Embed Size (px)
Citation preview
Tip tloin Bio Vigt
Bao c6o Ei chinh riong gioa nien d0
Ngay 30 thang 6 nam 2018
\11
cva
l /-kti
T
cHl
I]RNST
vri
HI
TQp dodn Bdo Viet
MrJC LUC
Th6ng tin chung
Bao cao cLla HOi ddng Quan tri
Bao cao soat xet bao cao tai chinh ri6ng gioa nien d0
Beng can d6i k6 toan rieng gioa nien d0
B3o c6o kat qud hoat dong kinh doanh rieng gi0a ni6n d0
Beo cao luu chuy6n ti6n te rieng giira nicn d0
Thuyat minh bao cao tai chinh rieng gi0a ni6n d0
Trang
1-2
3
4-5
6-7
o
9-10
11-66
:02.?i'-GTY,HH
\ IOIr NAirrlitrtN0l
M-\
THONG TIN CHUNG
TAP OOAN
Tap doan Beo Viet (sau day gai t5t la "Tap doan") truoc day la mot doanh nghiep Nha nudc da duqcc6'ohAn h6a va tioinann .01 Ooan6 nghigp c6 phAn theo GiAy Chung nhan Oeng ky.kinh doanh do
Sd K6 hoach vA Olu tu thdnh ph6 Ha NOi cap lAn dAu ngdy 15 thang 10 nam 2007. Giay Chung nhan
Dang kf kinh doanh c6a Tap doan da dusi dang k! thay d6i 12 len vdi lln thu 12 duqc th\rc hi6n
vao ngay 11 theng 7 nem 2018.
ToAn bO s6 c6 phen thuoc v6n didu 19 crla Tap doen dugc niem ydt tai SA Giao dich Chung khoan
Thdnh ph6 H6 Chi Minh (HosE).
Mqt s6 th6ng rin vA Tap doan theo Giey Chung nhan Oang ky kinh doanh thay d6i lan thu 12 ngey 11
theng 7 nam 2018 nhu sau:l
M3 s6 doanh nghiQp:Ten doanh nghiep:Oia chi tru sd chinh:
Ngdnh nghd kinh doanh
V6n di6u l0:so co phan oa oang Ky
C6 dong sang lap:
Ong Dao Dinh ThiOng 06 Trudng MinhBa Than Hi6n AnhOng Shuichi SakaiOng Nguydn Nlinh HoangOng Nguyen Duy KhanhOng Nguy6n Xuan VietOng Kazuhiko Arai
.
Ba Tran Thi Dieu HengOng Nguy6n ouc TuAnOng Odu l\4 rnh LemOng Phan Krm BdngOng Muneo SasagawaOng Nguy6n Anh Tirng
86 nhiem ngdy 23 thdng 12 nam 201486 nhiem ngdy 27 thdng 6 nam 201886 nhiem ngay 23 thang 12 nem 201486 nhiem ngdy 28 thdng 3 nAm 201686 nhiem ngay 26 theng 5 nem 201786 nhiem ngay 26 th6ng 5 nem 201786 nhiem ngay 27 theng 6 nam 201886 nhigm ngdy 27 th6ng 6 nam 201886 nhiem ngay 27 thang 6 ndm 2018Mi6n nhiem ngay 01 thang 01 nam 2018Mi6n nhiem ngay 27 thang 6 nem 2018Mi6n nhiem ngay 27 thang 6 nem 2018Mi6n nhiem ngay 27 thang 6 nam 2018Mi6n nhiCm ngay 27 theng 6 ndm 2018
01001 1 1761Tip doAn Bdo Vi0tS6 zz, ptr6 TrAn Hung Dao, phudng TrAn Hung O?o, quan Hoan
Ki6m, Ha NOi
Oiu iu v6n vao cac c6ng ty con, c6ng ty lien k6ti kinh doanh dich vq
tai chinh va cac flnh v\rc khac theo quy dinh ct]a phap luat; hoat dong
kinh doanh bAt dong sdn; hoat dong dlch vu c6ng nghe thong tin va
dich vu khac li€n quin d6n m6y vi tlnh;.dlch vu h6 trq giao duc va cac
ngdnh nghd kinh doanh kh6c theo Gi6y Chung nhan Oang ky Kinh
doanh7 008.864 340.000 ddng Vigt Nam700.886.434 c6 phAn
Bo tji cninn, Tbng COng ty oAu tu vd Kinh doanh v6n NhJ nudc("SC|C"), HSBC lnsurance (Asia - Pacific) Holdings Limited
bng O6'Truong Minh - T6ng Gidm d6c
l
Ngrldi dai diCn theo phapluat:
Hgr ooNG ouAN rR!
cac thanh vi6n HQi ddng Quan tri trong ki' va vao ngay lap beo ceo nay nhu sau
Chrl tichThanh viCnThanh vicnThanh vienThanh vienThanh vianThanh vionThanh vi6nThanh vienThanh vienThanh viCnThanh vienThanh vienThanh vien
BAN KIEM SOAT
CAc ki6m soet vicn kong ky va vao ngay lap bao cao ndy nhu sau
Ong Nguy6n NgQc ThuyOng Ong Ti6n HirngBA Tr5n Thi PhuongBa Phi Thi QuYnh Nga
Phu tr6ch Ban Ki6m soat 86 nhiem ngay25thang 12 nam 2014Ki6m soet vien 86 nhiem ngey 29 theng 11 nem 2012
Ki6m soet vien 86 nhiem ngay 27 thang 6 nem 2018
Ki6m soat vien Mi5n nhiQm ngey 27 thang 6 nem 2018
TOp dodn Bdo Viet
Tip doirn Bdo Viet
THoNG TrN cHUNG (ti6p theo)
BAN oIEU HANH
Cac thanh vien Ban Oieu hanh trong ky va vao ngay lap bao cao ney nhu sau
Ong o6 Trudng Minh
Ong Nguy6n Quang PhiOng Nguy6n Anh TuSn
6ng Pham Ngqc T0
Ong Nguy6n [/inh Hoang
Ong Nguy6n Xuin Hda
T6nq Gi6m d6c 86 nhiem ngey 27 thang 6 nim 2018
QuvEn T6nq GiAm d6c 86 nhi$m ngay 03 thang 0'l nim 2018
rdno Ciam Odc [/i6n nhiem ngay 03 thang 01 nem 2018
Grai o6c 86 nhiOm ngay 28 thang 11 nam 2016
Kh6i Quan lY Ho?t dongPho Giam d6c Phu kech 86 nhi€m ngdy 19 thAng 5 nam 2015Kh6i Quan t'i' Tai chinhGi6m d6c 86 nhiem ngay 01 thang I nam 2015
Kh6i Chi6n luqc vd oiu tuK6 to6n Trudng 86 nhiem ngay 13 thang 01 nem 2016
NGI}OI OAI DIEN THEO PHAP LUAT
Ngudi dai dien theo phep tu,at cia Tap doan tU ngay 01 thang O1 den ngay 03 th6ng 01 n5m 2018 la
Oig tlguy6n Quang Phi - T6ng Gidm d6c.
Ngudi dai dign theo phap luat cia Tap doan vao ngay lap bao cao niy ld ong O5 Trudng Minh -
I Ong Gram ooc.
KIEM TOAN VICN
C6ng ty Trech nhiCm Hiru han Ernst & Young Viet Nam la c6ng ty ki6m to6n c0a Tap doen'
2
TQp dodn Bdo Vi€t
BAo CAo cOA HOI DONG QUAN TRI
Hoi ddng Quin tri Tip doan 8ao Viet trinh bay bao ceo nay va phe duyet beo cao tai chinh riengnien dO c0a COng ty m9 Tap doan Bao Viet cho giai doan tai chlnh ba thang va s6u thang ketngay 30 thang 6 nem 2018.
TRACH NHIEM cOA BAN oIEu HAIX CONG TY ME TAP OOAN O6I VOI EAO CAO TAI CH1NH
nrinc cruri rurer og
Ban Didu hanh COng ty me Tap doan Bdo Vigt ("Ban Di6u hdnh") chiu trach nhiem dam bdo b6o caotai chinh rieng giOa nien da cho tung giai doan tai chinh phan anh trung thqc va hEp ly Unh hlnh taichinh ricng gioi nien dO, k6t qua hoa[ aong kinh doanh rieng gifa nien dO va tinh hlnh luu chuyentidn te rieng giOa ni6n dO cia Cong ty me Tap doAn trong k!'. Trong qua trlnh lip b6o cao tdi chinhricng gifa nien dO nay, Ban Oidu hanh can phai:
> l\ra chen cec chinh sach k6 toen thich hqp va ep dung c6c chinh sach nay mot cach nh6t qu6n;
> thuc hiCn c6c danh gie va uoc tinh mot cach hqp Iy va than trQng;
> nou ro c6c chuan muc k6 toan ap dqng co dugc tuan thi hay khong va tAt ce nhong sai lechtrgng y6u so vdi nhOng chuAn m\rc nay da duqc trinh bay va giai thich trong beo ceo tai chinhrieng gi0a nien doi va
> lap bao cao tai chinh rieng giOa nien dO tren co sd nguyen tic hoat dong lien tuc tri, truong hqpkh6ng th6 cho rSng C6ng ty me Tap doan se ti5p tlrc hoat (rong.
Ban Didu hanh chiu trach nhiem ddm bdo vi€c c6c s6 sach k6 toan thich hqp dugc luu gio dd phdn
5nh tinh hinh tai chinh rieng giOa niCn d0 cl]a C6ng ty me Tap doan, voi muc d0 chinh xAc hqp ly, taibat k!,thor drdm ndo va dam bao reng cac s6 sacn 16 toan tuan th0 vdi ch6 dO k6 toan da duqc ap
dung. Ban ordu hAnh cung chiu trach nhiem vd viQc quin ly cec tai san cia COng ty me Tap doan va
do dO phai thuc hign cac bien phap thich hgp d6 ngin chin va phat hien cac hanh vi gian lan venhong vi pham khac.
Ban Di6u hanh cam k6t da tuan thi nh0ng yeu cAu neu tren trong viec lap beo ceo tai chinh rieng giiPa
nien d0 kem theo.
PHE DUYFT BAo CAO TAI CHiNH RIENG GIUA NICN DO
Chung toi phe duyet b6o ceo tai chinh rieng gioa niCn d0 kem theo. Bao cao nay phdn dnh trung thtlcva hqp ly tinh hinh tai chinh ri6ng gi&a nien d0 cl]a Cong ty me Tap doan Bao Viet vao ngay 30 theng6 nam 2018, k6t qua hoat dong kinh doanh ricng gioa nien d0 cho giai do?n tai chinh ba thang va s6utheng k6t th0c cung ngdy vA tlnh hinh luu chuy6n tiAn te rieng giOa nien d0 cho giai doan tar chlnhseu thang k6t thuc cung ngay phu hop vdi cec Chu6n mr,rc kd toan Viet Nam, ChC d0 kC toan doanhnghiep Viat Nam va cac quy dinh phap l), c6 lien quan d6n vi€c l0p vi trinh bay bao cao tai chinhriCng gi0a nien da
d6ng Qudn ki
€
-\sio/./
o Dinh ThiCht tich
He Noi, ViCt Nam
Ngay 29 thang 08 nam 2018
3
giOath0c
ll
Buildinq a better!Yorkinq world
56 tham chit!ur 60780870/201 96703/LR
BAo cAo SoAT xET BAo cAo TAI cHiNH RIENG GIUA NIEN oo
Kinh g&i: Cec c6 d6ng cia Tip doirn Bio Viet
Ch0ng tol da soat xet beo c6o tai chlnh rieng gioa nien d0 kem theo c0a Cong ty me Tap doan Bao Viet( Tap d^oan ) ducrc.lap.ngay 2,7 theng 8 nam 2018 va dugc trlnh bay tu trang 6 ddn Aang 66, bao gdmbdng cin d6i k6 toan rreng girla nien dO tai ngay 30 thang 6 n5m 2018, bao cao k6t qua hoat dong kinhdoanh rieng gioa nien_do cho giai doan tai chinh ba thang va s6u theng k6t thUc cUng ngay, bao cao luuchuy6n tien te neng grira nren d0 cho gial doan tai chinh sau thang ket thic cung ngay va thuy6t minh beoceo tai chinh rieng giua nien dO kdm theo.
Trech nhiem ch Ban Di6u hdnh TQp Ctodn
Ban Oi6u hanh Tap doen chiu trach nhiem lap va trinh biy trung thuc va hop Ii beo cao tai chinh nenggicla nien d6 cia C6ng ty me Tap doan theo cac ChuSn m\rc k6 todn ViCt Nam, Ch6 dO k6 toan doanhnghiep ViCt Nam va cec quy dinh phap ly c6 lien quan d6n viec lap va trinh bay beo cao tai chinh rienggioa nien d0 va chiu trach nhi6m v6 kiAm soat nol ba ma Ban Didu hanh xec dinh le cAn thi6t d6 dam baocho vio_c lap va trinh bay bao cao tai chinh ri6ng giPa nien dO kh6ng cO sai s6t trgng y6u do gian lan hoacnham lan.
EY Ernst & Young Vietnam Limited8th Floor, CornerStone Building16 Phan Chu Trinh StreetHoan Kiem DistrictHanoi. S.R. of Vietnam
Tel : + 84 24 3831 5100Far: + 84 24 3831 5090ey.com
Trech nhiem cia Ki6m ben viCn
Trech nhlem cia ch0ng toi la dua ra k6t luan vd bao cao tai chinh riCng giila nien da dua trOn k6t quac6ng tec soat xet coa chUng toi. Ch0ng toi da thuc hien c6ng viec so6t xet theo Chudn mrrc Viet Nam v6Hqp ddng dich vu soat x6t s6 2410 - Soet xet thong tin tai chinh giira nien dO do kr6m todn vien doc lapcr]a don vi thvc hien.
C6ng viec so6t xet thong tin tai chinh rieng giila nien dQ bao gdm viec thuc hiCn cec cuoc phdng vAn, chtyeu li ph6ng v6n nhong nguoi chiu trach nhiem vd c6c vAn de tai chinh k6 toan, va thLrc hi€n thrl tucphan tich va cac th0 tvc soet xet khac. MOt cuoc soat x6t vd co ben cO pham vi hep hon mot cu0c ki6mtoan duEc thL/c hien theo c6c chudn muc ki6m toen Viet Nam va do vay kh6ng cho phep chung t6i datduqc su dim bdo ring chring toi s6 nhan bi6t dLrqc t5t ca cac vAn de trgng yeu c6 th6 duqc ph6t hientrong mot cu6c ki6m toan Theo d6 chUng toi khong dua ra V ki6n ki6m todn.
K& tuAn cia Ki6m toen vian
Can ct| tren k5t qu3 so6t xet cia chUng t6i, chUng t6i kh6ng thSy co v6n d6 gi khi6n ch0ng tOi cho ringbao cao tai chinh rieng giOa nien d0 kdm theo khong phan enh trung thuc va hop ly, trCn cac khla canhtrang y6u, tinh hlnh tai ch(nh rieng gioa ni6n dO cia Tap doan tai ngay 30 thang 6 nem 2018, k6t qud hoatdong kinh doanh riong gioa nien d0 cho giai doan tai chinh ba th6ng vi seu th6ng k6t th0c cung ngay vatinh hinh luu chuydn ti6n te rieng gioa nlCn dO cho giai doan tai chinh sAu theng k6t th0c cung ngay, phuhop voi cac Chuan muc k6 toan Viet Nam, Che da k5 toen doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phaply cO lien quan d6n vi6c lap va klnh bay b6o c6o tai chinh rieng gioa nien dq.
.RN31
vtlCH\r,a
A memb.r nrm ol Ernel & voJnq 6 oba L mied
K\
EYBuildinq a betterworkinq world
Vin di cin nhdn mqnh
Ch0ng toi xin luu y d6n Thuy6t minh s6 2.1 cia bao cao tdi chinh ri6ng gioa niCn dO. COng ty me Tapdoan da lap bao cao tai chinh hgp nhet gi0a ni€n dO crla Tap doan va cec c6ng ty con cho giai doan taichinh ba theng va seu thang t6t tnric ngay 30 thang 6 nem 2018 theo cac Chuan muc k6 todn ViCt Nam,Ch6 dO ke toan doanh nghiep Vigt Nam va cac quy t inh phap ly c6 li6n quan d6n viec lap va trlnh bay baocao tai chinh hgp nhSt gifa nien da. Ch[ng toi de soet xet bao cao tai chinh hgp nhSt gi0a niCn dO nayva bao cao soat xet cia chung toi d6 ngay rg theng 8 nam 2018 dA dua ra k6t tuan chAp nh{n toin phAn.
K6t luan cia chong toi vA c6ng tac soat xet bao cao tai chinh ricng gifa niCn dQ khong liOn quan d6n vAnd6 cAn nhSn manh ney.
ech nhiCm HFU han Ernst & Young ViCt Nam
ng AnhGiam doc
s6 GiAy CNDKHN Ki6m todrn: 207 1 -201 8-OO4-1
Ha Noi, vict Nam
Ngay 29 thang 08 nim 2018
i{
,801
itc'i flf.tlr:{NH
,1 N
''
LR j\ sT & \ ol:NYtl] l' Nr\
hCHIA NOI
ONO T
INITH
Tip clodn Bio Vi0t
BANG cAN oOI KE TOAN RIENG GIUA NIEN OQ
t4i ngay 30 thang 6 nam 2018
B01a-DN
Don ,: VND
;ii\.}LN(\ITNH
:4
NgAy 31 thAng 12nam 2017
NgAy 30 th'ng 6ndm 2018
ThuydtminhMd s6 rAl slN
2.449.895.089.496
(1 43 .443 .252 .400)
1 .018.420.073.580
518.002.791.191
499.815.929.120
236.778.859.30641.778.859.306
195.000.000.000
1.655.906.460.102780.929.638.922
3.738.304.25014 448.557 .821
39.206.978.89713.345.384.29825.861.594.599
343.664.481.125273.845.477.726615.826.339.024
(341 .980.861 .298)69.819.003.699
159.748.063.092(89.929.059.393)
135.668.205.817124.585.635.817
'1 1.082.570.000
10.409.688.460.02s
311.803.667.561
31 1.803.667.561
9.618.552.105.222
6.16',1.29',1 .',|48.720
2.178.003.290.000
1.279.257 .666.502
10
11
9
12
12
6.1
6.1
ot
7
b,J
b,J
6.3
6.2
8
3 .644 .420 .67 3 .67 2
(169.433.683.000)
1 083.912.850.000
1 .055.414.674.995
1.043.321 .574.630
916.812.556.14456.812.556 444
860.000.000.000
1.630.532.930.534716.053.763.534
41.660.511.6998.214.024.696
28.018.400.711
382.932.711.462316.378.219.477676.331.699.452
(359.953.479.975)66.554.491.985
161.159.387.092(94.604.895.107)
120.516.417.566I 13.128.037.566
7.388.380.000
5.428.086.292
10.400.453.666.868
282.46s.519.800
282.465 519 800
9.614.539.018.040
6.161 .291.148.720
2.178.003.290.000
(4.149.416.596)
1 .279.393.995.916
A. TAI SAN NGAN HAN
l. Ti6n ve cdc khoen tuvng duongtidn1 . Ti6n2. Cec khoen tuong duong tidn
U. Deu tu tai chlnh ngln hqn1. Chung khoan kinh doanh2. DU phdng giam gia churng
khoan kinh doanh3. Oiu tu nim gio d5n ngay d6o
han
l. cec khodn phei thu ngdn hen1. Phai thu ngen han cia khech
hang2. T16 irudc cho ngudi b6n ng6n
han3. Phai thu ngln han kh6c
tV. Tei sen ngdn h?n khec1. Chr phi tre trudc ngSn han2. Thu6 GTGT dusc khAu tru3. Thu6 vd c6c khoen khec Phai
thu Nha nudc
I At SAn CO Olnn1. Tai sdn c6 dinn hrlu ninh
Nguyen gi6Gi6 tri hao mdn ldy k6
2. Tei san c6 dinh v6 hinnNguyen gi6Gie tu hao mdn lly kd
rdi sen dO dang dai h?n1. Chi phi x5y dyng co bdn
dd dang
ru. Oeu w tei chinh ddi hVn1. Dau ti? vao cong tY con va
BVIF2. Dau tu vao cong tY li6n doanh,
liCn k6t3. DrI phdng dau tu tai chlnh dei
han4. o5u tu n5m gio d6n ngay deo
han
lv. Tei sen dei h?n khec1. Chi phi tra trudc dai han2. Tai sen thu6 thu nhap hoan lai
110
123
132
100
tJo
200
250251
254
260261262
111112
120121122
B. TAI SAN DAI HAN
130131
150151152153
220221222223227228229
240242
12.859.583.549.52',t14.044.874.340.540T6NG GONG TAI SAN270
6
5
3.350.618.1908.742 482.175
Tip doin Bio ViOt
BANG cAN Dor KE ToAN RrENG GruA NrEN D0 (ti6p theo)tai ngay 30 theng 6 nem 2018
B01a-DN
Don vi: VND
t/t
Thuydtminh
Ngay 30 theng 6nem 2018
Ngey 31 thLng 12nem 2017NGUON yON
419.640.064.779
9.509.125.50039.437.134.739
2.860.692.01063.129.393.76526.828.496.403
12.439.943.484.7426.804.714.340.000
6.804.714.340.0003.184.332.381.197
415.756.066.988
419.640.064.77922.167.073.238
1 .011.203.585.675
1 .023.937.110.882
255.708.149.124
12.439.943.484.7 42
2.035.140.696.557
410411
41 1a
421a
421b
300
400
310311JIJ
314315319
324
412418421
C, NqPHAI TRA
l. Nq ngln hpn1. Phei tre ngLtdi ben ngln hqn2. Thu6 va cAc khoen phdi nop
Nha nudc3. Phei tra ngudi lao arong4. Chi phl phai tra ngen h?n5. Phei tra ngln han kh5c6. Qui khen thudng, phuc loi7. Giao dich mua ben lai trai
phi6u Chinh ph0
D. vON cHO SO HUU
t. V6n cht sb h@ut. V6n g6p cria cht sd hfiu
- Cd phi6u phd thong coquydn bi6u quydt
2. ThAng du v6n cd phAn3. QuV dAu tu ph6t tridn4. Lqi nhuan sau thu6 chua
phan ph6i- Lqi nhuAn sau thu6 chva
phen ph6i lly k6 d6n cu6iki tru6c
- Lqi nhuen sau thud chuaphen ph6i kY ney
17
16
1213
1415
355.025.647.375
13.689.848.693.1657.008.864.34 0.000
7.O08.864.340.0003.71 3.080.881 .197
569.685.816.478
1 .870.948.963.768
527.268.691.722
1.989.986.66015.684.509.468
4 .444 .004 .48570.164.406.95517.602.621 .001
355.025.647.3752.010.107.877
243.130.010.929
'13.689.848.693.165
2 .398 .217 .655 .490
440 14.044.87 4.340.540 12.859.583.549.521TONG CSNG NGUON VON
I
bloo / I
\tAP 0c,
\o.\\o
.1) V
ng Ngu n Xuan HdaNgK6
udi laptoan Truong
Ha Noi, Viet Nam
Ngay 27 theng 08 nem 2018
ng Pham Ngoc T0ho Giam d6c Phu trachh6i euen ty rai chinh
dng NlinhP
Ks i5m d6c
7
MEsd
Tfp tloin 86o ViOt
BAo cAo rEr ouA HoAT DQNG K|NH DoANH RtEtlc ot0n NIEN oocho giai doan tai chinh ba th6ng va sau theng k6t thlc ngay 30 thang 6 nem 2018
Ong Nguy6n Xuin HdaNgr.rdi lepK6 to6n Trudng
Ph6 Giamng Pham Ng
oocqc TtPhu trach
Ha Noi, Vigt Nam
Ngay 27 thang 08 nam 2018
B02a-DN
Don vi: VND
tn h
Gia d6c
8
Cho giai doanlai chinh seu th4ng
kdl thitc ngay 30theng 6 nam 2018
Cho giai doanbi chinh ba theng
k6t th1c ngey 30th,ng 6 ndm 2017
Cho giai doanti)i chinh seu thdng
k6t thtc ngdy 30th,ng 6 n1m 2017
Thuy6tminh
Cho giai doantdi chinh ba theng
k6t thtic ngey 30thAng 6 nAm 2018
MAso cHl nEu
387.272.766.462
(34.593.930.822)
352.678.835.640
(57 .624.495.278)
295.054.340.362
415.443.834
(91 .666.993)
323_776.441
295.378.117.203
(3.273.915.600)
947.095.000
293.051.296.603
746.951.793.903
(70.763.216.642)
676.'188.577.261
(1 1 1 .220.016.520)
564.968.560.741
620.027.834
(93.466.993)
526.560.841
565.495.121.582
(19.170.152.7s3)
1.894.190.000
54899'.t58.82s
21.1
21.2
20
18
19
405.774.893.453
(97 .049 .472 .012)
308.725.42't.M',l
(51 .829.780.560)
256.895.640.881'108.959.657
(163.968.745)
(5s.009.088)
256.840.631.793
2.360-341.052
947.095.000
260.148.067.845
777 .281.129.643
(137.1 00.139.021)
640.180.990.622
(108.101 .588.332)
532.079.402.290'141.O38.177
(165.558.745)
(24.s20.568)
s32.O54.8A1.722
(3.594.190.000)
528.360.691_.222_
01
11
20
26
30
40
50
5l52
60
1. Doanh thu hoat dong kinh doanh
2. Chi phi hoat ddng kinh doanh
3. Lqi nhuan gop t& hoat dong kinh doanh
4. Chi phi quen lY doanh nghiCp
5. Lqi nhuan thuin t& ho?t dong kinh doanh
6. Thu nhap kh6c
7. Chi phi khac
8. Lqi nhuan khac
9. T6ng lgi nhuan truoc thuia
10. Chi phi thu6 TNDN hiCn hanh
11. Thu nhap thu6 TNDN noan t9i
12. Lqi nhuan sau thu6 thu nhAp doanh nghiep
l
I
.J
AF OOiA
oo
Kh6i Quan ly Tai chinh
\44traF\
Tip tlodn Bio Viet
BAo cAo LLru cHUyEN IEN TE RTENG GIIJA NIEN oQcho giai doan tai chinh s6u thang ket thuc ngay 30 thang 6 nim 2018
B03a-DN
Don VND
,s'//e\
\
Cho giai doqnbi chlnh siu theng
ket th(tc ngey 30theng 6 ndm 2017
Thuydtminh
Cho giai doanbi chinh seu theng
k6t thitc ngdy 30thAng 6 nem 2018
MAso cHl neu
292.525.356.779
551 .225.7 34.111
(90.796.002.874)
(80.936.377.045)
(12.700.000.000)
32.362.282 136
(106.630.279.549)
(161.778.477 .1751
1 15.636.364
(161 .000.000.000)
119.000.000.000
(203.662.840.811)
294.296.500.000(299.6s7.158.032)
(5.360.658.032)
64.'143.713.705
288.235,079.763
(67 .832 298.2871
(7 4.886.27 4.298)
(12.000.000 000)
16.831.719.633
(86.204.513.106)
732.898.500.000
732.898.500.000
I. LUU CHUYEN TIEN TIJHOAT OONG KINH DOANH1. Tien thu ban hang, cung c6p
dich vlr va doanh thu khecTi6n chi tri cho ngudi cungcAp hAng ho6, dich vuTiAn chi tre cho ngudi laod0nsThu6 tnu nhap doanh nghiepda nopTien thu khac tu hoat dongkinh doanhTi6n chi khac cho ho?t dongkinh doanh
Luu chuy6n ti6n thuAn tDhoqt tlQng kinh doanh
II. LI.PU CHUYEN TIEN Tt}HOAT OONG OAU TU
:.r '. -,1 . I ren cnr oe mua sam, xay
dr-Png TSC0 va cac tai sendai han khac
2. TiAn thu tu thanh lY, nhuqngban TSCO va cac tai san daihan khac
3. Tien chi cho vay, mua ceccong cu no cia don vi khac
4. Ti6n thu h6i cho vay, ban hicac c0ng cu nq cira don vikhac
Luu chuy6n ti6nthuin sr! dqngvao hoat d6ng dau tu
III, LI,}U CHUYEN TIEN TUHOAT OSNG TAI CHiNH1. tien thu tu phet hanh cd
phi6u, nh6n v6n g6p cia chisd h0u
2. Ti6n thu tu hoat dong repo3. Ti6n chi tra hoat dong repo
Luu chuyon tidn thuin tD/(sr! dungvao) ho?t dong tai chinh
20
21
22
30
31
24
40
01
02
03
05
06
07
2
4
5
6
34
I
(42.015.163.144)
4.070 000
(285 000.000.000)
210.000.000.000
(1 17.011.093.'ltl4)
TQp dodn Bdo Viet
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE RIENG GIOA NIEN oO (tJCp theo)cho giai doan tai chinh s6u theng kCt th0c ngay 30 thang 6 nam 2018
B03a-DN
Don VND
lc-t
.{N
c
\'1N\
!ta \i.
I4P o ru
r1 19
n9 Nguy n Xuan HdaNgudi lapK6 toan Trudng
He NOi, Viet Nam
Ngay 27 thang 08 nem 2018
Ong Pham Ngqc T0Ph6 Giem d6c Phu trechKhor Lluan lY lar chrnh
udng Minh
9Gi dOc
Cho giai doanEi chinh sAu theng
k& thnc ngey 30theng 6 nem 2017
M6so CHI TIEU
Cho giai doanEichinh sdu thdng
ket thitc ngey 30th,ng 6 ndm 2018
Thuydtminh
680.03t.'t 20.561
236.778.859.306
2.5? 6.577
916.812.555.444
50
70
60
61
Luu chuy6n tiBn thuin trong ki(50 = 20+30+40)
Tidn vi tuong duong tiBn diu k|
Anh hudng cia thay d6i ti gia h6i6oei quy ddi ngoai tC
Tiin va tuong ttuong tiin cutii xi
10
c
:(
83.501.857.936
478.096.731.969
675.613
561.599.265.518
Tfp dodn BAo Viet Bosa-DN
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG GII,TA NIEN OO
t?i ngay 30 thang 6 n5m 2018 va cho giai doan Ei chinh ba thang va sau theng k6t thuc cUng ngay
1 rxONc rrn DoANH NGHIEP
Tao doan Bdo Viet (sau day gai tet la "Tap doan" hoAc "COng ty me") trudc day le mot do-anh
ngi,igp Nha nuoc ria ouqi ci phAn h6a va k& thanh mot doanh nghiep c6 phan,theo Giay
C-nrinb nnan Oang ky kinh doanh.do Sd Ke hoach vd Dlu tu thanh ph6 Hd N6i cdp l6n dAu
noav i5 thanq t0 nim 2007. GiAy Chung nhan Dang ky Kinh doanh cia Tap doln duqcoin6 ry tnay 66i 12 lan vdi lAn thur 12 dusc thuc hien vao ngay 1 1 th6ng 7 n5m 2018'
Todn b0 s6 c6 phan thuOc v6n didu lg cia Tap doan duqc niem y6t tqi S& Giao dich Chung
khoan Thanh ph6 Hd Chi Minh (HosE).
MOt s6 thong tin ve Tap doan theo dang ky thay d6i lan thu 12 ngey 11 thang 7 nam 2018
nhu sau:
4\\a(0N(
TNiIdrirlt.NHA
<rtllra s6 doanh nghiep
Ten doanh nghiep;
Dia chi tru sd chinh:
V6n didu lQ:
56 c6 ph5n da dang kY
C6 dong sang lap:
Ngdnh nghd kinh doanh
Ngudi dai dien theo PhaPlu0t:
Co c5u v6n c6 phAn cia TAp doan tai ngay 30 thang 06 ndm 2018 nhu sau
01001 1 1761
Tap doen Bao Viet
56 72, ph6 TrAn Hung oao, phudng TrAn Hung Dao, quan
HoAn Ki6m, Hd NOi
oAu tu v6n vao cac cong ty con, cong ty lien keti kinh doanhdich vu tai chlnh va cac fnh vuc khac theo quy dinh cta phap
luati ho?t dong kinh doanh b6t dong sdn: ho?t.dong dich vu
cOno nofre ttrOiq tin vd dich vq khac lien quan d6n mey vi tlnh;
oicfivri116 trq glao duc va cac nganh nghe kinh doanh khac
theo Gi6y Chung nhan Oeng ky Kinh doanh
7.008.864.340.000 d6ng Viet Nam
700.886 434 c6 Phan
BO Tai chlnh; T6ng C6ng ty OAu tu vd Kinh doanh v6n Nhd
nudc ("SC|C"); HSBC lnsurance (Asia Pacific) Holdings
Limited
Ong O6 Trudng lvlinh - T6ng Giem d6c
c6 dong
56 tuqng cd phAnndm gib
TYEsd hou (%)
B0 Tai chinhCOng ry Bao hi6m Nhdn thQ Sumitomo("Sumitomo Life")i6ng COng ty DAu tu va Kinh doanh v6n Nhd nudc('scrc')Cac cd dong khac
Nhen vi6n
T6ng s6 c5n bO cong nhan vien cta COng ty me Tap doan vao ngay 30 thang 6 ndm 2018 lA
299 ngudi (ngay 31 thang 12 nem 2017 308 ngu'Oi).
482 509.800
122.509.091
22.154.40073.713.143
68,84
17 ,48
3,1610,52
700.886.434 100,00
11
TQp dodn Bdo Viet Boea-DN
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG GIUA NIEN DO (ti6p thEO)
taingay3otnang6nam20lSvachogiaido?ntaichlnhbathangvaSauthengk6tth0ccijngngay
THoNG TrN DoANH NGHIEP (ti6p theo)
Tai noav 3O theno 6 nam 2018, Tap doan c6 sau (06) cong ty con, mot (01)qu!,dAu tu, chln
rO'St JOio tv tign -doanh,
tien k6t (do c6ng ty me ndm gig trUc tiCp hoAc gian tiep th6ng qua
iac cOndty conlquy dau tu), va ba (03) don vi hach toan phu thuoc, chi tiCt nhu sau:
,|
Cec cdng ty con
Ten c1ng ty Dia chi Llnh vW kinh doanh
T!Esd h1u
tryc ti6p cAaTAp dodn
QuYdnbi6u quy$t
c0aTAp doen
!E.r
T
lH
Yl
NIrriN0
\---
T6ng COng tyBao hi6m BaoVigt ("Bdo hidmBao Viet")
T6ng C6ng tyBao Viet Nhantha ('Bao victNhan tha")
C6ng ty TNHHQuan li QUY BeoViEt (,BVF')
Cong ty C6 phAnChung kho6nBao Viet('BVSC',)
Cong ty TNHHBdo Vi0t - Au Lac("Bdo ViQt - AuLac")
Cong ty cd phAnOeu tu Bao Vigt("BVlnvest")
104 TrAn HungOao, phudngTrdn Hung Dqo,quan Hoan Ki6m,HA NOi
lang J/Keangnam HaN0i LandmarkTower, dudngPham Hirng,quan Nam TuLiem, Ha Noi
72 TrAn HungOao, phudngTrAn Hung Oao,quin Hodn Ki6m,HA NOi
72 TrAn HungOao, phudngTrAn Hung Oao,qu0n Hodn Ki6m,Ha Noi
Ha Li6u, PhuongLi6u, huy0n Ou6V6, tinh B5c Ninh
71 NgO SY Lien,phudng VdnMi6u, qu4n D6ngoa, Ha Noi
Qudn l! qu! dAu tuchung khoan ve quan lY
danh muc dAu tu
Moi gioi va luu kY chungkhoan, tu doanh va baolanh phet hanh chungkhoan, tu vAn tai chlnh vadau tu chung khoan
Kinh doanh hudng nghieplei xe
BAo hi6m tei san, baohi6m trach nhiem vd bdohidm con ngudi, kinhdoanh tai bio hi6m vdgiem dinh tdn thet
Kinh doanh b6o hi6mnhan the va kinh doanht5i bdo hi6m
Kinh doanh bat dong san,tu vdn dAu tu xey dungvd cung cAp may m6cthi6t bi
1O0o/o 100%
1lOYo liOYo
1O0o/o 100%
59,92Yo 59,92o/o
600/o 60%
550k 55%
Bdo ni6m Bdo Viet dLrqc thanh lap ngay 21 thang 6 nem 2OO4 theo Quy6t dinh s6
tzgoloolarc crla Bo Tai chinh va Giay chung nhan oeng ky Kinh, doanh so
O1/GPOC3/KDBH do BO Tai chlnh cAp cung ngay. Sau khi Tap doan dugc c0 phan hoa'
,ao ngly ie tnang tr nbm 2007, BO iai.chinn oi cho ph€p Tdp doan duqc thanh lap lai
i3"g "c6^s iy ar""hiEm Bdo vi0t iheb GiAv ph6p rhinh lap va Hoal dons spJqGl{[DPHrai ioav g--Oinano 6 nem 2018, v6n ttidu le c6a BAo hi6m Bao Viet la 2.300 ty VND theo
GiAy "da; didu "iinr,
.6 aSlcpoql3/KDBH do BO Tai chinh c6p ngay 23 thang 01 nam
ZOr'a -flsiy
08 thdng I nam 2018, Hoi. d6ng Ouan tri cia Tap doan Beo-vigt ban hanh
orvl di"iJr)oztioraioo-Hoor vd uieJ ung v6n di6u lg cta Bio hi6m Bao viet tu
zitro ty nruo ten 2.600 ty vND. Viec rdng v6n s6 dusc hoan thanh trong Quy 1t nam
2018
12
TOp dodn Bdo Vi0t Boea-DN
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG GII..[A NIEN OO (ti6p thEO)
tai ngay 30 thang 6 nam 2018 vd cho giai doqn tai chlnh ba thSng va seu theng k6t thuc cung ngay
,| THoNG TtN DoANH NGHIEP (ti6p theo)
Cdc c6ng ty con (ti6p theo)
Bao Viet Nhin thq ttusc thdnh lap ngay 04 theng 12 n,im 2003 theo Ouy6t-dinh, s6
3668/Ob/BTC cia BO Tdi chlnh. Sau klii Tap doan duqc c6 phAn h6a, vao ngay 23 theng
11 nam 2007, BO Tai chlnh de cho phep Tap doan duqc thanh lap lai Bao Viet Nhan tha
o"oinfnn thuc chuy6n d6i tu Bao ni6m unan tha ViCt Nam theo GiAy ph6-p Thanh laI v'ioat dons s6 aolci'lxoeH. Ngay 26 thang 06 nim 2018' HOi tdng Quin tri Tfp dodn
Bao viat Ee ban hanh r'rghi qu"y6[ s6 stlzoit alNo-l-lDor vd viec TSng v6n didu l€ nim2018 cho Bao ViCt Nhan tho.'(gay 1r th6ng 07 nem 2018, B0 TAi chlnh d5 ch6p thuan
nguyen tic vA viec tang v6n di6u lg cta Bdo Viet Nhan tha; theo d6, viec teng v6n duki'6ri se hoan thdnh troig quy 3 nem 2018. Tai ngay 30 theng 6 nem 2018, v6n-dieu le
cia Bao viet Nhan tha li 2.500 ti vND. Ngay 26 thang 6 nem 2018, H0i d6ng Qudntricrla Tap doan a6o Viei oan hinh ilst'i quy6i s6 51/2018/No-HDQT vB viec ttng v6n di
-ulc cia Beo Viet NhAn thq tu 2.500 ti VND len 3.000 ty VND. Ngay 10 thang 08 nam 2018'
AO tai chinn dA cO quy6t dinh sLl'a d6i, b6 sung GiAy phep thanh lap va ho?t dong cua
Bio Vi0t Nhan tha, the-o d6 v6n didu l0 c0a Bio Vigt Nhdn tha la 3 000 ty VND'
BVF duqc thanh lap vao ngay 22 heng.8 nim 2005 theo Ouydt dinh^ s6
911i2oosiQo/HoQT-BV cria HOi ddng Qudn ki T6ng cong ty Bdo hi6m Viet Nam va Giay
phep Thanh lap va hoat dong s6 05/UBCK-GPHDOLO do uy,ban Chung kho6n.Nha
nudc ban hinh ngay 08 thang 11 ndm 2015 va. gi6y ph6p didu chinh gAn nhAt s6
04/GPoC-UBCK n6ay Ot tnang o nam 2017 cia 0y ban Chfng khoen Nha nudc Tai
ngiy 30 th6ng 6 ndm 2018, v5n didu l€ crla BVF la 100 ty VND'
BVSC duqc thanh lap tai viCt Nam theo GiSy ph6p thinh lap s6 4640/GP-UB do Uy ban
rlnJn aan-it'irn pnd Hi ruOi c5p ngdy 01 thang io nam t99g vi Gidv ph€p Ho?t.dolsKinh doanh s6 OtlCpHoXO nsav 26 tneng 11 nem 1999 va giay phep di6u chinh gan
nh6t s6 36/GPOC-UBCK ngay b2 th5n9 8 nam 2017 do ly ban chung khoan Nha nudcc6p. Tai ngdy 30 th6ng 6 nEm zOtA, v5n didu lO cta BVSC la 722 339 370 000 VND
Bao Vigt - Au Lac duqc thanh lap vao ngay 18 th6ng 02 nam 2OOg theo Quy6t dinh sd23003i3648 crla Sd K6 hoach va DAu tu tinh B5c Ninh. Tai ngay 30 th6ng 6 nam 20'18,
v6n ttiau l0 crla 86o Viet - Au Lac la 60.660 000 000 VND.
BVtnvest duqc thanh tap vao ngay 09 thang 01 nem 2oo9 theo Giay ph€p Kinh doanh s6
0103034168 cia Sd K6 hoach-vd Oeu tu Thanh ph6 Ha Noi T?i ngdy 30 thang 6 nim2018, v6n didu lC de g6p cia BVlnvest la 200 ty VND.
V6n g6p kuc ti6p vd gi5n ti6p c0a Tap doan vao Bvlnvest nhu sau:
*3)U:
NT
NH
I
tj
165.000.000.000120.000.000.000
60.000.000.00060.000.000.000
285.000.000.000
% tenv6n CIi6u
55402020
Sd v6n didu lQ
de gopVND
1 10.000.000.00080.000,000.00040.000.000.00040.000.000.000
l;o von gopcam kdt
VND
OAu tu truc tiSp cia COng tY meDAu tu gidn ti6p qua cac cong tY con- Beo Viet Nhen tho- Bdo hi6m Bdo Vi€t
9s 190.000.000.000
BVI c6 1 c6ng ty con la COng ty TNHH MTV Xay dq'ng Bao viCt ("BVC") hoat tlong trong
[ntr v,rc xay irrng, tru sd cnt-nn tai 71 Ngo Sy Li6n, pnuOng Vdn Nfi5u,, quin DllC^O^1'^I?
NOi. BVC Ouqc thann lap ngay 1O theng O1 nam 2017 theo Quy6t dinh s6 0107699334
;il sd,iiffi.i s5, iirn['in prr6 ninoi. rai nsav 30 thdns'6 ndm 2018, v6n diAu l0
crla COng ty nay la 5 ty VND, do BVI g6p v6n 100%
TQp dodrn Bdo Viet Boea-DN
rIuyET MINH BAO CAO TA CHINH RIENG GIIIA NIEN OO (ti6p thEO)
tai ngay 30 theng 6 nem 2018 va cho giai doan tai chinh ba thang va sau thang ket thuc cung ngay
1. THoNG TIN DOANH NGHIEP (ti6p theo)
Dau tu kuc ti6p c0a Tap doan Bao Vietoiu tu gidn ti6p qua c6c C6ng ty con- Beo Viet NhAn tha- Bdo hi6m Beo Viet- Cong ty Cd pnAn Chung khoen Bdo vqt
Qui'Ddu tv GiA tr! Beo Viet (BVIF)
QuV Dau tu Gie tri Bao vict ("BV|F") duqc thanh lap tai viet Nam dudi hinh thuc-quy thanh
"d; ;ils tneo g'6y pnep t6 zzane-uBaK do Uy 6an chung khoen Nha nudc cAp ngiv 20
thang 1o-nam z-ot s.'fnd'i gian hoat dOng ban tfAu crla quy la t6m (08) nem kd tu ngay duqcc6p giAy ph€p.
Quy duqc quan ly bdi Cong ty rNHH Quen ly Quy Bao viet la cong tv con 9ia JaP.g.g?l Bao
vigi. Ngan iang il.}u kf crii Ou! BVIF ld Ngln hang TMCP DAu tu vd Phat tri6n viet Nam -Chi nhdnh Ha Thanh.
Tai thdi di6m ngay 30 thang 6 ndm 2018, v6n g6p kuc ti6p vd gidn ti6p crla T6p doan vao
BVIF nhu SaU:
56 vdn g1pVND
Ti, E ten.v6ndi6u l€
\f\iG
/,
420.000.000.000
350.000.000.000150.000.000.000
80.000.000.000
42o/o
35o/o
15o/o
8%
Cec don v! hech ben phg thu?c
Ten don vi oia chl
1.000.000.000.000
Hoat d1ng chtnh
IOOYo
Trung tam Dao tao Bao Viet
Ban Qudn ly DuP an Oeu tLr
Xiy drrng cec cong trlnh Baovigt ('PMU)Chi nhanh Trung tam Congnghe Thong tin Tap doan BaoViet
56 72, ph6 TrAn Hung oao,phudng TrAn Hung Oao, quanHoAn Ki6m. Hd NOi
71 Ngo SY Lien, phudng VanMi5u, qu4n O6ng Oa, Ha NOi
71 Ngo SY Lien, phudng VenMi6u, quOn D6ng Da, Hi NQi
Dich vu dao t?o
Xay d\.Png va Ouan lY
Du en
Cung cap dich vu congnghe tho.ng tin, banbuon phAn mem vephAn cung
14
TOp dodn Bdo Vi€t Boea-DN
THUYET natruH gAo cAo TAI CHINH RIENG GIUA NIEN DQ (ti6p theo)
tai ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho giai doan tai chlnh ba thang va sau thang ket thuc cung ngay
THoNG TIN DoANH NGHIEP (ti6p theo)
Cdc c1ng ty fien doanh, fien kdt
1
COng ty ll6n k6t
C0ng ty C6 phAnKhach san va Du lichBeo Viet ("Beo VietResort')
cong ty c6 phAn oAutu va xey dung Qu6cre vTGEBA ("vtGEBA")
Dich vu du lich vanghi duong
Krnh doanh b6ldong san
COng ly dLqc d^u luLinh vw kinhdoanh
Ti le sd hituNdm
gto bdicOng ty
Vdn diAu E meVND
75.803.290.000 32,72 18,90 48,55 38,58
I8o.OOO.OOO.OOO 8,33 21,67 30,00 30'00
6s.043.200 000 45,00 45,00 45,00
140.000 000.000 s0,00 50,00 50,00
49,52
49,00
49,52 49,52
Th,ns TY 16
qua quy$n bi6ucong ly quydl cia
conl qu|' Tdng T€p 6oen
%%%
I41lrl1'o-t/,
COng ty C6 phAn DAu Xay dungtu va xAy dung LongViet ("Long Viet')
C6ng ty C6 phAn Dlutu SCIC - Bao ViCt("Beo Viet SCIC")
Ngan heng TMCP BaoViet ("Bdo Vagt Bank")
Cong ty C6 phln TrungNam Ph0 Ou6c ('TrungNam Phn Qu6c")
C0ng ty Cd phln Dulich Lam Odng ("Du lichLam odng")
Kinh doanh bltdong san
Oich vv ngen heng 3 150.000.000 000
Dich vu du lrch va 220.000 000.000nghi duOng
Dich vu du lich va 2OO.OOO.OO7 122
nghi dl,Ong
g nshe 18.000 000.0006n
49,00 49,00
36,3'1 36,31 36,31
35,00 35,00 35,00
49,00 49,00
C6ng ty C6 phAn COng Dich vu c6nnghe thdng tin PLT thong tin, vi
cPLT',) th6ng
C6ng ty lien doanh
COng ty TNHH BeohiAm Bdo Vret - TokioManne ("Beo Viet TokioMarine")
Bao hiam phi nhen 300 000 000.000 49,00tho, tei beo hi6m,gi6m dtnh t6n th5t,hoat dOng dAu tutai chlnh
15
TQp dodn Bdo Viet Boea-DN
THUYET MINH BAo CAO TAI CHINH RIENG GI[.TA NIEN OO (ti6p theo)
tai ngay 30 thang 6 nam 20'18 vd cho giai doan tai chlnh ba thang va sau thang k6t th0c ciing ngay
e. co s0 rniNx eAy BAo cAo rAl cxhx ntEno ctol NtEu oq
Mttc itich $p beo ceo Ei chinh rieng gioa ni6n d0
Tap doan co cac cong ty con nhu dugc trlnh bdy tqi Thuy6t minh s6 1 va Thuydt minh s6 6'3'rii ooan da lap bao aab tai chlnh rieng git/a ni€n d$ ndy nhim dap ung cac yeu cAu v6.c6ng
u6 tfrong tin. cu th6 la theo quy dinh tai Thong tu s6 tSSIZOtsnr-gTc - Hudng dan ve viec
cong b6-thong tin tr€n thi trudng chtrng khoan. Cong theo quy dinh tai cAc ven ban nAy, Tap
doa; da lap bieo cao tai chtnh hqp nhat gioa. nien dO cl]a Tap doan va c6c cong ty con cho
giai do?n iii "ntnn
ba thang va siu therig k6t thuc ngay 30 irrang 6 ndm 2018 ab ngay ztth5ng 08 ndm 201 8.
Nqudi s0 dunq beo cao tai chlnh rieng gi0a nien d0 nen dgc bao ceo nay cirng voi b6o ceo
tdichtnh hqp nnjt gi,i,a nien dO n6i tren dA cO duqc cac th6ng tin day di ve tinh hlnh tai chlnhhqp nhAt giOa nien-OO, X6t qud hoat dong kinh doanh hqp nhAt gi0a nien d0 va tlnh hlnh luu
chuy6n tidn te hqp nh6t gioa nien d0 cta Tap doan va cac cong ty con.
Chuin myc va chd dQ k6 toen 6p dgng
Bao cao tai chinh rieng giOa nien dO cia COng ty me Tlp doan Bao Viet ('Tap doan') duqctrlnh bav binq ddnq viet ruam ("VND') phu hqp vdi Ch6 dO k6 to6n doanh nghigpviet Nam,
CnuAn muc r-6 toai viet Nam s6 27 - Bao c6o tai chlnh gioa nien d0 va c6c Chu6n muc k6
toan Vigt Nam khac do B0 Tdi chinh ban hanh theo:
> ouy6t dinh s6 '!49/2oo l/Qo-BTC ngay 31 thang 12 nem z}O',l vd viec ban hinh b6n
ChuAn muc ke toan Viet Nam (o91 1);
> Quy6t dinh s6 165/2002/OO-BTC ngay 31 theng Q nlm 2OOz vA viec ban hanh sau
ChuAn muc k6 toan Viet Nam (oqt 2);
> Ouy6t dinh s6 234l2003/Oo-BTC ngay 30 thang 12 ndm 2003 vB vi€c ban hanh sau
ChuAn muc k6 toan Vigt Nam (oqt 3);
> Quy6t dinh s6 12I2005/QO-BTC ngay 15 thang 02 nem 2OO5 va viec ban hanh sau chuan
muc k6 to5n viet Nam (Oqt 4)i va
' Quy6t dinh s6 't o0/2oo5i QD-BTC ngiy 28 thdng Q nem 2OO5 vd viec ban hanh b6n
Chu5n muc k6 toan Viet Nam (Oqt 5).
Theo d6, bao cao tai chlnh rieng gioa nien dO dugc trlnh bay kem theo va viec sri dqng cac
bao cao nav khOnq danh cno ciiO6r tuqng kn0ng duqc cuhg c6p c5c thOng tin vA cdc thrj
tuc vA nguyen tac-va tnong le k6 toan tai Viet Nam va hon nira khong dugc chi dinh trinh
bay unh-hl;h tdichlnh gigJni6n dO, k6t qua ho?t d6ng kinh doanh gioa.nien d0 va luu chlyentiai ig gioa niOn d0 thJo cac nguyen tAc vi th0ng le16 toan dusc chdp nhan rOng rai d cac
nudc va lenh th6 khac ngoai Viet Nam.
Hinh thirc s6 k6 ben ep dyng
Hlnh thuc s6 k6 toan duqc ap dvng crla Tap doan la Chung tlr ghi s6
oon v! tidn tA trcng kd ben
Bao cao tai chlnh rieng gioa nien dO dugc lfp b,ng don vi tign te trong ke toan cia Tap doan
la ddng Viet Nam ("VND").
Ki kd ben ndm
Ky k6 toan nam cia Tap doan 6p dung cho viec lap bao cao tai chlnh rieng b6t dAu tr.P ngay
Ol theng Ol va k6t thuc ngay 31 thang 12
Tap doan c0ng lap bao cao tai chtnh rieng gioa nien dO cho ky-ke toan ba thang ket thuc lAn
tuqt tai ngay al tirang e, 30 thdng 6, 30 th6ng 9 va 31 thang 12 hang nem
16
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
TQp dodrn Bio Viet Boea-DN
THUYET MrNH BAo cAo rAl CHINH RIENG GIOA NIEN DQ (ti6p theo)
taingay30thang6nem20lsVachogiaidoantaichlnhbathangVasauthangketthuccungngay
ruyeN BO ve vtec ruAN THU CHUAN mLrc xE roAu vA cHe oQ KE ToAN vlET NAM
Ban Oi6u hanh Tap doan cam f6t Oa t6p bao cao tai chlnh riCng giua nien d0 tuan thi theo
cdc chuan muc k6 to6n va ch6 do k6 toan doanh nghiep vigt Nam. Tap doan c0ng d6ng thoi
i1ra.liif "r,iri
ia"1 iE toan ,A ghi nhQn gie trr dinh gie hi quydn sr) dung dAt nhu dusc trlnh
bdy tai Thuy6t minh s6 4.5.
3
4.1
4.2
4. T6M TAT CAC CHiNH SACH KE TOAN CHU YEU
Tidn vd cdc khoen tuong ifiNng tidn
Ti6n vd c6c khoan tuong duong tiAn bao g6m ti6n mit tai qu!, tiAn grli th€nh toen tai ngan
1,a"o rl "ii in"an OAu ti ngdn ian c6 thdih4n 96c kh6ng qua ba thang, c6 tlnh thanh kh-oan
cao]c6 khd neng chuy6n d6i dA dang thanh cac tuqng tiCn xac dinh va khong c0 nhrcu rur ro
trong chuy6n d6i thanh tien.
Cec khoen deu to tei chlnh
Ddu tLt veo cec c1ng tY con
Khodn dau tu vao cac cong ty con ma Tap doan nam quydn kiem soat dugc trinh bay theo
phLrong phep gia g6c.
Cec khoan ohan Dh6i ma Tap doan nhan dLrqc tu s6 lqi nhuan loy k6 cria cong ty con sau
ngay Tap dodn nem quy6n ki6m soet duqc ghi nhan vao beo ceo k6t qua hoat d0l9 kllhO6ain ri5ng giua nien d6 cia Tap doan. Cac khodn phSn ph6i khac duqc xem nhu phan thu
h6r crira c6c khodn dAu tu va duqc tru vao gia tri dau tu.
Danh sech cac cong ty con crla Tap doan dugc trlnh bay tai Thuy6t minh s6 6 3'
DAu tu vdo Qui' DAu tu Gi6 tri Beo viet (BVIF)
Khodn dAu tu gop v6n vao BVIF dugc phan anh. tren co sd gi6 g6c Thu nhap phat,sinh tu
Xnoa" Oa, t" ni, duEc phan 6nh tr6n Bao ceo k6t qua hoat d6ng kinh doanh rieng giga nien
dO tren co sd ttrOng beb chia lai tu Ban DAi dien Qu! vao thoi di6m cu6i ry Ointr ty' Ot1
phong gidm gi6 tri k-hodn dlu tu 96p v6n vao BVIF duqc ghi nh-an khi gie tri.v6n g9p-,tJ'-Y:ltlfa c?i Oeniai BV;F t6n hon vdn chg sd h1u th\rc c0 ('NAV') cga BVIF tai thdi diem lap
bang can d6i 16 toan crla BVIF.
Dlu tu veo cec cong ty fien doanh, fien k6t
c6c khoan dau tu vao cong ty tien doanh, lien k6t ma trong d6 Tap doan c0 anh hudng dang
k6 duqc trinh biy theo phuong ph6p gi6 g6c
cec khoan ohan oh6i tu loi nhuan thuAn luy k6 cria cAc cong ty lien doanh, lien k6t sau ngay
il; il; ;6'qUE" od"giia;Joai. io ani n"ane oane rdtruoc shi nhan vao,Beo.cao ket
oud hoat d6nq kinh doanh rieng gipa nien dO cta Tap doan. Cac khoan phan ph6i khac duqc
i", "n"
pi'ai thu h6i cac tnoZn'oAu tu va dugc tru vao gie tri d5u tu'
Danh sach cac khoan dau tu vao cong ty lien doanh, lien k6t c0a Tap doan dugc trlnh bay
tai Thuy6t mrnh s6 6.3.
Chung khoen kinh doanh vd dlu tu gdp v6n vdo don vi khdc
Chung khoan kinh doanh vA dAu tu g6p v6n vio don v! khec duqc ghi nhan theo gie g6c.
(
17
TQp dodrn Bdo Vigt Boea-DN
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG GIOA NIEN DO (ti6P thEO)
taingay30theng6nam20lEvachogiaidoantaichlnhbathangvasauthangketthuccungngay
4. r6u rAr cAc cHiNH sAcH KE ToAN cxo vEu 1ti6p ttreol
4.2 Cec khoen dAu tu tdi chtnh (ti6p theo)
Dlu tu nim gi? ddn nge4 deo han
Cdc khodn dAu tu nlm gi0 den ngay dao han duqc ahi nhan ban dau theo Sie.96^c: S3.u khi
gni ,hi"l". Ar. c6c kiodn dlu iu nay duqc ghi nhQn.theo gi5 tri c6 thC thu h6i. C5c. khoAn
iuv oiim oia tri cia khodn dAu tu n6u phdt sinh duqc hach toen vao chi phl tai chlnh,trong
oa6iao r<Et qua hoat dong kinh doanh rieng giria nien do va giam tru kuc tiep gia tri dau tu.
DV ph,ng giem gie fi cec khodn deu tu bi chlnh
Chun khoan kinh doanh
.d7,RI
I
\1
Drr phOng giam gia tri dLrqc lAp theo cac quy dlnh cia Thonglu s5 22812009fif -BTC do B0
idi tnrnn-#n naih ngay 07 thang rZ nam )6OS (.rhong tu 228") va Thongtu s6 89/2013rrT-
BTC do BO rai chtnrr bin hanh ngay 28 thang 6 nam 2013 ("Thong tu 89") s&a d6i b6 sung
[r',J" z o]0, si6ong t" zza va ial qu,, dinh'khac co lien quan chi ti6t co sd danh gia sugiam gi5 cl]a cec khoen muc dAu tu dugc trlnh bay nhu duoi day:
56 tuqng chung khoanbi giam gia tai ngay ket
th0c ki, k6 toan
Gia chung IkhoSn thuc t6 |
tren thi truong I
t?i ngay kAt thuclky k6 toan J
Muc dL? phonggidm 9i6 dAutu chungkhoan
x
Gie chungkhoan hachtoen trCn s6
sech
O6i vOi chung khoan niem y6t tai SO Giao dich Chung khoan Ha Noi, Sd Giao dich Chung
khoan Hd chl Minh, gia chrrng khoan thuc t6 trcn thi trudng la gia d6ng cia tai ngay gan
nhAt cO giao dich tinh d6n ngay trlch lap d\.r phong
o6i voi c6c chung khoen da deng ky giao dich tai UPCoM, gia chung khoen thuc t6 tren
tnitrrOng duqc iac dinh le gie giao'dich blnh quan tren he th6ng tai ngay lap dq phdng'
D6i vdi chung khoan chua niem y6t va chua dang ky giao dich, gia chung khoan th.uc t6
[en tt'i tr"O,tig la gie trung blnh ;ia cac muc gia-giao.dich lhuc t6 theo b5o gid cta ba
ios) .ong ty ciun-g khodn-cd giao dich tai.tndi oi€m gAn nn6t vdi thdi diem tr{ch lap d*i,hOng niuig kh6ng qua mOt thang tlnh d6n ngay trlch lap du phong'
Trudng hgp chung khoan khong cO giao dich thuc t6 phet sinh.trong khoang thoi gian
tren hodc dac chuig khodn OfC Oa duqc lap du phdng ky trudc nhung ky nay kh6ng
thu thap d0 ba (03) bao gie, Tap doan khong thuc hien trich lap du phOng'
D6i vdi chong khoen niem y6t ui htv hoac bi dlnh chi giaodich hoac !i nguns giao dich
[6 d;g;y g;" J"h thus6; tra di, gia ci'ung kho6n thrrc t6 la gie tri s6 s6ch tai ngav lap
bdng c6n d6i ke toan gAn nhAt.
DAu tu n5m oi0 d6n nqAv dao han
D\^p phong giam gia cac khodn dAu tu n,m gio d6n ngdv dao han duec trlgh J?e 9\I:J!9o
truOng Oln'cna f.n6ng tu 22B..Tap doan se dAnh gia kha neng thu h6i cia cac kho6n deu tu
nav vi tronq truong liqp co b6nf chung chSc chdn cho thAy.m$t phAn hoac toan b0 khoan
o5|1 ill, l,J iiA ir]on"g thl hbi du;c, Taidoan se shi nhan s6 tdn th5t vao chi phi tai chinh
kong kY.
18
TQp dodrn Bdo Viet Boea-DN
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG GIUA NIEN OO (ti6P thEO)
tai ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho giai doan tii chinh ba thang va sau thang ket thuc ci,ng ngay
4 TOM rAT cAc cxiNx sAcH KE ToAN cxU vEu (ti6p theo)
Cdc khodn diu tu tei chtnh (ti6p theo)
Dv phong gidm gie fi cec khoan ddu tu tAi chtnh (ti6p theo)
oAu tu n5m oiD d6n nodv dao han (ti6p theo)
c don
o6i vdi cac khoSn dau tu vao trai phi6u do T6ng cong ty cong nghiep Tau th0y ("vinashin"
- nay la Shrpbuilding lndustry Corporation - SBIC) phat hanh, cen cu vao lich sO tra ng goc
va lai Tao Ooan Oa duno qhi nhan doanh thu lai trai phiCu va th!'c hien theo doi ngoai beng
O6r vOi rii trai phi6u cnul iiu duqc tu c5c khodn dAu tu nay. O6i voi c5c khodn trai phiCu da
oua han thanh to6n q6c ma chua thu duqc, Tap doan de trlch lap dU phong theo thong tuiiA tjai ,O, cdc kho5n trdi phi6u deo han nam 2017, tu nem 2015. Tap doan thuc hien trlch
lap du phOng theo ti le zo%lnem trong vong 05 rllT_tfn 10070 sO du nq goc l heo n-uong
o5n c0i eo iai cntnn tai Th6nq tu s6 ioolzotanl-BTc ngay 22lhhng 12 n5m 2014 cia B0
Tai chinh v6 viec ban hdnh ch6 do k6 toan doanh nghiep ("Thong tu 200") va cec huong dan
"o tien qrrn, tu nam zots, T6p doan cgng ddng thbi ttLra toan bO s6 lai du thu de ghi nhan
truoc d6 cirng vdi du phong c6 lien quan ra theo doi ngoai bdng'
Tuong tu, d6i voi cac khodn dAu tu tion g&i vao Cong ty Tai.chinh Cong nghiep Tdu thiy
Cvi|;l ,i Cong ty Cto thu0 TAi chlnh r'tdan nang N6ng nghiQp vd Phdt tri6n Nong th6n ll
inr_Cri) Oa quJ nan, c6n cu nh hinh tailhtnh v5 rr,a nang tra nq g6c va lai c0a cac ]1-qp
LO.g t'dl g,]i ,'ay, ra'p ooan da trlch lap du phdng 1oo% d6i voi phAn-g6c theo Tn-6^-9,!Y ?]:,O6n! tnOi-Oung ghi ;han doanh thu tei tidn giri vd thrTc hien theo doi ngoai beng doi vor lar
Orr t-hu chua th-u iuqc theo hu6ng d{n t.i Th-6ng tu 200. B6t dAu tu nem tai chlnh 2015, T6p
O6an b"" todn bQ s6 t5i du thu dd ghi nh6n truoc d6 cung vdi du phong cO lien quan ra theo
d6i ngoai bang.
4.2
,t$1
c
isVI
;H
t
0 h
Cac khoan v6n qop crla doanh nghiep vao cac t6 chuc kinh tO duqc thanh.lap lheo quy dlnh
cia ohao ludt vi c5c khodn dAu [u ddi han khec phdi trich lap du phong neu to chuc kinh te
,a io"-,i6 ngniEp O.ng dAu tu bi t6 (tru tnfdng hqp t6 theo k6 hoAch da duqc xac dinh trong
ohuono 6n tiinn doantitruoc khidAu tu) theo quy dinh tAiTh6ng tu 228 vA Th6ng tu 8g.-Teng
ffi;;i3; ;e; ;;i* pno.g d;E. hicn ioan vio cni phl tai chlnh trons 860 c6o k6t qud hoat
dong kinh doanh rieng gioa nien d0.
Muc trtch cho m6i khodn dAu tu tai chtnh bdng s6 v6n de dau tu va tlnh theo c6ng thuc duqcquy dinh trong Thong tu 89 nhu sau:
56 v6n tlAu tu c0aTap doanMuc trich
du phdngcho m6ikhoan dAutu Bi ch inh
T6ng v6n g6p thtrctA cta c6c b€n t?i
t6 chuc kinh t6
V6n chrl sdhou thuc c6c0a t6 chuc
kinh t6
xT6ng v6n dAu tuthuc tA cta cacben tai t6 chuc
kinh t6
Cdn cu d6 lap du phong ld khi v6n g6p thuc t6 cia cdc ben tai t6 chuc kinh t6 lon hon v6n
.n, ol norin,ri.b cia-t6 chuc kin-h i6 tai thdi di6m kdt thuc ki' k6 toen
19
TQp dodn Bio Viet Boea-DN
THUYET MrNH BAo cAo rAl CHINH RIENG GluA NIEN DQ (ti6p theo)
t?i ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho giai doan tai chinh ba thang va sau thang ket thuc cung ngay
n. r6u rAr cAc cHiNH sAcH xE roAH cHU Yeu (ti6p theo)
4.3 Cec khoen Phei thu
Cac khoan phei thu duqc trlnh bay tren b6o cao tai chtnh rieng g
"a.a" tnodn phdi thu xr kh6ch hing va phai thu kh6c sau khi cd
duqc lap cho cac khoan phai thu kh6 ddi.
DLr ohdno no ohai thu kh6 doi thA hien phAn gia tri cia c6c khodn phai thu ma. Tap doan duii6n knOrig c6'khd ndng thu hdi t?i ngay k6t th6c ky k6 toen. Teng hoac giam. s6 dg tai khoen
Ju phong-Ouqc nach t6an vdo cni pit qudn ly doa;h nghiep trong bao cao k6t qua hoat dOng
kinh doanh rieng gi0a nien d0.
Cec khoen ohai thu duoc xem xet trich lap dU phdng rti ro theo tu6i ng qua han cllalhoannq theo Ttrring tu 228. O6i v6i cac khoan phai thu chua de-n han thanh toen nhung t6 chgciii.n iEla, ,j6 ii"h trang pha san noac Oahg tam thi tuc giai th6; nguoi nq,m6t ttch bd tr6n,
dang bi c5c co quan phip luNt truy t6, xet x0 hoac dang thi ha,nh an hoac da chCt' mLPc trlch
lap ir,r phdng duqc udc itnh tren io sd du kiSn t6n thAt c0 th6 xay ra.
O6i voi cec khodn nq phdi thu qu6 han thanh to6n thl muc trlch lap du phong theo hudng
d5n c|]a Thong tu 228 nhu sau:
Thdi gian que han
Tu tren sAu (06) theng d5n duoi mot (01) namTu mot (Ol ) nem d6n duoi har (02) namTu hai (02) ndm d6n dudi ba (03) namTu ba (03) n5m trd len
Thue 6i sin
Trong trudng hqp TAp doen b ben di thue
ioa nien d0 theo gia tri thin tru c6c khoan du Ph6ng
M(l'c trlch dV phdng
30%SOYo
70%10oo/o
I
)[TI
TI
IrI
;i
1.4
4.5
Thda thuan thue tai san dugc phen loai la thue tai chlnh n6u theo hqp ddng thu€ tai san. ben
cno inue tnuydn giao phAn ldn rii ro va lEi ich gdn lidn vdi quygn sd hOu tdi san cho ben di
thue. Tet ce cac tn6a tnuan thue tai san khec dugc phan loai la thue hoat d0ng
cac khoen tidn thu€ theo hgp ddng thue hoat dong duqc hach toa-n vao beo ceo k6t qua ho-at
oOng kinn doanh ri€ng gioa ;ien Oi ttreo pnuong-phap duong theng kong su6t tndi h?n crla
hqp dang thuc.
Trong tnrtng hqp TAp doen le b€n cho thu€
Tai san theo hqp dldng cho thue hoat dong duqc ghi nhan la tai sdn c6 dinn tren bang cen
d6i k6 toan ri€ng gioa-nien do. Thu nhap t, tian cho thue hoat dong dugc hach toan vao bao
cdo k6t qud hoa-t -oong
kinh doanh rieng giira nien do theo phuong phep duong theng trong
su6t thdi gian cho thuo.
Tei sen c6 clinh
Tai san c6 dinh duqc th6 hign theo nguyen gia tru di gia tri khAu hao/hao mdn loy k6'
Nguyen gia tai sdn c6 dinh bao g6m gi6 mua va nhong chi phl c6 lien quan kuc ti€p d6n viec
Oiaiai sln vao sr} dung nhu du ki6n
Cac chi phi mua s5m, ndng cAp vd d6i mdi tai sin c6 dintr duqc ghi teng nguyen giaclja tai
sAn va iac chi phi khec dlgc hach toan vao bao cao k6t qua hoat dong kinh doanh rieng
gi0a nien dO khi phat sinh.
Khi tai san c6 dinh duqc ben hay thanh ly, cac khoan lai hoac 16 phat sinh do thanh ly tai san
ia Ja..ne"i' ie"noiia tiBn thu thuAn tu viec ban tai san voi gia tri cdn lai cria tii san) duqc
hach to6n vdo b6o cZo ket qua hoat dong kinh doanh rieng gioa nien d0
20
TQp dodn Bdo Viet Bosa-DN
THUYET ia|NIH aAo CAO TAI CHINH RIENG GIOA NIEN OO (ti6p thEO)
tai ngay 30 theng 6 ndm 2018 va cho giai do?n tai chlnh ba theng va seu theng ket thuc cing ngay
l. r6tt rAr cAc cHiNH sAcH xE roAH cHU YEU (ti6p theo)
4.5 Tei sen c6 dlnh (ti6p theo)
Quydn s0 oqng ddt
euydn sr) dung d6t cO thdi han hoac l6u ddi duqc ghi nhan la tai sen c6 dinh v0 hlnh cen cutrei giAy chung nhfn quydn s0 dung d6t duqc cAp bdi cAc co quan c6 tham quyen
Ti6n thu0 d6t tra trudc cho cdc hqp ddng thue dAt c6 hieu lu,c trudc nem 2003 vd dugc cAp
GiAy chung nh4n quydn s& dung dAt duqc ghi nhan la tdi sdn c6 dinh v0 hlnh theo quy dinh
cta'Th6ng-tu s6 4it2ofifiT-Br} do BO Taichtnh ban hanh vao ngay 25 thang 4 ne-m 2013
hudng d5-n ch6 dO quan li,, s& dung va trich khAu hao tai san c6 dinh ("Thong tu 45")
euvdn sr) dunq dAt d6i vdi cac lO dAt ma Tap doan di duqc c6p giAy chung nhan quyAn sr)
ourig oAt, hodidang trong thdi gian cho cAp giAy chung nhfn.quy6n s0 dung dal, vao thdi
di6ri ngay 31 thanj 12 nAm 20-05 nham phuc vq muc dlch c6 phAn h6a crja Cong ty me,
dugc a-ni i.'nan nnuhqt tiis6n c6 dinrr vO htnn dua tren gia tri dinh gia lai do chuyen gia thAm
dinh gia thuc hien.
4.6 Khiu hao ve hao mdn
KhAu hao tdi sdn c6 dinn nOu hlnh va hao mon tai san c6 dinh v0 hlnh duqc trlch theo phuong
phep khau hao dudng thang trong su6t thoi gian hou dung uoc tlnh crla cac tai san nhu sau:
05 - 50 ndm05 - 20 nem06 - 30 n6m03 - 10 nem04 - 25 nem
theo thdi han ken giAY
chung nhan quyAn sr) d\rng dAt03 - 08 nam02 - 20 nem
Tap doan khong trich khAu hao li€n quan d6n cec gia tr! quy6n s|i dung d6t khong thoi h?n theo
quy dlnh tai Thong tu s6 45.
Chi phl tre tuAc
Chi phl tra truoc bao g6m cac chi phi ka truoc ng5n han hoac chi phitra kuoc dai han, duqcphan b6 trong khoang thoi gian tra trudc hoac thdi gian cAc lgi lch kinh tA tuong ung duqct?o ra tLr cec chi pht nay.
Cec loai chi phl sau dey duqc hach toen vao chi phl trd trudc dai han dA phan bO dAn ti/ 1 -3 nam vao b6o c6o k6t qud hoat dong kinh doanh rieng gioa nien d0:
> Chi phi tri trudc v6 thu6 co sd h? tAng;> Cong cu dung cu xuAt dung trong nhiAu nem voi gia tri ldn;
cic khoen phei te ve chi phl tlch tr.fuc
C6c khoan phai tra va trich truoc duqc ghi nhan cho s6 ti6n phai tre trong tuong lai lien quan
d6n hing hba vd dich vu da nhan duqc kh6ng phu thuoc vao viec Tap doan da nhan dugchda don cia nha cung cAP haY chua.
!!0l
ril\
N
H/Ni
,1,
Nha c0a, vat ki6n trUcMev moc thi6t biPhuong tien van tei, thi6t bi truydn danThigt bi, duns cu qudn UTai sen c6 dinh hru hlnh khacQuyAn sr} dung det c6 thoi han
PhAn mdm tin hecTai san c6 dinh v0 hinh khac
4.7
1.8
21
4
4.9
1.10
TQp dodn Bdo Viet Boea-DN
THUYET M|NH BAo cAo rAl CHINH RIENG GIOA NIEN D0 (ti6p theo)tai ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho giai doan tai chinh ba thang va sau thAng k6t th[c cung ngay
roM TAT cAc cxittx sAcH Ke ToAN cHU YEU (ti6p theo)
Chung kho n bin vd cam kdt mua tAi theo hqp tl6ng c6 k! hen ("hW ct6ng repo")
Nhong tai san dugc ban ddng thdi cam k6t s6 mua hi vao mot thdi di6m nnAt dinh trong
tuonq lai ("cac hEp ddng mua lai") khong duqc ghi gidm tr6n b5o c6o tdi chlnh rieng gi0a
nien 60. Kirodn tidir nhan duqc theo c6c hqp ddng mua lai nay duqc ghi nhan la khoan nqphai tra ken bang can d6i kd toan rieng gifa nien dO va phAn ch€nh lech git a gie ban va giA
cam k6t mua lqi irong tuong lai duqc Phan b6 vio chi phl va ghi nhan tren beo cao ket qud
hoat dQng kintr doani riOng-gioa nidn b6 trong su6t thdi gian rrieu lrrc crla hqp ddng mua lqi
theo phuong phap duong theng.
Lqi lch nhdn vi€n
Cec khodn trq cdp bdo hidn xd h1i
Cen c0 LuAt B3o hi6m Xa hoi 2014 va cec van bAn hudng d5n thrrc hign, hang thang Tap
doan da thuc hien vigc dOng vao quy huu trf, tD tuAt cho Co quan Bao hiem Xe hoi Viet Nam
theo mL/c 14% tren quy tiAn luong d6ng bdo hi6m xa hoi cia nguoi lao do.ng Tap doan cu,ng
trlch nop 3% quy ti6n luong dong bdo hi6m xe hoi cua ngudi lao dong de d6ng vao quy 0m
dau va thai sdn, 0,5% quy tiAn luong d6ng bao hi6m xe hoi cia ngudi lao dong de d6ng vaoquv tai nan lao dong, benh nghd nghigp. Ngoai ra, tu ngay 01 thang 01 nam 2016, Tap doan
da-tri6n khai thuc hien mua idn ptrdm bdo hi6m huu trl tu nguyen cho can b0' nhan vien'
Theo d6, khi can bO, nhan vien nghi huu tri sE dugc them quyBn lqi tu gia tri Hqp ddng huu
tri theo s6 nam tham gia va muc d6ng cria ca nhan.
Trq cAp bdo hi6m y t6
Cen cu Luat Bao hi6m Y t6 2014 va cac ven ban huong din thuc hien, hang thang TAp doan
trd thuc hidn vigc d6ng vao quy bao hi6m y t6 cho Co quan Bio hi6m xa hoi Viet Nam theo
muc 3% qu! tidn tuong dong b6o hi6m xe hoi coa ngudi lao dong.
Trq cdp thoi viec ve tq cdp mdt viec
> Trq cAp th,i viec: Tdp dodn c6 trech nhiem chi tra trg- cep thoi viec cho ngudi lao dong
da lam vigc thuong xuyen tu d0 12 th6ng trd len, m6i nam lam- viec dugc trq cAp motn&a th6no ti6n luo-no theo conq vi€c hoii chuc danh vd phv cdp luong (n6u c6). Thdigian tam iiec o6 ttnn-trq cAp tn6i viec la t6ng thdi gian ngudi lao dong da lam viec thtlci6 cno fap doan tru di thdi gian ngudi lao dong da tham qia beo hiem thet nghiep (tu
ngay 01 thang O1 nam 2OO9) theo quy dinh cia Luat Bdo hi6m xe hoi; va
> Trq cdp mh viec bm: theo quy dinh tai OiAu 49 B0 Luat Lao dong hien hanh, Tap doan
c6 nghia vu cni tr6 trq cAp mAi vigc ldm cho cac nhan vien met vigc do thay tt6i co c6u,
c6ng nghQ hoAc sap nhap, hqp nhAt, chia tech doanh nghiep Trong trudng hqp nay'
fap-Ooan sE c6 nghia vu trA trb c6p m5t viec vdi t6ng s6 tien tuong duong mot theng
luong cho m6i nair tam viec nhung khOng ttuEc thAp hon hai thdng tidn luong
Qui bAo hidm thAt nghiep
Cen cu Luat BAo hi6m Xa hoi va Luat viec lam hign hanh tu ngay 01- theng 01 n5m 2009'
noudi lao dono d6no binq l% tidn tuonq, ti6n c6ng thang d6ng bao hiCm that nghiep, nguoi
s& dung lao o6ng o-6ng bing 1ol" qu!1i5n luong, iiBn cong d6ng bd-o hi6m thAt nghiep cianhono noudi laotono iham qia bdo hi6m th6t nghiep ve Nha nudc h0 trq tu ngan sach bang
ty" qiV tiAn luong, tiSn c6ng-oong bdo hi6m th6t nghiQp ci-a nhirng ngudi lao dong tham gia
Udo ni6m thAt nghiep vao Quy Oao ni6m thAt nghiep. Bdo hi6m Xd hoi Viet Nam thuc hien viec
thu, chi va quan t1i Ouy bdo hi6m thAt nghigp.
ifl)U
rl\tItII
22
TQp dodn 86o ViOt Boea-DN
THUYET MtNH BAo cAo rAl CHINH RIENG GlL,r'A NIEN o0 (ti6p theo)
tiai ngey 30 thang 6 nam 2018 va cho giai doan tai chlnh ba theng va s6u thang k6t th0c cung ngdy
16r',l rAr cAc cHiNH sAcx xE ToAN cHU YEU (ti6p theo)
Ghi nhQn doanh thu
Doanh thu duoc qhi nhan khi Tap doan cO kha neng nhan dugc cac lqi lch kinh t6 cO the xac
dinh duEc mOi cich chSc chdn. C5c didu kien ghi nhan cu thd sau day c0ng phai duqc dap
ung truoc khi ghi nhAn doanh thu:
Doanh thu cung cAp dich vu
Khi c6 tho xac dinh dugc kdt qud hqp d6ng mot c6ch chic chin, doanh thu sC dugc ghi nhan
dua vao mrrc dO hoan'thanh iOng vigc. l uc OO noan thanh cong viec dugc xac dinh theo tirg pna.1r.Jr-*'L s6 gid cong laJdOng phdt sinn cho ttdn ngAv i6t tnuc ty k6 to6n tren t6ng
s6 gid c6ng lao dong udc tlnh cho m6i hqp dong.
N6u khong th6 xac dinh duqc k6t qua hEp ddng mot cach chic chdn, doanh thu sE chi dugcghi nhAn d muc c6 thA thu hdi duqc cr]a cac chi Phl de duqc ahi nhan.
Ti6n ldi
Doanh thu duqc ghi nhan khi tidn 15i phat sinh tren co.sd ddn tlch (c6 tlnh d6n lqi toc ma tai
san dem lai) tru khi kha neng thu hdi ti6n lei kh6ng chec chan
D6i voi trai phi6u, doann thu tiAn lei bao g6m cA s6 phAn bd theo phuong ph6p dr.rdng thingcia cac khoan chi6t kheu, phu troi, cAc khodn lai nhan trudc hoAc c6c khoan chenh lech.gioa
o,a tiiot'i .a 0"" oA, "0"
itaiprri6, va gia ki cia trdi phi6u khi dao han. Chico phen tien lai
ir:a cai ry sau khi khoan dAu tu dugc hua mdi duqc ghi nhan la doanh thu cia Tap doar'PhAn tian'l5i cia cdc k!,truoc khi khodn dAu tu dLrgc mua dugc hach to6n gidm gia tri clla
chlnh khodn dAu tu d6.
Cd tuc va lqi nhuAn duqc chia
C6 tuc va lgi nhuan duqc chia dugc ghi nhan la doanh thu khi quyAn lqi duqc nhan c6 tuc hay
toi nhuan duoc chia cia TaD doan vdi tLf c6ch la nha deu tu dugc xec dinh. Tap doan kh6ngjni nnqn doann thu d6i vdi ptrAn c6 tuc beng c6 phi6u vd c6 phi6u thudng ma chi cAp nhat s6
lugng c6 phiSu theo quy dinh tai Thong tu 200.
Thu nhAp khec
Cac khoan thu nhap khac bao g6m c6c khoan thu tu cac hoatdong xay ra kh6ng thudnqxuven, nqoai cac hoat dong tao ia doanh thu, bao gdm: cac khoan thu vC thanh.ly tai s6n c6
Oinh, ntruqns ban tai san c6 Ointr; tiru tidn phat kh6ch hAng do vi pham hqp il6ng; thu tiCn
ubo'n,6r'ouqc Odi thudngi thu dugc cac khoan ng phdi thu dd x6a s6 tlnh vao chi phi ky
t,ro.; inoan i,q phai tra nt m6t chrl duqc ghi tang thu nhAp; thu cac khodn thu6 dugc-gidm,
duEc hoan lai; vd c6c khodi thu khac duqc ahi nhan ld thu nhap khec theo quy dinh tai Chuan
mrrc K6 todn Viet Nam s6 14 - Doanh thu va thu nhap khec.
Ghi nhQn chi phi
Chi pht hoat d1ng kinh doanh
1.
4.11
4.12
\I\\(
I
Chi phl hoat dong kinh doanh bao gdm chi phl hoat dOng tai chlnh nhLr chi phl dv phong tai
chtnh, chi phi rep-o vd c6c chi phi tai chinh kh6c va cac chi phi cto cac hoat d6ng kinh doanh
crla fap Oban nhu chi pht lt?ong, chr phl khAu hao, chi phi quin ly toan nha va cac cec chi
phi khac
23
Tap dodrn 86o Viet Bosa'DN
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG GIUA NIEN OO (ti6P thEO)
tai ngay 30 thang 6 nem 20 18 va cho giai doan tai chtnh ba th6ng vd sau thang k6t thuc cttng ngay
4. r6m rAr cAc cHiNH sAcH Ke roAN cxU YEu (ti6p theo)
4.12 Ghi nhQn chi phi (ti6P theo)
Tai san di thue
c6c khoan tidn thu€ theo h9p ddng thue hoat ttong duqc hach to6n vd.o bao cdo k&.qud
ho?t dong kinh doanh rieng gioa ni-ien d0 theo phubng phSp dudng th'ng trong thdi han
crla hqp d6ng thu6.
Chi phl qudn l'! doanh nghieq
chi phtquan ty doanh nghiep bao g6m chi phl nhan vien, chi phl vat lieu dd dung v5n phong,
chi phl khAu hao tai san c6 dinn, chi pht dlch vu mua ngoai . .
4.13 Thu6
Thue thu nhAp hien henh
Tai san thu6 thu nhap va thu6 thu nhap phai nop cho ky k6 toen hien hanh va cec.ky truoc dugc
,J. a"i Ja^b ga tiio,r ii6n prrdi nqb lrro (hoac duqc thu hdi tu) co quan thu6, si dr;ng c6c
muc inu6 suA-t ia cac lu?t thu6 c0 hi€u lrrc d6n ngay k5t th0c ky ke toen
Thu6 thu nhap hien hanh duqc ghi nha-n vao beo cao k6t qud hoat d0n9 kinh doanh rieng
qiila nien d0 hgoai tru trudng hqp thu6 thu nhap phet sinh lien.quan den mot khoan mUc
Erq" ghr tning"uio v6n cn0 id nbu, trong trudng hqp ndy, thu6 thu nhgp hien hanh c0ng
Ouqc gni nhin truc ti6p vAo v6n cht sd hou.
Tap doan chi duqc bu tru cac tdi sdn thu6 thu nhap hien hanh va thu6 thu nhap hien hanh
ohei tra khi Tap doan c6 quyBn hqp phap duqc bu iru gioa tai san thu6 thu nhap hien hanh
IiiirirO ir', ifiap nien ninn pnai ircip vi rap doan du dinh thanh toan thu6 thu nhap hien
na"i' pr]ai nop vd tai san thu6'thu nhip hien hanh tren co sd thuAn'
Thue thu nhAP hodn lai
Thu6 thu nhip ho6n lai dugc xac dinh cho c6c khoan chenh lech t?m thoi tai ngay kot thuc
ky k6 i;;. gid, .o .O trnn inrO tnu nhap cia cec tai san va nq phai tra va gie tri ghi s6 cUa
chung cho muc dtch lap bao cao tai chtnh rieng gi0a nien d0'
Thu6 thu nhap hoan lai phaitra duoc ghi nhan cho tet cA cac khoan chenh lech tam thoi chiu
thu6, ngo4i tru:
>Thu6thunhaphoanlaiphaitraphatsinhtughinhanban.dAuctamottaisenhaynqohai tre tu m6t oiao dich ma qiao dich nAy kh6ng c6 dnh hulng den lqi nhuan kC toan vA
ioi nnran tlnh t;ue thu nn6plno6c 16 tlnli thud) tai thdi di6m phat sinh giao dich: va
> cac chcnh tech tam thdi chiu thu6 g5n li6n vdi cac khoan dAu tu vdo c6ng ty con, cong- t,l,en rEt
"a Jc lnodn v6n gOp tieridoanh khi Tap doan c6 kha nang ki6m soat thdi gian
hodn nhap kho6n ch6nh teni tam thdi-va chec chSn khoan chenh lgch t?m thdi sc khong
ttugc hoan nhap trong tuong lai cO th6 dP doan
Tai san thu6 thu nhap hoan lai can duqc ghi nhan cho tat ca cac chenh lech tam thoi duqc
1n6u tri, gia tri duqc ff,ju tit Cnuy6n sa'ng cac ky sau c6a cAc_khoin 16. tlnh thu6.va.cac
kffi;;, "dt irire "'tt""
t,i iu^s, [ii.t'!" inan tr.o'ng tt,ong lai sc co lsi nhuan ttnn tnu6 oE
s0 dr;ng nhrlng cnenr'r r6cn ti, iiO'i Ouqi r.nA, tru, cic tfroln 16 tlnh thu6 va cac uu dli thud
chua srl dr.rng nay, ngoai trl.r:
> Tdi sdn thu6 hoan lai phat sinh tLf ghi nhan ban dau crla mot tai san hoac n9 phai tra tu
mot orao dich ma qiao dich niv khdng c6 anh hudng d6n lqi nhuan kd toan va lgi nhuan
tinr, i'nu6 tn, nnai(noAc 16 tlnh thu6) t4i thdi di6m phat sinh giao dich; vd
)
z
24
TOp dodrn B5o Viet Boea-DN
THUYET MINH BAo cAo TAI CHINH RIENG GIOA NleN DQ (ti6p theo)
taingay30th6ng6nam20lEVachogiaidoantaichtnhbathengvasauthangkctthuccungngay
4. rOM TAr cAc cHiNH sAcH xE roAx cHU Yeu (ti6p theo)
4.13
4.14
thu6
rhu6 (ti6p theo)
Thu6 thu nhAp hoan /ai (ti6p theo)
> O6i vdi cac chenh tech tam thoi duqc khdu tru phat sinh tu cec khoan dAu tu vdo c6c' "o.si
iv .-, i,o"t tyi,en i6t ua..a. khodn v6n g6p lien doanh, tai san thu6 thu nhap hoan
rai d-u6c ghi nnan ini cnSc chen la chenh lgnh tAm. thdi s€ duqc hoan nhap trong tuong
iii io ir',6iu doan dusc va c6 lqi nhuan chiu thu6 dC srl dung duqc khodn chenh lech
tam thdi d6.
Gia tri ghi s6 crla tdi san thu6 thu nhap doanh nghiep hoSn lai phai duqc xem x6t lai vao ngay
[at t'ni'. iv ig toa" va ohdi oidm qi5 iii gni s6 cli tai san thu6 thu nhap hoin lai d6n muc bdo
ii, "nn"'"na" "O
Of iqi nn-ran tinh thri6 cho phep tqi ich cia mgt phAn hoac toan b0 tai.sdn
tnue tnu nnap hoin tai bugc srl d,ng. Cac tai sen thu6 thu nhap doanh nghigp hoSn lai chua
oni nhAn trudc dav duoc xem x6t taivdo ngay k6t thuc ky k6 toen va duqc ghi nhan khi chicin5n c-O Oi rqinnian tinh thuC dd cO tn6 sr] dung cac tai sen thu6 thu nhap hoan lai chua ghi
nhan nay.
Tdi sdn thu6 thu nhap hoan tai va thu6 thu nhap hoen lai phai tra dugc x6c dinh theo thu6
suAt du tinh se 5o dunq cho qiai doan ma tai san dugc thu hdi hay nq phai ka duqc thanh
toan, d,r, tren c6c mu;thu6 JuAt va tuat thu6 co hieu luc vao ngay ket th0c ky kc toan'
Thu6 thu nhap hoan lai duqc ghi nhan vao bao cao k6t qui hoqt dQng kinh doanh rieng gifanien OO ngoaitru truong hqp iiu6 thu nhap phat sinh li6n quan d6n mOt khoan muc duqc ghi
tnlng vao"v6n cnU sd niu, tiong truong hqp nay, thu6 thu nhap hoan lai cOng duqc ghi nhan
trrrc ti6p vAo v6n chrl sd hr?u.
Tao doan chi duoc bu tru cac tai san thu6 thu nhap hoen lai va thu6 thu nhap hoan lai phai
il'ilii;t;";;;6 quvdn hqp phap duqc bu tru gioa tdi sdn thu6 thu nhap hien hanh voi- -
6 tn, n'1,ap t ien ninrr pnai nO[ va'cac tei san thuE thu nhap hoan lai ve thu6 thu nhap hoen
6iJ1,ai nOpna, iien quan t6i tnu6 tnu nhap doanh nghigp duqc quan ly bdictng mqt co quan
d6r vOi cung mot 6on vi chiu thu6; hodc
TAo doAn du dinh thanh toan thu6 thu nhap hien hanh phai nop va tai san thu6 thu nhap
t [l -r.,a"n irl," L" .d tnrAn noa" tn, n6i tai sdn o6ng thoi voi viec thanh toen nq phai tra
trono tunq kV tuonq lai khi cec khoan trong y6u cta thu6 thu nhap hoan lai phai tra hoAc
tai sin tni6 inu nhip ho6n lai duqc thanh toan hoac thu h6i'
Phtn chia lqi nhuQn
Loi nhuan thuan sau thu6 thu nhap doanh nghiep c6 tha duqc chia cho c5c c6 d6ng sau khi
;il; ili iif;t* "a
oo.g pne irvet va sa'u khi da trich tap cec quy theo oi6u l0 crla r4pdoan va cec quy dinh cia phap luat Viet Nam.
Tao doAn tr{ch lao cac oug sau tLr lqi nhuan thuAn sau thu6 thu nhap doanh nghigp cia Tap
Ooin ttreo Od nghi cUa HOi tt6ng Quin tri vA tluqc c6c c6 dong phe duyet t?i gAi hoi dong co
dong thudng nicn:
> OuV OAu tu vA phet tri6n: duqc trlch lap cho muc dtch dAu tu md rong quy mO hoAt dong,
dAu tu cnidu sau cia TaP doan.
> Quy Khen thudng Phrlc lqi cho ngudi lao.dong va Ouy tfud-ng cho ngudi qu6n lf: duqc
trtch rap cno .uc-dtct khen thudrig, khuydn khtch vat chAt, dem lai lqi lch chung va nan-g
."o phu. lgi cho ngudi lao dong vJ ngudi quan ly, va duqc trinh bay nhu mot khoan phei
trd tien bang can d6i k6 toan rieng gioa nien d0
> Qu! An srnh xa hoi dtlsc trlch lap cho muc dlch h6 trg cac hoat dong an sinh' xa hoi' vi
cong d6ng.
,l
25
TQp dodn Bdo Viet Boea-DN
THUYET NTINH BAO CAO TAI CHINH RIENG GIOA NIEN OO (ti6p thEO)
tai ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho giai doan tai chinh ba theng va sau thang kct thuc cung ngay
4. T6M rAT cAc cxittH sAcH KE ToAN cHU Yeu (ti6p theo)
4.15
4.16
4.17
Cec nghiip vt) bing ngo?i tC
Cec nohieo vu ohat sinh binq c6c don vi tidn te kh6c vdi tton vi tien tC k5 toAn cia Tap doan
OrNOiO"Ci. hatn todn theo t| gid giao dich thuc t6 vdo ngay phet sinh nghiep vu theo nguyen
tac sau:
> Nghiep vu lem phat sinh cAc khoan phai thu duqc hach toen theo ty gia mua cia ngdn
nang inuong mai noi Tap doan chi dinh khech hang thanh toan;
, Nghi€p vu tam ph6t sinh cac khoan phei tra duqc h?ch toan theo ti gia bdn cria ngdn
nJng itruong mai noi Tap doin du ki5n giao dich;
r Giao dich g6p v6n ho{c nhin v6n g6p dugch?ch toan theo ty gia mua ngoaite cia ngan
nang noi fii doan md tdi khodn tr6 nh4n v6n cia nha dau tu; va
, Giao dich mua sim tai sen hoac cac khoen chi ph{ duqc thanh toan ngay bdng ngo4i tQ
(fhOng qua cac tai khoan phai tra) duqc hach toen theo t! gi6 mua cria ngan hang thuong
mai noi Tap doan thvc hien thanh toen.
Tai noav k6t thUc kV kA toen, cac khoan mUc tidn t0 c6 g6c ngoai te duqc denh gia hi theo ty
g;- gfld ai.t thuc [6 tai ngay cia bang can d6i k6 toan riCng giira niCn d0 theo nguyen tec
sau:
> Cac khoan muc tidn tQ dugc phan loai la tai san duqc hach to6n theo ti gia mua ciangen hang thuong mai noi Tap doan thudng xuyen c6 giao dich; va
> cdc khodn muc tidn t€ duqc phan toai la nq phai tra duqc h?ch toan theo ty gi6 ban ciangan hang thuong mai noi Tap doan thuOng xuyen c6 giao dich
Tet ca cac khoan chenh tcch ty sia thuc t6 phat sinh trong ky va chenh lech do denh gia lai
.5iiitia" ti .Jsa" ngoaic dai ri, x6 to6n ouqc h?ch to6n vao beo c6o k6t quA hoat dqng
kinh doanh rieng giua nien d0.
Thdng tin theo b0 PhAn
M6r b6 ohan la m6t cau phAn c6 th6 x6c dinh rieng biet cia Tap doan tham gia vdo viec cung
Ca-o "iJii. phSm hoic dich vu lien quan (bO ptrAn duqc chia theo. hoat d0ng kinh doanh)
;;il;;;t; ;rn pn-5m noac dicn v; tro;s mot moi trudns kinh t6 cu th6 (b0 phan duqc
lnii tn"o"r.r'1r'",r. di; ty). M6i mgtbO phfn n5y chlu rii ro va thu duqc lqi 1ch kh6c biet so voi
cac b0 phan khec.
Hoat dong chinh cia Tap doen ld hoat dOng tai chlnh. Odng thdi, hoat dong kinh doanh,cia
T6p doin'chrj y6u duqc thUc hien trong tenh thd Viet Nam -Vi
vay, rii ro va bi suat slnh lol
cria TAo noAn ih6no bi tac d6nq chLl y6u bdi nhOng kh6c bigt ve san phem, dich vU ma Tap
ooa. "i"g
.Ap noAJ oo rap ooin noit oong tai nhidu khu v(r,c- dia ly khac nhau Do d6, Ban
Oi5, n,-ri "n{n
Oinn rap Oban chi c6 mqt b0 ph4n theo ho?t dqng kinh doanh va khu vuc dia
ly va theo d6, Tap doan khong can phai trlnh bay thong tin theo b0 phan'
CAc bCn liCn guan
Cac ben duEc coi la ben lren quan cta Tfp dodn n6u mot ben co khe nang'-truc ti6p hoac
gian ti5p, kiBm so5t bcn kia hoac gay dnh hudng dang k6 tdi ben kia trong viec.ra.cac quyel
Einn tai chtnh va noat d6nq, hoac [hi Tap doan va bCn kia cUng chiu slr kiem soet chung hoac
#; h;ft Oanq X6 cnun-.. C6c b6n ti6n quan c6 th6 ta cec c6ng ty hoac cac ca nhan, bao
gdm cac tfiann v-icn mat th-i6t trong gia dlnh cr]a cec ca nh6n dugc coi la llen quan'
IO
Io(
26
TQp dodn Bdo ViOt Boea-DN
THUYET MINH BAo CAO TAI CHINH RIENG GIUA NIEN OO (ti6p thCO)
tai ngay 30 theng 6 n5m 2018 va cho giai doan tai chlnh ba thang va seu thang k6t thuc cing ngay
5. TIEN VA CAC KHOAN TUONG OUONG TIEN
Tian mlt t?i quY
TiCn goi ngan hangTian goi ngan heng (VND)TiAn gl}i ngan hang d0 la My (USD) quy VNDTi6n gfli giao dich chung khoen tai BVSC
Cec khoan tuong duong ti8n (')
6. cAC KHOAN OAU TUTAI CHINH
Thuydtminh
949.178.311 1.083.542.664
Ngey 30 theng 6nam 2018
VND
Ngey 31 thing 1?ndm 2017
VND
55.863.378.13351.272.460.963
259.375.3434.331 .541.827
40.695.316.84237.396.569.9S4
256.798.7663.041.947 .922
,-/u
\)_!
860.000.000.000 195.000.000.000
9't6.812.556.444 236.778.859.305
r'I Cac khoan tuono duonq tiAn bao qdm cdc hqp ddng tiAn gii btng ddng Viet Nam tai' cec t6 chuc tin OIng (.fCfO") c6 ty hqn g6c kh0ng qua ba (03) thang va huOng lei suat
ttt 4,100/olndm d6n 5,50%/ndm.
Ngey 30 th^ng 6nem 2018
VND
Ngey 31 theng 12ndm 2017
VND
Chrlng khoan kinh doanhC6 phi6u nicm y6tC6 phi6u chua niem y6tChung chi quYOr/ phong giam gie chung khoankinh doanh
Diu tu nim gi& di6n ngiy dio hlnNgin han
.- lbn oul- rrai jni6uDai han- Trdi phi6u
OAu tu tei chlnh dAi hen khecOau tu vao cong ty con va BVIFOAu tu vdo cong ty tien doanh, lien ketOlr phdng dAu tu tai chlnh dai hankhec
cia tri thuAn cic khoin dAu tu tiichinh
(169.433.683.000) ( 143.443.252.400)
546.620.080.534 637.486.386.522
5.1
6.2
5.3
327.761.709.534343.292.054.00045.000 000.000
392.637.584.922343.292.054.000
45.000.000.000
1 .083 912.850.0001 .055.500.000.000
28.412.850.0001 .279.393.995.9161 .279.393.995.916
1.018.420.073.580930.500.000.00087.920.073.580
1.279.257 .666.5021 .279.257.666.502
2.363.305.845.916 2.297.677.7 10.082
6.161.291.148.7202.178.003.290.000
6.161.291 .148.7202.178.003.290.000
(4.149 416.s96)
8.335.145.022.124 8.339.294.438.720
27
11.245.07 1.948.57 4 11.274.458.565.324
TQp dodn Bio Viet
THUYET M|NH BAo cAo rAr cHiNH R|ENG ctun rutEH o0 (ti6p theo)tai ngay 30 thang 6 nlm 2018 va cho giai doAn tai chinh ba thang va sau thang k6t th0c cung ngay
B09a-DN
6
6.1
cAc rxoAr,t oAu ru rAt cHiNH (ti6p theo)
Chtfi1g khoen kinh cloanh
Ngdy 30 theng 6 ndm 2018 Ngdy 31 thAng 12 nem 2017
Gie g6c Gi6 ti thuen DV phong Gi6 g6c Gi6 ti thuAn Dv phong
VNO VND VND VND VND VND
C6 phi6u ni6m y6tC6ng ty C6 phinTap doan C6ng nghe CMCT6ng COng ty C6 phin T6i bdohiem Qu6c gia ViCt Nam ('VNR')Ngan hang TMCP Ngo?i thuongViet NamCong ry C6 phAn Van tai bi6n viCtNam
Kh6c
1 44 .000.000.000
69.901 .560.000
43.93€.224.61?
59.587.500.000103y.424.922
72.249.600.000
69.901 .560.000
43.938.224.612
4.920.000.000103U.424.922
1 44 .000.000.000
69.901.560.000
'l 08.81 4. 1 00 .000
59.587.500.00010.3U.424.922
98.368.000.000
69.901.560.000
1 08.81 4. I 00.000
10.080.000.00010.3U.424.922
(71.750.400.000)
(54.667.500.000)
(45.632.000.000)
(49. 507. s00 .000)
C6 phi6u chua n'iin y&C6ng ty C6 phAn Tip doan SSGCOng ty C6 phan Tap doan HiPTNgan hang TMCP Hang hai ViCtNam
Kh6c
ChOng chi quyAui Oiu tu C6 phi6u Neng dQngBao Vigt ('BVFED")
Qui DAu tu Cd phi6u Tri6n vgngBao ViCt ('BVPF')
327.761.709.s34 201.343.809.534 (126.417.900.000) 392.637.s84.922 297.498.0A4.922 (95.139.s00.000)
225.000.000.00056.925.000.000
225.000.000.0001 3.909.2 1 7.000 (43.015.783.000)
225.000.000.00056.925.000.000
225.000.000.000'l 2.51 8 .295. 300 (44.406.7U.7@l
(3.897.047.700)39.375.420.00021.991 .634.000
[email protected] .634.000
39.375.420.00021.991.634.000
35.478.372.30021.991.634.000
343.292.054.000 300.276.271.000 (43.01 5.783.000) 343.292.0s4.000 294.988.301.600 (48.303.752.400)
25.000.000.000 25.000.000.000 25.000.000.000 2s.000.000.000
20_000.000.000 20.mo.000.000 20.000.000.000 20.fi)o.mo.000
45.000.000.000 45.0fi).000.000 45.000.000.000 [email protected]
7r6.053.763.534 546.620.080.534 (169.183.683.000) 780.929.638.922 637./46.3E6.s22 1143.443.252.&01
.t-</ 9<z \?.\i
28
TQp dodn Bdo Viet
THUYET MrNH BAo cAo rAr cHiNH RIENG GIOA NIEN oQ (ti6p theo)tai ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho giai doan tai chinh ba thang va sau thAng k6t th0c cing ngay
Ngdy 30 theng 6 ndm 2018Gid g6c
VNDeA n gni sd
VND VND
B09a-DN
Ngay 31 thd 12 ndm 2017Gie Gia U ghi s
VND
6
6.2
cAc KHoAN oAu ru rAl cHiNH (ti6p theo)
Diu tu nim gio d6n ngay deo h?n
Ngin h1n
Ti6n sr}i (.)Tr6i phi6u (..)
Trdi phi6u Chinh phiTrAi phi6u doanh nghiCp
Dii h4n
Trai phi6u (--)Trdi phi6u Chtnh phiTrei phi6u doanh nghiep
1 .219.500.000.000154.709.500.000
1 .055.500.000.00028.412.850.000
094.500.000.000204.7 45.773.580
50.036.273.580154.709.500.000
930.500.000.00087 920.073.58050.036.273.58037.883.800.000154.709.500.000 28.412.850.000
1.374.209.500.000 1.083.912.850.000 1.299.245.773.580 1.018.420.073.580
I279.393.995.916201.110.481 .771
1.078.283.514.145
1 .279.393.995.916201.110.481.771
1 .078.283.514.145
1.279.257 .666.502201 .231 .625.233
1 .078.026.041 .269
1.279.257 .666.502201.231.625.23s
1 .078.026.041 .269
(,
(*)
Ngoai c6c hqp ddng tiAn gii tai ALCll, VFC da qua han, c6c hop ddng tien gr}i c6ty han bing ddng Vi6t Nam tai c6c TCTD kh6c c6 ky han
odn tai tt, ua ios) tnZng o6n mot (01) nam vd dugc hudng Ei suAt ttr 6,10%/nem d6n 7.05%/n6m.
Ngoai cac trdi phi6u Vinashln, cdc trdi phi6u doanh nghiCp c6 ky han tu ndm (05) nim d6n mudi lem.(15) nam vd dugc hudng lai suAt tue,-soy"lnam dgn 10,80%/nam; c6c tr6i pi'ri6u chinh phrc6 ki' han mudi (10) nem va dugc hudng lai su5t 9,1o%/nam'
't.279.393.995.916 1.279.393.995.916 1.279.257.666.502 1.279.257.666.502
2.653.603.495.916 2.363.306.845.916 2.578.503.440.082 2.297.677 .740.082
/,n./ > _ t': - --r :: l-h
29
T6p dodn Bdo Vi6t
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH RIENG GIUA NIEN DO (tiCp theo)tai ngay 30 theng 6 nam 2018 va cho giaidoan tai chinh ba thang va seu theng k6t thuc cung ngay
6. cAc KHoAN DAU ru rAl cHiNH (ti6p theo)
6.3 oiu tu tei chinh dei hen khac
Ngey 30 lh,ng 6 ndm 2018
B09a-DN
Ngey 31 th^ng 12 nem 2017
Gie g^cVND
Dr phongVND
Gie n thuenVND
bBg@VND
Dtt phongvNo
Gie n thuAnVND
Oiu tu veo c6ng ty con ve BUFBao ViCl Nhan thqBeo hi6m Beo vietBVFBVSCBVInvestBVIFBao Vigt - Au Lac
2.500.o00.000.0002.300.000.000.000
100.000.000.000694.895.148.720110.000.000.000420.000.000.000
36.396.000.000
2.500.000.000.0002.300.000.000.000
100.000.000.000694.895.148.720110.000.000.000420.000.000.000
36.396.000.000
2.500.000.000.0002.300.000.000.000
100.000.000.000694.895.148.720110.000.000.000420.000.000.000
36.396.000.000
2.s00.000.000.0002 300 000.000.000
100.000.000.000694.895.148.720110.000.000.000420.000.000.000
36.396.000.000
6.161.291.148.720 6.f61.291.148.720 6.161.291.144.720 6.161.291.148.720
oiu tu vlo c6ng ty lien doanh,Beo ViCt BankBao Viet ResortBao Viet Tokio MarineVIGEBATrung Nam Phn Qu6c
li6n kiSt1 .560.000.000.000
24.803.290.0001 47 .000.000.000
15.000.000.000431.200.000.000
1 .s60.000.000.00020.653.873.4M
1 47.000.000.00015.000.000.000
431.200.000.000
1.560.000.000.00024 .803.290.000
147.000.000.00015.000.000.000
431.200.000.000
1 .560.O00.000.00024.803.290.000
147.000.000.00015.000.000.000
431.200.000.000
(4 ,os.oro.sooj
2.r 78.003.290.000 (4.149.416.596) 2.173.853.873.404 2.178.003.290.000 2.r78.003.290.000
8.339.294.438.720 (4.r49.41 6.s96) 8.335.145.022.124 8.339.294.438.720 8.339.294.438.720
l:l<* z'-+"lRY
30
T?p doin 86o Viet Boea-DN
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG GIUA NIEN OQ (ti6P thEO)
t?i ngay 30 theng 6 nam 20'18 vd cho giai doan tai chlnh ba theng va seu theng ket thtlc c0ng ngay
z. cAc KHoAN PHAI rxu HcAx x4tt
Phii thu ngin hqn cua kh6ch hang- Phai thu tu hoat dong dau tu- Phei thu tu cec hoat tlong khac
Tra tru6c cho ngutri bln ngin hqn
Phei thu ngEn hqn khic
7.1 Phdi thu tir ho?t dQng cleu tu
Phii thu:- Du thu lai tian gl}i- Du thu lai trai phi6u- Du thu c6 tuc, tqi nhuan duqc chia
Lqi nhuAn r Beo Viet Nhen thA
Lqi nhuAn tir Beo hi6m Beo VietLqi nhuAn w BVFCd t(rc khec
1.055.414.674.995 5'18.002.791.191
Thuydtminh
7.17.2
7.3
Ngey 30 thdng 6nem 2018
VND
Ngey 31 thbng 12ndm 2017
VND
937 .7 40.029 178105,581 .545.452
461.284.202 16538.531.726.955
\o{1.043.321.574.630
3.350.618.190
8.7 42.482.17 5
499.815.929.120
3.738.304.250
M.44A.557.821
L)t
f
I
1l
Ngey 30 thAng 6nAm 2018
VND
Ngdy 31 theng 12nAm 2017
VND
27.615.1 93.84356.767.711.872
853.357 123 463742.922.393.957
90.571.797.30215.000.000.0004.862.932.204
13.424.451 .37845.263.131.660
402.596.619.127374.422.393.957
571.797.30213.741.902.19413.860.525.674
937.740.029.178 461.284.202.',165
31
Tfp doin 86o Vi0t Boea-DN
THUYET MrNH BAo cAo rAl CHINH RIENG GIUA NIEN oQ (ti6P theo)
tai ngay 30 thang 6 n5m 2018 vA cho giai doan tai chlnh ba thang va sau thang kgt th0c cung ngay
7. cAc KHoAN PHAI rHU NGAN HAN (ti6p theo)
7.2 Phei thu t c^c hoet dong khec
Ngey 30 thAng 6ndm 2018
VND
Ngey 31 theng 12nem 2017
VND
Phei thu dlch vU lT- Bao Viet Nhan tha- Bao hiem Bao Viet- BVF- BVSC- Bvlnvest- BVB
Phai thu dich vU cho thue vln Phdng- Bvlnvest- Cong ty khac
Phii thu dich vU dao t?o- Bao Viet Nhan thq
- Bdo hi6m Bdo Vi0t
7.3 PhAi thu ngCn h?n khAc
Phai thu d6ng g6p an sinh xa hoiTu Beo hiem Beo vietTir BVF
Tam ung cho nhen vienPhai thtchi phi qudng c6o bi6n tAm l0n va dL|
6n Sieu thi tii chlnh (OSS)Tit Bdo hi6m BAo Vi€tTu Beo ViAt Nhen tha
Cec khoan phai thu khac
86.833.154.34'f 35.'.182.138.252
45.48537.194
7941 .254
1221 .982
'134.692
816.252291 .682202.827442.549266.339
16.872.178.77514.309.008.953
873.230.1051.765.685.213
212.347 .8461.149.687.360
\-c\\C
4
15.990.921.9881.743.445.336
3.305.560.15244.028.551
17.734.367.324 3.349.588.703
97 4.0?3.78740.000.000
1.014.023.787
105.581.54s.4s2 38.531.726.955
Ngey 30 th,ng 6ndm 2018
VND
Ngey 31 theng 12n,m 2017
VND
1.105.879.060
4.937.925.9044.937.925.904
2.698.677.211
2.624.',t92.2002.249.307.600
374.884 600649.368.140
9.875.851.8084,937.925.9044.937.925.9041.299.145.673
8.742.482.175 14.448.557.821
32
Tip dodn Bdo Vi€t Boea-DN
THUYET MrNH BAo cAo rAl CHINH RIeNG GIUA NIEN DQ (ti4p theo)
tai ngay 30 thang 6 nem 2018 va cho giai doan tai chinh ba thang va sau thang kct thtlc ciing ngay
8. cHr PHi TRATRUOc
Chi phi te tutc ngCn hAnChi pht bao hanh, chi phi CNTTChi phi cong cu, dvng cU
Chi phl quang cao
Chi phi te uu6c dei hAnTra truoc tien thue van PhdngChi phi c6ng cu, dung cuChi phl cai tao van phong
Chi phl bdo hdnh
Ngey 30 theng 6ndm 2018
VND
Ngdy 31 theng 12nem 2017
VND
3.632.729.1351.194.519.7693.386.77 5.792
4.242.7 42.8941.697.656.5387.404.984.866
\,)
)]'l
8.214.024.696 13.345.384.298
92.576.732.3686.293.77L239
13j07 .421.8281.150.105.131
105.760.699.3257.333.216.3539.91 1.482.0831.580.238.056
't13.128.037.566 124.585.635.817
,t21.342.062.262 137.93',1.020.115
33
Tfp dodn Bdo ViQt
THUYET M|NH BAo cAo rAt CHINH RIeNG GIUA NIEN Do (ti6p theo)tai ngay 30 thang 6 ndm 2018 vd cho giai doan taichinh ba theng va seu thang k5t thuc cing ngay
e. rAr sAN cOolNH Huu HINH
Nhe c(ta,vlt kiln trlc
VND
Mey mocthiet bi
VND
Phlrong enven Ei. thi6t bi
truydn d1nVND
Thiet bi,dung cu quen li,
VND
Iiii senc6 dinh khec
VND
B09a-DN
I Onq CQngVND
Nguy6n gii:Ngay 01 theng 01 nem 2018- Mua mdi kong ki,- OAu tu xiy dr.rng co bdn hodn
thanh- Thanh lY trong kY
Ngdy 30 thing 6 nam 2018
331 822.256.058 1',t',t.766.184.025- 7 .542 .495 200
151 .584.?28.0361746.588.580
17.452.690.340279.600.000
3.200.980.56s133.547 .700
615.826.339.0249.702.231.480
51.409.909.000(606.780.052)
6.556.700.000
331.822.256.058 125.865.379.225 152.939.179.275 62.370.356.629 3.334.528.265 676.331.699.452
- 44.853.209.000(391.637 341) (?15 142 711)
Trong d0:
De khdu hao het
Cho thanh lil
GiA tr! khSu hao l[y k6:
NgAy 01 thdng 01 nam 2018- Kheu hao trong ki,- Thanh lY trong kY
Ngay 30 thang 6 nim 2018
Gii tri cdn lei:
Ngay 01 thang 01 nem 2018
Ngay 30 thang 6 nam 2018
8.264.120.050 54.311.902.253
- 214.013.750
142.756.817.934
15.476.896.711
15.262.680.089
954.228 845
37. 884. 000 220. 633. 404. 326- 16.645.139.306
105.614.491.2506.496.035.005
72.008.946.9797.483.017.534
147.268.332.206u2.547.795
(391.637.341)
16.065.720.2563.394.004.806(215.142.711)
1.023.370.607363.793.589
341.980.861 .29818.579.398.729
(606.780.052)
112j10-526.255 79.491.964.513 147.719.242.660 19.244.582.351 1.387.164.196 359.953.479.975
226.207.764.808 39.757.237.046 4.315.895.830 1.386.970,084 2177.609.958 273.U5.477.726
219.711729.803 46.373.414.712 5.219.936.615 43.125.774.278 1.947.364.069 316.378.219.477
34
.zt=:{,.r.
Tip tlodn Bdo Viet Boea-DN
THUYET MII.IH gAo CAO TAI CHINH RIENG GIUA NIEN DO (ti6p thEO)
tai ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho giai doan tai chlnh ba thdng vi sau thang kct thuc cung ngay
10. rAt sAtt cO olNH vO xiHH
Nguy6n gi6:
Ngay 01 theng 01 nem 2018- Tang trong kY
Ngay 30 th6ng 6 nam 20'18
Trong d6:oe het kheu haoKh)ng s(t dung
Gia tri hao mdn liiy k6:
Ngay 01 thang 01 ndm 2018- Hao mon trong k!,
Ngay 30 theng 6 nem 20'18
Gii tri c6n lqi:
Ngdy 01 th6ng 01 nem 2018
Ngay 30 th6ng 6 n5m 2018
63.1 35.267.200
63 135.267.200 98.024.1 19 892 161 .159,387.092
QuYdnsit dung ddt
VND
PhAn mdmmey nh
VNDT6ng cQng
VND
96.612.795.8921 .41 1 .324 .000
159.748,063.0921.41 1.324.000
.,
.J
/
59.353.986. 8562.436.095.675
59.353.986.8562.436.095.675
\
24.991.509.221 69.613.385.886 94.604.895.107
38.997.817.911 30.821.185.788 69.819.003.699
38.143.757.979 28.410.734.006 66.554.491.985
11. CHI PHI XAY DLTNG CO BAN OO DANG
Mua sdm tdi sdn- Toa nha hqp kh6i tai s6 I Le rhai rdXey drng cs ben- DuSn DR- C0ng trlnh Beo Vigt t?i Ha Oong
- CAc cong trlnh khac
241.973.132.110 242.176.407.922
Ngay 30 theng 6nem 2018
VND
NgAy 31 thAng 12ndm 2017
VND
268.825.45525.655.894.22614.567.668.009
30.332.970,45525.655.894.22613.638.394.958
282.465.519.800 311.803.667.561
35
24.197.449.289 65.791.610.104 89.929 059 393
854.059.932 3.821.775.782 4-675.835.714
Tdp clodn Bio ViQt
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH RIENG GIUA NIEN OO (ti6p theo)tai ngay 30 thang 6 nem 2018 va cho giai doan tai chinh ba theng va seu thang k6t thUc cing ngay
12. rxuE vA cAc KHoAN (pxAt rnuypxAt tlop HtlA nuoc
TAi ngey U theng U nem 2018Pheithu Phei n1P
VND VND
Sd phei n1p/Gondtnc khdu tru)
trong ki
VND
s6 de n1pldekhdu tru)trong kit
VND
B09a-DN
Tqi ngdy 30 thdng 6 ndm 2018Phei thu Phei nOD
VND VND
Thu6 thu nhap doanhnghiepThu6 GTGT cia du 5n dAutuThu6 GTGT hang ban noiatia dugc kh5u trir crla dichvu CNTTThu6 GTGT hing bdn noidia cia dich vv khacThu6 thu nhapc6 nhAn
Cac lo?i thu6 khac
T6ng cQng
(24.015.325.345)
(1.846 269.2s4)
6.571.913 708
1.159.433.743
(9.4s4.#5)
(12.000.000.000) (5.428.086.292)
- (24.024 779.890')
1 417 838.230359.939.819
(1 832.531.783)
2.725.494.272
16.442.941.4795.437.961.608
(16.491.881 073)(5.476.547.293\
(314.819 784) (3.993 620.821)
(3.585 194.125) 299.733.890
1.368.898.636321 .354.134
(25.851.594.s99) 9.s09.12s.s00 22.764.411.O31 137.868.442.2751 (33.446.487.003) 1.989.986.660
'\.,1/.
36
TOp dodn BAo ViOt Bosa-DN
THUYET MINH BAo cAO TAI CHINH RIENG GIOA NIEN OO (ti6p theo)tai ngay 30 thang 6 n5m 2018 va cho giai doan tai chlnh ba thang va sau thang ket thUc cung ngay
13. PHA| rRA Ncudt LAo DQNG
Qu! ti6n luong cdn phdi tri
11. PHAI TRA NGAN HAN KHAC
Kinh phl c6ng doanBdo hi6m xi h0i, b3o hi6m y t6, bao hi6m thStnghiepKinh phi cho cac chuong trlnh An sinh xa hoichd giai ngan (')Phdi trd tidn dat coc cta cec don vi thue tru sdlam viecPhei tra cec ben lien quan
Bdo Vi€t Nhdn thO
Bdo hi6m Bdo Vi€tBVFEvscBV lnvestNgen heng TMCP Beo VietSumilomo Life
Phai tra d6i tac theo cam k6t g6p v6n vAo TrungNam Ph0 au6c ('-)Phei tra phai nop khec
15. OUY KHEN rHuoNG, PHUC Lgl
Ngey U th'ng 01ndm 2018
VND
15.684.509..168 39.437.134.739
Ngey 30 th,ng 6ndm 2018
VND15.684.509.468
Ngey 31 theng 12ndm 2017
VND39.437.134.739
Ngey 30 theng 6nem 2018
VND
NgAy 31 th,ng 12nem 2017
VND
-rci
lN(nJ,,&
iTNI
Ai,8fu
493.619.084 100.052.846
164.1 30.726 341.422.362
11.686.606.540 3.010.461.817
10.303.783.1916.415.783.863
807.774.505927.297 504
60.160.860480.096.640
3.413.970.262567.798.180158.685.912
34.320.000.0006.780.483.551
10.139.350.47014.507.957.062
6 464.822.389927.297.504
60.160.860603.096.640
5.314.097.377979.696.380158 685.912
34.320.000.000710.249.208
70.164.406.955 63.129.393.755
(t) Chi phi chuong trinh 3OA cl]a Chlnh pht va cac chuong trinh An sinh xe hQi dang chdgiai ngan theo ti6n d0 c6c cong trlnh tai trE.
(..) Cen cu theo cdc didu khodn cria Hqp ddng Chuy6n nhuqng C6 phAn, Tap doan s6-thuchi6n chuv6n ti6n cho COnq tv C6 ohAn OAu tu vd Phat tri6n Nha Thang Long theo tien d0
,a oiA, iien cam r6t od io'an tdt tl te gop v6n vdo COng ty C6 phAn Trung Nam Phu(Juoc.
sd tdngtrong kY
VND
s6 de s0 dunglrong ky
VND
Ngey 30 thAng 6ndm 2018
VNO
Quy khen thudngOuy ph0c lEi
12.078.415.33714.750.081.066
(2.946.570.000)6.27 9.305.402)
9.131.845.3378.470.775.6U
26.828.496.40s
37
(9.22s.875.402) 17.602.621.001
TQp dodn BAo Vi6t
THUYET M|NH BAo cAo rAr CHINH RIENG ct0n ntEru DQ (ticp theo)tai ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho giai doan taichtnh ba theng va seu theng k6t thic cung ngay
Chi phl repo daphen bo trcng ki
VND
Ngay 30 th,ng 6nAm 2018 (-)
VND
B09a-DN
Gi6 tri ghi s6trdi phi6u repo
VND
16. GIAO DICH MUA BAN LAI TRAI PHIEU CH|NH PHO
Hqp dong repo:Ngey U theng 01
ndm 2018VND
Bdntrong ki
VND
Mua laitrcng k!
VND
NgAn hdng TMCP Qu6c t6Viet Nam 255.7 08. 1 49.124 242. 1 96.000.000 (260.674. 783.556) 5.900.645.361 243.130.010.929 201.110481.771
25s.708.149.124 242.196.000.000 (260.674.783.s56) 5.900.645.361 243.130.010.929 201.110.441.771
(.) Khoan phai tra hqp ttong repo trai phi6u Chinh phi c6 lei suet 3,7Oy nem voi Ng6n hdng TMCP Qu6c t6 ViCt Nam cho s6 trei phi6u ma Tap
doan da ban vd cam k6t sc mua lai trong thoi gian sau (06) thang.
38
,\ '.\ 5,E j : - -: A{iJ
TAp dodn Bio ViOt
THUYET MINH BAo CAo TAI CH|NH RIENG GIOA NIEN OO (ti6p theo)
tai ngay 30 thang 6 nem 2018 va cho giai doan tai chinh ba thang va sau theng ket thtc cing ngay
von gop cuach(t sd h(At
VND
ThAng duv6n c6 pnln
vNo
Qul ddu tuph hdn
VND
Lqi nhu,n sau thu6chwa phen ph6i
VND
B09a-DN
T6ng cQngVND
17.
17.1
vON cHU Sd HIJU
finh hinh ting gidm ngudn v6n chi sd hou
KY truoc
Tei ngay 0l thang 01 nam 2017- Trich quy khen thudng ph[c lqi- Trich quy phuc vu hoat dong An sinh xa hoi- Trich qu! ttAu tu phdt tri6n- Lqi nhuan lrong ki,- Chi thtr lao cho HOiafdng Quan tri va Ban Kiem soet
Tai ngay 30 th6ng 6 nlm 2017
Ky nay
Tei ngAy 0l theng 0l nim 2018- TAng v6n diEu l0 theo chuong trinh lua chan cho
ngudi lao tl0ng ("ESOP")
- Trich quy phuc vu hoat dong An sinh xa hoi (')- Trich quy dau tu phdt triAn (.)- Lqi nhuan tong ki,
- Chithi lao cho HOiddng Qudn lri vd Ban Ki6m sodt
T?i ngiy 30 th6ng 6 nAm 2018
c)
6.804.7't4.340.000 3.184.332.381.197 262.490.696.580
'153.265.370.408
1.O37.2',t9.0/.8\548.219.1*.829(1.037.219.048)
6.804.714.340.000 3.184.332.381.197 415.756.066.988 2.238.856.959.456'.12-643-659.747. 1
415.756.066.988 2.035.140.696.557 12.439.943.48/.712
732.898.500.000(10.261 .983.299)
1.914.420.591.335(59.262.609.891)
00.217.691.361)(15s.265.370.408)
548.219.158.829
12.165.958.109.112(59.262.609.891)( 1 0.2 1 7.691 .361 )
6.804.714.340.000
204.150.000.000
3.184.332.381.197
528.748.500.000
153.929.749.490
(10.261 .983.299)(153.929.749.490)
52A. 0.691.722(1 .092.00o.00o)
528.360.691.722(1.092.00o.000)
Theo Nghi quy6t Dai hoi t 6n9 c6 dong n6m 2018, Tap doan triclr 't 7o lqi nhuan sau thu6 2O17 tuong duqng vdi s6 tidn 10.261.983 299 VNO cho Quy Phuc vu
troat 6Oig'An s'nr' ia h6i va iich r s"z""rqi"hfi" i'", t[Jiotz t"ong d"ong vdi s6 tidn 153.929.746.490 vNo cho Quy oau tu ph6t tri6n.
7.008.864.340.000 3.713.080.881.197 569.685.816.478 2.398.217.655.490 r3.689.848.693.165
ir-
39
r\A '/!a
Tfp tlodn 86o Vi0t
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG GIUA NIEN DO (ti6p thEO)
tai ngay 30 theng 6 nam 2018 va cho giai doan tai chinh ba thAng va sau thang k6t th0c cung ngay
B09a-DN
't7.
17.2
vox cxU sd HUu (ti6p theo)
cni ti6t v6n itiu tu cia chi sd hat
Ngdy 30 th4ng 6 ndm 2018 Ngay 31 th^ng 12 nem 2017
Cd phi6u thuongVND
cd phi6u w deiVND
I Ong soVND
cd phi6u thuongVND
LO pnteu uu oalVND
I Ong soVND
56 v6n g6p crira c6 dong
Thing du v6n c6 phAn
7.008.864.340.0003.713.080.881 .197
7.008.864.340.0003.713.080.881 .197
6.E04.7'14.340.0003.184.332.381 .197
6.804.714.340.0003.184.332.3E1 .197
10.7z',t .945.221.',197 10.12'1.945.221.197 9.989.046.721.197 9.9E9.046.721. 197
17.3 cec giao dich vd v6n voi cdc chi sd hhu ve phen Ph6i cd ttrc, loi nhuAn
V6n g6p cia cht s& hiArNgay 31 thang 12 nem 2017V6n 96p teng trong ki
Ngey 30 theng 6 nem 2018
cd t(8, tqi nhuAn de chia
6.80rt.714.340.000 6.804.714.340.000204.150.000.000
7.008.864.340.000 6.804.714.340.000
Chogiaidoanbi Cho giai doan tdichlnh sAu thang R6t chinh seu thang k6tth1c ngey 30th1ng thlc ngey 30 theng
6 ndm 2018 6 ndm 2017
40
\3;\ n-/.c//
TQp doirn Bio Viet
THUYET tvtNH gAo cAo TAI CHINH RIENG GIL/A NIEN oO (ti6p theo)
hi ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho giai doan tai chinh ba theng va sau thAng ket thic cung ngay
B09a-DN
Cho giai doan bi Cho giai doan tdichinh siu thdng k6t chinh sau thang kdtth(tc ngey 30 thAng th1c ngdy 30 theng
6 nem 2018 6 ndm 2017
700.886.434.000 680.471.434.000700.886.434.000 680.471.434000
17.
17.4
vON cHo sd nou (ti6p theo)
c6 ttrc
c6 tuc oa cong bo sau ngay k6t thuc ki' kO to6n va chua dugc ghi nhan la nq phar tra vao ngay 30 theng 6
- c6 ttrc ten c6 phi6u ph6 thong
17.s C6 phi6u
Ngay 30 thAng 6 nem 2018
Gie uVND
Ngdy 31 thAng 12 ndm 2017
56,twngCO phieu
cie tuVND
c6 phiiiu deng ki phit hanh (.) 700.886.434 7.008.864.340.000 680.471.434 6.804.714.340.000
C6 phiiiu de ben ra c6ng chrlng 700.886.434 7.008.864.340.000 680.471.434 6.804.714.340.000
i|biiAipnatnorg - - 700.886.4s4 7.008.864.340000 680.471.434 6.804.714.s40.000
c6 ohi6u itano tuu hanh 700.886.434 7.008.864.340.000 680.471.434 6.804.714.340.000
iAbiiei pndinorg Too.ai6.434 7.008.864.340.000 680.471.4s4 6.804.714.340.000
(.) Thqc hien Nghi quy6t s6 O2l2012/NO-oHoCO-TDBV ngay 26 theng 5 nem 2017 cia Dai h,qi d6ng c6 d6ng thudng nien 2017 Tae^:d:a? Pao
Vigtt' '
Tap doan Aai Viei Oa ph6t henh 20.415.000 (rrai muoitrieu b6n tram mudi lam nghin) c6 phi6u, tuong duong ti' lQ phSt hdnh 3%-sO luqng Ppni6u Oang tuu hinh cria Tap doan Bao Viet theo chuong trinh lqpa chon cho ng-udi lao dqng (ESOP),.theo.dd tu ngiy 26 th6ng 6 nam 2018 von
;id;lt;,r; iap ooin rl z.ciria.a6a.sqo.oo0 VND, tuong ouong 7oo aao l3a J phi6u. roa-n i:6 s6 c6 phi6u ph6t trann tnem d5 duqc niem v6t
b6 sung vdo ngay 13 theng 7 nam 2018.
s6 luqngC6 phi6u
41
\9+-ss$14(
Tip doirn Bdo Viet
rHuvEr M|NH BAo cAo rAl CHINH RIENG Glt-IA NIEN oo (ti6p theo)
tai ngay 30 thrng 6 n5m 2018 vd cho giaidoan taichinh ba thang va sau theng kct thuc ctrng ngay
Cho giai doantai chinh ba thang
kdt th(tc ngdy 30thAng 6 ndm 2018
VND
Cho giai doantdi chlnh seu thang
k6t thlc ngey 30theng 6 ndm 2018
VND
Cho giai do?nGi chlnh ba theng
kdt th1c ngay 30thing 6 nAm 2017
VND
B09a-DN
Cho giai doanHi chlnh sAu theng
k6t thlc ngay 30theng 6 nam 2017
VND
18. DOANH THU HOATOONG KINH DOANH
Doanh thu tu hoat dong dau tt, tai chinh- Lei UAn gtti kh\ng ki, han- Lei udn gd c6 ki han- Ldi trdi phi6u- Cd tuc va @i nhuAn dugc chia- Ldi ch€nh Gch ti,gi, chua th$ hien- Ldi dlu tv chung khodnDich vu dao taoDich vu cong nghC thong tin
Cho thue van phong
346.936.583.477976.991 .463
20.565.938.29828.344.486.744
284.646.923.1382.198.679
12.400.045.1551.O14.023.787
40.603.997.16717 .220 .289 .022
663.094.640 03',l
1 .081.648.04039.228.375.63256.681 .358.648
525.927.229.5222.576.577
40.173.451.6121.014.023.787
81 .327 .694.32631 .844.771 .499
338.933.630.109199.039.656
24.908.213.32730.080 962.921
283.745.029.205385.000
1 062 283.04430.003.942.41317.272.910.896
650 596.955.563471.327.1 57
51.767.617.79258.612.302.796
479.745.032.205675.613
60.000.000.0001062.283.044
59 208.273 10736.084.282.189
405.774.893.453 777.281.129.643 387.272.766.462 746.951.793.903
42
TQp dodn Bdo ViQt
THUYET M|NH BAo cAo rAl CHINH RIENG GluA NIEN o0 (ti6p theo)tai ngay 30 theng 6 nam 2018 va cho giai doan tai chinh ba thang va sau theng k6t th[c cung ngey
Cho giai doanbi chinh ba thAng
ket th(tc ngdy 30thAng 6 nem 2018
VND
Cho giai doanEi chinh seu thAng
kdt thic ngay 30theng 6 nem 2018
VND
Cho giai doantdi chinh ba theng
kdt thoc ngay 30theng 6 nem 2017
VND
B09a-DN
Cho giai doanEi chinh s,u theng
kdt thic ngey 30theng 6 ndm 2017
VND
19. cHr PHi HoAT oQNG K|NH DoANH
Chi phi hoat dong tai chinh- Chi phi/fioan nhAp) dV ph,ng gidm gi6 ddu tu- Chi phi repo- Cec chi phi Ei chinh khecChi phi nhan viCn
Chi phi khAu hao tai sen c6 dinhChi phl mua ngoai hoat dong CNTTI ren tnue datChi phi dao taoChi phl quin ly tda nha
Chi khac
45.082.082.30842.073.218.251
2.796.498.842212.365.215
15.328.302.17910.315.635.71712.640.944.7634.998.77 4.276
895.7 48.240688.263.525
7 .099.721 .004
46.046.279.92339.610.797.1965.900 645 361
534.837.36630.015.908.65917.308.258.59922.128.283.001
4.998.77 4.276895.748.240
2.330.501.87013.376.384.453
(9.708.147.059)(11 .402.747.000)
1 .422.298.702272.301.239
18.881.188 6546.095.671.2536.369.691.1264.835.705.6001.178.55't.8841.185.277 .5765.755.991.788
(4.s60 420 102)(9.818.711.250)
4.626.391.752631.899.396
30 463.504.03412.182.415.10114.236.256 6224.835.705.6001.178.551.8842.792.O85.9759.635.117.528
97.O49.172.012 137.100.139.021 34.593.930.822 70.763.2't6.042
43
Tip dodn Bdo Vi9t
THUYET MrNH BAo cAo rAl cHiNH RIENG GIOA NIEN Do (tiep theo)tai ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho giai doan tai chinh ba thang va sau theng k6t thuc ctrng ngay
Cho giai doanEi chinh ba theng
kdt th1c ngey 30thAng 6 nem 2018
VND
Cho giai doanEi chinh sAu th6ng
ket th(tc ngay 30theng 6 nAm 2018
VND
Cho giai doAntei chinh ba thAng
kdt thoc ngay 30thAng 6 nem 2017
VND
B09a-DN
Cho giai doanbi chlnh s,u theng
ket th(tc ngey 30theng 6 ndm 2017
VND
20. cxr pHi ouAtt LY DoANH NGHTEP
Chi phi nhan vienChi phi vat ligu quan ly va d6 dtng van phong
Chi phi khAu hao tai san c6 dinhThu6, phi, Ie phlTi6n thue dAtChi phi tu v5nChi phi dich vq mua ngoli- Chi tuyen tuydn, qudng c6o- Chi phl thue vdn ph)ng- Chi khAcChi phi quan ly khac- Cec khoen fich theo llnng, c5ng bc phi- Chi dao @o- Chi an sinh xe hOi. tditrq gi6o dqc, y t6- Chi beo hiem con ngudi ve beo hiem Ei sen
- Chi khec
14.424.878.2411.768.909.7193.093.917.331
50.415.199640.259.658
1.815.300.00020.1s0.966.066
5.519.284.4626.462.573.6798.169.107.9259.885.134.3464.341.745.810
345.764.9161 .836.000.0001.181.139.5422.180.484.078
35 .7 50 .279 .5673.444.896 _7 435.946.975.844
80.193.395640.259.658
1 .815.300.00040.393.103.175
9.152.008.05012.925.147.35818.315.947.76720.030.579.950
8.409.724.086345.764.916
3.192.346.2003.632.229.5384.450.515.210
23.235.646.858802.95',1.282
1.585.721.184354.774.546539.452.395
1.165.000.00017.',t12.274.5543.887.996.0786.780.205.9376.444.072.539
12 .828 .67 4 .4594.179.796.1553.417.903.9003.319.500.0001.272.616.733
638.857.671
37 .851 .847 .1512.308.665.8552.520.462.506
359.77 4.546539.452.395
2.5?4.604.30038.6'18.517.44511.983.076.10513.187.873.08613.447.568.25426.096.692.322
7.559.969.2893.975.258.4503.937.500.0003.572.176.0587.051.788.525
51.829.780.560 108.101.588.332 57.624.495.278'111.220.016.520
i/^a/ =.=
.E,:j - 3[:.t\
44
21
TOp tloin Bdo Viet Bosa-DN
THUYET MINH BAo cAO TAI CHINH RIENG GIUA NIEN OO (ti6p theo)tai ngay 30 theng 6 nrm 2018 va cho giai doAn tai chlnh ba th6ng va seu theng kCt th0c cung ngay
THUE THU NHAP DOANH NGHIEP
Thu6 thu nhap doanh nghiep ("TNDN") ap dung cho Tap doan cho giai doan tai chtnh sAu
thang k6t thuc ngay 30 theng 6 nem 20 18 la 20% (cho giai doan tai chlnh sau thang ket thuc
ngay 30 theng 6 ndm2017.20o/o\.
Cac bao ceo thu6 cia Tap doan se chiu sr,r ki6m tra cia co quan thu6-. Do vigc ap dung luat
,a ce" qry dinh va thu6'd6i voi cac loai nghiep vu kh6c nhau c6 th6 duqc giei thlch theo
nhidu cdch khac nhau, s6 thu5 duqc trlnh bay tren beo cao.tai chlnh rieng gioa nien d0 c6
thB se b! thay d6i theo quyet dlnh cu6i cirng cia co quan thu6.
Thuydtminh
21 .12'1.2
Cho giai doanhi chlnh s,u theng
kdt th(jc ngey 30theng 6 nem 2018
VND
Cho giai doAnbi chlnh Eeu theng
kdt th1c ngey 30thdng 6 ndm 2017
VND
=j0i
t0IH
ftNH
N
M
Chi phl thu6 TNDN hign hanhChi phU(Thu nhap) thue TNDN hoan lai
TONG CONG
3.694 190.00019.170.152.753(1.894.190.000)
3.694.'190.000 17.275.962.753
45
Tfp tlodn Bio ViOt Boea-DN
THUYET MINH BAo CAO TA CHINH RIENG GIOA NIEN DO (ti6p theo)qi ngay 30 thang 6 n6m 2018 va cho giai doan tei chlnh ba thang va seu thang kdt thtlc cung ngay
21.
21 .1
THuE rxu NHAP ooANH NGHIEP (ti6p theo)
Thu6 TNDN hiCn henh
Thu6 TNDN hien hanh phdi trd duqc xec dinh d\ra tren thu nhfp chiu thu6 crla ky hign tai
Thu nhAp chiu thu6 cl]a Tap dodn kh6c vOi thu nhap duqc bao cao trong Bao cao ket que
hoat t Ono kinh doanh rienq qi0a nien dO vl thu nhAp chiu thu6 kh6ng bao g6m cac khoan
rnui tn, n'nap chiu thu6 nai ini pnt dugc kh6u tru cho muc dich tinh thu6 trong cac ky khac
"i&^o inO"q bao qdm cac khoen muc khong phai chiu thu6 hay khong duqc khau tru cho
muc dtih ttnn-tnu6. inu6 TNDN hi6n hdnh phdi trd cria Tip doan dusc tinh theo thuC suat
da ban hanh d6n ngdy k6t thuc ki k6 toan.
Duoi day la d6i chi6u lqi nhuan thuAn trudc thu5 va thu nhap chiu thu6 tlnh thu6:
Cho giai doQn Cho giai doanteichlnh seu thAng tdi chlnh s,u thAng
ket thic ngay 30 kdt th1c ngAY 30theng 6 nem 2018 thAngOnen2017
*IYI
ol
rNtlt
Lgi nhuan ki6 toin trutrc thuti
Cac khodn diiiu chinh giim:- Thu nh\p kh'ng chlu thud tu c6 thc, lqi
nhuAn duqc chia- Hodn nhAp chenh lech bm th i chi phi dV
ph'ng tdi chlnh chua duqc tru c{c nemtruoc
- ChCnh lCch t'i gi6 chua thry hienCac khoan di6u chinh ting:- Chenh Ech tam thdi chi phl dv phdng fii
chhh- Chi pht kh1ng duqc khdu tru thud
Thu nhap chiu thu6 udc tinh trong kY
Thu6 suat thu6 thu nhap doanh nghiep
Thu6 TNDN phei tra u6,c tinh tr6n thu nhapchiu thueThu6 TNDN phai tra/(c6 the thu hdi) dau ky
Thu6 TNDN d6 tra trong k!,
Thuii TNDN c6 tha thu ndi cu6i rY
532.054.88',l..722 565.495.'121.582
(525.927.229.522) (479.745.032.205)
(27.941 .900.000)(2.576.577) (675.613)
9.470.950.0003.504.786.670
9.470.950.000630.400.000
(8.841.087.707)20o/o
95.850.763.764200h
6.571.91 3.708( 12.000.000.000)
't9.170.152.753(10.787.056.506)12.700.000.000)
(4.316.903.7s3)
46
(5.428.086.292)
Tfp tloin Bdo ViQt Bosa-DN
THUY€T MrNH BAo cAo rAl CHINH RIENG Gll-IA NIEN oQ (ti6p theo)tai ngay 30 theng 6 nim 2018 vd cho grai doan tai chinh ba theng va seu thang ket thuc cung ngay
21.
21 .2
THUE THU NHAP DOANH NGHIEP (ti6P thEO)
Thud TNDN hoen hi
Tap doan de ghi nhan mot s6 tai san thu6 thu nhap ho5n lei vA thue thu nhap hoen lai phai
tra voi cac bi6n dong trong ki,nay va ky trudc nhLr sau:
Bdng cen d6i kd ben ieng gioani6n d0
Ngey 30 thdng 6 Ngay 31 thAng 12ndm 2018 nem 2017
VND VND
Tai sen thu6 thu nhAphoen lai(Chi phi)IThu nh{pthuC thu nhap hoanhi tinh vao ket quahoat ttong rianggiEa nien d0
Tdi sAn thu6 thu nhAp doanh nghiep hoen hi
Thu6 suet thu6 TNDN si/ dung de xec dinh gie tritai san thu6 thu nhap hoen lai
Cac khoan chenh lech tam thdi duqc khau tra]
Trong d6:DV ph,ng tr\i phi6u Vinashin trlch tru'c
Tii san thuii thu nhAp hoan hi
22 cAc KHoAN MUc NGoAt BANG cAN 06l KE ToAN
860 ceo k& que hoat d1ngkinh doanh neng gifua nien d0
N\N(
I
lt4
Cho giai doant{i chlnh s4u
thang k't thicngdy 30 thdng 6
nem 2018
VND
Cho giai doqnEi chinh sdu
th^ng k6t th,cngey 30 th4ng 6
ndm 2017
VND
7.388.380.000 11.082.570.000 (3.694.190.000) 1.894.190.000
(3.694.190.000) 1.894.190.000
Ngey 30 theng 6ndm 2018
VND
Ngay 31 theng 12nem 2017
VND
20%36.941.900.000
2oo/o
55.412.850.000
36.941.900.000 55.412.850.000
7.388.380.000 11.082.570.000
Ngoai te (USD)Lii tidn g&i, trai pni6u dp thu theo hqp ddng (VND)
s6 cu6i ki
11.451,45533.299.483 079
s6 deu Ri
11 .451.45496.936.485.457
47
Tip dodn BAo ViOt Boea-DN
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG GIOA NIEN OO (ti6p thEO)
tai ngay 30 theng 6 nam 2018 va cho giai doan tai chlnh ba thang va sau thang ket thuc ctrng ngay
crlo olcx vot cAc eEN LteN QUAN
Cec ben lien quan co giao dich voi Tap doan trong ki' bao g6m23
Cbc b€n li€n quan Quan he
B0 Tai chlnhSCICSumitomo LifeBao hiAm Bao VietBao Viet Nhan thaBVFBVSCBVlnvestBao Viet ResortVIGEBABao Vigt BankTrung Nam Ph0 Ou6cBao Vret Tokio Marine
C6 dong seng lapC6 dong sang lapC6 dong chi6n luqcCOng ty conCong ty conCong ty conCong ty conCong ty conCong ty lien k6tCOng ty lien ketCons ty lien k6tCOng ty lien k6tCong ty lien doanh
\
x,/l
Giao dich trgng y6u cia Tap doan voi cac ben lien quan trong ki'
CAc ben fien quan Giao dich
Cho giai doanEi chlnh seu th\ng
kdt th(tc ngey 30theng 6 ndm 2018
VND
Cho giai doantdi chlnh sAu th,ng
k6t tht:tc ngey 30thAng 6 nem 2017
VND
c8 crong chi6n ,.rycSumitomo Life Doanh thu cho thue v6n
Phdng
COng ty fien doanh, fien k6t
Bao Viet Bank ooanh thu dich.vu CNTTDoanh thu lai tiAn gliDoanh thu lei trei Phi6uDoanh thu cho thue ven
Phdng va Phi giii xe
Bao Viet Tokio Marine C6 tuc da nhan
Beo Vigt Resort C6 tuc duqc chia
Vrgeba C6 tu,c de nhan
Cong U con
Beo Viet Nhan thq Lgi nhuAn dugc nhanDoanh thu dich vu CNTTOoanh thu Phl dao t?o
Bao hiAm Bao Viet Lqi nhuan duqc nhanDoanh thu dich vu CNTTDoanh thu Phl dao tao
BVF Lgi nhuan duqc nhanDoanh thu dich vu CNTTDoanh thu cho thue v6nphOngDoanh thu Phl dao teo
BVSC Doanh thu cho thueven Ph6ngDoanh thu dlch vu CNTTPhi dich vu chtrng khoanPhl luu kY
Pht cung c5P b6o c6oPhl tu v6n td chuc DHco
288.519.840
1 .847 .618.5273.116.037.322
34.'.\42.O54.797
146.257.090
38.825.250 192
915.162.530
750.000 000
368.500.000.00042.6'r'.8.617.O34
974.O?3.787
90.000.000.00034.840.693.678
40.000.000
15.000.000.000736.968.890
1 .142.320.197( 157.573.988)(154.372.232\
(17.s00.000)
264,584.880
1.534.266.4058.218.706.476
34.',142.054.797
1 .351.71 1.690
36.040.714.302
307.500.000.0003?.7 55.623.182
682.742.696
105.000.000,00022.644.798.272
325.722.000
10.000.000.000570.031.796
592.941.53053.818.348
3.413.118.5031.606.898.384(201,359.300)
(43.507.466)(35.000.000)
(165.000,000)
48
TQp tlodrn Bdo Vi0t Boea-DN
THUYET MINH BAo CAO TAI CHINH RIENG GIOA NIEN DO (ti6p theo)
tai ngay 30 theng 6 nem 2018 va cho giai doan tai chlnh ba thSng va seu th6ng kct th0c ctrng ngay
crAo olcH vdt cAc BeN LIEN QUAN (ti6p theo)
Giao dich trgng y6u cia Tap doan voi cac bCn lien quan lrong ky. (i'p theo)
23.
CAc ben lien quan Giao dich
Cho giai doQnEi chinh seu theng
kdt thoc ngay 30theng 6 nen 2018
VND
Cho giai doanbi chlnh sAu theng
kdt thhc ngey 30thAng 6 ndm 2017
VND
COng ty con (ti6p theo)
BVlnvest Doanh thu cho thue vanphong va khai thac bai xeDoanh thu dich vu CNTTThanh ly TSCOPhl quan lY toa nha va thulao ty th6c cho thu6 vinphongChi phl sla choa va cecdich vv khacChi phl nang luqng
/i.
(3.018.168138) (3.500.974.214)
28.323.513.5071 1 1.476.00042.727.273
(1.075.326.776)(2.840.039.215)
Ngey 30 theng 6nAm 2018
VND
28,050.225.01996.655.068
(2.398.437.159)(2.933.641.418)
Ngey 31 thdng 12ndm 2017
VND
56 du cac khoen phai thu vd phAi trd trqng y6u vdi cac ben lien quan tai ngay k6t thuc ki' ke
toan
Ben fien quan Phdithu(Phdi trd)
cd dong chi6n luqc
Sumitomo Life Phdi trA tiAn dat cac thueven phOng
COng ty conBao Viet Nhan tha Ph6i thu vd lqi nhuan
Phai thu chi phl CNTTPhai thu phl dao t?oPhai thu tu phAn b6 quingc6o tAm lon va du An Sieuthi tai chlnh (OSS)Phei tra hoat dong dau tuPhai tra tidn dAt coc thuevan phOng
Phdi trd khodn An sinh xah0i
Phdi thu vd lgi nhuAnPhei thu chi phl CNTTPhai thu phl dao t?oPhei thu trr ph6n b6 quAngc6o tAm ldn vd du 6n Si€uthi tAi ch Inh (OSS)Phai thu khoen an sinh xah0iPhei tre tian dAt cac thuevdn phdng
Bao hi6m Beo Vigt
(158.685.912) (1s8.68s.912)
7 42.522.393.95745.485.134.692
97 4.023.787
90 .57 1 .797 .30237.194.816.252
40.000.000
4.937.925.904
374.422.393.95716.872.178.775
(3.401 .1s4.000)
571 .797 .30214,309.008.953
4.937.925.904
2.249.307.600
(927 .297 .504)
4.937.925.904(2.284.092.000)
(807.774.5051 (779.576.389)
49
(927 .297 .5041
Tip dodrn Bdo ViQt Boea-DN
THUYET MINH BAo cAo TAI CHINH RIENG GIOA NIEN oQ (ti6p theo)
tai ngay 30 thSng 6 nem 2018 va cho giai doan tai chinh ba thang va s6u thang ket thtlc cung ngay
GrAo DlcH vot cAc BCN LIEN QUAN (ti6p theo)
s6 du cac khodn phdi thu va phai tra trgng y6u vdi cdc b6n lien quan tai ngay k6t th0c k!, k6
toen: (ti6p theo)
23.
BOn en quan Phei thu4phei fi)
Ngdy 30 theng 6ndm 2018
VND
Ngey 31 theng 12ndm 2017
VND
COng ty con $i6p theo)
BVF Phdi thu vd lqi nhuanPh6i thu chi Phl CNTTPhai thu khoan an sinh xeh0iPhai tra ti6n dat cac thucven phdng
BVSC Tien gi.ri giao dich chLlngkhoanPhai thu chi Phl CNTTPhdi tr6 ti6n dat cac thuCvan phdngPhai tra khSc
Bvlnvest Phai thu chi PhICNTTPhai thu tidn cho thue vdnphong va Phl gi0 xePhai thu khacPhei tra Phl quan lY toa nhava tht lao iY thacPhai ka khac
Cec c,ng ty liCn doanh, ti6n kdtBao Viet Bank 56 du tidn gui thanh to6n
56 du tiAn soi c6 ki' han56 du trdi Phi6uPhdi thu tu ho?t dong d5utu tidn gli vd tr6i Phi6uPhdi thu chi Phi CNTTPhai tra tiAn dat cac thucven Phong
Bdo Vigt Resort Dl,r thu c6 tuc duqc chia
Vigeba Du thu c6 tuc duEc chia
Cec giao dich voi cec ben fi6n quan khdc
15.000.000.000794.291.682
4.331 .541 .8271.254.202.827
(462.596.640)(17.500.000)
122.442.549
15.990.921 .988271.566.590
(1 .636 1 14.002)(1.777.856.260)
49.954.054.884500.000.000.000810.000.000 000
36.948.630.1411.982.266.339
(567.798 180)
1.248.868.204
750.000.000
Cho giai doanEi chlnh seu th1ng
kdt th(tc ngey 30theng 6 nem 2018
VND
- 374.884.600
(60.160.860) (60.160.860)
13.741.902.194873.230.105
3.041.947.9221.765.685.213
(603.096.640)
212.347.U6
3.305.560.152208.206,590
(3.771.355.966)(1 .542.741.411)
36.1 1 1.349.92665.000.000.000
8'10.000.000.000
4 .57 5 .82',t .9201.149.687.360
(979,696.380)
333.705.674
1.500.000.000
Cho giai doantdi chtnh seu th1ng
k& thnc ngay 30theng 6 nem 2017
VND
'/ct
\?1
Thu nhAp cta HOi ddng Quan tri, Ban Ki6m sodt vd Ban Di6u hanh Tap doan:
Thu nhap crla Hoi ddng Qudn tri, Ban Ki6msoet va Ban Diau hanh 9.127.621.699 20.282.740.759
50
9.127.52'1.699 20.282.140.759
Tip doin Bdo Viet Boea-DN
THUYET MtNH BAo cAo rAl CHINH RIeNG GIOA NIEN oQ (ti6p theo)
tai ngay 30 thang 6 nem 2018 va cho giai doqn tai chlnh ba thang va sau theng ket th0c cung ngay
24.
25.
25.1
rAr sAru rtEu rAuc
Trong hai ndm 2008 va 2009, Tap dodn 86o Viet de kli c5c hqp d6ng trdn g0i vdi COng.ty
Cno lrrue tai chlnh ll - Ngan hang NOng nghiep ve Phat tri6n Nong th6n Viet !9T ("lLCQ:kir han tu sau (06) theng
-tr6n mOi(Ot ) nJm vd l5i suAt tien g&i tu 10.57o d6n 17,s%/nem. BEt
o'Au iu nam zoog, oo u;h hlnh tai ;hlhh kho khen, ALcll de kh6ng thuc hign viec chi ka g6c
va lai c0a mot s6 hqp ddng tidn griri cho Tap doan Do d6, nam 20.16, Tfp doan da thLrc hien
khdi kien nlbtt tneo cac quy tfin-n cta ptai ruat t6 tUng dan su vd vigc kh6ng thUc hien cec
nohTa vu quv dinh tronq cdc hgp d6ng tidn grli dd giao kCt. Vao ngay 30 thang 09 nem 2016,
th-eo ouv6i tirnh cia Bin 5n s6 I tSADOIOIHOTM-PT cta TOa PhUc them, Toa an Nhan dan
rnanrr in6 H6 Ct i tUtnn, toan bO yeu cAu kh&i kign cia Tap doan 860 Viet duqc tuyen chap
nr',in fn"odo, ALCII .o tracn nnie, phei thanh toan.cho J?n ooan khodn tiAn cdn nq TAp
O"i, tr^n-oe, ngJy Sr ttang O! na. zOrO, ngu6n dAu tu cria TOp doan ba-o g6m
i21.OOO.0OO.OOO Vr.jO nq g6c tidn g&i chua thanh toen, 22.663.080,556 VND nq lei trong
han chua thanh toan, 1 19.996.545.8'33 VND nq lei qua han tlnh tren du nq g6c qud han chua
thanh toan va $348J927 48 VND nq lai qu6 han tinh tren du.nq lai trong h4n chua thanh
toAn va ti6n tai phat sinh tu ngay O1 thang 06 nem 2016 cho d6n khi tra het nq tlnh tren s0
i" "dlal "a "6 iaitiong hanlOn rai theo-tai suAt th6a thuan trong 9ic hqp ddng ti6n gii de
fy. Hig-n nay, T{p dodn -tfang
triBn khai cong tac thu d6i c6ng nq d6i voi cac khoen dau tunay tren co sd cac phen quyet cia Tda an.
,$(
,lvl(iH
t)\1
CO CHE AUAN LY RUI RO
Co ch6 qudn fi, rii ro
Muc tieu cia ho?t dong Quan ly rii ro ('QLRR")tai Tap doan Bao Viet nham phong ngrra va
oiim tnEu nhonq rii 16, tni6t nii cO tn6 xdy ra dB g6p phAn duy tri ho?t d6ng kinh doanh c6a
iao Ooin theo p[uong ch6m 6n dintr, an toan, hiQu qud; g6p phAn tao ra moi truong quan ly
minh bach va bao ve tai san va uy tln cl]a Tap doan
Hoat dong quin l! rii ro duqc th\tc hien th6ng nhat ttr Ban Lanh dao Tap.doan d6n lung b0
ohAn chu-c nanq va can bO tai Tbp dodn the6 mot nguyen tdc chung nhdm chri dong ph-at
fiieii, oj"n gia Ja xi6. soat tac trdng cia cac loai rnl ro O6i vdi hoat d6ng kinh doanh ciadoanh nghiep.
HOi ddng Quan tri Tap doan Beo Viet (HOOT') chiu trach nhrem quy6t dinh co cAu td chuc'
chuc ni-ng, nhiem vu cta h$ th6ng qudn ly rii ro Tap doAn Bdo Vigt; ban hanh chiCn luqc'
ir',rnn "ac"n
quan ly r6i ro Tap ooai ado Viet va th\rc hien giam sat hoat d6ng quan ly rgi ro
toAn Tap doan.
T6no Gidm d6c Tdo dodn Bao Viet ban hanh cac ven ban quy dinh, huong d5n quan ly rii ronoi io va t6 ciruc ihuc hien chi6n Iuqc va chtnh sech quan ly r0i ro da dugc HDQT phe duyet'
Ci" Jnlriii.n "; he ih6;s oLR[ iusc ia soat tlinh k!, nhim phan anh kip thoi nhons bi6n
tlong cia thi trudng va cac hoat dong kinh doanh cia Tip dodn.
HOi ddnq Qudn lV rrli ro ("HDOLRR") Tap doan Bao Viet la co quan giup viec cria T&rg GiAm
d6c Taidoan Bdo Viet de tri6n khai c6ng tac quan ly rii ro. Cac cugc hap cia HOQLRR duqc
t6 chu; dinh k!, nh5m d6nh gi6 mric d0 r0i ro tap trung toan Tap doan, d6nh gie nhan dang
cac rii ro mdi ;a bien phep p-n6ng ngua; phe duyet mO hinh, c6ng cr'r do ludng, hAn mfc cac
loai rii ro va 9i6m sat viec thr.Pc hien c6c han muc rii ro dd duqc phe duyet
Tai thuy6t minh nay, Tap doan Bao Viet trlnh bay cach thuc co.ben vA hoat dong QLRR-n6i
chunq va cec muc iieu, chlnh sach, quy trlnh, phuong phdp qudn ly, do ludng cec lo?i rii rocu thE lien quan toi viec s& dung cac cong cu tai chlnh n6i rieng
51
TQp doin BAo Viet Boea-DN
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG GIUA NIEN OO (ti6P thEO)
t?i ngay 30 thang 6 nim 2018 vd cho giai doan tai chlnh ba theng va sau thang k6t th0c cung ngay
25.
25.2
,E' 1
co cHE AUAN LY Rol Ro (ti6p theo)
Qudn li, rdi ro tei chinh
Rrii ro ta didu tAt y6u crla hoat dong kinh doanh, lgi nhuan cao luon song hanh voi rii ro
lon. Do d6, viec quin ly rii ro tai chlnh trong Tap doan Bao Viet luon la mot van de quan
treng duqc uu ti6n hdng dAu.
Rrli ro li6n quan tl6n cong cu tai chlnh rAt da dqng, nhung tuu chung lai bao gdm ba ri|i rochinh sau: rti ro tln dung, rii ro thanh khodn vd rii ro thi trudng
Ban OiAu hanh xem xet va th6ng nhAt ap dung cac chlnh sach quan ly cho nhong rii ro n6i
tren nhu saui
Rii ro tln dlng
Rii ro n dung duqc dinh nghla la nguy co xdy ra t6n th6t do kha neng tre nq cta ben vay
ho+c d6i tec c6 nhong thay d6i bAt lqi.
Tap doan co rii ro tln dqng tr.I hoat dong deu tu tai chtnh va hoat dong kinh doanh, bao gdm
ti6n ql}i, kei phi6u vd cdCcong cu tai ahinh khac Ban Oidu hdnh da ban hanh mot khung
qudn ti,rUi ro tln dung if6 qudn lf chAt tugng tln dung va rii ro tap trung
> Cdc khodn diu tu ti6n giti
Rii ro tln dung d6i voi c6c khoan tign g|}i duqc hi6u ld nguy co khong thu hdi ttuqc cd g6c
,i tai th"o tnol nan oa 5n dinh trong hqp d6ng tidn grli xdy ra do td chuc tln dung pha sdn,
bi tut hang tln dung hoAc mAt t<hd neng thanh khoen.
o6 phdng ngua vA gi6m thi6u rrli ro tin dung tu hoatdong dAu tu tidn grli, TAp doan de xayorrng vairi6-n khai ;o hlnh dAnh gia, phAn loai cac td chuc ttn dung d,ua tren m0-hlnh.phan
tich iin dung nqi bO. HOQLRR Tap doan xac dinh han muc tln dUng d6i vdi m6i t6-chuc tln
dung md B5o Vi€t duqc phep goi tiAn va cec h?n muc nay duqc ra so6t dinh ky Tap-Poen
coni tnt6t tao cac bien ohao qi,m s6t dAu tu nh5m dua ra hanh d6ng kip thdi khi phla d6i tac
*rAinign cal ui6u niEn suy giAm ch6t luqng tin dung. HoQLRR Tap doan ra soet muc d0 riiro vd d6 xuAt c6c bien phap xr! lf phU hqp.
Ngoai cac hqp dtdng tidn gii tai ALCII ve VFC ma Tap doan da trich lap du phdng' Ban Oidu
h5nh cta Tap doan denh gia rAng tAt cd cac tai san tai chlnh ttBu trong han va khong bi suy
gi. g,e tri ii d6u li6n qua-n d6n i6c ngan hang c6 kha neng thanh toan t6t
> Cec khoAn ddu tLt trdi phi6u doanh nghiep
Rti ro tin dqng d6i voi c6c khoan dAu tu k6i phi6u doanh nghigp la nguy co c6ngly phat
hanh khono c6"kha nanq chi trd mgnh gia trai phi6u va lai trei pnl6u Oung h?n OB quan ly rUi
ro n duno tu dau tu tr6'iohi6u. T0p doln xey dUng kg hoach. phe duyet han muc dau tu trai
otri6u ohihoo vdi chi6n iuoc tfAu iu vd co cAu t6ng tdi sAn; tuan thi quy dinh v€ Qudn lf riiIo tioni CA"t Tr6i phi6u doanh nghiQp va cdc quy.ttinrr vd h?n muc dAu tu; thuc hien theo
d6i hang quI tinh hinh tai chtnh, p[i tii cninrr cr]a i6 ctruc phat hanh va bi6n d6ng gie tri tai
san dam bao.
Ngoai cac khodn dAu tu trei phi6u Vinashin ma Tap doan da trtch.lap du phOng, Ban gi6u
ha-nh crla Tap doan ddnh gid ring tet ce cac khoin dAu tu trai phi6u khAc dAu trong han va
khong bi suy giam gi6 tri.
=rl0dNl
N
iIi1tl
I
F'
TOp dodn Bdo Viet
THUYET M|NH BAo cAo rAt CHINH RIENG GluA NIEN oo 1ti6p ttreoltai ngay 30 thAng 6 nem 2018 va cho giai doan tai chinh ba thang va sCu thang kCt thuc cung ngay
25.
25.2
25.2 1
Bi giAm gie tinens E (')
B09a-DN
Tdng clng
co cHE ouAN LY RUI Ro (ti6p theo)
Quiin ti rii ro hi clrinlr (ti6p theo)
Rii ro tin dung (ti6p theo)
> CAc khoen phdi thu khAc
C5c khodn phAi thu khdc chi6m ty trAng nhd va Ban Di6u hAnh danh gia muc dO rii ro tin dung d6i vdi cac khoan phai thu nay d muc thdp.
Chi ti6t v6 phan toai chAt luqng tin dung toan bO tai san tai chinh cO lien quan d6n rrji ro tin dung tai ngay 30 thang 6 nem 2018 nhu sau:
Oon vi tinh: VNDChua qu1 han vd Qud han nhung kh1ngkh\ng giem gi6 ti gidm gi' tri ri€ng ld
oAu tu n5m gio den ngay deo han- Hoo cl6ng ti6n g(ri- TrAi phieu
Tidn vd c6c khodn tuong duong ti6n 916.812.556.444
2.418.273.339.9891 .082.111 .632.2011.336.161 .707.788
967 578.833.672853.357.123.463114.221.710.209
28.412.850.000
28.412.850.000
916.812.556.444
2.446.686.189.9891.082.11 1 .632.2011 .364.574.557.788
967.578.833.672853.357.123.463114.221.710.209
Cac khoan phai thu- Phdi thu cd thc vd loi nhu6n- Phaithu khec
I Ong r1.302.664.730.105 28.412.850.000 4.331.077.580.'105
C) Sd fieu nnh b|y dd bao g6m cdc khodn dv phdng de tich Ep
[6,;.<a=]J,..;,/
53
T6p dodn Bdo Viet
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG GIOA NIEN OO (ti6p theo)
tai ngay 30 th6ng 6 nam 2018 va cho giai doan tai chhh ba th5ng va sau thang k6t thuc cung ngay
co cHE ouAN LY RUI Ro (ti6p theo)
Qudn $ rhi ro tAi chinh (ti6p theo)
Rii ro tin dung (tt€p lheo'1
Chi ti6t vA phan toai ch5t tuqng tin dqng toan bO tai sen tai chinh c6 lien quan d6n rti ro tin dung tai ngay 31 thAng 12 ndm 20'17 nhu sau
25.
25.2
25.2.1
Chua que han vdkhdng giem gie fi
Qud han nhung khanggidm gi6 tri rieng E
& gidm gi6 tririeng 16 (')
B09a-DN
Don vi tinh VND
t ong cQng
TiAn va cac khoin tuong duong tidn
DAu tu n6m gi0 tl6n ngdy d6o h4n- Hw ddng ti€n ghi- Trdi phi€u
236.778.859.306
2.316.948.328.681942.391.256.939
1.374.557.071 .742
456.460.730.202402.596.619.127
53.864.111.075
37.883.800.000
37.883.800.000
236.778.859 306
2.354.832.128.681942.391.256.939
1 .412.440.871 .742
456.460.730.202402.596.619.127
53.864.111 .075
Cec khoan phdi thu- Phdithu cO t(tc va loi nhuAn
- Phei thu khec
l ong 3.010.187.9'18.189 37.883.800.000 3.048.071.718.189
O Sd fieu trlnh bdy ild bao gdm cec khoen dq phdng de fich rcp
Tap doan d6 trich t6p dAy di dU phong giam gia c6c khoan phai thu theo Th6ng tu 228 va Thong tu 89. Trong d6:
> ChLn que hen vit kh6ng giAm gie trri cac tai san tai chinh hoAc cec khoan cho vay voi lai suAt va ng g6c chua t6i ngay dao han vd kh6ng c6
bSng chung cia viec suy gidm gie tri.
> eu6 hen nhtmg kh6ng giAm gi6 ti iCng li. tai sin tdi chinh vdi lai suet va nq g6c d6 qu5 han nhung Tap doan tin r5ng,c6c khodn nAy khong
bi gidni gia rri vichUng Z;qc Cim ba; bdi-cec tai san th6 chAp va tin tudng vao mfc dO tin cay ttn dung va cac bien phep dam Mo ttn dung khec
cia khAch hang.
> Bi giem gie ti ri6ng 16: cec c,ngcu nE va cec khoen cho vay khech hdng md Tfp dodn cho rSng khong the tnu n6i gi va nq g6c mOt phAn hodc
toan bo ttreo cac didlu khodn c0a hqp d6ng.
C6c tai san bi danh gi6 tA gidm gi5 ki ri6ng 16 bao g6m c6c khodn dAu tu vdo trai phi6u Vinashin, dAu tu tion gl}i vao VFC vd ALCII vt dang duqcphan enh theo gia tri thuAn sau khi da kich Ep dLt phong.
r\{ i:a -/-d1l
54
TQp dodn 86o Viet
THUYET M|NH BAo cAo rAt CHINH RIENG GlL[A NIEN Do (tiep theo)tai ngay 30 thang 6 nem 2018 va cho giai atoan taichinh ba thang va sau thang k6t thuc cung ngay
Khdng xdcQue han dnh ki han
Tirl -3nem
Tit3-5nem
Til5-15ndm
B09a-DN
Don vi: neu ddngTrcn 15
nam t ong cQng
25.
25.2
25.2.2
cs cHE OUAN LY Rol Ro (ti6p theo)
Qudn l!, rti ro fiii chrnh (ti6p theo)
Rii ro thanh khodn
thang 6 nem 2018
Rti ro thanh khoan ta rii ro khong thuc hien duqc cec c€m k6t tai chinh do m6t can d6i giua tai san va no phai tra trong ng5n-la1 D6 ngin ngua vd
gidm thi6u rrir ro ndy, Tap doan ti6n tUc ti6n hanh phan tich thdi gian deo h?n cOn laidqa theo hgp d6ng cia c6c khodn ng phai tra tai chinh va th6ng
i" "a'irarg
t,a" "-dd
ii"i Fnan trin "a"
nn, ciu thanh khoin tiong qua,inu o6 th6y nhong Ul6n dOns vE nhu ciu,ndy va c6c nhan t6 6nh hudng.
Muc dO th5nh khoan cia Tap doan dugc dlnh k!, xem x6t b6o caotho Uy ban Qudn lli Tai san Nq - CO (ALCO), Uy ban s6 ra soat muc d0 thanh
khoan, hieu quii dAu tu vd xac dinh cec hanh dong phu hop.
Bang sau day t6m t6t thdi gian deo han theo hop ddng cl]a cac tai sdn tai chinh va no phai tra tai chlnh trCn co sd chua chi6t khAu vdo ngdy 30
D6n 1
ndm
Tii sen tAi chinhTien va c6c khoan tuong duong tidnChung khoAn kinh doanh- Cd phi6u ni6n yit- C6 phi6u chva ni6m y6t- Ch0ng chiquioau tu nam gio den ngay d6o han- Hw ddng ti6n gth- I rAt pneuCac khoen phai thu- Pheithu cd ttft ve bi nhuan- Pheihu khdc
546.620201.344300.276
45.OO0
916.813 s16.8't3546.620201.344300.2764s.000
2.755.9431.108.8961.647.047
967.579853.357114.222
28.413
28.413 291.800
28.413 546.620 3.325.222 994.900 291.800
1.440.8301.108.896
331.934967.579853.3571 14.222
994.900
994.900
29'1.800
5.186.955T6ng
Nq phai tri tii chinhPhai tre c6c bgn lien quanPhei tre dit cQc cho thue ven phdngPhai tra thuong maiPhai tra khAc
Giao dich mua ben lai kai phi6u Chlnh phi
r ong
6.41610.3042.O10
57.231243.'130
6.4't 610.3042.010
57.231243.130
55
319.091
..\1a\--92.9/
319.091
TOp dodn Bdo Viet
THUYET M|NH BAo cAo rAr cHittH RtEtto Gt0A NIEN oO (tiep theo)tai ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho giai doan tai chinh ba thang va s6u thang k6t thoc cUng ngay
B09a-DN
25.
25.2
25.2.2
co cHE ouAN LY RUI Ro (ti6p theo)
Quitn li rii ro tdichinh (ticp theo)
Rii ro thanh khodn (ti6p theo)
Bang sau day t6m tat thdi gian deo han theo hqp ddng cta cec tai san tai chinh va no phai tra tai chinh tren co sd chua chi6t kh6u vao ngey 3'l
theng 12 nem 2017Don vi: ti€u ddng
TGn 15nem r6ng cQng
Khdng x,cQUA han dinh kY h?n
Tirl -3nem
Tb3-5ndm
TitS- 15ndm
D6n 1
nAm
Tai san tei chinhTien vd cac khoan tuong duong ti6nchung khoan kinh doanh- C6 phi6u ni6m y6t- Cd phi6u chn ni\m y6t- Chng chi quY
DAu tu n6m gi0 d6n ngay dao han- Hw tl6ng tiin gin- I ret phteuCac khoan phai thu- Phei thu ci ttlc vd lqi nhuAn- Phdithu kJlec
I Ong
Nq phai t'a tii chinhPhai tra cAc bCn li6n quanPhai lre dat cac cho thuC vAn phdngPhai te thuong maiPhai tra khecGiao dich mua b6n laitrei phi6u Chlnh phi
T6ng
994.900
994.900
91.800
91.800
218.200
218.200
637.486297.498294.988
45.000
236.779 236.779637.486297.498294.988
45.OAO2.711.579
979.9151 .731.664
456.461402.597
53.864
37.884
37.8U
1.368.795979.915388.880456.461402.597
53.864
37.884 637.486 2.062.035 994.900 91.800 218.200 4.042.305
14.50810.'13922.16740.901
255.708
14.50810,'t 3922.16740.901
255.708
56
343.423 343.423
T?p doirn 86o Viet Bosa-DN
THUyer rvilNn sAo cAo rA CH{NH RIENG GIUA NIEN o0 (ti6p theo)
hi ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho giai doan tai chlnh ba theng va sau thang ket thuc cung ngay
25.
25.2
t)E a .1
co cHe ouAN LY RUI Ro (ti6p theo)
Qudn t! rii ro tei chinh (ti6p theo)
Rii ro thi trudng
Rrli ro thi trudno la r0r ro me qia tri hqp lf cia mot c6ng cu tai chlnh thay d6i do su bi6n dong
cta cAc nh6n tdcrla thi trudrig, chi y6u nhu l5i suAt. gi6 c6 phi6u vd t'.i gi6 h6i tto6i hay gi6
tri cia hang hoa. Cong cu tai;hlnh'Oi ann nuang bdiroi ro thi trudng bao gdm cac khoan
vay va nq, tr6n grli, c6c khoin dAu tu sen sang de ben.
Mvc tieu crla Tap doan la quan ly vd ki6m sodt moc dO rii ro thi trudng nhem can,bAng gioa
lqinhuOn va rti io bing cach duy trt danh muc ttAu tu nhAt qu6n vdi chi6n luqc dAu tu
, Rii ro Ei suAt
Rii ro tai suAt ta rii ro ma gia tri hqp li crla cac dong tidn tuong lai cl]a mQt c6ng cU tai chlnh
thay d6i do bi6n dQng cia lai suAt thi trudng.
Trono danh muc dAu tu toan Tao doan, cac khoen dAu tu tr6i phi6u vd tidn gl}i c6 6i suAt c6
oinn ihi6m ti tiong lon va dLroc ndm gio phn hqp d6 dap ung cec khodn phditrd trong tuonglai. Nooai ra. cono-t6c du bao lai suAftni truong luon duqc Tap doan chu trQng va thuc hien
oinn ii, trong cac-b6o cao tr6 kip thdi dua ra c6c quy6t dlnh qudn lf vi dAu tu'
Tap doan theo doi thudng xuyen va lua chQn thdi han dAu tu dA dam bao nli ro dugc gidm
thi6u trong khi muc tiCu lqi nhuan van dat duqc
> RAi ro ti,gie ngoli G
Rii ro t,i oia nooai tC la rii ro thiet hai ve tai chlnh do bi6n dong cia ty gie ngo?i te. Bi6n dong
cria ti gtingoit tC giga ddng Viet Nam va cac ngoai te khac c6 th6 anh hu&ng den tlnh hinh
tai c6trin vdt6t quE tinrr doantr cia Tap doan. Tuy nhien, rt]i ro nay cia TaP d-oan kh6ng
ddng k6 do hlu n6t cdc giao dich tdi sdn vd c6ng nq cria Tap doin deu bang VND
, Rli ro gid c6 phi6u
Danh muc dAu tu c6 phi6u cria Tap doan bao gdm cdc c6 phi6u n16m y6t va chua ni6m y6tDanh muc c6c c6 ohi6u niem v6t chiu dnh hudng truc ti6p c0a bi6n dong gie Danh muc c6
;hi6u ;r,-; niem y'6t co tn6 c6 xu huong o6t tqi #u didu kien thi trudng xAu di
Tlnh htnh tai chinh cia cec cong ty md Tap doAn dAu tu va di6u kien thitruong cO anh huAng
d6n ket oua dAu tu. T6p ooan edb viet quan ly rii ro nay bdng viQc danh gia, lua chon mot
.J.n tnan tiong cac ngdnh nghd vd c6ng iy d6 bAu tu. Nham giam thi6u cec tac dOng do thay
oOiodt iqi .,irinl trudng vaiinn v,rc oAu iu. danh muc dAu tu c6 phi6u cria Tap doan duqc
da dang h6a va ti trqng dlu tu c6 phi6u duqc duy trl d muc tuong d6i thap trong toan danh
muc d5u tu.
,:
I.R
\\
57
TQp dodn Bdo Viet Boea-DN
THUYET MINH BAo CAO TAI CHINH RIENG GIOA NIEN OO (ti6p theo)
tai ngay 30 thang 6 nem 20 18 va cho giai doan tai chlnh ba thang va seu thang kot thuc cung ngay
25. co cHe ouAN LY RUI RO (ti6p theo)
25.2 Qudn l!, rii ro tei chtnh (ti6p theo)
25.2.3 Rii ro thifrudng (ti6p theo)
> Rii ro gie cd phidu (ti6P theo)
Gie fi rii ro c1a danh muc c6phi6u niem ydt tai ngay31thAng 6 nem 2018
Gie tri s6 sachGia tri thi trudngVaR (95%, 1 ngay)Muc dO da dang hoa VaR(es%)VaR (95%, I tuan)VaR (95%, 1 thang)VaR (95%, 1 nam)
TAp doan s0 dung thuoc do Gia tri-rii ro ("VaR") d6.giem sat va gidi h4n rrii ro.giA c6 phi6u
niem v6t. Thudc io VaR ld dunq d6 udc tlnh t6n thAt t6i 6a cd the xdy ra khi c6 nht ng bien
dong 'bet lqi trong khoang thdi gian nhAt dinh (1 ngay, 1 tuAn, 1 thang va 1 nem), voi muc d0
trn cay cho tnroc (95%):
O\14CO
I.sT
utrHt
H/
'11
HOSE
257.860.149.535147.479.712.000(3.984. s01 .103)
1 .844.835.915(8 909.615 322)
(18.688 966.766)(63 2s1.994.096)
HNX
69.901.560.000306.683.910.000(1 1 .297 .660 .272\
(25.262 336.355)(52.990 723.789)
(179,344.796.860)
Don vi: VND
T6ng
327.761.709.535454.163.622.000(15.282.161 .375)
'1.844.835.915(u.171.951.6771(71 .679.690.s55)
(242.596.790.956)
Oon vi: VND
Tdng
392 .637 .584 .922534.541.342.100(14.924.622.7991
3.173.171.729(33.372.471.116)(70.002.685.983)
(236.921.042 018)
cia tri rii ro VaR (95%, I nqav) cia danh muc c6 phi6u niem y6t tqi ngav 30 theng 6 nem
zotd la rnoano rs.s tV odnoi, nohTa lA vdi xac suAt 95%. muc t6n that t6i da cga danh muc
c6 Dhi6u niem -y6t
tron's mofngSy la khoang 15,3 tl d6ng. VaR (95%, 1 .ngay) cia dall Iuc.O lniE,
^ie, i6t tal ,-gav so indng o nam 7ot a cio tron rnong dang ke so vdi vaR (95%,- 1
noiv| crla danh muc cd pni6u niem y6t tai ngay 31 thAng 12 ndm 2017. Ty le phan tram cUa
vZC io voi gia tri ihi trudng crla dann muc Cd phi6u niem v6t tai ngay 30 thang 6 nam 20'18
(3,4%) cao lion ty le nay tai ngay 31 theng Q nem 2017 (2,8ok)
ci6 td rli ro cia danh muc cdphi6u ni6m yCt tqi ngay 31theng 12 nem 2017
Gia tri s6 sachGie tri thi trudngVaR (95%, I ngay)Muc d0 da dang h6a VaR(es%)VaR (95%, 1 tuAn)VaR (95%, 1 theng)VaR (950/o, 1 ndm)
HOSE
322.736.O24.922260.329.846.100(5.348.061.822)
3.173.171 .729(1 1.958.629.782)(25.084.633.454)(84.897.849.463)
HNX
69.901.560.000274.211.496.000(9.576.560.977)
(21 .413.841 .334)(44.91 8.052.529)
(152.023 192.5551
58
T?p dodn 86o Vi0t Bosa-DN
THUYET MrNH BAo cAo rAl CHINH RIENG Glt-/A NIEN o0 (ti6p theo)
tai ngay 30 thang 6 nem 2O 18 va cho giai doan tai chinh ba thang va s6u thang k6t th0c cung ngay
2s. co cHE ouAN LY Rol Ro Ci6p theo)
25.2 Quen ry rii ro rei chlrh (ti6P theo)
25.2.3 Rii ro th! trudng (ti6p theo)
> Rii ro gi6 cd Phi€u (ti6p theo)
Tao doan Bao viet c6n s0 dvng phuong phap phan tlch kich ben "stress testing" d6 denh gia
nhOng ann hudng tidm An O6i iOi Oann mUc dAu tu trong cac diou kign thilrudng khac nhau.
Phan-tlch dudi div cho thAv, khi c6 srr bi6n dong cl]a chi s6 thi trudng (chi s6 VN-lndex hoac
HNx lndex). cac i6u t6 con tai trronq d6i, lqi nhuan trudc thue sE bi 6nh hudng M6i tuongqr"" luiii. o6i s6;ong tac dong?ang rd trong viec giem thi6u rrii ro vd gia'
Anh hrrtng En@i nhuan firtc thud
cia danh muc cd Philuniem ydt O
(VND)
:d0,
tGl]HH
\lINrHtIr(
v.
Bi6n dQngcia chl s6 thi trudng
30 theng 6 nim 2018Kich bdn IKich ban 2
31 theng 12 nem 2017Kich ban I
Kich ben 2
+ 10o/o
-1OYo
+'l0o/o-1Oo/o
3.517.372.219(3.517.372.2191
2.656.709.761(2.656.709.761)
26
(-) 56 ligu duqc ttnh toen ep dung chinh sech trlch lap dl'f phdng €iam gia chung kho6n theo. ' quy dinh tai Thong tu 228 va Th6ng tu 89 do d6 lnh hudng l6n lEi nhuan truoc.thue cua
viec bi6n dong gie c6 phi6u chitlnh tdi cdc c6 phieu niem yct c6 gia thi truong glam xuong
duoi gia g6c.
THUYET MINH BO SUNG VE TAI SAN TAI CHiNH VA Ng PHAI TRA TAI CHINH
Noav 06 thano 11 nam 2009, BO Tei chlnh da ban hanh Thong tu s6 210/2009rrr-BTC hudng
ain Lo Ouno 6hrAn ,uc Bao c6o Tai chlnh Qu6c t6 vA trtnh bay bao cao tai chlnh va thuy6t
,inn it'Ongiin d6i v6i c6ng cu tai chlnh ("Th6ng tu 210") cO hieu luc cho cec nam tai.c-hlnh
uit oAu tuioac sau ngay 01 thengOl nim 201l Thong tu 210dAdva ra cec dinh nghTa vc
cOno cu tai cf,inn. Oaiq5, tai sa; tai chtnh va ng ph6i tra tai chinh, c6ng cU tai chlnh phei
sinh-v3 c6ng cV v6n chJ sd hC/u cgng nhu quy dinh c6ch thuc phan loai, trlnh bay va thuy6t
minh cac loai cong cu nay.
Do Thong tu 210 chi quy dinh viec klnh bay bao ceo tai chlnh v,a thuy6t minh thong.tin ddi voi
cong cq iai chlnh, cec i<nai niem duoi day theo Thong tu 210 chi ap dung d6i voi vrec lap
inr"y6t'.rr, nay. Cec khoen muc tai san va nq cia Tap 6odn vin duqc ghi nhAn va hach
toaritn"o ia" q,i, dinh hign hintr crla cdc ChuAn m*c K6 todn va Hg th6ng KO toan Viet Nam
59
Tap dodrn 86o ViQt Boea-DN
THUYET uIrug gAo cAO TAI CHINH RIENG GIOA NIEN OQ (ti6p theo)
hi ngay 30 thang 6 nam 2018 vd cho giai doan tai chlnh ba theng va sau thang kct thuc cung ngay
26. THUyeT M|NH BO suNG vE TAI sAN TAI cxiNx vA t.lq exAl rRA TA cHiNH (ti€p theo)
T i san tai chin
Cac tai san taichinh cia Tap doan theo ph?m vi cia Thong tu 210. bao g6m tidn vA cac khoan
irong orong tiAn, cac khoan dAu tu k! han c6 dinh, cOng -cq
v6n niem y6t va khOng niem
y6t, cac tnoSn cho vay vd phdi thu kh5ch hdng, vA c5c khodn phii thu tai chtnh khdc Theo
in6ng tu 210, tai san iai chinh dug" phan loaimot cach phu hqp, cho mrJc dlch thuyet minh
trong bao c6o tai chlnh, thanh mot trong cac loai sau:
> Tei sen $i chinh duqc ghi nhAn theo gie t4 hW tyt th1ng qua beo ceo kdl que hoetctang kinh doanh:
La mot tai san tai chlnh th6a men mot trong cac diAu kien sau:
a) Duqc phan loai vao nh6m nlm giri- d6 kinh doanh Tar san tai chlnh duqc phan lo?i' vao nhom chung khoan nlm gi0 dE kinh doanh, neu:
(i) Duqc mua hoac tao ra chi y6u cho muc dlch ban l? mua lai trong thdi gian ng6ni
(ii) C6 bang chung v6 viQc kinh doanh cong cu dO nh6m muc dlch thu lgi ngen han;
hoAc
(iii) Conq cu tai chinh phai sinh (ngo?i tru cac cong cu tai chlnh phai sinh dugc xac' ' dinh'ia mot hqp d6ns beo la;h Iai chlnh hoic mOt cong cu phong ngtra rii ro hieuqua )
b) Tai thdi iti6m ghi nhQn ban deu, Tap doin x6p tai san tai chtnh vao nh6m phen anh
theo gia tri hqp ly thong qua Bao ceo k6t qua hoat dong kinh doanh
> Cdc kholn diu tw ndm gio t!6n ngdy ddo hqn:
La cec tAi san tai chlnh phi phai sinh voi c6c khoan thanh toan c6 dinh hoAc c6 thg x6c
onn ,a "i r.y ojo nan c6 Oinn ma Tap doan c6 y dinh va co khe nang gio den ngiy d6o
han, ngoai tru:
a) Cac tai sen tai chlnh ma tai thdi di6m ghi nhan ban dAu dE duqc x6p vao nh6m ghi
nhan theo gia tr! hqp ly thong qua Bao cao kdt qua hoat dong kinh doanh;
b) c6c tai san tai chinh dl ttuqc x6p vao nh6m san sang dd b5n;
c) Cac tai san tai chinh th6a man dinh nghTa vA cac khoan cho vay vd phdi thu'
> Cec khodn cho vay ve Phei thu:
La cac tai san tai chinh phi phai sinh voi cac khoan thanh to6n c6 dintr noac c6 thB xac
dinh ve kh6ng dugc ni6m y6t tren tni trudng, ngoai tru:
a) Cac khoan ma don vi co i dinh b6n ngay hoac se ban trong tuong lai gAn dugc ph6n
loai la tai sdn nim giO vl muc dlch kinh doanh, va c0ng nhu cac loai ma tai thdi diemghi nhAn ban dAu tluqc don vi x6p vdo nh6m ghi nhan theo gi6 tri hqp ly th6ng qua
86o c6o k6t qu6 hoat dong kinh doanhi
b) Cec khoan dugc don vi x6p vdo nh6m san sang dA ben tai thoi di6m ghi nhan ban
dAu; hodc
c) Cec khoan ma ngudi nem gio c6 th6 khong thu h6i duqc phAn ldn gid tri dAu-tu ban
dAu, kh6ng phii do suy giam chAt luqng ttn dung, vd duqc phan loai vao nhom san
sang d6 ban.
R)L'l
\l\luH
9_
60
T6p dodrn Bio Viet Bosa-DN
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG GIUA NIEN OO (ti6p thEO)
tqi ngay 30 thang 6 nem 2018 va cho giai doan tal chlnh ba thang va sau thang kct th0c c0ng ngay
26 THUYET M|NH BO SUNG vE rAt sAN rAt cHiNH vA Ng PHAI rRA rAt crlNx (ti6p theo)
Tii sen ichinh (ti6p theo)
TAi sdn sfin sAng cld bdn:
La c6c tai san tai chinh phi phai sinh dugc xAc dinh la sen sang d6 b6n hoac khong duqcphan loai la:
a) cac khoen cho vay va cac khoan phai thu;
b) cec khoan dAu tu gio d6n ngdy d6o h4n;
c) cActai santai chinhghi nhantheogiatri hqp ly thong qua Beo cao kdt qua ho?t dong
kinh doanh.
a
c
Nq phdi k6 tai chtnh cia Tap doan theo pham vi cia Thong tu 210 bao gdm cac khoen phai
tni ,io"Oi Oan, cac tnodn pnai tra tnac, c6c khoin ng va vay Theo Th6ng tu 210, nq phai
ira taicntnn cho mr;c dich thuy6t minh trong b6o cao tai chtnh, duqc phan loai mgt cech phfr
hqp thanh:
> Ccc khoCn nq phdi te hi chinh dtnc ghi nhln th^ng qua b6o ceo k6t que hoetdQng kinh doanh:
Ld mot kho6n nq phdi trd tai chlnh th6a men mot trong c5c diAu ki€n sau:
a) Nq phai tra tai chlnh dugc phan lo?i vao nh6m n5m gio-d5-kinh doanh Nq phai tra' taiininn dugc phan toaiGo nh6m chung khoan nim gio d6 kinh doanh, n6u:
(i) Dugc mua hoAc tao ra chi y6u cho muc dlch ban lai/ mua hi trong thdi gian
ngan;
(ii) C6 blng chung vd viOc kinh doanh cOng cu d6 nhSm muc dlch thu lqi nginhani hoac
(iii) Cong cu tai chlnh phei sinh (ngoaitru cac cong cu taichtnh phei sinh duqc-xac
dinhla mot nqp dbng oao tinn tai chlnh hoac mot cong cu phdng ngua rii ro
hieu qua).
b) Tai thoi di6m ghi nhan ban dau, Tap doAn x6p nq phdi-trd tai chlnh vao nh6m phdn' enh theo gi5 tri hqp ly th6ng qua Bao cao ket qua hoat dong kinh doanh'
> Cdc khoen nq ph i trd tdi chinh dtryc xec Clinh theo giA tri phan b6:
Cac khoan nq phdi trd tai chinh kh6ng duqc phan lo?i vao nh6m duqc ahi nhan thong
qr" oJ".ao ldt qua noat dong kinh d-oanh s6 dugc phan lo?i veo nh6m cac khoan nqphAi tra tai chtnh duqc xAc dinh theo gia tri phan b6
No Dhai tri tat hlnh
Bi tru cic tai san va no ohii tri tii chinh
Cac tai san tai chtnh va nq phai tra tai chlnh,duqc bir tru va gia tri thuAn se duqc trlnh bay
tren oj"g.a" o6i i6 toan iieng n6u, vd chi n6u, Tap doen c6 quy6n hqp phAp thuc hien viec
oJ t, ca-c gie tri da duqc ghi ;han nay va c6 y dinh bU tru tren co sd thuAn, hoac thu duqc
cac tai san va thanh toen nq phdi trA d6ng thdi
61
TQp dodn Bio Viet
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG GII}A NIEN OQ (ti6p thCO)
tai ngay 30 theng 6 nam 2018 va cho giai doan tai chinh ba thang va sau thang k6t thoc cing ngay
B09a-DN
26 rHUyEr M|NH BO suNG ve rAl sAN rAl cHiNH vA Ng PHAI rRA rAt cxiNx (ti6p theo)
Bang dudi day trinh bay gia tri ghi s6 vd gia tri hqp ly cta cac c6ng cU tai chinh dugc trinh bay trong bao ceo tai chinh rieng cia Tip doin t?i ngdy
30 thdng 6 nem 2018:
Gi6 h ghi s6 Gie fi hqp ty
Dq phdnggiem gie fi
VNDGi6 ti thuln
VND VND
716.053.763.534327.761.709.534343.292.054.00045.000.000.000
2.736.982.839.9891 .246.1 1 1 .632.2011.490.871.207.788
967.578.833.672853.357.123.463114.221.710.209916.812.556.444
5.337.427.993.639 (459.730.333.000) 4.877.697.660.639 5.145.069.567.775
Nguyen gi6VND
Tii sirn tii chinhChong khoen kinh doanh- CO phi6u ni€m y€t- C6 phi6u chca ni6n y€t- Ch(ng chlquioAu tu n5m giir d6n ngdy d6o h7n- Hqp d\ng ti6n g(ti- Trei phi6uCac khoan phai thu- Phdi thu cd t(rc ve bi nhuAn- PhAi thu khecTidn va cac khodn tuong duong ti6n
TONG CONG
(169.433.683.000)(126.417.900.000)
(43.01 5.783 000)
(290.296.650.000)(164.000.000.000)(126.296.650.000)
s46.620.080.534201.343.809.534300.276.271.00045.000.000.000
2.446.686 189.9891.082.111.632.2011 .364.574.557.788
967.578.833 672853.357.123.463114.221.710.209916.812.556.444
729.132.399.374454.163.622.000215.083.777.374
59.885.000.0002.531 .545.778.2851.087.685.923.8851 .443.859.854.400
967.578.833.672853.357.123.463114.221.710.209916.812.556.444
62
T?p dodn Bdo Viet
THUYET M|NH BAo cAo rAl CHINH RIENG GIOA NleN DQ (ti6p theo)
tai ngay 30 thang 6 nam 2018 va cho giai doan tai chinh ba thang va sAu thang ket thuc cing ngay
B09a-DN
26. rHUyEr M|NH BO suNG vE rAt sAH rAt cxittH vA Ng PHfu rRA TAI cHiNH (ti6p theo)
Bang dudi day trinh biy gi6 tri ghi s6 vd gi5 tr! hqp ly cia cac c6ng cu tai chinh dugc trinh bdy trong beo cao tai chinh riCng cia Tap doan tai ngay
31 th6ng '12 nam 2017:
Gie ti ghi s6 cie fi hw ty
Nguyen gi6VND
Du phdnggiem gie n
VND VNDGie fi thuen
VND
Tii sin tii chinhChunq khoSn kinh doanh- CO phi6u niem yet- C6 phi6u chm nien ydt- Ch(tng chi quiOAu tu n5m gi0 d6n ngay dao han- Hqp d\ng tdn ghi- Trei phieuCec khoan phai thu- PhAi thu cd t(rc ve lo. i nhuen- Pheithu khecTi6n vd c5c khodn tuong duong tien
TONG CQNG
780.929.638.922392.637.584.922343.292.0 .000
45.000.000.0002 635.657 828.6811 .106.391 .256.9391 .529.266.571 .742
456 .460 .730 .202402.596.619.127
53.864.111.075236.778.859.306
(14s.443.252.400)(9s.139.500.000)(48.s03.752.400)
(280.825.700.000)o 64.000.000.000)(116 825.700 000)
637.486.386.522297.498.084.922294.988.301.600
45.000.000.0002.354.832.128.681
942.391 .256.9391 .412.440.871.742
456.460.730.202402.596.619.127
53.864.111.075236.778.859.306
755.631.964.433534.541.342.100156 817.622.333
64.273.000.0002.406.526.813.252
948.621.982.8741 .457.904.830.378
4s6.460 730.202402.596.619.127
53.864.111.075236.778.859.306
4.109.827.057.111 1424.268.952.4001 3.685.558.104.711 3.855.398.367.193
63
,/.=/. ! ;,1- B\:'--\
TOp dodn Bio ViQt Boea-DN
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG GIOA NIEN OO (ti6p thCO)
tai ngay 30 th6ng 6 nem 2018 va cho giai doan tai chlnh ba thang va sau thang ket th0c cung ngay
rHUyEr M|NH BO suNG vE rAt sAn rAt cxiHH vA Ng PHAI rRA TAI CHINH (ti6p theo)
Bdng duoi day klnh bay gia tri ghi s6 vd gia-tr! hqp-ly. cia cac khoan nq phei tra tai chlnh
duEL trlnh bay tren bao c6o tai chlnh rieng cia Tap doan:
26.
Gi6 tri ghi sdVND
Gie fi hqp t,VND
Ngey 30 thing 6 nlm 2018
Nq phei tre tai chfnhPhai tra cac ben c6 lien quanPhai tra tian dAt cacPhai tra ngudi b6nPhai ka khacGiao dich mua ban lai trdi phi6u Chlnh phrj
T6ng cgng
Ngay 31 theng 12 nem 2017
Nq phai tri tei chlnhPhai tra cac ben c6 lien quanPhai tra tien dAt cqcPhdi trd ngudi bdnPhai tra khSc
Giao dich mua ben lai trdi phi6u Chlnh pht
T6ng cQng
319.090.780.436 319.090.780.{36
6.415.783.86310.303.783.1912.010.107.877
57 .231 .094.576243 130.010.929
6.4'1510.3032.010
57 .231243.130
783783107094010
863191
977576929
zo0l'rG lI,ll h
1(lIN.HI
r l:(
:V-
14.507.857 .06210.139.350.47022.167.073 23840.901.403.035
255.708.149.124
14.507 .857 .06210.139.350.47022.167.073.23840.901.403.035
255.708.149.124
343.423.832.929 343.423.832.929
Gia tri hoo lv cia cac tai san tai chlnh va nq phai tra tai chlnh dugc phen 6nh theo gie tri ma
"0",i tri5i 6nlnn cO ttr6 duqc chuydn d6i trong m6t giao dich hien tai giga cAc b€n tham gia
ngo-ai tru trudng hqp b5t buoc phai ban hoac thanh ly.
Tap doan s& dung cec phuong phdp vd gi6 dinh sau ddy dB udc ttnh gia tri hqp ly:
> Gia tri hqp ly cta cec khoan dAu tu ki' han c6 dinh c6 l5i su6t.c6 dinh.hay tha "6i9yq:fao 6oAn dinh qia dua trCn cac th6ng tin nhu lai suAt, cdc rii ro cU the trong pham vl
raii iha oO rii r-o c0a du an dusc taiirq va kha.neng trd nq vay cia tung kh6ch hanp
Tapdoanuoctinhgiatrihient?iciac6clu6ngtiAntrongtuonglaibangcachchietkhautheo ldi suAt thi truong.
> Gie tri hqp ty cta cec khoan dau tu v6n dugcgiao dich tlch cuc tren thi trudng tai chlnh
cO t6 ctruc duqc x6c dinh theo gi5 cong b6, n6u c6, tai ngay bao cao'
r Vdi cac khodn dau tu v6n khong c6 thi trudng tlch c\rc, gi6 tri hgP l!,ttuqc xdc dinh bang
cac phuong phep dinh gr5 phu hsp. C5c phuong phap la.y bao g6m chiet khau luong
tiE",io J.i;, uOi'cAc c6ig iu tai crrinn tuong ttdng cO gia thi trudng, gi6 tri tei san r6ng
ve cac m0 hlnh dinh gia lien quan.
> Gi6 tr! hqp 19 cia tiAn vd c5c khoen tuong duong 1i6n, cdc khoan phai thu knach hang'
.ai itoin phdi trd nguoi ban va cac khodn ngln han khac tuong duong voi gi6 tri ghi
i6 cna cac'fno6n mu-c nay do cac c6ng cu ndy cd ky han ngen
> Tai ngay bao cao, Tap doan denh gia xem lieu c6 tdn tai c6c b'ng.chung khacn-!:"I]/jviec iuy gldm gia tri cia tung tai san tdi chlnh ri6n-g biet trong trudng hgp cac suy..gram
o,irio6.s r0 b6i voi c5c tdl sdn bi siam gia ki, 16 do suv q1?'s'.a Tl 9".q:11" lll lichenh tec-h gioa gi5 kt ghi s6 va gi6 tri hign t?i cia cdc ddng tr6n uoc tlnh trong tuong lal
chi6t khAu theo lai suat thuc tC ban dau.
, o6i voi cec tai san tai chtnh va nq phai tra tai chlnh ma kh6n9.dt thong tin th.i trudng tt6
xac dinh gia tri hqp ly tai thdi di6m lap bao cao, gia tri thi s0 cua cac khoan muc nay
duqc tha hien thay cho gia tri hqp ly.
64
Tqp doan Bdo ViQt Boea-DN
THUYET MrNH BAo cAo rAl CHINH RIeNG GIOA NIEN DQ (ti6P theo)
t?i ngay 30 theng 6 nam 2018 vA cho giai do?n tai ch{nh ba thang va seu thang k6t thuc cfrng ngay
27 cAc SI,P KIEN QUAN TR9NG TRONG KY
Phet henh c6 phi6u theo chuong tlnh l\a chqn cho ngudi lao d1ng (ESOP)
Noav 29 thano 5 nem 2018, HOi ddnq Quan tri Tap doan Bao Viet de ban hanh Quy6t dinh
"d z'aSrzO t aldg-HoQT vB viqc tdng v6n di6u le theo chuong trlnh lua- chon cho ngudi lao
d6no. Nodv 26 thano 6 nam 2018, Tip doan Bao ViCt da nhan dL?gc GiSy Chung nhan dang
r,i O-orn[ nonieo. tniv O6i tAn thu 11. Theo tt6 t6ng s6 c6 phi6u cia Tap doan la 700.886.434
cb phiSu tu-ong'ung ,Oi z. OO8.AOa.34O.0OO VND v6n diBu lQ. ToAn b0 s6 c6 phi6u phAt hinhthem da duqc-niem y6t O6 sung vao ngay 13 thang 7 nem 2018
Cdtw
Ngay 27 thang 6 ndm 2018, Tap doan 86o vigt di t6 chuc thanh cong oai holodng c6 9919tr-uono ni€n nim 2018 va th6nq qua ti l0 chi trd cd tuc cho nam tai chlnh 2017 la 10% ('1 000
d6ng/;6 phi6u) tlnh trcn v6n diAu lg 7.008.864 340 000 ddng Viet Nam tuong duong voi s0
tiAn 700.886.434.000 d6ng Viet Nam.
=3)L
\ul.ll
rt
1
28 cAc SI,P KIEN PHAT SINH SAU NGAY KET THUC KY KE TOAN
Ngoai nh0ng su kien da thuy6t minh trong bao cao tai chtnh rieng gi0a nien dO kh6ng c6 su
ri6n nao rnic pnat sinh sau hgay k6t th1tky k6 toen ygu cAu phii dusc digu chinh hay thuyet
minh trong b6o ceo tai chtnh rieng gi0a nien d0 cia Tap doan
65
TOp doirn Bio ViOt
THUytT [, NH BAo cAo rAr cHiNH R|ENG GtlfA N|EN o0 (ti6p theo)t?i ngay 30 theng 6 nam 2018 va cho giai doan tai chinh ba theng va seu thang kiit thuc cirng ngay
29 Mor so.cHi rrEu pnAx ricn oArux qA KHAI quAr rirx ttit'tx xo4r DoNG cOATAP OOAN
Cho giaidoan Cho giai doanbichinh sAu tdichinh seu
thAng k6t thuc thang k't thucngay 30 thang 6 ngey 30 theng 6
nem2018 nem 2017Chi ti6u
1. 86 tri co c6u tai sin vi co ciu nguon v6n
1.1 86 tri co cau tai san- TAi sin ngSn hqn/T6ng tai sdn 1"- Tdi sdn dai han/T6ng tai san ok
1 .2 86 tri co c6u ngudn v6n- Nq phaitraff6ng Ngudn v6n Yo
Oonvitinh
nn
2. Kha ning thanh toan
2.1 Kha neng thanh toen hiCn hanh2.2 Kha nang thanh toan nhanh
3. Ty su6t sinh toi
LALA
25,957 4,05
2,5397 ,47
24,2875,72
4,4095,60
5,475,47
75,71
73,39
10,2710,27
3.1 Ti suet lqi nhuan/Doanh thu- Ti su6t lgi nhuan truoc thue/Doanh thu
thuln Vo
- Ti suAt lqi nhuan sau thu6/Doanh thuthuln Yo
J.Z ly suat lqr nnuan/ long tar san- T! suAt lgi nhuan truoc thuc/T6ng tai sen Yo
- f! su6t lgi nhuan sau thue/Tdng tii sin ok
68,45
67,98
3,963,93
4 ,04
4,374,24
3.3 Ti suet lgi nhuan sau thu6/Ngu6n v6n chrlsd hou 4,42
b\ ooa
6ng Nautrn xuan HdaNgudi lApKC toan Tru&ng
Ong Pham Ngqc T(Ph6 Giam d6c Phu trachKh6i Quan l), Tai chinh
IAP O
long uram 0Tr g lvlinh
s/' o
Ha NOi, ViCt Nam
Ngay 27 th6n9 08 n5m 20'18
66
D
C
c
