדוגמא ייתכן כי באם תתרחש עליית ריבית חדה במשק הישראלי אשר בעקבותיה תעלנה גם תשואות האגח הממשלתיות (אשר תקטין את גובה ההתחייבויות לפנסיה) יצטמצם

גם שיעור העובדים הבוחרים במסלול פנסיה (החלטה אשר גם תצמצם את גובה ההתחייבויות של הבנק לפנסיה)

לוא

נכסי תכנית 4

03 הרכב השווי ההוגן של נכסי תכנית נויב א ליום 31 בדצמבר ליום 30 ביוני

וד 1202 יוח

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

במיליוני שח מזומנים ופיקדונות בבנקים 291 344 246

מניות 1729 1673 1733

אגרות חוב ממשלתיות 380 427 533

אגרות חוב קונצרניות 1033 1163 997

אחר 6020 4249 5436

סך הכל 9453 7856 8945

השווי ההוגן של נכסי תכנית לפי סוגי נכסים ויעד הקצאה לשנת 2021 ב

אחוז מנכסי התכנית יעד הקצאה 31 בדצמבר 30 ביוני 31 בדצמבר

2020 2020 2021 2021 מבוקר בלתי מבוקר

באחוזים 3 4 3 3 מזומנים ופיקדונות בבנקים

19 21 18 19 מניות

6 5 4 6 אגרות חוב ממשלתיות

11 15 11 11 אגרות חוב קונצרניות

61 55 64 61 אחר

סך הכל 100 100 100 100

תזרימי מזומנים 5הפקדות א

ביום 31 שהסתיימו ביום שהסתיימו ביום בדצמבר (א) 30 ביוני 30 ביוני תחזית

2020 2020 2021 2020 2021 2021

הפקדות 55 130 30 181 672 1305

אומדן ההפקדות שהבנק צופה כי יופקדו לתכנית להטבה מוגדרת במהלך התקופה שנותרה עד לסוף שנת 2021 (א)

הטבות שהבנק צופה לשלם בעתיד (א) ב

במיליוני שח שנה

2021 380

2022 769

2023 783

2024 842

2025 846

2026-2030 4987

14067 2031 ואילך

22674 סך הכל

בערכים מהוונים (א)

Dummy Text

ל ביאור 9א - הון

ואימ שינויים בהון הבנק

מניות רדומות של הבנק

03 נכון למועד פרסום הדוח בבעלות הבנק 71824258 מניות רדומות

ויב חוזר להתאמות להוראות ניהול בנקאי תקין לצורך התמודדות עם משבר הקורונה (הוראת שעה) - הוראת ניהול בנקאי תקין מספר 250

ביום 31 במרס 2020 פרסם בנק ישראל חוזר בנושא התאמות להוראות ניהול בנקאי תקין לצורך התמודדות עם משבר הקורונה ינ

12 (הוראת שעה) (הוראה מספר 250) (להלן הוראת השעה) בהתאם להוראת השעה תאגיד בנקאי שסך נכסיו המאזניים על בסיס

02 שלא יפחת מ-9 וביחס הון כולל לנכסי סיכון משוקללים שלא יפחת מ-125 (חלף 10 ו-135 בהתאמה עובר לפרסום מאוחד שווה או עולה על 24 מסך הנכסים המאזניים במערכת הבנקאית יחזיק ביחס הון עצמי רובד 1 לנכסי סיכון משוקללים

ד והחוזר) הוראה זו חלה על לאומי וח כיחס המינוף כך שתאגיד בנקאי שסך נכסיו המאזניים על בסיס מאוחד הוא 24 או יותר מסך הנכסים המאזניים במערכת תביום 15 בנובמבר 2020 במסגרת הוראת השעה פרסם בנק ישראל חוזר להתאמת הוראת ניהול בנקאי תקין מספר 218 בנושא

ס הבנקאית יעמוד ביחס מינוף שלא יפחת מ-55 (חלף 6 עובר לפרסום החוזר) עם תום תוקף הוראת השעה תמשיך ההקלה

ייפ לחול עוד 24 חודשים ובלבד שיחס המינוף לא יפחת מיחס המינוף במועד תום תוקף ההוראה או יחס המינוף המינימאלי שחל

ב על התאגיד הבנקאי טרם הוראת השעה הנמוך מביניהם הוראה זו חלה על לאומי מיום פרסום החוזר ם על רקע התפתחות אירוע נגיף הקורונה והשלכותיו על הכלכלה בעולם ובישראל החליט הפיקוח על הבנקים ביום 22 במרס

יא ירו2021 להאריך בתקופה נוספת של שישה חודשים את תוקף הוראת השעה עד ליום 30 בספטמבר 2021 (תום תוקף ההוראה) תוקף ההקלה ביעדי ההון יהיה עד תום 24 חודשים מתום תוקף ההוראה ובלבד שיחסי ההון של התאגיד הבנקאי לא יפחתו

מיחסי ההון במועד תום תוקף ההוראה או יחסי ההון המזעריים שחלים על התאגיד הבנקאי טרם הוראת השעה הנמוך מביניהם ם

כמו כן על פי החוזר מיום 22 במרס 2021 נקבע כי בתקופת ששת החודשים מתום תוקף הוראת השעה הפחתה ביחסי ההון של עד 03 לא תחשב כחריגה מיחסי ההון הנדרשים בכפוף לתכנון הון מוקפד ושמרני ולדיווח לפיקוח על הבנקים

במסגרת הוראת השעה נקבע כי בגין הלוואות לדיור אשר יועמדו בתקופת המשבר (החל מיום 19 במרס 2020 ועד תום תוקף ההוראה) לא תחול דרישת ההון הנוספת בשיעור של 1 מיתרת ההלוואה הקבועה בסעיף 14א להוראת ניהול בנקאי תקין מספר 329 בנושא מגבלות למתן הלוואות לדיור תוקף הוראה זו הוארך עד ליום 30 בספטמבר 2021 במסגרת החוזר מיום 22

במרס 2021 להארכת תוקף הוראת השעה

ביום 9 באוגוסט 2021 הודיע הפיקוח על הבנקים על אי-הארכת תוקפן של ההקלות בנושא הלוואות לדיור שניתנו במסגרת הוראת השעה ותוקפן יפוג ביום 30 בספטמבר 2021 עוד הודיע הפיקוח כי בימים אלה הוא בוחן את תוקף הסעיפים האחרים

בהוראת השעה שנועדה להקל על המערכת הבנקאית בעת משבר הקורונה בכללותה (הוראת ניהול בנקאי מספר 250)

בהתאם להוראת השעה ובתוספת דרישת ההון בגין יתרת ההלוואות לדיור דרישות ההון המינימליות שחלות על הבנק ליום 30 ביוני 2021 הינן 920 ליחס הון עצמי רובד 1 ו-1270 ליחס ההון הכולל

ביום 26 ביולי 2021 פרסם הפיקוח על הבנקים חוזר נוסף להתאמות להוראת השעה לפיו אין מניעה שבנקים יבחנו חלוקת דיבידנד ורכישה עצמית של מניות גם בעת שהוראת השעה עודנה בתוקף על בסיס גישה זהירה ושמרנית לאור רמת אי הוודאות הגבוהה של המשך משבר הקורונה והשלכותיו העתידיות לפי עמדת הפיקוח חלוקה בסכום הגבוה מ-30 מרווחי שנת 2020 לא

תיחשב כתכנון הון זהיר ושמרני

מדיניות חלוקת דיבידנד

מדיניות חלוקת הדיבידנד של הבנק שאושרה על ידי דירקטוריון הבנק ביום 6 במרס 2019 קובעת כי מדי רבעון יחולק דיבידנד בגובה של עד 50 מהרווח הנקי של הבנק בהתאם לדוחות הכספיים של הבנק לרבעון שחלף זאת בכפוף בין היתר לכך שהבנק יעמוד ביעדי הלימות ההון שלו גם לאחר חלוקת הדיבידנד חלוקת הדיבידנד בפועל כפופה להחלטות פרטניות של הדירקטוריון

בטרם כל חלוקה ובכפוף להוראות הדין שחלות על חלוקת דיבידנד ובכלל זה הוראות חוק החברות והוראות בנק ישראל

במסגרת יישום מדיניות זו ועד להחלטת הדירקטוריון מיום 16 באפריל 2020 להפסיק בשלב זה את חלוקת הדיבידנד ואת המשך ביצוע תכנית הרכישה העצמית של מניות הבנק נהג הבנק לחלק דיבידנד בגובה של 40 מהרווח הנקי הרבעוני ולבצע

מעת לעת תכניות לרכישה עצמית של מניות

ביאור 9א - הון (המשך) בהתאם לדברי ההסבר לחוזר ההתאמות להוראת השעה מחודש יולי 2021 כאמור לעיל עמדת הפיקוח הינה כי חלוקה בסכום הגבוה מ-30 מרווחי שנת 2020 לא תיחשב כתכנון הון זהיר ושמרני בהתאם לכך ולאור עודפי ההון הגבוהים של הבנק ביום 12 באוגוסט 2021 אישר הדירקטוריון חלוקת דיבידנד בסך 630 מיליון שח המהווים כ-30 מרווח הנקי של שנת 2020 שהינם שווי ערך לשיעור של כ-21 מרווחי המחצית הראשונה של 2021 סכום הדיבידנד שאושר לכל מניה בת 1 שח ענ מהווה כ-43362 אגורות

הדירקטוריון קבע את יום 25 באוגוסט 2021 כיום הקובע לעניין תשלום דיבידנד ואת יום 2 בספטמבר 2021 כיום התשלום

ביאור 25א לדוחות הכספיים השנתיים לשנת 2020 U למידע נוסף ולמידע בנוגע למדיניות חלוקת הדיבידנד של הבנק ראה

פרטים בדבר דיבידנד ששולם

דיבידנד ששולם במזומן דיבידנד למניה מועד תשלום מועד ההכרזה

במיליוני שח באגורות

369 2495 8 בספטמבר 2019 13 באוגוסט 2019

306 2087 22 בדצמבר 2019 26 בנובמבר 2019

297 2029 23 במרס 2020 26 בפברואר 2020

תשקיף מדף והנפקת אגרות חוב ביום 27 במאי 2021 פרסם הבנק תשקיף מדף בהתאם להיתר שהתקבל מהרשות לניירות ערך תשקיף המדף יעמוד בתוקף

לתקופה של שנתיים ממועד פרסומו

U2018 ביאור 25א לדוחות הכספיים השנתיים לשנת U למידע בעניין הנפקת כתבי ההתחייבות סדרה 401 ו-402 במהלך שנת 2018 ראה U2019 ביאור 25א לדוחות הכספיים השנתיים לשנת U למידע בעניין הנפקת כתבי ההתחייבות סדרה 403 ו-404 במהלך שנת 2019 ראה

למידע בעניין הנפקת כתבי התחייבויות סדרה לאומי $ 2031 הנפקת אגרות חוב סדרה 181 פירעון אגרות חוב סדרה 177 ופירעון כתבי התחייבויות U2020 ביאור 25א לדוחות הכספיים השנתיים לשנת U נדחים סדרה יד במהלך שנת 2020 ראה

פדיון מוקדם של שטרי הון נדחים ביום 30 בדצמבר 2020 החליט דירקטוריון הבנק לפדות בפדיון מוקדם מלא כתבי התחייבות נדחים סדרה 400 אשר הונפקו לציבור בינואר 2016 בהתאם לכך ביום 21 בינואר 2021 נפדו כתבי התחייבויות סדרה 400 בסך כ-09 מיליארד שח בעקבות ההחלטה על פדיון מוקדם מלא שפורסמה ביום 30 בדצמבר 2020 כתבי התחייבות סדרה 400 לא הוכרו בהון הפיקוחי של הבנק

ליום 31 בדצמבר 2020

ביום 30 בדצמבר 2020 החליט דירקטוריון הבנק לפדות בפדיון מוקדם מלא גם את שטרי הון סדרות 200 ו-201 אשר הונפקו לציבור בפברואר 2010 בהתאם לכך ביום 4 בפברואר 2021 נפדו שטרי הון סדרות 200 ו-201 בסך כולל של כ-23 מיליארד שח שטרי ההון נכללו בהון הפיקוחי של הבנק ליום 31 בדצמבר 2020 בהתאם להוראות המעבר שבהוראת ניהול בנקאי תקין

מספר 299

ל ביאור 9ב - הלימות הון מינוף ונזילות

ואימ כללי

במאי 2013 תיקן הפיקוח על הבנקים את הוראות ניהול בנקאי תקין מספר 201-211 בנושא מדידה והלימות הון על מנת

03 להתאימן להנחיות באזל 3

ויב יודגש כי הוראות באזל 3 קובעות שינויים משמעותיים בחישוב דרישות ההון הרגולטורי בין היתר בכל הקשור לנושאים הבאים

1 ינ רכיבי ההון הפיקוחי 1

202 ניכויים מההון והתאמות פיקוחיות טיפול בחשיפות לתאגידים פיננסיים 2 3

ודוח טיפול בחשיפות לסיכון אשראי בגין חובות פגומים 4

הקצאת הון בגין סיכון CVA ת כ5 ס

פ התיקונים להוראות הנל נכנסו לתוקף החל מיום 1 בינואר 2014 כאשר היישום הינו באופן מדורג בהתאם להוראות המעבר

יי יב בהתאם להוראות המעבר ההתאמות הפיקוחיות והניכויים מההון וכן זכויות המיעוט שאינן כשירות להיכלל בהון הפיקוחי נוכו םשנקבעו בהוראת ניהול בנקאי תקין מספר 299 בנושא מדידה והלימות הון - ההון הפיקוחי - הוראות מעבר מההון בהדרגה בשיעור של 20 בכל שנה החל מיום 1 בינואר 2014 ועד ליום 1 בינואר 2018 מכשירי ההון שאינם כשירים עוד

וא כהון פיקוחי הוכרו עד לתקרה של 80 ביום 1 בינואר 2014 ובכל שנה עוקבת מופחתת תקרה זו ב-10 נוספים עד ליום 1

יר בינואר 2022 נכון לשנת 2021 תקרת המכשירים הכשירים כהון פיקוחי עומדת על 10

בנוסף ביום 29 באוגוסט 2013 פורסם חוזר הפיקוח על הבנקים בנושא דרישות הגילוי של באזל הנוגעות להרכב ההון אשר קבע םדרישות גילוי מעודכנות שיידרשו הבנקים לכלול כחלק מאימוץ הוראות באזל 3

רכיבי הון הנתונים לתנודתיות

התקינה בדבר זכויות עובדים אשר יושמה לראשונה בינואר 2015 הינה גורם המשפיע באופן מהותי על הון עצמי רובד 1 של לאומי בעיקר בשל העובדה שמדידת ההתחייבות הינה בהתאם לריביות שוק שהינן ברמות נמוכות היסטוריות וכן בשל

התנודתיות הרבה שמדידה מעין זו הביאה להון הפיקוחי של הבנק

בהקשר זה ביום 12 ביולי 2016 קיבל הבנק אישור פרטני מאת בנק ישראל לעניין אופן חישוב ריבית ההיוון שתשמש לחישוב ההתחייבות לזכויות עובדים לצורך מדידת ההון הפיקוחי בהתאם לאישור ריבית ההיוון מחושבת על פי ממוצע נע של תשואות השוק לתקופה של שמונה רבעונים שהסתיימה במועד הדיווח השינוי מיושם החל מהדוחות הכספיים לתקופה שהסתיימה ביום 30 ביוני 2016 ועד לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020 ביום 13 בינואר 2020 התקבל אישור בנק ישראל להארכת תוקף האישור עד לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2024 (כולל) שינוי השיטה ממתן באופן משמעותי את התנודתיות הנובעת

משינויים בריבית להיוון

ביום 15 בנובמבר 2016 החליט דירקטוריון הבנק בהתבסס על המלצת ועדת הביקורת לחשב את ההתחייבויות הפנסיוניות AA לעובדים על בסיס מרווח קבוע של אגרות חוב בדירוג בינלאומי

לצורך ההון הרגולטורי ההתחייבות הפנסיונית הינה בסך 19289 מיליון שח והון עצמי רובד 1 42014 מיליון שח וזאת לעומת ההתחייבות הפנסיונית בספרים בסך של 20830 מיליון שח והון עצמי רובד 1 39166 מיליון שח

להלן ניתוח השפעות השינויים על יחס הון עצמי רובד 1 ליום 30 ביוני 2021 שינוי היקף נכסי סיכון - נכסי הסיכון ליום 30 ביוני 2021 מסתכמים בכ-3506 מיליארד שח כל גידול של 1 מיליארד שח בנכסי bull

הסיכון יקטין את יחס הון עצמי רובד 1 ויחס הון כולל בכ-003 ו-004 בהתאמה

שינוי הון עצמי רובד 1 - הון עצמי רובד 1 ליום 30 ביוני 2021 מסתכם בכ-42 מיליארד שח קיטון של 100 מיליון שח בהון עצמי bullרובד 1 יקטין את יחס הון עצמי רובד 1 ויחס הון כולל בכ-003

ביאור 9ב - הלימות הון מינוף ונזילות (המשך)

31 בדצמבר 30 ביוני 2020 2020 2021

א נתונים

הון לצורך חישוב יחס ההון הון עצמי רובד 1 לאחר התאמות פיקוחיות וניכויים 42014 37475 39262 (ב)

הון רובד 2 לאחר ניכויים 10331 13735 12297

סך הכל הון כולל 52345 51210 51559

יתרות משוקללות של נכסי סיכון סיכון אשראי 322809 296428 303356 (ב)

סיכוני שוק 5454 6890 5313

סיכון תפעולי 22373 22715 22182

סך הכל יתרות משוקללות של נכסי סיכון 350636 326033 330851

יחס ההון לרכיבי סיכון

יחס הון עצמי רובד 1 לרכיבי סיכון 1198 1149 1187

יחס ההון הכולל לרכיבי סיכון 1493 1571 1558יחס הון עצמי רובד 1 המזערי הנדרש על ידי הפיקוח על הבנקים 920 925 923(א)

יחס ההון הכולל המזערי הנדרש על ידי הפיקוח על הבנקים 1270 1275 1273(א)

ב חברות בת משמעותיות

בנק לאומי ארהב

יחס ההון הכולל לרכיבי סיכון 1527 1452 1507יחס הון עצמי רובד 1 המזערי הנדרש על ידי השלטונות המקומיים 700 700 700(ג)

יחס ההון הכולל המזערי הנדרש על ידי השלטונות המקומיים 1050 1050 1050(ג)

יחס הון עצמי רובד 1 המזערי הנדרש ויחס ההון הכולל המזערי הנדרש עד ליום 31 במרס 2020 הינם 10 ו-135 בהתאמה ביום 31 במרס (א) 2020 פרסם הפיקוח על הבנקים הוראת שעה לצורך התמודדות עם משבר הקורונה לפיה יחס הון עצמי רובד 1 המזערי הנדרש ויחס ההון הכולל המזערי הנדרש הינם 9 ו-125 בהתאמה ליחסים אלה מתווספת דרישת הון בשיעור המבטא 1 מיתרת ההלוואות לדיור למעט הלוואות לדיור

ביאור 9אU לעיל U שניתנו בתקופת הוראת השעה לפירוט נוסף על הוראת השעה להתמודדות עם משבר הקורונה ראהנתונים אלה כוללים התאמות בגין תכניות התייעלות שנקבעו לפי מכתב הפיקוח על הבנקים בנושא התייעלות תפעולית של המערכת הבנקאית (ב) בישראל הפוחתות בהדרגה עד ליום 30 ביוני 2022 וליום 30 בספטמבר 2024 בהתאמה מסך הכל יתרות משוקללות של נכסי סיכון הופחתו 104 מיליון שח ליום 30 ביוני 2021 בשל התאמות בגין תכניות התייעלות (ליום 30 ביוני 2020 התווספו 15 מיליון שח ליום 31 בדצמבר 2020 התווסף 1

סעיף דU להלן U מיליון שח) לפרטים נוספים על ההתאמות בגין תכניות ההתייעלות ראהיחס הון עצמי רובד 1 המזערי ויחס ההון הכולל המזערי הנדרש בהתאם לרגולציה המקומית הינו 45 ו-8 בהתאמה ליחסים אלה מתווספת (ג)

כרית לשימור הון של 25

Dummy Text

ל ביאור 9ב - הלימות הון מינוף ונזילות (המשך)

ואימ רכיבי ההון לצורך חישוב יחס ההון ג

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

2020 2020 2021

1 הון עצמי רובד 1

הון המיוחס לבעלי מניות הבנק 40848 36132 37664

הבדלים בין הון המיוחס לבעלי מניות הבנק לבין הון עצמי רובד 1 - זכויות מיעוט 289 321 295

התאמות בגין המעבר בין העקום החשבונאי לעקום 8 רבעונים 931 1128 1368 (א)

סך הון עצמי רובד 1 לפני התאמות פיקוחיות וניכויים 42068 37581 39327

התאמות פיקוחיות וניכויים

(150) (132) (179) מוניטין ונכסים בלתי מוחשיים

(188) (344) מיסים נדחים לקבל -

(13) (22) (16) התאמות פיקוחיות וניכויים אחרים - הון עצמי רובד 1

(351) (498) (195) סך הכל התאמות פיקוחיות וניכויים - הון עצמי רובד 1

סך ההתאמות בגין תכנית ההתייעלות 141 392 286

סך הכל הון עצמי רובד 1 לאחר התאמות פיקוחיות וניכויים 42014 37475 39262

2 הון רובד 2

הון רובד 2 מכשירים לפני ניכויים 6296 10030 8505

הון רובד 2 הפרשות להפסדי אשראי לפני ניכויים 4035 3705 3792

סך הון רובד 2 לפני ניכויים 10331 13735 12297

Uניכויים סך הכל ניכויים - הון רובד 2 - - -

סך הכל הון רובד 2 10331 13735 12297

סך הכל הון כולל 52345 51210 51559

בהתאם לאישור פרטני מהפיקוח על הבנקים (א)

הערה סך הכל הון כולל מחושב בהתאם להוראות ניהול בנקאי תקין מספר 201-211 299 בדבר מדידה והלימות הון החלות מיום 1 בינואר 2014

Dummy Text

ביאור 9ב - הלימות הון מינוף ונזילות (המשך) השפעת התאמות בגין תכנית התייעלות על יחס הון עצמי רובד 1 ד

2020 2020 2021

באחוזים

יחס הון עצמי רובד 1 לרכיבי סיכון לפני השפעת התאמות בגין 1194 1137 1178תכנית ההתייעלות (א)

004 012 009התאמות בגין תכנית ההתייעלות (ב)

1198 1149 1187יחס הון עצמי רובד 1 לרכיבי סיכון

לרבות השפעת אימוץ כללי החשבונאות המוקבלים בארהב בנושא זכויות עובד ים ( א) התאמות בגין תכניות התייעלות לפי הוראות הפיקוח על הבנקים נזקפות על פני 5 שנים בקו ישר לעניין חישוב הלימות ההון (ב)

יחס מינוף לפי הוראות הפיקוח על הבנקים ה

ביום 28 באפריל 2015 פרסם המפקח על הבנקים את הוראת ניהול בנקאי תקין מספר 218 בנושא יחס המינוף ההוראה קובעת יחס מינוף פשוט שקוף שאינו מבוסס סיכון אשר יפעל כמדידה משלימה ואמינה לדרישות ההון מבוססות הסיכון

ואשר נועד להגביל את צבירת המינוף בתאגיד הבנקאי

יחס המינוף מבוטא באחוזים ומוגדר כיחס בין מדידת ההון למדידת החשיפה ההון לצורך מדידת יחס המינוף הוא הון רובד 1 כהגדרתו בהוראת ניהול בנקאי תקין מספר 202 תוך התחשבות בהסדרי המעבר שנקבעו סך מדידת החשיפה של הבנק היא סכום החשיפות המאזניות חשיפות לנגזרים ולעסקאות מימון ניירות ערך ופריטים חוץ מאזניים ככלל המדידה הינה עקבית עם הערכים החשבונאיים ולא מובאים בחשבון משקלי סיכון כמו כן הבנק לא מורשה להשתמש בביטחונות פיזיים או פיננסיים ערבויות או טכניקות אחרות להפחתת סיכון אשראי כדי להפחית את מדידת החשיפות אלא אם כן הותר ספציפית בהתאם להוראה נכסים מאזניים שנוכו מהון רובד 1 (בהתאם להוראה 202) מנוכים ממדידת החשיפות בהתאם להוראה הבנק מחשב את החשיפה בגין נגזרים בהתאם לנספח ג להוראת ניהול בנקאי תקין מספר 203 ואת החשיפות בגין פריטים חוץ מאזניים על ידי המרה של הסכום הרעיוני של הפריטים במקדמי המרה לאשראי כפי

שנקבעו בהוראת ניהול בנקאי תקין מספר 203

בהתאם להוראה תאגיד בנקאי יעמוד ביחס מינוף שלא יפחת מ-5 על בסיס מאוחד תאגיד בנקאי שסך נכסיו המאזניים על בסיס מאוחד מהווה 24 או יותר מסך הנכסים המאזניים במערכת הבנקאית יעמוד ביחס מינוף שלא

יפחת מ-6 בהתאם לאמור לעיל יחס המינוף המזערי שיידרש מהבנק הוא 6

ביום 15 בנובמבר 2020 פרסם בנק ישראל חוזר להתאמות נוספות להוראות ניהול בנקאי תקין לצורך התמודדות עם וירוס הקורונה (הוראת שעה) (הוראה מספר 250) על פי החוזר נקבעה התאמה להוראת ניהול בנקאי תקין מספר 218

U U בנושא יחס המינוף לפרטים נוספים על הוראת השעה להתמודדות עם משבר הקורונה ראה ביאור 9א לעיל

Dummy Text

לוא

ליום 31 בדצמבר ימ וד 1202 ינויב 03 ליום 30 ביוני וח

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

2020 2020 2021

א בנתוני המאוחד (א)

הון רובד 1 42014 37475 39262 סך החשיפות 651119 557459 597538 (ב)

יחס המינוף

יחס המינוף 645 672 657

יחס המינוף המזערי הנדרש על ידי הפיקוח על הבנקים 550 600 550

יחס המינוף 1048 1086 1141

יחס המינוף המזערי הנדרש על ידי הפיקוח על הבנקים 500 500 500 נתונים אלה כוללים התאמות בגין תכנית ההתייעלות לפי הוראות הפיקוח על הבנקים ההשפעה של ההקלה בגין תכניות ההתייעלות על יחס (א) המינוף ליום 30 ביוני 2021 המוערכת בכ-002 נזקפת על פני 5 שנים בקו ישר ממועד תחילתן (005 ו-007 ליום 31 בדצמבר 2020 וליום 30

U סעיף דU לעיל ביוני 2020 בהתאמה) לפרטים נוספים על ההתאמות בגין תכנית ההתייעלות ראהכמו כן בחישוב יחס המינוף הובאו בחשבון התאמות מיישום ריבית ההיוון המחושבת על פני ממוצע נע של תשואת השוק לתקופה של שמונה

רבעונים שהסתיימה במועד הדיווח בקשר להתחייבויות אקטואריות מסוימות סווג מחדש (ב)

יחס כיסוי נזילות לפי הוראות הפיקוח על הבנקים ו

ביום 28 בספטמבר 2014 פורסם חוזר במסגרתו נוספה הוראת ניהול בנקאי תקין מספר 221 בנושא יחס כיסוי נזילות אשר מאמצת את המלצות ועדת באזל לעניין יחס כיסוי הנזילות במערכת הבנקאית בישראל יחס כיסוי הנזילות בוחן אופק של 30 ימים בתרחיש קיצון ונועד להבטיח שלתאגיד בנקאי מלאי של נכסים נזילים באיכות גבוהה שנותן מענה לצרכי הנזילות של התאגיד באופק זמן זה במסגרת ההוראה נקבע אופן החישוב של יחס כיסוי הנזילות לרבות הגדרת המאפיינים ודרישות תפעוליות למלאי נכסים נזילים באיכות גבוהה (המונה) ומקדמי הביטחון בגינם וכן את תזרים

המזומנים היוצא נטו הצפוי בתרחיש הקיצון המוגדר בהוראה עבור 30 הימים הקלנדריים (המכנה)

תרחיש הקיצון שנקבע בהוראה כולל זעזוע המשלב זעזוע ספציפי לתאגיד וזעזוע מערכתי ובמסגרתו הוגדרו שיעורי משיכה סטנדרטיים לתזרימים יוצאים ושיעורי קבלה של תזרימים נכנסים בהתאם לקטגוריות של היתרות השונות

יחס כיסוי הנזילות מונהג החל מיום 1 באפריל 2015

החל מיום 1 בינואר 2017 ואילך יחס כיסוי הנזילות המזערי הנדרש הינו 100 עם זאת בתקופה של לחץ פיננסי תאגיד בנקאי יוכל לרדת מתחת לדרישות מינימאליות אלו

Dummy Text

2020 2020 2021

באחוזים

א בנתוני המאוחד

יחס כיסוי הנזילות 129 133 137 יחס כיסוי הנזילות המזערי הנדרש על ידי הפיקוח על הבנקים 100 100 100 (א)

ב בנתוני הבנק

יחס כיסוי הנזילות 127 131 136

יחס כיסוי הנזילות המזערי הנדרש על ידי הפיקוח על הבנקים 100 100 100

הערה בנק לאומי ארהב אינו נדרש ביחס כיסוי נזילות

בימים אלה מתבצעת בחינה לגבי המתודולוגיה של חישוב יחס הנזילות ולהערכת הבנק יישום מתודולוגיה חדשה ככל שתיקבע תותיר את הבנק (א) עם יחס נזילות גבוה משמעותית מהדרישות הרגולטוריות בנושא לאור האמור ובתיאום עם הפיקוח על הבנקים קבע הבנק בשלב זה יחס כיסוי

נזילות פנימי מעבר ליחס המזערי הנדרש על ידי הפיקוח בשיעור של 115

Dummy Text

ל ביאור 10 - התחייבויות תלויות והתקשרויות מיוחדות

ואימ התחייבויות תלויות והתקשרויות מיוחדות אחרות א

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

(1) התחייבויות לרכישת ניירות ערך 704 929 669

(2) התחייבויות להשקעה בבניינים ובציוד ורכישתם 51 78 24

לשנה

שהסתיימה לשישה חודשים לשלושה חודשים ביום 31 שהסתיימו שהסתיימו

בדצמבר ביום 30 ביוני ביום 30 ביוני 2020 2020 2021 2020 2021

(3) פעילות מכירת אשראי

הערך בספרים של האשראי שנמכר - - - 4 -

תמורה שהתקבלה במזומן - - - 4 -

- - - - סך הכל רווח נטו ממכירת אשראי -

תביעות משפטיות ב

במהלך העסקים השוטף הוגשו כנגד הבנק וחברות מאוחדות מסוימות תובענות משפטיות לרבות בקשות לאישור תביעות ייצוגיות

U U בביאור 26 לדוחות הכספיים השנתיים של הבנק ליום 31 בדצמבר 2020 נכלל מידע לגבי כל התביעות המהותיותלמועד פרסום הדוחות כאמור בביאור להלן נכלל מידע לעניין תביעות מהותיות שהוגשו בתקופת הדוח ולאחר תקופת הדוח ככל שהוגשו וכן שינויים שחלו לגבי תביעות מהותיות שהוגשו בתקופות דיווח קודמות ואינו כולל מידע אודות

תביעות שדווחו Uבביאור 26 לדוח השנתיU ולא חל לגביהן שינוי

לדעת הנהלת הבנק והחברות המאוחדות המתבססות על חוות דעת משפטיות באשר לסיכויי תובענות אלו לרבות הבקשות לאישור תביעות ייצוגיות נכללו בדוחות הכספיים הפרשות נאותות במקום בו נדרשו הפרשות לכיסוי נזקים

כתוצאה מהתובענות כאמור

לדעת הנהלת הבנק והנהלות החברות המאוחדות סכום החשיפה הנוספת בשל תביעות שהוגשו נגד הבנק ונגד החברות המאוחדות בנושאים שונים שסכום כל אחת מהן עולה על 2 מיליון שח ואשר אפשרות התממשותן אינה קלושה

מסתכם בסך של כ-244 מיליון שח

להלן מידע לעניין שינויים מהותיים בתקופת הדיווח ועד למועד פרסום הדוחות 1

ביום 2 בדצמבר 2013 הוגשה בקשה לאישור תובענה כייצוגית נגד הבנק בנושא עמלת פירעון מוקדם 11של הלוואות שלא לדיור לטענת המבקשים חישוב עמלת פירעון מוקדם על ידי הבנק הן ביחס להלוואות לגביהן חלים עקרונות חישוב הקבועים בהוראות ניהול בנקאי תקין והן ביחס להלוואות לגביהן חלים כללים שקבע הבנק לא נעשה כדין לטענת המבקשים אין באפשרותם להעריך בשלב זה את סכום התביעה הכולל ביום 3 בנובמבר 2019 ניתנה החלטה על ידי בית המשפט המחוזי בתל-אביב שאישרה באופן חלקי את הבקשה לאישור תובענה ייצוגית ביחס לסוגיה של דרך חישוב עמלת הפירעון המוקדם בהלוואות שאינן מפוקחות ביום 12 ליולי 2021 דחה בית המשפט העליון את הערעור שהגישו המבקשים

על החלטה זו והתביעה תמשיך להתנהל בבית משפט מחוזי בעילה שאושרה

ביאור 10 - התחייבויות תלויות והתקשרויות מיוחדות (המשך)

ביום 29 באפריל 2015 הוגשה בקשה לאישור תובענה ייצוגית נגד הבנק סכום התביעה כ-150 מיליון שח 12לטענת המבקש כספים של ניצולי שואה אשר הופקדו לפני מלחמת העולם השניה בבנק אפק ולא נמשכו על ידי הלקוחות במהלך המלחמה הושבו ללקוחות או ליורשיהם כשהם אינם משוערכים כביכול לערכים ריאליים ביום 11 בפברואר 2021 ניתן פסק דינו של בית המשפט המחוזי שדחה את הבקשה

לאישור התובענה וביום 12 באפריל 2021 הגישו המבקשים ערעור על פסק הדין לבית המשפט העליון

ביום 2 במרס 2021 הוגשה לבית המשפט המחוזי בתל אביב בקשה לאישור תובענה ייצוגית נגד הבנק ונגד 13שני בנקים נוספים בתובענה נטען כי הבנקים אינם רשאים לגבות מלקוחות שהם עסק גדול עמלת רישום פעולה (עמלת שורה) בנוסף לעמלות הספציפיות הנגבות בגין השירותים השונים המבקשת מציינת כי

הנזק שנגרם לה הינו 10165 שח ואינה מציינת את הערכת הנזק שנגרם לכלל חברי הקבוצה

כמו כן תלויות ועומדות נגד הבנק בקשות לאישור תובענות ייצוגיות שהסכום הנטען בהן מהותי אשר לדעת 2הנהלת הבנק המתבססת על חוות דעת משפטיות באשר לסיכויי תובענות אלו בשלב זה לא ניתן להעריך את

סיכוייהן ומטעם זה לא בוצעה בגינן הפרשה

ביום 11 באפריל 2021 הוגשה לבית המשפט המחוזי בתל-אביב בקשה לאישור תובענה ייצוגית נגד 21הבנק ונגד בנקים אחרים וגופים פיננסיים נוספים עניינה של התובענה בטענת המבקשים לפיה הנתבעים פוגעים בפרטיות לקוחותיהם ומפרים את חובת הסודיות המוטלת עליהם בכך שהם מעבירים מידע פרטי של הלקוחות לצדדים שלישיים ובפרט לחברת גוגל המבקשים מעריכים את הנזק האישי

שנגרם להם ב-2000 שח ואינם נוקבים בסכום נזק קבוצתי

ביום 7 ביוני 2021 הוגשה לבית המשפט המחוזי מרכז בקשה לאישור תובענה ייצוגית נגד הבנק עניינה 22של התובענה בטענת המבקש כי נגרם לו נזק בשל הצגת יתרה לא מעודכנת בחשבון הבנק במהלך יומיים שבין רכישת ניירות ערך זרים לבין מועד החיוב של החשבון בגין הרכישה המבקש מעריך את הנזק

האישי שנגרם לו בכ-35 אלף שח ואינו נוקב בסכום נזק קבוצתי

למועד פרסום הדוחות הכספיים לא מתנהלות תביעות מהותיות נגד חברות בנות של הבנק למעט המפורט 3U U2020 בביאור 26ה12 בדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר

התחייבויות תלויות והתקשרויות שונות ג

ביום 13 ביוני 2021 קיבל הבנק הודעה מאת המפקח על הבנקים בדבר הטלת עיצום כספי בסך 975000 שח 1בגין מקרים בהם נגבתה עמלה עבור מכתב עורך דין שלא בהתאם לצו הבנקאות (שירות ללקוח) (פיקוח על שירות הודעות או התראות) התשעה-2015 סכום העיצום הכספי הינו לאחר שהמפקח על הבנקים הפחית 35 מסכום העיצום הכספי המירבי שבסמכותו לקבוע בנסיבות הענין וזאת בשל עילות הפחתה הקבועות בדין

ל ביאור 11 - פעילות במכשירים נגזרים - היקף סיכוני אשראי ומועדי פירעון

ואימ היקף הפעילות על בסיס מאוחד א

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

נגזרים סך נגזרים שאינם

הכל למסחר למסחר

(1) סכום נקוב של מכשירים נגזרים

א) חוזי ריבית

18903 16217 2686 Forward-ו Futures חוזי

אופציות שנכתבו 1565 3506 5071

אופציות שנקנו - 2509 2509 Swaps 18043 198688 216731 (א)סך הכל 22294 220920 243214 (ב)

מזה נגזרים מגדרים 6487 - 6487 (ג)

ב) חוזי מטבע חוץ חוזי Futures ו-Forward 49043 257585 306628 (ד)

אופציות שנקנו 2070 37663 39733 Swaps - 18800 18800 (א)

סך הכל 53183 361583 414766

ג) חוזים בגין מניות

אופציות שנכתבו 752 94160 94912 אופציות שנקנו 609 94268 94877 (ה)

אחר 7 - 7

92891 92768 123 Swaps

סך הכל 2038 407727 409765

ד) חוזי סחורות ואחרים

782 782 - Forward-ו Futures חוזי

אופציות שנכתבו - 304 304

אופציות שנקנו - 304 304

7784 7784 - Swaps

סך הכל - 9174 9174

ה) חוזי אשראי

הבנק ערב - - -

הבנק מוטב - - -

סך כל הסכום הנקוב 77515 999404 1076919

מזה SWAPS שהתאגיד הבנקאי משלם שיעור ריבית קבוע בסך 110639 מיליון שח (א) מזה חוזי החלפת שקל-מדד בסך 13997 מיליון שח (ב)

IRS כולל בעיקר עסקאות גידור החלפת ריבית (ג) מזה חוזי החלפת מטבע חוץ ספוט בסך 31039 מיליון שח (ד)

מזה נסחרים בבורסה בסך 93940 מיליון שח (ה)

Dummy Text

ביאור 11 - פעילות במכשירים נגזרים - היקף סיכוני אשראי ומועדי פירעון (המשך) היקף הפעילות על בסיס מאוחד (המשך) א

אופציות שנקנו 1084 29215 30299 Swaps 70 19615 19685 (א)

סך הכל 37395 292428 329823

63809 63424 385 Swaps

סך הכל 3266 297311 300577

342 342 - Swaps

סך הכל - 7329 7329

סך כל הסכום הנקוב 75852 906108 981960

מזה SWAPS שהתאגיד הבנקאי משלם שיעור ריבית קבוע בסך148175 מיליון שח (א) מזה חוזי החלפת שקל-מדד בסך 13164 מיליון שח (ב)

Dummy Text

ל ביאור 11 - פעילות במכשירים נגזרים - היקף סיכוני אשראי ומועדי פירעון (המשך)

ואימ היקף הפעילות על בסיס מאוחד (המשך) א

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

סך הכל 44886 239755 284641

75967 75894 73 Swaps

סך הכל 2089 255338 257427

157 157 - Swaps

סך הכל - 3443 3443

סך כל הסכום הנקוב 72964 717732 790696

Dummy Text

30 ביוני 2021 (בלתי מבוקר) התחייבויות בגין נגזרים ברוטו נכסים בגין נגזרים ברוטו

נגזרים נגזרים סך נגזרים שאינם סך נגזרים שאינם

הכל למסחר למסחר הכל למסחר למסחר במיליוני שח

(2) שווי הוגן ברוטו של מכשירים נגזרים

א) חוזי ריבית 249 3675 3924 403 3820 4223

מזה נגזרים מגדרים 158 - 158 227 - 227

ב) חוזי מטבע חוץ 129 2663 2792 51 2806 2857

מזה נגזרים מגדרים - - - - - -

ג) חוזים בגין מניות 26 4121 4147 36 4115 4151

ד) חוזי סחורות ואחרים - 356 356 - 351 351

ה) חוזי אשראי - - - - - - סך הכל נכסיםהתחייבויות בגין נגזרים ברוטו 404 10815 11219 490 11092 11582 (א)

סכומים שקוזזו במאזן - - - - - -

יתרה מאזנית 404 10815 11219 490 11092 11582

מזה שאינם כפופים להסדר התחשבנות נטו או להסדרים דומים 47 273 320 6 486 492

מזה שווי הוגן ברוטו של נכסים בגין נגזרים משובצים בסך 3 מיליון שח שווי הוגן ברוטו של התחייבויות בגין נגזרים משובצים בסך 27 מיליון שח (א)

א) חוזי ריבית 262 6950 7212 920 7102 8022

ב) חוזי מטבע חוץ 84 2519 2603 124 2698 2822

יתרה מאזנית 389 14423 14812 1067 14760 15827

מזה שאינם כפופים להסדר התחשבנות נטו או להסדרים דומים 53 413 466 - 474 474

31 בדצמבר 2020 (מבוקר) וד 1202 ינויב 03 וח

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

התחייבויות בגין נגזרים ברוטו נכסים בגין נגזרים ברוטו נגזרים נגזרים

סך נגזרים שאינם סך נגזרים שאינם הכל למסחר למסחר הכל למסחר למסחר

במיליוני שח (2) שווי הוגן ברוטו של מכשירים נגזרים

א) חוזי ריבית 263 4926 5189 633 5070 5703

ב) חוזי מטבע חוץ 33 4829 4862 354 6117 6471

יתרה מאזנית 330 14925 15255 1012 16327 17339

Dummy Text

ביאור 11 - פעילות במכשירים נגזרים - היקף סיכוני אשראי ומועדי פירעון (המשך) גידור חשבונאי ב

השפעת חשבונאות גידור תזרים מזומנים על רווח (הפסד) כולל אחר מצטבר 1

לשישה חודשים שהסתיימו לשלושה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2021 ביום 30 ביוני 2021

רווח (הפסד) רווח (הפסד) שסווג מחדש שסווג מחדש

מרווח (הפסד) סכומים שהוכרו מרווח (הפסד) סכומים שהוכרו כולל אחר ברווח (הפסד) כולל אחר ברווח (הפסד)

מצטבר לרווח כולל אחר מצטבר לרווח כולל אחר והפסד (א) מנגזרים והפסד מנגזרים

בלתי מבוקר במיליוני שח

א נגזרים המשמשים לגידור תזרים מזומנים (ב)(21) - (ג) חוזי ריבית 15 -

לשישה חודשים שהסתיימו לשלושה חודשים שהסתיימו

ביום 30 ביוני 2020 ביום 30 ביוני 2020 רווח (הפסד) רווח (הפסד) שסווג מחדש שסווג מחדש

א נגזרים המשמשים לגידור תזרים מזומנים (ב)חוזי ריבית 7 - 52 - (ג)

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020 רווח (הפסד) שסווג מחדש מרווח (הפסד) כולל אחר מצטבר לרווח סכומים שהוכרו ברווח (הפסד)

והפסד (א) כולל אחר מנגזרים מבוקר

במיליוני שח א נגזרים המשמשים לגידור תזרים מזומנים (ב)

חוזי ריבית 43 - (ג)

סכומי רווח (הפסד) שסווגו מחדש מרווח (הפסד) כולל אחר מצטבר נכללו בסעיף הכנסות (הוצאות) ריבית או בסעיף הכנסות (הוצאות) מימון (א) שאינן מריבית בהתאם לשורה בה מוצגת השפעת הפריט המגודר

משקף סכומים הכלולים בהערכת אפקטיביות הגידור (ב) חברת הבת בארהב מייעדת נגזרים מסוימים כמכשירים מגדרים בגידור תזרים מזומנים נגזרים המגדרים חשיפה להשתנות תזרים מזומנים (ג)

מהלוואות שניתנו השפעת הגידור צפויה להפחית באופן משמעותי את היקף החשיפה להלוואות שניתנו

ואימ גידור חשבונאי (המשך) ב

השפעת חשבונאות גידור שווי הוגן על הרווח (הפסד) 2

לשישה חודשים שהסתיימו 03 ויבלשלושה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2021 ביום 30 ביוני 2021

וד 1202 ינוח

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

סך כל ההכנסות (הוצאות) ריבית שהוכרו (24) (12) בדוח רווח או הפסד

ההשפעה של גידורי שווי הוגן

א רווח (הפסד) מגידורי שווי הוגן

חוזי ריבית

(243) פריטים מגודרים 155

219 (167) נגזרים מגדרים

ביום 30 ביוני 2020 ביום 30 ביוני 020 2 בלתי מבוקר במיליוני שח

חוזי ריבית

פריטים מגודרים 11 374

(393) (22) נגזרים מגדרים

לשנה שהסתיימה

ביום 31 בדצמבר 2020 מבוקר

במיליוני שח (50) סך כל ההכנסות (הוצאות) ריבית שהוכרו בדוח רווח או הפסד

חוזי ריבית

פריטים מגודרים 166

(216) נגזרים מגדרים

ביאור 11 - פעילות במכשירים נגזרים - היקף סיכוני אשראי ומועדי פירעון (המשך) גידור חשבונאי (המשך) ב

פריטים מגודרים בגידור שווי הוגן 3

ליום 30 ביוני 2021 (בלתי מבוקר) התאמות שווי הוגן מצטבר שהגדילו

(הקטינו) את הערך בספרים הערך בספרים יחסי גידור יחסי גידור של הפריט שהופסקו קיימים המגודר

במיליוני שח 10 126 5451 ניירות ערך - מכשירי חוב המסווגים כזמינים למכירה

במיליוני שח - 279 5502 ניירות ערך - מכשירי חוב המסווגים כזמינים למכירה

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020 (מבוקר) התאמות שווי הוגן מצטבר שהגדילו

השפעת גידור השקעה נטו בפעילות חוץ על רווח (הפסד) כולל אחר מצטבר ועל דוח רווח או הפסד 4

וד 1202 ינוח

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

מרווח (הפסד) סכומים שנזקפו מרווח (הפסד) סכומים שנזקפו כולל אחר לרווח (הפסד) כולל אחר לרווח (הפסד)

(א) מצטבר (א) כולל אחר מצטבר כולל אחר בלתי מבוקר

במיליוני שח פיקדונות ששימשו עבור גידורי השקעה נטו

- (26) פיקדונות במטבע חוץ 47 -

לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020 רווח (הפסד) שסווג מחדש מרווח סכומים שנזקפו לרווח (הפסד)

(הפסד) כולל אחר מצטבר (א) כולל אחר מבוקר

פיקדונות במטבע חוץ 147 -

אחר מצטבר נכללו בסעיף הכנסות (הוצאות) ריבית או בסעיף הכנסות (הוצאות) מימון

סכומי רווח (הפסד) שסווגו מחדש מרווח (הפסד) כולל א)

שאינן מריבית

השפעת נגזרים שלא יועדו כמכשירים מגדרים על דוח רווח או הפסד 5

רווח (הפסד) שהוכר בהכנסות רווח (הפסד) שהוכר בהכנסות (הוצאות) מפעילות במכשירים (הוצאות) מפעילות במכשירים

(א) נגזרים (א) נגזרים בלתי מבוקר

במיליוני שחח נגזרים שלא יועדו כמכשירים מגדרים

136 (23) חוזי ריבית

379 (594) חוזי מטבע חוץ

97 47 חוזים בגין מניות

5 4 חוזי סחורות ואחרים

617 (566) סך הכל

ביום 30 ביוני 2020 ביום 30 ביוני 2020 רווח (הפסד) שהוכר בהכנסות רווח (הפסד) שהוכר בהכנסות (הוצאות) מפעילות במכשירים (הוצאות) מפעילות במכשירים

(610) (20) חוזי ריבית

275 (441) סך הכל

ביום 31 בדצמבר 2020 רווח (הפסד) שהוכר בהכנסות (הוצאות) מפעילות במכשירים

נגזרים (א) מבוקר

(535) חוזי ריבית

(1071) חוזי מטבע חוץ

182 חוזים בגין מניות

4 חוזי סחורות ואחרים

(1420) סך הכל

נכלל בסעיף הכנסות (הוצאות) מימון שאינן מריבית (א)

ואימ סיכון אשראי בגין מכשירים נגזרים לפי צד נגדי לחוזה ג

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

ממשלות ובנקים דילרים

סך הכל אחרים מרכזיים ברוקרים בנקים בורסות במיליוני שח

יתרה מאזנית של נכסים בגין מכשירים נגזרים 147 4950 3733 107 2282 11219 (א)(ב)

סכומים ברוטו שלא קוזזו במאזן

הפחתת סיכון אשראי בגין מכשירים פיננסיים - 2675 3166 16 1369 7226

הפחתת סיכון אשראי בגין בטחון במזומן שהתקבל - 1923 526 80 309 2838

סכום נטו של נכסים בגין מכשירים נגזרים 147 352 41 11 604 1155 סיכון אשראי חוץ מאזני בגין מכשירים נגזרים 354 8709 5977 94 11068 26202 (ד)(ה)

הפחתת סיכון אשראי חוץ מאזני - 2644 2423 8 5637 10712

סיכון אשראי חוץ מאזני נטו בגין מכשירים נגזרים 354 6065 3554 86 5431 15490

סך הכל סיכון אשראי בגין מכשירים נגזרים 501 6417 3595 97 6035 16645 יתרה מאזנית של התחייבויות בגין מכשירים נגזרים 123 3482 3168 16 4793 11582 (א)(ג)

מכשירים פיננסיים - 2675 3166 16 1369 7226

בטחון במזומן ששועבד - 633 - - 2307 2940

סכום נטו של התחייבויות בגין מכשירים נגזרים 123 174 2 - 1117 1416

סכום נטו של נכסים בגין מכשירים נגזרים 201 550 172 - 1135 2058 סיכון אשראי חוץ מאזני בגין מכשירים נגזרים 349 6815 3719 149 9230 20262 (ד)(ה)

בטחון במזומן ששועבד - 1611 786 - 541 2938

ביאור 11 - פעילות במכשירים נגזרים - היקף סיכוני אשראי ומועדי פירעון (המשך) סיכון אשראי בגין מכשירים נגזרים לפי צד נגדי לחוזה (המשך) ג

31 בדצמבר 2020 (מבוקר) ממשלות

ובנקים דילרים סך הכל אחרים מרכזיים ברוקרים בנקים בורסות

במיליוני שח יתרה מאזנית של נכסים בגין מכשירים נגזרים 228 8871 2764 166 3226 15255 (א)(ב)

הבנק לא קיזז הסכמי התחשבנות נטו (א) מתוך זה יתרה מאזנית של נכסים בגין מכשירים נגזרים העומדים בפני עצמם בסך 11216 מיליון שח (30 ביוני 2020 - 14796 מיליון שח 31 (ב)

בדצמבר 2020 - 15252 מיליון שח) מתוך זה יתרה מאזנית של התחייבויות בגין מכשירים נגזרים העומדים בפני עצמם בסך 11555 מיליון שח (30 ביוני 2020 - 15810 מיליון שח 31 (ג)

בדצמבר 2020 - 17315 מיליון שח) סיכון אשראי חוץ מאזני בגין מכשירים נגזרים (לרבות בגין מכשירים נגזרים עם שווי הוגן שלילי) לפני הפחתת סיכון אשראי כפי שחושב לצורך (ד)

מגבלות על חבות של לווה ההפרש אם הוא חיובי בין סך כל הסכומים בגין מכשירים נגזרים (לרבות בגין מכשירים נגזרים עם שווי הוגן שלילי) שנכללו בחבות הלווה כפי (ה)

שחושבו לצורך מגבלות על חבות של לווה לפני הפחתת סיכון אשראי לבין היתרה המאזנית של נכסים בגין מכשירים נגזרים של הלווה

הערה בתקופות של שלושה ושישה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2021 30 ביוני 2020 ובשנה שהסתיימה ב-31 בדצמבר 2020 לא הוכרו הפסדי אשראי בגין

מכשירים נגזרים

Dummy Text

ואימ פירוט מועדי פירעון - סכומים נקובים יתרות ד

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

מעל מעל מעל שנה ועד שלושה עד

סך חמש חמש חודשים שלושה הכל שנים שנים ועד שנה חודשים

במיליוני שח חוזי ריבית

שקל - מדד 672 3875 7491 1959 13997

אחר 22987 30351 105588 70291 229217

חוזי מטבע חוץ 235437 148695 24404 6230 414766

חוזים בגין מניות 318235 91111 419 - 409765

ואחרים חוזי סחורות 987 8181 6 - 9174

סך הכל 578318 282213 137908 78480 1076919

סך הכל 30 ביוני 2020 (בלתי מבוקר) 411742 333985 142624 93609 981960

סך הכל 31 בדצמבר 2020 (מבוקר) 410873 180462 127916 71445 790696

ביאור 12א - מגזרי פעילות פיקוחיים

כללי

U U 2020 מידע בדבר מגזרי פעילות פיקוחיים הובא בביאור 29א בדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר

סיווג לקוחות סיווג הלקוחות למגזרי הפעילות יעשה על פי מחזור הפעילות שלהם או מאפייניהם (לקוחות פרטיים ופרטיים אחרים) כאשר לתאגיד בנקאי אין מידע לגבי מחזור ההכנסות של לקוח עסקי אשר אין לו חבות כלפי הבנק (לרבות מסגרת אשראי וכו) הבנק רשאי לסווג אותו למגזר הפעילות הפיקוחי הרלבנטי לפי סך הנכסים הפיננסיים לאחר הכפלתם במקדם של 10 כמו כן כאשר

לדעת הבנק מחזור ההכנסות אינו מייצג את היקף הפעילות של הלקוח יסווג הלקוח כפי הכללים שפורטו בקובץ שאלות ותשובות במהלך התקופה בוצעו פעולות להשלמת מידע שחסר בעיקר בנוגע למחזור הפעילות של הלקוחות העסקיים במקרים בהם

המידע טרם הושלם סווגו הלקוחות בהתאם להערכות ומידע נוסף שנמצא בידי הבנק הבנק פועל להשלמת המידע

Dummy Text

ביאור 12א - מגזרי פעילות פיקוחיים (המשך) מידע על מגזרי פעילות פיקוחיים - מאוחד

לשלושה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2021 (בלתי מבוקר) פעילות ישראל

משקי בית (ד)

בנקאות פרטית

מזה מזה כרטיסי הלוואות סך אשראי לדיור הכל

במיליוני שח הכנסות ריבית מחיצוניים 1375 1057 13 2

הוצאות ריבית מחיצוניים 109 - - 23 הכנסות ריבית נטו

(21) מחיצוניים 1266 1057 13 31 - (779) (641) בינמגזרי סך הכנסות ריבית נטו 625 278 13 10 סך הכנסות שאינן מריבית 246 16 61 43 סך הכנסות 871 294 74 53 - (3) (8) (4) הוצאות (הכנסות) בגין הפסדי אשראי

הוצאות תפעוליות ואחרות לחיצוניים 699 81 48 24 בינמגזרי 6 - - -

סך הוצאות תפעוליות ואחרות 705 81 48 24 רווח (הפסד) לפני מיסים 170 221 29 29 הפרשה למיסים (הטבה) על הרווח 61 79 11 10 רווח (הפסד) לאחר מיסים 109 142 18 19 חלקו של הבנק ברווחים של חברות כלולות - - - -

רווח נקי (הפסד) לפני ייחוס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה 109 142 18 19 רווח נקי המיוחס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה - - - -

רווח נקי המיוחס לבעלי מניות הבנק 109 142 18 19 יתרה ממוצעת של נכסים 119380 93151 3644 372 (א)

מזה השקעות בחברות כלולות - - - - (א) יתרה ממוצעת של אשראי לציבור 120234 93457 3684 363 (א)

יתרת האשראי לציבור לסוף תקופת הדיווח 123193 96238 3719 388 יתרת חובות פגומים 378 20 2 - יתרת חובות בפיגור מעל 90 יום 704 666 - -

יתרה ממוצעת של התחייבויות 122811 16 4 25665 (א) מזה יתרה ממוצעת של פיקדונות הציבור 122748 - - 25663 (א)

יתרת פיקדונות הציבור לסוף תקופת הדיווח 121760 - - 25923 יתרה ממוצעת של נכסי סיכון 79910 57477 3502 714 (א)(ב)

יתרת נכסי סיכון לסוף תקופת הדיווח 82121 59443 3305 696 (ב)יתרה ממוצעת של נכסים בניהול 63556 - - 49488 (א)(ג)

פיצול הכנסות ריבית נטו מרווח מפעילות מתן אשראי 563 278 13 2 מרווח מפעילות קבלת פיקדונות 62 - - 8 אחר - - - -

סך הכל הכנסות ריבית נטו 625 278 13 10

יתרות ממוצעות חושבו על בסיס יתרות יומיות לתחילת רבעון או לתחילת חודש (א)

נכסי סיכון - כפי שחושבו לצורך הלימות הון (ב) נכסים בניהול - לרבות נכסי גמל קרנות השתלמות קרנות נאמנות וניירות ערך של לקוחות (ג)

כולל הלוואות לדיור עם יתרת אשראי לציבור לסוף תקופה בסך 153 מיליארד שח ללקוחות אשר פעילותם העסקית מסווגת למגזרים העסקיים (ד)

Dummy Text

לא ו

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

פעילות חול

סך הכל

סך סך עסקים פעילות פעילות מגזר ניהול גופים עסקים עסקים קטנים

חול ישראל אחר פיננסי מוסדיים גדולים בינוניים וזעירים

3226 251 2975 - 293 3 581 226 495

452 9 443 - 159 76 66 10 -

2774 242 2532 - 134 (73) 515 216 495 - 3 (3) 1 727 85 (128) (27) (51)

2774 245 2529 1 861 12 387 189 444 1532 59 1473 56 668 45 139 78 198 4306 304 4002 57 1529 57 526 267 642 (158) (2) (156) - (15) (1) (49) (22) (65)

1858 190 1668 176 95 56 111 112 395

- (1) 1 - (7) 2 - - - 1858 189 1669 176 88 58 111 112 395 2606 117 2489 (119) 1456 - 464 177 312

950 27 923 (19) 525 - 168 64 114 1656 90 1566 (100) 931 - 296 113 198

22 - 22 - 22 - - - - 1678 90 1588 (100) 953 - 296 113 198

11 11 - - - - - - - 1667 79 1588 (100) 953 - 296 113 198

577336 33448 543888 8856 246115 4765 80207 30835 53358 766 - 766 - 766 - - - -

314505 23326 291179 - - 4768 80494 31252 54068 320300 22998 297302 - - 2732 84771 31505 54713

3533 522 3011 - - - 1569 429 635 760 - 760 - - - - 10 46

537227 28059 509168 13730 47995 88515 73962 54658 81832 468687 26745 441942 - - 86313 70903 54577 81738 487082 26427 460655 - - 94099 77868 58298 82707 344723 29698 315025 18175 29333 818 100050 34170 51855 350636 29370 321266 17762 30332 923 102617 34866 51949

1295168 18089 1277079 - 50867 920106 86975 27799 78288

2904 222 2682 1 1132 4 379 179 422 (278) (9) (269) - (387) 8 8 10 22 148 32 116 - 116 - - - -

2774 245 2529 1 861 12 387 189 444

ביאור 12א - מגזרי פעילות פיקוחיים (המשך) מידע על מגזרי פעילות פיקוחיים - מאוחד (המשך)

לשלושה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2020 (בלתי מבוקר) (ה) פעילות ישראל

(24) מחיצוניים 758 483 15 38 (1) (243) (153) בינמגזרי סך הכנסות ריבית נטו 605 240 14 14 סך הכנסות שאינן מריבית 238 17 57 35 סך הכנסות 843 257 71 49 הוצאות (הכנסות) בגין הפסדי אשראי 253 107 1 -

הוצאות תפעוליות ואחרות לחיצוניים 635 59 55 17 - - - (7) בינמגזרי

סך הוצאות תפעוליות ואחרות 628 59 55 17 32 15 91 (38) רווח (הפסד) לפני מיסים 11 6 32 (15) הפרשה למיסים (הטבה) על הרווח 21 9 59 (23) רווח (הפסד) לאחר מיסים חלקו של הבנק בהפסדים של חברות כלולות - - - -

21 9 59 (23) רווח נקי (הפסד) לפני ייחוס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה רווח נקי המיוחס לבעלי זכויות שאינן מקנות שליטה - - - -

21 9 59 (23) רווח נקי (הפסד) המיוחס לבעלי מניות הבנק יתרה ממוצעת של נכסים 111547 85473 3430 296 (א)

יתרת האשראי לציבור לסוף תקופת הדיווח 113277 86549 3594 289 יתרת חובות פגומים 311 - 1 - יתרת חובות בפיגור מעל 90 יום 949 879 - -

פיצול הכנסות ריבית נטו מרווח מפעילות מתן אשראי 536 240 14 -

מרווח מפעילות קבלת פיקדונות 69 - - 14 אחר - - - -

כולל הלוואות לדיור עם יתרת אשראי לציבור לסוף תקופה בסך 139 מיליארד שח ללקוחות אשר פעילותם העסקית מסווגת למגזרים העסקיים (ד) סווג מחדש (ה)

Dummy Text

לא ו

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

פעילות חול

סך הכל

2498 263 2235 - 275 4 461 204 475

377 24 353 - 107 44 49 43 28

2121 239 1882 - 168 (40) 412 161 447 - (9) 9 (4) 154 51 (66) 5 (16)

2121 230 1891 (4) 322 11 346 166 431 1481 64 1417 6 709 51 126 67 185 3602 294 3308 2 1031 62 472 233 616

875 58 817 - (6) (7) 147 110 320

1669 175 1494 178 59 61 91 102 351 - 1 (1) - 11 (5) - - -

1669 176 1493 178 70 56 91 102 351 1058 60 998 (176) 967 13 234 21 (55)

359 11 348 (70) 352 4 74 10 (18) 699 49 650 (106) 615 9 160 11 (37)

1 - 1 - 1 - - - - 700 49 651 (106) 616 9 160 11 (37)

6 6 - - - - - - - 694 43 651 (106) 616 9 160 11 (37)

531362 33615 497747 7609 220336 6309 74228 28513 48909 782 - 782 - 782 - - - -

297468 24745 272723 - - 6314 75416 28786 49474 290977 23507 267470 - - 1037 73851 28756 50260

2559 443 2116 - - 2 673 279 851 1134 51 1083 - - - 30 4 100

493677 27261 466416 10326 54442 76788 67647 42704 70381 423393 25482 397911 - - 76232 64737 42618 70282 416956 24089 392867 - - 74774 59298 43775 71429 331125 32792 298333 18609 28150 938 91970 31656 56645 326033 29986 296047 18649 29436 993 88053 31521 48603

1060794 17787 1043007 - 33187 764699 67720 23257 55247

2194 230 1964 (4) 528 4 337 159 404 (267) (22) (245) - (378) 7 9 7 27 194 22 172 - 172 - - - -

2121 230 1891 (4) 322 11 346 166 431

לשישה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2021 (בלתי מבוקר) פעילות ישראל

(36) מחיצוניים 2143 1668 26 57 - (1126) (920) בינמגזרי סך הכנסות (הוצאות) ריבית נטו 1223 542 26 21 סך הכנסות שאינן מריבית 504 29 119 85

סך הכנסות 1727 571 145 106 - (5) (28) (36) הוצאות (הכנסות) בגין הפסדי אשראי

סך הוצאות תפעוליות ואחרות 1407 156 105 50 רווח (הפסד) לפני מיסים 356 443 45 56 הפרשה למיסים (הטבה) על הרווח 126 159 17 20 רווח (הפסד) לאחר מיסים 230 284 28 36

חלקו של הבנק ברווחים של חברות כלולות לאחר השפעת מס - - - -

רווח נקי (הפסד) המיוחס לבעלי מניות הבנק 230 284 28 36 יתרה ממוצעת של נכסים 117266 91563 3515 356 (א)

יתרת האשראי לציבור לסוף תקופת הדיווח 123193 96238 3719 388 יתרת חובות פגומים בגין אשראי לציבור 378 20 2 - יתרת חובות בפיגור מעל 90 יום 704 666 - -

פיצול הכנסות ריבית נטו מרווח מפעילות מתן אשראי לציבור 1108 542 26 3

מרווח מפעילות קבלת פיקדונות הציבור 115 - - 18 אחר - - - -

Dummy Text

לא ו

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

פעילות חול

סך הכל

5838 495 5343 - 529 6 1093 451 965

716 21 695 - 241 115 103 26 18

5122 474 4648 - 288 (109) 990 425 947 - 5 (5) (1) 1077 134 (229) (49) (74)

5122 479 4643 (1) 1365 25 761 376 873 2906 120 2786 115 1152 91 280 156 403 8028 599 7429 114 2517 116 1041 532 1276 (370) 14 (384) - 9 (1) (185) (63) (108)

3697 370 3327 348 190 110 213 229 792

- (1) 1 - (16) 5 - - - 3697 369 3328 348 174 115 213 229 792 4701 216 4485 (234) 2334 2 1013 366 592 1703 49 1654 (47) 837 - 368 134 216 2998 167 2831 (187) 1497 2 645 232 376

29 - 29 - 29 - - - - 3027 167 2860 (187) 1526 2 645 232 376

20 20 - - - - - - - 3007 147 2860 (187) 1526 2 645 232 376

566522 31340 535182 9836 242848 4809 77512 30284 52271 781 - 781 - 781 - - - -

308245 22795 285450 - - 4811 78684 30621 52913 320300 22998 297302 - - 2732 84771 31505 54713

3533 522 3011 - - - 1569 429 635 760 - 760 - - - - 10 46

527385 25945 501440 14123 49411 84109 73585 51768 80336 457897 24484 433413 - - 83553 69890 51687 80241 487082 26427 460655 - - 94099 77868 58298 82707 337790 29007 308783 18340 28068 786 97461 33488 50496 350636 29370 321266 17762 30332 923 102617 34866 51949

1255002 16976 1238026 - 44307 893442 87129 27173 74925

5252 438 4814 (1) 1765 9 745 358 827 (453) (21) (432) - (661) 16 16 18 46 323 62 261 - 261 - - - -

5122 479 4643 (1) 1365 25 761 376 873

לשישה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2020 (בלתי מבוקר) (ה) פעילות ישראל

(56) מחיצוניים 1469 882 31 93 (2) (403) (215) בינמגזרי סך הכנסות ריבית נטו 1254 479 29 37 סך הכנסות (הוצאות) שאינן מריבית 504 32 116 74

סך הכנסות (הוצאות) 1758 511 145 111 - (3) הוצאות (הכנסות) בגין הפסדי אשראי 371 138

הוצאות תפעוליות ואחרות לחיצוניים 1313 120 104 40 בינמגזרי 1 1 - -

סך הוצאות תפעוליות ואחרות 1314 121 104 40 רווח (הפסד) לפני מיסים 73 252 44 71 הפרשה למיסים (הטבה) על הרווח 23 88 16 25 רווח (הפסד) לאחר מיסים 50 164 28 46 חלקו של הבנק בהפסדים של חברות כלולות לאחר השפעת מס - - - -

יתרת האשראי לציבור לסוף תקופת הדיווח 113277 86549 3594 289 יתרת חובות פגומים בגין אשראי לציבור 311 - 1 - יתרת חובות בפיגור מעל 90 יום 949 879 - -

פיצול הכנסות ריבית נטו מרווח מפעילות מתן אשראי לציבור 1097 479 29 -

יתרות ממוצעות יחושבו על בסיס יתרות יומיות לתחילת רבעון או לתחילת חודש (א)

Dummy Text

לא ו

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

פעילות חול

סך הכל

5091 575 4516 - 617 15 900 406 1010 801 73 728 - 173 111 125 98 66

4290 502 3788 - 444 (96) 775 308 944

- (18) 18 (6) 34 146 (87) 55 (2) 4290 484 3806 (6) 478 50 688 363 942 1727 132 1595 8 77 125 265 150 392 6017 616 5401 2 555 175 953 513 1334 1735 105 1630 - 1 (2) 533 210 517

3472 384 3088 350 145 112 186 208 734

- 1 (1) - (2) - - - - 3472 385 3087 350 143 112 186 208 734

810 126 684 (348) 411 65 234 95 83 320 27 293 (99) 178 23 81 35 27 490 99 391 (249) 233 42 153 60 56 (13) - (13) - (13) - - - - 477 99 378 (249) 220 42 153 60 56 15 15 - - - - - - -

462 84 378 (249) 220 42 153 60 56 502548 31775 470773 8416 196365 4778 71716 28027 49804

750 - 750 - 750 - - - - 292077 23981 268096 - - 4782 72365 28273 50261 290977 23507 267470 - - 1037 73851 28756 50260

2559 443 2116 - - 2 673 279 851 1134 51 1083 - - - 30 4 100

465725 25237 440488 12543 48893 71226 62245 41023 66337 399057 23949 375108 - - 70669 59124 40944 66235 416956 24089 392867 - - 74774 59298 43775 71429 323799 31660 292139 18142 27176 980 87360 31684 56291 326033 29986 296047 18649 29436 993 88053 31521 48603

1097803 17444 1080359 - 37943 789707 67369 23984 56326

4412 511 3901 (6) 970 7 651 318 864 (620) (72) (548) - (945) 43 37 45 78 498 45 453 - 453 - - - -

4290 484 3806 (6) 478 50 688 363 942

לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020 (מבוקר) פעילות ישראל

(103) מחיצוניים 3184 2038 59 160 (3) (1043) (690) בינמגזרי סך הכנסות ריבית נטו 2494 995 56 57

סך הכנסות שאינן מריבית 984 61 226 151 סך הכנסות 3478 1056 282 208

- (1) הוצאות (הכנסות) בגין הפסדי אשראי 445 174 הוצאות תפעוליות ואחרות

לחיצוניים 2567 243 211 83 בינמגזרי 21 - - -

Dummy Text

לא ו

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

פעילות חול

סך הכל

10175 1057 9118 - 1091 18 1868 825 1950 1452 113 1339 - 376 196 198 156 128

8723 944 7779 - 715 (178) 1670 669 1822

- (8) 8 (6) 487 251 (229) 55 (20) 8723 936 7787 (6) 1202 73 1441 724 1802 4366 263 4103 22 1127 207 549 290 773

13089 1199 11890 16 2329 280 1990 1014 2575 2552 282 2270 - (29) (1) 1001 285 569

7046 778 6268 717 359 214 376 421 1531

- - - - (38) 17 - - - 7046 778 6268 717 321 231 376 421 1531 3491 139 3352 (701) 2037 50 613 308 475 1356 39 1317 (229) 804 19 219 117 177 2135 100 2035 (472) 1233 31 394 191 298

(13) - (13) - (13) - - - - 2122 100 2022 (472) 1220 31 394 191 298

20 20 - - - - - - - 2102 80 2022 (472) 1220 31 394 191 298

513368 31300 482068 9225 207738 4030 71631 27875 49304 743 - 743 - 743 - - - -

291015 23656 267359 - - 4033 72320 28197 49873 300631 22266 278365 - - 4386 77154 29502 50658

4019 629 3390 - - 1 1758 448 821 814 14 800 - - - 4 - 38

476173 25329 450844 11487 47376 72039 62972 43406 70842 412230 24093 388137 - - 71482 59951 43319 70749 447031 22388 424643 - - 80499 72512 47145 77259 324705 30724 293981 18396 27515 919 88399 31374 48452 330851 28315 302536 18505 26802 753 94872 32806 49136

1101696 17277 1084419 - 40228 794455 62860 23901 59238

8969 937 8032 (7) 2090 14 1386 662 1678 (1053) (112) (941) - (1583) 59 55 62 124

807 111 696 1 695 - - - - 8723 936 7787 (6) 1202 73 1441 724 1802

ביאור 12ב - מגזרי פעילות גישת ההנהלה כללי

דיווח מגזרי פעילות על פי גישת ההנהלה מציג את תוצאות הבנק בחלוקה לקווי עסקים בהתאם למבנה הארגוני של הבנק קווי העסקים מתמחים במתן שירות למגזרי לקוחות בעלי מאפיינים וצרכים דומים

U U 2020 מידע בדבר מגזרי פעילות גישת הנהלה הובא בביאור 29ב בדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר

להלן תמצית תוצאות הפעילות לפי גישת הנהלה

חברות חברות סך בנות בנות

הכל בחול בארץ בנק

אחר שוקי סך הכל עסקים אנשים

והתאמות הון נדלן עסקית מסחרית בנקאית משכנתאות קטנים פרטיים

הכנסות ריבית נטו

מחיצוניים 234 264 1051 1549 347 269 283 55 6 25 240 2774

- 2 - (1) 625 (54) (100) (9) (463) (715) בינמגזרי 233 19

הכנסות ריבית נטו 467 283 336 1086 338 169 229 680 5 25 242 2774

הכנסות שאינן מריבית 343 110 6 459 114 56 78 241 60 463 61 1532

סך כל ההכנסות 810 393 342 1545 452 225 307 921 65 488 303 4306

הוצאות (הכנסות) (158) (3) 3 (6) 19 (5) (87) (40) (39) (10) (33) בגין הפסדי אשראי 4

סך כל ההוצאות 690 התפעוליות והאחרות 244 82 1016 182 63 36 104 214 54 189 1858

רווח (הפסד) 2606 117 431 (143) לפני מס 116 182 270 568 310 249 276 798

הפרשה למס 39 62 92 193 106 85 94 272 69 104 27 950

רווח נקי (הפסד) המיוחס לבעלי

1667 79 348 (212) מניות הבנק 77 120 178 375 204 164 182 527

Dummy Text

ל ביאור 12ב - מגזרי פעילות גישת ההנהלה (המשך)

ואימ תמצית תוצאות הפעילות לפי גישת הנהלה (המשך)

וד 1202 ינויב 03לשלושה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2020 (בלתי מבוקר) וח

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

מחיצוניים 258 275 488 1021 270 256 203 112 - 21 238 2121

(8) - (א) 2 7 101 (29) (83) 18 (8) (209) בינמגזרי 196 5

הכנסות ריבית נטו 454 280 279 1013 288 173 174 213 7 23 230 2121

הכנסות שאינן מריבית 328 113 12 453 101 53 78 687 3 44 62 1481 (א)

סך כל ההכנסות 782 393 291 1466 389 226 252 900 10 67 292 3602

הוצאות (הכנסות) 875 59 3 (17) (9) בגין הפסדי אשראי 170 266 108 544 134 104 57

סך כל ההוצאות התפעוליות והאחרות 620 233 58 911 158 56 30 95 205 38 176 1669

רווח (הפסד) 1058 57 26 (178) 814 165 66 97 11 125 (106) (8) לפני מס

הפרשה (הטבה) 359 11 (3) (42) 278 56 23 33 3 42 (36) (3) למס

694 40 30 (136) 536 109 43 64 8 83 (70) (5) מניות הבנק

החל מרבעון ראשון 2021 הוחלט על הקצאת חלק מהותי מפעילות ניהול הנכסים וההתחייבויות למרכזי הרווח השונים על מנת להציג מידע בר (א)

השוואה בוצע סיווג מחדש למספרי ההשוואה

Dummy Text

ביאור 12ב - מגזרי פעילות גישת ההנהלה (המשך) תמצית תוצאות הפעילות לפי גישת הנהלה (המשך)

מחיצוניים 520 529 1664 2713 675 541 517 148 7 48 473 5122

- 3 1 (1) 843 (72) (180) (13) (581) (1012) בינמגזרי 398 33

הכנסות ריבית נטו 918 562 652 2132 662 361 445 991 6 49 476 5122

סך כל ההכנסות 1624 785 662 3071 889 474 601 1620 155 620 598 8028

הוצאות (הכנסות) (370) 13 4 - 55 (126) (155) (44) (117) (25) (85) (7) בגין הפסדי אשראי

רווח (הפסד) 4701 216 514 (273) לפני מס 250 390 530 1170 562 492 662 1358

הפרשה למס 85 133 181 399 192 168 226 464 81 124 49 1703

3007 147 417 (354) מניות הבנק 165 257 349 771 370 324 436 896

יתרות ליום 30 ביוני 2021

אשראי לציבור נטו 28997 24650 97212 150859 47642 41043 36822 10260 5225 786 22596 315233

פיקדונות הציבור 184084 49430 - 233514 82287 28543 12384 103924 3 - 26427 487082

נכסים בניהול 205858 22119 - 227977 30309 10765 1854 673259 27481 347785 18383 1337813

Dummy Text

וד 1202 ינויב 03לשישה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2020 (בלתי מבוקר) וח

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

חברות חברות סך בנות בנות הכל בחול בארץ בנק

מחיצוניים 578 584 885 2047 522 448 395 307 - 70 501 4290

(17) - (א) 8 9 (6) (55) (108) 79 90 (328) בינמגזרי 401 17

4 290 484 8 7 הכנסות ריבית נטו 979 601 557 2137 601 340 340 301 9

סך כל ההכנסות 1681 842 581 3104 822 460 499 375 10 130 617 6017

רווח (הפסד) 810 126 34 (379) 185 345 (94) 266 327 317 (76) לפני מס 86

הפרשה (הטבה) 320 27 2 (60) 63 118 (32) 91 111 108 (26) למס 29

462 84 19 (319) 122 227 (62) 175 216 209 (50) מניות הבנק 57

אשראי לציבור נטו 28016 24387 87733 140136 42371 39869 27633 7224 4998 940 23173 286344 (ב)

פיקדונות הציבור 176157 44331 - 220488 61070 22022 7233 82050 4 - 24089 416956

נכסים בניהול 164262 15233 - 179495 21656 9825 1559 532251 15372 313423 17104 1090685

החל מרבעון ראשון 2021 הוחלט על הקצאת חלק מהותי מפעילות ניהול הנכסים וההתחייבויות למרכזי הרווח השונים על מנת להציג מידע בר (א) השוואה בוצע סיווג מחדש למספרי ההשוואה

Dummy Text

מחיצוניים 1126 1142 2047 4315 1118 880 834 510 - 128 938 8723

(2) - (א) 7 - 287 (111) (205) 103 (79) (891) בינמגזרי 774 38

הכנסות ריבית נטו 1900 1180 1156 4236 1221 675 723 797 - 135 936 8723

סך כל ההכנסות 3262 1639 1194 6095 1649 919 1035 1676 127 389 1199 13089

סך כל ההוצאות 7046 778 190 871 382 125 227 667 3806 245 951 0 261 התפעוליות והאחרות

רווח (הפסד) 3491 139 195 (711) 1312 700 (70) לפני מס 319 206 771 1296 630

הפרשה (הטבה) 1356 39 41 (45) 448 239 (24) למס 109 70 264 443 215

2102 80 139 (666) 866 461 (46) מניות הבנק 210 136 507 853 415

יתרות ליום 31 בדצמבר 2020

אשראי לציבור נטו 27530 24253 91313 143096 44626 39389 31559 8700 5339 790 21842 295341

פיקדונות הציבור 181676 47710 - 229386 65775 28390 10149 90938 5 - 22388 447031

נכסים בניהול 183752 19455 - 203207 25909 10043 2336 585627 21484 312520 16529 1177655

Dummy Text

ל ביאור 13 - מידע נוסף על סיכון אשראי אשראי לציבור והפרשה להפסדי אשראי

וא ימ(א) חובות ומכשירי אשראי חוץ מאזניים א

תנועה ביתרת ההפרשה להפסדי אשראי 1

לשלושה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2021 (בלתי מבוקר) 03 וד 1202 ינויב וח

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

תקופת הדיווח 4241 614 776 5631 3 5634

(205) - (205) (68) (1) (136) מחיקות חשבונאיות גביית חובות שנמחקו חשבונאית בשנים

קודמות 150 - 65 215 - 215

(5) - (5) - - (5) התאמות מתרגום דוחות כספיים יתרת הפרשה להפסדי אשראי לסוף

תקופת הדיווח1 4097 605 777 5479 2 5481 1מזה בגין מכשירי אשראי חוץ מאזניים 396 - 16 412 - 412 1

סך הכל בנקים סך הכל פרטי

וממשלות ציבור אחר דיור מסחרי במיליוני שח

יתרת הפרשה להפסדי אשראי לתחילת תקופת הדיווח 3177 497 709 4383 5 4388

קודמות 70 - 53 123 - 123

אשראי לציבור אשראי לממשלות פיקדונות בבנקים (למעט פיקדונות בבנק ישראל) וחובות אחרים למעט אגח וניירות ערך שנשאלו או נרכשו (א)

במסגרת הסכמי מכר חוזר

ביאור 13 - מידע נוסף על סיכון אשראי אשראי לציבור והפרשה להפסדי אשראי (המשך) חובות ומכשירי אשראי חוץ מאזניים (המשך) (א) א

תנועה ביתרת ההפרשה להפסדי אשראי (המשך) 1

לשישה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2021 (בלתי מבוקר) הפרשה להפסדי אשראי אשראי לציבור

תקופת הדיווח 4284 636 792 5712 3 5715

קודמות 391 - 136 527 - 527

התאמות מתרגום דוחות כספיים 5 - - 5 - 5 יתרת הפרשה להפסדי אשראי לסוף

תקופת הדיווח 2590 467 657 3714 2 3716

קודמות 161 - 122 283 - 283

ל ביאור 13 - מידע נוסף על סיכון אשראי אשראי לציבור והפרשה להפסדי אשראי (המשך)

וא ימ(א) חובות ומכשירי אשראי חוץ מאזניים (המשך) א

(א) ועל החובות בגינם היא חושבה (א) מידע נוסף על דרך חישוב ההפרשה להפסדי אשראי בגין חובות 2

30 ביוני 2021 (בלתי מבוקר) 03 וד 1202 ינויב וח

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

(ג) מזה שההפרשה בגינם חושבה לפי עומק פיגור 505 96393 - 96898 - 96898 1סך הכל חובות 196782 96496 27022 320300 16066 336366 (א)

שנבדקו על בסיס פרטני 3060 - 246 3306 2 3308 שנבדקו על בסיס קבוצתי 2 641 605 515 1761 - 1761 2

(ב) (ד) מזה שההפרשה בגינם חושבה לפי עומק פיגור - 603 - 603 - 603 2סך הכל הפרשה להפסדי אשראי3 3701 605 761 5067 2 5069 3

(א) יתרת חוב רשומה של חובות(ה) שנבדקו על בסיס פרטני 134956 26 748 135730 13566 149296 (ה)

שנבדקו על בסיס קבוצתי1 42613 86806 25828 155247 287 155534 1(ג) מזה שההפרשה בגינם חושבה לפי עומק פיגור 736 86642 - 87378 - 87378 1

סך הכל חובות 177569 86832 26576 290977 13853 304830 (א)

כולל יתרת הפרשה מעבר למתחייב לפי שיטת עומק הפיגור שחושבה על בסיס קבוצתי בסך 452 מיליון שח ליום 30 ביוני 2021 (30 ביוני 2020 - (ב) סך של 362 מיליון שח)

כולל יתרת הלוואות לדיור שהועמדו לקבוצות רכישה הנמצאות בהליכי בנייה (ג) יתרות נמוכות מ-1 מיליון שח (ד)

סווג מחדש (ה)

ביאור 13 - מידע נוסף על סיכון אשראי אשראי לציבור והפרשה להפסדי אשראי (המשך) ומכשירי אשראי חוץ מאזניים (המשך) (א) חובות א

(א) ועל החובות בגינם היא חושבה (המשך) (א) מידע נוסף על דרך חישוב ההפרשה להפסדי אשראי בגין חובות 2

31 בדצמבר 2020 (מבוקר) אשראי לציבור

שנבדקו על בסיס פרטני 143317 24 786 144127 10879 155006 שנבדקו על בסיס קבוצתי1 40741 90365 25398 156504 158 156662 1

Dummy Text

וא ימ(א) חובות ב

איכות אשראי ופיגורים 1

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

חובות לא פגומים - מידע נוסף (ב) בעייתיים

בפיגור של בפיגור של 30 ועד 89 90 ימים או סך לא לא

(ה) (ד)(ח) ימים (ג) יותר הכל פגומים פגומים בעייתיים במיליוני שח

U פעילות לווים בישראל Uציבור-מסחרי

בינוי ונדלן - בינוי 33651 122 76 33849 4 31 (ז)בינוי ונדלן - פעילויות בנדלן 31457 125 247 31829 25 25 (ז)

שירותים פיננסיים 19100 7 4 19111 1 2

מסחרי - אחר 74799 1527 1334 77660 26 78

סך הכל מסחרי 159007 1781 1661 162449 56 136 אנשים פרטיים - הלוואות לדיור 95698 667 20 96385 666 502 (ו)

אנשים פרטיים - אחר 26034 286 358 26678 38 108

סך הכל ציבור - פעילות בישראל 280739 2734 2039 285512 760 746

בנקים בישראל 1589 - - 1589 - -

ממשלת ישראל 202 - - 202 - -

סך הכל פעילות בישראל 282530 2734 2039 287303 760 746

U פעילות לווים בחול Uציבור-מסחרי

בינוי ונדלן 12477 582 223 13282 - 109

מסחרי - אחר 18978 803 1270 21051 - 106

סך הכל מסחרי 31455 1385 1493 34333 - 215

אנשים פרטיים 454 - 1 455 - -

סך הכל ציבור - פעילות בחול 31909 1385 1494 34788 - 215

בנקים בחול 13532 - - 13532 - -

ממשלות בחול 735 - 8 743 - -

סך הכל פעילות בחול 46176 1385 1502 49063 - 215

סך הכל ציבור 312648 4119 3533 320300 760 961

סך הכל בנקים 15121 - - 15121 - -

סך הכל ממשלות 937 - 8 945 - -

סך הכל 328706 4119 3541 336366 760 961

Dummy Text

ביאור 13 - מידע נוסף על סיכון אשראי אשראי לציבור והפרשה להפסדי אשראי (המשך) (המשך) (א) חובות ב

איכות אשראי ופיגורים (המשך) 1

30 ביוני 2020 (בלתי מבוקר) חובות לא פגומים -

מידע נוסף (ב) בעייתיים בפיגור של בפיגור של 30 ועד 89 90 ימים או סך לא לא

(ה) (ד) ימים (ג) יותר הכל פגומים פגומים בעייתיים במיליוני שח

בינוי ונדלן - בינוי 25132 137 112 25381 14 21

בינוי ונדלן - פעילויות בנדלן 27475 96 193 27764 10 18

מסחרי - אחר 74137 1529 1249 76915 107 143

סך הכל מסחרי 140282 1768 1562 143612 134 186 אנשים פרטיים - הלוואות לדיור 85756 879 - 86635 879 537 (ו)

אנשים פרטיים - אחר 25544 325 311 26180 70 151

בנקים בישראל 1374 - - 1374 - -

ממשלת ישראל 16 - - 16 - -

בינוי ונדלן 11841 178 303 12322 - 29 מסחרי - אחר 20708 591 336 21635 51 116 (ט)

סך הכל מסחרי 32549 769 639 33957 51 145

אנשים פרטיים 545 1 47 593 - -

סך הכל ציבור - פעילות בחול 33094 770 686 34550 51 145 בנקים בחול 11740 - - 11740 - - (ט)

ממשלות בחול 694 - 29 723 - -

סך הכל פעילות בחול 45528 770 715 47013 51 145

סך הכל ציבור 284676 3742 2559 290977 1134 1019

סך הכל בנקים 13114 - - 13114 - -

סך הכל ממשלות 710 - 29 739 - -

סך הכל 298500 3742 2588 304830 1134 1019

Dummy Text

וא ימ(א) (המשך) חובות ב

31 בדצמבר 2020 (מבוקר) 03 וד 1202 ינויב וח

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

מסחרי - אחר 72133 1634 1594 75361 29 118

אנשים פרטיים - אחר 25156 304 336 25796 38 104

בנקים בישראל 1631 - - 1631 - -

בינוי ונדלן 11341 576 287 12204 - 226

מסחרי - אחר 16406 1137 1312 18855 14 187

סך הכל מסחרי 27747 1713 1599 31059 14 413

אנשים פרטיים 524 - 25 549 - -

סך הכל ציבור - פעילות בחול 28271 1713 1624 31608 14 413

בנקים בחול 8774 - - 8774 - -

ממשלות בחול 608 - 15 623 - -

סך הכל ציבור 292005 4607 4019 300631 814 1226

סך הכל בנקים 10405 - - 10405 - -

סך הכל ממשלות 617 - 15 632 - -

סך הכל 303027 4607 4034 311668 814 1226

Dummy Text

ביאור 13 - מידע נוסף על סיכון אשראי אשראי לציבור והפרשה להפסדי אשראי (המשך) איכות אשראי ופיגורים (המשך) 1

הערות אשראי לציבור אשראי לממשלות פיקדונות בבנקים (למעט פיקדונות בבנק ישראל) וחובות אחרים למעט אגח וניירות ערך (א)

שנשאלו או נרכשו במסגרת הסכמי מכר חוזר סיכון אשראי פגום נחות או בהשגחה מיוחדת לרבות בגין הלוואות לדיור שבגינן קיימת הפרשה לפי עומק הפיגור הלוואות (ב)

לדיור שבגינן לא קיימת הפרשה לפי עומק הפיגור הנמצאות בפיגור של יותר מ-90 ימים ככלל חובות פגומים אינם צוברים הכנסות ריבית למידע על חובות פגומים מסוימים שאורגנו מחדש בארגון מחדש של חוב (ג)

U ביאור U להלן ג2ב13בעייתי ראה

מסווגים כחובות בעייתיים שאינם פגומים צוברים הכנסות ריבית (ד) צוברים הכנסות ריבית חובות בפיגור של 30 ועד 89 ימים בסך 208 מיליון שח (30 ביוני 2020 - 246 מיליון שח 31 בדצמבר (ה)

2020 - 472 מיליון שח) סווגו כחובות בעייתיים שאינם פגומים כולל יתרת הלוואות לדיור בסך 76 מיליון שח (30 ביוני 2020 - 81 מיליון שח 31 בדצמבר 2020 - 78 מיליון שח) עם הפרשה (ו) לפי עומק פיגור בהן נחתם הסדר להחזר פיגורים של לווה כאשר נעשה שינוי בלוח הסילוקין בגין יתרת ההלוואה שטרם הגיע

מועד פירעונה 3 מהאשראי לנכסים מניבים שניתן באמצעות מערך בינוי ונדלן בבנק הינו בשיעורי LTV העולים על 85 (ז)

יתרת החובות הלא פגומים בפיגור של 90 ימים או יותר נכון ליום 30 ביוני 2021 בסך של 761 מיליון שח הינם אשראי שנתן הבנק (ח) מתוכו 95 מיליון שח הינו בגין הלוואות שאינן לדיור ו-666 מיליון שח בגין הלוואות לדיור כאשר מתוכן סך של 173 מיליון שח הינו

בפיגור של עד 149 יום 136 מיליון שח הינו בפיגור של 150-249 יום והיתרה הינה בגין חוב בפיגור של 250 ימים או יותר סווג מחדש (ט)

איכות האשראי - מצב פיגור החובות מצב הפיגור מנוטר באופן שוטף ומהווה אחת האינדיקציות המרכזיות לאיכות האשראי קביעת מצב הפיגור מבוצעת לפי

ימי הפיגור בפועל

חוב המוערך על בסיס פרטני מועבר לטיפול כחוב לא מבצע (לא צובר הכנסות ריבית) לאחר 90 ימי פיגור חובות המוערכים על בסיס קבוצתי מצב הפיגור משפיע על סיווג החוב (סיווג החוב חמור יותר ככל שמעמיק הפיגור) ולרוב לאחר 150 ימי פיגור הבנק מבצע מחיקה חשבונאית של חוב חוב שאורגן מחדש כחוב בעייתי והוחזר לצבור ריבית כאשר הוא מפגר במשך 60 ימי פיגור ביחס לתנאי החוב החדשים יחזור שוב להיות מטופל כחוב לא מבצע לגבי הלוואות

לדיור למעט הלוואות ללא תשלום רבעוני או חודשי הבנק קובע הפרשה לפי שיטת עומק הפיגור

יצוין כי לאור הנחיות בנק ישראל מיום 21 באפריל 2020 וכחלק מהמאמצים לסייע ללווים בקשיים הנובעים מאירוע הקורונה הסדרי חוב עד ליום 31 בדצמבר 2020 שבמסגרתם שונו תנאי החוב ובפרט נדחו מועדי התשלום המקוריים לא

הובאו בחשבון בקביעת סטטוס הפיגור או סיווג החוב

U ביאור בדוחות הכספיים השנתיים5כג1 וביאור 5ב1לפרטים בדבר הנחיות הפיקוח על הבנקים במסגרת ההתמודדות עם נגיף הקורונה ראהU 2020לשנת

וא ימ(א) חובות (המשך) ב

מידע נוסף על חובות פגומים 2

03 חובות פגומים והפרשה פרטנית א

נויב 30 ביוני 2021 (בלתי מבוקר)

וד 1202 יוח

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

(ב) יתרת (ב) יתרתחובות חובות

פגומים פגומים יתרת קרן סך הכל בגינם לא בגינם

חוזית של (ב) יתרת קיימת יתרת קיימת חובות חובות הפרשה הפרשה הפרשה

(ג) (ג) פגומים (ג) פגומים פרטנית פרטנית פרטנית במיליוני שח

Uפעילות לווים בישראל Uציבור-מסחרי

בינוי ונדלן - בינוי 53 12 23 76 328

בינוי ונדלן - פעילויות בנדלן 167 18 80 247 974

שירותים פיננסיים 3 1 1 4 398

מסחרי - אחר 1071 436 263 1334 2999

סך הכל מסחרי 1294 467 367 1661 4699

אנשים פרטיים - הלוואות לדיור - - 20 20 20

אנשים פרטיים - אחר 356 230 2 358 864

סך הכל ציבור - פעילות בישראל 1650 697 389 2039 5583

בינוי ונדלן 223 101 - 223 307

מסחרי - אחר 1212 326 58 1270 1353

סך הכל מסחרי 1435 427 58 1493 1660

אנשים פרטיים - - 1 1 1

סך הכל ציבור - פעילות בחול 1435 427 59 1494 1661 ממשלות בחול 8 - - 8 8 (ד)

סך הכל פעילות בחול 1443 427 59 1502 1669

סך הכל ציבור 3085 1124 448 3533 7244

סך הכל ממשלות 8 - - 8 8

סך הכל 3093 1124 448 3541 7252

מזה

נמדד לפי ערך נוכחי של תזרימי מזומנים 2573 961 376 2949

חובות בארגון מחדש של חובות בעייתיים 2295 669 222 2517

אשראי לציבור אשראי לממשלות פיקדונות בבנקים (למעט פיקדונו ת בבנק ישראל ) וחובות אחרים למעט אגח ו ניירות ערך שנ שאלו או נרכשו ( א) במסגרת הסכמי מכר חוזר

יתרת חוב רשומה (ב) הפרשה פרטנית להפסדי אשראי (ג)

Dummy Text

ביאור 13 - מידע נוסף על סיכון אשראי אשראי לציבור והפרשה להפסדי אשראי (המשך) חובות (המשך) (א) ב

מידע נוסף על חובות פגומים (המשך) 2חובות פגומים והפרשה פרטנית (המשך) א

30 ביוני 2020 (בלתי מבוקר) (ב) יתרת(ב) יתרת חובות חובות

מסחרי - אחר 786 270 463 1249 3135

סך הכל מסחרי 893 286 669 1562 4883

אנשים פרטיים - אחר 307 188 4 311 773

בינוי ונדלן 302 77 1 303 380

מסחרי - אחר 229 124 107 336 370

סך הכל מסחרי 531 201 108 639 750

אנשים פרטיים 21 10 26 47 47

סך הכל ציבור 1752 685 807 2559 6453

סך הכל 1781 685 807 2588 6482

מזה

Dummy Text

מידע נוסף על חובות פגומים (המשך) 2

03 חובות פגומים והפרשה פרטנית (המשך) א

נויב 31 בדצמבר 2020 (מבוקר)

וד 1202 יוח

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

(ב) יתרת(ב) יתרת חובות חובות

מסחרי - אחר 1107 428 487 1594 3431

סך הכל מסחרי 1350 464 683 2033 5277

אנשים פרטיים - אחר 334 212 2 336 834

בינוי ונדלן 287 94 - 287 358 (ה)מסחרי - אחר 1267 353 45 1312 1357 (ה)

סך הכל מסחרי 1554 447 45 1599 1715

סך הכל ציבור 3262 1124 757 4019 7877

סך הכל 3277 1124 757 4034 7892

מזה

Dummy Text

מידע נוסף על חובות פגומים (המשך) 2יתרה ממוצעת והכנסות ריבית ב

לשלושה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני (בלתי מבוקר) 2020 2021

(ב) מזה (ב) יתרה מזה יתרה נרשמו הכנסות ממוצעת נרשמו הכנסות ממוצעת

על בסיס ריבית של חובות על בסיס ריבית של חובות (ג) מזומן (ג) שנרשמו פגומים מזומן שנרשמו פגומים

במיליוני שח U פעילות לווים בישראל Uציבור-מסחרי

(ה) (ה) בינוי ונדלן - בינוי 86 - - 98 1 - (ה)(ה) (ה) בינוי ונדלן - פעילויות בנדלן 314 - - 230 1 - (ה)(ה) (ה) (ה) שירותים פיננסיים 5 - - 5 - - (ה)

מסחרי - אחר 1526 3 1 1194 1 1

סך הכל מסחרי 1931 3 1 1527 3 1

אנשים פרטיים - הלוואות לדיור 19 - - - - - אנשים פרטיים - אחר 348 1 - 311 2 2 (ה)

Uפעילות לווים בחול Uציבור-מסחרי

בינוי ונדלן 263 - - 331 - -

מסחרי אחר 1028 2 1 332 1 1

סך הכל מסחרי 1291 2 1 663 1 1

אנשים פרטיים - - - 5 - -

ממשלות בחול 11 - - 5 - -

סך הכל ציבור 3589 6 2 2506 6 4

סך הכל ממשלות 11 - - 5 - - (ד) סך הכל 3600 6 2 2511 6 4 (ד)

במסגרת הסכמי מכר חוזר יתרת חוב רשומה ממוצעת של חובות פגומים בתקופת הדיווח (ב)

הכנסות ריבית שנרשמו בתקופת הדיווח בגין היתרה הממוצעת של החובות הפגומים בפרק הזמן בו החובות סווגו כפגומים (ג) אילו החובות הפגומים היו צוברים ריבית לפי התנאים המקוריים היו נרשמות הכנסות ריבית בתקופה של שלושה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני (ד)

2021 בסך 125 מיליון שח (30 ביוני 2020 - 89 מיליון שח) יתרות נמוכות מ-1 מיליון שח (ה)

Dummy Text

03 יתרה ממוצעת והכנסות ריבית (המשך) ב

נויב לשישה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני (בלתי מבוקר)

וד 1202 יוח

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

2020 2021 (ב) מזה (ב) יתרה מזה יתרה

נרשמו הכנסות ממוצעת נרשמו הכנסות ממוצעת על בסיס ריבית של חובות על בסיס ריבית של חובות

(ג) מזומן (ג) שנרשמו פגומים מזומן שנרשמו פגומים במיליוני שח

בינוי ונדלן - בינוי 84 1 1 100 1 - (ה)בינוי ונדלן - פעילויות בנדלן 300 1 1 223 2 - (ה)(ה) (ה) שירותים פיננסיים 5 - - 5 - - (ה)

מסחרי - אחר 1488 6 1 1205 3 1

סך הכל מסחרי 1877 8 3 1533 6 1

בינוי ונדלן 255 - - 323 - -

מסחרי - אחר 1045 2 1 335 2 2

סך הכל מסחרי 1300 2 1 658 2 2

אנשים פרטיים 12 - - 8 - -

סך הכל ציבור 3549 13 4 2510 11 5

הכנסות ריבית שנרשמו בתקופת הדיווח בגין היתרה הממוצעת של החובות הפגומים בפרק הזמן בו החובות סווגו כפגומים (ג) אילו החובות הפגומים היו צוברים ריבית לפי התנאים המקוריים היו נרשמות הכנסות ריבית בתקופה של שישה חודשים שהסתיימה ביום 30 ביוני (ד)

Dummy Text

מידע נוסף על חובות פגומים (המשך) 2חובות בעייתיים בארגון מחדש ג

ליום 30 ביוני 2020 ליום 30 ביוני 2021 צובר צובר

בפיגור שאינו בפיגור שאינו (ב) צובר (ב) של 30 צובר צובר של 30 צובר

סך לא ימים ועד הכנסות סך לא ימים ועד הכנסות (ג) (ב) (ג) הכל (ב) בפיגור 89 ימים ריבית הכל בפיגור 89 ימים ריבית

בינוי ונדלן - בינוי 25 1 15 41 71 1 13 85

בינוי ונדלן - פעילויות בנדלן 180 1 12 193 69 - 66 135

שירותים פיננסיים 1 - 1 2 4 - 1 5

מסחרי - אחר 706 9 189 904 523 6 106 635

סך הכל מסחרי 912 11 217 1140 667 7 186 860

אנשים פרטיים - אחר 181 5 155 341 192 3 93 288

סך הכל ציבור - פעילות בישראל 1093 16 372 1481 859 10 279 1148

בינוי ונדלן 11 - - 11 6 - - 6

מסחרי - אחר 1024 - 1 1025 8 - 5 13

סך הכל מסחרי 1035 - 1 1036 14 - 5 19

סך הכל ציבור - פעילות בחול 1035 - 1 1036 14 - 5 19

סך הכל ציבור 2128 16 373 2517 873 10 284 1167

צובר הכנסות ריבית (ב) נכלל בחובות פגומים (ג)

הערה ההתחייבויות למתן אשראי נוסף לחייבים שלגביהם בוצע ארגון מחדש של חוב בעייתי אשר במסגרתו בוצעו שינויים בתנאי האשראי הסתכמו ליום 30 ביוני 2021 לסך 2 מיליון שח (ליום 30 ביוני 2020 לא היו התחייבויות למתן אשראי נוסף לחייבים שלגביהם בוצע ארגון מחדש של חוב בעייתי

אשר במסגרתו בוצעו שינויים בתנאי האשראי)

Dummy Text

03 חובות בעייתיים בארגון מחדש (המשך) ג

נויב 31 בדצמבר 2020

וד 1202 יוח

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

צובר בפיגור צובר סך(ב) שאינו צובר של 30 ימים

(ג) הכל (ב) לא בפיגור ועד 89 ימים הכנסות ריבית מבוקר

בינוי ונדלן - בינוי 72 1 14 87

בינוי ונדלן - פעילויות בנדלן 192 - 67 259

שירותים פיננסיים 1 - 1 2

מסחרי - אחר 562 8 325 895

1243 07 4 סך הכל מסחרי 827 9

אנשים פרטיים - אחר 187 4 126 317

סך הכל ציבור - פעילות בישראל 1014 13 533 1560

בינוי ונדלן 17 - - 17

מסחרי - אחר 1060 - 4 1064

סך הכל מסחרי 1077 - 4 1081

סך הכל ציבור - פעילות בחול 1077 - 4 1081

סך הכל ציבור 2091 13 537 2641

הערה ההתחייבויות למתן אשראי נוסף לחייבים שלגביהם בוצע ארגון מחדש של חוב בעייתי אשר במסגרתו בוצעו שינויים בתנאי האשראי הסתכמו ליום 31 בדצמבר 2020 בסך 20 מיליון שח

Dummy Text

מידע נוסף על חובות פגומים (המשך) 2חובות בעייתיים בארגון מחדש (המשך) ג

ארגונים מחדש שבוצעו 1

לשלושה חודשים שהסתיימו 30 ביוני (בלתי מבוקר) 2020 2021

יתרת חוב יתרת חוב יתרת חוב יתרת חוב רשומה רשומה רשומה רשומה לאחר לפני לאחר לפני ארגון ארגון מספר ארגון ארגון מספר

מחדש מחדש חוזים מחדש מחדש חוזים במיליוני שח במיליוני שח

בינוי ונדלן - פעילויות בנדלן 9 9 9 21 3 3 (ב) שירותים פיננסיים 3 - - 2 1 1 (ב)

מסחרי - אחר 249 57 55 543 280 279

סך הכל מסחרי 307 75 73 661 335 333

אנשים פרטיים - אחר 1081 57 56 1261 49 48

בינוי ונדלן - - - - - -

מסחרי אחר - - - - - -

סך הכל מסחרי - - - - - -

סך הכל ציבור - פעילות בחול - - - - - -

סך הכל ציבור 1388 132 129 1922 384 381

יתרות נמוכות מ-1 מיליון שח (ב)

Dummy Text

03 חובות בעייתיים בארגון חדש (המשך) ג

ב ארגונים מחדש שבוצעו (המשך) 1 ינוי1 לשישה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני (בלתי מבוקר)

וד 202וח

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

2020 2021 יתרת חוב יתרת חוב יתרת חוב יתרת חוב

רשומה רשומה רשומה רשומה לאחר לפני לאחר לפני ארגון ארגון מספר ארגון ארגון מספר

מסחרי - אחר 557 362 360 1073 430 425

סך הכל מסחרי 671 397 395 1315 498 492

אנשים פרטיים - אחר 2289 127 126 2734 100 98

בינוי ונדלן - - - 1 6 6

מסחרי - אחר 1 10 10 - - -

סך הכל מסחרי 1 10 10 1 6 6

סך הכל ציבור 2961 534 531 4050 604 596

Dummy Text

ארגונים מחדש שבוצעו וכשלו (ב) 2

יתרת חוב מספר יתרת חוב מספר (ג) רשומה (ג) חוזים רשומה חוזים

במיליוני שח במיליוני שח U פעילות לווים בישראל Uציבור-מסחרי

בינוי ונדלן - פעילויות בנדלן 4 2 11 6 (ד) שירותים פיננסיים 1 - 1 - (ד)

מסחרי - אחר 186 27 213 30

סך הכל מסחרי 224 33 259 42

בינוי ונדלן - - - -

מסחרי - אחר - - - -

סך הכל מסחרי - - - -

סך הכל ציבור - פעילות חול - - - -

סך הכל ציבור 691 47 700 56

חובות שהפכו בשנת הדיווח לחובות בפיגור של שלושים ימים או יותר אשר אורגנו מחדש בארגון מחדש של חוב בעייתי במהלך 12 החודשים (ב) שקדמו למועד שבו הם הפכו לחובות בפיגור

יתרת החוב הרשומה לסוף הרבעון בו בוצע הכשל (ג) יתרות נמוכות מ-1 מיליון שח (ד)

Dummy Text

ב(ב) (המשך) ארגונים מחדש שבוצעו וכשלו לשישה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני (בלתי מבוקר) ינוי2 וד 1202 וח

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

2020 2021 יתרת חוב מספר יתרת חוב מספר

(ג) רשומה (ג) חוזים רשומה חוזים במיליוני שח במיליוני שח

מסחרי - אחר 462 67 462 65

סך הכל מסחרי 552 78 578 89

בינוי ונדלן 1 - - - (ד)

סך הכל מסחרי 1 - - -

סך הכל ציבור - פעילות חול 1 - - -

סך הכל ציבור 1574 109 1572 120

Dummy Text

מידע נוסף על הלוואות לדיור 3 סוג החזר וסוג ריבית (ב) (LTV) יתרות לסוף תקופה לפי שיעור המימון

30 ביוני 2021 (בלתי מבוקר) יתרת הלוואות לדיור

1 סיכון אשראי 1 מזה מזה חוץ מאזני ריבית בולט

סך הכל 1 משתנה ובלון סך הכל1 במיליוני שח

עד 60 60925 1576 38318 2998 שיעבוד ראשון שיעור המימון

מעל 60 35567 671 22675 432 שיעבוד משני או ללא שיעבוד 4 - 3 -

סך הכל 96496 2247 60996 3430

עד 60 56177 1625 35881 2394 שיעבוד ראשון שיעור המימון מעל 60 30645 659 20130 328

שיעבוד משני או ללא שיעבוד 10 - 7 -

סך הכל 86832 2284 56018 2722

31 בדצמבר 2020 (מבוקר) יתרת הלוואות לדיור

סך הכל 90389 2136 57537 3227

היחס בין המסגרת המאושרת בעת העמדת המסגרת לבין שווי הנכס כפי שאושר על ידי הבנק בעת העמדת המסגרת (ב) יחס ה-LTV מהווה אינדיקציה נוספת של הבנק להערכת סיכון הלקוח בעת העמדת המסגרת

Dummy TextDummy TextDummy TextDummy TextDummy TextDummy Text

ואימ מכשירים פיננסיים חוץ מאזניים ג

31 בדצמבר וד 1202 ינויב 3003 ביוני וח

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

2020 2020 2021יתרת יתרת יתרת

ההפרשה ההפרשה ההפרשה להפסדי יתרות להפסדי יתרות להפסדי יתרות

(א) (א) אשראי (א) החוזים אשראי החוזים אשראי החוזים מבוקר בלתי מבוקר

במיליוני שח מכשירים פיננסיים חוץ מאזניים

עסקאות בהן היתרה מייצגת סיכון אשראי

אשראי תעודות 1816 4 628 2 1070 3

ערבויות להבטחת אשראי 5763 69 4970 78 5254 68

ערבויות לרוכשי דירות 24015 21 20163 19 20141 18 ערבויות והתחייבויות אחרות 17463 150 16359 174 17171 172 (ב)

מסגרות אשראי של כרטיסי אשראי שלא נוצלו 8131 7 15608 15 15670 15

מסגרות חחד ומסגרות אשראי אחרות בחשבונות לפי דרישה שלא נוצלו 12723 25 13358 29 12841 28

התחייבויות בלתי חוזרות לתת אשראי שאושר ועדיין לא ניתן1 38758 119 30204 96 32567 98 1

התחייבויות להוצאת ערבויות 18304 17 16240 16 20460 20

מסגרות לפעילות במכשירים נגזרים שלא נוצלו 2577 - 3925 - 3083 - אישור עקרוני לשמירת שיעור ריבית 9222 - 5586 - 7175 - (ג)

מחויבויות לעיל 2 מיליון שח ה

י 2020 בסך 08

נוצלו ב-30 ביונ

ת אחרים שלא

בני איגוח בחסו

מזה חשיפות אשראי בגין מחויבות לספק נזילות למ 1

מהוות חלק קטן יחסית מהמחויבויות של אותם גופי איגוח

יתרת החוזים או הסכומים הנקובים שלהם לסוף תקופה לפני השפעת הפרשה להפסדי אשראי (א) כולל התחייבויות הבנק בגין חלקו בקרן סיכונים של מסלקת הבורסה והמעוף בסך 452 מיליון שח (ב-30 ביוני 2020 וב-31 בדצמבר 2020 סך של (ב)

572 מיליון שח ו-421 מיליון שח בהתאמה) התחייבויות למתן אשראי שניתנו ללקוחות במסגרת אישור עקרוני ושמירת שיעור הריבית להוראת ניהול בנק תקין 451 נהלים למתן הלוואות לדיור (ג)

Dummy Text

ביאור 13 - מידע נוסף על סיכון אשראי אשראי לציבור והפרשה להפסדי אשראי (המשך) ערבויות לפי מועד פירעון ד

מעל שלוש עד שנה עד חמש חמש שלוש

סך הכל שנים שנים שנים עד שנה במיליוני שח

ערבויות להבטחת אשראי 4018 1108 143 494 5763

ערבויות לרוכשי דירות - 24015 - - 24015

ערבויות והתחייבויות אחרות 10051 5006 1276 1130 17463

סך הכל ערבויות 14069 30129 1419 1624 47241

סך הכל ערבויות 13305 25365 970 1852 41492

סך הכל ערבויות 13788 26295 1110 1373 42566

נתוני הביטחונות שלהלן משקפים ביטחונות שהבנק קיבל ספציפית כנגד ערבויות

יתרת המזומנים אשר זמינים לבנק במטרה לפצות על הפסדים שמומשו תחת ערבויות אלה ושיפויים הסתכמו לסך של כ-335 מיליון שח (30 ביוני 2020 - 272 מיליון שח 31 בדצמבר 2020 - 347 מיליון שח) כמו כן ניירות ערך ונכסים סחירים אחרים

המוחזקים כביטחונות הסתכמו לסך של כ-12 מיליון שח (30 ביוני 2020 - 11 מיליון שח 31 בדצמבר 2020 - 11 מיליון שח)

ל ביאור 14 - נכסים והתחייבויות לפי בסיסי הצמדה

וא30 ביוני 2021 (בלתי מבוקר) ימ

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

מטבע חוץ (א) מטבע ישראלי צמוד

פריטים למדד שאינם בדולר של המחירים

סך הכל (ב) כספיים אחר באירו ארהב לצרכן לא צמוד

במיליוני שח נכסים

מזומנים ופיקדונות בבנקים 146609 - 9173 1449 1985 1730 160946

ניירות ערך 26912 5308 46110 3547 4754 4843 91474

ניירות ערך שנשאלו או נרכשו במסגרת הסכמי מכר חוזר 1074 - 4647 - - - 5721

אשראי לציבור נטו 225955 45956 30987 3504 6189 2642 315233 (ג)

אשראי לממשלות 3 199 545 198 - - 945

השקעות בחברות כלולות - - - - - 854 854

בניינים וציוד - - - - - 2763 2763

נכסים בגין מכשירים נגזרים 2923 89 3584 124 214 4282 11216

מוניטין - - - - - 15 15

נכסים אחרים 6121 4 840 - 35 1255 8255

סך כל הנכסים 409597 51556 95886 8822 13177 18384 597422

התחייבויות

פיקדונות הציבור 326581 10935 129231 10329 5640 4366 487082

פיקדונות מבנקים 18322 - 2677 1029 85 27 22140

פיקדונות מממשלות 123 - 84 12 - - 219

ניירות ערך שהושאלו או נמכרו במסגרת הסכמי רכש חוזר 562 - 252 - - - 814

אגרות חוב שטרי התחייבות וכתבי התחייבות נדחים 2859 7861 2479 - - - 13199

התחייבויות בגין מכשירים נגזרים 3604 284 2905 192 308 4262 11555

התחייבויות אחרות 7951 11826 796 21 120 407 21121

סך כל ההתחייבויות 360002 30906 138424 11583 6153 9062 556130 (2761) 7024 9322 41292 (ד) (42538) הפרש 49595 20650

השפעת מכשירים נגזרים שאינם מגדרים

- 547 (7612) 2560 40436 (2648) (33283) מכשירים נגזרים (למעט אופציות)

- 12 (41) 73 (229) אופציות בכסף נטו (במונחי נכס בסיס) 185 -

- (85) (66) 5 905 - (759) אופציות מחוץ לכסף נטו (במונחי נכס בסיס)

41292 9796 (695) (123) (1426) סך הכל כללי 15738 18002

- 74 (59) 107 (298) אופציות בכסף נטו (ערך נקוב מהוון) 176 -

- (114) (175) 568 (9118) אופציות מחוץ לכסף נטו (ערך נקוב מהוון) 8839 -

כולל צמודים למטבע חוץ (א)

לרבות מכשירים נגזרים שהבסיס שלהם מתייחס לפריט לא כספי (ב) לאחר ניכוי הפרשות להפסדי אשראי אשר יוחסו לבסיס הצמדה בהתאם להצמדה של האשראי בגינו נוצר בסך 5067 מיליון שח (ג)

הון עצמי כולל זכויות שאינן מקנות שליטה (ד)

Dummy Text

ביאור 14 - נכסים והתחייבויות לפי בסיסי הצמדה (המשך)

30 ביוני 2020 (בלתי מבוקר) מטבע חוץ (א) מטבע ישראלי

צמוד פריטים למדד שאינם בדולר של המחירים

סך הכל (ב) כספיים אחר באירו ארהב לצרכן לא צמוד במיליוני שח נכסים

מזומנים ופיקדונות בבנקים 88654 - 9356 1055 1228 689 100982 (ה)

ניירות ערך 37420 5108 45172 4529 2651 3792 98672

ניירות ערך שנשאלו או נרכשו (ה) (ה) במסגרת הסכמי מכר חוזר 320 - 1572 - - - 1892 (ה)

(ה) אשראי לציבור נטו 200880 43571 30939 3945 4522 2487 286344 (ג)

אשראי לממשלות 16 - 708 15 - - 739

בניינים וציוד - - - - - 2910 2910

מוניטין - - - - - 16 16

נכסים אחרים 7235 6 1139 - 30 1339 9749

סך כל הנכסים 339240 48694 93664 9959 8667 16624 516848

פיקדונות הציבור 277810 11958 109305 9423 5452 3008 416956

פיקדונות מבנקים 4038 - 2188 331 51 51 6659

ניירות ערך שהושאלו או נמכרו (ה) (ה) במסגרת הסכמי רכש חוזר 274 - 208 - - 1 483 (ה)

- 537 (3440) (525) 25139 (2703) (19008) מכשירים נגזרים (למעט אופציות)

- - 58 429 (428) - (59) אופציות בכסף נטו (במונחי נכס בסיס)

- 28 8 (131) 225 - (130) אופציות מחוץ לכסף נטו (במונחי נכס בסיס)

36593 9118 (603) (523) (1670) סך הכל כללי 20182 10089

- - 80 558 (493) - (145) אופציות בכסף נטו (ערך נקוב מהוון)

- 187 169 (321) (831) אופציות מחוץ לכסף נטו (ערך נקוב מהוון) 796 -

הון עצמי כולל זכויות שאינן מקנות שליטה (ד) סווג מחדש (ה)

Dummy Text

ל ביאור 14 - נכסים והתחייבויות לפי בסיסי הצמדה (המשך)

וא31 בדצמבר 2020 (מבוקר) ימ

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

ניירות ערך 30706 5194 42965 3895 5141 4396 92297

ניירות ערך שנשאלו או נרכשו במסגרת הסכמי מכר חוזר 584 - 1554 1 880 - 3019

אשראי לממשלות 9 - 613 10 - - 632

בניינים וציוד - - - - - 2932 2932

מוניטין - - - - - 15 15

נכסים אחרים 7419 4 916 1 39 1179 9558

סך כל הנכסים 382511 48412 85592 9548 13926 16046 556035

פיקדונות הציבור 310835 10925 108671 9256 5668 1676 447031

פיקדונות מבנקים 10607 - 3710 642 71 113 15143

- - 65 236 (959) אופציות בכסף נטו (במונחי נכס בסיס) 658 -

- 12 19 102 (44) - (89) אופציות מחוץ לכסף נטו (במונחי נכס בסיס)

38095 9496 (777) (148) (1827) סך הכל כללי 16256 15095

- - 84 252 (1109) אופציות בכסף נטו (ערך נקוב מהוון) 773 -

- 238 (82) 419 181 - (756) אופציות מחוץ לכסף נטו (ערך נקוב מהוון)

Dummy Text

ביאור 15א - יתרות ואומדני שווי הוגן של מכשירים פיננסיים

30 ביוני 2021 (בלתי מבוקר) שווי הוגן

(א)יתרה במאזן (א) סך הכל (א) רמה 3 רמה 2 רמה 1 במיליוני שח נכסים פיננסיים

מזומנים ופיקדונות בבנקים 160946 151538 8073 1300 160911 ניירות ערך 91474 49341 38243 4305 91889 (ב)

ניירות ערך שנשאלו או נרכשו במסגרת הסכמי מכר חוזר 5721 5721 - - 5721

אשראי לציבור נטו 315233 9280 - 306775 316055

אשראי לממשלות 945 - 5 912 917

נכסים בגין מכשירים נגזרים 11216 2013 8033 1170 11216

נכסים פיננסיים אחרים 881 31 - 850 881 סך כל הנכסים הפיננסיים 586416 217924 54354 315312 587590 (ג)

התחייבויות פיננסיות

פיקדונות הציבור 487082 12152 367459 105434 485045

פיקדונות מבנקים 22140 2108 3942 15951 22001

פיקדונות מממשלות 219 - 66 154 220

ניירות ערך שהושאלו או נמכרו במסגרת הסכמי רכש חוזר 814 814 - - 814

אגרות חוב שטרי התחייבות וכתבי התחייבות נדחים 13199 13256 - 808 14064

התחייבויות בגין מכשירים נגזרים 11555 2038 9242 275 11555

התחייבויות פיננסיות אחרות 6427 595 4395 1437 6427 סך כל ההתחייבויות הפיננסיות 541436 30963 385104 124059 540126 (ג)

מכשירים פיננסיים חוץ מאזניים

עסקאות בהן היתרה מייצגת סיכון אשראי 307 - - 307 307

בנוסף התחייבויות בגין זכויות עובדים נטו - פנסיה ופיצויים 10900 - - 10900 10900 (ד)

רמה 1 - מדידות שווי הוגן המשתמשות במחירים מצוטטים בשוק פעיל (א)

רמה 2 - מדידות שווי הוגן המשתמשות בנתונים נצפים משמעותיים אחרים רמה 3 - מדידות שווי הוגן המשתמשות בנתונים לא נצפים משמעותיים

ביאור U לפירוט נוסף על יתרה במאזן ושווי הוגן של ניירות ערך ראה U 5(ב)

מזה נכסים והתחייבויות בסך 151089 מיליון שח ובסך 338988 מיליון שח בהתאמה אשר היתרה שלהם במאזן זהה לשווי הוגן (מכשירים (ג) המוצגים במאזן לפי שווי הוגן) או מהווה קירוב לשווי הוגן (מכשירים לתקופה מקורית של עד שלושה חודשים לגביהם נעשה שימוש ביתרה במאזן

15 U 15בכקירוב לשווי הוגן) למידע נוסף על מכשירים שנמדדו בשווי הוגן על בסיס חוזר ונשנה ועל בסיס שאינו חוזר ונשנה ראה ביאורים-U Uד U

ההתחייבות מוצגת בנטו ומתחשבת בנכסי התכנית המנוהלים כנגדה (ד)

Dummy Text

ל ביאור 15א - יתרות ואומדני שווי הוגן של מכשירים פיננסיים (המשך)

וא30 ביוני 2020 (בלתי מבוקר) ימיימ

ווד 1202 1 ינויוב 3 03 וח

ככ ת

סיפי

ב םא

יירירו

שווי הוגן (א)יתרה במאזן (א) סך הכל (א) רמה 3 רמה 2 רמה 1

במיליוני שח נכסים פיננסיים

(ה) (ה) (ה) מזומנים ופיקדונות בבנקים 100982 93360 6287 1412 101059 (ה)ניירות ערך 98672 57165 38873 3354 99392 (ב)

(ה) ניירות ערך שנשאלו או נרכשו במסגרת הסכמי מכר חוזר 1892 1892 - - 1892 (ה)(ה) (ה) (ה) אשראי לציבור נטו 286344 5989 - 281246 287235 (ה)

אשראי לממשלות 739 - 14 700 714 (ה) נכסים בגין מכשירים נגזרים 14796 3508 9315 1973 14796 (ה)

התחייבויות פיננסיות (ה) (ה) פיקדונות הציבור 416956 12490 294366 110111 416967 (ה)

(ה) פיקדונות מבנקים 6659 999 3532 2116 6647 (ה)

פיקדונות מממשלות 230 - 155 88 243 (ה) ניירות ערך שהושאלו או נמכרו במסגרת הסכמי רכש חוזר 483 483 - - 483 (ה)

בנוסף התחייבויות בגין זכויות עובדים נטו - פנסיה ופיצויים 11695 - - 11695 11695 (ד)(ה)

ההתחייבות מוצגת בנטו ומתחשבת בנכסי התכנית המנוהלים כנגדה (ד) סווג מחדש (ה)

Dummy Text

ביאור 15א - יתרות ואומדני שווי הוגן של מכשירים פיננסיים (המשך)

31 בדצמבר 2020 (מבוקר) שווי הוגן

(ה) (ה) מזומנים ופיקדונות בבנקים 136194 129673 5019 1538 136230 (ה)ניירות ערך 92297 50256 38510 4187 92953 (ב)

ניירות ערך שנשאלו או נרכשו במסגרת הסכמי מכר חוזר 3019 3019 - - 3019 (ה) (ה) אשראי לציבור נטו 295341 8059 - 288157 296216 (ה)

אגרות חוב שטרי התחייבות וכתבי התחייבות נידחים 16303 16233 - 802 17035

Dummy Text

ל ביאור 15ב - פריטים הנמדדים בשווי הוגן

ואימ פריטים הנמדדים בשווי הוגן על בסיס חוזר ונשנה א

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

מדידות שווי הוגן המשתמשות בנתונים לא בנתונים נצפים במחירים

נצפים משמעותיים מצוטטים סך הכל משמעותיים אחרים בשוק פעיל שווי הוגן (רמה 3) (רמה 2) (רמה 1)

במיליוני שח נכסים אגרות חוב זמינות למכירה

אגרות חוב ממשלת ישראל 27217 4704 36 31957 אגרות חוב ממשלות זרות 13819 7085 - 20904

אגרות חוב מוסדות פיננסיים בישראל - 70 - 70 אגרות חוב מוסדות פיננסיים זרים - 9274 - 9274

אגרות חוב מגובי נכסים (ABS) או 7833 2464 5369 - (MBS) מגובי משכנתאות

אגרות חוב אחרות בישראל 156 109 - 265 אגרות חוב אחרות זרים - 5257 - 5257

סך הכל אגרות חוב זמינות למכירה 41192 31868 2500 75560 מניות וקרנות נאמנות שאינן למסחר

מניות וקרנות נאמנות שאינן למסחר 3031 - - 3031 ניירות ערך למסחר

אגרות חוב ממשלת ישראל 2228 - - 2228 אגרות חוב ממשלות זרות 1 2 - 3

אגרות חוב מוסדות פיננסיים בישראל 131 - - 131 אגרות חוב מוסדות פיננסיים זרים - 81 - 81

אגרות חוב מגובי נכסים (ABS) או 69 17 52 - (MBS) מגובי משכנתאותאגרות חוב אחרות בישראל 83 - - 83 אגרות חוב אחרות בחול - 41 - 41 מניות וקרנות נאמנות 24 - - 24

סך הכל ניירות ערך למסחר 2467 176 17 2660 נכסים בגין מכשירים נגזרים

חוזי שקל - מדד - 97 139 236 חוזי ריבית 25 3449 214 3688 חוזי מטבע - חוץ 1 2232 448 2681 חוזי מניות 1688 2226 70 3984

חוזי סחורות ואחרים 28 29 299 356 פעילות בשוק המעוף 271 - - 271

סך הכל נכסים בגין מכשירים נגזרים 2013 8033 1170 11216 אחרים

אשראי ופיקדונות בגין השאלות ניירות ערך 7635 - - 7635 ניירות ערך שנשאלו או נרכשו במסגרת

הסכמי מכר חוזר 5721 - - 5721 אחר 31 - - 31

סך הכל אחרים 13387 - - 13387 סך כל הנכסים 62090 40077 3687 105854

Dummy Text

ביאור 15ב - פריטים הנמדדים בשווי הוגן (המשך) פריטים הנמדדים בשווי הוגן על בסיס חוזר ונשנה (המשך) א

30 ביוני 2021 (בלתי מבוקר) מדידות שווי הוגן המשתמשות

בנתונים לא בנתונים נצפים במחירים נצפים משמעותיים מצוטטים

סך הכל משמעותיים אחרים בשוק פעיל שווי הוגן (רמה 3) (רמה 2) (רמה 1)

במיליוני שח התחייבויות

התחייבויות בגין מכשירים נגזרים

חוזי שקל - מדד - 220 60 280

חוזי ריבית 60 3877 - 3937

חוזי מטבע - חוץ - 2540 208 2748

חוזי מניות 1684 2281 7 3972

חוזי סחורות ואחרים 27 324 - 351

פעילות בשוק המעוף 267 - - 267

סך הכל התחייבויות בגין מכשירים נגזרים 2038 9242 275 11555

אחרים

פיקדונות בגין השאלות ניירות ערך 7601 22 2 7625

ניירות ערך שהושאלו או נמכרו במסגרת הסכמי רכש חוזר 814 - - 814

אחרים 595 - - 595

סך הכל אחרים 9010 22 2 9034

סך כל ההתחייבויות 11048 9264 277 20589

Dummy Text

ל ביאור 15ב - פריטים הנמדדים בשווי הוגן (המשך)

ואימיימ פריטים הנמדדים בשווי הוגן על בסיס חוזר ונשנה (המשך) א

יב 303 ינונ

212וד 202

וחו ת

סייפ

יב םואו

ירי ם

נצפים משמעותיים מצוטטי םסך הכל משמעותיים אחרים בשוק פעיל שווי הוגן (רמה 3) (רמה 2) (רמה 1)

אגרות חוב ממשלת ישראל 31540 4660 34 36234 אגרות חוב ממשלות זרות 11633 7521 3 19157

אגרות חוב מוסדות פיננסיים בישראל - 67 - 67 אגרות חוב מוסדות פיננסיים זרים - 9481 7 9488

סך הכל אגרות חוב זמינות למכירה 43243 33294 1958 78495 מניות וקרנות זמינות למכירה

מניות וקרנות נאמנות 2378 - - 2378 ניירות ערך למסחר

אגרות חוב ממשלת ישראל 7924 - - 7924 אגרות חוב ממשלות זרות 252 10 - 262 אגרות חוב מוסדות פיננסיים בישראל 527 - - 527 אגרות חוב מוסדות פיננסיים זרים - 163 - 163

חוזי שקל - מדד - 213 114 327 חוזי ריבית 28 5850 1007 6885

(א) חוזי מטבע - חוץ - 1973 472 2445 (א)חוזי מניות 2943 1252 350 4545 (א)

הסכמי מכר חוזר 1892 - - 1892 (א)אחר 69 - - 69

Dummy Text

חוזי שקל - מדד - 336 77 413

חוזי ריבית 39 7570 - 7609 חוזי מטבע - חוץ - 2473 192 2665 (א)חוזי מניות 2935 1596 - 4531 (א)

אחרים

פיקדונות בגין השאלות ניירות ערך 4376 - - 4376

ניירות ערך שהושאלו או נמכרו במסגרת הסכמי רכש חוזר 483 - - 483 (א)

אחרים 92 - - 92

סך הכל אחרים 4951 - - 4951

Dummy Text

ואימ פריטים הנמדדים בשווי הוגן על בסיס חוזר ונשנה (המשך) א

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

אגרות חוב אחרות בישראל 105 115 - 220 אגרות חוב אחרות זרים - 6059 8 6067

אגרות חוב ממשלת ישראל 3144 - - 3144 אגרות חוב ממשלות זרות 223 - - 223 אגרות חוב מוסדות פיננסיים בישראל 323 - - 323 אגרות חוב מוסדות פיננסיים זרים - 98 - 98

אגרות חוב מגובי נכסים (ABS) או 80 22 58 - (MBS) מגובי משכנתאותאגרות חוב אחרות בישראל 58 - - 58 אגרות חוב אחרות בחול - 44 2 46 מניות וקרנות נאמנות 61 - - 61

חוזי שקל - מדד - 144 148 292 חוזי ריבית 14 4448 439 4901 חוזי מטבע - חוץ - 3553 1158 4711 חוזי מניות 2062 2677 18 4757

Dummy Text

31 בדצמבר 2020 (מבוקר) מדידות שווי הוגן המשתמשות

חוזי שקל - מדד - 332 63 395

חוזי ריבית 14 5288 - 5302

חוזי מטבע - חוץ - 6145 176 6321

חוזי מניות 2050 2657 - 4707

אחרים

פיקדונות בגין השאלות ניירות ערך 3474 21 - 3495

אחרים 257 - - 257

סך הכל אחרים 4336 21 - 4357

Dummy Text

ואימ פריטים הנמדדים בשווי הוגן על בסיס שאינו חוזר ונשנה ב

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

מדידות שווי הוגן המשתמשות סך כל בנתונים לא בנתונים נצפים במחירים

הרווח (הפסד) נצפים משמעותיים מצוטטים בגין שינויים סך הכל משמעותיים אחרים בשוק פעיל

בשווי בתקופה שווי הוגן (רמה 3) (רמה 2) ) (רמה 1 במיליוני שח

אשראי פגום שגבייתו מותנית בביטחון - - 570 570 140

סך הכל - - 570 570 140

סך כל בנתונים לא בנתונים נצפים במחירים הרווח (הפסד) נצפים משמעותיים מצוטטים

בגין שינויים סך הכל משמעותיים אחרים בשוק פעיל בשווי בתקופה שווי הוגן (רמה 3) (רמה 2) (רמה 1)

במיליוני שח אשראי פגום שגבייתו

(55) מותנית בביטחון - - 479 479

(55) סך הכל - - 479 479

(179) סך הכל - - 737 737

ביאור 15ג - שינויים בפריטים הנמדדים בשווי הוגן על בסיס חוזר ונשנה שנכללו ברמה 3

רווחים (הפסדים) נטו רווחים שמומשוטרם מומשו

(הפסדים) שמומשונכללו

שטרם מומשו התאמותבגין מכשירים שווי הוגן העברות העברות מתרגום שווי הוגן

המוחזקים ליום ליום 30 מרמה אל רמה דוחות לתחילת (ג) 30 ביוני 2021 (ג) ביוני 2021 3 3 כספיים התקופה

ברווח בדוח

רכישות ברווחכולל רווח

(ב) סילוקים (א) מכירות והנפקות אחר והפסד

אגרות חוב זמינות למכירה

ממשלת ישראל 34 - 2 - - - - - - 36 1

מוסדות פיננסיים - - - (8) בחול 8 - - - - - -

2 2464 (479) (216) - (320) - 715 19 34 2711 MBSABS

- - (3) אחרים בחול 3 - - - - - - -

סך הכל אגרות חוב 3 2500 (482) (224) - (320) זמינות למכירה 2756 34 21 715 -

אגרות חוב למסחר

- 17 - - - (2) - - - 1 18 MBSABS

סך הכל אגרות חוב - 17 - - - (2) למסחר 18 1 - - -

נכסים בגין מכשירים נגזרים

(45) חוזי שקל - מדד 134 4 - - - - - 1 - 139

(44) 214 - - - - - - - (38) חוזי ריבית 252

(57) 448 - - - - - 55 - (577) חוזי מטבע - חוץ 970

(48) 70 - - - - - - - (49) חוזי מניות 119

חוזי סחורות ואחרים 2 297 - - - - - - - 299 298

סך הכל נכסים בגין 104 1170 - 1 - - - 55 - (363) מכשירים נגזרים 1477

107 3687 (482) (223) - (322) - 770 21 (328) סך כל הנכסים 4251

20 60 - 15 - - - - - (42) חוזי שקל - מדד 87

חוזי מטבע - חוץ 188 20 - - - - - - - 208 20

חוזים בגין מניות - - 7 - - - - - - 7 -

סך הכל התחייבויות 40 275 - 15 - - - - 7 (22) בגין מכשירים נגזרים 275

- 2 - - - - - - - (1) סך הכל אחרים 3

40 277 - 15 - - - - 7 (23) סך כל ההתחייבויות 278

רווחים (הפסדים) נטו שמומשו נכללו בדוח רווח והפסד בסעיף הכנסות מימון שאינן מריבית (א) רווחים שטרם מומשו נכללו בדוח על השינויים בהון בסעיף רווח (הפסד) כולל אחר מצטבר יתרת הרווח (ההפסד) הכולל האחר שטרם מומש בגין (ב)

אגרות חוב זמינות למכירה המוחזקות ליום 30 ביוני 2021 הסתכמה בסך 3 מיליון שח העברה מרמה 2 אל רמה 3 - הועברו עסקאות פורוורד מדד לתקופה של מעל שנה כאשר נכון לתאריך הדוח הכספי התקופה הנותרת לפירעון (ג)

היא מתחת לשנה

ל ביאור 15ג - שינויים בפריטים הנמדדים בשווי הוגן על בסיס חוזר ונשנה

וא שנכללו ברמה 3 (המשך)

לשלושה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2020 (בלתי מבוקר) ימ וד 1202 ינויב 03 וח

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

המוחזקים ליום ליום 30 מרמה אל רמה דוחות לתחילת (ג) 30 ביוני 2020 (ג) ביוני 2020 3 3 כספיים ה פ התקו

בדוח

רכישות ברווח כולל כולל רווח

(ב) סילוקים (א) מכירות והנפקות אחר פסדוה

ניירות ערך זמינים למכירה

- 34 - - - - - - 1 (1) ממשלת ישראל 34

ממשלות זרות - - - - - - - 3 - 3 - בחול - - - 7 - - - - - 7 - מוסדות פיננסיים

(27) 1914 - 62 - (88) - 171 48 (1) 1722 MBSABS

סך הכל אגרות חוב (27) 1958 - 65 - (88) - 178 49 (2) זמינות למכירה 1756

- 1 - 1 - - - - - - - MBSABS

סך הכל אגרות חוב למסחר - - - - - - - 1 - 1 -

(116) 114 - 6 - - - - - (9) חוזי שקל - מדד 117

חוזי ריבית 813 194 - - - - - - - 1007 198

(ד) (121) (ד) 472 - - - - - 105 - (890) חוזי מטבע - חוץ 1257 (ד)

(942) 350 - - - - - - - (1207) חוזי מניות 1557

(10) 30 - - - - - - - (18) חוזי סחורות ואחרים 48

סך הכל נכסים בגין (991) 1973 - 6 - - - 105 - (1930) מכשירים נגזרים 3792

(1018) 3932 - 72 - (88) - 283 49 (1932) סך כל הנכסים 5548

(26) 77 - 50 - - - - - (26) חוזי שקל - מדד 53

חוזי מטבע - חוץ 175 17 - - - - - - - 192 16

סך הכל התחייבויות (10) 269 - 50 - - - - - (9) בגין מכשירים נגזרים 228

סך הכל אחרים - - - - - - - - - - -

(10) 269 - 50 - - - - - (9) סך כל ההתחייבויות 228

אגרות חוב זמינות למכירה המוחזקות ליום 30 ביוני 2020 הסתכמה בסך (27) מיליון שח העברה מרמה 2 אל רמה 3 - הועברו עסקאות פורוורד מדד לתקופה של מעל שנה ומתחת ל-5 שנים כאשר נכון לתאריך הדוח הכספי התקופה (ג)

הנותרת לפירעון היא מתחת לשנה סווג מחדש (ד)

ביאור 15ג - שינויים בפריטים הנמדדים בשווי הוגן על בסיס חוזר ונשנה שנכללו ברמה 3 (המשך)

שטרם מומשו התאמותבגין מכשירים העברות שווי הוגן העברות מתרגום שווי הוגן

המוחזקים ליום ליום 30 העברותמרמה

העברות אל רמה דוחות לתחילת

(ג) 30 ביוני 2021 (ג) ביוני 2021 3 3 כספיים השנה

ברווח בדוח

ממשלת ישראל 33 1 2 - - - - - - 36 2

מוסדות פיננסיים - - - (1) בחול - 1 - - - - -

5 2464 (479) - - (642) (33) 905 1 156 2556 MBSABS

- - (5) - - (3) אחרים בחול 8 - - - -

סך הכל אגרות חוב 7 2500 (484) (1) - (645) (33) זמינות למכירה 2597 158 3 905

- 17 (5) - - (1) - - - 1 22 MBSABS

- - (2) אחרים בחול 2 - - - - - - -

סך הכל אגרות חוב - 17 (7) - - (1) למסחר 24 1 - - -

(88) 139 - 1 - - - - - (10) חוזי שקל - מדד 148

(413) 214 - - - (209) - - - (16) חוזי ריבית 439

(17) 448 - - - - - 1066 - (1776) חוזי מטבע - חוץ 1158

חוזי מניות 18 52 - - - - - - - 70 39

סך הכל נכסים בגין (182) 1170 - 1 - (209) - 1066 - (1455) מכשירים נגזרים 1767

(175) 3687 (491) - - (855) (33) 1971 3 (1296) סך כל הנכסים 4388

17 60 - 49 - - - - - (52) חוזי שקל - מדד 63

חוזי מטבע - חוץ 176 32 - - - - - - - 208 -

חוזים בגין מניות - - 7 - - - - - - 7 -

סך הכל אחרים - 2 - - - - - - - 2 3

רווחים (הפסדים) נטו שמומשו נכללו בדוח רווח והפסד בסעיף הכנסות מימון שאינן מריבית (א)

רווחים (הפסדים) שטרם מומשו נכללו בדוח על השינויים בהון בסעיף רווח (הפסד) כולל אחר מצטבר יתרת הרווח (ההפסד) הכולל האחר שטרם (ב) מומש בגין אגרות חוב זמינות למכירה המוחזקות ליום 30 ביוני 2021 הסתכמה בסך 7 מיליון שח

העברה מרמה 2 אל רמה 3 - הועברו עסקאות פורוורד מדד לתקופה של מעל שנה כאשר נכון לתאריך הדוח הכספי התקופה הנותרת לפירעון (ג) היא מתחת לשנה

לשישה חודשים שהסתיימו ביום 30 ביוני 2020 (בלתי מבוקר) ימ וד 1202 ינויב 03 וח

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

שטרם מומשו התאמותבגין מכשירים מתרגום שווי הוגן

המוחזקים ליום ליום 30 מרמה שווי הוגן העברות ליום 30 מרמה אל רמה

בדוח

3 34 - 34 - - - - 1 (1) ממשלת ישראל -

(27) 1914 - 234 - (317) - 514 (23) 51 1455 MBSABS

סך הכל אגרות חוב (24) 1958 - 271 - (317) - 521 (22) זמינות למכירה 1455 50

- 1 - 1 - - - - - - - MBSABS

(39) חוזי שקל - מדד 82 26 - - - - - 6 - 114 (ד) (209) - - - 1007 120 (ד) חוזי ריבית 764 452 - - - (ד) (712) - 805 - - - - - 472 348 (ד) חוזי מטבע - חוץ 379

חוזי מניות 8 342 - - - - - - - 350 340

סך הכל נכסים בגין 797 1973 - 6 - (209) מכשירים נגזרים 1237 134 - 805 -

773 3932 - 278 - (526) - 1326 (22) סך כל הנכסים 2692 184

45 77 - 51 - - - - - (12) חוזי שקל - מדד 38

- 192 - - - - - - - (65) חוזי מטבע - חוץ 257

סך הכל התחייבויות 45 269 - 51 - - - - - (77) בגין מכשירים נגזרים 295

- - - - - - - - - (6) סך הכל אחרים 6

45 269 - 51 - - - - - (83) סך כל ההתחייבויות 301

רווחים רווחים (הפסדים) נטו (הפסדים) שמומשוטרם מומשו

שטרם מומשו שמומשונכללו

בגין מכשירים שווי הוגן התאמותהמוחזקים ליום ליום 31 העברות העברות מתרגום שווי הוגן

31 בדצמבר בדצמבר העברומרמה

(ג) 2020 (ג) 2020 3 3 כספיים השנה

ברווח בדוח

2 33 - 34 - - - - - (1) ממשלת ישראל -

- - (7) מוסדות פיננסיים בחול - - - 7 - - - -

5 2556 - 444 - (565) (70) 1323 8 (39) 1455 MBSABS

- 8 - 9 - - - - - (1) אחרים בחול -

סך הכל אגרות חוב 7 2597 (7) 487 - (565) (70) 1330 8 (41) זמינות למכירה 1455

- 22 - 22 - - - - - - - MBSABS

אחרים בחול - - - - - - - 2 - 2 -

חוזי שקל - מדד 82 22 - - - - - 44 - 148 11

(319) 439 - - - (209) - - - (116) חוזי ריבית 764

878 1158 - - - - - 901 - (122) חוזי מטבע - חוץ 379

חוזי מניות 8 10 - - - - - - - 18 12

חוזי סחורות ואחרים 4 - - - - - - - - 4 4

סך הכל נכסים בגין 586 1767 - 44 - (209) - 901 - (206) מכשירים נגזרים 1237

593 4388 (7) 555 - (774) (70) 2231 8 (247) סך כל הנכסים 2692

- 63 - 56 - - - - - (31) חוזי שקל - מדד 38

- 176 - - - - - - - (81) חוזי מטבע - חוץ 257

סך הכל התחייבויות - 239 - 56 - - - - - (112) בגין מכשירים נגזרים 295

- - - - - - - - - (6) סך הכל אחרים 6

- 239 - 56 - - - - - (118) סך כל ההתחייבויות 301

אגרות חוב זמינות למכירה המוחזקות ליום 31 בדצמבר 2020 הסתכמה בסך 7 מיליון שח העברה מרמה 2 אל רמה 3 - הועברו עסקאות פורוורד מדד לתקופה של מעל שנה כאשר נכון לתאריך הדוח הכספי התקופה הנותרת לפירעון (ג)

ל ביאור 15ד - מידע כמותי על פריטים הנמדדים בשווי הוגן שנכללו ברמה 3

ואימ מידע כמותי לגבי מדידת שווי הוגן ברמה 3

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

ממוצע (3) טווח נתונים לא נצפים טכניקת הערכה שווי הוגן במיליוני שח

א פריטים הנמדדים בשווי הוגן על בסיס חוזר ונשנה נכסים

אגרות חוב זמינות למכירה (1) bp 205 bp 205 מרווח היוון תזרימי מזומנים 36 אגרות חוב ממשלת ישראל

הסתברות לכשל 168 168 שיעור הפסד 25 25

(ABS) אגרות חוב מגובי נכסים bp 163 bp 215-110 מרווח היוון תזרימי מזומנים 2464 (MBS) או מגובי משכנתאות

הסתברות לכשל 38-2 290 שיעור פירעון מוקדם 20 20 שיעור הפסד 30 30

ניע למסחר (1) (ABS) אגרות חוב מגובי נכסים

bp 163 bp 215-110 מרווח היוון תזרימי מזומנים 17 (MBS) או מגובי משכנתאותהסתברות לכשל 38-2 290

שיעור פירעון מוקדם 20 20 שיעור הפסד 30 30

נכסים בגין מכשירים נגזרים (2)ציפיות אינפלציה 182-(005) 089 היוון תזרימי מזומנים 110 חוזי ריבית שקל - מדד

סיכון צד נגדי לעסקה 100-013 139() היוון תזרימי מזומנים 29 סיכון צד נגדי לעסקה 100-013 139() היוון תזרימי מזומנים 214 חוזי ריבית סיכון צד נגדי לעסקה 100-013 139() היוון תזרימי מזומנים 448 חוזי מטבע - חוץ סיכון צד נגדי לעסקה 100-013 139() היוון תזרימי מזומנים 68 חוזים בגין מניות

שערי מניות 009-0 005() היוון תזרימי מזומנים 2 מובנים מניות סיכון צד נגדי לעסקה 100-013 139 היוון תזרימי מזומנים 299 חוזים בגין סחורות

התחייבויות התחייבויות בגין מכשירים נגזרים (2)

ציפיות אינפלציה 182-(005) 089 היוון תזרימי מזומנים 60 חוזי ריבית שקל - מדד ציפיות אינפלציה 182-(005) 089 היוון תזרימי מזומנים 208 חוזי מטבע - חוץ שערי מניות 009-0 005 היוון תזרימי מזומנים 2 אחרים

ב פרטים הנמדדים בשווי הוגן על בסיס שאינו חוזר ונשנה

אשראי פגום שגבייתו השווי ההוגן של הביטחון 570 מותנית בביטחון

בגין צד נגדי שכשל

U בעמוד U 220ת ראה הערו

Dummy Text

ביאור 15ד - מידע כמותי על פריטים הנמדדים בשווי הוגן שנכללו ברמה 3 (המשך) מידע כמותי לגבי מדידת שווי הוגן ברמה 3 (המשך)

30 ביוני 2020 (בלתי מבוקר) ממוצע (3) טווח נתונים לא נצפים טכניקת הערכה שווי הוגן

במיליוני שח א פריטים הנמדדים בשווי הוגן

על בסיס חוזר ונשנה נכסים

אגרות חוב זמינות למכירה (1)

bp 205 bp 205 מרווח היוון תזרימי מזומנים 34 אגרות חוב ממשלת ישראל הסתברות לכשל 168 168

שיעור הפסד 25 25 bp 135 bp 135 מרווח היוון תזרימי מזומנים 3 ממשלות זרות

bp 4338 bp 4338 מרווח היוון תזרימי מזומנים 7 מוסדות פיננסיים בחול

ניע למסחר (1)

נכסים בגין מכשירים נגזרים (2)ציפיות אינפלציה 021-0 011 היוון תזרימי מזומנים 56 חוזי ריבית שקל - מדד

סיכון צד נגדי לעסקה 100-02 131() היוון תזרימי מזומנים 58 סיכון צד נגדי לעסקה 100-02 131() היוון תזרימי מזומנים 1007 חוזי ריבית () סיכון צד נגדי לעסקה 100-02 131(א) היוון תזרימי מזומנים 472 סיכון צד נגדי לעסקה 100-02 131() היוון תזרימי מזומנים 350 חוזים בגין מניות סיכון צד נגדי לעסקה 100-02 131() היוון תזרימי מזומנים 30 חוזים בגין סחורות

ציפיות אינפלציה 021-0 011 היוון תזרימי מזומנים 77 חוזי ריבית שקל - מדד ציפיות אינפלציה 021-0 011 היוון תזרימי מזומנים 192 חוזי מטבע - חוץ

בעמוד U 220ראה הערות U

Dummy Text

ל ביאור 15ד - מידע כמותי על פריטים הנמדדים בשווי הוגן שנכללו ברמה 3 (המשך)

ואימ מידע כמותי לגבי מדידת שווי הוגן ברמה 3 (המשך)

כ תס

ייפיב ם

ירוא ם

ניירות ערך זמינים למכירה (1)

bp 205 bp 205 מרווח היוון תזרימי מזומנים 33 אגרות חוב ממשלת ישראל ל הסתברות לכש 168 168

שיעור הפסד 25 25 (ABS) אגרות חוב מגובי נכסים

bp 158 bp 215-110 מרווח היוון תזרימי מזומנים 8 אחרים בחול הסתברות לכשל 18-11 145

שיעור הפסד 30 30 ניירות ערך למסחר

שיעור הפסד 30 30 נכסים בגין מכשירים נגזרים (2)

ציפיות אינפלציה 024-0 012 היוון תזרימי מזומנים 90 חוזי ריבית שקל - מדד סיכון צד נגדי לעסקה 100-019 154() היוון תזרימי מזומנים 58 סיכון צד נגדי לעסקה 100-019 154() היוון תזרימי מזומנים 439 חוזי ריבית סיכון צד נגדי לעסקה 100-019 154() היוון תזרימי מזומנים 1158 סיכון צד נגדי לעסקה 100-019 154() היוון תזרימי מזומנים 18 חוזים בגין מניות סיכון צד נגדי לעסקה 100-019 154() היוון תזרימי מזומנים 4 חוזים בגין סחורות

(2)התחייבויות בגין מכשירים

נגזרים (2)ציפיות אינפלציה 024-0 012 היוון תזרימי מזומנים 63 חוזי ריבית שקל - מדד ציפיות אינפלציה 024-0 012 היוון תזרימי מזומנים 176 חוזי מטבע - חוץ

Dummy Text

הנתונים הלא נצפים אשר שימשו במדידת השווי ההוגן של ניירות ערך מגובי נכסים או מגובי משכנתאות הם שיעור 1המרווח ההסתברות לכשל שיעור הפירעון המוקדם וחומרת ההפסד באירוע כשל

גידולקיטון משמעותי בפרמטרים הלא נצפים יבוא לידי ביטוי בשווי הוגן נמוךגבוה באופן משמעותי

הנתונים הלא נצפים אשר שימשו במדידת השווי ההוגן של נגזרים הינם סיכון האשראי של הצד הנגדי לעסקה ושיעור 2האינפלציה החזוי ככל שסיכון האשראי של הצד הנגדי לעסקה יהיה גבוהנמוך השווי ההוגן של העסקה יהיה

נמוךגבוה שינוי בשיעור האינפלציה החזוי ישפיע על השווי ההוגן של העסקאות בהתאם לפוזיציה המדדית של הבנק בעסקאות אלו ככל שתחזית האינפלציה תעלה (תרד) והבנק מתחייב לשלם את הסכום הצמוד למדד השווי ההוגן של העסקאות יקטן (יגדל) ככל שתחזית האינפלציה תעלה (תרד) והצד הנגדי לעסקה מחוייב לשלם לבנק את הסכום הצמוד למדד

השווי ההוגן של העסקאות יגדל (יקטן)

נתון הממוצע המתייחס לפרמטר הלא נצפה סיכון צד נגדי לעסקה משקף ממוצע משוקלל הממוצע המשוקלל חושב 3על בסיס שווי הוגן יחסי של החשיפות

ל ביאור 16 - נושאים שונים

ואימ השפעת משבר הקורונה א

0 התפשטות נגיף הקורונה החלה להשפיע על מרבית מדינות העולם במהלך הרבעון הראשון של שנת 2020 ובהמשך הוחרפה מהירות התפשטות הנגיף בעקבות הופעה של מוטציות שונות מרבית הממשלות פעלו בדרך של הטלת סגר

זמני הפסקות זמניות ומתמשכות של חלקים משמעותיים מן הפעילות הכלכלית וטיפול בנפגעי המחלה תוך הגדלה 3

ויב ניכרת של ההוצאות לטיפול באזרחים והעסקים אשר עבודתם הופסקה הבנקים המרכזיים ברחבי העולם עדיין פועלים

במגוון של כלים לצורך תמיכה בפעילות הכלכלית מעבר לשמירה על רמה נמוכה ואף שלילית של הריבית לקראת סוף ינ

12 שנת 2020 אושר לשימוש חיסון אשר החל להיות מיושם במידה לא אחידה של מהירות במדינות העולם השונות בעיקר

02 לנוכח תהליך ההתחסנות המהיר שיושם בישראל הסיכונים הנוגעים לפעילות הכלכלית בישראל פחתו יחד עם זאת במדינות המפותחות ובאופן איטי יותר גם המדינות המתפתחות

וד ירידת הזיכרון החיסוני והופעתו של וריאנט דלתא מחייבות משנה זהירות מצד השלטונות בישראל והביאו ליישומן של

וח כמשתתפים בחלק ממדינות העולם המובילות מסתמן תהליך מוצלח יחסית של התחסנות מה שפעל להפחתה של תמגבלות חדשות על המשק הישראלי בין השאר על תנועת נוסעים מחוללחול ותיירות נכנסת ויוצאת והתכנסויות רבות ס המגבלות בחלק מן המדינות ביתר המדינות תהליך ההתחסנות איטי יחסית עד כה ולכן מדינות אלו בפרט מדינות

ייפ הכלולות במניין השווקים המתעוררים עדיין חשופות במידה רבה יחסית לסיכונים הכלכליים הנובעים ממצבי סגר

ב ומגבלות אחרות הנובעות מהיקפי התחלואה הגבוהים ם ההכנסה מהפסדי אשראי במחצית הראשונה של שנת 2021 הסתכמה בכ-370 מיליון שח בעיקר כתוצאה מגביות

יא ירובתקופה המדווחת הכנסה בשיעור של כ-008 נרשמה בהפרשה הקבוצתית לאור אופיו המתמשך של המשבר הבנק המשיך לבחון במהלך הרבעון השני של שנת 2021 את הפרמטרים המרכזיים בתהליך ההפרשה וביצע את העדכונים

שנמצאו מתאימים תוך מתן משקל מחד להתפתחויות החיוביות שנרשמו בתקופת הדוח בדמות הצלחתו של המבצע םרחב ההיקף לחיסון האוכלוסייה והשפעתו החיובית על הורדת התחלואה הקשה ופתיחתו ההדרגתית של המשק לפעילות רחבה ומאידך - לחוסר הוודאות ההולך וגובר בעת האחרונה בשל החששות האפידמיולוגיים על רקע העלייה בתחלואה והופעת וריאנטים חדשים התפתחויות אשר עלולות להביא כתלות במידת חומרתן ליישום מחדש של חלק ממגבלות הקורונה וצמצום היקף הפעילות הכלכלית במשק שינויים נוספים בהערכות באומדנים ובתחזיות של ההנהלה יכולים

להשפיע באופן משמעותי על ההפרשה להפסדי אשראי

יצוין כי הבנק ממשיך ובוחן את הדרכים למתן סיוע ללקוחותיו שנקלעו למשבר זמני ואשר להערכת הבנק יצלחו את המשבר במסגרת זו מובאות בחשבון השפעות המשבר ונעשית בחינה מעמיקה של הלקוחות נוכח המשבר

מכירת מניות ריטיילורס ב ביום 13 במאי 2021 מימשה לאומי פרטנרס בעמ אופציה שהוקצתה לה בד בבד עם השקעתה בחברת ריטיילורס בעמ (להלן ריטיילורס) המניות שהוקצו במימוש האופציה (להלן מניות האופציה) נמכרו ביום 18 במאי 2021 במסגרת

השלמת ההנפקה והצעת המכר מיום 18 במאי 2021 הרווח לפני מס שהבנק רשם ברבעון השני לשנת 2021 בגין המניות שנמכרו ובגין שערוך המניות שנותרו הסתכם

בכ-118 מיליון שח

ללאומי פרטנרס נשארה לאחר השלמת ההנפקה והצעת המכר לפי התשקיף החזקה במניות ריטיילורס בשיעור של כ-681 על מניות אלו חלה חסימה לתקופה של עד 18 חודשים לאחר הרישום למסחר של מניות ריטיילורס

מכירת מניות איירונסורס ג ביום 28 ביוני 2021 מכרה לאומי פרטנרס 1290230 מניות של חברת איירונסורס בעמ במסגרת מיזוג של איירונסורס עם חברת SPAC והפיכת איירונסורס לחברה נסחרת בבורסת ניו-יורק ללאומי פרטנרס נשארה לאחר השלמת המיזוג ומכירת המניות האמורה לעיל החזקה במניות איירונסורס בשיעור של כ-075 על מניות אלו חלות הוראות חסימה

חוזיות למשך 6 חודשים החלות על בעלי מניות של איירונסורס

הרווח לפני מס שהבנק רשם ברבעון השני לשנת 2021 בגין המניות שנמכרו (בהתבסס על מחיר המניות במיזוג) ובגין שערוך המניות שנותרו הסתכם בכ-264 מיליון שח בתקופה שלאחר תאריך המאזן ועד סמוך למועד פרסום הדוח

הכספי רשמה המניה ירידות שערים של כ-17

ביאור 16 - נושאים שונים (המשך) הסכם השקעה באורשי ד

ביום 28 ביוני 2021 התקשרה לאומי פרטנרס בעמ עם חברת אורשי גש בעמ (להלן אורשי) ובעלי השליטה באורשי (להלן בעלי השליטה) בהסכם לרכישת 20 ממניותיה של אורשי בתמורה לסך של כ-40 מיליון שח (בדרך של

הקצאה פרטית ושל רכישת מניות מבעלי השליטה) עם חתימת הסכם ההשקעה קיבל הבנק ללא תמורה אופציה לרכישת 55 ממניותיה של אורשי אשר תהיה ניתנת למימוש לאחר שלוש עד ארבע וחצי שנים ממועד השלמת ההשקעה וזאת כנגד תמורה שתיקבע לפי שווי חברה של

429 מיליון שח או 525 מיליון שח בהתאם למועד המימוש (האופציה הראשונה) במועד מימוש האופציה הראשונה תעמוד לבנק אופציה נוספת לרכוש את יתרת מניותיהם של בעלי השליטה (25) אשר תהיה ניתנת למימוש בכל עת במהלך 18 חודשים ממועד מימוש האופציה הראשונה כנגד תמורה שתיקבע לפי

שווי החברה (האופציה השנייה) במקרה שהבנק לא יממש את האופציה השנייה תעמוד לבעלי השליטה אופציה למכור לבנק את כל מניותיהם באורשי כנגד תמורה בסך השווה ל-90 מתמורת מימוש האופציה השנייה אופציה זו תהיה ניתנת למימוש במשך 180 ימים החל

מסיום תקופת האופציה השנייה השלמת עסקת ההשקעה וכן מימוש האופציה הראשונה כפופים להתקיימותם של תנאים מתלים לרבות קבלת אישורים

רגולטוריים מתאימים

הכרזה על סכסוך עבודה ה ביום 1 באוגוסט 2021 נתקבלה בבנק הודעה על סכסוך עבודה שהוכרז לבקשת ארגון העובדים בבנק על ידי הסתדרות העובדים הכללית החדשה - הסתדרות המעוף מכח חוק יישוב סכסוכי עבודה התשיז-1957 מכח הודעה זו יוכל ארגון

העובדים בבנק לנקוט בצעדים ארגוניים לרבות שביתה החל מיום 17 באוגוסט 2021

הנושאים שבסכסוך לפי לשון ההודעה נעוצים בין היתר בדרישות הבאות הסדרת מתכונת עבודה מהבית הסדרת קביעות עובדים ביטול מנגנון קביעת קידומי השכר הסדרת שעות העבודה במשמרות ועוד

תמצית דוח רווח והפסד מאוחד

תמצית דוח מאוחד על הרווח הכולל

תמצית מאזן מאוחד

תמצית דוח על השינויים בהון

תמצית דוח על תזרימי מזומנים מאוחד

ביאור 1 - עיקרי המדיניות החשבונאית

ביאור 2 - הכנסות והוצאות ריבית

ביאור 3ב - רווח למניה רגילה

ביאור 4 - רווח (הפסד) כולל אחר מצטבר

ביאור 5 - ניירות ערך

ביאור 6 - סיכון אשראי אשראי לציבור והפרשה להפסדי אשראי

ביאור 7 - פיקדונות הציבור

ביאור 8 - זכויות עובדים

ביאור 9א - הון

ביאור 9ב - הלימות הון מינוף ונזילות

ביאור 10 - התחייבויות תלויות והתקשרויות מיוחדות

ביאור 11 - פעילות במכשירים נגזרים - היקף סיכוני אשראי ומועדי פירעון

ביאור 12ב - מגזרי פעילות גישת ההנהלה

ביאור 13 - מידע נוסף על סיכון אשראי אשראי לציבור והפרשה להפסדי אשראי

ביאור 14 - נכסים והתחייבויות לפי בסיסי הצמדה

ביאור 15ב - פריטים הנמדדים בשווי הוגן

ביאור 15ד - מידע כמותי על פריטים הנמדדים בשווי הוגן שנכללו ברמה 3