View
49
Download
4
Category
Preview:
DESCRIPTION
Monitoring – Ellenőrzés - Értékelés. Puxler Eszter. Monitoring - ellen ő rzés - értékelés. A monitoring folyamatos adatgyűjtésen alapszik, amely alapján a menedzsment vizsgálhatja a tevékenység előrehaladását a kitűzött célok viszonylatában. - PowerPoint PPT Presentation
Citation preview
Monitoring - ellenőrzés - értékelés
A monitoring folyamatos adatgyűjtésen alapszik, amely alapján a menedzsment vizsgálhatja a tevékenység előrehaladását a kitűzött célok viszonylatában.
Az ellenőrzés a folyamatok, tevékenységek állandó felülvizsgálatát jelenti, célja a szabálytalanságok, csalások, visszaélések kiszűrése.
Az értékelés a projekt egészének áttekintése, célja a tevékenységek hatásának vizsgálata a megoldani kívánt társadalmi-gazdasági probléma viszonylatában (relevancia, eredményesség és hatékonyság)
Input Output Eredmény Hatás
Ellenőrzés
Monitoring
Értékelés
Jogi ésadminisztratívelőírások
Eredményesség
Társadalmielvárások,problémamegoldás
Monitoring - ellenőrzés - értékelés
Tevékenység
Ellenőrzés Monitoring Értékelés
Cél A szabályoknak, előírásoknak való
megfelelés vizsgálata
A kitűzött célokhoz
viszonyított megvalósulás
vizsgálata
A tevékenység hatásának vizsgálata a
megoldani kívánt társadalmi-gazdasági
probléma viszonylatában
Időbeliség Folyamatos, a programvégrehajt
ás során
Folyamatos, a programvégre-
hajtás során
Pontszerű, előzetes és utólagos
A tevé-kenység végzője szerint
Külső vagy belső Belső (kívülről támogatható)
Külső
A tevé-kenység jellege
Operatív Operatív Elemző-tudományos
A vissza-csatolás módja
Szankció Kiigazítás az eredményesség
érdekében
Tanulási folyamat
Monitoring - ellenőrzés - értékelés
Monitoring fogalma, célja:
A támogatások felhasználásának és a támogatásból megvalósuló közvetlen, ill. közvetett eredmények folyamatos nyomon követését jelenti.
A pályázatban meghatározott célok teljesülésének, a program pénzügyi és fizikai megvalósulásának nyomon követése.
2 tevékenységcsoportja: Monitoring jelentések készítése Monitoring látogatások lebonyolítása
Monitoring
Monitoring jelentések típusai:
Előrehaladási jelentés
Zárójelentés
Utánkövetési jelentés
A Támogatási szerződés szabályozza a Kedvezményezett jelentéstétei kötelezettségeit. Jelentések formátuma: Támogatási szerződés 12. sz. melléklete tartalmazza.
Monitoring
Monitoring
Jelentéstételi kötelezettség a projekt élettartama szerint:
Megvalósítási időszak - (negyedéves) Projekt Előrehaladási Jelentés
Projekt zárása - Zárójelentés
Utánkövetési időszak - Utánkövetési jelentés
Célja: a projekt keretében végrehajtott tevékenységek és az elért eredmények bemutatása a teljes projekt időszakra vonatkozóan
A projekt befejezésének napjáig, az utolsó kifizetési kérelemmel együtt kell benyújtani
Az utolsó támogatási részlet kifizetésének feltétele a zárójelentés elfogadása
Nyomtatott (1 pld.) és elektronikus formában is el kell készíteni
Szakmai és pénzügyi részből áll
Monitoring - zárójelentés
Zárójelentés tartalma:
a célokhoz mért előrehaladás, beleértve a számszerűsíthető eredmények bemutatását (logframe!!!);
a céloktól, tervektől való jelentős eltérések, megfelelő indoklással együtt (pl. a projekt környezetében bekövetkezett változások ismertetése);
beszámoló a közbeszerzéssel, illetve a tájékoztatással és nyilvánossággal kapcsolatos kötelezettségek teljesítéséről, a támogatási szerződésben foglalt rendelkezések szerint;
információk a projekt pénzügyi megvalósulásáról (ténylegesen felmerült költségek).
Monitoring - zárójelentés
Monitoring - zárójelentés (szakmai rész)
Szakmai jelentés: Projekttevékenységek előrehaladásának vizsgálata Közbeszerzéssel kapcsolatos tevékenységek bemutatása Tájékoztatással és nyilvánossággal kapcsolatos
tevékenységek teljesülésének bemutatása Horizontális politikákkal kapcsolatos vállalások
teljesülésének bemutatása Output indikátorok alakulásának bemutatása Eredményindikátorok alakulásának bemutatása A projekt fenntarthatósága és jövőképe
Eddig megegyezik az előrehaladási jelentéssel - projekt teljes megvalósítási időtartamára!
Zárójelentés 2 további szempontja az Előrehaladási jelentéshez képest:
Projektmegvalósítás tapasztalatai A projektmegvalósítás legfontosabb tapasztalatainak
rövid összefoglalása Más projektgazdák számára hasznosítható ötletek,
gyakorlatok kiemelése Projekt hatékonyságának, hasznosságának,
eredményeinek értékelése Rövid szöveges értékelés Külön ki kell térni a célcsoportok véleményére
Monitoring - zárójelentés (szakmai rész)
Zárójelentés pénzügyi részei:
1. Elszámolható költségek és kifizetések alakulása2. Havi előrejelzés az elszámolható költségekre
vonatkozóan3. Az igényelt támogatás alakulása4. Saját forrás felhasználás alakulása
Monitoring - zárójelentés (pénzügyi rész)
1. Az elszámolható költségek és a kifizetések alakulása:
A támogatási szerződésben szereplő összegek
Az előző jelentési időszak végéig történt kifizetések
Az adott jelentési időszakban történt kifizetések
Az adott jelentési időszak végéig történt halmozott kifizetések támogatás és saját erő megbontásban, költségvetési fősoronként.
A projekt költségvetésében nem elszámolható költségek saját forrásból kifizetett összege
Monitoring - zárójelentés (pénzügyi rész)
2. Havi előrejelzés a projekt elszámolható költségeire vonatkozóan:
A támogatási szerződés költségvetési fősorai szerinti bontásban kell szerepeltetni:
A jelentési időszak végéig felmerült (elszámolható) költségek halmozott összegét,
A projekt zárásáig várhatóan felmerülő elszámolható költségeket havi részletezettséggel.
Monitoring - zárójelentés (pénzügyi rész)
3. Az igényelt támogatás alakulása:Költségvetési fősoronként kell szerepeltetni
Az előző jelentési időszak végéig elszámolásra benyújtott költségeket és ebből a támogatási igény összegét,
Az adott jelentési időszakban elszámolásra benyújtott költségeket és ezekből a támogatási igények összegét,
Az adott jelentési időszak végéig elszámolásra benyújtott költségek és támogatási igények halmozott összegét.
Monitoring - zárójelentés (pénzügyi rész)
4. Saját forrás alakulása:A saját erő összetétele szerint (pénzbeli, egyéb) és partnerenkénti megbontásban kell szerepeltetni a következő adatokat:
A támogatási szerződésben rögzített saját erő összegét,
Az előző jelentési időszak végéig történt halmozott saját erő felhasználást,
Az adott jelentési időszakban történt saját erő felhasználást,
A jelentési időszak végéig kifizetett halmozott saját erőt.
Monitoring - zárójelentés (pénzügyi rész)
Jelentéshez csatolandó dokumentumok:
az előrehaladást igazoló dokumentumok; a közbeszerzési eljárások dokumentumai; a tájékoztatással és nyilvánossággal kapcsolatos
kötelezettségek teljesítését igazoló dokumentumok; eredeti számlák vagy hitelesített számla másolatok, és
a számlák kifizetését igazoló dokumentumok.
Monitoring - zárójelentés
Monitoring főbb jellemzői:
Hatékony eszköz a management kezében
Folyamat, nem egyszeri tevékenység
Konkrét, jól meghatározott célja van – ami egyértelműen elkülöníti az ellenőrzéstől
Adatokat, információkat gyűjt a megvalósításról, a kitűzött célokhoz hasonlítja azokat
Felhívja a figyelmet a céloktól való eltérésekre
Lehetővé teszi a management számára, a beavatkozást.
Monitoring
Monitoring
Monitoring hatékony eszköz:
Menedzsmentnek, mert szüksége van olyan információkra, amelyek alapján eldöntheti: az adott tevékenység, fejlesztés megvalósítása sikeres-e.
Finanszírozónak, mert a monitoring révén már a megvalósítás során hozzájut a projekttel
kapcsolatos információkhoz; szükség esetén időben be tud avatkozni; képet kap arról, hogy a támogatott projekt mennyire járul hozzá
saját céljai teljesüléséhez; a támogatás folyósítását szorosabban kapcsolhatja a fizikai
teljesítéshez; kikényszerítheti a támogatás hatékony felhasználását.
A monitoring információ hasznosulása:
A projektszervezeten belül (belső monitoring)
A Strukturális Alapok intézményrendszerében (külső monitoring)
Monitoring
A monitoring szintjei:
Monitoring
KTK Monitoring Bizottság
OP Monitoring Bizottság
OP Irányító Hatóság
Közreműködő szervezet
Címzett (pályázó)
Projekt monitoring
Program monitoringKTK Irányító Hatóság
Az IH / KSz által végzett monitoring:
Intézkedés-monitoring: a program-monitoring inputja projektadatok összesítése, intézkedés-szintű adatok
generálása jelentés az Irányító Hatóság felé adatrögzítés a számítógépes rendszerbe (EMIR).
Projekt-monitoring az egyes projektek megvalósulásának nyomonkövetése a projekt teljesítményének összhangja a pályázatban
leírtakkal szükség esetén közbelépés, beavatkozás.
Monitoring
Monitoring Ellenőrzés
Monitoring célja: az eredmények létrejöttének nyomon követése.
Ellenőrzés célja: kiszűrni a visszaéléseket, és a felderíteni a szabálytalanságokat.
Míg a monitoring a célszerűséget, addig az ellenőrzés a szabályszerűséget vizsgálja.
Ellenőrzés
Ellenőrzések ütemezése
Alacsony kockázatú projektek esetében:A projekt pénzügyi zárásáig minimum egyszer az utolsó kifizetés előtt,
Közepes kockázatú projektek esetében:A pénzügyi zárásig két ellenőrzés. Az első 25-30%-os kifizetési szintnél, a második az utolsó kifizetés előtt.
Magas kockázatú projekteknél:Minden kifizetés előtt sor kerül a helyszíni ellenőrzésre.
Ellenőrzés
Helyszíni ellenőrzés legfőbb céljai:Cél, hogy a projektek Közösségi és a nemzeti szabályokkal
összhangban, valamint a támogatási szerződésnek megfelelően valósuljanak meg.
megvalósultak-e azok eszközbeszerzések, építések, szolgáltatások amelyek költségeinek finanszírozására támogatást vettek fel;
a bemutatott tárgyi eszközök rendeltetése és paraméterei (teljesítménye, méretei vagy egyéb) azonosak-e azokkal amelyek adatai a támogatási szerződésben rögzítésre kerültek;
a beruházó rendelkezik-e olyan számlák, jótállási jegyek, szállítói számlák eredeti példányaival, amelyek megfelelnek az általános forgalmi adóról szóló törvény előírásainak;
Ellenőrzés
a végső kedvezményezett - a könyvelése szerint - kifizette-e a számlák összegeit a számlák kibocsátóinak a támogatási szerződésnek megfelelő módon;
az ellenőrzés időpontjában a beruházó tulajdonában, használatában vannak-e azok a tárgyi eszközök, amelyeket a támogatási szerződés alapján valósítottak meg, valamint
az előbbi tárgyi eszközöket a rendeltetésüknek megfelelő célokra hasznosítják-e és biztosították-e a kapacitásuk kihasználását, illetve a szolgáltatások megfelelnek-e a támogatási szerződésben leírtaknak.
a támogatás elnyeréséhez felajánlott saját erőt a támogatási szerződésben foglaltak szerinti értékben, mennyiségben, határidőben biztosította.
Ellenőrzés
Fontos bizonylatok: Számlaösszesítő: A vásárolt eszközökről, építési anyagokról, egyéb
fejlesztésekhez szükséges anyagokról, külső vállalkozó által elvégzett építési és egyéb munkákról szóló számlák adatait tartalmazza.
Beruházások, tárgyi eszközök egyedi nyilvántartó lapja: A beruházások egyedi nyilvántartó lapja tartalmazza a folyamatban lévő egyes beruházások megnevezését, megvalósulásukkal kapcsolatos adatait.
Havi/Negyedéves/Éves ÁFA bevallás (ha ÁFA alany a kedvezményezett): az általános forgalmi adó havi/negyedévi/éves kötelezettségének, illetve jogosultságának összegéről. A Bevalláshoz tartozó „ÁFA analitika” tartalmazza a vásárolt tárgyi eszközök, igénybe vett szolgáltatások kifizetett számláiban felszámított ÁFA visszaigényelt, illetve beszámítani kért összegeit, számlánként részletezve.
Ellenőrzés
Értékelés: a projekt egészének áttekintése, célja a tevékenységek
hatásának vizsgálata a megoldani kívánt társadalmi-gazdasági probléma viszonylatában (relevancia, eredményesség és hatékonyság)
az a tevékenység, amelyet a projekt hatékonyságának és hatásosságának mérésére előzetesen, közben és a befejezést követően hajtanak végre mutatószámok alkalmazásával.
Értékelés
Az értékelés során egyrészt a közösségi támogatások hatékonyságát vizsgálják.
(A ráfordított input mennyi outputot hozott létre?)
Hatékonyság:
a meghatározott célkitűzés elérése érdekében felhasznált erőforrások egységére jutó eredmény
(H = E/R) .
Értékelés
Az értékelés során másrészt a közösségi támogatások hatásosságát vizsgálják.
(Összehasonlítják az elvárt és az elért hatásokat, mérik az esetleges különbségeket, vizsgálják az
eltérések okait.)
Hatásosság:
a projekt által a környezetében kiváltott pozitív változások mértéke.
Értékelés
Értékelés legfőbb forrásai: indikátorok
Zárójelentésben be kell mutatni: eredmény-indikátorok output-indikátorok
szintjében a projekt végrehajtása során bekövetkezett változásokat.
Értékelés
Recommended