Rolling Forecast

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    24-Jun-2015

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El constante cambio que hay en el entorno de las empresas genera que la mayora de las corporaciones se integren a este dinamismo, algunas compaas han optado por implementar un modelo de planificacin presupuestaria basado en el aumento de la frecuencia con la cual determinan su presupuesto. El objetivo del Rolling Forecast es el de realizar previsiones presupuestarias ms de una vez al ao para periodos constantes e independientes del ao fiscal o natural. Lo invitamos a ver nuestro prximo webcast para mostrarle acerca de: Cmo adaptarse con mayor rapidez ante los cambios del entorno de la empresa? Cmo integrar con xito este concepto de Rolling Forecast como instrumento de gestin en la corporacin? Con que frecuencia se deben de realizar los el proceso de planificacin en las empresas? Presentador: Aureliano Rivera Detalles de las soluciones: informacion@nexolution.com

Transcript

<ul><li> 1. Aureliano Rivera Rolling Forecasts: Cmo adaptarse a los constantes cambios del negocio de manera eficiente? </li></ul> <p> 2. Objetivos de la sesin En la sesin de hoy vamos a hablar sobre: Qu son y para que sirven los Rolling Forecasts Buenas prcticas para implementar el uso de Rolling Forecasts 3. Bienvenida e Introduccin Aureliano Rivera Director General Nexolution 20 aos trabajando como consultor en Business Analytics y Administracin del Desempeo aureliano.rivera@nexolution.com Ayudamos a nuestros clientes a entender su pasado, monitorear y comunicar su presente y prever el futuro Administracin del Desempeo Anlisis de Riesgos Anlisis Predictivo Inteligencia de Negocios 4. Ejemplo: Empresa de transporte Jack Operaciones CFO Ppto Combustible fin Agosto 5,000,000 Real Combustible fin Agosto 8,000,000 Var. Negativa -3,000,000 Razones 1. Precio combustible 2. Volumen. Nuevo cliente, mas viajes 3. Mezcla camiones. Otros modelos de camiones con mayor consumo 4. Timing/calendario. Centro de servicio listo un mes antes de lo planeado 5. Desperdicios, perdidas e ineficiencia. Choques, robo combustible, fuga combustible 5. Encuesta 1 Qu tan frecuentemente hace pronsticos en el ao? 1-3 veces 4-7 veces 8-11 Variable/Cuando se necesita 6. Espera lo inesperado 7. La volatilidad y la incertidumbre llegaron para quedarse Aos para alcanzar 50M usuarios: Radio 38 aos TV 13 aos Internet 4 aos Facebook 2 aos 4 de las 10 empresas mas grandes del mundo (valor de mercado) en el 2008 permanecen en la lista actualmente 2008 2013 8. Mirando hacia adelante Flexible Enfocado en Riesgos &amp; Oportunidades Basado en Hechos Rolling Forecasts 9. El Presupuesto Anual detalla como quiere la empresa que sea el futuro Los Rolling Forecasts describen como es ms probable que sea el futuro El uso de Rolling Forecasts permite a las compaas incorporar la informacin y conocimientos mas recientes del mercado. Kaplan/ Norton, Autores, Gurs de Administracin El proceso correcto de presupuestacin puede cambiar como funciona una compaa y reinventar el ritual hace que sea mucho mas fcil ganar, no puede permitirse no intentarlo. Jack Welch Presupuesto Anual vs Rolling Forecasts 10. Presupuesto Anual vs Rolling Forecasts Presupuesto Anual Rolling Forecast Tiempo Anual Mensual/Trimestral Enfoque Control de costos Creacin de valor Relacin con la estrategia Tenue Directo Mentalidad Cumplir con el presupuesto Informacin para decisiones Comprensin de reportes Fcil Difcil Reportes de variacin No muy til Muy til Dueos de los nmeros Finanzas Lnea de negocio Base de preparacin Ao pasado Ambiente actual/Drivers Control Centralizado Descentralizado Fuente: Managing with Rolling Forecasts, John Stretch 11. Encuesta 2 Cmo considera el valor de su proceso de pronostico actual? Excepcional Bueno Adecuado Pobre Muy Pobre 12. Factores de Exito Horizonte de Tiempo Participacin Modelado Riesgo &amp; Incertidumbre Cultura Medicin del Proceso 13. Factores de Exito Horizonte de Tiempo Participacin Modelado Riesgo &amp; Incertidumbre Cultura Medicin del Proceso 14. Qu es un Rolling Forecast? E F M A M J J A S O N D E F M A M J Forecast Q1 Q2 Q3 Forecast Tradicional Forecast Q1 Rolling forecast 15. Rolling Forecast = 12 meses cada trimestre? No. Depende de su empresa! 16. Horizonte de Tiempo de acuerdo al ritmo de la empresa Ciclos Cortos Electrnica de consumo Retail Banca Publicidad Flujo de efectivo Ingresos Ciclos Largos Exploracin Petrolera Desarrollo de medicamentos Inversin en infraestructura Construccin de plantas Inversin en infraestructura Investigacin y desarrollo IndustriaFuncin 17. Diferentes horizontes de tiempo para diferentes decisiones, pero integrando el sistema Sales and operations planning Planeacin Financiera Inversiones en activos 18. Horizontes de tiempo comunes Aerolineas: Rolling 2 trimestres; mensual Automotriz: Rolling 2 trimestres; trimestral Qumica: Rolling 2 trimestres; mensual Telco: Rolling 4 trimestres; mensual Tecnologa: Rolling 4 trimestres; trimestral Ingenieria: Rolling 6 trimestres; trimestral Bienes de consumo Rolling 6 trimestres; mensual Farmaceutica Rolling 6 trimestres; trimestral 19. Factores de Exito Horizonte de Tiempo Participacin Cultura Modelado Medicin del Proceso Riesgo &amp; Incertidumbre 20. La alta participacin crea valor Ventas Marketing RH 21. ....y genera compromiso &amp; conocimiento 22. Factores de Exito Horizonte de Tiempo Cultura Participacin Modelado Medicin del Proceso Riesgo &amp; Incertidumbre 23. Un formato tradicional de presupuesto 24. Menos es ms!, simplifica tus modelos La simplicidad es la sofisticacin definitiva. Leonardo da Vinci 25. Cambiar el lenguaje, usar Drivers 634172 Ventas (Clientes Nuevos) 665891 Papeleria (Papel) 665892 Papeleria (Plumas) 677199 Regalos, Misc. Oportunidades No. de Pasajeros No. de empleados Ingreso x pasajero 26. Automatizar Time Ingreso Acumulado Clculo Objetivo Run rate PromedioCaptura manual/ Carga Matematica Estadistica O reglas mixtas 27. Empezar con poco y despus crecer Ganancias Inmediatas1 Adoptar Mejores Prcticas Ms all de finanzas Administracin del desempeo y ejecucin de la estrategia AUTOMATIZACION ---------------------------------- TRANSFORMACION ---------------------------- 2 3 4 28. Factores de Exito Horizonte de Tiempo Cultura Medicin del Proceso Participacin Modelado Riesgo &amp; Incertidumbre 29. Pronosticar mltiples escenarios? Escenarios What if? What if? Mltiples escenarios Premisas diferentes Volmenes de datos Recesin Profunda Sin crecimiento Recuperacin Moderada 30. Factores de Exito Horizonte de Tiempo Cultura Participacin Modelado Medicin del Proceso Riesgo &amp; Incertidumbre 31. Algunas mtricas a considerar Enfoque en repetibilidad Medir la calidad Establecer objetivos claros 32. Cmo evaluar la calidad del pronstico? Cualitativo Patrones similares entre la historia y el pronostico No hay variaciones muy grandes al azar Cuantitativo Desviacin estndar Error absoluto como porcentaje de las ventas Promedios ponderados (volmenes y montos) 33. Salarios Papelera Viajes Telefona TOTAL Cdigo Costo Ppto Actual Var. 80,000 40,000 30,000 30,000 $180,000 85,000 42,000 31,000 33,000 $191,000 (5,000) (2,000) (1,000) (3,000) ($11,000) Explicar variaciones y como se va a regresar al objetivo De variaciones Source: Borealis Costos Trimestrales ($000s) Q10 60 54 48 42 36 30 Costos Actuales Trimestre Prom Mvil 12 meses KPI Target Mediano Plazo Explicar si el KPI (promedio mvil de Costos Fijos Totales) esta fuera de rango Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Q6 Q7 Q8 Q9 Actual Forecast A KPIs usando lneas de tendencia y graficas Anlisis de tendencias 34. Factores de Exito Horizonte de Tiempo Cultura Participacin Modelado Medicin del Proceso Riesgo &amp; Incertidumbre 35. La administracin fomenta la cultura Forecast substancialmente menor que el real El papel del rolling forecast en la administracin de la compaa es que debe ser brutalmente honesto ya sea que nos guste o no nos guste lo que vemos. Bjarte Bogsnes, Statoil 36. La administracin establece el tono Ok, claramente las cosas cambiaron. Cuales son los drivers del cambio? Cual es el impacto en nuestro negocio? Que acciones debemos tomar? Porqu no anticipamos esto en el presupuesto? Quin se equivoco? 37. La administracin es duea del rolling forecast y clarifica su proposito Relacin con la toma de decisiones Relacin con el presupuesto Propsito del pronstico Evaluacin de los procesos Nuevos esquemas de compensacin 38. Factores de Exito Horizonte de Tiempo Cultura Participacin Modelado Medicin del Proceso Riesgo &amp; Incertidumbre 39. Lecciones de los lideres Los mejores utilizan Analticos Avanzados Planeacin y reporteo comn Planeacin y pronsticos operativos Anlisis predictivo y escenarios Source: IBM Institute for Business Value, 2010 IBM Global CFO Study (Adapted) Informacin confiable y plataforma analtica 40. Procesos Integrados De Soporte a Decisiones Objetivos Alineados Plan Anual Revisin Mensual De Resultados Evaluacin Mensual de Riesgos y Oportunidades Inversiones en curso Pronsticos Trimestrales Validacin De la Estrategia Del negocio Plan a Largo Plazo Habilitadores: Colaboracin entre finanzas y el negocio Tecnologa y herramientas robustas Informacin Visibilidad Externa Aplicacin de principios de Six Sigma Asignacin oportuna de recursos Foco en el desempeo futuro de la compaa Visibilidad para mejorar/ ajustar la formulacin y ejecucin de la estrategia Optimizacin Del valor A los accionistas Ejemplo de planeacin continua Planeacin Continua American Express 41. La empresa debe aprender y adaptarse! 42. Preguntas </p>

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