View
215
Download
0
Category
Preview:
Citation preview
GOVERNO DO ESTADO DO ESPÍRITO SANTO
SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA
SUBSECRETARIA DO TESOURO ESTADUAL
GERÊNCIA DE FINANÇAS
Vitória, Julho 2013
RELATÓRIO DE RESULTADO FINANCEIRO – 3º BIM/2013
SECRETÁRIO DE ESTADO FAZENDA Mauricio Cézar Duque
SUBSECRETÁRIA DO TESOURO ESTADineia Silva Barroso GERENTE DE FINANÇAS Ricardo Silva Volkers
SUBGERENTE DE EXECUÇÃO FINANCEIRA Martinho de Freitas Salomão EQUIPE DE ELABORAÇÃO Subgerência de Execução FinanceiraAndré Luiz Fundão Maioli
Andressa Rodrigues Pavão Julierme Gomes Tosta Marcus Monte Mor Rangel Miriam Borges dos Santos
Relatório de resultado financeiro
SECRETÁRIO DE ESTADO FAZENDA
SUBSECRETÁRIA DO TESOURO ESTADUAL
SUBGERENTE DE EXECUÇÃO FINANCEIRA Martinho de Freitas Salomão
Subgerência de Execução Financeira
2 Relatório de resultado financeiro – 3º Bimestre
Sumário
1 – INTRODUÇÃO ................................
2 – RECEITA TOTAL DO ESTADO
3 – RECEITAS DE CAIXA DO TESOURO ESTADUAL
4 – PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA DE CUSTEIO
5 - CONCLUSÃO ................................
ANEXO IA - PREVISÃO/ ARRECADAÇÃO DA RECEITA TOTAL DO ESTADO
ANEXO IB - PREVISÃO/ ARRECADAÇÃO DA RECEI
(JAN/JUN) ................................
ANEXO IIA - PREVISÃO E ARRECADAÇÃO DA RECEITA DE CAIXA DO TESOURO DO ESTADO
BIM ................................................................
ANEXO IIB - PREVISÃO E ARRECADAÇÃO DA RECEITA DE CAIXA DO TESOURO DO ESTADO
ACUMULADO (JAN/JUN) ................................
ANEXO IIIA - PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA DE CUSTEIO
ANEXO IIIA - PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA DE CUSTEIO
Relatório de resultado financeiro
................................................................................................
RECEITA TOTAL DO ESTADO ................................................................................................
RECEITAS DE CAIXA DO TESOURO ESTADUAL ................................................................
PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA DE CUSTEIO ................................................................
...........................................................................................................................
PREVISÃO/ ARRECADAÇÃO DA RECEITA TOTAL DO ESTADO - 3º BIM
PREVISÃO/ ARRECADAÇÃO DA RECEITA TOTAL DO ESTADO – ACUMULADO
................................................................................................................................
PREVISÃO E ARRECADAÇÃO DA RECEITA DE CAIXA DO TESOURO DO ESTADO
................................................................................................
PREVISÃO E ARRECADAÇÃO DA RECEITA DE CAIXA DO TESOURO DO ESTADO
................................................................................................
PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA DE CUSTEIO - 3º BIM ................................
PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA DE CUSTEIO - ACUMULADO (JAN/JUN)
3 Relatório de resultado financeiro – 3º Bimestre
.......................................................... 4
.................................... 4
......................................... 7
............................................. 8
........................... 12
3º BIM ..................... 14
ACUMULADO
.................................... 15
PREVISÃO E ARRECADAÇÃO DA RECEITA DE CAIXA DO TESOURO DO ESTADO - 3º
.............................................. 16
PREVISÃO E ARRECADAÇÃO DA RECEITA DE CAIXA DO TESOURO DO ESTADO –
............................................. 17
.............................................. 18
ACUMULADO (JAN/JUN) .................. 19
1 – INTRODUÇÃO
A programação financeira constitui uma exigência estabelecida na Lei complementar nº
101/2000, na qual o Poder Executivo, no prazo de até 30 dias após a publica
deverá defini-la juntamente com o
de administração financeira e contabilidade, tem por finalidade a formulação de diretrizes
para a elaboração da proposta de cronogramas de desembolso, estabelecimento do fluxo de
caixa e fixação de limites de saques periódicos contra o tesouro.
Na elaboração da programação financeira
por exemplo, a sazonalidade n
a estimativa das receitas serem
elaboração do PLOA.
O Decreto Nº 3208-R, de 21 de janeiro de 2013, estabeleceu as metas bimestr
arrecadação das receitas totais e de caixa do tesouro do Estado para o exercício financeiro de
2013, bem como a programação financeira de custeio dos órgãos. Conforme mencionado no
Art. 1º cabe à Secretaria de Estado da Fazenda avaliar bimestralment
constantes nos Anexos I, II e III
2 – RECEITA TOTAL DO ESTADO
O Anexo IA apresenta a programação financeira da receita total do Estado
2013, enquanto o Anexo IB
acumulada no período de janeiro a junho
receita total arrecadada no 3º
previsão, e 1,67% abaixo do arrecadado no mesmo bi
semestre a receita total arrecadada
e 0,38% acima do arrecadado no mesmo período
Relatório de resultado financeiro
INTRODUÇÃO
A programação financeira constitui uma exigência estabelecida na Lei complementar nº
der Executivo, no prazo de até 30 dias após a publicaçã
juntamente com o cronograma mensal de desembolsos. Integrada ao sistema
de administração financeira e contabilidade, tem por finalidade a formulação de diretrizes
a elaboração da proposta de cronogramas de desembolso, estabelecimento do fluxo de
caixa e fixação de limites de saques periódicos contra o tesouro.
Na elaboração da programação financeira se faz necessário considerar alguns fatores com
azonalidade na arrecadação de um determinado tributo ou a possibilidade de
serem afetadas por algum fator não conhecido no momento da
R, de 21 de janeiro de 2013, estabeleceu as metas bimestr
arrecadação das receitas totais e de caixa do tesouro do Estado para o exercício financeiro de
2013, bem como a programação financeira de custeio dos órgãos. Conforme mencionado no
cabe à Secretaria de Estado da Fazenda avaliar bimestralment
constantes nos Anexos I, II e III e os valores apurados de fato.
RECEITA TOTAL DO ESTADO
apresenta a programação financeira da receita total do Estado no 3
apresenta a programação financeira da receita total do Estado
acumulada no período de janeiro a junho. Conforme pode ser observado no Gráfico 1, a
no 3º bimestre foi de R$ 2,156 bilhões, ficando
previsão, e 1,67% abaixo do arrecadado no mesmo bimestre de 2012.
arrecadada foi de R$ 6,260 bilhões, ficando 4,90% abaixo da previsão,
e 0,38% acima do arrecadado no mesmo período de 2012.
4 Relatório de resultado financeiro – 3º Bimestre
A programação financeira constitui uma exigência estabelecida na Lei complementar nº
ção do orçamento,
Integrada ao sistema
de administração financeira e contabilidade, tem por finalidade a formulação de diretrizes
a elaboração da proposta de cronogramas de desembolso, estabelecimento do fluxo de
alguns fatores como,
a arrecadação de um determinado tributo ou a possibilidade de
por algum fator não conhecido no momento da
R, de 21 de janeiro de 2013, estabeleceu as metas bimestrais de
arrecadação das receitas totais e de caixa do tesouro do Estado para o exercício financeiro de
2013, bem como a programação financeira de custeio dos órgãos. Conforme mencionado no
cabe à Secretaria de Estado da Fazenda avaliar bimestralmente as previsões
no 3º bimestre de
eira da receita total do Estado
Conforme pode ser observado no Gráfico 1, a
8,63% abaixo da
Para o primeiro
4,90% abaixo da previsão,
Gráfico 1
Fonte: SIAFEM
No Gráfico 2 é possível verificar que
e intraorçamentária, sendo a receita corrente a mais significativa.
devido à previsão superestimada das operações de cr
8,63% abaixo do previsto para 2013 enquanto que a receita corrente ficou 4,70% acima
ressaltar que a previsão das operações de crédito é feita anualmente e decomposta
igualmente entre os bimestres
71,91% a menos que o previsto
significativa desta receita de forma a compensar
Em relação à receita corrente,
de 2013 foi de R$ 2,621 bilhões,
do valor arrecadado no mesmo período do ano anterior (Gráfico 2).
corrente em relação ao mesmo período d
do Senado Federal nº 13/2012 que reduziu a
para 4%, o que fez com que as arrecadações deste tributo no
de 61,90% em relação ao mes
Como essa redução foi considerada na previsão, o valor de ICMS de fato arrecadado em 2013
ficou acima do previsto para o bimestre analisado, mesmo estando abaixo do realizado em
2012.
-
1.200.000
2.400.000
3.600.000
4.800.000
6.000.000
7.200.000
Relatório de resultado financeiro
Gráfico 1 - Receita total – 2012 x 2013 – R$ mil
No Gráfico 2 é possível verificar que a receita total é composta pela receita corrente,
e intraorçamentária, sendo a receita corrente a mais significativa. Observa-se no Anexo IA que
à previsão superestimada das operações de crédito a receita total do 3º Bimestre ficou
8,63% abaixo do previsto para 2013 enquanto que a receita corrente ficou 4,70% acima
ressaltar que a previsão das operações de crédito é feita anualmente e decomposta
bimestres. Como nos três primeiros bimestres o valor arrecadado foi
que o previsto espera-se que nos próximos meses ocorra uma entrada
de forma a compensar o primeiro semestre.
receita corrente, desconsiderando a dedução, o valor arrecadado no 3º bimestre
foi de R$ 2,621 bilhões, ficando 4,70% acima do valor previsto, e apenas 0,98% abaixo
mesmo período do ano anterior (Gráfico 2). A redução da receita
corrente em relação ao mesmo período do ano de 2012 deve-se, principalmente,
Federal nº 13/2012 que reduziu a alíquota de ICMS Importação (Fundap) de 12%
para 4%, o que fez com que as arrecadações deste tributo no 3º bimestre tivessem uma queda
smo período de 2012, de R$ 330,4 milhões para R$ 125,9
Como essa redução foi considerada na previsão, o valor de ICMS de fato arrecadado em 2013
ficou acima do previsto para o bimestre analisado, mesmo estando abaixo do realizado em
3º BIM ACUMULADO
REALIZADO 2012 PREVISTO 2013 REALIZADO 2013
5 Relatório de resultado financeiro – 3º Bimestre
pela receita corrente, de capital
se no Anexo IA que
a receita total do 3º Bimestre ficou
8,63% abaixo do previsto para 2013 enquanto que a receita corrente ficou 4,70% acima. Vale
ressaltar que a previsão das operações de crédito é feita anualmente e decomposta
or arrecadado foi
que nos próximos meses ocorra uma entrada
o valor arrecadado no 3º bimestre
e apenas 0,98% abaixo
A redução da receita
se, principalmente, à Resolução
alíquota de ICMS Importação (Fundap) de 12%
imestre tivessem uma queda
mo período de 2012, de R$ 330,4 milhões para R$ 125,9 milhões.
Como essa redução foi considerada na previsão, o valor de ICMS de fato arrecadado em 2013
ficou acima do previsto para o bimestre analisado, mesmo estando abaixo do realizado em
Gráfico 2 – Composição da receita total
Fonte: SIAFEM
O ICMS consiste na principal receita do Estado, representando 54% da receita corrente no 3º
bimestre de 2013. No Gráfico
no 3º bimestre de 2012 como o arrecadado no 3º bimestre de 2013. Nota
ICMS Importação, o ICMS Comércio e Energia Elétrica ficaram abaixo do arrecadado no mesmo
período do ano anterior. Por outro lado, o
apresentaram crescimento acima dos demais, sendo que o primeiro apresentou crescimento
de 26% e o segundo de 33% em relação ao mesmo período do ano anterior.
Gráfico 3 - Evolução da receita de ICMS por subalínea
Fonte: SIAFEM
Em relação às receitas provenientes de
que estas ficaram abaixo do
ao arrecadado no mesmo período do ano anterior
-
500.000
1.000.000
1.500.000
2.000.000
2.500.000
3.000.000
RECEITAS CORRENTES
-
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
COMÉRCIO INDÚSTRIA
Relatório de resultado financeiro
Composição da receita total 3º bimestre 2012/2013 -
O ICMS consiste na principal receita do Estado, representando 54% da receita corrente no 3º
Gráfico 3 é possível comparar o valor arrecadado por subalínea do ICMS
no 3º bimestre de 2012 como o arrecadado no 3º bimestre de 2013. Nota
ICMS Importação, o ICMS Comércio e Energia Elétrica ficaram abaixo do arrecadado no mesmo
período do ano anterior. Por outro lado, o ICMS Indústria e Substituição
apresentaram crescimento acima dos demais, sendo que o primeiro apresentou crescimento
% em relação ao mesmo período do ano anterior.
Evolução da receita de ICMS por subalínea – R$ mil
receitas provenientes de transferências federais, observa-se nos Anexos IA e IB
que estas ficaram abaixo do previsto para o ano de 2013, tendo ficado ligeiramente superior
ao arrecadado no mesmo período do ano anterior. No entanto, observa
RECEITAS CORRENTES RECEITAS DE CAPITAL RECEITAS CORRENTES INTRAORCAMENTÁRIA
3º BIM/2012 PREVISTO/2013 3º BIM/2013
INDÚSTRIA SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA
IMPORTAÇÃO ENERGIA ELÉTRICA
COMUNICAÇÃO
3º BIM/2012 3º BIM/2013
6 Relatório de resultado financeiro – 3º Bimestre
R$ mil
O ICMS consiste na principal receita do Estado, representando 54% da receita corrente no 3º
r subalínea do ICMS
no 3º bimestre de 2012 como o arrecadado no 3º bimestre de 2013. Nota-se que além do
ICMS Importação, o ICMS Comércio e Energia Elétrica ficaram abaixo do arrecadado no mesmo
ubstituição Tributária
apresentaram crescimento acima dos demais, sendo que o primeiro apresentou crescimento
R$ mil
se nos Anexos IA e IB
previsto para o ano de 2013, tendo ficado ligeiramente superior
serva-se que o IPI
COMUNICAÇÃO
(Exportação) ficou 10,65% abaixo do arrecadado
abaixo do arrecadado no pr
Royalties ficou 18,57% abaixo do arrecadado no 3º bimestre do a
do arrecadado no primeiro semestre do ano anterior.
3 – RECEITAS DE CAIXA DO TESOURO ESTADUAL
O Anexo IIA apresenta as receitas de caixa do Tesouro Estadual previstas e realizadas no
bimestre de 2013, enquanto o
previstas e realizadas nos três primeiros bimestres
diferença entre a receita total e
para o Fundeb.
No Gráfico 4 é possível comparar a receita de caixa do tesouro realizada em 2012, prevista
para 2013 e de fato realizada em 2013.
receita de caixa alcançada foi de R$ 1,507 bilhões, ficando
acima no arrecadado no mesmo período do ano anterior.
Tesouro foi de R$ 4,324 bilhões, ficando
arrecadado no mesmo período do ano anterior.
semestre continua acima do previsto devido
acima do previsto nos três primeiros bimestres
Gráfico 4 - Receita de caixa do tesouro
Fonte: SIAFEM
-
800.000
1.600.000
2.400.000
3.200.000
4.000.000
4.800.000
Relatório de resultado financeiro
Valores em R$ mil
10,65% abaixo do arrecadado no 3º bimestre do ano anterior e 5,19%
abaixo do arrecadado no primeiro semestre do ano anterior e a Participação Especial d
abaixo do arrecadado no 3º bimestre do ano anterior e 19,50% abaixo
do arrecadado no primeiro semestre do ano anterior.
DE CAIXA DO TESOURO ESTADUAL
apresenta as receitas de caixa do Tesouro Estadual previstas e realizadas no
enquanto o Anexo IIB apresenta as receitas de caixa do Tesouro Estadual
nos três primeiros bimestres de 2013. Ressalta-se que a
diferença entre a receita total e a de caixa são as transferências realizadas para os municípios e
Gráfico 4 é possível comparar a receita de caixa do tesouro realizada em 2012, prevista
para 2013 e de fato realizada em 2013. Ao analisar o 3º bimestre de 2013 verifica
receita de caixa alcançada foi de R$ 1,507 bilhões, ficando 3,95% abaixo do
acima no arrecadado no mesmo período do ano anterior. No acumulado, a receita de caixa do
ões, ficando 0,83% acima do previsto para 2013
arrecadado no mesmo período do ano anterior. Ou seja, a receita de caixa do Tesouro no 1º
continua acima do previsto devido à arrecadação do ICMS, que apresentou valores
acima do previsto nos três primeiros bimestres.
Receita de caixa do tesouro – 2012 x 2013 – R$ mil
3º BIM ACUMULADO
REALIZADO 2012 PREVISTO 2013 REALIZADO 2013
7 Relatório de resultado financeiro – 3º Bimestre
no 3º bimestre do ano anterior e 5,19%
Participação Especial dos
no anterior e 19,50% abaixo
DE CAIXA DO TESOURO ESTADUAL
apresenta as receitas de caixa do Tesouro Estadual previstas e realizadas no 3º
presenta as receitas de caixa do Tesouro Estadual
se que a principal
de caixa são as transferências realizadas para os municípios e
Gráfico 4 é possível comparar a receita de caixa do tesouro realizada em 2012, prevista
de 2013 verifica-se que a
3,95% abaixo do previsto e 6,44%
No acumulado, a receita de caixa do
e 6,61% acima no
eceita de caixa do Tesouro no 1º
à arrecadação do ICMS, que apresentou valores
R$ mil
Apesar da arrecadação do ICMS
deduções referentes ao financiamento do ICMS Fundap
uma menor saída de recursos no caix
compensar a redução observada nas receitas provenientes de transferências federais
principalmente participação especial do
Ressalta-se que a redução do financiamento do I
outros tipos de ICMS fez com que a receita de caixa do primeiro semestre de 2013 ficasse
superior ao arrecadado no mesmo período do ano anterior, mesmo com uma redução
significativa do ICMS importação.
4 – PROGRAMAÇ
O Anexo IIIA e IIIB apresenta
estadual para o 3º bimestre e acumulada no período de janeiro a junho de 2013,
respectivamente. Inicialmente foi previsto para o 3
para as despesas de custeio, mas o montante liberado foi de R$
No gráfico 5 os resultados evidenciam que o total de cotas liberadas no
superior ao programado em R$
R$ 63,39 milhões foram provenientes de cotas extras, R$
financeiro e R$ 1,91 milhões de antecipações de cotas
Os órgãos que mais contribuíram
com R$ 50,26 milhões de cota extra e R$
com R$ 8,13 milhões de cota
milhões de cota de superávit financeiro e a SE
financeiro. Em 2012 a cota disponibilizada para o mesmo período foi de R$
valor cerca de 17,20% menor do que
Relatório de resultado financeiro
a arrecadação do ICMS no 3º bimestre de 2013 ter ficado acima do previsto, e
ao financiamento do ICMS Fundap terem ficado abaixo, representando
de recursos no caixa do tesouro, tal resultado não foi suficiente para
compensar a redução observada nas receitas provenientes de transferências federais
principalmente participação especial dos royalties e IPI (exportação).
se que a redução do financiamento do ICMS Fundap e o aumento na arrecadação de
outros tipos de ICMS fez com que a receita de caixa do primeiro semestre de 2013 ficasse
superior ao arrecadado no mesmo período do ano anterior, mesmo com uma redução
significativa do ICMS importação.
PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA DE CUSTEIO
apresentam as cotas bimestrais de custeio dos órgãos do poder executivo
para o 3º bimestre e acumulada no período de janeiro a junho de 2013,
icialmente foi previsto para o 3º bimestre um valor de R$ 236,75 milhões
, mas o montante liberado foi de R$ 343,61 milhões.
s resultados evidenciam que o total de cotas liberadas no
o programado em R$ 106,86 milhões, aproximadamente 45,2% a mais, sendo que,
milhões foram provenientes de cotas extras, R$ 41,56 milhões de cotas por superávit
milhões de antecipações de cotas.
Os órgãos que mais contribuíram para a liberação de cotas acima do previsto
milhões de cota extra e R$ 4,83 milhões de cota de superávit financeiro
milhões de cota de superávit financeiro, a SECULT/FUNCULTURA
superávit financeiro e a SECTTI com R$ 5,86 milhões de cota
. Em 2012 a cota disponibilizada para o mesmo período foi de R$
% menor do que em 2013.
8 Relatório de resultado financeiro – 3º Bimestre
no 3º bimestre de 2013 ter ficado acima do previsto, e as
terem ficado abaixo, representando
a do tesouro, tal resultado não foi suficiente para
compensar a redução observada nas receitas provenientes de transferências federais,
CMS Fundap e o aumento na arrecadação de
outros tipos de ICMS fez com que a receita de caixa do primeiro semestre de 2013 ficasse
superior ao arrecadado no mesmo período do ano anterior, mesmo com uma redução
ÃO FINANCEIRA DE CUSTEIO
as cotas bimestrais de custeio dos órgãos do poder executivo
para o 3º bimestre e acumulada no período de janeiro a junho de 2013,
re um valor de R$ 236,75 milhões
milhões.
s resultados evidenciam que o total de cotas liberadas no 3º bimestre foi
% a mais, sendo que,
milhões de cotas por superávit
to foram a SAÚDE
de superávit financeiro, a SESP
SECULT/FUNCULTURA com R$ 8,03
milhões de cota de superávit
. Em 2012 a cota disponibilizada para o mesmo período foi de R$ 293,18 milhões,
Gráfico 5 - Cota de custeio autorizada e alterações
Fonte: SIAFEM
No período de janeiro a junho de 2013
milhões dos R$ 1.426,5 milhões
custeio estabelecido na programação financeira
2012 o total de empenhos emitidos
de 2012 para 2013. Os dados referentes ao total de empenhos emitidos encontram
gráfico 6.
Gráfico 6 – Empenhos emitidos
Fonte: SIAFEM
O gráfico 7 demonstra os órgãos que mais
foram SESA/FES, SEDU, SEJUS, SESP e SETOP
0
100.000
200.000
300.000
400.000
COTA NORMAL E ANTECIPAÇÕES
-
400.000
800.000
1.200.000
1.600.000
EMPENHADO 2012
Relatório de resultado financeiro
Cota de custeio autorizada e alterações – 2012 x 2013 –
unho de 2013 o total de empenhos emitidos foi de
milhões, que corresponde a aproximadamente 89,43
custeio estabelecido na programação financeira de 2013. No mesmo período do exercício de
total de empenhos emitidos foi de R$ 1.185,52 milhões, houve um acréscimo de
Os dados referentes ao total de empenhos emitidos encontram
Empenhos emitidos – Acumulado até JUN/2012 X JUN/2013
s órgãos que mais emitiram empenhos até o 3º bimestre de 2013
JUS, SESP e SETOP.
AUTORIZADO 2012 AUTORIZADO 2013
COTA NORMAL E ANTECIPAÇÕES COTA EXTRA SUPERÁVIT
EMPENHADO 2012 AUTORIZADO 2013 EMPENHADO 2013
9 Relatório de resultado financeiro – 3º Bimestre
– R$ mil
foi de R$1.275,85
89,43% do limite de
No mesmo período do exercício de
houve um acréscimo de 7,61 %
Os dados referentes ao total de empenhos emitidos encontram-se no
Acumulado até JUN/2012 X JUN/2013 – R$ mil
emitiram empenhos até o 3º bimestre de 2013 que
Gráfico 7
Fonte: SIAFEM
Em seguida, analisando as despesas liquidadas constatou
autorizados foram comprometidos
na programação financeira para o 3
bimestre utilizou toda a cota disponível do período e ainda R$
remanescente de R$ 32,83 milhões do
bimestre o total da despesa
cotas autorizadas para o período
para os três bimestres. Como
liquidado foi de R$ 633,57 milhões, houve um acréscimo de
liquidada em 2013. Os dados referentes
Gráfico 8 - Liquidado no 3º Bimestre e acumulado até o 3º Bimestre
Fonte: SIAFEM
-
250.000
500.000
750.000
1.000.000
LIQUIDADO 2012
Relatório de resultado financeiro
Valores em R$ mil
Gráfico 7 – Empenhos emitidos até JUN/2013
Fonte: SIAFEM
Em seguida, analisando as despesas liquidadas constatou-se que dos R$ 3
comprometidos R$ 312,52 milhões, ou seja, 90,95% das cotas
programação financeira para o 3º bimestre. O destaque fica por conta da SE
bimestre utilizou toda a cota disponível do período e ainda R$ 14,18 milhões do saldo
milhões dos dois bimestres anteriores. No acumulado
liquidada foi de R$ 721,22 milhões que representou
para o período. O destaque foi a SAÚDE que liquidou 100% da cota liberada
Como no mesmo período do exercício do exercício de 2012 o montante
milhões, houve um acréscimo de 13,83% na despesa de custeio
Os dados referentes à despesa liquidada encontram-se no gráfico 8.
Liquidado no 3º Bimestre e acumulado até o 3º Bimestre - 2012 x 2013
37%
14%13%
10%
7%
19%SAUDE
SEJUS
SEDU
SESP
SETOP
OUTROS
3º BIM ACUMULADO
LIQUIDADO 2012 AUTORIZADO 2013 LIQUIDADO 2013
10 Relatório de resultado financeiro – 3º Bimestre
dos R$ 343,61 milhões
% das cotas autorizadas
fica por conta da SEDU que no 3º
milhões do saldo
. No acumulado até o terceiro
milhões que representou 78,60% das
% da cota liberada
o mesmo período do exercício do exercício de 2012 o montante
% na despesa de custeio
se no gráfico 8.
2012 x 2013 – R$ mil
No 3º bimestre a despesa de custeio do Poder Executivo paga
recursos de caixa do Tesouro foi de R$
autorizadas no período. No período de janeiro a
totalizou R$ 703,28 milhões, que representa
No acumulado de janeiro a junho de 2012
milhões, cerca de 15% a menos
bimestre e o acumulado até o 3º bimestre
Gráfico 9 - Valores pagos de custeio ao mês
Fonte: SIAFEM
Por fim, conforme consta no
despesa de custeio paga, no período de janeiro a junho de 2013
terceiro – Pessoa Jurídica; outras despesas
material de consumo.
-
150.000
300.000
450.000
600.000
750.000
Relatório de resultado financeiro
despesa de custeio do Poder Executivo paga pelo Tesouro
recursos de caixa do Tesouro foi de R$ 321,16 milhões, que representa 93,44
No período de janeiro a junho de 2013, a despesa de custeio paga
milhões, que representa 76,65% das cotas autorizadas até o 3º bimestre
acumulado de janeiro a junho de 2012 o total da despesa de custeio paga
a menos em relação a 2013. O gráfico 9 demonstra
bimestre e o acumulado até o 3º bimestre nos anos de 2012 e 2013.
Valores pagos de custeio ao mês – 2012 x 2013 – R$ mil
Por fim, conforme consta no gráfico 10, verificou-se que os principais itens
paga, no período de janeiro a junho de 2013 são: outros serviços de
outras despesas de pessoal decorrentes de contratação de pessoal
3º BIM ACUMULADO
2012
2013
11 Relatório de resultado financeiro – 3º Bimestre
Valores em R$ mil
Tesouro estadual com
93,44% das cotas
ho de 2013, a despesa de custeio paga
cotas autorizadas até o 3º bimestre.
a foi de R$ 611,33
O gráfico 9 demonstra o total pago por
R$ mil
se que os principais itens que compõem a
são: outros serviços de
decorrentes de contratação de pessoal e
2012
2013
Gráfico 10 - Despesa de custeio paga
Fonte: SIAFEM
5 – RESULTADOS
No 3º bimestre de 2013, o resultado entre a receita
Executivo demonstrou um saldo positivo de R$ 203,35 milhões.
junho de 2013 a receita total em relação à despesa total apresentou
955,76 milhões, conforme gráfico 11
Gráfico 11 – Comparativo entre
Fonte: SIAFEM
Ao comparar a receita de caixa do Tesouro com a
resultado positivo de R$ 293,51
receita de caixa em relação à despesa de caixa também apresentou saldo positivo de R$
1.059,77 milhões. Os resultados citados estão expostos no gráfico
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
43,13%
OUTROS SERVIÇOS DE TERC. - P. JURÍDICA
-
1.200.000
2.400.000
3.600.000
4.800.000
6.000.000
7.200.000
Relatório de resultado financeiro
Despesa de custeio paga – Jan a Jun de 2013 – Principais itens
S FINANCEIROS
, o resultado entre a receita total e a despesa total liquidada do Poder
rou um saldo positivo de R$ 203,35 milhões. No acumulado
de 2013 a receita total em relação à despesa total apresentou saldo positivo de R$
, conforme gráfico 11.
Comparativo entre receita total e despesa total (2013) – Poder Executivo
caixa do Tesouro com as despesas de caixa liquidada observa
293,51 milhões. No acumulado entre janeiro e
de caixa em relação à despesa de caixa também apresentou saldo positivo de R$
Os resultados citados estão expostos no gráfico 12.
43,13%
7,79% 5,57%
P. JURÍDICA OUTRAS DESP. PESSOAL DECOR. CONTR. TERCEIROS MATERIAL DE CONSUMO
3º BIM ACUMULADO
DESPESA LIQUIDADA RECEITA REALIZADA SALDO
12 Relatório de resultado financeiro – 3º Bimestre
Principais itens
total e a despesa total liquidada do Poder
acumulado entre janeiro e
saldo positivo de R$
Poder Executivo – R$ mil
de caixa liquidada observa-se um
junho de 2013 a
de caixa em relação à despesa de caixa também apresentou saldo positivo de R$
MATERIAL DE CONSUMO
Gráfico 12 – Comparativo entre receita de caixa
Fonte: SIAFEM
6 – CONCLUSÃO
Apesar de no 3º bimestre as receitas total e de caixa do Tesouro se efetivarem abaixo do
previsto em aproximadamente R$
acumulado dos três primeiros bimestres a rec
milhões, possibilitando a antecipação de cota e abertura de crédito suplementar aos órgãos
que apresentaram justificativas plausíveis.
-
900.000
1.800.000
2.700.000
3.600.000
4.500.000
Relatório de resultado financeiro
Comparativo entre receita de caixa e despesa de caixa (2013) – Poder Executivo
º bimestre as receitas total e de caixa do Tesouro se efetivarem abaixo do
previsto em aproximadamente R$ 203,64 milhões e R$ 61,92 milhões, respectivamente, no
s primeiros bimestres a receita de caixa superou a previsão em R$
milhões, possibilitando a antecipação de cota e abertura de crédito suplementar aos órgãos
que apresentaram justificativas plausíveis.
3º BIM ACUMULADO
DESPESA LIQUIDADA RECEITA REALIZADA SALDO
13 Relatório de resultado financeiro – 3º Bimestre
Poder Executivo – R$ mil
º bimestre as receitas total e de caixa do Tesouro se efetivarem abaixo do
milhões, respectivamente, no
eita de caixa superou a previsão em R$ 35,74
milhões, possibilitando a antecipação de cota e abertura de crédito suplementar aos órgãos
ANEXO IA - PREVISÃO/ ARRECADAÇÃO DA RECEITA TOTAL DO ESTADO
ESPECIFICAÇÃO
TOTAL GERAL DA RECEITA
RECEITAS CORRENTES
RECEITA TRIBUTÁRIA
IRRF
IPVA
ITCD
ICMS
TAXAS
RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES
RECEITA PATRIMONIAL
RECEITA AGROPECUÁRIA
RECEITA INDUSTRIAL
RECEITA DE SERVIÇOS
TRANSFERÊNCIAS CORRENTES
COTA-PARTE DO FPE
COTA-PARTE DO IPI
COTA-PARTE ROYALTIES COMP.F. LEI 7.990/89
COTA-PARTE ROYALTIES PART. ESPECIAL
COTA-PARTE RECURSOS HÍDRICOS
TRANSF. DE REC. SISTEMA ÚNICO SAÚDE
LC 87/96 - LEI KANDIR
TRANSF. DE FOMENTOS AS EXPORTAÇÕES
TRANSF. DO FUNDEB
TRANSF. REC. FUNDO NAC. DES. EDUC. -
TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS
OUTRAS RECEITAS CORRENTES
RECEITAS DE CAPITAL
OPERAÇÕES DE CRÉDITO
TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL
RECEITA DE LEILÃO FUNDAP
OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL
RECEITAS CORRENTES INTRA-ORÇAMENTÁRIAS
RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES
OUTRAS RECEITAS
DEDUÇÕES DA REC. CORRENTE
RESTITUIÇÕES
TRANSF. MUNICÍPIOS
FUNDEB
Relatório de resultado financeiro
PREVISÃO/ ARRECADAÇÃO DA RECEITA TOTAL DO ESTADO - 3º BIM
3º BIM
REALIZADO 2012 (A)
2013
PREVISTO (B) VAR. (B/A) REALIZADO (C)
2.193.430.797 2.360.402.382 7,61% 2.156.759.218
2.647.250.016 2.503.538.815 -5,43% 2.621.207.219
1.736.190.293 1.526.697.792 -12,07% 1.714.412.910
68.372.105 70.036.787 2,43% 75.713.793
145.793.226 157.563.363 8,07% 147.749.609
4.627.056 4.527.354 -2,15% 4.538.982
1.457.044.938 1.240.625.427 -14,85% 1.415.642.728
60.352.968 53.944.861 -10,62% 70.767.798
41.018.365 42.361.142 3,27% 49.188.187
54.308.930 45.080.015 -16,99% 38.573.927
77.422 159.368 105,84% 20.782
1.600.907 1.846.067 15,31% 1.432.225
7.145.558 7.691.122 7,63% 6.186.073
759.205.298 824.370.124 8,58% 767.750.068
174.779.443 202.012.182 15,58% 190.656.933
46.622.077 49.314.421 5,77% 41.658.547
PARTE ROYALTIES COMP.F. LEI 7.990/89 45.103.738 48.698.304 7,97% 52.537.664
PARTE ROYALTIES PART. ESPECIAL 253.511.727 263.733.252 4,03% 206.439.778
184.703 262.678 42,22% 720.682
TRANSF. DE REC. SISTEMA ÚNICO SAÚDE - SUS 69.958.853 74.423.341 6,38% 85.205.060
10.391.843 10.391.843 0,00% 10.391.843
TRANSF. DE FOMENTOS AS EXPORTAÇÕES 0 0 - 0
143.011.849 157.285.063 9,98% 145.924.470
- FNDE 12.177.091 12.099.590 -0,64% 24.044.845
2.513.792 2.696.678 7,28% 8.563.079
950.183 3.452.772 263,38% 1.607.166
47.703.243 55.333.185 15,99% 43.643.046
26.736.430 270.538.587 911,87% 13.902.502
3.391.747 265.967.333 7741,60% 13.664.915
447.582 447.582 0,00% 232.068
21.722.831 3.961.109 -81,77% 0
1.174.270 162.564 -86,16% 5.520
ORÇAMENTÁRIAS 230.574.125 242.495.749 5,17% 264.398.220
227.180.950 240.780.485 5,99% 262.125.628
3.393.175 1.715.264 -49,45% 2.272.592
-711.129.773 -656.170.769 -7,73% -742.748.723
-422.664 0 - -350.720
-474.074.588 -413.250.114 -12,83% -463.650.141
-236.632.521 -242.920.656 2,66% -278.747.863
14 Relatório de resultado financeiro – 3º Bimestre
REALIZADO (C) VAR. (C/A) VAR. (C/B)
2.156.759.218 -1,67% -8,63%
21.207.219 -0,98% 4,70%
1.714.412.910 -1,25% 12,30%
75.713.793 10,74% 8,11%
147.749.609 1,34% -6,23%
4.538.982 -1,90% 0,26%
1.415.642.728 -2,84% 14,11%
70.767.798 17,26% 31,19%
49.188.187 19,92% 16,12%
38.573.927 -28,97% -14,43%
20.782 -73,16% -86,96%
1.432.225 -10,54% -22,42%
6.186.073 -13,43% -19,57%
767.750.068 1,13% -6,87%
190.656.933 9,08% -5,62%
41.658.547 -10,65% -15,52%
52.537.664 16,48% 7,88%
206.439.778 -18,57% -21,72%
720.682 290,18% 174,36%
85.205.060 21,79% 14,49%
10.391.843 0,00% 0,00%
0 - -
145.924.470 2,04% -7,22%
24.044.845 97,46% 98,72%
8.563.079 240,64% 217,54%
1.607.166 - -
43.643.046 -8,51% -21,13%
13.902.502 -48,00% -94,86%
13.664.915 302,89% -94,86%
232.068 -48,15% -48,15%
0 - -
5.520 - -
264.398.220 14,67% 9,03%
262.125.628 15,38% 8,86%
2.272.592 -33,02% 32,49%
742.748.723 4,45% 13,19%
350.720 -17,02% -
463.650.141 -2,20% 12,20%
278.747.863 17,80% 14,75%
ANEXO IB - PREVISÃO/ ARRECADAÇÃO DA RECEITA TOTAL DO ESTADO
ESPECIFICAÇÃO
TOTAL GERAL DA RECEITA
RECEITAS CORRENTES
RECEITA TRIBUTÁRIA
IRRF
IPVA
ITCD
ICMS
TAXAS
RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES
RECEITA PATRIMONIAL
RECEITA AGROPECUÁRIA
RECEITA INDUSTRIAL
RECEITA DE SERVIÇOS
TRANSFERÊNCIAS CORRENTES
COTA-PARTE DO FPE
COTA-PARTE DO IPI
COTA-PARTE ROYALTIES COMP.F. LEI 7.990/89
COTA-PARTE ROYALTIES PART. ESPECIAL
COTA-PARTE RECURSOS HÍDRICOS
TRANSF. DE REC. SISTEMA ÚNICO SAÚDE
LC 87/96 - LEI KANDIR
TRANSF. DE FOMENTOS AS EXPORTAÇÕES
TRANSF. DO FUNDEB
TRANSF. REC. FUNDO NAC. DES. EDUC. -
TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS
OUTRAS RECEITAS CORRENTES
RECEITAS DE CAPITAL
OPERAÇÕES DE CRÉDITO
TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL
RECEITA DE LEILÃO FUNDAP
OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL
RECEITAS CORRENTES INTRA-ORÇAMENTÁRIAS
RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES
OUTRAS RECEITAS
DEDUÇÕES DA REC. CORRENTE
RESTITUIÇÕES
TRANSF. MUNICÍPIOS
FUNDEB
Relatório de resultado financeiro
PREVISÃO/ ARRECADAÇÃO DA RECEITA TOTAL DO ESTADO – ACUMULADO (JAN/JUN
ACUMULADO (JAN/JUN)
REALIZADO 2012 (A)
2013
PREVISTO (B) VAR. (B/A)
REALIZADO (C)
6.237.124.699 6.583.856.605 5,56% 6.260.951.522
7.538.219.046 6.995.363.248 -7,20% 7.399.654.256
5.109.866.123 4.410.711.637 -13,68% 4.967.634.114
179.582.781 183.955.154 2,43% 208.771.271
302.319.091 326.725.829 8,07% 311.209.870
13.686.883 13.391.961 -2,15% 14.880.633
4.445.612.979 3.735.882.610 -15,96% 4.229.137.285
168.664.388 150.756.083 -10,62% 203.635.056
113.266.525 116.974.418 3,27% 131.150.323
193.832.981 160.894.234 -16,99% 133.974.852
88.292 181.743 105,84% 68.257
4.492.962 5.181.007 15,31% 4.154.514
16.684.320 17.958.168 7,63% 16.378.489
1.975.283.495 2.138.811.735 8,28% 2.021.928.253
505.942.616 584.774.559 15,58% 534.482.828
122.919.066 130.017.428 5,77% 116.544.970
PARTE ROYALTIES COMP.F. LEI 7.990/89 132.611.954 143.180.530 7,97% 177.800.635
PARTE ROYALTIES PART. ESPECIAL 507.447.430 527.907.576 4,03% 408.506.931
1.023.157 1.455.096 42,22% 1.457.299
. SISTEMA ÚNICO SAÚDE - SUS 212.772.749 226.351.039 6,38% 239.449.752
31.175.528 31.175.528 0,00% 31.175.528
TRANSF. DE FOMENTOS AS EXPORTAÇÕES 0 0 -
397.906.417 437.619.236 9,98% 430.335.999
- FNDE 35.764.358 36.298.770 1,49% 48.985.223
9.016.765 9.673.658 7,29% 27.215.349
18.703.456 10.358.315 -44,62% 5.973.740
124.704.348 144.650.307 15,99% 124.365.455
124.296.281 821.137.374 560,63% 259.389.365
36.662.514 797.901.999 2076,34% 224.149.388
8.990.640 8.990.640 0,00% 14.392.146
76.464.551 13.943.138 -81,77% 19.815.394
2.178.575 301.598 -86,16% 1.032.437
ORÇAMENTÁRIAS 640.772.336 675.210.990 5,37% 734.369.667
633.702.279 671.637.047 5,99% 727.496.656
7.070.057 3.573.943 -49,45% 6.873.011
-2.066.162.964 -1.907.855.008 -7,66% -2.132.461.766
-1.185.279 0 - -1.349.925
-1.368.822.090 -1.193.200.181 -12,83% -1.319.914.025
-696.155.595 -714.654.827 2,66% -811.197.815
15 Relatório de resultado financeiro – 3º Bimestre
ACUMULADO (JAN/JUN)
REALIZADO (C) VAR. (C/A)
VAR. (C/B)
6.260.951.522 0,38% -4,90%
7.399.654.256 -1,84% 5,78%
4.967.634.114 -2,78% 12,63%
208.771.271 16,25% 13,49%
311.209.870 2,94% -4,75%
14.880.633 8,72% 11,12%
4.229.137.285 -4,87% 13,20%
203.635.056 20,73% 35,08%
131.150.323 15,79% 12,12%
133.974.852 -30,88% -16,73%
68.257 -22,69% -62,44%
4.154.514 -7,53% -19,81%
16.378.489 -1,83% -8,80%
2.021.928.253 2,36% -5,46%
534.482.828 5,64% -8,60%
116.544.970 -5,19% -10,36%
177.800.635 34,08% 24,18%
408.506.931 -19,50% -22,62%
1.457.299 42,43% 0,15%
239.449.752 12,54% 5,79%
31.175.528 0,00% 0,00%
- - -
430.335.999 8,15% -1,66%
48.985.223 36,97% 34,95%
27.215.349 201,83% 181,33%
5.973.740 -68,06% -42,33%
124.365.455 -0,27% -14,02%
259.389.365 108,69% -68,41%
224.149.388 511,39% -71,91%
14.392.146 60,08% 60,08%
19.815.394 -74,09% 42,12%
1.032.437 -52,61% 242,32%
734.369.667 14,61% 8,76%
727.496.656 14,80% 8,32%
6.873.011 -2,79% 92,31%
2.132.461.766 3,21% 11,77%
1.349.925 13,89% -
1.319.914.025 -3,57% 10,62%
811.197.815 16,53% 13,51%
ANEXO IIA - PREVISÃO E ARRECADAÇÃO DA RECEITA DE CAIXA DO TESOURO DO ESTADO
ESPECIFICAÇÃO
TOTAL GERAL DA RECEITA
RECEITAS CORRENTES
RECEITA TRIBUTÁRIA
IRRF
IPVA
ITCD
ICMS
TAXAS
RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES
RECEITA PATRIMONIAL
RECEITA DE SERVIÇOS
TRANSFERÊNCIAS CORRENTES
COTA-PARTE DO FPE
COTA-PARTE DO IPI
COTA-PARTE ROY. COMP. FIN. LEI 7.990/89
COTA-PARTE ROYALTIES PART. ESPECIAL
LC 87/96 - LEI KANDIR
TRANSF. DO FUNDEB
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS CORRENTES
OUTRAS RECEITAS CORRENTES
RECEITAS DE CAPITAL
RECEITA DE LEILÃO FUNDAP
OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL
DEDUÇÕES DA REC. CORRENTE
RESTITUIÇÕES
FUNDEB
Relatório de resultado financeiro
PREVISÃO E ARRECADAÇÃO DA RECEITA DE CAIXA DO TESOURO DO ESTADO
3º BIM
REALIZADO 2012 (A)
2013
PREVISTO (B) VAR. (B/A) REALIZADO (C)
1.416.339.740 1.569.521.600 10,82% 1.507.602.371
1.631.342.632 1.808.318.655 10,85% 1.786.535.767
929.642.975 1.065.775.720 14,64% 1.113.317.117
68.371.907 70.036.787 2,44% 75.713.793
72.896.613 78.781.682 8,07% 73.825.607
4.627.056 4.527.354 -2,15% 4.538.982
755.646.502 885.125.225 17,13% 924.299.067
28.100.897 27.304.673 -2,83% 34.939.668
18.077 2.383 -86,82% 15.686
34.170.767 18.765.435 -45,08% 30.915.419
100.456 0 - 39.179
641.207.812 700.601.104 9,26% 618.341.872
174.779.443 202.012.182 15,58% 190.656.933
34.966.558 36.985.816 5,77% 31.243.910
PARTE ROY. COMP. FIN. LEI 7.990/89 23.596.210 30.192.948 27,96% 32.729.362
PARTE ROYALTIES PART. ESPECIAL 253.511.727 263.733.252 4,03% 206.439.778
10.391.843 10.391.843 0,00% 10.391.843
143.011.849 157.285.063 9,98% 145.924.470
S TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 950.183 0 - 955.575
26.202.544 23.174.013 -11,56% 23.906.494
21.871.751 4.123.601 -81,15% 560
21.722.831 3.961.109 -81,77% 0
148.920 162.492 9,11% 560
-236.874.643 -242.920.656 2,55% -278.933.956
-242.122 0 - -186.093
-236.632.521 -242.920.656 2,66% -278.747.863
16 Relatório de resultado financeiro – 3º Bimestre
PREVISÃO E ARRECADAÇÃO DA RECEITA DE CAIXA DO TESOURO DO ESTADO - 3º BIM
EM R$
REALIZADO (C) VAR. (C/A) VAR. (C/B)
1.507.602.371 6,44% -3,95%
1.786.535.767 9,51% -1,20%
1.113.317.117 19,76% 4,46%
75.713.793 10,74% 8,11%
73.825.607 1,27% -6,29%
4.538.982 -1,90% 0,26%
924.299.067 22,32% 4,43%
34.939.668 24,34% 27,96%
15.686 -13,23% 558,24%
30.915.419 -9,53% 64,75%
39.179 -61,00% -
618.341.872 -3,57% -11,74%
190.656.933 9,08% -5,62%
31.243.910 -10,65% -15,52%
32.729.362 38,71% 8,40%
206.439.778 -18,57% -21,72%
10.391.843 0,00% 0,00%
145.924.470 2,04% -7,22%
955.575 0,57% -
23.906.494 -8,76% 3,16%
560 -100,00% -99,99%
0 - -
560 -99,62% -99,66%
278.933.956 17,76% 14,83%
186.093 -23,14% -
278.747.863 17,80% 14,75%
ANEXO IIB - PREVISÃO E ARRECADAÇÃO DA RECEITA DE CAIXA DO TESOURO DO E
ACUMULADO (JAN/JUN)
ESPECIFICAÇÃO
TOTAL GERAL DA RECEITA
RECEITAS CORRENTES
RECEITA TRIBUTÁRIA
IRRF
IPVA
ITCD
ICMS
TAXAS
RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES
RECEITA PATRIMONIAL
RECEITA DE SERVIÇOS
TRANSFERÊNCIAS CORRENTES
COTA-PARTE DO FPE
COTA-PARTE DO IPI
COTA-PARTE ROY. COMP. FIN. LEI 7.990/89
COTA-PARTE ROYALTIES PART. ESPECIAL
LC 87/96 - LEI KANDIR
TRANSF. DO FUNDEB
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS CORRENTES
OUTRAS RECEITAS CORRENTES
RECEITAS DE CAPITAL
RECEITA DE LEILÃO FUNDAP
OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL
DEDUÇÕES DA REC. CORRENTE
RESTITUIÇÕES
FUNDEB
Relatório de resultado financeiro
PREVISÃO E ARRECADAÇÃO DA RECEITA DE CAIXA DO TESOURO DO ESTADO
ACUMULADO
REALIZADO 2012 (A)
2013
PREVISTO (B) VAR. (B/A)
REALIZADO (C)
4.056.341.259 4.288.621.217 5,73% 4.324.366.929
4.676.674.099 4.989.031.442 6,68% 5.116.560.083
2.899.662.793 3.093.706.810 6,69% 3.349.119.099
179.582.583 183.955.154 2,43% 208.769.993
151.490.509 163.362.915 7,84% 155.555.737
13.686.883 13.391.961 -2,15% 14.880.633
2.472.359.346 2.656.690.244 7,46% 2.871.641.419
82.543.472 76.306.536 -7,56% 98.271.317
50.225 6.580 -86,90% 59.274
99.693.852 66.975.362 -32,82% 88.004.352
263.587 0 - 119.585
1.608.185.976 1.767.761.899 9,92% 1.608.100.708
505.942.616 584.774.559 15,58% 534.482.828
92.189.299 97.513.071 5,77% 87.408.727
PARTE ROY. COMP. FIN. LEI 7.990/89 70.820.230 88.771.928 25,35% 113.182.449
PARTE ROYALTIES PART. ESPECIAL 507.447.430 527.907.576 4,03% 408.506.931
31.175.528 31.175.528 0,00% 31.175.528
397.906.417 437.619.236 9,98% 430.335.999
OUTRAS TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 2.704.457 0 - 3.008.247
68.817.665 60.580.790 -11,97% 71.157.066
76.759.776 14.244.602 -81,44% 20.127.071
76.464.551 13.943.138 -81,77% 19.815.394
295.225 301.464 2,11% 311.677
(697.092.616) (714.654.827) 2,52% (812.320.224)
(937.021) 0- - (1.122.409)
(696.155.595) (714.654.827) 2,66% (811.197.815)
17 Relatório de resultado financeiro – 3º Bimestre
STADO –
REALIZADO (C) VAR. (C/A)
VAR. (C/B)
4.324.366.929 6,61% 0,83%
5.116.560.083 9,41% 2,56%
3.349.119.099 15,50% 8,26%
208.769.993 16,25% 13,49%
155.555.737 2,68% -4,78%
14.880.633 8,72% 11,12%
2.871.641.419 16,15% 8,09%
1.317 19,05% 28,78%
59.274 18,02% 800,77%
88.004.352 -11,73% 31,40%
119.585 -54,63% -
1.608.100.708 -0,01% -9,03%
534.482.828 5,64% -8,60%
87.408.727 -5,19% -10,36%
113.182.449 59,82% 27,50%
408.506.931 -19,50% -22,62%
31.175.528 0,00% 0,00%
430.335.999 8,15% -1,66%
3.008.247 11,23% -
71.157.066 3,40% 17,46%
20.127.071 -73,78% 41,30%
19.815.394 -74,09% 42,12%
311.677 5,57% 3,39%
(812.320.224) 16,53% 13,67%
(1.122.409) 19,78% -
(811.197.815) 16,53% 13,51%
Relatório de resultado financeiro
ANEXO IIIA - PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA DE CUSTEIO -
Órgãos
2012
Liberado (A) Previsão (B)
SEC. DA CASA CIVIL 76.400 155.006
SEC. DA CASA MILITAR 1.342.559 1.135.212
SECONT 178.166 234.616
SECOM 4.114.121 2.715.290
SEG 2.633.707 1.902.140
PGE 1.033.334 1.385.103
DPEES 1.914.142 874.715
VICE-GOVERNADORIA 96.350 78.193
SEFAZ 5.120.000 5.910.278
SEP 1.575.000 3.128.934
SEGER 8.035.964 7.430.939
SEDES 3.411.277 980.945
SEAG 4.872.399 3.817.130
SECTTI 4.441.966 5.401.109
SETOP 15.750.161 15.953.892
SEDURB 1.000.000 1.300.860
SETUR 2.285.991 1.526.859
SESPORT 2.884.801 2.262.058
SECULT 5.459.021 2.181.651
SEAMA 2.628.999 2.327.629
SEDU 41.856.709 33.460.674
SESA 90.905.841 79.587.404
SESP 21.971.085 20.211.520
SEJUS 63.976.654 36.119.007
SEADH 5.621.200 6.669.281
TOTAL 293.185.847 236.750.445
Obs.: A coluna (D) refere-se aos empenhos emitidos no bimestre, independente do cronograma de execução.
Relatório de resultado financeiro – 3º Bimestre
3º BIM
2013
Liberado (C) VAR. (C/A) VAR. (C/B) Empenhado (D) % Empenhado do
Liberado Liquidado
155.006 102,89% 0,00% 29.062 18,75%
1.777.212 32,37% 56,55% 1.941.634 109,25% 1.778.755
234.616 31,68% 0,00% 46.443 19,80% 145.490
6.715.290 63,23% 147,31% 6.264.369 93,29% 2.281.466
4.850.793 84,18% 155,02% 3.146.871 64,87% 1.743.127
1.885.103 82,43% 36,10% 1.121.470 59,49% 1.343.328
872.715 -54,41% -0,23% 769.124 88,13% 726.961
83.193 -13,66% 6,39% 16.165 19,43%
5.910.278 15,44% 0,00% 1.444.031 24,43% 5.555.436
3.109.710 97,44% -0,61% 1.049.448 33,75% 1.926.552
7.615.388 -5,23% 2,48% 4.118.795 54,09% 6.498.397
1.695.098 -50,31% 72,80% 968.949 57,16% 1.092.6
3.995.803 -17,99% 4,68% 2.280.999 57,08% 2.469.306
11.332.377 155,12% 109,82% 2.264.182 19,98% 4.771.832
16.878.670 7,17% 5,80% 2.246.621 13,31% 17.140.097
8.068.860 706,89% 520,27% 3.152.195 39,07% 1.877.642
4.717.920 106,38% 209,00% 3.704.818 78,53% 474.981
4.098.227 42,06% 81,17% 4.283.788 104,53% 3.121.008
11.423.465 109,26% 423,62% 3.709.120 32,47% 2.351.435
4.701.629 78,84% 101,99% 4.383.436 93,23% 2.043.591
33.015.173 -21,12% -1,33% 52.785.161 159,88% 47.198.882
134.640.082 48,11% 69,17% 56.812.944 42,20% 134.139.002
32.099.079 46,10% 58,82% 20.838.681 64,92% 20.288.904
37.418.843 -41,51% 3,60% 22.082.800 59,02% 34.044.332
6.317.749 12,39% -5,27% 18.638.208 295,01% 19.356.500
343.612.279 17,20% 45,14% 218.099.314 63,47% 312.525.209
, independente do cronograma de execução.
18
EM R$
Liquidado (E) % Liquidado
do Liberado
Pago (F) % Pago
do Liberado
80.304 51,81% 83.537 53,89%
1.778.755 100,09% 1.591.393 89,54%
145.490 62,01% 144.260 61,49%
2.281.466 33,97% 2.289.355 34,09%
1.743.127 35,93% 1.892.866 39,02%
1.343.328 71,26% 1.317.621 69,90%
726.961 83,30% 723.535 82,91%
75.249 90,45% 74.382 89,41%
5.555.436 94,00% 4.596.821 77,78%
1.926.552 61,95% 1.921.363 61,79%
6.498.397 85,33% 6.609.200 86,79%
1.092.631 64,46% 1.075.586 63,45%
2.469.306 61,80% 2.400.850 60,08%
4.771.832 42,11% 4.718.735 41,64%
17.140.097 101,55% 17.731.797 105,05%
1.877.642 23,27% 1.886.814 23,38%
474.981 10,07% 425.458 9,02%
3.121.008 76,16% 3.278.399 80,00%
2.351.435 20,58% 2.328.601 20,38%
2.043.591 43,47% 2.025.527 43,08%
47.198.882 142,96% 47.119.762 142,72%
134.139.002 99,63% 141.593.564 105,16%
20.288.904 63,21% 20.399.715 63,55%
34.044.332 90,98% 35.598.848 95,14%
19.356.500 306,38% 19.336.284 306,06%
312.525.209 90,95% 321.164.274 93,47%
Relatório de resultado financeiro
ANEXO IIIB - PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA DE CUSTEIO -
Órgãos
2012
Liberado (A) Previsão (B)
SEC. DA CASA CIVIL 349.079 465.018
SEC. DA CASA MILITAR 4.424.277 3.405.636
SECONT 494.480 703.848
SECOM 10.672.363 8.145.870
SEG 6.620.969 5.706.420
PGE 5.644.000 4.155.309
DPEES 3.601.158 2.624.145
VICE-GOVERNADORIA 265.050 234.579
SEFAZ 15.040.000 17.730.834
SEP 4.685.537 9.386.802
SEGER 22.176.739 22.292.817
SEDES 5.620.516 2.942.835
SEAG 14.798.058 11.451.390
SECTTI 11.863.922 16.203.327
SETOP 49.031.994 47.861.676
SEDURB 4.622.390 3.902.580
SETUR 7.019.944 5.780.577
SESPORT 6.874.933 7.986.174
SECULT 9.278.757 7.744.953
SEAMA 7.027.115 6.982.887
SEDU 139.019.707 100.382.022
SESA 247.448.971 238.762.212
SESP 64.947.079 63.034.560
SEJUS 127.596.926 108.357.021
SEADH 19.570.354 20.007.843
TOTAL 788.694.318 716.251.335
Obs.: A coluna (D) refere-se aos empenhos emitidos acumulados até o bimestre, independente do cronograma de execução.
Relatório de resultado financeiro – 3º Bimestre
ACUMULADO (JAN/JUN)
2013
Liberado (C) VAR. (C/A) VAR. (C/B) Empenhado (D) % Empenhado do
Liberado Liquidado
465.018 33,21% 0,00% 474.121 101,96%
5.547.636 25,39% 62,90% 7.524.184 135,63% 3.076.571
703.848 42,34% 0,00% 920.597 130,79%
14.145.870 32,55% 73,66% 14.691.160 103,85% 4.676.538
10.211.807 54,23% 78,95% 10.642.414 104,22% 4.677.018
5.823.712 3,18% 40,15% 8.286.177 142,28% 3.818.166
2.324.175 -35,46% -11,43% 3.584.516 154,23% 2.079.506
289.579 9,25% 23,45% 508.202 175,50%
17.730.834 17,89% 0,00% 28.736.126 162,07% 11.460.567
9.362.941 99,83% -0,25% 5.312.633 56,74% 2.616.616
35.371.082 59,50% 58,67% 34.563.638 97,72% 16.093.
5.969.625 6,21% 102,85% 4.908.711 82,23% 2.250.078
11.830.063 -20,06% 3,31% 13.836.653 116,96% 5.643.521
23.821.684 100,79% 47,02% 27.447.085 115,22% 12.477.894
52.966.223 8,02% 10,67% 93.242.899 176,04% 45.685.741
13.170.580 184,93% 237,48% 9.935.596 75,44% 3.359.492
9.164.778 30,55% 58,54% 7.352.590 80,23% 2.916.684
10.316.879 50,07% 29,18% 11.162.824 108,20% 6.369.564
16.876.679 81,89% 117,91% 11.261.301 66,73% 6.361.0
9.378.925 33,47% 34,31% 14.248.114 151,92% 5.026.974
102.394.966 -26,34% 2,01% 160.748.835 156,99% 83.744.812
323.672.822 30,80% 35,56% 469.390.752 145,02% 327.517.085
83.020.135 27,83% 31,71% 128.470.650 154,75% 52.172.169
109.656.528 -14,06% 1,20% 174.193.411 158,85% 89.095.302
43.319.353 121,35% 116,51% 34.405.812 79,42% 29.300.916
917.535.742 16,34% 28,10% 1.275.849.000 139,05% 721.223.995
bimestre, independente do cronograma de execução.
19
EM R$
Liquidado (E) % Liquidado
do Liberado
Pago (F) % Pago
do Liberado
219.341 47,17% 211.157 45,41%
3.076.571 55,46% 2.886.638 52,03%
357.189 50,75% 338.968 48,16%
4.676.538 33,06% 4.676.141 33,06%
4.677.018 45,80% 4.515.159 44,22%
3.818.166 65,56% 3.460.493 59,42%
2.079.506 89,47% 2.076.080 89,33%
227.549 78,58% 226.373 78,17%
11.460.567 64,64% 10.332.431 58,27%
2.616.616 27,95% 2.602.135 27,79%
16.093.689 45,50% 15.823.276 44,74%
2.250.078 37,69% 2.156.486 36,12%
5.643.521 47,70% 5.482.722 46,35%
12.477.894 52,38% 12.402.895 52,07%
45.685.741 86,25% 45.584.531 86,06%
3.359.492 25,51% 3.351.994 25,45%
2.916.684 31,82% 2.863.810 31,25%
6.369.564 61,74% 6.091.855 59,05%
6.361.012 37,69% 6.211.074 36,80%
5.026.974 53,60% 4.990.504 53,21%
83.744.812 81,79% 82.569.727 80,64%
327.517.085 101,19% 317.931.841 98,23%
52.172.169 62,84% 51.895.771 62,51%
89.095.302 81,25% 85.348.853 77,83%
29.300.916 67,64% 29.250.828 67,52%
721.223.995 78,60% 703.281.741 76,65%
Recommended