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PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOCaja
Fondos !jos
E"#$!%o "n T&'ns!$o
C("n$as #o&&!"n$"s "n !ns$!$(#!on"s !nan#!"&as
C("n$as #o&&!"n$"s o)"&a$!%as
C("n$as #o&&!"n$"s )a&a !n"s "s)"#*!#os
C"&$!!#ados +an#a&!os
C"&$!!#ados +an#a&!os
O$&os
,")-s!$os "n !ns$!$(#!on"s !nan#!"&as
,")-s!$os d" a.o&&o
,")-s!$os a )/ao
Fondos s(j"$os a &"s$&!##!-n
Fondos S(j"$os a R"s$&!##!-n
INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTAn%"&s!on"s a/ %a/o& &aona+/"
a/o&"s "!$!dos o a&an$!ados )o& "/ Es$ado
a/o&"s "!$!dos )o& "/ s!s$"a !nan#!"&o
a/o&"s "!$!dos )o& ")&"sas
O$&os $*$(/os &")&"s"n$a$!%os d" d"(da
Pa&$!#!)a#!on"s "n "n$!dad"s
n%"&s!on"s d!s)on!+/"s )a&a /a %"n$a
a/o&"s "!$!dos o a&an$!ados )o& "/ Es$ado
a/o&"s "!$!dos )o& "/ s!s$"a !nan#!"&o
a/o&"s "!$!dos )o& ")&"sas
O$&os $*$(/os &")&"s"n$a$!%os d" d"(da
A#$!%os !nan#!"&os #o)&o!so d" #o)&a
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROSFa#$(&as +o/"$as o$&os #o)&o+an$"s )o& #o+&a&
No "!$!das
E!$!das "n #a&$"&a
En #o+&ana
En d"s#("n$o
An$!#!)os d" #/!"n$"s
L"$&as )o& #o+&a&
En #a&$"&a
En #o+&ana
En d"s#("n$o
Co+&ana d(dosa
Fa#$(&as +o/"$as o$&os #o)&o+an$"s )o& #o+&a&
L"$&as )o& #o+&a&
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADASFa#$(&as +o/"$as o$&os #o)&o+an$"s )o& #o+&a&
No "!$!das
Ma$&!
S(+s!d!a&!as
Aso#!adas
S(#(&sa/
E!$!das "n #a&$"&a
Ma$&!
S(+s!d!a&!as
Aso#!adas
S(#(&sa/
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Ma$&!
S(+s!d!a&!as
Aso#!adas
S(#(&sa/
En d"s#("n$o
Ma$&!
S(+s!d!a&!as
Aso#!adasS(#(&sa/
An$!#!)os &"#!+!dos
L"$&as )o& #o+&a&
En #a&$"&a
Ma$&!
S(+s!d!a&!as
Aso#!adas
S(#(&sa/
En #o+&ana
Ma$&!
S(+s!d!a&!as
Aso#!adas
S(#(&sa/
En d"s#("n$o
Ma$&!
S(+s!d!a&!as
Aso#!adas
S(#(&sa/
Co+&ana d(dosa
Fa#$(&as +o/"$as o$&os #o)&o+an$"s )o& #o+&a&
L"$&as )o& #o+&a&
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL! A LOS ACCIONISTAS "SOCIOS#! DIRECTORES Y $ERENTES
P"&sona/P&s$aos
Ad"/an$o d" &"(n"&a#!on"s
En$&"as a &"nd!& #("n$a
A##!on!s$as o so#!os:
S(s#&!)#!on"s )o& #o+&a& a so#!os o a##!on!s$as
P&s$aos
,!&"#$o&"s
G"&"n$"s
,!%"&sas
Co+&ana d(dosa
P"&sona/
A##!on!s$as o so#!os:,!&"#$o&"s
G"&"n$"s
,!%"&sas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS % TERCEROSP&s$aos
Con a&an$*a
S!n a&an$*a
R"#/aa#!on"s a $"&#"&os
Co)a;*as as"(&ado&as
T&ans)o&$ado&as
S"&%!#!os )<+/!#os
n$"&"s"s &"a/*as d!%!d"ndos
n$"&"s"s
R /*
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,!%!d"ndos
,")-s!$os o$o&ados "n a&an$*a
P&s$aos d" !ns$!$(#!on"s no !nan#!"&as
P&s$aos d" !ns$!$(#!on"s !nan#!"&as
"n$a d" a#$!%o !no%!/!ado
n%"&s!-n o+!/!a&!a
n%"&s!-n !no+!/!a&!a
n("+/"s a=(!na&!a "=(!)on$an!+/"s
A#$!%os +!o/-!#os
A#$!%os )o& !ns$&("n$os !nan#!"&os d"&!%ados
Ca&$"&a d" n"o#!a#!-n
ns$&("n$os d" #o+"&$(&a
O$&as #("n$as )o& #o+&a& d!%"&sas
Co+&ana d(dosa
P&s$aos
R"#/aa#!on"s a $"&#"&os
n$"&"s"s &"a/*as d!%!d"ndos
,")-s!$os o$o&ados "n a&an$*a
"n$a d" a#$!%os !no%!/!ados
O$&as #("n$as )o& #o+&a& d!%"&sas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS % RELACIONADASP&s$aos
Con a&an$*a
Ma$&!
S(+s!d!a&!as
Aso#!adas
S(#(&sa/
S!n a&an$*a
Ma$&!
S(+s!d!a&!asAso#!adas
S(#(&sa/
n$"&"s"s &"a/*as d!%!d"ndos
n$"&"s"s
Ma$&!
S(+s!d!a&!as
Aso#!adas
S(#(&sa/
R"a/*as
Ma$&!
S(+s!d!a&!as
Aso#!adasS(#(&sa/
,!%!d"ndos
Ma$&!
S(+s!d!a&!as
Aso#!adas
,")-s!$os o$o&ados "n a&an$*a
"n$a d" a#$!%o !no%!/!ado
n%"&s!-n o+!/!a&!a
n%"&s!-n !no+!/!a&!a
n("+/"s a=(!na&!a "=(!)o
n$an!+/"s
A#$!%os +!o/-!#os
A#$!%os )o& !ns$&("n$os !nan#!"&os d"&!%ados
O$ $ + d!
8/17/2019 Software Wilber
http://slidepdf.com/reader/full/software-wilber 31/121
Co+&ana d(dosa
P&s$aos
n$"&"s"s &"a/*as d!%!d"ndos
,")-s!$os o$o&ados "n a&an$*a
"n$a d" a#$!%os !no%!/!ados
O$&as #("n$as )o& #o+&a& d!%"&sas
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
n$"&"s"sS"(&os
A/=(!/"&"s
P&!as )aadas )o& o)#!on"s
Man$"n!!"n$o d" a#$!%os !no%!/!ados
O$&os as$os #on$&a$ados )o& an$!#!)ado
ESTIMACI&N DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSAC("n$as )o& #o+&a& #o"&#!a/"s > T"&#"&os
Fa#$(&as +o/"$as o$&os #o)&o+an$"s )o& #o+&a&
L"$&as )o& #o+&a&
C("n$as )o& #o+&a& a/ )"&sona/ a /os a##!on!s$as so#!os: d!&"#$o&"s "&"n$"s
P"&sona/
A##!on!s$as
,!&"#$o&"s
G"&"n$"s
,!%"&sas
C("n$as )o& #o+&a& > R"/a#!onadas
C("n$as )o& #o+&a& #o"&#!a/"s
Fa#$(&as +o/"$as o$&os #o)&o+an$"s )o& #o+&a&
L"$&as )o& #o+&a&
C("n$as )o& #o+&a& d!%"&sas
P&s$aos
n$"&"s"s &"a/*as d!%!d"ndos
,")-s!$os o$o&ados "n a&an$*a"n$a d" a#$!%os !no%!/!ados
O$&as #("n$as )o& #o+&a& d!%"&sas
C("n$as )o& #o+&a& d!%"&sas > T"&#"&os
P&s$aos
R"#/aa#!on"s a $"&#"&os
n$"&"s"s &"a/*as d!%!d"ndos
,")-s!$os o$o&ados "n a&an$*a
"n$a d" a#$!%os !no%!/!ados
O$&as #("n$as )o& #o+&a& d!%"&sas
MERCADER'ASM"&#ad"&*as an(a#$(&adas
M"&#ad"&*as an(a#$(&adasCos$o
a/o& &aona+/"
M"&#ad"&*as d" "?$&a##!-n
M"&#ad"&*as a&o)"#(a&!as )!s#*#o/as
," o&!"n an!a/
," o&!"n %""$a/
M"&#ad"&*as !n("+/"s
O$&as "&#ad"&*as
M"&#ad"&*as d"s%a/o&!adas
M"&#ad"&*as an(a#$(&adas
R"#(&sos "?$&a*dos
P&od(#$os a&o)"#(a&!os )!s#*#o/as
n("+/"s
O$ d *
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PRODUCTOS TERMINADOSP&od(#$os an(a#$(&ados
P&od(#$os d" "?$&a##!-n $"&!nados
P&od(#$os a&o)"#(a&!os )!s#*#o/as $"&!nados
," o&!"n an!a/
Cos$o
a/o& &aona+/"
," o&!"n %""$a/Cos$o
a/o& &aona+/"
P&od(#$os !n("+/"s
E?!s$"n#!as d" s"&%!#!os $"&!nados
O$&os )&od(#$os $"&!nados
Cos$os d" !nan#!a#!-n P&od(#$os $"&!nados
P&od(#$os $"&!nados d"s%a/o&!ados
P&od(#$os an(a#$(&ados
P&od(#$os d" "?$&a##!-n $"&!nados
P&od(#$os a&o)"#(a&!os )!s#*#o/as $"&!nados
P&od(#$os !n("+/"s
E?!s$"n#!as d" s"&%!#!os $"&!nados
O$&os )&od(#$os $"&!nados
Cos$os d" !nan#!a#!-n P&od(#$os $"&!nados
SUBPRODUCTOS! DESEC(OS Y DESPERDICIOSS(+)&od(#$os
,"s"#.os d"s)"&d!#!os
S(+)&od(#$os d"s"#.os d"s)"&d!#!os d"s%a/o&!ados
S(+)&od(#$os
,"s"#.os d"s)"&d!#!os
PRODUCTOS EN PROCESOP&od(#$os "n )&o#"so d" an(a#$(&a
P&od(#$os "?$&a*dos "n )&o#"so d" $&anso&a#!-nP&od(#$os a&o)"#(a&!os )!s#*#o/as "n )&o#"so
," o&!"n an!a/
Cos$o
a/o& &aona+/"
," o&!"n %""$a/
Cos$o
a/o& &aona+/"
P&od(#$os !n("+/"s "n )&o#"so
E?!s$"n#!as d" s"&%!#!os "n )&o#"so
O$&os )&od(#$os "n )&o#"so
Cos$os d" !nan#!a#!-n P&od(#$os "n )&o#"so
P&od(#$os "n )&o#"so d"s%a/o&!adosP&od(#$os "n )&o#"so d" an(a#$(&a
P&od(#$os "?$&a*dos "n )&o#"so d" $&anso&a#!-n
P&od(#$os a&o)"#(a&!os )!s#*#o/as "n )&o#"so
P&od(#$os !n("+/"s "n )&o#"so
E?!s$"n#!as d" s"&%!#!os "n )&o#"so
O$&os )&od(#$os "n )&o#"so
Cos$os d" !nan#!a#!-n P&od(#$os "n )&o#"so
MATERIAS PRIMASMa$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os an(a#$(&ados
Ma$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os d" "?$&a##!-n
Ma$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os a&o)"#(a&!os )!s#*#o/as
Ma$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os !n("+/"s
Ma$"&!as )&!as d"s%a/o&!adas
M $ ! ! d $ $ d
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Ma$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os d" "?$&a##!-n
Ma$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os a&o)"#(a&!os )!s#*#o/as
Ma$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os !n("+/"s
MATERIALES AU)ILIARES! SUMINISTROS Y REPUESTOSMa$"&!a/"s a(?!/!a&"s
S(!n!s$&os
Co+(s$!+/"s
L(+&!#an$"sEn"&*a
O$&os s(!n!s$&os
R")("s$os
Ma$"&!a/"s a(?!/!a&"s s(!n!s$&os &")("s$os d"s%a/o&!ados
Ma$"&!a/"s a(?!/!a&"s
S(!n!s$&os
R")("s$os
ENVASES Y EMBALA*ESEn%as"s
E+a/aj"s
En%as"s "+a/aj"s d"s%a/o&!ados
En%as"s
E+a/aj"s
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTAn%"&s!on"s !no+!/!a&!as
T"&&"nos
Ed!!#a#!on"s
n("+/"s a=(!na&!a "=(!)o
T"&&"nos
Ed!!#a#!on"s
Ma=(!na&!as "=(!)os d" "?)/o$a#!-n
E=(!)o d" $&ans)o&$"
M("+/"s "ns"&"sE=(!)os d!%"&sos
@"&&a!"n$as (n!dad"s d" &"")/ao
n$an!+/"s
Con#"s!on"s /!#"n#!as d"&"#.os
Pa$"n$"s )&o)!"dad !nd(s$&!a/
P&o&aas d" #o)($ado&a so$a&":
F-&(/as d!s";os )&o$o$!)os
A#$!%os +!o/-!#os
A#$!%os +!o/-!#os "n )&od(##!-n
A#$!%os +!o/-!#os "n d"sa&&o//o
E)ISTENCIAS POR RECIBIR
M"&#ad"&*asMa$"&!as )&!as
Ma$"&!a/"s a(?!/!a&"s s(!n!s$&os &")("s$os
En%as"s "+a/aj"s
E?!s$"n#!as )o& &"#!+!& d"s%a/o&!adas
M"&#ad"&*as
Ma$"&!as )&!as
Ma$"&!a/"s a(?!/!a&"s s(!n!s$&os &")("s$os
En%as"s "+a/aj"s
DESVALORIZACI&N DE E)ISTENCIASM"&#ad"&*as
M"&#ad"&*as an(a#$(&adas
M"&#ad"&*as d" "?$&a##!-n
M"&#ad"&*as a&o)"#(a&!as )!s#*#o/as
M d * ! +/
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O$&as "&#ad"&*as
P&od(#$os $"&!nados
P&od(#$os an(a#$(&ados
P&od(#$os d" "?$&a##!-n $"&!nados
P&od(#$os a&o)"#(a&!os )!s#*#o/as $"&!nados
P&od(#$os !n("+/"s
E?!s$"n#!as d" s"&%!#!os $"&!nados
O$&os )&od(#$os $"&!nadosCos$os d" !nan#!a#!-n P&od(#$os $"&!nados
S(+)&od(#$os d"s"#.os d"s)"&d!#!os
S(+)&od(#$os
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P&od(#$os "n )&o#"so
P&od(#$os "n )&o#"so d" an(a#$(&a
P&od(#$os "?$&a*dos "n )&o#"so d" $&anso&a#!-n $&anso&a#!-n
P&od(#$os a&o)"#(a&!os )!s#*#o/as "n )&o#"so
P&od(#$os !n("+/"s "n )&o#"so
E?!s$"n#!as d" s"&%!#!os "n )&o#"so
O$&os )&od(#$os "n )&o#"so
Cos$os d" !nan#!a#!-n P&od(#$os "n )&o#"so
Ma$"&!as )&!as
Ma$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os an(a#$(&ados
Ma$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os d" "?$&a##!-n
Ma$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os a&o)"#(a&!os )!s#*#o/as
Ma$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os !n("+/"s
Ma$"&!a/"s a(?!/!a&"s s(!n!s$&os &")("s$os
Ma$"&!a/"s a(?!/!a&"s
S(!n!s$&os
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En%as"s "+a/aj"s
En%as"sE+a/aj"s
E?!s$"n#!as )o& &"#!+!&
M"&#ad"&*as
Ma$"&!as )&!as
Ma$"&!a/"s a(?!/!a&"s s(!n!s$&os &")("s$os
En%as"s "+a/aj"s
INVERSIONES MOBILIARIASn%"&s!on"s a s"& an$"n!das .as$a "/ %"n#!!"n$o
ns$&("n$os !nan#!"&os &")&"s"n$a$!%os d" d"(da
a/o&"s "!$!dos o a&an$!ados )o& "/ Es$ado
a/o&"s "!$!dos )o& "/ s!s$"a !nan#!"&o
a/o&"s "!$!dos )o& /as ")&"sasO$&os $*$(/os &")&"s"n$a$!%os d" d"(da
ns$&("n$os !nan#!"&os &")&"s"n$a$!%os d" d"&"#.o )a$&!on!a/
C"&$!!#ados d" s(s#&!)#!-n )&""&"n$"
A##!on"s &")&"s"n$a$!%as d" #a)!$a/ so#!a/
A##!on"s d" !n%"&s!-n
S(+s!d!a&!as aso#!adas s(#(&sa/"s
O$&as
C"&$!!#ados d" )a&$!#!)a#!-n d" ondos
Fondos ($(os
Fondos d" !n%"&s!-n
Aso#!a#!on"s "n )a&$!#!)a#!-n #onso&#!os
O$&os $*$(/os &")&"s"n$a$!%os d" )a$&!on!o
,"s%a/o&!a#!-n d" !n%"&s!on"s o+!/!a&!as
! $ !d . $ / ! ! $
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ns$&("n$os !nan#!"&os &")&"s"n$a$!%os d" d"&"#.o )a$&!on!a/
INVERSIONES INMOBILIARIAST"&&"nos
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Cos$o
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Cos$o
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Ed!!#a#!on"s
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Cos$o
R"%a/(a#!-n
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ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROn%"&s!on"s !no+!/!a&!as
T"&&"nos
Ed!!#a#!on"s
n("+/"s a=(!na&!a "=(!)o
T"&&"nos
Ed!!#a#!on"s
Ma=(!na&!as "=(!)os d" "?)/o$a#!-n
E=(!)o d" $&ans)o&$"
M("+/"s "ns"&"s
E=(!)os d!%"&sos
@"&&a!"n$as (n!dad"s d" &"")/ao
INMUEBLES! MAQUINARIA Y EQUIPO
T"&&"nosT"&&"nos
Cos$o
R"%a/(a#!-n
Ed!!#a#!on"s
Ed!!#a#!on"s ad!n!s$&a$!%as
Cos$o d" ad=(!s!#!-n o )&od(##!-n
R"%a/(a#!-n
Cos$o d" !nan#!a#!-n > Ed!!#a#!on"s
A/a#"n"s
Cos$o d" ad=(!s!#!-n o )&od(##!-n
R"%a/(a#!-n
Cos$o d" !nan#!a#!-n > A/a#"n"sEd!!#a#!on"s )a&a )&od(##!-n
Cos$o d" ad=(!s!#!-n o )&od(##!-n
R"%a/(a#!-n
Cos$o d" !nan#!a#!-n Ed!!#a#!on"s )a&a )&od(##!-n
ns$a/a#!on"s
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R"%a/(a#!-n
Cos$o d" !nan#!a#!-n ns$a/a#!on"s
Ma=(!na&!as "=(!)os d" "?)/o$a#!-n
Ma=(!na&!as "=(!)os d" "?)/o$a#!-n
Cos$o d" ad=(!s!#!-n o )&od(##!-n
R"%a/(a#!-n
Cos$o d" !nan#!a#!-n Ma=(!na&!as "=(!)os d" "?)/o$a#!-n
E ! d $ $
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".*#(/os o$o&!ados
Cos$o
R"%a/(a#!-n
".*#(/os no o$o&!ados
Cos$o
R"%a/(a#!-n
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M("+/"sCos$o
R"%a/(a#!-n
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Cos$o
R"%a/(a#!-n
E=(!)os d!%"&sos
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Cos$o
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Cos$o
R"%a/(a#!-n
E=(!)o d" s"(&!dad
Cos$o
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O$&os "=(!)os
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@"&&a!"n$as (n!dad"s d" &"")/ao
@"&&a!"n$as
Cos$o
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R"%a/(a#!-n
n!dad"s )o& &"#!+!&
Ma=(!na&!as "=(!)os d" "?)/o$a#!-n
E=(!)o d" $&ans)o&$"
M("+/"s "ns"&"s
E=(!)os d!%"&sos
@"&&a!"n$as (n!dad"s d" &"")/ao
Cons$&(##!on"s o+&as "n #(&so
Ada)$a#!-n d" $"&&"nos
Cons$&(##!on"s "n #(&so
Ma=(!na&!a "n on$aj"n%"&s!-n !no+!/!a&!a "n #(&so
Cos$o d" !nan#!a#!-n n%"&s!on"s !no+!/!a&!as
Cos$o d" !nan#!a#!-n > Ed!!#a#!on"s
Cos$o d" !nan#!a#!-n n("+/"s a=(!na&!a "=(!)o
Cos$o d" !nan#!a#!-n Ed!!#a#!on"s
Cos$o d" !nan#!a#!-n Ma=(!na&!as "=(!)os d" "?)/o$a#!-n
O$&os a#$!%os "n #(&so
INTAN$IBLESCon#"s!on"s /!#"n#!as o$&os d"&"#.os
Con#"s!on"s
Cos$o
R"%a/(a#!-n
L!#"n#!as
C $
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R"%a/(a#!-n
O$&os d"&"#.os
Cos$o
R"%a/(a#!-n
Pa$"n$"s )&o)!"dad !nd(s$&!a/
Pa$"n$"s
Cos$o
R"%a/(a#!-nMa&#as
Cos$o
R"%a/(a#!-n
P&o&aas d" #o)($ado&a so$a&":
A)/!#a#!on"s !no&'$!#as
Cos$o
R"%a/(a#!-n
Cos$os d" "?)/o&a#!-n d"sa&&o//o
Cos$os d" "?)/o&a#!-n
Cos$o
Cos$os d" d"sa&&o//o
Cos$o
F-&(/as d!s";os )&o$o$!)os
F-&(/as
Cos$o
R"%a/(a#!-n
,!s";os )&o$o$!)os
Cos$o
R"%a/(a#!-n
R"s"&%as d" &"#(&sos "?$&a*+/"s
M!n"&a/"s
P"$&-/"o as
Mad"&aO$&os &"#(&sos "?$&a*+/"s
P/(s%a/*a "&#an$!/
P/(s%a/*a "&#an$!/
O$&os a#$!%os !n$an!+/"s
ACTIVOS BIOL&$ICOSA#$!%os +!o/-!#os "n )&od(##!-n
," o&!"n an!a/
a/o& &aona+/"
Cos$o
," o&!"n %""$a/
a/o& &aona+/"
Cos$oA#$!%os +!o/-!#os "n d"sa&&o//o
," o&!"n an!a/
a/o& &aona+/"
Cos$o
Cos$o d" !nan#!a#!-n A#$!%os +!o/-!#os d" o&!"n an!a/
," o&!"n %""$a/
a/o& &aona+/"
Cos$o
Cos$o d" !nan#!a#!-n A#$!%os +!o/-!#os d" o&!"n %""$a/
DESVALORIZACI&N DE ACTIVO INMOVILIZADOn%"&s!on"s !no+!/!a&!as
T"&&"nos
Ed!!#a#!on"s
Ed!! ! C $ d $ !-
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Ed!!#a#!on"s > Cos$o d" !nan#!a#!-n
n("+/"s a=(!na&!a "=(!)o
T"&&"nos
Ed!!#a#!on"s
Ed!!#a#!on"s > Cos$o d" #ons$&(##!-n
Ed!!#a#!on"s > Cos$o d" !nan#!a#!-n
Ma=(!na&!as "=(!)os d" "?)/o$a#!-n
Ma=(!na&!as "=(!)os d" "?)/o$a#!-n > Cos$o d" #ons$&(##!-nMa=(!na&!as "=(!)os d" "?)/o$a#!-n > Cos$o d" !nan#!a#!-n
E=(!)o d" $&ans)o&$"
M("+/"s "ns"&"s
E=(!)os d!%"&sos
@"&&a!"n$as (n!dad"s d" &"")/ao
n$an!+/"s
Con#"s!on"s /!#"n#!as o$&os d"&"#.os
Pa$"n$"s )&o)!"dad !nd(s$&!a/
P&o&aas d" #o)($ado&a so$a&":
Cos$os d" "?)/o&a#!-n d"sa&&o//o
F-&(/as d!s";os )&o$o$!)os
O$&os a#$!%os !n$an!+/"s
A#$!%os +!o/-!#os
A#$!%os +!o/-!#os "n )&od(##!-n
A#$!%os +!o/-!#os "n d"sa&&o//o
A#$!%os +!o/-!#os "n d"sa&&o//o > Cos$o
A#$!%os +!o/-!#os "n d"sa&&o//o Cos$o d" !nan#!a#!-n
ACTIVO DIFERIDO)("s$o a /a &"n$a d!"&!do
Pa&$!#!)a#!on"s d" /os $&a+ajado&"s d!"&!das
n$"&"s"s d!"&!dos
n$"&"s"s no d"%"nados "n $&ansa##!on"s #on $"&#"&os
n$"&"s"s no d"%"nados "n "d!#!-n a %a/o& d"s#on$adoOTROS ACTOS
B!"n"s d" a&$" #(/$(&a
O+&as d" a&$"
B!+/!o$"#a
O$&os
,!%"&sos
Mon"das joas
B!"n"s "n$&"ados "n #ooda$o
B!"n"s &"#!+!dos "n )ao adj(d!#ados &"a/!a+/"s:
DEPRECIACI&N! AMORTIZACI&N Y A$OTAMIENTO ACUMULADOS,")&"#!a#!-n a#((/ada
n%"&s!on"s no+!/!a&!asEd!!#a#!on"s Cos$o d" ad=(!s!#!-n o #ons$&(##!-n
Ed!!#a#!on"s Cos$o d" !nan#!a#!-n
A#$!%os ad=(!&!dos "n a&&"nda!"n$o !nan#!"&o
n%"&s!on"s !no+!/!a&!as > Ed!!#a#!on"s
n("+/"s a=(!na&!a "=(!)o > Ed!!#a#!on"s
n("+/"s a=(!na&!a "=(!)o Ma=(!na&!as "=(!)os d" "?)/o$a#!-n
n("+/"s a=(!na&!a "=(!)o E=(!)os d" $&ans)o&$"
n("+/"s a=(!na&!a "=(!)o E=(!)os d!%"&sos
n("+/"s a=(!na&!a "=(!)o > Cos$o
Ed!!#a#!on"s
Ma=(!na&!as "=(!)os d" "?)/o$a#!-n
E=(!)o d" $&ans)o&$"
M("+/"s "ns"&"s
E ! d!
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@"&&a!"n$as (n!dad"s d" &"")/ao
n("+/"s a=(!na&!a "=(!)o > R"%a/(a#!-n
Ed!!#a#!on"s
Ma=(!na&!as "=(!)os d" "?)/o$a#!-n
E=(!)o d" $&ans)o&$"
M("+/"s "ns"&"s
E=(!)os d!%"&sos
@"&&a!"n$as (n!dad"s d" &"")/aon("+/"s a=(!na&!a "=(!)o Cos$o d" !nan#!a#!-n
Ed!!#a#!on"s
Ma=(!na&!as "=(!)os d" "?)/o$a#!-n
A#$!%os +!o/-!#os "n )&od(##!-n Cos$o
A#$!%os +!o/-!#os d" o&!"n an!a/
A#$!%os +!o/-!#os d" o&!"n %""$a/
A#$!%os +!o/-!#os "n )&od(##!-n Cos$o d" !nan#!a#!-n
A#$!%os +!o/-!#os d" o&!"n an!a/
A#$!%os +!o/-!#os d" o&!"n %""$a/
Ao&$!a#!-n a#((/ada
n$an!+/"s > Cos$o
Con#"s!on"s /!#"n#!as o$&os d"&"#.os
Pa$"n$"s )&o)!"dad !nd(s$&!a/
P&o&aas d" #o)($ado&a so$a&":
Cos$os d" "?)/o&a#!-n d"sa&&o//o
F-&(/as d!s";os )&o$o$!)os
O$&os a#$!%os !n$an!+/"s
n$an!+/"s > R"%a/(a#!-n
Con#"s!on"s /!#"n#!as o$&os d"&"#.os
Pa$"n$"s )&o)!"dad !nd(s$&!a/
P&o&aas d" #o)($ado&a so$a&":
F-&(/as d!s";os )&o$o$!)os
O$&os a#$!%os !n$an!+/"sAo$a!"n$o a#((/ado
Ao$a!"n$o d" &"s"&%as d" &"#(&sos "?$&a*+/"s
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PA$AR Go+!"&no #"n$&a/
)("s$o "n"&a/ a /as %"n$as
G > C("n$a )&o)!a
G > S"&%!#!os )&"s$ados )o& no do!#!/!ados
G > R!"n d" )"&#")#!on"s
G > R!"n d" &"$"n#!on"s
)("s$o s"/"#$!%o a/ #ons(o
Canon
Canon )"$&o/"&oCanon !n"&o
Canon as*"&o
Canon )"s=("&o
Canon .!d&o"n"&$!#o
Canon o&"s$a/
,"&"#.os ad(an"&os
,"&"#.os a&an#"/a&!os
,"&"#.os ad(an"&os )o& %"n$as
)("s$o a /a &"n$a
R"n$a d" $"&#"&a #a$"o&*a
R"n$a d" #(a&$a #a$"o&*a
R"n$a d" =(!n$a #a$"o&*a
R"n$a d" no do!#!/!ados
O$ ! $
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)("s$o a /as $&ansa##!on"s !nan#!"&as
)("s$o a /os j("os d" #as!no $&aaon"das
Tasas )o& /a )&"s$a#!-n d" s"&%!#!os )<+/!#os
R"a/*as
)("s$o a /os d!%!d"ndos
C"&$!!#ados $&!+($a&!os
ns$!$(#!on"s )<+/!#as
ESSAL,ONP
Con$&!+(#!-n a/ SENAT
Con$&!+(#!-n a/ SENCCO
O$&as !ns$!$(#!on"s
Go+!"&nos &"!ona/"s
Go+!"&nos /o#a/"s
)("s$os
)("s$o a/ )a$&!on!o %".!#(/a&
)("s$o a /as a)("s$as
)("s$o a /os j("os
)("s$o d" a/#a+a/a
)("s$o )&"d!a/
)("s$o a/ &odaj"
)("s$o a /os "s)"#$'#(/os )<+/!#os no d")o&$!%os
Con$&!+(#!on"s
Tasas
L!#"n#!a d" a)"&$(&a d" "s$a+/"#!!"n$os
T&ans)o&$" )<+/!#o
Es$a#!ona!"n$o d" %".*#(/os
S"&%!#!os )<+/!#os o a&+!$&!os
S"&%!#!os ad!n!s$&a$!%os o d"&"#.os
Ad!n!s$&ado&as d" ondos d" )"ns!on"s
E)&"sas )&"s$ado&as d" s"&%!#!os d" sa/(dC("n$a )&o)!a
C("n$a d" $"&#"&os
O$&os #os$os ad!n!s$&a$!%os " !n$"&"s"s
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PA$AR R"(n"&a#!on"s )o& )aa&
S("/dos sa/a&!os )o& )aa&
Co!s!on"s )o& )aa&
R"(n"&a#!on"s "n "s)"#!" )o& )aa&
G&a$!!#a#!on"s )o& )aa&
a#a#!on"s )o& )aa&
Pa&$!#!)a#!-n d" /os $&a+ajado&"s )o& )aa&
B"n"!#!os so#!a/"s d" /os $&a+ajado&"s )o& )aa& Co)"nsa#!-n )o& $!")o d" s"&%!#!os
Ad"/an$o d" #o)"nsa#!-n )o& $!")o d" s"&%!#!os
P"ns!on"s j(+!/a#!on"s
O$&as &"(n"&a#!on"s )a&$!#!)a#!on"s )o& )aa&
CUENTAS POR PA$AR COMERCIALES TERCEROSFa#$(&as +o/"$as o$&os #o)&o+an$"s )o& )aa&
No "!$!das
E!$!das
An$!#!)os a )&o%""do&"s
L"$&as )o& )aa&
@ono&a&!os )o& )aa&
CUENTAS POR PA$AR COMERCIALES RELACIONADASFa#$(&as +o/"$as o$&os #o)&o+an$"s )o& )aa&
N !$!d
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E!$!das
An$!#!)os o$o&ados
L"$&as )o& Paa&
CUENTAS POR PA$AR A LOS ACCIONISTAS! DIRECTORES Y $ERENTESA##!on!s$as o So#!os:
P&s$aos
,!%!d"ndos
O$&as #("n$as )o& )aa& ,!&"#$o&"s
,!"$as
O$&as #("n$as )o& )aa&
G"&"n$"s
OBLI$ACIONES FINANCIERASP&s$aos d" !ns$!$(#!on"s !nan#!"&as o$&as "n$!dad"s
ns$!$(#!on"s !nan#!"&as
O$&as "n$!dad"s
Con$&a$os d" a&&"nda!"n$o !nan#!"&o
O+/!a#!on"s "!$!das
O$&os ns$&("n$os !nan#!"&os )o& )aa&
L"$&as
Pa)"/"s #o"&#!a/"s
Bonos
Paa&s
Fa#$(&as #ono&adas
O$&as o+/!a#!on"s !nan#!"&as
Cos$os d" !nan#!a#!-n )o& )aa&
P&s$aos d" !ns$!$(#!on"s !nan#!"&as o$&as "n$!dad"s
ns$!$(#!on"s !nan#!"&as
O$&as "n$!dad"s
Con$&a$os d" a&&"nda!"n$o !nan#!"&o
O$&os !ns$&("n$os !nan#!"&os )o& )aa& L"$&as
Pa)"/"s #o"&#!a/"s
Bonos
Paa&s
Fa#$(&as #ono&adas
O$&as o+/!a#!on"s !nan#!"&as
P&s$aos #on #o)&o!sos d" &"#o)&a
CUENTAS POR PA$AR DIVERSAS TERCEROSR"#/aa#!on"s d" $"&#"&os
Pas!%os )o& !ns$&("n$os !nan#!"&os d"&!%ados
Ca&$"&a d" n"o#!a#!-n
ns$&("n$os d" #o+"&$(&aPas!%os )o& #o)&a d" a#$!%o !no%!/!ado
Pas!%os !nan#!"&os #o)&o!so d" %"n$a
,")-s!$os &"#!+!dos "n a&an$*a
O$&as #("n$as )o& )aa& d!%"&sas
S(+s!d!os (+"&na"n$a/"s
O$&as #("n$as )o& )aa& a #o&$o )/ao
AFP
,"s#("n$o j(d!#!a/
CUENTAS POR PA$AR DIVERSAS RELACIONADASP&s$aos
Ma$&!
S(+s!d!a&!as
Aso#!adas
S /
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Cos$os d" !nan#!a#!-n
Ma$&!
S(+s!d!a&!as
Aso#!adas
S(#(&sa/"s
An$!#!)os &"#!+!dos
Ma$&!
S(+s!d!a&!asAso#!adas
S(#(&sa/"s
R"a/*as
Ma$&!
S(+s!d!a&!as
Aso#!adas
S(#(&sa/"s
,!%!d"ndos
Ma$&!
S(+s!d!a&!as
Aso#!adas
S(#(&sa/"s
Pas!%o )o& #o)&a d" a#$!%o !no%!/!ado
Ma$&!
S(+s!d!a&!as
Aso#!adas
S(#(&sa/"s
O$&as #("n$as )o& )aa& d!%"&sas
Ma$&!
S(+s!d!a&!as
Aso#!adas
S(#(&sa/"s
PROVISIONESP&o%!s!-n )a&a /!$!!os
P&o%!s!-n )o& d"san$"/a!"n$o &"$!&o o &".a+!/!$a#!-n d"/ !no%!/!ado
P&o%!s!-n )a&a &""s$&(#$(&a#!on"s
P&o%!s!-n )a&a )&o$"##!-n &""d!a#!-n d"/ "d!o a+!"n$"
P&o%!s!-n )a&a as$os d" &"s)onsa+!/!dad so#!a/
O$&as )&o%!s!on"s
PASIVO DIFERIDO)("s$o a /a &"n$a d!"&!do
)("s$o a /a &"n$a d!"&!do > Pa$&!on!o
)("s$o a /a &"n$a d!"&!do > R"s(/$ados
Pa&$!#!)a#!on"s d" /os $&a+ajado&"s d!"&!das
Pa&$!#!)a#!on"s d" /os $&a+ajado&"s d!"&!das > Pa$&!on!oPa&$!#!)a#!on"s d" /os $&a+ajado&"s d!"&!das > R"s(/$ados
n$"&"s"s d!"&!dos
n$"&"s"s no d"%"nados "n $&ansa##!on"s #on $"&#"&os
n$"&"s"s no d"%"nados "n "d!#!-n a %a/o& d"s#on$ado
CAPITALCa)!$a/ so#!a/
A##!on"s
Pa&$!#!)a#!on"s
A##!on"s "n $"so&"&*a
ACCIONES DE INVERSI&NA##!on"s d" !n%"&s!-n
A##!on"s d" !n%"&s!-n "n $"so&"&*a
CAPITAL ADICIONALP ! d $ : d !
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Ca)!$a/!a#!on"s "n $&'!$"
A)o&$"s
R"s"&%as
A#&""n#!as
$!/!dad"s
R"d(##!on"s d" #a)!$a/ )"nd!"n$"s d" o&a/!a#!-n
RESULTADOS NO REALIZADOS
,!"&"n#!a "n #a+!o d" !n%"&s!on"s )"&an"n$"s "n "n$!dad"s "?$&anj"&asns$&("n$os !nan#!"&os #o+"&$(&a d" /(jo d" ""#$!%o
Ganan#!a o )&d!da "n a#$!%os o )as!%os !nan#!"&os d!s)on!+/"s )a&a /a %"n$a
Ganan#!a
P&d!da
E)CEDENTE DE REVALUACI&NE?#"d"n$" d" &"%a/(a#!-n
n%"&s!on"s !no+!/!a&!as
n("+/"s a=(!na&!a "=(!)os
n$an!+/"s
E?#"d"n$" d" &"%a/(a#!-n A##!on"s /!+"&adas &"#!+!das
Pa&$!#!)a#!-n "n "?#"d"n$" d" &"%a/(a#!-n n%"&s!on"s "n "n$!dad"s &"/a#!onadas
RESERVASR"!n%"&s!-n
L"a/
Con$&a#$(a/"s
Es$a$($a&!as
Fa#(/$a$!%as
O$&as &"s"&%as
RESULTADOS ACUMULADOS$!/!dad"s no d!s$&!+(!das
$!/!dad"s a#((/adas
n&"sos d" a;os an$"&!o&"s
P&d!das a#((/adasP&d!das a#((/adas
Gas$os d" a;os an$"&!o&"s
COMPRASM"&#ad"&*as
M"&#ad"&*as an(a#$(&adas
M"&#ad"&*as d" "?$&a##!-n
M"&#ad"&*as a&o)"#(a&!as )!s#*#o/as
M"&#ad"&*as !n("+/"s
O$&as "&#ad"&*as
Ma$"&!as )&!as
Ma$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os an(a#$(&ados
Ma$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os d" "?$&a##!-nMa$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os )a&a )&od(#$os a&o)"#(a&!os )!s#*#o/as
Ma$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os !n("+/"s
Ma$"&!a/"s a(?!/!a&"s s(!n!s$&os &")("s$os
Ma$"&!a/"s a(?!/!a&"s
S(!n!s$&os
R")("s$os
En%as"s "+a/aj"s
En%as"s
E+a/aj"s
Cos$os %!n#(/ados #on /as #o)&as
Cos$os %!n#(/ados #on /as #o)&as d" "&#ad"&*as
T&ans)o&$"
S"(&os
, . d
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Co!s!on"s
O$&os #os$os %!n#(/ados #on /as #o)&as d" "&#ad"&*as
Cos$os %!n#(/ados #on /as #o)&as d" a$"&!as )&!as a$"&!a/"s s(!n!s$&os &")("s$os
T&ans)o&$"
S"(&os
,"&"#.os ad(an"&os
Co!s!on"s
O$&os #os$os %!n#(/ados #on /as #o)&as d" a$"&!as )&!as a$"&!a/"s s(!n!s$&os &")("s$osVARIACI&N DE E)ISTENCIASM"&#ad"&*as
M"&#ad"&*as an(a#$(&adas
M"&#ad"&*as d" "?$&a##!-n
M"&#ad"&*as a&o)"#(a&!as )!s#*#o/as
M"&#ad"&*as !n("+/"s
O$&as "&#ad"&*as
Ma$"&!as )&!as
Ma$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os an(a#$(&ados
Ma$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os d" "?$&a##!-n
Ma$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os )a&a )&od(#$os a&o)"#(a&!os )!s#*#o/as
Ma$"&!as )&!as )a&a )&od(#$os !n("+/"s
Ma$"&!a/"s a(?!/!a&"s s(!n!s$&os &")("s$os
Ma$"&!a/"s a(?!/!a&"s
S(!n!s$&os
R")("s$os
En%as"s "+a/aj"s
En%as"s
E+a/aj"s
$ASTOS DE PERSONAL! DIRECTORES Y $ERENTESR"(n"&a#!on"s
S("/dos sa/a&!os
Co!s!on"sR"(n"&a#!on"s "n "s)"#!"
G&a$!!#a#!on"s
a#a#!on"s
O$&as &"(n"&a#!on"s
nd"n!a#!on"s a/ )"&sona/
Ca)a#!$a#!-n
A$"n#!-n a/ )"&sona/
G"&"n$"s
S"(&!dad )&"%!s!-n so#!a/
R!"n d" )&"s$a#!on"s d" sa/(d
R!"n d" )"ns!on"s
S"(&o #o)/""n$a&!o d" $&a+ajo d" &!"so a##!d"n$"s d" $&a+ajo "n"&"dad"s )&o"s!ona/"sS"(&o d" %!da
S"(&os )a&$!#(/a&"s d" )&"s$a#!on"s d" sa/(d > EPS o$&os )a&$!#(/a&"s
Caja d" +"n"!#!os d" s"(&!dad so#!a/ d"/ )"s#ado&
R"(n"&a#!on"s a/ d!&"#$o&!o
B"n"!#!os so#!a/"s d" /os $&a+ajado&"s
Co)"nsa#!-n )o& $!")o d" s"&%!#!o
P"ns!on"s j(+!/a#!on"s
O$&os +"n"!#!os )os$>")/"o
$ASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROST&ans)o&$" #o&&"os as$os d" %!aj"
T&ans)o&$"
," #a&a
," )asaj"&os
C
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A/oja!"n$o
A/!"n$a#!-n
@ono&a&!os #o!s!on"s #o&&"$aj"s
@ono&a&!os
Co!s!on"s
Co&&"$aj"s
P&od(##!-n "n#a&ada a $"&#"&os
Man$"n!!"n$o &")a&a#!on"sA/=(!/"&"s
T"&&"nos
Ed!!#a#!on"s
Ma=(!na&!as "=(!)os d" "?)/o$a#!-n
E=(!)o d" $&ans)o&$"
E=(!)os d!%"&sos
S"&%!#!os +'s!#os
En"&*a "/#$&!#a
Gas
A(a
T"/ono
n$"&n"$
Rad!o
Ca+/"
P(+/!#!dad )(+/!#a#!on"s &"/a#!on"s )<+/!#as
S"&%!#!os d" #on$&a$!s$as
O$&os s"&%!#!os )&"s$ados )o& $"&#"&os
Gas$os +an#a&!os
Gas$os d" /a+o&a$o&!o
$ASTOS POR TRIBUTOS)("s$o "n"&a/ a /as %"n$as
C'non"s d"&"#.os
C'non"sCanon )"$&o/"&o
Canon !n"&o
Canon as*"&o
Canon )"s=("&o
Canon .!d&o"n"&$!#o
Canon o&"s$a/
,"&"#.os
,"&"#.os a&an#"/a&!os
,"&"#.os ad(an"&os )o& %"n$as
T&!+($os a/ o+!"&no #"n$&a/
T&!+($os a o+!"&nos &"!ona/"s /o#a/"s
Co$!a#!on"s #on #a&'#$"& d" $&!+($oO$&os $&!+($os
OTROS $ASTOS DE $ESTI&NS"(&os
R"a/*as
S(s#&!)#!on"s #o$!a#!on"s
L!#"n#!as d"&"#.os d" %!"n#!a
Cos$o n"$o d" "naj"na#!-n d" a#$!%os !no%!/!ados o)"&a#!on"s d!s#on$!n(adas
Cos$o n"$o d" "naj"na#!-n d" a#$!%os !no%!/!ados
n%"&s!on"s !no+!/!a&!as
A#$!%os ad=(!&!dos "n a&&"nda!"n$o !nan#!"&o
n("+/"s a=(!na&!a "=(!)o
n$an!+/"s
A#$!%os +!o/-!#os
O ! d! $! d
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S(!n!s$&os
Gas$os d" !n%"s$!a#!-n d"sa&&o//o
G"s$!-n "d!oa+!"n$a/
O$&os as$os d" "s$!-n
,ona#!on"s
San#!on"s ad!n!s$&a$!%as
P+RDIDA POR MEDICI&N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
A#$!%o &"a/!a+/"M"&#ad"&*as
P&od(#$os "n )&o#"so
A#$!%os no #o&&!"n$"s an$"n!dos )a&a /a %"n$a
A#$!%o !no%!/!ado
n%"&s!on"s !no+!/!a&!as
A#$!%os +!o/-!#os
O+/!a#!on"s !nan#!"&as
Pa&$!#!)a#!-n "n /os &"s(/$ados d" s(+s!d!a&!as a!/!adas +ajo "/ $odo d"/ %a/o& )a$&!on!a/
Gas$os )o& )a&$!#!)a#!on"s "n n"o#!os #onj(n$os
$ASTOS FINANCIEROSGas$os "n o)"&a#!on"s d" "nd"(da!"n$o o$&os
P&s$aos d" !ns$!$(#!on"s !nan#!"&as o$&as "n$!dad"s
Con$&a$os d" a&&"nda!"n$o !nan#!"&o
E!s!-n #o/o#a#!-n d" !ns$&("n$os &")&"s"n$a$!%os d" d"(da )a$&!on!o
,o#("n$os %"nd!dos o d"s#on$ados
P&d!da )o& !ns$&("n$os !nan#!"&os d"&!%ados
n$"&"s"s )o& )&s$aos o$&as o+/!a#!on"s
P&s$aos d" !ns$!$(#!on"s !nan#!"&as o$&as "n$!dad"s
ns$!$(#!on"s !nan#!"&as
O$&as "n$!dad"s
Con$&a$os d" a&&"nda!"n$o !nan#!"&o
O$&os !ns$&("n$os !nan#!"&os )o& )aa&
,o#("n$os %"nd!dos o d"s#on$adosO+/!a#!on"s "!$!das
O+/!a#!on"s #o"&#!a/"s
O+/!a#!on"s $&!+($a&!as
,"s#("n$os #on#"d!dos )o& )&on$o )ao
,!"&"n#!a d" #a+!o
P&d!da )o& "d!#!-n d" a#$!%os )as!%os !nan#!"&os a/ %a/o& &aona+/"
O$&os as$os !nan#!"&os
P&!as )o& o)#!on"s
Gas$os !nan#!"&os "n "d!#!-n a %a/o& d"s#on$ado
VALUACI&N Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES,")&"#!a#!-n
,")&"#!a#!-n d" !n%"&s!on"s !no+!/!a&!asEd!!#a#!on"s > Cos$o
Ed!!#a#!on"s > R"%a/(a#!-n
Ed!!#a#!on"s Cos$o d" !nan#!a#!-n
,")&"#!a#!-n d" a#$!%os ad=(!&!dos "n a&&"nda!"n$o !nan#!"&o !n%"&s!on"s !no+!/!a&!as
Ed!!#a#!on"s
,")&"#!a#!-n d" a#$!%os ad=(!&!dos "n a&&"nda!"n$o !nan#!"&o
Ed!!#a#!on"s
Ma=(!na&!as "=(!)os d" "?)/o$a#!-n
E=(!)o d" $&ans)o&$"
E=(!)os d!%"&sos
,")&"#!a#!-n d" !n("+/"s a=(!na&!a "=(!)o Cos$o
Ed!!#a#!on"s
Ma=(!na&!as "=(!)os d" "?)/o$a#!-n
E ! d $ $
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M("+/"s "ns"&"s
E=(!)os d!%"&sos
@"&&a!"n$as (n!dad"s d" &"")/ao
,")&"#!a#!-n d" !n("+/"s a=(!na&!a "=(!)o R"%a/(a#!-n
Ed!!#a#!on"s
Ma=(!na&!as "=(!)os d" "?)/o$a#!-n
E=(!)o d" $&ans)o&$"
M("+/"s "ns"&"sE=(!)os d!%"&sos
@"&&a!"n$as (n!dad"s d" &"")/ao
,")&"#!a#!-n d" !n("+/"s a=(!na&!a "=(!)o Cos$os d" !nan#!a#!-n
Ed!!#a#!on"s
Ma=(!na&!as "=(!)os d" "?)/o$a#!-n
,")&"#!a#!-n d" a#$!%os +!o/-!#os "n )&od(##!-n Cos$o
A#$!%os +!o/-!#os d" o&!"n an!a/
A#$!%os +!o/-!#os d" o&!"n %""$a/
,")&"#!a#!-n d" a#$!%os +!o/-!#os "n )&od(##!-n Cos$o d" !nan#!a#!-n
A#$!%os +!o/-!#os d" o&!"n an!a/
A#$!%os +!o/-!#os d" o&!"n %""$a/
Ao&$!a#!-n d" !n$an!+/"s
Ao&$!a#!-n d" !n$an!+/"s ad=(!&!dos Cos$o
Con#"s!on"s /!#"n#!as o$&os d"&"#.os
Pa$"n$"s )&o)!"dad !nd(s$&!a/
P&o&aas d" #o)($ado&a so$a&":
Cos$os d" "?)/o&a#!-n d"sa&&o//o
F-&(/as d!s";os )&o$o$!)os
O$&os a#$!%os !n$an!+/"s
Ao&$!a#!-n d" !n$an!+/"s ad=(!&!dos R"%a/(a#!-n
Con#"s!on"s /!#"n#!as o$&os d"&"#.os
Pa$"n$"s )&o)!"dad !nd(s$&!a/
P&o&aas d" #o)($ado&a so$a&":Cos$os d" "?)/o&a#!-n d"sa&&o//o
F-&(/as d!s";os )&o$o$!)os
O$&os a#$!%os !n$an!+/"s
Ao&$!a#!-n d" !n$an!+/"s "n"&ados !n$"&na"n$" Cos$o
Con#"s!on"s /!#"n#!as o$&os d"&"#.os
Pa$"n$"s )&o)!"dad !nd(s$&!a/
P&o&aas d" #o)($ado&a so$a&":
Cos$os d" "?)/o&a#!-n d"sa&&o//o
F-&(/as d!s";os )&o$o$!)os
O$&os a#$!%os !n$an!+/"s
Ao&$!a#!-n d" !n$an!+/"s "n"&ados !n$"&na"n$" R"%a/(a#!-n
Con#"s!on"s /!#"n#!as o$&os d"&"#.osPa$"n$"s )&o)!"dad !nd(s$&!a/
P&o&aas d" #o)($ado&a so$a&":
Cos$os d" "?)/o&a#!-n d"sa&&o//o
F-&(/as d!s";os )&o$o$!)os
O$&os a#$!%os !n$an!+/"s
Ao$a!"n$o
Ao$a!"n$o d" &"#(&sos na$(&a/"s ad=(!&!dos
a/(a#!-n d" a#$!%os
Es$!a#!-n d" #("n$as d" #o+&ana d(dosa
,"s%a/o&!a#!-n d" "?!s$"n#!as
,"s%a/o&!a#!-n d" !n%"&s!on"s o+!/!a&!as
,"$"&!o&o d"/ %a/o& d" /os a#$!%os
,"s%a/o&!a#!-n d" !n%"&s!on"s !no+!/!a&!as
Ed!! !
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,"s%a/o&!a#!-n d" !n("+/"s a=(!na&!a "=(!)o
Ed!!#a#!on"s
Ma=(!na&!as "=(!)os d" "?)/o$a#!-n
E=(!)o d" $&ans)o&$"
M("+/"s "ns"&"s
E=(!)os d!%"&sos
@"&&a!"n$as (n!dad"s d" &"")/ao
,"s%a/o&!a#!-n d" !n$an!+/"sCon#"s!on"s /!#"n#!as o$&os d"&"#.os
Pa$"n$"s )&o)!"dad !nd(s$&!a/
P&o&aas d" #o)($ado&a so$a&":
Cos$os d" "?)/o&a#!-n d"sa&&o//o
F-&(/as d!s";os )&o$o$!)os
O$&os a#$!%os !n$an!+/"s
,"s%a/o&!a#!-n d" a#$!%os +!o/-!#os "n )&od(##!-n
A#$!%os +!o/-!#os d" o&!"n an!a/
A#$!%os +!o/-!#os d" o&!"n %""$a/
P&o%!s!on"s
P&o%!s!-n )a&a /!$!!os
P&o%!s!-n )a&a /!$!!os Cos$o
P&o%!s!-n )a&a /!$!!os A#$(a/!a#!-n !nan#!"&a
P&o%!s!-n )o& d"san$"/a!"n$o &"$!&o o &".a+!/!$a#!-n d"/ !no%!/!ado
P&o%!s!-n )o& d"san$"/a!"n$o &"$!&o o &".a+!/!$a#!-n d"/ !no%!/!ado Cos$o
P&o%!s!-n )o& d"san$"/a!"n$o &"$!&o o &".a+!/!$a#!-n d"/ !no%!/!ado A#$(a/!a#!-n !nan#!"&a
P&o%!s!-n )a&a &""s$&(#$(&a#!on"s
P&o%!s!-n )a&a )&o$"##!-n &""d!a#!-n d"/ "d!o a+!"n$"
P&o%!s!-n )a&a as$os d" &"s)onsa+!/!dad so#!a/
O$&as )&o%!s!on"s
COSTO DE VENTASM"&#ad"&*as
M"&#ad"&*as an(a#$(&adasT"&#"&os
R"/a#!onadas
M"&#ad"&*as d" "?$&a##!-n
T"&#"&os
R"/a#!onadas
M"&#ad"&*as a&o)"#(a&!as )!s#*#o/as
T"&#"&os
R"/a#!onadas
M"&#ad"&*as !n("+/"s
T"&#"&os
R"/a#!onadas
O$&as "&#ad"&*asT"&#"&os
R"/a#!onadas
P&od(#$os $"&!nados
P&od(#$os an(a#$(&ados
T"&#"&os
R"/a#!onadas
P&od(#$os d" "?$&a##!-n $"&!nados
T"&#"&os
R"/a#!onadas
P&od(#$os a&o)"#(a&!os )!s#*#o/as $"&!nados
T"&#"&os
R"/a#!onadas
P&od(#$os !n("+/"s $"&!nados
T
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R"/a#!onadas
E?!s$"n#!as d" s"&%!#!os $"&!nados
T"&#"&os
R"/a#!onadas
Cos$os d" !nan#!a#!-n P&od(#$os $"&!nados
T"&#"&os
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S(+)&od(#$os d"s"#.os d"s)"&d!#!osS(+)&od(#$os
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R"/a#!onadasM"&#ad"&*as O$&as
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P&od(#$os an(a#$(&ados
T"&#"&os
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P&od(#$os d" "?$&a##!-n $"&!nados
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P&od(#$os a&o)"#(a&!os )!s#*#o/as $"&!nados
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T"&#"&os
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R / ! d
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P&"s$a#!-n d" s"&%!#!os
T"&#"&os
R"/a#!onadas
,"%o/(#!on"s so+&" %"n$as
M"&#ad"&*as T"&#"&os
M"&#ad"&*as an(a#$(&adas
M"&#ad"&*as d" "?$&a##!-n
M"&#ad"&*as a&o)"#(a&!as )!s#*#o/asM"&#ad"&*as !n("+/"s
M"&#ad"&*as O$&as
M"&#ad"&*as R"/a#!onadas
M"&#ad"&*as an(a#$(&adas
M"&#ad"&*as d" "?$&a##!-n
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M"&#ad"&*as !n("+/"s
M"&#ad"&*as O$&as
P&od(#$os $"&!nados T"&#"&os
P&od(#$os an(a#$(&ados
P&od(#$os d" "?$&a##!-n $"&!nados
P&od(#$os a&o)"#(a&!os )!s#*#o/as $"&!nados
P&od(#$os !n("+/"s $"&!nados
E?!s$"n#!as d" s"&%!#!os $"&!nados
P&od(#$os $"&!nados R"/a#!onadas
P&od(#$os an(a#$(&ados
P&od(#$os d" "?$&a##!-n $"&!nados
P&od(#$os a&o)"#(a&!os )!s#*#o/as $"&!nados
P&od(#$os !n("+/"s $"&!nados
E?!s$"n#!as d" s"&%!#!os $"&!nados
S(+)&od(#$os d"s"#.os d"s)"&d!#!os T"&#"&os
S(+)&od(#$os
,"s"#.os d"s)"&d!#!osS(+)&od(#$os d"s"#.os d"s)"&d!#!os R"/a#!onadas
S(+)&od(#$os
,"s"#.os d"s)"&d!#!os
P&"s$a#!-n d" s"&%!#!os
T"&#"&os
R"/a#!onadas
VARIACI&N DE LA PRODUCCI&N ALMACENADAa&!a#!-n d" )&od(#$os $"&!nados
P&od(#$os an(a#$(&ados
P&od(#$os d" "?$&a##!-n $"&!nados
P&od(#$os a&o)"#(a&!os )!s#*#o/as $"&!nados
P&od(#$os !n("+/"s $"&!nadosE?!s$"n#!as d" s"&%!#!os $"&!nados
a&!a#!-n d" s(+)&od(#$os d"s"#.os d"s)"&d!#!os
S(+)&od(#$os
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a&!a#!-n d" )&od(#$os "n )&o#"so
P&od(#$os "n )&o#"so d" an(a#$(&a
P&od(#$os "?$&a*dos "n )&o#"so d" $&anso&a#!-n
P&od(#$os a&o)"#(a&!os )!s#*#o/as "n )&o#"so
P&od(#$os !n("+/"s "n )&o#"so
E?!s$"n#!as d" s"&%!#!os "n )&o#"so
O$&os )&od(#$os "n )&o#"so
a&!a#!-n d" "n%as"s "+a/aj"s
En%as"s
E + / j
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a&!a#!-n d" "?!s$"n#!as d" s"&%!#!os
PRODUCCI&N DE ACTIVO INMOVILIZADOn%"&s!on"s !no+!/!a&!as
Ed!!#a#!on"s
n("+/"s a=(!na&!a "=(!)o
Ed!!#a#!on"s
Ma=(!na&!as o$&os "=(!)os d" "?)/o$a#!-n
E=(!)o d" $&ans)o&$"M("+/"s "ns"&"s
E=(!)os d!%"&sos
E=(!)o d" #o(n!#a#!-n
E=(!)o d" s"(&!dad
O$&os "=(!)os
n$an!+/"s
P&o&aas d" #o)($ado&a so$a&":
Cos$os d" "?)/o&a#!-n d"sa&&o//o
F-&(/as d!s";os )&o$o$!)os
A#$!%os +!o/-!#os
A#$!%os +!o/-!#os "n d"sa&&o//o d" o&!"n an!a/
A#$!%os +!o/-!#os "n d"sa&&o//o d" o&!"n %""$a/
Cos$os d" !nan#!a#!-n #a)!$a/!ados
Cos$os d" !nan#!a#!-n n%"&s!on"s !no+!/!a&!as
Cos$os d" !nan#!a#!-n n%"&s!on"s !no+!/!a&!as Ed!!#a#!on"s
Cos$os d" !nan#!a#!-n !n("+/"s a=(!na&!a "=(!)o
Ed!!#a#!on"s
Ma=(!na&!as o$&os "=(!)os d" "?)/o$a#!-n
Cos$os d" !nan#!a#!-n n$an!+/"s
Cos$os d" !nan#!a#!-n A#$!%os +!o/-!#os "n d"sa&&o//o
A#$!%os +!o/-!#os d" o&!"n an!a/
A#$!%os +!o/-!#os d" o&!"n %""$a/
DESCUENTOS! REBA*AS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS,"s#("n$os &"+ajas +on!!#a#!on"s o+$"n!dos
T"&#"&os
R"/a#!onadas
DESCUENTOS! REBA*AS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS,"s#("n$os &"+ajas +on!!#a#!on"s #on#"d!dos
T"&#"&os
R"/a#!onadas
OTROS IN$RESOS DE $ESTI&NS"&%!#!os "n +"n"!#!o d"/ )"&sona/
Co!s!on"s #o&&"$aj"s
R"a/*as
A/=(!/"&"sT"&&"nos
Ed!!#a#!on"s
Ma=(!na&!as "=(!)os d" "?)/o$a#!-n
E=(!)o d" $&ans)o&$"
E=(!)os d!%"&sos
R"#()"&a#!-n d" #("n$as d" %a/(a#!-n
R"#()"&a#!-n > C("n$as d" #o+&ana d(dosa
R"#()"&a#!-n > ,"s%a/o&!a#!-n d" "?!s$"n#!as
R"#()"&a#!-n ,"s%a/o&!a#!-n d" !n%"&s!on"s o+!/!a&!as
Enaj"na#!-n d" a#$!%os !no%!/!ados
n%"&s!on"s !no+!/!a&!as
A#$!%os ad=(!&!dos "n a&&"nda!"n$o !nan#!"&o
n("+/"s a=(!na&!a "=(!)o
$ !+/
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A#$!%os +!o/-!#os
R"#()"&a#!-n d" d"$"&!o&o d" #("n$as d" a#$!%os !no%!/!ados
O$&os !n&"sos d" "s$!-n
S(+s!d!os (+"&na"n$a/"s
$ANANCIA POR MEDICI&N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLEA#$!%o &"a/!a+/"
M"&#ad"&*as
P&od(#$os "n )&o#"soA#$!%os no #o&&!"n$"s an$"n!dos )a&a /a %"n$a
A#$!%o !no%!/!ado
n%"&s!on"s !no+!/!a&!as
A#$!%os +!o/-!#os
Pa&$!#!)a#!-n "n /os &"s(/$ados d" s(+s!d!a&!as aso#!adas +ajo "/ $odo d"/ %a/o& )a$&!on!a/
n&"sos )o& )a&$!#!)a#!on"s "n n"o#!os #onj(n$os
IN$RESOS FINANCIEROSGanan#!a )o& !ns$&("n$o !nan#!"&o d"&!%ado
R"nd!!"n$os anados
,")-s!$os "n ns$!$(#!on"s F!nan#!"&as
C("n$as )o& #o+&a& #o"&#!a/"s
P&s$aos o$o&ados
n%"&s!on"s a s"& an$"n!das .as$a "/ %"n#!!"n$o
ns$&("n$os !nan#!"&os &")&"s"n$a$!%os d" d"&"#.o )a$&!on!a/
,!%!d"ndos
,"s#("n$os o+$"n!dos )o& )&on$o )ao
,!"&"n#!a "n #a+!o
Ganan#!a )o& "d!#!-n d" a#$!%os )as!%os !nan#!"&os a/ %a/o& &aona+/"
O$&os !n&"sos !nan#!"&os
n&"sos !nan#!"&os "n "d!#!-n a %a/o& d"s#on$ado
CAR$AS CUBIERTAS POR PROVISIONESCa&as #(+!"&$as )o& )&o%!s!on"s
CAR$AS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y $ASTOSCa&as !)($a+/"s a #("n$as d" #os$os as$os
Gas$os !nan#!"&os !)($a+/"s a #("n$as d" "?!s$"n#!as
MAR$EN COMERCIALMa&"n #o"&#!a/
PRODUCCI&N DEL E*ERCICIOP&od(##!-n d" +!"n"s
P&od(##!-n d" s"&%!#!os
P&od(##!-n d" a#$!%o !no%!/!ado
VALOR A$RE$ADOa/o& a&"ado
E)CEDENTE BRUTO "INSUFICIENCIA BRUTA# DE E)PLOTACI&N
E?#"d"n$" +&($o !ns(!#!"n#!a +&($a: d" "?)/o$a#!-nRESULTADO DE E)PLOTACI&NR"s(/$ado d" "?)/o$a#!-n
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOSR"s(/$ado an$"s d" )a&$!#!)a#!on"s " !)("s$os
PARTICIPACIONES DE LOS TRABA*ADORESPa&$!#!)a#!-n d" /os $&a+ajado&"s #o&&!"n$"
Pa&$!#!)a#!-n d" /os $&a+ajado&"s d!"&!da
IMPUESTO A LA RENTA)("s$o a /a &"n$a #o&&!"n$"
)("s$o a /a &"n$a > d!"&!do
DETERMINACI&N DEL RESULTADO DEL E*ERCICIO$!/!dad
P&d!da
BIENES Y VALORES ENTRE$ADOS
8/17/2019 Software Wilber
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B!"n"s "n )&s$ao #(s$od!a no #a)!$a/!a+/"s
B!"n"s "n )&s$ao
B!"n"s "n #(s$od!a
a/o&"s +!"n"s "n$&"ados "n a&an$*a
Ca&$as !ana
C("n$as )o& #o+&a&
E?!s$"n#!as
n%"&s!-n o+!/!a&!an%"&s!-n !no+!/!a&!a
n("+/"s a=(!na&!a "=(!)o
n$an!+/"s
A#$!%os +!o/-!#os
A#$!%os &"a/!a+/"s "n$&"ados "n #ons!na#!-n
DEREC(OS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOSCon$&a$os a ($(&o
Con$&a$os a $&!no o&a&d:
P"&($as !nan#!"&as sa):
Con$&a$os d" o)#!-n
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORASCon$&a$os a)&o+ados
Con$&a$os "n "j"#(#!-n
Con$&a$os "n $&'!$"
B!"n"s dados d" +aja
S(!n!s$&os
n("+/"s a=(!na&!a "=(!)o
,!%"&sas
DEUDORAS POR CONTRABIENES Y VALORES RECIBIDOSB!"n"s &"#!+!dos "n )&s$ao #(s$od!a
B!"n"s &"#!+!dos "n )&s$ao
B!"n"s &"#!+!dos "n #(s$od!aa/o&"s +!"n"s &"#!+!dos "n a&an$*a
Ca&$as !ana
C("n$as )o& #o+&a&
E?!s$"n#!as
n%"&s!-n o+!/!a&!a
n%"&s!-n !no+!/!a&!a
n("+/"s a=(!na&!a "=(!)o
n$an!+/"s
A#$!%os +!o/-!#os
A#$!%os &"a/!a+/"s &"#!+!dos "n #ons!na#!-n
COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Con$&a$os a ($(&oCon$&a$os a $&!no o&a&d:
P"&($as !nan#!"&as sa):
Con$&a$os d" o)#!-n
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS,!%"&sas
ACREE,ORAS POR EL CONTRARO
COSTO DE SERVICIOSS(!n!s$&os
R")("s$os
COSTO DE PRODUCCIONMa$"&!a )&!a
Mano d" o+&a
Cos$os !nd!&"#$os d" a+&!#a#!on
$ASTOS DE ADMINISTRACION
8/17/2019 Software Wilber
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$ASTOS DE VENTAS$ASTOS FINANCIEROSGas$os !nan#!"&osGas$os d"/ )"&sona/ d!&"#$o&"s G"&"n$"s
Gas$os )o& s"&%!#!os )&"s$ados )o& $"&#"&os
Gas$os )o& $&!+($os
O$&os as$os d" G"s$!-n
a/(a#!-n d"$"&!o&o d" a#$!%os )&o%!s!on"sGas$os d"/ )"&sona/ d!&"#$o&"s G"&"n$"s
Gas$os )o& s"&%!#!os )&"s$ados )o& $"&#"&os
Gas$os )o& $&!+($os
O$&os as$os d" G"s$!-n
a/(a#!-n d"$"&!o&o d" a#$!%os )&o%!s!on"s
a&!a#!on d" "?!s$"n#!as
a&!a#!on d" "?!s$"n#!as
8/17/2019 Software Wilber
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TABLA 1:
N°001002003004005006
007
008
009010011
101102103104105106107108999
TABLA 2:
N°01467
TABLA 3:
N° 0002030507080911
8/17/2019 Software Wilber
http://slidepdf.com/reader/full/software-wilber 56/121
121618222325
262935373839404142434445
464748495051525354555657
585960616263646566676869
7071727374757677
8/17/2019 Software Wilber
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787980818299
TABLA 4:
N°010209
TABLA 5:N°
010203040599
TABLA 6:
N°01020304050607080910
111213141599
TABLA 7:
8/17/2019 Software Wilber
http://slidepdf.com/reader/full/software-wilber 58/121
N°010203
TABLA 8:
CÓDIGO
1
2
3
4
5
5 - A
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
2728
29
30
31
TABLA 10: TI
N°
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00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
2223
24
25
26
27
28
29
30
31
8/17/2019 Software Wilber
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32
34
35
36
37
50
52
53
54
87
88
91
96
97
9899
TABLA 11:
N°019028046055082091
118127145154163172181190217226235244
262271280299884893910929
8/17/2019 Software Wilber
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938947956965
TABLA 12:
N°0102030405060708091011121314151699
CODIGO
1011 IGVICP
1012 IGVIRT
1016 IVAP1041 IGVNDO
2011 ISCCOM
2021 ISCA10
2031 ISCA17
2034 ISCA20
2041 ISCPVP
2054 ISCA30
2055 ISC4OT
DENOMINACION
ABREVIADA
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2056 ISCPIS
2072 ISCLOT
2074 ISCHIP
3011 RTA1CP
3021 RTA2CP
3022 RTA2RT3031 RTA3CP
3038 ITAN
3039 RERTLC
3041 RTA4CP
3042 RTA4RT
3052 RTA5RT
3061 RTA9CP
3062 RTA9RT
3111 RTAESP
3311 AMAZON
3411 AGRGRA3611 RTAFRO
4100 NRUS
5210 SALUD
5310 PENREG
7011 RODAJE
7021 PROMUN
7031 SENCIC
7111 CASINO
7121 MQTRGM
7151 IER
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IPO DE MEDIO DE PAGO
DESCRIPCIÓNDEPÓSITO EN CUENTAGIROTRANSFERENCIA DE FONDOSORDEN DE PAGOTARJETA DE DÉBITOTARJETA DE CRÉDITO
EFECTIVO EN !OS DE"#S CASOS"EDIOS DE PAGO DE CO"ERCIO E$TERIOR!ETRAS DE CA"BIO
TRANSFERENCIAS - CO"ERCIO E$TERIORC%E&UES BANCARIOS - CO"ERCIO E$TERIORORDEN DE PAGO SI"P!E - CO"ERCIO E$TERIORORDEN DE PAGO DOCU"ENTARIO - CO"ERCIO E$TERIORRE"ESA SI"P!E - CO"ERCIO E$TERIORRE"ESA DOCU"ENTARIA - CO"ERCIO E$TERIORCARTA DE CRÉDITO SI"P!E - CO"ERCIO E$TERIORCARTA DE CRÉDITO DOCU"ENTARIO - CO"ERCIO E$TERIOROTROS "EDIOS DE PAGO 'ESPECIFICAR(
IPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DESCRIPCIÓNOTROS TIPOS DE DOCU"ENTOSDOCU"ENTO NACIONA! DE IDENTIDAD 'DNI(CARNET DE E$TRANJERIAREGISTRO )NICO DE CONTRIBU*ENTESPASAPORTE
NTIDAD FINANCIERA
DESCRIPCIÓNOTROS 'ESPECIFICAR(BANCO DE CRÉDITO DE! PER)INTERBAN+!ATINOCIT*BAN+ N,A,STANDARD C%ARTEREDIESE SUDA"ERISCONTINENTA!
C%E&UES CON !A C!#USU!A DE .NO NEGOCIAB!E. .INTRANSFERIB!ES. .NO A !A ORDEN. U OTRA E&UIVA!ENTE A&UE SE REFIERE E! INCISO F( DE! ARTICU!O 5/ DE! DECRETO !EGIS!ATIVO,
EFECTIVO POR OPERACIONES EN !AS &UE NO E$ISTE OB!IGACIÓN DE UTI!IAR "EDIOS DEPAGO
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DE !I"A"ERCANTI!BA"CO DE !A NACIÓNSANTANDER CENTRA! %ISPANO - PER)DE CO"ERCIOREPUB!ICA
NB+ BAN+BANCOSURFINANCIERO DE! PER)DE! PROGRESOINTERA"ERICANO FINANASBANE$NUEVO "UNDOSUDA"ERICANODE! !IBERTADORDE! TRABAJOSO!VENTASERBANCO
BAN+ OF BOSTONORIÓNDE! PAS"I BANCODE PARISBAN&UE BNP PARIBAS - ANDES"IBANCO BANCO DE !A "ICROE"PRESA - "IBANCOBANCO DE !A NACIÓNCORPORACIÓN FINANCIERA DE DESARRO!!O - COFIDEFINANCIERA C"RFINANCIERA VO!VO FINANCE DE! PER)CAJA "UNICIPA! DE A%ORRO * CRÉDITO ARE&UIPA
CAJA "UNICIPA! DE A%ORRO * CRÉDITO C%INC%ACAJA "UNICIPA! DE A%ORRO * CRÉDITO CUSCOCAJA "UNICIPA! DE A%ORRO * CRÉDITO DE! SANTACAJA "UNICIPA! DE A%ORRO * CRÉDITO %UANCA*OCAJA "UNICIPA! DE A%ORRO * CRÉDITO ICACAJA "UNICIPA! DE A%ORRO * CRÉDITO "A*NASCAJA "UNICIPA! DE A%ORRO * CRÉDITO PAITACAJA "UNICIPA! DE A%ORRO * CRÉDITO PISCOCAJA "UNICIPA! DE A%ORRO * CRÉDITO PIURACAJA "UNICIPA! DE A%ORRO * CRÉDITO SU!!ANACAJA "UNICIPA! DE A%ORRO * CRÉDITO TACNACAJA "UNICIPA! DE A%ORRO * CRÉDITO TRUJI!!O
CAJA "UNICIPA! DE CRÉDITO POPU!AR !I"ACAJA RURA! DE A%ORRO * CRÉDITO CAJA"ARCACAJA RURA! DE A%ORRO * CRÉDITO DE! SURCAJA RURA! DE A%ORRO * CRÉDITO C%AVNCAJA RURA! DE A%ORRO * CRÉDITO CRU DE C%A!PÓNCAJA RURA! DE A%ORRO * CRÉDITO !OS !IBERTADORES DE A*ACUC%OCAJA RURA! DE A%ORRO * CRÉDITO !OS ANDESCAJA RURA! DE A%ORRO * CRÉDITO NOR PER)
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BANCOS DE! E$TERIOR
IPO DE MONEDA
DESCRIPCIÓNNUEVOS SO!ESDÓ!ARES A"ERICANOSOTRA "ONEDA 'ESPECIFICAR(
IPO DE EXISTENCIA DESCRIPCIÓN"ERCADERAPRODUCTO TER"INADO"ATERIAS PRI"AS * AU$I!IARES - "ATERIA!ESENVASES * E"BA!AJESSU"INISTROS DIVERSOSOTROS 'ESPECIFICAR(
ÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
DESCRIPCIÓN+I!OGRA"OS!IBRASTONE!ADAS !ARGASTONE!ADAS "ÉTRICASTONE!ADAS CORTASGRA"OSUNIDADES!ITROSGA!ONESBARRI!ES
!ATASCAJAS"I!!ARES"ETROS C)BICOS"ETROSOTROS 'ESPECIFICAR(
IPO DE INTANGIBLE
CAJA RURA! DE A%ORRO * CRÉDITO PROFINANASCAJA RURA! DE A%ORRO * CRÉDITO PR*"ERACAJA RURA! DE A%ORRO * CRÉDITO &UI!!ABA"BA - CREDIN+ACAJA RURA! DE A%ORRO * CRÉDITO DE !A REGIÓN DE SAN "ARTNCAJA RURA! DE A%ORRO * CRÉDITO SEOR DE !UREN
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DESCRIPCIÓNINTANGIB!E AD&UIRIDOINTANGIB!E EN ETAPA DE INVESTIGACIÓNINTANGIB!E EN ETAPA DE DESARRO!!O
ÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
NOMBRE O DESCRIPCIÓN
!IBRO CAJA * BANCOS
!IBRO DE INGRESOS * GASTOS
!IBRO DE INVENTARIOS * BA!ANCES
!IBRO DE RETENCIONES INCISOS E( * F( DE! ARTICU!O 34/ DE !A !E* DE! I"PUESTO A !A RENTA
!IBRO DIARIO
!IBRO DIARIO DE FOR"ATO SI"P!IFICADO
!IBRO "A*OR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE CO"PRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE %UÉSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PER"ANENTE EN UNIDADES FSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PER"ANENTE VA!ORIADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTCU!O 23/ RESO!UCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N/ 266-2004SUNAT
REGISTRO DE! RÉGI"EN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DE! RÉGI"EN DE RETENCIONES
REGISTRO DE RETENCIONES ARTCU!O 77-A DE !A !E* DE I"PUESTO A !A RENTA
REGISTRO IVAP
REGISTRO'S( AU$I!IAR'ES( DE AD&UISICIONES - ARTCU!O 8/ RESO!UCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N/ 022-98S
!IBRO DE ACTAS DE !A E"PRESA INDIVIDUA! DE RESPONSABI!IDAD !I"ITADA!IBRO DE ACTAS DE !A JUNTA GENERA! DE ACCIONISTAS
!IBRO DE ACTAS DE! DIRECTORIO
!IBRO DE "ATRCU!A DE ACCIONES
!IBRO DE P!ANI!!AS
O DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
DESCRIPCIÓN
REGISTRO'S( AU$I!IAR'ES( DE AD&UISICIONES - INCISO A( PRI"ER P#RRAFO ARTCU!O 5/ RESO!UCIÓN DESUPERINTENDENCIA N/ 021-99SUNAT
REGISTRO'S( AU$I!IAR'ES( DE AD&UISICIONES - INCISO A( PRI"ER P#RRAFO ARTCU!O 5/ RESO!UCIÓN DESUPERINTENDENCIA N/ 142-2001SUNAT
REGISTRO'S( AU$I!IAR'ES( DE AD&UISICIONES - INCISO C( PRI"ER P#RRAFO ARTCU!O 5/ RESO!UCIÓN DESUPERINTENDENCIA N/ 256-2004SUNAT
REGISTRO'S( AU$I!IAR'ES( DE AD&UISICIONES - INCISO A( PRI"ER P#RRAFO ARTCU!O 5/ RESO!UCIÓN DESUPERINTENDENCIA N/ 257-2004SUNAT
REGISTRO'S( AU$I!IAR'ES( DE AD&UISICIONES - INCISO C( PRI"ER P#RRAFO ARTCU!O 5/ RESO!UCIÓN DESUPERINTENDENCIA N/ 258-2004SUNAT
REGISTRO'S( AU$I!IAR'ES( DE AD&UISICIONES - INCISO A( PRI"ER P#RRAFO ARTCU!O 5/ RESO!UCIÓN DESUPERINTENDENCIA N/ 259-2004SUNAT
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O!"# %&#'&()*)(+!,
F+(-!+
R&()." '"! H"/"!+!)"#
"&+ & V&/+
L)-)+()/ & ("'!+
"&" & ("'++ & +)+()/ ("&!()+ '"! & #&!)()" & !+/#'"!& +!&" & '+#+:&!"#
C+!+ & '"!& +!&" '"! & #&!)()" & !+/#'"!& & (+!;+ +!&+
N"+ & (!)"
N"+ & .)"
G-+ & !&)#)/ < R&)&/&
R&()." '"! A!!&/+)&/"
P)=+ &))+ '"! +# "#+# & V+"!&#> "#+# & P!"-("# " A;&/&# & I/&!&)+()/ '"! "'&!+()"/&#
!&+)=++# &/ +# "#+# & V+"!&# " P!"-("# " *-&!+ & +# )#+#> +-"!)=++# '"! CONASEV
T)(?& " ()/+ &))" '"! @-)/+ !&;)#!+"!+
D"(-&/" &))" '"! .+/("#> )/#)-()"/&# *)/+/()&!+#> (!&))()+# & #&;-!"# -& #& &/(-&/!&/ .+:" &
("/!" & + S-'&!)/&/&/()+ & +/(+ S&;-!"#
R&()." '"! #&!)()"# 'B.)("# & #-)/)#!" & &/&!;+ &(!)(+> +;-+> &*"/"> && &&;!@*)("# "!"#
#&!)()"# ("'&&/+!)"# -& #& )/(-+/ &/ & !&()." & #&!)()" 'B.)("
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D"(-&/" &))" '"! + I;&#)+ C+)(+ '"! & +!!&/+)&/" & .)&/&# )/-&.&#
D"(-&/" &))" '"! +# A)/)#!+"!+# P!)++# & F"/" & P&/#)"/&# -& #& &/(-&/!+/ .+:" +
#-'&!)#)/ & + S-'&!)/&/&/()+ & A)/)#!+"!+# P!)++# & F"/"# & P&/#)"/&#
"&" " &/!++ '"! +!+(()"/&# &#'&(@(-"# 'B.)("#
C"'!".+/& & R&&/()/
C"/"())&/" & &.+!-& '"! & #&!)()" & !+/#'"!& & (+!;+ +!)+
C"'!".+/& '"! O'&!+()"/&# N" H+.)-+&#P)=+# & A:-)(+()/ &))+# ("/ "(+#)/ & !&+& " +:-)(+()/ & .)&/&# '"! &/+ *"!=++> '"! "#
+!)&!"# " +# &/)+&# -& !&+&/ " #-.+#&/ .)&/&# '"! (-&/+ & &!(&!"#
C&!)*)(+" & '+;" & !&;++# &))+# '"! PERUPETRO SA
D"(-&/" & A!).-()/ %L& & I'-&#" G&/&!+ + +# V&/+# & I'-&#" S&&()" + C"/#-"> A! 19>
B)" '@!!+*"> RS N 022<98<SUNAT,
R&()." '"! & P+;" & + T+!)*+ '"! U#" & A;-+ S-'&!*)()+ ("/ *)/&# +;!+!)"# '"! & '+;" & + C-"+ '+!+ +
&:&(-()/ & -/+ &&!)/++ ".!+ " +())+ +("!++ '"! + A#+.&+ G&/&!+ & + C")#)/ & R&;+/&# "
R&#"-()/ &'&)+ '"! & J&*& & + U/)+ & A;-+# & R)&;" %D&(!&" S-'!&" N 003<90<AG> A!# 28 48,
S&;-!" C"'&&/+!)" & T!+.+:" & R)&#;"
T+!)*+ U/)*)(++ & U#" & A&!"'-&!"
D"(-&/"# &))"# '"! + COFOPRI &/ (+)+ & "*&!+ & &/+ & &!!&/"#> "# ("!!&#'"/)&/&# + +#
#-.+#+# 'B.)(+# + + !&!).-()/ & "# #&!)()"# -& '!&#+
D"(-&/"# &))"# '"! +# &'!&#+# -& &#&'&+/ & !" +-)!&/& &/ "# #)#&+# & '+;" &)+/&
+!:&+# & (!)" .)"
G-+ & R&)#)/ < T!+/#'"!)#+
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& /-&!+ 76 & +!(-" 7 & + L& N 27133 L& & P!""()/ & D&#+!!"" & + I/-#!)+ & G+# N+-!+
D"(-&/" & O'&!+"!
D"(-&/" & P+!()'&
R&()." & D)#!).-()/ & G+# N+-!+
#&!)()"
D&(+!+()/ /)(+ & A-+/+# < I'"!+()/ &*)/))+
D&#'+(" S)')*)(+" < I'"!+()/ S)')*)(++
D&(+!+()/ & M&/#+:&!+ " C"-!)&!
L)-)+()/ & C".!+/=+
N"+ & C!)" E#'&()+
N"+ & D.)" E#'&()+
C"'!".+/& & N" D")())+"
E(&#" & (!)" *)#(+ '"! !&)!" & .)&/&#
N"+ & C!)" < N" D")())+"
N"+ & D.)" < N" D")())+"O!"# <C"/#")+" & "&+# & V&/+
CÓDIGO DE LA ADUANA
DESCRIPCIÓNTU"BESTA!ARAPAITAC%IC!A*OSA!AVERR*C%I"BOTE
"ARTI"A DE! CA!!AOPISCO"O!!ENDO "ATARANI
ARE&UIPAI!OTACNAPUNOCUCOPUCA!!PAI&UITOS
AÉREA DE! CA!!AOPOSTA! DE !I"A
DESAGUADEROTARAPOTOPUERTO "A!DONADO!A TINADEPENDENCIA FERROVIARIA TACNADEPENDENCIA POSTA! TACNADEPENDENCIA POSTA! ARE&UIPACO"P!EJO FRONTERIO STA ROSA TACNA
D"(-&/"# &))"# '"! +# &'!&#+# !&(+-+"!+# & + &/")/++ G+!+/+ & R& P!)/()'+ + + -& +(&!&*&!&/()+
D"(-&/"# -& &)+/ "# ("/(&#)"/+!)"# & #&!)()" & !&)#)"/&# (/)(+# &)(-+!&#> '"! + '!&#+()/ &)("
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TER"INA! TERRESTRE TACNA AEROPUERTO TACNACETICOS TACNADEPENDENCIA POSTA! DE SA!AVERR*
TIPO DE OPERACIÓN
DESCRIPCIÓNVENTACO"PRACONSIGNACIÓN RECIBIDACONSIGNACIÓN ENTREGADADEVO!UCIÓN RECIBIDADEVO!UCIÓN ENTREGADAPRO"OCIÓNPRE"IODONACIÓNSA!IDA A PRODUCCIÓNTRANSFERENCIA ENTRE A!"ACENESRETIRO"ER"ASDES"EDROSDESTRUCCIÓNSA!DO INICIA!OTROS 'ESPECIFICAR(
DESCRIPCION COMPLETA
IGV < OPER INT < CTA PROPIA
IGV < LIQUI COMPRA<RETENCIONES
IMPTO IGV ARROZ PILADO L28211IGV<SERVPRESTNO DOMICILIADOS
ISC < APENDICE III < COMUSTI
ISC < APEND IV < LIT A < 10
ISC < APEND IV < LIT A < 17
ISC < APEND IV < LIT A < 20
ISC < APEND IV<LIT C<PVPUL
ISC < APEND IV < LIT A < 30
ISC < APENDICE IV<OTRAS TASAS
TABLA ANEXA Nº 10: CODIFICACION DE TRIBUTOS
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ISC < APENDICE IV<LIT PISCO
ISC < LOTERIAS> INGOS> RIFAS
EVENTOS HIPICOS
RENTA<1RA CATEGOR<CTAPROPIA
RENTA<2DA CATEGOR<CTAPROPIA
RENTA<2DA CATEG<RETENCIONESRENTA<3RA CATEGOR<CTAPROPIA
IMPTEMPORAL A LOS ACTIVNETOS
RETENC RTA LIQUIDAC COMPRAS
RENTA<4TA CATEGOR<CTAPROPIA
RENTA<4TA CATEG<RETENCIONES
RENTA<5TA CATEG<RETENCIONES
RETEN < NO DOMIC<CTA PROPIA
RENTA < NO DOMIC<RETENCIONES
RENTA < REGIMEN ESPECIAL
RENTA < AMAZONIA < CTA PROPIA
RENTA < AGRARIOS 885<C PROPIARENTA<REGIMEN DE FRONTERA
NUEVO REGIMEN UNICO SIMPLIFICAD
ESSALUD<LEK 26790<AFILREGULAR
ONP <LEK 19990
IMPUESTO AL RODAJE
IMPUESTO DE PROMOC MUNICIPAL
SENCICO
IMPUESTO A LOS CASINOS
IMPA LAS MAQUINAS TRAGAMONED
IMPTOA LAS EMARCADE RECREO
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UNAT
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FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENE
EJERCICIO:
RUC: 2052351001
A!ELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACI#N O RA$#N SOCI INVERSIONES
CTA DENOMINACION DEBE101 Caja 6,000.00
335 Muebles y enseres
336 Equipos diversos
391 Depreciación acuulada
!011 "pues#o $eneral a las ven#as
!01% "pues#o a la ren#a
501 Capi#al social
591 &#ilidades no dis#ribuidas
0
TOTAL &000.00
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AL" (1)
LOS ANDES AYACUC%O SAC
%ABER
6,000.00
&000.00
'
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DESTINO DE GASTOS
'02 '01 '1 '1 '51 201 &13 '1 &3 &5'
' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' '
' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' 9,!5%.(5 9,!5%.(5 '' ' ' ' !9,%35.(6 !9,%35.(6 '
- - - - - - - -
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2011
VALOR DE COM!RA
33 331 &01 &033 &032
'''
''''''
9,!5%.(5!9,%35.(6
- - 5'1'2.51 - -
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!ERIODOCLASIF. !RECIO DE COM!RA
C O M ! R A S!RECIO VALOR E*ON IGV
&' &5 55 21 2 &0 011
E)E*+ ' ' ' ' ' 'E-*E*+ ' ' ' ' ' 'M*/+ ' ' ' ' ' '-*" ' ' ' ' ' '
M+ ' ' ' ' ' ' 2&)"+ ' ' ' ' ' ' 2&"+ ' ' ' ' ' '+4+ ' ' ' ' ' '4E"EM-*E ' ' ' ' ' '+C&-*E ' ' ' ' ' ')+7"EM-*E ' ' ' 11,159.55 11,159.55 9,!5%.(5 1,%0(.30D"C"EM-*E ' ' ' 58,68%.61 58,68%.61 !9,%35.(6 8,95(.35
TOTALES - - - &'+.1& &'+.1& 5'1'2.51 - 10&5.&5
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V E N T A SVALOR !RECIO
01 121
''''
''''''
8,%5!.!5 10,330.(5!5,90%.00 5!,1%0.(6
5&&1.5 &500.51
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!
!ERIODO R.B R.BDESCUENTO
SN! AF! 5TA TROS TO
CTAS &21 &22 &21 &2'032 0 013
E)E*+ ' ' ' E-*E*+ ' ' ' M*/+ ' ' ' -*" ' ' ' M+ ' ' ' 2&)"+ ' ' ' 2&"+ ' ' ' +4+ ' ' ' 4E"EM-*E ' ' ' +C&-*E ' ' ' )+7"EM-*E ' ' ' D"C"EM-*E ' '
TOTAL - - - - - - - - -
B O N I F
.
G R A
T I F
C T S
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'
''
-
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A U * I L I A R C A J UNION INFAN$ON SA
!ERIODO SALDO 051 121 101 101 011 01 031 032 0
4.". 10 6,000.00E)E*+ ' ' ' 6,000.00 ' 'E-*E*+ ' ' ' 6,000.00 ' 'M*/+ ' ' 6,000.00 ' '-*" ' ' ' 6,000.00 ' 'M+ ' ' ' 6,000.00 ' ' 2&)"+ ' ' ' 6,000.00 ' ' 2&"+ ' ' 6,000.00 ' '+4+ ' ' ' 6,000.00 ' '4E"EM-*E ' ' ' 6,000.00 ' '+C&-*E ' ' ' 6,000.00 ' ')+7"EM-*E ' 10,330.(5 5,1%0.%0 'D"C"EM-*E ' 5!,1%0.(6 653.35 '
TOTAL - - - - - -
35
T.INGRESO
T.EGRESO
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DETERMINACION DE LA DE
METODOLINEA RECTA
TI!O DE ACTIVO FIJO COM!RAS
33! Equipo de #ranspor#e ' oc# ' -33!1 7e:;culos o#ori<ados ' oc# ' -335 Muebles y enseres E)E ' ' -336 Equipos diversos E)E ' se# ' -
0 ' -
0.00
CUENTACONTABL
E DELACTIVOFIJO
DE
INICIO
DEL USODELACTIVO
INVENTARIOINICIAL
FEC%A DEINICIO DELUSO DEL
ACTIVO FIJO
VALORCONTABLE AL
INICIO DEL!ERIODO
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RECIACION DEL EJERCICIO
DISTRIBUCI#N
IM!ORTE IM!ORTE '1 '51 '1
5= 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.0010= 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.0010= 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00(0= 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.000= 0.00 0 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
!ORCENTAJEDE
DE!RECIACION
DE!RECIACI
ON DE I. INIC
DE!RECIACION DE
COM!RASDE!RECIACIO
N DELEJERCICIOTIEM!
O
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DETERMINACION DEL COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL (01 '(81 '
601 'COM!RAS (0 '
(-) INVENTARIO FINAL '
TOTAL COSTO DE VENTAS '
DETERMINACION DEL COSTO DESERVICIO
INVENTARIO INICIAL 6( 6!(.00
6(963 11,538.9368 136.0!
COM!RAS '
(-) INVENTARIO FINAL 'TOTAL COSTO DE VENTAS
1(,316.9%
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FORMATO 5.1: "LIBRO
EJERCICIO:
RUC:
A!ELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACI#N O RA$#N SOCIAL:
REFERENCIA DE LA O!ERACI#N
& INVENTARIO INICIAL
INVENTARIO INICIAL
+ INVENTARIO INICIAL
' INVENTARIO INICIAL
10 INVENTARIO INICIAL
INVENTARIO INICIAL
121200' INVENTARIO INICIAL
3 INVENTARIO INICIAL
REF 1' COM!RAS
COM!RAS
COM!RAS
COM!RAS
21 COM!RAS
22 COM!RAS
COM!RAS
COM!RAS
05 COM!RAS
0& COM!RAS
N H M E R O
C O R R E L A T I V O
D E L
A S I E N T O
O
C O D I G
O
U N I C O
D E
L A O ! E R A C I # N
FEC%A DE LAO!ERACI#N
GLOSA O DESCRI!CION DE LAO!ERACI#N
C # D I G O
D E L L I B R O
O
R E G I S T R O
( T A B L
A + )
N H M E R O
C O R R E L A T I V O
D E F O L I O
O
N O T A
D E
C O N T A A B I L I D A
D
NHMERO DEL DOCUMENTOSUSTENTATORIO
or El c#ivo, asivo y a#rionio al inicio deleriodo
or El c#ivo, asivo y a#rionio al inicio deleriodo
or El c#ivo, asivo y a#rionio al inicio deleriodo
or El c#ivo, asivo y a#rionio al inicio deleriodo
or El c#ivo, asivo y a#rionio al inicio deleriodo
or El c#ivo, asivo y a#rionio al inicio deleriodo
or El c#ivo, asivo y a#rionio al inicio del
eriodo
CENTRALI$ACION DEL REGISTRO DECOM!RAS
8/17/2019 Software Wilber
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0 !LANILLAS
0 !LANILLAS
2 !LANILLAS
2+ !LANILLAS
2' !LANILLAS
0 !LANILLAS
0 !LANILLAS
30 !LANILLAS
30 !LANILLAS
DESTINO DE !LANILLA 0 DESTINO DE !LANILLA
31 DESTINO DE !LANILLA
32 DESTINO DE !LANILLA
3 CENTALI$ACION DE CAJA - INGR
35 CENTALI$ACION DE CAJA - INGR
CENTALI$ACION DE CAJA - INGR
SALIDAS LIBRO CAJA 1 CENTALI$ACION DE CAJA - SAL
SALIDAS LIBRO CAJA 2 CENTALI$ACION DE CAJA - SAL
1 CENTALI$ACION DE CAJA - SAL
1 CENTALI$ACION DE CAJA - SAL
2 CENTALI$ACION DE CAJA - SAL
1 CENTALI$ACION DE CAJA - SAL
1 CENTALI$ACION DE CAJA - SAL
CENTALI$ACION DE CAJA - SAL
CENTALI$ACION DE CAJA - SAL
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!6 A8@ ; DESTINO !OR CTS DESTINO DE CTS
!6 A8@ ; DESTINO !OR CTS DESTINO DE CTS
!6 A8@ ; DESTINO !OR CTS !OR EL COSTO DE VENTA DE MERCADERIA
!6 A8@ ; DESTINO !OR CTS DESTINO DE CTS
!6 A8@ ; DESTINO !OR CTS DESTINO DE CTS
!6 A8@ ; DESTINO !OR CTS DESTINO DE CTS
!6 A8@ ; DESTINO !OR CTS DESTINO DE CTS
AJUSTES
!6 A8@ ; VENTA DE ACCIONES AJUSTES
!6 A8@ ; AJUSTE A RETENCION DETA CTG
8/17/2019 Software Wilber
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FOLIO N 02
MOVIMIENTO
DEBE %ABER
6,000.00 '
' '
' '
' '
' '
' '
' 6,000.00
' ' &000.00 &000.00 '
- '
5'1'2.51 '
- '
- '
- '
- '
- '
10&5.&5 '
&'+.1& '
- '
- '
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- '
- '
- '
- '
- '
- '
- '
- '
- - - '
- '
- '
- - - '
&500.51 '
&500.51 '
- &500.51 &500.51 '
- '
- '
- '
- '
- '
- '
&'+.1& '
- '
- '
- '
- '
- '
8/17/2019 Software Wilber
http://slidepdf.com/reader/full/software-wilber 96/121
- '
- - '
5+5.00 - '
5+5.00 '
- '
- '
- - '
- '
'
3++32.+ 3++32.+ '
''
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FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DEJERCICIO O !ERODO:RUC:A!ELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACI#N O RA$#N SOCIAL:
CTA DENOMINACIONSALDOS 01.01.2010 OVIMIENTO AL 3112201 AJUSTES
DEBE %ABER DEBE %ABER DEBE %ABER
101 Caja 6,000.00 0.00 6!,500.51 69,8!%.16
(01 Mercader;as anu>ac#uradas 0.00 0.00 59,19(.51 5!,!85.00
335 Muebles y enseres 0.00 0.00 0.00 0.00
336 Equipos diversos 0.00 0.00 0.00 0.00
391 Depreciación acuulada 0.00 0.00 0.00 0.00
!011 "pues#o $eneral a las ven#as 0.00 0.00 10,65!.65 9,839.06
!01% "pues#o a la ren#a 0.00 0.00 0.00 0.00
!031 E44&D 0.00 0.00 0.00 0.00
!0% dinis#radoras de >ondos de pensiones 0.00 0.00 0.00 0.00
!69 +#ras cuen#as por pa$ar diversas 0.00 0.00 0.00 0.00
501 Capi#al social 0.00 6,000.00 0.00 0.00
591 &#ilidades no dis#ribuidas 0.00 0.00 0.00 0.00601 Mercader;as 0.00 0.00 59,19(.51 0.00
613 Ma#eriales au?iliares, suinis#ros y repues#os 0.00 0.00 0.00 59,19(.51
6(1! ra#i@caciones 0.00 0.00 0.00 0.00
6(( +#ras reuneraciones 0.00 0.00 0.00 0.00
6(%1 *A$ien de pres#aciones de salud 0.00 0.00 0.00 0.00
659 +#ros $as#os de $es#ión 0.00 0.00 0.00 0.00
659( 4anciones adinis#ra#ivas 0.00 0.00 0.00 0.00
681 Depreciación 0.00 0.00 0.00 0.00
691 Mercader;as 0.00 0.00 5!,!85.00 0.00
%01 Mercader;as 0.00 0.00 0.00 5!,661.!5
%91 Car$as ipu#ables a cuen#as de cos#os y $as#os 0.00 0.00 0.00 0.00
901 4uinis#ros 0.00 0.00 0.00 0.00
90( *epues#os 0.00 0.00 0.00 0.00
9!1 7ariacion de e?is#encias 0.00 0.00 0.00 0.00
951 7ariacion de e?is#encias 0.00 0.00 0.00 0.00
9%1 as#os @nancieros 0.00 0.00 0.00 0.00
6,000.00 6,000.00 (!8,0(5.1% (!8,0(5.1% 0.00 0.00 1
0.00 0.00
8/17/2019 Software Wilber
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INVERSIONES COMPUTER SIBALANCE GE
AL 31 DE DICIE$E%&'()*+, (- N.
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
E: ; E<=>?@ E: 653
I@:@ F@>@> 0
C=@> : C:> C:>? 'N:( 0
C=@> : C:> > P> R?>:@>> ''N:( 0,00
O> C=@> : C:> ''N:( 0E@> 'N:( 0
A: B:?:H: 0,00
A: N: C:@ ">@@: >> ?> V@> 0,00
G>: C:@>>: : A@>: 0
O: A: 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 653
ACTIVOS NO CORRIENTES
E: ; E<=>?@ E:
I@:@ F@>@> 0,00
C=@> : C:> C:>?
O> C=@> : C:>
E@> 'N:(
A: B:?H:
I@:@ I@:?>>
I@=? "><=@>> ; E<=: '@:( 0
A: I@>@H? '@:( 0
A: : I=: > ?> R@> ; P>>:@ D:
C: ">@?
O: A:TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
8/17/2019 Software Wilber
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TOTAL ACTIVOS 653
-5346,65
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STEMAS DEL SUR S!A!A NERAL
BRE 2""#/,) S,0()
PASIVOS PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
S:H: B>@>: 0
O?H>:@ F@>@> 0
C=@> : P>H> C:>? 0
O> C=@> : P>H> > P> R?>:@>> 0
I=: > ?> R@> ; P>>:@ C:@ 0O> C=@> : P>H> 0
P::@ 0
TOTAL PASIVOS CORRIENTES "
PASIVOS NO CORRIENTES
O?H>:@ F@>@>
C=@> : P>H> C:>?
P>: : I=: > ?> R@> ; P>>:@ D:
P::@
I@H: D: '@:(
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES "
TOTAL PASIVOS "
PATRIMONIO NETO
C>>? 6000
A:@ I@@
C>>? A:@>? 0
R=?>: @: R>?>:
R> !H>? 0
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O> R> 0
R=?>: A==?>: 0
TOTAL PATRIMONIO NETO 6"""
TOTAL PASIVOS PATRIMONIO NETO 6"""
KREFL
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ANE*OS A LOS ESTADOS FINANCIEROSACTIVO
1.101. E=@8< 4 E7/8<@ ; E=@8<101 101 Caja BB &53.3510( 10( ondos @jos BB -
103 103 E>ec#ivo en #rnsi#o BB -
10! 10! Cuen#as corrien#es en ins#i#uciones @nancieras BB -105 105 +#ros equivalen#es de e>ec#ivo BB -106 106 Depósi#os en ins#i#uciones @nancieras BB -
10% 10% ondos suje#os a res#ricción BB -
111 111 "nversiones an#enidas para ne$ociación BB -11( 11( "nversiones disponibles para la ven#a BB -
113 113 c#ivos @nancieros ' cuerdo de copra BB -
S; 7/ /6 B= G6 ** &53.35
1.102. I<68 F8=86111 111 "nversiones an#enidas para ne$ociación BB -
11( 11( "nversiones disponibles para la ven#a BB -113 113 c#ivos @nancieros ' cuerdo de copra BB -
S; 7/ /6 B= G6 ** -
1.103. C/@ 96 C66 C?6=8 (N@)1(1 1(1 ac#uras, bole#as y o#ros coproban#es por cobrar BB -1(3 1(3 e#ras por cobrar BB -
!(( !(( n#icipo a proveedores BB -M: -
191 191 Cuen#as por cobrar coerciales ' erceros BB -131 131 ac#uras, bole#as y o#ros coproban#es por cobrar BB -
133 133 e#ras por cobrar BB -
M: -19( 19( Cuen#as por cobrar coerciales ' *elacionadas BB -
S; 7/ /6 B= G6 ** -
1%1 1%1 rAs#aos BB -
1%3 1%3 "n#ereses, re$al;as y dividendos BB -
1%! 1%! Depósi#os o#or$ados en $aran#;a BB -1%5 1%5 7en#a de ac#ivo inovili<ado BB -
1%6 1%6 c#ivos por ins#ruen#os @nancieros BB -1%8 1%8 +#ras cuen#as por cobrar diversas BB -
M: -
195 195 Cuen#as por cobrar diversas ' *elacionadas BB -S; 7/ /6 B= G6 ** -
1.10&. O@6 C/@ 96 C66 (N@)10% 10% ondos suje#os a res#ricción F BB -1!11 1!11 rAs#aos BB -1!1( 1!1( delan#o de reuneraciones BB -
1.10. O@6 C/@ 96 C66 !6@ R=8;(N@)
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1!13 1!13 En#re$as a rendir cuen#a BB -
1!19 1!19 +#ras cuen#as por cobrar al personal BB -
1!(( 1!(( rAs#aos BB -
1!31 1!31 rAs#aos BB -
1!3( 1!3( delan#o de die#as BB -
1!33 1!33 En#re$as a rendir cuen#a BB -
1!!1 1!!1 rAs#aos BB -
1!!( 1!!( delan#o de reuneraciones BB -
1!!3 1!!3 En#re$as a rendir cuen#a BB -
1!8 1!8 Diversas BB -161 161 rAs#aos BB -
1&2 1&2 R=?=8 @6=6 -
16(1 16(1 CopaG;as ase$uradoras BB -16(( 16(( ranspor#adoras BB -
16(3 16(3 4ervicios pHblicos BB -
16(! 16(! ribu#os BB -
16(9 16(9 +#ras BB -
1631 1631 "n#ereses BB -
163( 163( *e$al;as BB -
1633 1633 Dividendos BB -
1& 1& D9>8@ @6; 6@ -
16!1 16!1 rAs#aos de ins#i#uciones @nancieras BB -
16!( 16!( rAs#aos de ins#i#uciones no @nancieras BB -
16!! 16!! Depósi#os en $aran#;a por alquileres BB -
16!9 16!9 +#ros depósi#os en $aran#;a BB -
1&5 1&5 V@ ; =@8< 8?<88K; -
1651 1651 "nversión obiliaria BB -165( 165( "nversión inobiliaria BB -
1653 1653 "nuebles, aquinaria y equipo BB -
165! 165! "n#an$ibles BB -1655 1655 c#ivos bioló$icos BB -
166 166 c#ivos por ins#ruen#os @nancieros BB -
168 1&+ O@6 =/@ 96 =66 ;8<6 -
1681 1681 En#re$as a rendir cuen#a a #erceros BB -
1689 1689 +#ras cuen#as por cobrar diversas BB -
!0111 "7 I Cuen#a propia BB -
!011( "7 I 4ervicios pres#ados por no doiciliados BB -
!0113 "7 I *A$ien de percepciones BB -
!011! "7 I *A$ien de re#enciones BB -
!01%1 *en#a de #ercera ca#e$or;a BB -
!0( !0( Cer#i@cados #ribu#arios BB -M: -
193 BB -
19! 19! Cuen#as por cobrar diversas I erceros BB -
!93 !93 "n#ereses di>eridos. BB -S; 7/ /6 B= G6 ** -
1.10. E8@=8 (N@)(0 (0 ME*CDE*J4 BB -
193 Cuen#as por cobrar al personal, a los accionis#as socios,direc#ores y $eren#es
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(1 (1 *+D&C+4 E*M")D+4 BB -(( (( 4&-*+D&C+4, DE4ECK+4 DE4E*D"C"+4 BB -(3 (3 *+D&C+4 E) *+CE4+ BB -(! (! ME*"4 *"M4 BB -
(5 (5 ME*"E4 &B""*E4, 4&M")"4*+4 *E&E4+4 BB -(6 (6 E)74E4 EM-2E4 BB -
(8 (8 EB"4E)C"4 +* *EC"-"* BB -!(( !(( n#icipos a proveedores BB -!3( !3( n#icipos o#or$ados BB -
M: -(9 (9 DE47+*"/C"L) DE EB"4E)C"4 BB -
S; 7/ /6 B= G6 ** -
1.10+. A=@8< B8>8=351 351 A=@8< 8>8= 96;/==8> -3511 3511 De ori$en anial BB -
351( 351( De ori$en ve$e#al BB -35( 352 A=@8< 8>8= ;66 -
35(1 35(1 De ori$en anial BB -35(( 35(( De ori$en ve$e#al BB -
M: -
365 365 Desvalori<ación de ac#ivos bioló$icos BB -391 391 Depreciacion acuulada -
39161 c#ivos biolo$icos de ori$en anial BB - 3916( c#ivos biolo$icos de ori$en ve$e#al BB -
S; 7/ /6 B= G6 ** -
1.112. A=@8< C668@ M@8; 96 V@(%1 (%1 "nversiones inobiliarias BB -(%( (%( "nuebles, aquinaria y equipo BB -
(%3 (%3 "n#an$ibles BB -(%! (%! c#ivos bioló$icos BB -
M: -
(%5 (%5 Depreciación acuulada I "nversión inobiliaria BB -(%6 (%6 Depreciación acuulada I "nuebles, aquinaria y equipo BB -
(%% (%% or#i<ación acuulada I "n#an$ibles BB -(%8 (%8 Depreciación acuulada' c#ivos bioló$icos BB -
(%9 (%9 Desvalori<ación acuulada BB -S; 7/ /6 B= G6 ** -
1.11&. G@ C@6@; 96 A@8=89;181 181 Cos#os @nancieros BB -
18( 18( 4e$uros BB -183 183 lquileres BB -
18! 18! rias pa$adas por opciones BB -
185 185 Man#eniien#o de ac#ivos inovili<ados BB -189 189 +#ros $as#os con#ra#ados por an#icipado BB -
S; 7/ /6 B= G6 ** -
1.11. O@6 A=@8<
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3811 3811 +bras de ar#e BB -
381( 381( -iblio#eca BB -
3813 3813 +#ros BB -
38(1 38(1 Monedas y joyas BB -
38(( 38(( -ienes en#re$ados en cooda#o BB -
38(3 38(3 -ienes recibidos en pa$o adjudicados y reali<ables BB -
38(9 38(9 +#ros BB -
S; 7/ /6 B= G6 ** -
1.202. I<68 F8=86301 301 I<68 6 ?@8; P@ <=8?8@3011 3011 "ns#ruen#os @nancieros represen#a#ivos de deuda BB -
30111 7alores ei#idos o $aran#i<ados por el Es#ado BB - 3011( 7alores ei#idos por el sis#ea @nanciero BB -
30113 7alores ei#idos por las epresas BB -
3011! 7alores ei#idos por o#ras en#idades BB -
30(
30(1 30(1 Cer#i@cados de suscripción pre>eren#e BB -
30(( 30(( cciones represen#a#ivas de capi#al social I Counes BB -
30(3 30(3 cciones represen#a#ivas de capi#al social I re>eren#es BB -
30(! 30(! cciones de inversión BB -
30(5 30(5 Cer#i@cados de par#icipación de >ondos de inversión BB -
30(6 30(6 Cer#i@cados de par#icipación de >ondos u#uos BB -
30(% 30(% ar#icipaciones en asociaciones en par#icipación y consorcios BB -
30(8 30(8 +#ros #;#ulos represen#a#ivos de pa#rionio BB -
M: -3661 3661 "nversiones a ser an#enidas :as#a el venciien#o (**) -
366( (**) -
S; 7/ /6 B= G6 ** -
3%1 3%1 "pues#o a la ren#a di>erido BB -
3%( 3%( ar#icipaciones de los #rabajadores di>eridas BB -
S; 7/ /6 B= G6 ** '
311 311 errenos BB -
3111 3111 &rbanos BB -
311( 311( *urales BB -
31( 31( Edi@caciones BB -3( 32 ACTIVOS ADUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO -
3(1 3(1 "nversiones inobiliarias BB -
M: -
361 361 Desvalori<ación de inversiones inobiliarias BB -
3911 3911 "nversiones "nobiliarias BB -
S; 7/ /6 B= G6 ** ''
1.213. I?/ M7/868 4 E7/893( 32 ACTIVOS ADUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
302 I@6/?@ =86 696@@8< ; ;6=P9@68?8
366( "nversiones @nancieras represen#a#ivas de derec:opa#rionial
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3(( 3(( "nuebles, aquinaria y equipo BB -
331 331 errenos BB -33( 33( Edi@caciones BB -
333 333 Maquinarias y equipos de e?plo#ación BB -33! 33! &nidades de #ranspor#e BB -
335 335 Muebles y enseres BB -336 336 Equipos diversos BB -
33% 33% Kerraien#as y unidades de reepla<o BB -338 338 &nidades por recibir BB -
339 339 Cons#rucciones y obras en curso BB -M: -
363 363 Desvalori<ación de inuebles, aquinaria y equipo BB -
391( 391( c#ivos adquiridos en arrendaien#o @nanciero BB -3913 3913 "nuebles, aquinaria y equipo I Cos#o BB -
391! 391! "nuebles, aquinaria y equipo I *evaluación BB -
3915 3915 "nuebles, aquinaria y equipo I Cos#o de @nanciación BB -S; 7/ /6 B= G6 ** -
3!1 3!1 Concesiones, licencias y o#ros derec:os BB -3!( 3!( a#en#es y propiedad indus#rial BB -
3!3 3!3 ro$raas de copu#adora so>#are BB -
3!! 3!! Cos#os de e?ploración y desarrollo BB -
3!5 3!5 órulas, diseGos y pro#o#ipos BB -
3!6 3!6 *eservas de recursos e?#ra;bles BB -3!9 3!9 +#ros ac#ivos in#an$ibles BB -
M: -36! 36! Desvalori<ación de in#an$ibles BB -
39( 39( or#i<ación acuulada BB -3931 3931 $o#aien#o de reservas de recursos e?#ra;bles BB -
S; 7/ /6 B= G6 ** -
3811 3811 +bras de ar#e BB -
381( 381( -iblio#eca BB -3813 3813 +#ros BB -
38(1 38(1 Monedas y joyas BB -38(( 38(( -ienes en#re$ados en cooda#o BB -
38(3 38(3 -ienes recibidos en pa$o adjudicados y reali<ables BB -38(9 38(9 +#ros BB -
S; 7/ /6 B= G6 ** '
!ASIVO
1.301. S686 =6810! 10! 4obre$iro bancario BB -
S; 7/ /6 B= G6 ** -
1.302. O8=8 F8=86!51 !51 rAs#aos de ins#i#uciones @nancieras y o#ras en#idades BB -
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!5( !5( Con#ra#os de arrendaien#o @nanciero BB -
!53 !53 +bli$aciones ei#idas BB -!5! !5! +#ros ins#ruen#os @nancieros por pa$ar BB -!55 !55 Cos#os de @nanciación por pa$ar BB -
!56 !56 rAs#aos con coproisos de recopra BB -M: -
3%3 3%3 "n#ereses di>eridos BB -S; 7/ /6 B= G6 ** -
1.303. C/@ 96 !6 C?6=8!(1 !(1 ac#uras, bole#as y o#ros coproban#es por pa$ar BB -
!(3 !(3 e#ras por pa$ar BB -
!(! !(! Konorarios por pa$ar BB -!31 !31 ac#uras, bole#as y o#ros coproban#es por pa$ar BB -
!33 !33 e#ras por pa$ar BB -
!3! !3! Konorarios por pa$ar BB -S; 7/ /6 B= G6 ** -
!%1 !%1 rAs#aos BB -!%( !%( Cos#os de @nanciación BB -
!%! !%! *e$al;as BB -!%5 !%5 Dividendos BB -!%% !%% asivo por copra de ac#ivo inovili<ado BB -
!%9 !%9 +#ras cuen#as por pa$ar diversas BB -M: -
3%3 3%3 "n#ereses di>eridos BB -S; 7/ /6 B= G6 ** '
1.305. I?9/@ R@ 4 !6@8=89=8 C668@ !01%1 *en#a de #ercera ca#e$or;a BB -!13 !13 ar#icipaciones de los #rabajadores por pa$ar BB -
S; 7/ /6 B= G6 ** -
1.30&. O@6 C/@ 96 !6!011 !011 "pues#o $eneral a las ven#as BB -!01( !01( "pues#o selec#ivo al consuo BB -
!015 !015 Derec:os aduaneros BB - !01%( *en#a de cuar#a ca#e$or;a BB -
!01%3 *en#a de quin#a ca#e$or;a BB -
!01%! *en#a de no doiciliados BB - !01%5 +#ras re#enciones BB -
!018 !018 +#ros ipues#os y con#rapres#aciones BB -
!03 !03 "ns#i#uciones pHblicas BB -
!05 !05 obiernos re$ionales BB -
!06 !06 obiernos locales BB -
!0% !0% dinis#radoras de >ondos de pensiones BB -!08 !08 Epresas pres#adoras de servicios de salud BB -
!09 !09 +#ros cos#os adinis#ra#ivos e in#ereses BB -!11 !11 *euneraciones por pa$ar BB -
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!15 !15 -ene@cios sociales de los #rabajadores por pa$ar BB -!19 !19 +#ras reuneraciones y par#icipaciones por pa$ar BB -
1(( 122 A@8=89 ; =8@ ** -13( 132 A@8=89 ; =8@ ** -
!!1 !!1 ccionis#as o socios BB -!!( !!( Direc#ores BB -!!3 !!3 eren#es BB -
!61 !61 *eclaaciones de #erceros BB -!6! !6! asivos por ins#ruen#os @nancieros BB -
!65 !65 asivos por copra de ac#ivo inovili<ado BB -
!6% !6% Depósi#os recibidos en $aran#;a BB -!69 !69 +#ras cuen#as por pa$ar diversas BB -
M: -3%3 3%3 "n#ereses di>eridos BB -
S; 7/ /6 B= G6 ** -
!81 !81 rovisión para li#i$ios BB -
!8( BB -
!83 !83 rovisión para rees#ruc#uraciones BB -
!8! !8! rovisión para pro#ección y reediación del edio abien#e BB -!85 !85 rovisión para $as#os de responsabilidad social BB -!86 !86 rovisión para $aran#;as BB -
!89 !89 +#ras provisiones BB -S; 7/ /6 B= G6 ** -
!91 !91 "pues#o a la ren#a di>erido BB -
!9( !9( ar#icipaciones de los #rabajadores di>eridas BB -
S; 7/ /6 B= G6 ** '
!9! !9! anancia en ven#a con arrendaien#o @nanciero paralelo. BB -!95 !95 4ubsidios recibidos di>eridos. BB -
!95 !96 "n$resos di>eridos. BB -M: -
!9% !9% Cos#os di>eridos. BB -
S; 7/ /6 B= G6 ** '
!ATRIMONIO
1.01. C98@501 501 Capi#al social. BB &000.00
M: -1!(1 1!(1 4uscripciones por cobrar a socios o accionis#as BB -50( 50( cciones en #esorer;a. BB -
S; 7/ /6 B= G6 ** &000.00
1.02. C98@ =8
!8( rovisión por desan#elaien#o, re#iro o re:abili#ación delinovili<ado
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511 511 cciones de inversión BB -
M: -
51( 51( cciones de inversión en #esorer;a. BB -
S; 7/ /6 B= G6 ** -
1.03. C98@ =85(1 5(1 rias descuen#o de acciones BB -
5(( 5(( Capi#ali<aciones en #ri#e BB -
M: -
5(3 5(3 *educciones de capi#al pendien#es de >orali<ación BB -
S; 7/ /6 B= G6 ** -
561 BB -
56( 56( "ns#ruen#os @nancieros I Cober#ura de Nujo de e>ec#ivo BB -
563 BB -
56! BB -
S; 7/ /6 B= G6 ** '
5%1 5%1 E?ceden#e de revaluación BB -
5%( 5%( E?ceden#e de revaluación I cciones liberadas recibidas BB -
5%3 BB -
S; 7/ /6 B= G6 ** -
58( 58( e$al. BB -
S; 7/ /6 B= G6 ** -
581 581 *einversión BB -
583 583 Con#rac#uales BB -
58! 58! Es#a#uarias BB -
585 585 acul#a#ivas BB -
589 589 +#ras reservas BB -
S; 7/ /6 B= G6 ** -
1.0. R/@; A=/?/;591 591 &#ilidades no dis#ribuidas BB -
M: -
59( 59( Ardidas acuuladas BB -
S; 7/ /6 B= G6 ** -
561 Di>erencia en cabio de inversiones peranen#es enen#idades e?#ranjeras
563 anancia o pArdida en ac#ivos o pasivos @nancierosdisponibles para la ven#a56! anancia o pArdida en ac#ivos o pasivos @nancierosdisponibles para la ven#a I Copra o ven#a convencional >ec:a deliquidación
5%3 ar#icipación en e?ceden#e de revaluación I "nversiones en
en#idades relacionadas
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INVERSIONES COMPUTER SISTEMAS DEL SUR S!A!A
ESTADO DE GANANCIAS PERDIDAS $POR FUNCIONAL 31 DE DICIEMBRE 2"1"
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2100 V(-*) N(*) $I-'(),) O&('*,-*0()
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70 VENTAS701 M&!(+&!+# 702 P!"-("# &!)/+"# 703 S-.'!"-("#> &#&("# &#'&!)()"# 704 P!&#+()/ & #&!)()"#
Menos:709 D&"-()"/&# #".!& &/+# %,741 D&#(-&/"#> !&.+:+# ."/)*)(+()"/&# ("/(&)"# %,
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2200 C,), +( V(-*) $O&('*,-*0()
-. COSTO DE VENTAS691 M&!(+&!+# 692 P!"-("# &!)/+"# 693 S-.'!"-("#> &#&("# &#'&!)()"# 694 S&!)()"#
Menos:691 M&!(+&!+# %DEVOLUCIONES DE MERCADERIAS, %,
I!o"#e $%e &e'e ()*%"+" en e, EGP XX
2300 G*),) +( V(-*)
./ GASTOS DE VENTAS951 GASTOS DE PERSONAL> DIRECTORES K GERENTES 952 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 953 GASTOS POR TRIUTOS 954 OTROS GASTOS DE GESTIN
955 VALUACIN K DETERIORO DE ACTIVOS K PROVISIONES I!o"#e $%e &e'e ()*%"+" en e, EGP XX
2310 G*),) +( A+<-)'*>-
. GASTOS DE ADMINISTRACION941 GASTOS DE PERSONAL> DIRECTORES K GERENTES 942 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 943 GASTOS POR TRIUTOS 944 OTROS GASTOS DE GESTIN 945 VALUACIN K DETERIORO DE ACTIVOS K PROVISIONES
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2320 G*-*-*) $P?'++*) &,' V(-* +( A/,)
7/ OTROS INGRESOS DE GESTIÓN756 E/+:&/+()/ & +()"# )/"))=+"# 7561 I/&!#)"/&# )/".))+!)+# 7562 A()"# +-)!)"# &/ +!!&/+)&/" *)/+/()&!" 7563 I/-&.&#> +-)/+!)+ &-)'"
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Menos:6551 C"#" /&" & &/+:&/+()/ & +()"# )/"))=+"# %,65511 I/&!#)"/&# )/".))+!)+# %,65512 A()"# +-)!)"# &/ +!!&/+)&/" *)/+/()&!" %,65513 I/-&.&#> +-)/+!)+ &-)'" %,65514 I/+/;).&# %,65515 A()"# .)";)("# %,
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2330 O',) I-'(),)
731 D&#(-&/"#> !&.+:+# ."/)*)(+()"/&# ".&/)+# 751 S&!)()"# &/ .&/&*)()" & '&!#"/+ 752 C")#)"/&# ("!!&+:&# 753 R&;++# 754 A-)&!&# 755 R&(-'&!+()/ & (-&/+# & +-+()/ 757 R&(-'&!+()/ & &&!)"!" & (-&/+# & +()"# )/"))= 759 O!"# )/;!&#"# & ;&#)/
7591 S-.#))"# ;-.&!/+&/+&# 7- GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA
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2340 O',) G*),)
-- PRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS661 A()" !&+)=+.&
662 A()" )/"))=+" 663 O.);+()"/&# *)/+/()&!+#
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2400 I-'(),) F-*-(',)
77 INGRESOS FINANCIEROS772 R&/))&/"# ;+/+"# 773 D))&/"# 775 D&#(-&/"# ".&/)"# '"! '!"/" '+;"
776 D)*&!&/()+ &/ (+.)" I!o"#e $%e &e'e ()*%"+" en e, EGP XX
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2500 G*),) F-*-(',)
.7 GASTOS FINANCIEROS971 G+#"# &/ "'&!+()"/&# & &/&-+)&/" "!"# 972 I/&!&#&# '"! '!#+"# "!+# ".);+()"/&# 973 D&#(-&/"# C"/(&)"# '"! P!"/" P+;"
974 D)*&!&/()+ & (+.)" 975 O!"# ;+#"# *)/+/()&!"#
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2611 P*'&*>- +( 0,) T'*@*=*+,'()
27 PARTICIPACIONES DE LOS TRABA3ADORES871 P+!)()'+()/ & "# !+.+:+"!&# ("!!)&/& 872 P+!)()'+()/ & "# !+.+:+"!&# )*&!)"
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2612 I<&.(), * 0* R(-*
22 IMPUESTO A LA RENTA881 I'-&#" + + !&/+ ("!!)&/& 882 I'-&#" + + !&/+ )*&!)"
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R=?>: >@ P>>:@ ; ? I=: > ?> R@>
'( ADICIONES
'-( DEDUCCIONES
UTI!IDAD TRIBUTARIA
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UTI!IDAD TRIBUTARIA
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14,12
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14,12
162,33
48,70
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C = 611 - 701 / A = 80
C = 702 - 703 -707 -713 -711 - 72 - 75 / A = 81
C = 81 / A = 709 - 711 - 713 - 74
C = 80 - 81 - 61 (No la 611) / A = 82
C = 82 / A = 60 ( No la 601) - 609 - 61 ( No la 611) - 63
C = 82 / A = 83C = 83 / A = 82 - 62 - 64
C = 83 - 75 / A = 84
C = 84 / A = 83 - 65 - 68
C = 84 - 76 - 77 / A = 84 - 66 - 67
Resultado del ejercco (utldad o !erdda)
C = 85 - 89 / A = 89 - 85
"artc!aco# de utldades
C = 89 / A = 86
C= 89 / A = 88
C = 86 - 88 / A = 41 - 40
$ra#s%ere#ca del resultado #eto (utldad o !erdda)
C = 89 - 592 / A = 591 - 89
C = 80 / A = 601 - 609 - 611- 709 - 74
'!uesto a la re#ta
tldad a#tes de '!uesto * dstr+uco#e de la re#ta
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