Pašvaldību budžets 2015.gadā · Likumprojekts «GrozījumiValsts un pašvaldībuinstitūciju...

Pašvaldību budžets 2015.gadā

LPS Finanšu un ekonomikas komiteja,

2014.gada 16.decembris

Nodokļu ieņēmumi

2

Iedzīvotāju ienākuma nodoklis (IIN) 2015.gadā

IIN likme: 23%

IIN maksātāja mēneša neapliekamais minimums: 75 euro mēnesī

IIN atvieglojums par apgādībā esošu personu: 165 euro mēnesī

Minimālā mēneša darba alga: 360 euro

Minimālā stundas tarifa likme: 2,166 euro

3

Prognozētie IIN ieņēmumi, milj. euro

4

Kaut IIN ieņēmumi absolūtos skaitļos ik gadu pakāpeniski

pieaug, ņemot vērā inflāciju, 2015.gadā tie būs

tikai 87% apmērā no 2007.gada līmeņa

IIN ieņēmumi pašvaldību budžetā, ņemot vērā cenu pārmaiņas,

milj. euro (2007=1)

5

IIN ieņēmumu garantijas

Garantēti IIN ieņēmumi 100% apmērā no plānotā

IIN prognozēto ieņēmumu procentuālais sadalījums pa

ceturkšņiem:

• I ceturksnī – 22% (2014.gadā ir 20%),

• II ceturksnī – 24% (24%),

• III ceturksnī – 26% (27%),

• IV ceturksnī – 28% (29%).

6

Prognozētie NĪN ieņēmumi, milj. euro

2015.gadā pašvaldību FI aprēķinā tiek izmantota NĪN zemei prognoze

bez nodokļa apmēra pieauguma ierobežojuma

7

Prognozētie nodokļu ieņēmumi 2015.gadā, milj. euro

8

milj. euro %

KOPĀ 1 289,17 1 332,36 43,19 3,35%

IIN (80%) 1 092,80 1 133,06 40,26 3,68%

NĪN 179,80 182,40 2,60 1,45%

Azartspēļu nodoklis 7,03 7,12 0,09 1,25%

Dabas resursu nodoklis 9,54 9,78 0,24 2,50%

2015 / 2014 sagaidāmā

izpilde

2014

sagaidāmā

izpilde

2015

prognoze

Pašvaldību aizņēmumi, galvojumi

un ilgtermiņa saistības

9

Pašvaldību aizņēmumi 2015.gadā

1) Tiek saglabāti 2014.gada aizņēmumu mērķi:

ES un pārējās ārvalstu finanšu palīdzības līdzfinansēto

projektu īstenošana;

izglītības iestāžu projekti, t.sk. pirmskolas izglītības

iestāžu, un sociālo programmu investīciju projekti;

investīcijas ārkārtas (avārijas) seku neatliekamai

novēršanai;

kurināmā iegāde;

transporta iegāde,

10

Pašvaldību aizņēmumi 2015.gadā

pirmpirkuma tiesību izmantošana un investīciju

veikšana valsts nozīmes arhitektūras pieminekļos;

pašvaldību katlu māju (ar jaudu līdz 3 MW)

energoefektivitātes uzlabošanas investīciju projekti;

ceļu, ielu un tiltu investīciju projekti (ar 20% vai 30%

līdzfinansējumu);

11

Pašvaldību aizņēmumi 2015.gadā

2) Noteikti jauni aizņēmumu mērķi:

pašvaldības funkciju veikšanai nepieciešamā

nekustamā īpašuma, kas atrodas citas pašvaldības

administratīvajā teritorijā, iegāde;

valsts nozīmes sporta infrastruktūras attīstības

projekti, kuriem 2015.gadā paredzēts valsts budžeta

līdzfinansējums;

3) Palielināta aizņēmuma summa prioritārajiem

investīciju projektiem - 250 000 euro;

12

Pašvaldību aizņēmumi 2015.gadā

Pašvaldībām ir tiesības sniegt aizņēmuma pieprasījumu tikai

pēc iepirkuma procedūras noslēgšanās

Aizņēmumus gadskārtējā valsts budžeta likumā noteikto

mērķu (investīciju projektu) īstenošanai var izņemt vidējā

termiņā, kas nepārsniedz 3 gadus

13

Pašvaldību galvojumi 2015.gadā

Jauns galvojuma mērķis - investīciju projekti, kas saistīti

ar komunāliem pakalpojumiem.

Tiek saglabāti 2014.gadā spēkā esošie galvojumi

saistībām:

ES, pārējās ārvalstu finanšu palīdzības līdzfinansēto

projektu īstenošanai, klimata pārmaiņu finanšu

instrumenta un emisijas kvotu izsolīšanas instrumenta

līdzfinansēto projektu īstenošanai,

kurināmā iegādei; investīcijām ārkārtas (avārijas)

situāciju neatliekamai novēršanai,

studiju kredīta un studējošo kredīta saņemšanai no

kredītiestādes.14

Ilgtermiņa saistības 2015.gadā

Pašvaldībām joprojām nav tiesību uzņemties ilgtermiņa

saistības atbilstoši likuma “Par pašvaldību budžetiem”

22.pantam, izņemot saistības:

līdz trim gadiem pašvaldību autonomo funkciju

nodrošināšanai nepieciešamajiem pakalpojumiem,

datortehnikas, sakaru un citas biroja tehnikas

iegādei (līdz 3 gadiem),

Likuma “Par valsts budžetu 2015.gadam” 14.panta (1),

(2), (3), (5) un (6) daļā minēto investīciju projektu

īstenošanai,

Publiskās un privātās partnerības likumā noteiktajā

kārtībā akceptēto publiskās un privātās partnerības

projektu īstenošanai.15

Pašvaldību finanšu izlīdzināšana

16

Izmaiņas pašvaldību finanšu izlīdzināšanā

1) mainīts pašvaldību finanšu izlīdzināšanas finanšu

nepieciešamības (FN) sadalījums starp republikas

pilsētām un novadiem no 47% / 53% uz 48% / 52%;

2) noteikta 4 republikas pilsētām papildu dotācija tādā

apmērā, lai ieņēmumi uz vienu iedzīvotāju sasniegtu

499,8 euro

3) noteikta papildu dotācija novadiem tādā apmērā, lai

ieņēmumi būtu 99% apmērā no FN

17

Ko nozīmē FN dalījuma maiņa izlīdzināšanas aprēķinā?

FN pārdale no 47% / 53% uz 48% / 52% nozīmē

samazināt ieņēmumus novadiem (jo samazinās finanšu

nepieciešamība) un

palielināt ieņēmumus republikas pilsētām (jo

palielinās finanšu nepieciešamība)

Ieņēmumu samazinājums novadiem (izņemot pašvaldības,

kurām vērtētie ieņēmumi ir lielāki par 99% no FN) tiek

kompensēts ar lielāku papildu valsts budžeta dotāciju

novadiem: + 6,5 milj. euro

18

Izmaiņas pašvaldību finanšu izlīdzināšanā

Pašvaldību grupu ieguvumi / zaudējumi 2015.gadā resursu sadales

principa maiņas rezultātā, milj. euro

*6,69 milj. euro = 6,5 milj. euro + 0,19 milj. euro (pārpalikums no

dotācijas par sociālās aprūpes iestādēs līdz 01.01.1998. ievietotajām

personām) 19

2014

Pašvaldību grupas

Papildu

dotācijas

Izmaiņas

ieņēmumos,

mainot FN

propociju no

47%/53% uz

48%/52%

Papildu

dotācijas

FM

piedāvājumā

Izmaiņas

papildu

dotācijās (2015

/ 2014)

Pašvaldību grupu

ieguvumi /

zaudējumi resursu

sadales principu

maiņas rezultātā

Kopā 16,66 0 23,35 6,69

Republikas pilsētas (RP) 7,72 7,75 5,08 2,64- 5,11

Novadi 8,94 7,75- 18,27 9,33 1,58

RP donori - 5,10 - - 5,10

RP dotācijas saņēmēji (4 pilsētas) 7,72 2,64 5,08 2,64- 0,01

Novadi donori (12 Pierīgas novadi) - 0,66- - - 0,66-

Novadi dotācijas saņēmēji un

neitrālajā zonā esošie 8,94 7,10- 18,27 9,33 2,24

2015

Izmaiņas pašvaldību finanšu izlīdzināšanā

Pašvaldību grupu ieguvumi / zaudējumi resursu sadales principa

maiņas rezultātā pie vienādiem izejas datiem 2015.gadā, milj. euro

20

Pašvaldību finanšu izlīdzināšanas fonds 2015.gadā, milj. euro

21

2014 2015% no

PFI

2015 /2014,

milj. euro

2015 /2014,

%

Kopējā pašvaldību

finanšu nepieciešamība1 108,54 1 161,70 53,16

4,80%

PFI fonds 112,57 110,64 -1,93 -1,72%

VB dotācija 12,09 12,09 11 0,002 0,01%

Pašvaldību iemaksas 100,48 98,55 89 -1,93 -1,92%

Iemaksu veicēji PFI fondā 2015.gadā:

22

Citi jautājumi

23

Mērķdotācija pašvaldību autoceļiem (ielām) 2015.gadā

+ 7,1 milj. euro pret 2015.gada bāzi

+2,28 milj. euro pret 2014.gadu

Īpatsvars Valsts autoceļa fonda finansējumā: 28,15%

Mērķdotācija pašvaldību autoceļiem (ielām), milj. euro

24

Gads 20142015,

bāze2015 2016 2017

Mērķdotācijas pašvaldību

autoceļiem (ielām)42,85 38,03 45,13 48,69 48,69

2,28

5,32%

7,1

18,67%Izmaiņas pret 2015.gada bāzi, %

Izmaiņas pret 2014.gadu, milj. euro

Izmaiņas pret 2014.gadu, %

Izmaiņas pret 2015.gada bāzi, milj. euro

Valsts un pašvaldību institūciju amatpersonu

un darbinieku mēnešalga

Strādājošo mēneša vidējā darba samaksa 2013.gadā: 716 euro

Likumprojekts «Grozījumi Valsts un pašvaldību institūciju

amatpersonu un darbinieku atlīdzības likumā» precizē

likuma 3.pielikumā noteikto 1.-4. mēnešalgu grupai

atbilstošās max mēnešalgas.

25

Pašvaldību budžeta ieņēmumi.

Kopskats

26

Pašvaldību daļa kopējos nodokļu ieņēmumos samazinās

27

Pašvaldību nodokļu ieņēmumu īpatsvars valsts konsolidētā

kopbudžeta nodokļu ieņēmumos, %

Dati : FM

Nodokļu ieņēmumu pieauguma temps pēckrīzes periodā

pašvaldību budžetā ir būtiski lēnāks kā valsts budžetā

Nodokļu ieņēmumu izmaiņas salīdzinājumā ar iepriekšējo gadu

valsts un pašvaldību budžetos, %

Dati : FM 28

Pašvaldībām trūkst resursu savu funkciju veikšanai

Finanšu līdzekļu pietiekamība pašvaldību autonomo funkciju

veikšanai Latvijā (% no pašvaldību skaita)

Dati: Latvijas vietējo pašvaldību pašvērtējumi 2013.gadā (CSP) 29

Pašvaldību ieņēmumi attiecībā pret IKP samazinās

Pašvaldību ieņēmumi % no IKP

Dati: CSP, Eurostat30

Pašvaldību struktūrās mēneša vidējā darba samaksa ir par

40% zemāka kā valsts struktūrās

Strādājošo mēneša vidējā bruto darba samaksa, euro

Dati: CSP31

Papildu izdevumu un negūto ieņēmumu ietekme uz

pašvaldību budžetu 2015.gadā: vairāk kā -76 milj. euro

Lielākās ietekmes uz pašvaldību budžeta

ieņēmumiem vai izdevumiem 2015.gadā

+6,5 milj. euro – valdības piešķirtie papildu līdzekļi

Joprojām turpinās tendence pašvaldībām uzlikt jaunus

pienākumus bez finansiāla seguma!

32

-48 milj. euro Negūtie IIN ieņēmumi IIN likmes samazināšanas rezultātā

~ -25 milj. euro Papildu izdevumi pašvaldībām saistībā ar minimālās darba samaksas palielināšanu

-2,5 milj. euro

Papildu izdevumi saistībā ar darba samaksas palielinājumu pašvaldību

finansētajiem pirmskolas pedagogiem (izriet no valdības lēmuma paaugstināt

pedagogu algas no 01.09.2014.)

Negūtie IIN ieņēmumi trīs gadu laikā –

vairāk kā 140 milj. euro

* 2014.gads – sagaidāmā izpilde, 2015.-2016.gads - plāns

Dati: FM, LPS33

Pašvaldības tiek finansētas pēc atlikuma principa

Sadalītie papildu līdzekļi 2015.-2017.gadam, milj. euro

34

2014 2015 2016 2017

MK sēde 27.08.2013. Piešķirtie līdzekļi

valsts budžeta JPI ~ 100 milj. ~ 180 milj. ~ 400 milj.

MK sēde 10.11.2014. Aktualizēta centrālo

valsts iestāžu budžeta bāze. Palielinājums

valsts pamatbudžeta pamatfunkcijām ~ 11 milj. ~ 3 milj. ~ 4 milj.

MK sēde 10.11.2014. Atbalstīts papildu

līdzekļu piešķīrums AM ~19 milj. ~64 milj. ~136 milj.

MK sēde 12.11.2014. Piešķirtie līdzekļi

valsts budžeta JPI ~ 129 milj. ~ 127 milj. ~ 419 milj.

MK sēde 12.11.2014. Piešķirtie līdzekļi

minimālās darba algas palielināšanai ~ 8 milj. ~ 8 milj. ~ 8 milj.

… … … …

Kopā ~ 100 milj. ~ 347 milj. ~ 602 milj. ~ 567 milj.

Papildu piešķirtie līdzekļi pašvaldībām 0 6,5 milj. 6,5 milj. 6,5 milj.

Nozaru jautājumi

MK un LPS 2015.gada

vienošanās un domstarpību protokolā

35

Prasības vidējā termiņā. Nevienošanās

LPS prasība:

Nodrošināt pašvaldībām stabilu, prognozējamu un

funkcijām atbilstošu ieņēmumu bāzi.

• Pakāpeniski palielināt pašvaldībām piekrītošo nodokļu

ieņēmumu daļu valsts konsolidētā kopbudžeta nodokļu

ieņēmumos (vēlamais –2021.gadā sasniegt 25%)

• Organizēt sarunas par pašvaldību ieņēmumu daļu

nākamajam budžeta gadam līdz jauno politikas

iniciatīvu izskatīšanai MK

36

Prasības vidējā termiņā. Nevienošanās

MK viedoklis:

• pašvaldību budžetu ieņēmumu pieauguma temps

pamatfunkciju veikšanai vidējā termiņā nebūs lēnāks kā

valsts budžeta pieauguma temps pamatfunkciju

īstenošanai

• nodrošināt pašvaldībām 2015. – 2017.gadā 80% no IIN

ieņēmumiem

37

Vai pašvaldību vēlme 2021.gadā iegūt 25% no kopējiem

nodokļu ieņēmumiem ir pamatota?

38

Pašvaldību funkcijas ES valstīs ir atšķirīgas pēc mērķa,

satura un apjoma. Analizējot datus, jāņem vērā katras

dalībvalsts atšķirīgā situācija. Daži piemēri

39

Latvijas pašvaldībām nodokļu ieņēmumi uz 1 iedz.

ir apmēram 2,5 reizes zemāki kā vidēji ES vietējo

pašvaldību līmenī

Reģionālās pārvaldes iestāžu un vietējās pašvaldības (subnational sector)

nodokļu ieņēmumi 2010.gadā uz 1 iedzīvotāju (euro)

Dati: CEMR-Dexia40

Latvijas pašvaldībām ieņēmumi uz 1 iedz.

ir gandrīz 4 reizes zemāki kā vidējie ieņēmumi

ES vietējo pašvaldību līmenī

41

Reģionālās pārvaldes iestāžu un vietējās pašvaldības (subnational

sector) ieņēmumi 2010.gadā uz 1 iedzīvotāju (euro)

Dati: CEMR-Dexia

Prasības 2015.gadam

Noteikt pašvaldībām piekrītošo IIN ieņēmumu daļu 86%

apmērā: +85 milj. euro (kompensēt negatīvo fiskālo

ietekmi un nodrošināt pašvaldībām piekrītošās nodokļu

daļas stabilitāti)

Sarunās ar FM izteiktie alternatīvie priekšlikumi:

1) palielināt pašvaldībām piekrītošo IIN ieņēmumu daļu no

80% uz 81% (ietekme: + 14 milj. euro), pilnā apmērā

saglabājot valsts budžeta papildu dotācijas republikas

pilsētām un novadiem;

2) atteikties no IIN likmes samazināšanas 2015.gadā, ja

nav iespējams kompensēt darbaspēka nodokļu

samazinājumu (ietekme: +48 milj. euro). IIN vietā

piedāvājums samazināt VSAO iemaksu likmi.42

2015.gads. Rezultāti

• Vienošanās par resursu sadales principiem (par

pašvaldību finanšu izlīdzināšanas aprēķina maiņu)

• Nevienošanās par resursu apjomu 2015.gadā:

uzturēta prasība kompensēt pašvaldībām negūtos

ieņēmumus vismaz 14 milj. euro apmērā, palielinot

pašvaldībām piekrītošo IIN ieņēmumu daļu līdz

81%, vienlaikus saglabājot papildu valsts budžeta

dotācijas republikas pilsētām un novadiem

43

Nevienošanās par resursu apjomu 2015.gadā

81% no IIN: + 14,16 milj. euro. Papildu līdzekļu sadalās:

44

Kā sadalās katrs pašvaldībām

pārdalītais un izlīdzinātais IIN euro ?

45

Uzmanību! FM, rādot ieguvumus no IIN pārdales, uzrāda

datus pirms izlīdzināšanas!!!

Finansējums sporta treneriem un mūzikas un mākslas skolu

pedagogiem

No 2015.gada 1.septembra nodrošināt 100% finansējumu no

valsts budžeta profesionālās ievirzes sporta izglītības

programmu pedagogu darba samaksai un valsts sociālās

apdrošināšanas obligāto iemaksu veikšanai.

Nodrošināt 100% finansējumu no valsts budžeta pašvaldību

mūzikas un mākslas skolu pedagogu darba samaksai un

valsts sociālās apdrošināšanas obligātajām iemaksām.

46

Vienošanās ar Zemkopības ministriju

Par pašvaldību komisijām darījumu ar lauksaimniecības

zemēm izvērtēšanai

ZM sadarbībā ar iesaistītajām ministrijām izvērtēt MK noteikumu

par kārtību, kādā tiek finansēta un izveidota pašvaldības

komisija, piemērošanas praksi un līdz 2015.gada 31.martam

iesniegt izskatīšanai MK attiecīgu informatīvo ziņojumu

un, ja nepieciešams, priekšlikumus normatīvā regulējuma

maiņai.

Par atbalsta intensitāti meliorācijas sistēmu projektiem

Lauku attīstības programmas 2014.-2020. gadam pasākumā

„Ieguldījumi materiālajos aktīvos” pašvaldības nozīmes

koplietošanas meliorācijas sistēmu un pašvaldībām

piekritīgajās zemēs esošo meliorācijas sistēmu atbalsta

intensitāte ir 90%.47

Vienošanās ar Ekonomikas ministriju

Par pašvaldības nodevu par būvatļauju

Iekļaut valsts budžeta 2015.gadam likumprojektu paketē

likumprojektu par grozījumiem likumā “Par nodokļiem un

nodevām”, paredzot, ka pašvaldības nodevas objekts ir

jebkura būvniecības iecere, par kuru būvniecības procesā

būvvalde pieņem lēmumu.

48

Vienošanās ar Finanšu ministriju

Par Atlīdzības likumu

FM izvērtēt Valsts un pašvaldību institūciju amatpersonu un

darbinieku atlīdzības likumā noteikto normu attiecināšanu

uz pašvaldībām un līdz 30.06.2015. iesniegt izskatīšanai MK

attiecīgu informatīvo ziņojumu un, ja nepieciešams sagatavot

priekšlikumus normatīvā regulējuma maiņai.

Par bezīpašnieka un bezmantinieka mantas juridiskā statusa

sakārtošanu

FM līdz 30.06.2015. iesniegt izskatīšanai MK informatīvo

ziņojumu, izvērtējot risinājuma variantus par bezīpašnieka

un bezmantinieka mantas apzināšanas kārtību un to juridiskā

statusa sakārtošanu. Pamatojoties uz informatīvā ziņojumā

piedāvāto variantu, izstrādāt nepieciešamos normatīvos aktus.

49

Vienošanās ar Finanšu ministriju

Par pašvaldību īpašumu iznomāšanas kārtību

FM līdz 30.06.2015. iesniegt izskatīšanai MK informatīvo

ziņojumu, izvērtējot risinājuma variantus par pašvaldību

īpašumu iznomāšanas kārtību. Pamatojoties uz informatīvā

ziņojumā piedāvāto variantu, izstrādāt nepieciešamos

normatīvos aktus.

Par VID datu nodošanu pašvaldībām

FM sadarbībā ar LPS izvērtēt pašvaldībām nododamo VID

datu apjomu, kas ir tieši saistīti ar IIN un mikrouzņēmumu

nodokli, un kas nav pretrunā ar Fizisko personu datu

aizsardzības likumu. VID nodrošinās MK noteikumu projekta

izstrādi saskaņā ar MK 23.09.2014. sēdes protokollēmumu

Nr.50 45.§ “Informatīvais ziņojums “Par iedzīvotāju ienākuma

nodokļa ieskaitīšanas kārtības maiņu”” 5.punktu.50

Vienošanās ar VARAM un Labklājības ministriju

Par valstij piederošās jūras piekrastes apsaimniekošanu

Zemes pārvaldības likumā iekļauto regulējumu par jūras piekrastes

nodošanu pašvaldību valdījumā varēs piemērot pēc atbilstošu

MK noteikumu izstrādes un pieņemšanas 2015.gadā. Līdz ar to

pašvaldības šīs teritorijas faktiski iegūs valdījumā 2016.gadā.

Jautājums par iespējām nodrošināt pašvaldībām nepieciešamo

finansējumu jūras piekrastes apsaimniekošanai ir apspriežams

2015.gadā un skatāms, izstrādājot likumprojektu „Par valsts

budžetu 2016.gadam”.

Par mājokļa nodrošināšanu bērnam bārenim

LM sadarbībā ar EM izstrādāt grozījumus likumā “Par palīdzību

dzīvokļa jautājumu risināšanā”, nosakot, ka bērnam bārenim,

saskaņojot ar savas deklarētās dzīvesvietas pašvaldību, ir

tiesības izvēlēties sev mājokli jebkurā administratīvajā teritorijā.51

Nevienošanās ar IZM

52

LPS viedoklis MK viedoklis

Nodrošināt finansējumu no valsts

budžeta visām akreditētajām

profesionālās izglītības

programmām, kuras īsteno

pašvaldību profesionālās izglītības

iestādes.

Finansējums tiek nodrošināts

atbilstoši MK pieņemtajiem

lēmumiem un nosacījumiem, uz

kādiem pašvaldības piekrita

pārņemt profesionālās izglītības

iestādes.

Izstrādāt grafiku visu pirmsskolas

izglītībā strādājošo pedagogu

darba samaksas nodrošināšanai

no valsts budžeta.

No valsts budžeta finansēt bērnu

no 5 gadu vecuma izglītošanā

nodarbināto pedagogu darba

samaksu.

Paldies par uzmanību!

53