View
216
Download
0
Category
Preview:
Citation preview
i
PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON
PERFORMING LOAN (NPL), DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO
(LDR) TERHADAP KINERJA KEUANGAN BANK
(Studi pada beberapa bank konvensional periode 2010-2013)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Sebagian Syarat
Mencapai Derajat Sarjana S-1
Oleh :
FIKA MAYASARI
0902030016
PROGRAM STUDI AKUNTANSI S1
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PURWOKERTO
2015
Pengaruh Capital Adequacy..., Fika Mayasari, Fakultas Ekonomi UMP, 2015
v
HALAMAN PERSEMBAHAN
Skripsi ini saya persembahkan untuk :
♥ ke dua orang tua saya, ayah (Salamin) dan ibu (Sarmiyati) tercinta.
“ Ya Allah ampunilah dosa-dosa kedua
orangtuaku dan sayangilah mereka sebagaimana
mereka menyayangiku sedari aku kecil “
♥ Kakek (Madngali, alm) (Jarkasih) dan nenek (Yawinah) (Aminah) dan
semua keluarga, I love you
♥ orang-orang yang selalu menyemangatiku Randi Andrian, Novita Ningrum
wulandari, Anatisa via Asmarani, Ari waryati, Ully Desti Cahyaningrum
Terima kasih atas semua doa dan dukungannya.
Pengaruh Capital Adequacy..., Fika Mayasari, Fakultas Ekonomi UMP, 2015
vi
MOTTO
Aku datang, aku bimbingan, aku ujian, aku revisi, dan
aku menang.
Jadi diri sendiri, Cari jati diri lalu hidup mandiri,
Optimis!!!karena Hidup terus mengalir dan berputar,
sesekali boleh lihat kebelakang untuk melanjutkan
perjalanan yang tiada berujung
Bersikaplah kukuh seperti batu karang yang tidak putus
putusnya dipukul ombak. Ia tidak saja berdiri kukuh ,
bahkan ia menentramkan amarah ombak dan gelombang
itu.
Pengaruh Capital Adequacy..., Fika Mayasari, Fakultas Ekonomi UMP, 2015
vii
ABSTRAK
Penelitian ini dilakukan untuk menguji pengaruh variabel capital
adequacy ratio, non performing loan, dan loan to deposit ratio terhadap kinerja
keuangan bank. Populasi dan sempel penelitian ini adalah beberapa bank
konvensional pada periode 2010 – 2013 sampel dalam penelitian ini adalah 8
bank. Teknik analisis yang digunakan adalah uji deskriptif, uji asumsi klasik, uji
analisis regresi berganda dan uji hipotesis mengunakan uji simultan (F) dan uji
parsial (t) dengan level of significance 5%.
Berdasarkan hasil analisis data dengan regresi berganda menunjukkan
bahwa NPL, CAR, LDR secara simultan berpengaruh signifikan terhadap kinerja
keuangan bank. Capital adequacy ratio secara parsial berpengaruh positif
signifikan terhadap kinerja keuangan bank, Non performing loan secara parsial
berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap kinerja keuangan bank. Loan to
deposit ratio secara parsial berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap
kinerja keuangan bank.
Kata kunci : NPL, CAR, LDR, kinerja keuangan bank.
Pengaruh Capital Adequacy..., Fika Mayasari, Fakultas Ekonomi UMP, 2015
viii
ABSTRACT
The research was aimed at testing the effect of Capital adequency ratio
(CAR), Non Performing loan (NPL), and Loan to deposit ration (LDR) toward
banks financial performance. The samples were eight banks. The data were
analyzed by doing descriptive test, clasical assumption test, multiple regression
analysis and hypothesis test using simultaneous test (F) and partial test (t) with
level of significance 5%.
The result showed that CAR, NPL, and LDR simultaneously significant
effect on the financial performance of banks. Capital adequency ratio partially
affected positively and significantly toward bank financial performance. Non
Performing loan partially affected negative and not significantly toward bank
financial performance. Loan to deposit ratio partially effect positively and not
significantly toward bank financial performance.
Keyword : CAR, NPL, LDR, anceBank financial perform
Pengaruh Capital Adequacy..., Fika Mayasari, Fakultas Ekonomi UMP, 2015
ix
KATA PENGANTAR
Assalamu”alaikum Wr...Wb..
Alhamdulillahirobbil „alamiin segala puji dan syukur kami panjatkan
kehadirat allah swt atas berkat, rakhmat, dan karunianya sehingga penulis dapat
menyelesaikan skripsi ini dengan judul “PENGARUH CAPITAL ADEQUACY
RATIO, NON PERFORMING LOAN, DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO
TERHADAP KINERJA KEUANGAN BANK”. Oleh karena itu pada kesempatan
ini penulis mengucapkan terima kasih yang setulus-tulusnya. Ucapan terima kasih
juga penulis sampaikan kepada yang terhormat bapak Hadi Pramono, SE,
M.Si.Ak yang telah berkenan membimbing dan mengarahkan penulis dalam
penyelesaian skripsi ini.
Ucapan terima kasih juga, penulis sampaikan kepada yang terhormat Edi
Joko, SE.M.Si.Ak.CA dan bapak Iwan Fakhrudin, SE., M.Si, selaku penguji yang
telah memberikan sumbangan pemikiran dan saran untuk kesempurnaan skripsi
ini. Selain kepada beliau tersebut,penulis juga ingin menyampaikan ucapan terima
kasih yang setulus-tulusnya kepada yang terhormat :
1. Rektor Universitas Muhammadiyah Purwokerto, Bapak Dr. H. Syamsuhadi
Irsyad, SH, M.H.
2. Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Purwokerto, Bapak
Iwan Fakhrudin, SE, M.Si.Ak
Pengaruh Capital Adequacy..., Fika Mayasari, Fakultas Ekonomi UMP, 2015
x
3. Kepala Program Studi Akuntansi S1 Universitas Muhammadiyah
Purwokerto, Bapak Hadi Pramono, S.E, M.Si.Ak.
4. Bapak Hadi Pramono, S.E, M.Si.Ak selaku pembimbing yang telah
memberikan bimbingan, saran dan pengamatan dalam penyusunan skripsi ini.
5. Bapak Edi Joko Setyadi, SE, M.Si, Ak, CA selaku penguji I yang telah
memberikan koreksi dan masukannya.
6. Bapak Iwan Fakhrudin, SE, M.Si.Ak selaku penguji II, terima kasih atas
segala kritikan dan saran yang membangun agar skripsi ini lebih bermanfaat.
7. Pembimbing Akademik, Ibu Erny Rachmawati, SE., M.M. terima kasih atas
bimbingan dan arahan dalam pengisian KRS.
8. Kepada seluruh dosen dan staf tata usaha Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Purwokerto, terima kasih atas bantuannya selama ini.
9. Kepada kedua orang tua yang selalu berdoa, memberikan dukungan, nasihat,
dan motivasi yang tidak terbatas kepada penulis, sehingga penulis selalu
bersemangat dan optimis dalam menghadapi setiap masalah.
10. Kepada Randy yang selalu memberikan doa, dukungan, nasehat, saran dan
motivasinya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi.
11. Kepada teman-teman harno kost Yeyet, Iza, Pipit, Syiria, Utami yang selalu
bersama setiap hari penulis mengucapkan terimakasih atas motivasi, dan
nasehat.
12. Untuk Sahabatku Vita, Ari, Ana, dan Ully serta semua teman-teman yang
selalu meluangkan waktunya untuk berdiskusi agar skripsi ini tersusun indah.
Pengaruh Capital Adequacy..., Fika Mayasari, Fakultas Ekonomi UMP, 2015
xi
Penulis menyadari sepenuhnya bahwa dalam penulisan skripsi ini masih
banyak kekurangan dan kekeliruan. Oleh karena itu, penulis mengharapkan saran
dan kritik dari berbagai pihak demi kesempurnaan skripsi ini. Semoga skripsi ini
dapat bermanfaat bagi kita semua.
Purwokerto, Agustus 2015
FIKA MAYASARI
Pengaruh Capital Adequacy..., Fika Mayasari, Fakultas Ekonomi UMP, 2015
xii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ........................................................................................ i
HALAMAN PERSETUJUAN ......................................................................... ii
HALAMAN PENGESAHAN .......................................................................... iii
SURAT PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ............................................ iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ...................................................................... v
MOTTO ........................................................................................................... vi
ABSTRAK ....................................................................................................... vii
ABSTRACT ....................................................................................................... viii
KATA PENGANTAR ..................................................................................... ix
DAFTAR ISI .................................................................................................... xii
DAFTAR TABEL ............................................................................................ xiv
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................... xv
BAB I PENDAHULUAN ......................................................................... 1
1.1 Latar Belakang ....................................................................... 1
1.2 Perumusan Masalah ............................................................... 6
1.3 Pembatasan Masalah .............................................................. 6
1.4 Tujuan Penelitian ................................................................... 7
1.5 Manfaat Penelitian ................................................................. 7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA DAN HIPOTESIS ................................. 9
2.1 TINJAUAN PUSTAKA ....................................................... 9
2.2. Kerangka Pemikiran ............................................................... 19
2.3 Perumusan hipotesis ............................................................... 21
Pengaruh Capital Adequacy..., Fika Mayasari, Fakultas Ekonomi UMP, 2015
xiii
BAB III METODE PENELITIAN .............................................................. 22
3.1. Jenis Penelitian ....................................................................... 22
3.2. Objek Penelitian ..................................................................... 22
3.3. Data yang Diperlukan ............................................................ 22
3.4. Populasi dan Sampel .............................................................. 23
3.5. Definisi Operasional............................................................... 24
3.6 Metode Analisis Data ............................................................. 26
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ............................ 34
4.1 Hasil Penelitian ...................................................................... 34
4.2 Analisis Data dan Pembahasan .............................................. 35
4.3 Pengujian Hipotesis ............................................................... 42
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ..................................................... 47
5.1 Kesimpulan ............................................................................ 47
5.2 Saran ....................................................................................... 48
5.3 Keterbatasan ........................................................................... 48
DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................... 49
LAMPIRAN ..................................................................................................... 51
Pengaruh Capital Adequacy..., Fika Mayasari, Fakultas Ekonomi UMP, 2015
xiv
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1 Data perusahaan yang terdaftar di BEI yang menjadi sampel .......34
Tabel 4.2 Statistik Deskriptif Variabel Penelitian .........................................35
Tabel 4.3 Hasil Normalitas dengan Kolmogrorov-Smirnow test (K-S) ........37
Tabel 4.6 Nilai Tolerance dan VIF Masing-masing Variabel Bebas
Coefficientsa ...................................................................................38
Tabel 4.4 Hasil Uji Autokorelasi dengan Durbin-Watson (DW Test) ...........39
Tabel 4.7 Hasil Analisis Regresi Linier Berganda .........................................40
Tabel 4.8 Hasil Uji Parsial (Uji t) ..................................................................43
Pengaruh Capital Adequacy..., Fika Mayasari, Fakultas Ekonomi UMP, 2015
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Uji Normalitas .............................................................................52
Lampiran 2. Uji Multikolinearitas ...................................................................53
Lampiran 3. Autokorelasi ................................................................................54
Lampiran 4. Regression ...................................................................................55
Lampiran 5. Tabulasi Data Penelitian ..............................................................56
Pengaruh Capital Adequacy..., Fika Mayasari, Fakultas Ekonomi UMP, 2015
Recommended