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Introduccion al plan financiero para el plan de negocios
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El Plan Financiero
En una maratón, alrededor de los 32 kilómetros se topa con un
obstáculo donde se empieza a experimentar un dolor muy fuerte.
Para terminar la carrera, tiene que abrirse paso a través del dolor.
Muy parecido a lo que se encuentra el emprendedor cuando se llega
al plan financiero.
Greg Balanko
En qué consiste ?
El propósito del plan financiero es mostrar los
recursos financieros que se necesitan para
llevar a cabo las metas propuestas en la parte
narrativa del plan
http://www.soyentrepreneur.com/assets/images/planesDeNegocio/metas_1111.jpg
CINCOPREGUNTAS QUE EL PLAN DEBE CONTESTAR
1. Cuánto se necesita para comenzar ?
http://www.colombia.com/SDI/objetos/2012/08/05/c3502c6c61b84c4aac736fcd1264ab38.jpeg
Costos de Arranque
Renta
Depositos
Inventario
Mercadeo inicial
Salarios iniciales
otros
= Costos de arranque
2. Es viable el negocio?
http://blog.goodlifefitness.com/wp-content/uploads/2011/08/78377912.jpg
El estado de
pérdidas y
ganancias
determina
cuanto se
espera que
entre por
ventas y los
costos
operativos y
no
operativos
Estado de Resultados
Ingresos por ventas
- CMV
= Utilidad Bruta
- Gastos operacionales
= Utilidad Operacional
3. Cuánto y cuándo se necesita
financiamiento ?
Flujo de caja
El flujo de caja
determinará
cuándo se
presentará un
déficit de
efectivo, de
cuánto será y
el monto que
se requiere
para mantener
la empresa
Flujo de caja
Saldo de caja al inicio del
ejercicio
+Entradas de efectivo (ingreso)
- Salida de efectivo
=Total salida efectivo
= Balance de efectivo mensual
Balance Sheet
3_D
Backyard Solutions
Year-End Balance Sheet (Projected)
4. Qué tipo de financiamiento ?
http://thatstotallytarot.com/wp-content/uploads/2011/11/mercury_hermes.jpg
Se trata de encontrar un
equilibrio entre deuda
y capital, esto se hará
basado en la
capacidad de obtener
préstamos, calidad de
repago y monto del
riesgo y calidad de los
activos.
5. Quién proveerá el financiamiento?
http://www.lefkadaslowguide.gr/uploads/news/1333526338.jpg
Cómo financiar una empresa nueva
http://www.cnbc.com/id/47235356?slide=2
1.Sweat Equity -- Trabajo!
http://www.runnersworldonline.com.au/default.aspx?s=newsdisplay&id=2517
2. Ahorros tarjetas de crédito
3. Amigos y familia
http://static.guim.co.uk/sys-images/Lifeandhealth/Pix/pictures/2013/3/27/1364399358957/Marathon-des-
Sables-008.jpg
4. Crowdfunding-- Kickstarter.com
5. Bancos - Préstamos con garantía del gobierno
http://en.investinbogota.org/sites/iib/files/img2.jpg
6. Préstamos Alternativos
7. Ángel – Inversionistas de Capital
8. Inversionistas de capital
http://www.privco.com/knowledge-bank/private-equity-and-venture-capital
9. Mergers and sales
Mitos sobre conseguir
financiación
Apenas estoycomenzando puedo perder dinero por lo menos por dos años
Mito #1
Mejor un préstamo
Por que no tengo que dar un porcentaje de la
compañía
Mito #2
Mito #3
Mi plan de negocios me dará el préstamo
Qué se necesita para conseguir
un préstamo?
Negocio Nuevo
Se necesita:
Plan de Negocios
Narrativa
Proyecciones Financieras
Patrimonio de los dueños
Historia de Crédito
Impuestos
PFS
Estado Financiero Personal (PFS)
Activos – pasivos = Patrimonio
Assets - liabilities = Net worth
Activos PasivosEfectivo Cuentas por Pagar
Ahorros Tarjetas de Credito
Propiedad raiz Hipoteca
Cuentas por Cobrar Impuestos por pagar
Acciones de bolsa y bonos Otors pasivos
Otros activos
- Fuentes del Capital y uso del dinero De donde viene el dinero?
Como va a ser usado?
Costos de comienzo
- Estado de resultados
- Flujo de Caja
- Hoja de balance general
Proyecciones Financieras
Considere el costo del préstamo
$10,000 a 60 meses (5 años) representa con
tasa fija de interés:
5% = $12,728
10% = $15,858
12% = $17,217
15 % = 19,360
18% = 21,622
20% = 23,191
Historia de Crédito y el puntaje
400 925Bajo Alto
475 500 550 625 700 775 850
100%0%
BuenoExcelente
Se debe estar preparado (a) para hablar
de su negocio y sus finanzas
personales con quien le vaya a prestar
dinero.
La importancia de una
buena contabilidad
Tu negocio y la contabilidad
Los pequeños negocios no logran subsistir debido a la pobreza de conocimiento contable.
Al igual que los matrimonios no subsisten por el pobre manejo de sus finanzas(la causa del 80% de los divorcios es relacionada con $$$$).
Si quieres que tu negocio o tu vida personal prospere debes entender los conceptos básicos de contabilidad.
Cómo lo hacían los antiguos
TRIGO
CABRAS
Asi se representaba el valor
del Patrimonio
Tomado de Hickey and Hickey
BALANCE GENERAL
El estado de situación financiera se estructura a través de tres conceptos patrimoniales, el activo, el pasivo y el patrimonio neto, desarrollados cada uno de ellos en grupos de cuentas que representan los diferentes elementos patrimoniales.
ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO
Tomado de Hickey and Hickey
ACTIVOS
ACTIVOS CIRCULANTES
Caja
Bancos
Caja Menor
Cuentas por Cobrar
Deudores Diversos
Cuentas prepagadas
ACTIVOS FIJOS:
Muebles y Enseres
Maquinaria y Equipo
Edificios
Terrenos
INTANGIBLES
Patentes
Marcas registradas
Derechos reservados
Tomado de Hickey and Hickey
ENTRADA DOBLE
Todas las entradas tienen dos partes y toda
transacción tiene que balancear.
Clases de Cuentas
Activos: Cosas de Valor que pertenecen a
la compañía
Pasivos: obligaciones de pago que una
organización tiene.
Gastos: Costos de operación
Entradas: Dinero que la organización ha
devengado.
Patrimonio: Nuestra inversiónComo mínimo 2 de estas cuentas están envueltas en cualquier
transacción! Pueden ellas ser de la misma cuenta o de
diferentes cuentas.
DEPRECIACION
Muebles y Enseres que son durables y no va
desechar al final del año son activos fijos, a
excepción del terreno que no es depreciable.
Los activos fijos son bienes materiales con vidas
mas largas que un año, por ejemplo: coches,
muebles, equipo y edificios.
Tomado de Hickey and Hickey
Pasivos
Obligaciones de pagos que su compañía ha adquirido
por transacciones o eventos anteriores
¡Qué Debe la Compañía?
¡Deudas!
A Corto Plazo si son pagaderas durante el ano
Largo Plazo son a largo plazo si la Responsabilidad es a
pagar a mas de un ano
Cuales son sus Pasivos?
Hipoteca
Préstamo Bancario
Coche
Tarjeta de Crédito
Cuenta del almacén de
Juanita
Préstamo que le debo a
Tomas
Ventas
Ventas = Número de unidades
vendidas
x Precio por unidad
8_D
Break-Even Analysis
OEA_4
$Ventas Totales
# Unidades
Punto de Equilibrio
OEA_5
$
Costos fijos
Ventas Totales
# Unidades
OEA_6
$
Costos Variables
Total Gastos
Ventas Totales
Costos fijos
# Unidades
OEA_7
$
Gastos totalesPunto de equilibrio
Ventas Totales
Costos fijos
Costos Variables
# Unidades