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Programa Anual de Auditorías 2020
Secretaría de la Transparencia y Rendición de CuentasSubsecretaría de Evaluación Gubernamental
Dirección General de Auditoría GubernamentalDirección General de Evaluación y Control de Obras
Órganos Internos de Control
Programa anual de auditorías 2020
La Secretaría de laTransparencia y Rendiciónde Cuentas, en el ejerciciode sus atribuciones, tiene asu encargo la evaluación yseguimiento de lasDependencias y Entidadesdel Poder Ejecutivo delEstado.
Generalidades
En ejercicio de esta atribución,se ha considerado prioritario elvelar por la actualización de loscontroles que buscan asegurarla probidad de la funciónpública y el debido uso de losrecursos empleados por partede las dependencias y entidadesque integran la administraciónestatal.
Generalidades
Programa anual de auditorías 2020
Como seguimiento a los logros alcanzados y bajo el esquema dela visión de Gobierno para el sexenio vigente, hemosencaminado esfuerzos al fortalecimiento de temas como elcombate a la corrupción, el acercamiento ciudadano a travésde contraloría social y el ejercicio de acciones preventivas enacompañamiento de las Dependencias, Entidades y Municipios.
Generalidades
Programa anual de auditorías 2020
Objetivo GeneralEstablecer procesos deauditoría a las dependencias yentidades, para elfortalecimiento en elcumplimiento de las metas,programas y objetivos, asícomo verificar la eficiencia,eficacia, economía ytransparencia en suadministración.
Programa anual de auditorías 2020
Marco Legal de Referencia
• Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.• Constitución Política del Estado de Guanajuato.• Ley Orgánica del Poder Ejecutivo para el Estado de Guanajuato.• Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública para el
Estado de Guanajuato.• Reglamento Interior de la Secretaría de la Transparencia y
Rendición de Cuentas.• Reglamento de Procedimientos de Auditoría para la
Dependencias y Entidades del Poder Ejecutivo del Estado deGuanajuato.
• Acuerdo de Coordinación celebrado entre la Secretaría de laFunción Pública (SFP), el Titular del Poder Ejecutivo deGuanajuato y la Secretaría de la Transparencia y Rendición deCuentas.
• Disposiciones Generales para la Realización de Auditorías,Revisiones y Visitas de Inspección (emitidas por la SFP).
• Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con la Misma, ysu reglamento.
• Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con la Mismapara el Estado y los Municipios de Guanajuato, y su reglamento.
Programa anual de auditorías 2020
Meta
370Auditorías
100Dirección General de Auditoría
Gubernamental
80Dirección General de
Evaluación y Control de Obras
190Órganos Internos de Control
Programa anual de auditorías 2020
De conformidad con las Normas Profesionales del Sistema Nacional de Fiscalización, las auditoríaspueden ser del tipo:
Financieras Cumplimiento Desempeño
Evaluaciones independientes,reflejadas en una opinión con garantíasrazonables, de que la situaciónfinanciera presentada por un ente, asícomo los resultados y la utilización delos recursos, se presentan fielmente deacuerdo con el marco de informaciónfinanciera.
Auditorías a rubros o partidas específicas
Auditorías a estados financieros
Líneas de acción
Programa anual de auditorías 2020
De conformidad con las Normas Profesionales del Sistema Nacional de Fiscalización, las auditoríaspueden ser del tipo:
Financieras Cumplimiento Desempeño
Buscan determinar en quémedida el ente auditado ha observadolas leyes, los reglamentos, las políticas,los códigos establecidos y otrasdisposiciones contractuales, y puedeabarcar gran variedad de materiassujetas a fiscalización.
Control interno
Obra pública
Operativa
Contrataciones y cumplimiento de contratos
Líneas de acción
Programa anual de auditorías 2020
De conformidad con las Normas Profesionales del Sistema Nacional de Fiscalización, las auditoríaspueden ser del tipo:
Financieras Cumplimiento Desempeño
Son el examen de la economía,eficiencia y eficacia de laadministración pública y losprogramas gubernamentales.
Complementaria
Consistencia y resultados
Desempeño
Diseño
Impacto
Indicadores
Procesos
Resultados
Líneas de acciónArt. 9 LGEPPPEG
Programa anual de auditorías 2020
Actividades preventivasPara las acciones preventivas a ejecutar en el ejercicio 2020, adicionales a la ejecución delas auditorías comprometidas, se estiman los siguientes datos, en razón de que la ejecuciónde estas acciones se establece sobre demanda:
Concepto Estimado 2020Análisis de Estados Financieros. 180
Participación en sesiones de Órganos de Gobierno 350Verificaciones en materia de contrataciones públicas. 12
Supervisión de actos de Entrega Recepción 1,500Entrega recepción de obra pública 350
Programa anual de auditorías 2020
Actividades preventivasEn adición a las señaladas, las áreas facultadas para la ejecución de auditorías, ejecutan lassiguientes acciones:
Atención de Asesorías
Seguimiento acciones comprometidas con
ASF y SFP
Procesos de selección de despachos
externos
Asistencia en eventos de licitaciones de
Obra Pública
Seguimiento a la inversión en Obra
Pública
Revisión a Contrataciones de
Obra Pública
Participación en las mesas de trabajo del Sistema Estatal de
Fiscalización
Programa anual de auditorías 2020
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