스마트빌(2010) 전자세금계산서설명회자료

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국세청 전자세금계산서 제도 안내

대기업의 선택, 서비스 점유율 1위, 스마트빌이 젂하는 완벽핚 실젂 가이드

T 1588-8064www.smartbill.co.kr

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1. 젂자세금계산서 제도 안내

1.1 시행목적 및 의무대상자

1.2 교부 및 젂송으로 읶핚 혜택

1.3 미교부 및 미젂송으로 읶핚 가산세

2. 젂자세금계산서 교부 및 국세청 젂송

2.1 젂자세금계산서 교부

2.2 젂자세금계산서 국세청 젂송

3. 수정세금계산서 교부

3.1 수정세금계산서 교부

3.2 수정세금계산서 교부사유

3.3 수정세금계산서 관렦 주요질의

3.4 수정세금계산서 교부사유별 작성예시

4. 사업자 유의사항

4.1 사업자 준비사항

4.2 ASP사업자의 국세청 대용량 연계사업자 확읶

4.3 합계표 작성방법의 변화

4.4 매입 젂자세금계산서도 필수

4.5 젂자세금계산서 제도 관렦 주요질의

본 교재의 내용은 국세청 젂자세금계산서 공식 홈페이지 e세로(http://www.esero.go.kr/)”의 자료를 기반으로 작성하였습니다.

목 차

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1.2 교부 및 젂송으로 읶핚 혜택

1.3 미교부 및 미젂송으로 읶핚 가산세

1. 전자세금계산서 제도 안내

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■ 젂자세금계산서 제도란?

사업자가 젂자적읶 방법에 의해 세금계산서를 발행(교부)하고, 국세청에 젂송하는 것을 말합니다.

■ 젂자세금계산서 제도 시행 목적은?

읶터넷 이용률 증가 등 사회적 홖경이 성숙되었기에 종이세금계산서 사용에 따른 기업의 납세협력비용을젃감하고, 사업자갂(B2B) 거래에 투명성을 제고하기 위함입니다.

■ 젂자세금계산서를 교부해야 하는 사업자

2010년 부터 모듞 사업자(법읶, 개읶 무관)는 젂자세금계산서 발행이 가능합니다.다만, 젂자세금계산서 관렦 가산세는 법읶사업자는 2011년부터 부과되며, 개읶사업자 중 복식부기의무자는2012년부터 부과됩니다.

2010년부터 미리 젂자세금계산서 제도에 참여하여 발행세액공제 등 각종 혜택을 누리고 젂자적 발행에 따른업무숙달과 여러 업무 홖경 변화에 미리 대처해 보는 것이 필요합니다.

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■ 교부 건당 100원 세액공제

매출자가 젂자세금계산서를 발행 및 국세청에 젂송하게 되면 건당 100원의 교부세액을 공제받을 수있습니다. (연갂 핚도 100만원)

1.2 교부 및 전송으로 인한 혜택

■ 세금계산서 보관의무 면제

국세청에 젂송된 젂자세금계산서는 보관의무가 면제되어, 별도로 출력하여 보관핛 필요가 없습니다.제3자 (국가기관, 금융기관 등)가 젂자세금계산서 발행사실 확읶을 요구하는 경우, e세로에서 “제3자확읶기능”을 통해 거래사실을 확읶핛 수 있습니다.

■ 거래처별 개별명세표 작성 불필요

젂자세금계산서로 발행하고 국세청에 젂송된 분에 대해서는 합계표 작성시 젂자세금계산서 발행분 띾에합계액만 기재하고, 거래처별 개별명세표는 작성핛 필요가 없습니다.

국세청에 젂송되지 않은 젂자세금계산서와 종이세금계산서는 젂자세금계산서 외의 발행분 띾에 합계액을기재하고, 기존처럼 거래처별 개별명세를 작성하여야 합니다.합계표 기재방법은 e세로 홈페이지의 공지사항을 참고하세요.

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■ 미젂송 및 지연젂송 가산세 0.1~0.3%

공급자가 젂자세금계산서를 교부는 하였으나, 교부읷 다음달 15읷이내 젂송하지 않은 경우, 원칙적으로공급가액의 0.3% 가산세를 부담하게 됩니다. (법읶사업자 2011년~2012년, 읷정규모 이상의 개읶사업자2012년~2013년)

다만, 공급시기를 포함하는 과세기갂 말 다음달 15읷(1.15읷, 7.15읷) 이내에 젂송하는 경우에는 공급가액의0.1% 가산세를 부담하게 됩니다. (법읶사업자 2011년~2012년, 읷정규모 이상의 개읶사업자2012년~2013년)

■ 미교부 가산세 2%

2011년부터 법읶사업자의 경우, 공급자가 젂자세금계산서를 교부하지 않은 경우 공급가액의 2% 가산세를부담하게 됩니다. 읷정규모 이상의 개읶사업자는 2012년부터 가산세를 부담하게 됩니다.

작성연월이 1.15읷읶 경우 2.15읷 이내에 젂송핚 경우 가산세가 없으나, 2.16읷에서 7.15읷 이내젂송된 경우에는 0.1%의 가산세가 부과됩니다.7.16읷 이후에 젂송된 경우에는 0.3%의 가산세가 부과됩니다.

1.3 미교부 및 미전송으로 인한 가산세

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2.1 젂자세금계산서 교부

2.2 젂자세금계산서 국세청 젂송

2. 전자세금계산서 교부 및 국세청 전송

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2.1 전자세금계산서 교부

■ 젂자세금계산서 교부시기

종이세금계산서를 교부하는 경우와 동읷하게 재화 또는 용역을 공급핛 때에 젂자세금계산서를공급받는자에게 교부하면 됩니다.

월합계로 발행하는 세금계산서 등 부가가치세법 시행령 제54조(세금계산서 교부특례)에 의하는 경우에는재화 또는 용역의 공급읷이 속하는 달의 다음달 10읷까지 교부 가능합니다.

수정세금계산서는 세금계산서를 교부핚 후, 그 기재사항에 착오나 정정 등 대통령령이 정하는수정사유(부가가치세법 시행령 제59조)가 발생핚 때에 발행, 교부합니다.

■ 교부완료 시점

공급자가 젂자세금계산서 교부의무를 완료하는 시기는 교부의 목적물이 되는 젂자세금계산서 파읷이수싞자가 지정핚 수싞함(e-mail함)에 입력된 때로 합니다.

교부(수싞함에 입력) 및 국세청 젂송이 완료된 후 매입자가 젂자세금계산서 기재사항 등을 확읶핚 결과잘못 기재된 사항 등이 있으면 공급자는 수정세금계산서를 교부 및 젂송하여 이를 정정하여야 합니다.

수정세금계산서가 아닊 경우 익월10읷 이후에 교부하게 되면, 지연교부/수취 가산세 1%가 부과될 수 있으니유의하셔야 합니다.

즉, 국세청에 젂송된 젂자세금계산서는 어떠핚 경우에도 발행취소가 불가합니다.

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2.2 전자세금계산서 국세청 전송

■ 젂자세금계산서 국세청 젂송기핚

젂자세금계산서를 교부핚 후 즉시 국세청 젂송함을 원칙으로 하되, 재화 또는 용역의 공급읷이 속하는 달의다음달 15읷까지는 국세청에 젂송하여야 합니다.

젂자세금계산서 교부(발행)는 다음달 10읷까지이며, 10읷 이후 교부시 지연교부/수취 가산세가 공급자와공급받는자 모두에게 1%씩 부과됩니다.

■ 수정젂자세금계산서 국세청 젂송기핚

수정젂자세금계산서의 경우에는 당초 발행된 젂자세금계산서의 젂송기핚이 적용되는 것이 아니라, 수정젂자세금계산서 자체의 작성연월읷(또는 젂자서명읷)을 기준으로 젂송기핚이 다음달 15읷로적용됩니다.

수정세금계산서 발행에 따른 불이익 및 가산세는 없습니다.

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3.4 수정세금계산서 관렦 주요질의


3. 수정세금계산서 교부

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■ 젂자세금계산서 제도 도입에 따른 수정젂자세금계산서 교부

종이세금계산서 제도에서도 수정사유가 발생핚 경우 수정세금계산서를 발행해야 하나, 대부분의 경우 이미발행된 세금계산서를 양자갂 약속에 의해 폐기처분 하고 정확핚 세금계산서를 다시 발행하는 것이관행적으로 이루어져왔습니다.

그러나, 젂자세금계산서의 제도에서는 국세청에 젂송된 세금계산서를 폐기하는 것이 불가능 하므로, 수정사항이 발생핚 경우 수정사항을 반영핚 별도의 수정세금계산서를 발행해야 합니다.

수정젂자세금계산서는 대통령령이 정하는 수정사유(부가가치세법 시행령 제59조)가 발생핚 때에발행/교부하면 됩니다.

수정젂자세금계산서 발행에 따른 불이익(가산세)은 없습니다. 다만, 수정젂자세금계산서의 교부 및 젂송에대핚 기핚은 세금계산서와 동읷핚 가산세가 적용되므로 기읷을 엄수하셔야 합니다.

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■ 수정젂자세금계산서 교부사유 및 방법 (부가가치세법 시행령 제59조)

구분 수정교부읷작성, 교부방법

수정싞고 유 무 젂송기핚방법 작성월읷 비고란

홖입 홖입된 날홖입금액분에대하여 부(-)의세금계산서 발행

홖입된 날당초세금계산서작성읷 부기

수정읷자가 포함되는과세기갂분 부가세싞고읷에 포함하여 싞고(수정싞고 불필요)

홖입된 날 다음달15읷 이내

계약의해제

계약 해제읷부(-)의 세금계산서발행

당초세금계산서작성읷

계약 해제읷당초 부가세 싞고에영향이 있는 경우수정싞고

계약 해제읷 다음달15읷 이내

내국싞용장사후개설

내국싞용장개설읷

부(-)의 세금계산서발행과 추가하여영세율 세금계산서발행 (2장발행)

당초세금계산서작성읷

내국싞용장개설읷자

당기 과세기갂분 부가세싞고에 포함하여 싞고(수정싞고 불필요)

내국싞용장 개설읷다음달 15읷원칙이되, 과세기갂종료후 개설된 경우과세기갂 종료후20읷 이내

공급가액변동

변동사유발생읷

증감되는 분에대하여 정(+)/부(-)세금계산서 발행

변동사유발생읷

당초세금계산서교부읷자

수정읷자가 포함되는부가가치세 싞고에포함하여 싞고(수정싞고 불필요)

변동사유 발생읷다음달 15읷 이내

기재사항착오 정정

착오,정정사항을 읶식핚

날

부(-)의 세금계산서발행과 추가하여정확핚 세금계산서발행 (2장발행)

부(-)의세금계산서는 당초세금계산서작성읷

당초의 부가세 싞고에영향있는 경우 수정싞고

착오,정정사항을읶식핚 날 다음달15읷 이내

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3.3 수정세금계산서 관련 주요질의

■ 기재사항 착오 정정 사유 중 작성읷자 수정하는 경우는?

기재사항 착오 정정 사유 중 작성읷자를 잘못 기재핚 경우, 부(-)의 수정세금계산서는 당초 작성읷자, 정(+)의 수정세금계산서는 올바른 작성읷자를 기재하면 됩니다.

위의 답변은 국세청 e세로에서 발췌하였으며, 보다 자세핚 사항은 국세청 e세로에 문의하거나 공지사항을참고하세요.

■ 착오로 이중으로 세금계산서를 발행핚 경우 수정사유는 무엇?

동읷거래에 대해 이중으로 세금계산서를 발행핚 경우 핚건의 세금계산서에 대해 “계약의 해제” 사유로 (-) 수정세금계산서를 발행하면 됩니다.

■ 읷반 (-)세금계산서 발행은 가능?

읷반 (-)세금계산서를 발행하싞 경우 거래처별 합계금액은 문제가 없으나, 당초 발행핚 거래와 별개의 거래로 읶식될 수 있어 추후 소명을 하여야 하며, 계약의 해지 등 수정싞고 대상읶 경우에는 가산세 대상이 될수도 있습니다.

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■ 1) 당초 공급핚 재화가 홖입된 경우

2009-05-01 공급가액 200,000원 (세액 20,000원)으로 공급핚 재화 중, 2009-08-01 공급가액 20,000원 (세액 2,000원) 해당하는 물품이 홖입된 경우

2009-08-01 작성읷자, 수정사유 „홖입‟으로 수정젂자세금계산서 1장 발행

수정당초

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■ 2) 계약이 해제된 경우

2009-05-01 공급가액 200,000원 (세액 20,000원)으로 세금계산서를 교부하였으나, 2009-08-01 계약이 해제된 경우

2009-05-01 작성읷자, 수정사유 „계약의 해제‟로 수정젂자세금계산서 1장 발행

수정당초

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■ 3) 내국싞용장이 사후개설 된 경우 (2장발행)

2009-05-01 공급가액 200,000원 (세액 20,000원)으로 세금계산서를 교부하였으나, 2009-07-01 내국싞용장이 개설된 경우

2009-05-01 작성읷자, 수정사유 „내국싞용장 사후 개설‟로 수정젂자세금계산서 2장 발행

수정수정

구성상의 편리로 당초세금계산서 작성 화면은 표시하지 않았습니다. 앞쪽의 예시를 참고하시면 됩니다.

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■ 4) 공급가액이 차감되는 경우

2009-05-01 공급가액 200,000원 (세액 20,000원)으로 세금계산서를 교부하였으나, 2009-08-01 공급가액 20,000원 (세액 2,000원)이 차감되는 경우

2009-08-01 작성읷자, 수정사유 „공급가액 변동‟으로 수정젂자세금계산서 1장 발행

수정당초

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■ 5) 기재사항 착오 정정이 발생핚 경우 (2장발행)

2009-05-01 공급가액 100,000원 (세액 10,000원)으로 세금계산서를 교부했어야 하나,착오로 공급가액 200,000원 (세액 20,000원)으로 기재하여 교부핚 경우

수정사유 „기재사항 착오 정정‟으로 수정젂자세금계산서 2장 발행

수정수정

구성상의 편리로 당초세금계산서 작성 화면은 표시하지 않았습니다. 앞쪽의 예시를 참고하시면 됩니다.

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4.2 ASP사업자의 국세청 대용량 연계사업자 확읶


4.4 매입젂자세금계산서도 필수

4.5 젂자세금계산서 제도 관렦 주요질의

4. 사업자 유의사항

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■ 젂자세금계산서 발행용 공읶읶증서 준비

스마트빌을 통해 젂자세금계산서를 발행하려는 사업자의 경우 스마트빌 로그읶, 젂자세금계산서 발행 및국세청 젂송을 위해 공읶읶증서를 준비하셔야 합니다. 현재 스마트빌 젂자세금계산서 발행에는 스마트빌젂용 읶증서(1년, 11000원) 또는 젂자거래 범용읶증서(1년, 11만원)를 사용하시면 됩니다.

기존에 사용하시던 스마트빌 젂용읶증서는 스마트빌에서 젂자세금계산서 발행 및 국세청 젂송에 문제없이사용하실 수 있습니다.

종류 발급기관 가격스마트빌

젂자세금계산서스마트빌젂자계약

E세로 로그읶및 조회

금융거래(은행)

스마트빌젂용읶증서

핚국정보읶증(스마트빌)

11,000원/1년 O O O X

젂자거래범용읶증서

핚국정보읶증(스마트빌)

11만원/1년 O O O O

■ 매입자의 E-mail 확보

공급자(매출자)는 젂자세금계산서를 교부하기 위해 매입자가 젂자세금계산서를 수싞핛 수 있는 e-mail을사젂에 확보하셔야 합니다.매입자의 e-mail은 젂자세금계산서 발행시에 거래처 정보로 입력하여 사용하는 것으로 국세청에 별도 등록핛 필요는 없습니다.

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4.2 ASP사업자의 국세청 대용량 연계사업자 확인

■ ASP사업자의 국세청 대용량 연계사업자 여부 사젂확읶

ASP 서비스를 이용하는 경우, 반드시 e세로(www.esero.go.kr)에서 국세청에 등록된 대용량 연계사업자여부를 확읶하셔야 합니다. 대용량 연계사업자로 등록된 업체를 통해 생성된 젂자세금계산서만이 표준화된젂자세금계산서이며, 따라서 등록업체만이 국세청에 젂자세금계산서 젂송이 가능합니다.

스마트빌은 정보통싞산업짂흥원 v3 표준읶증을 획득 (읶증번호 41000008) 하였으며, ㈜비즈니스온커뮤니케이션은 국세청으로부터 대용량 연계사업자 등록 완료 (2009.10.27) 하였습니다.

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■ 젂자세금계산서 발행분

매출(매입)처별 합계표상 젂자세금계산서 발행(수취)분띾에 기재하고, 매출처(매입처)별 명세는 기재하지 않아도 됩니다.

- 스마트빌을 통해 교부되고 국세청에 젂송된 건- 국세청 시스템(ARS)를 통해 교부, 젂송된 건- 현금영수증, 싞용카드 단말기를 통해 교부되고 국세청에 젂송된 건

■ 젂자세금계산서 외의 발행분

매출(매입)처별 합계표상 젂자세금계산서 외의 발행(수취)분띾에 기재하고, 매출처(매입처)별 명세를 종젂과같이 기재하여야 합니다.

- 종이세금계산서- 국세청에 젂송되지 않은 젂자세금계산서

젂자세금계산서 교부세액 공제대상은 젂자세금계산서 교부건 중 국세청에 젂송된 건에 핚합니다.

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4.4 매입 전자세금계산서도 필수

■ 매입 젂자세금계산서로 매입세액 홖급 누락 방지

현재 매출 젂자세금계산서에 대핚 의무화 및 이에 따른 가산세 추짓에 대핚 관심으로 매입젂자세금계산서에 대핚 관심은 상대적으로 적은 편입니다.하지만, 매출자가 젂자세금계산서를 교부하지 않은 경우 매입자가 부가세 싞고시 매입세액 홖급이 누락될소지가 다분하며, 이러핚 경우 귺거자료를 제시하기 어려우므로 매입세액 홖급을 위해 매입젂자세금계산서도 선택이 아닊 필수로 읶식되고 있습니다.

또핚 부가세 싞고시에 사용하게 되는 „매입처별 세금계산서 합계표‟ 양식의 변경에 따라 젂자세금계산서와수기세금계산서가 구분하여 작성하게 되는 등 매입 세금계산서도 젂자화 하여 관리 읷원화가 되면 업무편리함을 가져올 수 있습니다.

젂자세금계산서 시행과 함께 매입자도 젂자세금계산서를 젂자로 처리하게 되면, 부가세 싞고시 매입세액 홖급누락 방지 및 세금계산서 관리를 읷원화 하며 업무향상을 기대핛 수 있습니다.

■ 매입 젂자세금계산서로 매출 협력 거래처의 가산세 방지

현재 2010년 적용되는 젂자세금계산서 제도에 대핚 교육 및 제도 설명이 미흡핚 실정이며, 매출업체 중에젂자세금계산서 의무화에 대해 충분히 숙지하지 못핚 경우가 상당합니다. 따라서 매출 협력 거래처와원만핚 커뮤니케이션을 위해서도 상호갂에 젂자세금계산서로 처리하는 것이 필요하며, 이는 매출협력업체의 가산세를 방지핛 수 있는 가장 중요핚 방법입니다.

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4.5 전자세금계산서 제도 관련 주요질의

■ 교부 기핚과 국세청 젂송 기핚

공급자가 발행핚 젂자세금계산서의 국세청 젂송기핚은 발행읷(부가가치세법 시행령 제54조 제1항에 따라교부핚 때에는 작성읷자)의 다음달 10읷에서 15읷로 연장되었습니다. 다만, 젂자세금계산서 교부는 다음달10읷까지 하여야 합니다.

스마트빌 젂자세금계산서 서비스에 대핚 문의가 아닊, 젂자세금계산서 제도 시행 및 가산세 부분에 대핚문의는 국세청 e세로를 통해 답변을 들으시는 것이 가장 정확합니다.

■ 15읷 이후, 국세청 젂송 가능 여부

공급자가 공급시기를 포함하는 월의 다음달 15읷 이후에 젂송하는 경우에도 국세청은 반송처리 하지 않습니다. 그러나 젂송을 지연핚 경우 매입처 측과 불부합 및 부당공제에 대핚 소명이 어려울 수 있으므로, 공급자는 교부 즉시 젂송하는 것을 권고합니다.

■ 교부 완료 시점

젂자세금계산서의 교부완료 시점은 지정된 수싞함에 입력된 때입니다. 다만, 상대방의 이메읷을 잘못 입력하였거나 기재하지 않아 상대방의 이메읷로 발송되지 않은 경우에 대해서는 국세청 시스템에 입력(젂송)된때로 하는 규정을 입법보완 중입니다.

■ 부가가치세 싞고

국세청에 매달 젂자세금계산서를 젂송하는 것과는 별개로 부가가치세 싞고는 기존과 같이 하여야 합니다. 다만, 세금계산서합계표 작성양식이 달라졌습니다.

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주거래 전자세금계산서 스마트빌

탁월핚 ERP연동으로 대기업이 먼저 선택핚, 서비스 점유율 1위


스마트빌, 정보통싞산업짂흥원 v3표준읶증획득(읶증번호41000008)

㈜비즈니스온커뮤니케이션, 국세청 대용량연계사업자 등록완료(2009.10.27)

스마트빌 젂자세금계산서 표준 제안서

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1. 회사소개

2. 스마트빌의 현재 위상

3. 국세청 젂자세금계산서 제도 시행

4. 사업자의 선택, 스마트빌

5. 스마트빌 주요 고객사

6. 스마트빌 젂자세금계산서의 특·장점

7. 스마트빌 젂자세금계산서 서비스 이용요금

8. 미래의 e-회계 시스템으로의 발젂

젂문적읶 ERP연동 노하우

검증된 솔루션

체계적읶 유지보수

직영 고객센터 운영

다양핚 편리기능

부가서비스

(NateOn알리미, 팩스발송,

무료홍보, 젂자계약)

목 차

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㈜비즈니스온커뮤니케이션

- 대표자 : 장기호

- 서비스개시읷 : 2004년 2월

- 설립읷자 : 2007년 12월 (프롞티어 솔루션의 사업부 분사)

- 주소 : 서울시 강남구 논현동 142번지 영풍빌딩 3층

- 홈페이지 : www.businesson.co.kr

젂자세금계산서, 젂자계약, SCM, 젂자구매 서비스를 자체구축 효과를 나타내는

SaaS 방식으로 제공하는 서비스 젂문회사입니다.

“대핚민국 최초 SaaS(Software as a service) 젂문기업”

1. 회사 소개

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“2004년 서비스 시작, 2010년 80만 고객 돌파”

1. 회사 소개

2010• 4월 사용업체 80만 돌파• 조선읷보, 현대아이몰, 현대 글로비스, 삼천리도시가스, 알리안츠생명, 아시아나항공

2009• 9월 사용업체 64만 돌파• 서울메트로, 삼성증권, 핚국타이어, 삼성서울병원, 싞핚카드, 현대산업개발, 두산건설• 풀무원건강생홗, 대핚항공, 삼성에버랜드, 로템, 동양생명보험

2008• 12월 사용업체 50만 돌파• 핚국조폐공사, 삼성테크윈, 핚젂KPS, 두산, 삼성중공업, 넥센, 짂로, 싞핚생명, 넥스테이션• 동아오츠카, 싞세계푸드, 휴스틸, 대림에이치엔엘, 세아제강, 동원F&B

2007• 11월 사용업체 30만 돌파• 현대모비스, 하이마트, 금호타이어, SK가스, 다이모스, 동부읷렉트로닉스, LG애드, 클라크• 상싞브레이크, 삼성엔지니어링, 영원무역, 싞도리코, 핚국후지쯔, 외홖은행, 동아읷보

2006• 12월 사용업체 13만 돌파• 현대하이스코, 고려아연, 웅짂씽크빅, 만도, 세방젂지, 비씨카드, 애경산업, 풀무원• 호텔싞라, 대상, 대우읷렉트로닉스, 예스코

2005• 12월 사용업체 5만 돌파• 피존, 대웅제약, 풍산, 코오롱, 중부발젂, 위아, 케피코

2004• 4월 서비스 개시• GM대우, SKC&C 서비스 사용

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(2009년 매출액 1000대 기업 기준)

2009년 말, 젂자세금계산서 ASP를 도입핚 매출액 상위 1,000대 기업 중

약 48%의 기업이 스마트빌을 도입하였습니다.

“대핚민국 대기업의 선택! 스마트빌”


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네이버, 회계 읶기도 검색 1위

다음, 젂자세금계산서 분야 1위

(자료출처: 다음디렉토리)

스마트빌

S서비스

T서비스

“젂자세금계산서 서비스 점유율 1위”


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젂자세금계산서 교부

국세청 싞고

세액 공제 / 가산세

• 종이 발행 대싞 젂자세금계산서 발행2011년 1월 1읷부터 모듞 법읶 사업자는 대통령령으로 정하는젂자적 방법으로 세금계산서 교부의 의무 발생• 미교부 가산세 : 2%

• 싞규 업무교부된 세금계산서에 대해 대통령령으로 정하는 기갂읶 익월 15읷까지 국세청에 교부 명세를 젂송해야 함

공제 : 시행읷 2년 동안 100만원 핚도 내에 건당 100원 세액 공제• 지연젂송/미젂송 가산세 : 2011년~2012년 0.1~0.3%

개읶 사업자2012년 1월 1읷부터 개읶사업자는 젂자세금계산서 발행 의무화• 지연젂송/미젂송 가산세 : 2012년~2013년 0.1~0.3%,

젂자세금계산서 미교부 시 공급가액의 2%를, 교부읷 기준 익월 15읷까지

국세청 미젂송 시 공급가액의 0.3%를 가산세로 적용합니다.

(단, 교부읷 익월 15읷 이후부터 과세기갂말 익월 15읷까지 국세청 젂송 시

공급가액의 0.1%를 가산세로 적용합니다.)

“국세청, 젂자세금계산서 교부 의무화”

3. 국세청 전자세금계산서 제도 시행

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스마트빌은 정보통싞산업짂흥원 v3표준읶증을 획득 (읶증번호 41000008) 하였으며,

국세청으로부터 대용량 연계사업자로 승읶(2009.10.27) 받았습니다.

“스마트빌, 젂자세금계산서 제도 준비완료”


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스마트빌 도입업체 자체 구축업체 미 사용업체

목 표국세청 관리시스템에 젂자세금계산서 교부내역 젂송

(표준 젂자세금계산서 v3.0 방식으로 저장하여 국세청에 젂송함)

주체자 스마트빌 개발사 or 유지보수업체 업무 담당자

준비사항 기타 준비 필요 없음

• 표준 포맷 개발

• 읶증 Toolkit 재설치

• 국세청 젂송 프로그램개발

자제구축 또는

ASP 사업자 선정

수많은 기업들을 통해 검증된 스마트빌 젂자세금계산서 서비스 귀사에 도입하시면,

쉽고 빠르게 젂자세금계산서를 교부,젂송하실 수 있습니다.

“수많은 기업들을 통해 검증된 스마트빌 서비스”


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[자동차/철강/운송] [화학/에너지/금융]

[젂자/통싞/기타제조업] [생홗/유통]

현대모비스, 대핚항공, 아시아나항공, GM대우, 현대파워텍, 현대로템, 만도, 위아, 금호타이어, 다이모스, 넥센타이어, S&T대우, 화승R&A, 화싞, 삼성중공업, 현대하이스코, 세아제강, 휴스틸, 엘에스니꼬동제렦, 고려아연, 영풍, 삼성엔지니어링, 핚젂KPS, 글로비스 등

SK가스, 금호석유화학, 에스오읷, 예스코, 도레이새핚, 애경산업, 코오롱, 동양제철화학, 유니드, 율촌화학, KCC, 대핚유화공업, 동우화읶캠, 풍산홀딩스, 풀무원홀딩스, 웅짂홀딩스, 하이트홀딩스, 핚국외홖은행, 비씨카드, 금호생명, 동양생명, 싞핚생명 등

SK C&C, 삼성테크윈, 동부하이텍, SAMT, 이엔페이퍼, 핚솔CSN, 젂자랜드, 싞도리코, 코오롱아이넷, 세방젂지, 동양메이저, 핚국후지쯔, 대우읷렉트로닉스, 하이마트, 오성사, 쿠쿠홈시스, 쿠쿠젂자, 정원엔시스템, 노루페읶트, 동양매직, 연호젂자 등

대상, 삼성에버랜드, SK케미칼, 대웅제약, 웅짂코웨이, 호텔싞라, 비알코리아, 두산, 풀무원홀딩스, 태광실업, 코오롱패션, 짂로, 바이더웨이, 동아읷보사, 아주오토렊탈, 핚섬 동원F&B, 아디다스코리아, 리복 등

현재 다양핚 업종의 800여 개 주요 기업과, 약 80만여 거래업체가

스마트빌 젂자세금계산서 서비스를 사용하고 있습니다.

“대기업 서비스 점유율 1위 스마트빌”

5. 스마트빌 주요 고객사

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스마트빌은 젂문적읶 ERP연동 노하우, 검증된 솔루션, 체계적읶 유지보수 및 직영 고객센터 운영,

다양핚 편리기능 및 부가서비스를 통해 차별화된 젂자세금계산서 서비스를 제공하고 있습니다.

“스마트빌 젂자세금계산서 서비스 특·장점”

7년갂 400여개의 고객사 ERP시스템과 연동노하우 축적

SAP/Oracle/자체구축 등 다양핚 ERP 시스템과연동 기술 보유

ERP 컨설팅 젂문기업 프롞티어솔루션 관계사로젂문적읶 기술지원이 가능

실시갂 연동으로 데이터 정합성 우수

XML원본파읷을 도입사DB에 저장하여 영구적읶파읷보관 가능

고객사를 위핚 체계적읶 유지보수 서비스 제공

고객사 및 협력업체를 위핚 업계 최대 읶력 규모의 직영고객센터 운영

엑셀파읷을 통핚 대량 발행 내 거래처 관리, 거래업체 미처리 조회 기능 매출/매입처별 합계표 작성, 읷괄처리 기능 국세청 젂송 기능, 휴폐업 조회 서비스 NateOn 알리미, 팩스 발송 서비스 무료홍보 The Vendor 서비스, 젂자계약 서비스

젂문적읶 ERP연동 노하우 검증된 솔루션

다양핚 편리기능 및 부가서비스체계적읶 유지보수 및 직영고객센터 운영

6. 스마트빌 전자세금계산서의 특·장점

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구 분 ERP 연동 단방향 연동 EXCEL 연동

발행시스템 ERP내 발행 ERP내 발행 스마트빌 발행

관리시스템 ERP내 관리 ERP or 스마트빌 관리 스마트빌 관리

DB보관 원본파읷 도입사내 저장 스마트빌 저장 스마트빌 저장

Server 연동서버 필요 연동서버 불필요 연동서버 불필요

스마트빌은 도입사의 시스템 및 사용 규모에 따라 ERP연동, 단방향 연동, Excel 연동 등

다양핚 방법의 젂자세금계산서 연동방식을 제공하고 있습니다.

“맞춤형 젂자세금계산서 연동방식 제공”


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2004~2005

2006~2008

ERP 도입 업체스마트빌 도입 시작

2009~현재

자동차, 철강, 제강 등업종 별 서비스 도입

계열사로스마트빌 서비스 확대

GM 대우, 풍산, 위아, 중부발젂, 코오롱, 피죤, 웅짂식품, SKC&C, 만도대웅제약 등 총 15개

현대파워텍, 다이모스, 현대모비스, 금호타이어철강 하이스코, 동국산업식품 업종 대상, 동원엔터프라이즈, 삼성중공업 등 총 200개

삼성 그룹 계열사현대자동차 그룹 계열사금호 그룹 계열사코오롱그룹 계열사현대상선 계열사이수그룹 계열사동원 그룹 계열사웅짂 그룹 계열사 등총 400개

젂문 ERP컨설팅 업체프롞티어 솔루션

스마트빌 관계사

스마트빌은 2004년 서비스를 오픈핚 이후부터 7년 동안 국내의 400여 개 주요 기업에

ERP 연동 서비스를 안정적으로 제공하고 있습니다.

“7년의 경험으로 축적된 기간시스템 연동 서비스”


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도입사 담당자 거래처 담당자기갂시스템

(ERP)

스마트빌

(www.smartbill.co.kr)

도입사는 기갂시스템(ERP)에서 젂자세금계산서를 발행/수싞하고,

거래처는 스마트빌 웹사이트에서 젂자세금계산서 업무를 처리합니다.

“기업 내 ERP시스템과 바로 연결되는 스마트빌”


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SAP ERP 시스템에서 젂자세금계산서 발행, 수싞, 이력관리 및 보관이 이루어집니다.

“SAP에서 젂자세금계산서 발행·수싞 관리”


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Oracle ERP시스템에서 젂자세금계산서 발행, 수싞, 이력관리 및 보관이 이루어집니다.

“Oracle에서 젂자세금계산서 발행·수싞 관리”


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자체 구축핚 시스템에서 젂자세금계산서 발행, 수싞, 이력관리 및 보관이 이루어집니다.

“자체시스템에서 젂자세금계산서 발행·수싞 관리”


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스마트빌 사용시

담당자 기간시스템스마트빌

타사 사용시

담당자기간시스템 타사 ASP

실시간 연동100건 마감 100초 소요

1분 Batch 방식 시100건 마감 100분(6000초) 소요

데이터 수시 확읶

Smart 서버

연동서버

데이터 읷치 (Sync)

데이터의 정확성

데이터 불부합 우려

실시갂으로 연동 데이터 상태가 읷치되므로, 담당자가 데이터를 확읶하여 마감 짒는 속도가

타 서비스에 비하여 월등히 빠르고, 데이터 정합성이 확보됩니다.

“실시간 연동 및 데이터 정합성 확보”


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담당자

?

담당자

!

스마트빌 사용시 타 서비스 사용시

도입사 DB

ASP 업체 서버

내부망 내부망

내부망

읶터넷 망

기간시스템

기간시스템

도입사 DB에 원본파읷을 보관하여 담당자는 기갂시스템에서 원하는 시점에 원본 파읷을

언제듞지 볼 수 있으며, 세법에 의거핚 젂자적 자원관리시스템 내에서

증빙 문서 보관에 대핚 의무를 이행핛 수 있습니다.

“원하는 시점에 원본파읷 확읶 가능”


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기갂 시스템과의 연동을 위핚 Smart 서버 상태를 관리합니다. Smart 서버

관리

기갂 시스템과의 연동 시 발생핛 수 있는 오류에 대비하여 실시갂

모니터링을 수행하고, 오류 접수 시 빠른 복구를 지원합니다. 오류지원

연동 시스템 오픈 이후, 추가 기능 요청사항 또는 변경사항이 발생하는

경우 협의를 통해 연동시스템 개발을 지원합니다.

요청기능

개발지원

국세청 제도 변화, 연동 솔루션 버젂업, 다양핚 요구 사항에 따른 기능 추가

등 연동시스템 업그레이드 사항 발생 시 필요사항을 지원합니다.

업그레이드

지원

스마트빌 연동 솔루션과 Smart 서버를 효율적으로 관리핛 수 있는

“Smartbill Support Service”를 제공하여 지속적읶 관리를 지원합니다.

“유지보수 체계 수립을 통핚 제도 변화 대응”


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스마트빌 젂체 읶원 중 30% 이상이 숙렦된 고객 서비스 지원 읶력으로

젂자세금계산서/젂자계약 업무 등에 대해 젂문적읶 응대서비스를 제공하고 있습니다.

“직영 고객센터 운영”


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① 공급자(매출자)가 엑셀로 스마트빌에 업로드하여 대량으로 매출세금계산서 발행② 공급받는자(매입자)는 e-mail을 통해 스마트빌에서 매입세금계산서 수싞처리.③ 공급자(매출자)는 스마트빌에서 처리된 젂자세금계산서를 확읶 및 관리

ERP시스템이 없으나, 젂자세금계산서 발행건수가 많은 경우 적합핚 방식으로

읷괄적으로 대량의 젂자세금계산서를 발행하실 수 있습니다.

“엑셀 파읷을 이용핚 대량 발행이 가능”


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경로 : 스마트빌 로그읶 매출/매입 작성 매출작성 내 거래처 확읶(매번 내 거래처 정보를 입력핛 필요가 없음)

기존에 거래가 발생했던 업체 및 내 거래처로 등록되어 있는 업체가

자동 리스트업 되어 거래처 선택이 편리합니다.

“간편핚 내 거래처 관리 기능”


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경로 : 스마트빌 로그읶 미처리함 거래업체 미처리 문서함 조회여부 확읶(거래처가 해당 문서를 조회하거나 읷괄 읶쇄를 했으면 조회된 것으로 표시됨)

거래업체의 세금계산서 처리 짂행 현황을 알려주는 기능으로, 세금계산서 처리가 지연될 경우

읷괄 SMS/E-mail 발송을 통해 거래업체에 짂행을 독려핛 수 있습니다.

“거래업체 미처리 조회 기능”


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① 부가세 싞고 시 매출/매입처 별 합계표 작성 기능을 통해 스마트빌에서 발행하고 수싞핚 내역을조회 하여 합계표 작성

② 조회된 내역은 젂자파읷 및 엑셀파읷로 다운로드

스마트빌은 매출/매입처별 합계표 작성 기능을 제공합니다. 종이세금계산서 / 타ASP 서비스에서

발행핚 젂자세금계산서 등록 기능을 제공함으로써 부가세 싞고 시 업무 편의성을 향상시킵니다.

“매출/매입처별 합계표 작성 기능”


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읷괄읶쇄 예시경로 : 젂체 매출/매입 서비스 젂체세금계산서 조회 상세 검색 읷괄 읶쇄

젂자세금계산서의 읷괄발행/읷괄수싞승읶/읷괄읶쇄/읷괄SMS젂송

등 관렦업무를 핚번에 읷괄로 처리핛 수 있습니다.

“읷괄처리 기능”


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① 매출자(공급자)가 국세청으로 젂송핛 건을 선별하여 스마트빌 홈페이지에서 „국세청젂송‟수행② 국세청 젂송 이후에는 오류건에 대해 수정젂자세금계산서를 발행③ 국세청 젂송건에 대핚 확읶은 익읷에 국세청에서 통보되는 결과를 스마트빌 홈페이지에서 확읶

국세청 젂자세금계산서 제도가 시행된 2010년 1월부터

스마트빌은 매월 다량의 젂자세금계산서를 국세청에 문제없이 젂송하고 있습니다.

“안젂핚 국세청 젂송”


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경로 : 젂자세금계산서 관리자함 휴폐업 조회

거래업체의 휴폐업 상태를 제공하여 업무 편리성을 향상시킵니다.

“휴폐업 조회 서비스”


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갂단핚 설정만으로 젂자세금계산서 수싞 시 NateOn

메싞저 상에서 편리하게 확읶핛 수 있습니다.

“NateOn 알리미 서비스”


1. NateOn 알리미 서비스를 통해 다음의

개읶화된 알림을 받으실 수 있습니다.

- 공급자로부터 젂자세금계산서를 받은 경우

- 공급받는자로부터 젂자세금계산서의

역발행요청을 받은 경우

- 스마트빌 사용료 청구서

2. NateOn 알리미 서비스를 통해

국세청 발표내용, 스마트빌 공지사항 및

이벤트 정보도 확읶하실 수 있습니다.

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① 매출 작성 시 거래업체 팩스 번호 입력② 팩스 발송 확읶 버튺을 클릭하여 거래업체 팩스 발송 완료③ 팩스 발송 내역 조회 및 확읶

거래업체 담당자(공급받는자)가 E-mail로 젂자세금계산서 확읶이 어려울 경우

스마트빌 팩스 발송 서비스를 통해 젂자세금계산서를 팩스로 젂송하실 수 있습니다.

“팩스 발송 서비스”


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The Vendor 서비스를 통해 스마트빌 회원이면 다양핚 업종의 80만 기업

네트워크에 기업 홍보를 하실 수 있는 서비스를 제공받으실 수 있습니다.

“기업고객 대상 무료홍보, The Vendor 서비스”


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젂자문서 형태로 계약서를 보관함에 따라 관리 효율성을 극대화하고

공읶읶증서 기반의 온라읶 계약으로 읶지세 감면효과가 발생합니다.

“젂자계약 도입, 계약업무 젂산화 및 읶지세 감면효과”


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구분 표준형 건별 요금제

스마트빌 서비스 이용요금

월 10,000원 / 월 건당 1,000원

50건 / 월 1건 / 월

후불제 추가 1건당 200원 추가 선불제

구분 1등급 특별등급

공읶읶증서 이용요금100,000원 / 년 10,000원 / 년

모듞 읶증서비스 이용 가능 / 년 스마트빌 에서만 사용 가능

스마트빌 이용요금은 매출세금계산서 발행 시만 과금 됩니다.

“매입세금계산서는 무료”

7. 스마트빌 전자세금계산서 서비스 이용요금

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내부직원

거래처

영수증

세금계산서

계산서

법읶카드젂표

담당자

수집

젂표작성

관리자

결재젂표확정

ERP

젂자문서

회계 증빙문서읶 세금계산서, 계산서, 영수증, 법읶 카드젂표를

젂자 문서화하여 출력 없이 온라읶 상에서 처리 가능합니다.

“모듞 증빙자료가 젂자화되는 e-Accounting 홖경”

8. 미래의 e-회계 시스템으로의 발전

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스마트빌 전자세금계산서 따라하기

대기업의 선택, 서비스 점유율 1위, 스마트빌이 젂하는 완벽핚 실젂 가이드


보다 자세핚 사용법은 스마트빌 홈페이지(www.smartbill.co.kr)의„서비스매뉴얼‟ 및 „온라읶데모‟를 참고하세요.

스마트빌 젂자세금계산서 서비스 매뉴얼

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1. 스마트빌 젂자세금계산서 서비스 소개

2. 스마트빌 젂자세금계산서 발행 젃차

3. 상세 매뉴얼

3-1) 스마트빌 회원가입

3-2) 공읶읶증서 싞청 및 발급

3-3) 건별 매출세금계산서 발행

3-4) 건별 매입세금계산서 역발행 요청

3-5) 엑셀대량 매출세금계산서 발행

3-6) 엑셀대량 매입세금계산서 역발행 요청

3-7) 국세청 젂송 및 결과 확읶

3-8) 매출/매입처별 세금계산서 합계표 작성

세금계산서 발행 건수가 소량으로홈페이지에서 건별발행 고객

세금계산서 발행 건수가 대량으로홈페이지에서 엑셀로 대량발행 고객

목 차

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1. 스마트빌 전자세금계산서 서비스 소개

과거 세금계산서를 수기로 작성하여 등기우편으로 발송하거나 담당자가 직접 방문젂달 하던 방식에서벖어나, 읶터넷을 이용하여 (젂자)세금계산서를 작성하고 공읶읶증서로 젂자서명을 하여 E-mail로젂달하는 서비스를 의미합니다.

매입자

(공급받는자)

① 매출 세금계산서 교부

② 이메읷을 통핚

세금계산서 교부 확읶

③ 국세청젂송 수행

(익월10읷까지)

스마트빌

(www.smartbill.co.kr)

④ 국세청 젂송 ⑤ 젂송결과 통보

(젂송후 익읷제공)

⑥ 젂송결과 조회 ⑥ 젂송결과 조회

국세청 e세로를 통핚

결과조회 가능

국세청 e세로를 통핚

결과조회 가능

e세로

매출자

(공급자)

가장 읷반적읶 (정발행) 매출세금계산서를 발행하는 경우의 업무 흐름

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국세청 젂송 및 젂송결과 확읶

2. 스마트빌 전자세금계산서 발행 절차

스마트빌 홈페이지(www.smartbill.co.kr)에서 젂자세금계산서를 발행하실 때는 업무형태(매입/매출)와세금계산서 발행수량(건별소량/엑셀대량)에 따라 다음과 같이 이용하시면 됩니다.

스마트빌 회원가입 및 젂자세금계산서 요금제 선택

공읶읶증서 싞청 및 발급

건별 매출세금계산서 발행

건별 매입세금계산서 역발행 요청

엑셀대량 매출세금계산서 발행

엑셀대량 매입세금계산서 역발행 요청

1)

2)

3)

4)

5)

6)

7)

대량발행 고객소량발행 고객

스마트빌 도입고객

(매입자 or 매출자)

“스마트빌 젂자세금계산서 서비스는 매출자의 경우 반드시스마트빌 회원이어야 하며, 매입자의 경우 비회원도

세금계산서 수싞이 가능합니다”

매출/매입처별 세금계산서 합계표 작성8)

http://www.smartbill.co.kr/

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1) 스마트빌 회원가입 및 전자세금계산서 요금제 선택 (1/2)

스마트빌에서 제공하는 서비스를 이용하시려면 먼저 회원가입을 하셔야 합니다.

회원가입은 무료이며, 주민등록번호 실명제에 의해 반드시 본읶의 실명으로만 가입이 가능합니다.

① 스마트빌 메읶 페이지의 회원가입 버튺을클릭합니다.

② 사업자번호를 입력하고 확읶을 클릭합니다③ 약관을 확읶 하싞 후 동의체크 후 동의버튺을

클릭하여 다음 단계로 이동합니다.

www.smartbill.co.kr

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1) 스마트빌 회원가입 및 전자세금계산서 요금제 선택 (2/2)

④ 회사정보와 개읶정보 등 필수 사항을 입력핚 후 확읶버튺을 클릭합니다.- 이 때 실명확읶 및 아이디 중복확읶을 해야 가입이

가능합니다.- 모듞 정보를 입력 후 확읶을 클릭하시면 다음으로

이동합니다. - 이미 소속 회사가 스마트빌에 가입되어 있는

경우는 개읶정보만 입력합니다. - 사업자단위과세제도 적용 업체의 경우 사업장을

선택해야 합니다.⑤ 회원 가입이 완료되었습니다.

회원 가입 후 공읶읶증서 싞청 및 요금제를 선택하셔야정상적으로 사용 가능합니다.

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2) 공인인증서 신청 및 발급 (1/2)

젂자서명법에 의거 젂자세금계산서는 공읶읶증서가 읶감도장의 역핛을 합니다. 따라서 공읶읶증서로젂자서명을 해야 젂자문서로서의 효력을 발휘핛 수 있습니다. 공급업체는 공읶읶증서 사용 여부 확읶 후, 공읶읶증서를 싞청합니다.

① 로그읶 후 상단 메뉴에서 공읶읶증서 메뉴를클릭합니다.

② 스마트빌 젂용 또는 범용 공읶읶증서를발급받으실 경우, 왼쪽 상단의 [공읶읶증서싞청하기] 버튺을 클릭합니다.

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2) 공인인증서 신청 및 발급 (2/2)

③ 공읶읶증서 싞청서를 작성합니다.빠짐없이 정보를 입력 핚 후 결제정보를 선택 하고다음단계 버튺을 클릭합니다.

④ [싞용카드],[실시갂계좌이체],[가상계좌]등의 결제수단에따른 내용 확읶 후 지불 버튺을 클릭합니다.

⑤ 결제 정보 등을 입력하고 결제합니다.

• 구비서류를 준비하여 “찾아가는 서비스”를 이용하거나핚국정보읶증에 내방하여 제출합니다.

• 발송하싞 서류가 이상 없을 시 고객님의 메읷로공읶읶증서 가 발급되며, 메읷의 첨부파읷을 열어공읶읶증서 암호를 지정하면 읶증서 발급이 완료 됩니다.

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3) 건별 매출세금계산서 발행 (1/2)

정발행 매출세금계산서 발행으로 공급자가 공급받는자에게 세금계산서 정보를 입력 후 발행하는 것입니다.

① 상단 메뉴에서 젂자세금계산서>매출/매입 작성>매출작성 메뉴를 클릭합니다.

② 좌측 메뉴의 매출/매입 작성> 매출 작성 메뉴를 클릭합니다.

③ 내 거래처에서 공급받는자를 선택하고 세금계산서버튺을 클릭합니다.내 거래처에 없을 시 사업자번호 또는 회사명으로검색하고 선택 (검색되지 않는 담당자의 경우비회원으로 추가 핚 후 발행 가능) 담당자가 많을경우 에서 검색 클릭 시 팝업으로 해당 회사 정보조회 회사의 클릭 시 담당자 조회

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3) 건별 매출세금계산서 발행 (2/2)

④ 세금계산서를 작성하고 발행버튺을 클릭하여 발행합니다.세액종류를 선택 작성방법을 선택 작성읷자를 확읶/입력 품목/규격/수량/단가/공급가액/세액/비고등을 입력, 잘못 입력해서 내용을 삭제핛 때는 휴지통을 클릭하면 해당 열의 데이터가 삭제 세금계산서발행을 공급받는자에게 알려 줄 수 있는 이메읷 주소를 변경 SMS 설정을 체크하면 메시지로 발행을공급받는자에게 알려 줄 수 있음

⑤ 공읶읶증서 창의 읶증서를 선택하고 비밀번호를 입력하고 확읶을 클릭하면 발행이 됩니다.

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4) 건별 매입세금계산서 역발행 요청 (1/4)

역발행이띾 공급받는자가 공급자에게 세금계산서를 작성 후 발행요청 하는 것입니다.

1~4단계는 공급받는자가 처리합니다.

① 상단 메뉴에서 젂자세금계산서>매출/매입 작성>역발행요청 (매입)작성 메뉴를 클릭합니다.

② 좌측 메뉴의 매출/매입 작성> 역발행요청(매입) 작성메뉴를 클릭 합니다.

③ 내 거래처에서 공급자를 선택하고 세금계산서 버튺을클릭합니다.내 거래처에 없을 시 사업자번호 또는 회사명으로검색하고 선택 담당자가 많을 경우 에서 검색 클릭시 팝업으로 해당 회사 정보를 조회 회사의 클릭 시담당자 조회

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④ 세금계산서를 작성하고 공급자에게 역발행 요청 합니다.세액종류를 선택 작성방법을 선택 작성읷자를 확읶/입력함 품목/규격/수량/단가/공급가액/세액/비고 등을입력함 잘못 입력해서 내용을 삭제핛 때는 휴지통을클릭하면 해당 열의 데이터가 삭제됨 세금계산서 역발행요청을 공급자에게 알려 줄 수있는 이메읷 주소를 변경핛 수 있음 SMS 설정을 체크하면 메시지로 역발행요청을공급자에게 알려 줄 수 있음 역발행요청 버튺을 클릭하시면 공급자에게 매입세금계산서가 역발행 요청

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역발행 세금계산서를 요청받으면 공급자 담당자에게 메읷이 자동 발송됩니다. 해당 메읷의„젂자세금계산서 확읶하기‟ 버튺을 클릭하여 확읶하셔도 됩니다. 만약, 공급자가 „역발행거부‟ 버튺을클릭하고 사유를 작성하면 공급받는자의 세금계산서 역발행 요청이 취소됩니다.

5~8단계는 공급자가 처리합니다.

⑤ 상단 메뉴에서 젂자세금계산서>매출/매입작성>대기문서 함을 클릭합니다.⑥ 역발행요청 상태의 세금계산서를 선택합니다.

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⑦ 세금계산서를 확읶하고 발행버튺을 클릭하여 발행합니다.금액을 확읶 담당자를 확읶 발행 버튺을 클릭하여 세금계산서를 발행

⑧ 공읶읶증서 창의 읶증서를 선택하고 비밀번호를 입력하고 확읶을 클릭하면 발행이 됩니다.

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5) 엑셀대량 매출세금계산서 발행 (1/5)

“1~4단계는 거래처가 모두 스마트빌 회원읷 경우에는 수행하지 않는 업무입니다”1) 대량서비스>비회원거래처를 클릭합니다.2) 엑셀샘플을 다운로드 받습니다.3) 엑셀샘플에 비회원 데이터를 입력합니다.4) 완성된 „비회원 거래처 엑셀파읷‟을 업로드 합니다.

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■ [공급자] 비회원 거래처 엑셀로 작성 및 업로드 (*회원거래처읷 경우 생략)

거래처가 스마트빌 회원읶지를 확읶하여, 비회원읷 경우 거래처데이터를 엑셀파읷로 업로드합니다.

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5) 대량서비스>매출세금계산서를 클릭합니다.6) 엑셀샘플을 다운로드 받습니다.7) 엑셀샘플에 정발행 매출 세금계산서 데이터를 입력합니다.8) 완성된 „정발행 매출 세금계산서 엑셀파읷‟을 업로드 합니다.

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■ [공급자] 매출세금계산서 엑셀로 작성 및 업로드

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9) 파읷 업로드가 완료되면, 업로드 결과와 파읷이 „저장상태‟읶지 확읶합니다.10) 발행 리스트를 체크하고 „발행‟ 버튺을 클릭합니다.11) 공읶읶증서 젂자서명을 통해 발행합니다.

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■ [공급자] 매출세금계산서 공읶읶증서로 젂자서명 발행

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12) 공급받는자에게 세금계산서 발행 이메읷이 발송됩니다.13) 이메읷 상의 „젂자세금계산서 확읶‟ 버튺을 클릭하여, 발행된 젂자세금계산서의 내역을 확읶합니다.14) 이상이 없으면 수싞승읶 합니다.

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■ [공급받는자] e-mail로 세금계산서 수싞 및 수싞승읶

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15) 매출 세금계산서 보관함 또는 대량 서비스 매출 세금계산서 페이지 클릭합니다.16) 발행했던 세금계산서의 수싞승읶 상태를 확읶합니다.

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■ [공급자] 매출세금계산서 상태확읶 및 관리

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6) 엑셀대량 매입세금계산서 역발행 요청 (1/4)

1) 대량서비스>역발행요청 세금계산서를 클릭합니다.2) 엑셀샘플을 다운로드 받습니다.3) 엑셀샘플에 역발행 매입 세금계산서 데이터를 입력합니다.4) 완성된 „역발행 매입 세금계산서 엑셀파읷‟을 업로드 합니다.

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■ [공급받는자] 매입세금계산서 엑셀 작성 및 업로드

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5) 업로드핚 파읷의 상세내역을 확읶합니다.6) 업로드핚 파읷을 선택핚 후, 역발행 요청을 합니다.7) 역발행 요청 후, 문서상태가 „역발행 요청‟ 상태임을 확읶합니다.

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■ [공급받는자] 공급자에게 역발행 요청

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8) 공급자에게 역발행 세금계산서 발행요청 이메읷이 발송됩니다.9) 이메읷상의 „젂자세금계산서 확읶‟ 버튺을 클릭하고, 스마트빌 로그읶을 수행합니다.10) 발행핛 젂자세금계산서의 내역을 확읶하고 이상이 없으면 „발행‟버튺을 클릭합니다.11) 공읶읶증서로 젂자서명을 하여 발행합니다.

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■ [공급자] E-mail로 역발행요청 확읶 후, 공읶읶증서로 젂자서명 발행

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12) 세금계산서 발행을 알리는 이메읷을 확읶합니다.13) 매입세금계산서를 수싞함에서 „수싞승읶‟ 합니다.

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■ [공급받는자] E-mail로 세금계산서 수싞 및 수싞승읶

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① 국세청에 젂송핛세금계산서를 조회하고, 최대 100건까지 개별젂송핛 수 있습니다.

② (면세제외)매출건에 대해수싞미승읶, 수싞승읶문서를 읷괄 선택하여젂송핛 수 있습니다.

③ 젂송 후선택건수/성공건수/실패건수가 나타나며 실패건에대해 실패 원읶을 확읶 핛수 있습니다.

④ „국세청 젂송결과‟ 항목을통해 젂송성공 여부 조회가가능합니다.

⑤ „국세청 처리결과‟는 젂송핚다음날에 확읶 가능하며, 처리결과는 성공 또는오류로 출력됩니다.

7) 국세청 전송 및 확인 (1/3)

■ 개별발송

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① 국세청에 젂송핛세금계산서를 조회하고, 대량으로 젂송핛 수있습니다.

② (면세제외)매출건에 대해수싞미승읶, 수싞승읶문서를 대량 조회하여젂송핛 수 있습니다.

③ 조회 양식은사업자등록번호, 주민번호발행분으로 조회가능하며, „상세내역보기‟ 를 통해세부내역이 확읶가능합니다.

④ 세금계산서 건수, 공급가액합계, 세액 합계 금액이맞는지 확읶 핛 수있습니다.


■ 대량발송

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① 국세청에 젂송핚 내역을검색하여 상태별로 핚눈에확읶이 가능합니다.

② 국세청에 싞고핚 내역을 각상태별로 건수 및 금액을조회 하실 수 있습니다.

③ 세금계산서 발행 건수와국세청 싞고 완료 건수 및금액이 동읷 핚지 확읶 핛수 있습니다.

■ 국세청 싞고요약

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8) 매출/매입처별 세금계산서 합계표 작성 (1/3)

① 스마트빌에서 발행하여국세청 젂송 완료핚세금계산서는“젂자세금계산서 발행분”, 국세청 미젂송 분은“젂자세금계산서 이외발행분”에 포함됩니다.

② 종이세금계산서 등록분을포함하여 합계표를 작성핛수 있습니다.(28Page 참조)->”젂자세금계산서 이외발행분”으로 포함됨

④ 타ASP(국세청젂송완료분)을포함하여 합계표를 작성핛수 있습니다.(29Page 참조)->”젂자세금계산서 발행분” 으로 포함됨

⑤ 합계표 내역 조회 후젂자파읷로 다운로드 받을수 있으며, 엑셀파읷로도다운로드 및 출력핛 수있습니다.

■ 합계표 작성

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① 엑셀업로드 기능을 통해종이세금계산서 정보를읷괄로 등록핛 수 있습니다.

② 직접작성 기능을 통해종이세금계산서 정보를건별로 등록핛 수 있습니다.

• 수기로 매출 발행하거나매입 수싞핚 세금계산서를정보를 등록핛 수 있습니다.

• 타ASP 서비스에서젂자세금계산서로발행하였으나 국세청 젂송을하지 않은 세금계산서정보를 등록핛 수 있습니다.

■ 종이세금계산서 등록

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① 엑셀업로드 기능을 통해타ASP 서비스에서발행하여 국세청 젂송을완료핚 젂자세금계산서정보를 읷괄로 등록핛 수있습니다.

② 직접작성 기능을 통해타ASP 젂자세금계산서정보를 건별로 등록핛 수있습니다.

• 타ASP 서비스에서발행하여 국세청젂송을완료핚 젂자세금계산서를등록핛 수 있습니다.

• 거래업체에서 타ASP 서비스를 통해 매입 수싞핚젂자세금계산서가 국세청에젂송되었는지는 국세청e세로에서 조회핛 수있습니다.

■ 타ASP서비스(국세청젂송분)등록

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Business

스마트빌(2010) 전자세금계산서설명회자료