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GRUPPO ADIGE BITUMI S.P.A.
Bilancio di esercizio al 31-12-2016
Dati anagrafici
Sede inCorso IV novembre 13/I MEZZOCORONA TN
Codice Fiscale 00613760248
Numero Rea TN
P.I. 00681300224
Capitale Sociale Euro 4.500.000 i.v.
Forma giuridica SOCIETA' PER AZIONI
Società in liquidazione no
Società con socio unico no
Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento
si
Denominazione della società o ente che esercita l'attività di direzione e coordinamento
LA MADIA S.R.L.
Appartenenza a un gruppo si
Gli importi presenti sono espressi in Euro
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Stato patrimoniale
31-12-2016 31-12-2015
Stato patrimoniale
Attivo
B) Immobilizzazioni
I - Immobilizzazioni immateriali
3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno 18.847 29.066
5) avviamento 121.500 -
7) altre 375.117 514.425
Totale immobilizzazioni immateriali 515.464 543.491
II - Immobilizzazioni materiali
1) terreni e fabbricati 32.206.947 32.871.741
2) impianti e macchinario 3.743.290 3.508.203
3) attrezzature industriali e commerciali 65.566 52.040
4) altri beni 460.311 486.913
Totale immobilizzazioni materiali 36.476.114 36.918.897
III - Immobilizzazioni finanziarie
1) partecipazioni in
a) imprese controllate 540.611 540.611
b) imprese collegate 21.953 21.953
d-bis) altre imprese 290.881 254.886
Totale partecipazioni 853.445 817.450
2) crediti
d-bis) verso altri
esigibili oltre l'esercizio successivo 205.375 202.340
Totale crediti verso altri 205.375 202.340
Totale crediti 205.375 202.340
Totale immobilizzazioni finanziarie 1.058.820 1.019.790
Totale immobilizzazioni (B) 38.050.398 38.482.178
C) Attivo circolante
I - Rimanenze
1) materie prime, sussidiarie e di consumo 3.990.760 3.589.583
3) lavori in corso su ordinazione 3.503.260 3.755.044
4) prodotti finiti e merci 1.570.277 2.807.626
5) acconti 37.851 66.075
Totale rimanenze 9.102.148 10.218.328
II - Crediti
1) verso clienti
esigibili entro l'esercizio successivo 8.918.320 10.814.098
esigibili oltre l'esercizio successivo 294.718 335.600
Totale crediti verso clienti 9.213.038 11.149.698
2) verso imprese controllate
esigibili entro l'esercizio successivo 1.149.320 1.701.481
Totale crediti verso imprese controllate 1.149.320 1.701.481
4) verso controllanti
esigibili entro l'esercizio successivo 1.073.800 797.303
Totale crediti verso controllanti 1.073.800 797.303
5) verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti
esigibili entro l'esercizio successivo 158 -
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Totale crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti 158 -
5-bis) crediti tributari
esigibili entro l'esercizio successivo 218.574 536.288
Totale crediti tributari 218.574 536.288
5-quater) verso altri
esigibili entro l'esercizio successivo 1.885.413 1.008.704
esigibili oltre l'esercizio successivo 64.119 61.404
Totale crediti verso altri 1.949.532 1.070.108
Totale crediti 13.604.422 15.254.878
III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
1) partecipazioni in imprese controllate - 3.855.525
Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni - 3.855.525
IV - Disponibilità liquide
1) depositi bancari e postali 5.805.618 3.843.182
3) danaro e valori in cassa 248 88
Totale disponibilità liquide 5.805.866 3.843.270
Totale attivo circolante (C) 28.512.436 33.172.001
D) Ratei e risconti 685.170 1.026.696
Totale attivo 67.248.004 72.680.875
Passivo
A) Patrimonio netto
I - Capitale 4.500.000 4.500.000
III - Riserve di rivalutazione 22.850.570 22.850.570
IV - Riserva legale 303.871 303.871
VI - Altre riserve, distintamente indicate
Varie altre riserve (386.036) (386.294)
Totale altre riserve (386.036) (386.294)
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo (13.187.928) (13.284.847)
IX - Utile (perdita) dell'esercizio 234.171 96.919
Totale patrimonio netto 14.314.648 14.080.219
B) Fondi per rischi e oneri
2) per imposte, anche differite 1.850 1.159
4) altri 1.380.220 357.665
Totale fondi per rischi ed oneri 1.382.070 358.824
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 1.672.482 1.625.417
D) Debiti
4) debiti verso banche
esigibili entro l'esercizio successivo 9.873.348 9.437.896
esigibili oltre l'esercizio successivo 28.245.357 32.750.445
Totale debiti verso banche 38.118.705 42.188.341
6) acconti
esigibili entro l'esercizio successivo 79.339 288.924
Totale acconti 79.339 288.924
7) debiti verso fornitori
esigibili entro l'esercizio successivo 6.690.980 8.080.589
esigibili oltre l'esercizio successivo 3.553.764 4.099.048
Totale debiti verso fornitori 10.244.744 12.179.637
9) debiti verso imprese controllate
esigibili entro l'esercizio successivo 302.540 445.713
Totale debiti verso imprese controllate 302.540 445.713
10) debiti verso imprese collegate
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esigibili entro l'esercizio successivo 3.000 10.532
Totale debiti verso imprese collegate 3.000 10.532
12) debiti tributari
esigibili entro l'esercizio successivo 233.064 381.555
Totale debiti tributari 233.064 381.555
13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
esigibili entro l'esercizio successivo 181.525 177.595
Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 181.525 177.595
14) altri debiti
esigibili entro l'esercizio successivo 364.114 491.861
esigibili oltre l'esercizio successivo 1.269 1.269
Totale altri debiti 365.383 493.130
Totale debiti 49.528.300 56.165.427
E) Ratei e risconti 350.504 450.988
Totale passivo 67.248.004 72.680.875
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Conto economico
31-12-2016 31-12-2015
Conto economico
A) Valore della produzione
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 22.097.688 24.614.884
2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti (1.790.098) (585.970)
3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione (251.784) (680.265)
4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 193.857 64.100
5) altri ricavi e proventi
altri 1.981.014 1.236.134
Totale altri ricavi e proventi 1.981.014 1.236.134
Totale valore della produzione 22.230.677 24.648.883
B) Costi della produzione
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 8.452.861 9.701.203
7) per servizi 5.584.018 5.967.145
8) per godimento di beni di terzi 1.076.952 1.547.090
9) per il personale
a) salari e stipendi 2.608.550 2.367.713
b) oneri sociali 1.126.042 1.129.420
c) trattamento di fine rapporto 224.319 206.052
d) trattamento di quiescenza e simili 31.522 21.990
e) altri costi 12.115 83.333
Totale costi per il personale 4.002.548 3.808.508
10) ammortamenti e svalutazioni
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 176.488 67.235
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 999.245 974.279
d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide - 145.080
Totale ammortamenti e svalutazioni 1.175.733 1.186.594
11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci (401.177) 61.395
12) accantonamenti per rischi 970.000 -
13) altri accantonamenti 52.555 52.555
14) oneri diversi di gestione 623.153 539.944
Totale costi della produzione 21.536.643 22.864.434
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 694.034 1.784.449
C) Proventi e oneri finanziari
15) proventi da partecipazioni
altri 144.474 19.447
Totale proventi da partecipazioni 144.474 19.447
16) altri proventi finanziari
d) proventi diversi dai precedenti
altri 31.228 24.910
Totale proventi diversi dai precedenti 31.228 24.910
Totale altri proventi finanziari 31.228 24.910
17) interessi e altri oneri finanziari
altri 662.672 707.120
Totale interessi e altri oneri finanziari 662.672 707.120
17-bis) utili e perdite su cambi (253) (13)
Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) (487.223) (662.776)
D) Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie
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19) svalutazioni
a) di partecipazioni - 200.000
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - 799.999
Totale svalutazioni - 999.999
Totale delle rettifiche di valore di attività e passività finanziarie (18 - 19) - (999.999)
Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) 206.811 121.674
20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
imposte correnti 15.723 64.570
imposte differite e anticipate (43.083) (39.815)
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate (27.360) 24.755
21) Utile (perdita) dell'esercizio 234.171 96.919
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Rendiconto finanziario, metodo indiretto
31-12-2016 31-12-2015
Rendiconto finanziario, metodo indiretto
A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto)
Utile (perdita) dell'esercizio 234.171 96.919
Imposte sul reddito (27.360) 24.755
Interessi passivi/(attivi) 643.951 695.611
(Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività (1.181.380) (524.655)1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione
(330.618) 292.630
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto
Accantonamenti ai fondi 1.159.610 258.607
Ammortamenti delle immobilizzazioni 1.175.733 1.041.513
Svalutazioni per perdite durevoli di valore - 999.999
Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari 257 145.124Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto
2.335.600 2.445.243
2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto 2.004.982 2.737.873
Variazioni del capitale circolante netto
Decremento/(Incremento) delle rimanenze 1.496.429 1.377.505
Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti 1.998.604 4.441.887
Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori (2.093.840) (3.243.591)
Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi 339.685 265.694
Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi (100.484) (103.320)
Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto (404.928) (586.626)
Totale variazioni del capitale circolante netto 1.235.466 2.151.549
3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto 3.240.448 4.889.422
Altre rettifiche
Interessi incassati/(pagati) (1.517.058) (451.443)
(Imposte sul reddito pagate) 55.420 (148.272)
(Utilizzo dei fondi) (156.319) (2.740.457)
Totale altre rettifiche (1.617.957) (3.340.172)
Flusso finanziario dell'attività operativa (A) 1.622.491 1.549.250
B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento
Immobilizzazioni materiali
(Investimenti) (996.453) (1.156.021)
Disinvestimenti 27.285 97.725
Immobilizzazioni immateriali
(Investimenti) (147.230) (62.203)
Immobilizzazioni finanziarie
(Investimenti) (10.028) -
Disinvestimenti 516 68.947
Attività finanziarie non immobilizzate
Disinvestimenti 4.000.000 -
Cessione di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide 663.739 -
Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) 3.537.829 (1.051.552)
C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento
Mezzi di terzi
Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche 34.565 1.170.755
v.2.4.1 GRUPPO ADIGE BITUMI S.P.A.
Bilancio di esercizio al 31-12-2016 Pag. 7 di 53
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(Rimborso finanziamenti) (3.232.288) (1.217.026)
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) (3.197.723) (46.271)
Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) 1.962.597 451.427
Disponibilità liquide a inizio esercizio
Depositi bancari e postali 3.843.182 3.391.609
Danaro e valori in cassa 88 234
Totale disponibilità liquide a inizio esercizio 3.843.270 3.391.843
Disponibilità liquide a fine esercizio
Depositi bancari e postali 5.805.618 3.843.182
Danaro e valori in cassa 248 88
Totale disponibilità liquide a fine esercizio 5.805.866 3.843.270
v.2.4.1 GRUPPO ADIGE BITUMI S.P.A.
Bilancio di esercizio al 31-12-2016 Pag. 8 di 53
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Nota integrativa al Bilancio di esercizio chiuso al 31-12-2016
Nota integrativa, parte iniziale
Signori Azionisti, la presente nota integrativa costituisce, assieme allo stato patrimoniale, al conto economico e al rendiconto finanziario, parte integrante del bilancio d'esercizio chiuso al 31/12/2016.
Il Bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile ed ai principi contabili nazionali così come pubblicati dall'Organismo Italiano di Contabilità; esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell'esercizio.
Il contenuto dello Stato patrimoniale e del Conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del codice civile, il Rendiconto finanziario è stato redatto ai sensi dell'art. 2425-ter.
La presente Nota Integrativa, in particolare, ha lo scopo di fornire l'illustrazione, l'analisi ed in taluni casi l'integrazione dei dati di bilancio e contiene tanto le informazioni richieste dagli art. 2427 del Codice Civile, quanto le informazioni complementari ritenute necessarie, utili od opportune al fine di fornire una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico dell'esercizio, ancorché tali informazioni non siano specificamente richieste da specifiche disposizioni di legge.
In ordine alla redazione dei documenti complementari al bilancio, si comunica che è stata predisposta la relazione sulla gestione prevista dall'art. 2428 C.C.
Nella presente Nota Integrativa non vengono fornite le indicazioni di cui all'articolo 2427-bis, secondo comma c.c., non ricorrendone le condizioni ivi previste.
Si ricorda che la Società ha attuato un piano di ristrutturazione aziendale sin dall'esercizio 2013, che ha avuto l'approvazione unanime dal ceto creditorio; il suddetto piano è stato approvato ai sensi dell'art. 161, 6°comma L.F. ed omologato dal Tribunale di Trento in data 23/10/2014.
Strategicamente il Piano di ristrutturazione viene attuato con la prosecuzione dell'attività nel settore cave e pavimentazioni, core business storico della società, e la dismissione mediante l'alienazione a terzi di beni, partecipazioni, rami d'azienda ritenuti non più essenziali per il conseguimento dell'oggetto sociale.
Criteri di formazione
Redazione del bilancio
Le informazioni contenute nel presente documento sono presentate secondo l'ordine in cui le relative voci sono indicate nello stato patrimoniale e nel conto economico ai sensi dell'ultimo comma dell'art. 2427 del c.c.
In riferimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente nota integrativa, si attesta che, ai sensi dell'art. 2423, 3° comma del codice civile, qualora le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non siano sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione aziendale vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo.
Nella redazione del presente bilancio non sono stati rispettati gli obblighi in tema di rilevazione, valutazione, presentazione e informativa qualora la loro osservanza non abbia effetti rilevanti al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta.
Il bilancio d'esercizio, così come la presente nota integrativa, sono stati redatti in unità di euro.
Principi di redazione del bilancio
La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza e della competenza nella prospettiva duplice di continuazione dell'attività per il ramo cave-pavimentazioni e di dismissione per gli altri rami d'azienda.
Ai sensi dell'art. 2423-bis c.1 punto 1-bis c.c., la rilevazione e la presentazione delle voci è effettuata tenendo conto della sostanza dell'operazione o del contratto.
Nella redazione del bilancio d'esercizio sono stati indicati gli utili realizzati alla data del 31/12/2016; gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenza indipendentemente dal momento della loro manifestazione numeraria. Si è peraltro tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio, anche se conosciuti dopo la chiusura di questo.
Struttura e contenuto del Prospetto di Bilancio
Lo stato patrimoniale, il conto economico, il rendiconto finanziario e le informazioni di natura contabile contenute nella presente nota integrativa sono direttamente desunte dalle scritture contabili regolarmente tenute.
Nell'esposizione dello Stato patrimoniale e del Conto economico non sono stati effettuati raggruppamenti delle voci precedute da numeri arabi, come invece facoltativamente previsto dall'art. 2423 ter del c.c.
Ai sensi dell'art. 2423 ter del codice civile, si precisa che tutte le voci di bilancio sono risultate comparabili con l'esercizio
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Ai sensi dell'art. 2423 ter del codice civile, si precisa che tutte le voci di bilancio sono risultate comparabili con l'esercizio precedente; non vi è stata pertanto necessità di adattare alcuna voce dell'esercizio precedente.
Si specifica che, in sede di attuazione della direttiva CEE 2013/34/UE, il D.lgs 139/2015 ha introdotto, tra le altre, delle modifiche in ordine alla composizione ed alla struttura del bilancio di esercizio e ai criteri di valutazione, imponendo una riclassificazione di alcune voci del bilancio dell'esercizio precedente. L'innovazione più significativa riguarda l'eliminazione della sezione straordinaria del conto economico (E) che ha comportato, solo ai fini comparativi, un riesame della classificazione delle voci tra le tre sezioni rimaste ora rappresentate da gestione caratteristica, accessoria, finanziaria e la sezione delle imposte. Nello stato patrimoniale sono state integrate delle nuove voci relative a società sottoposte al comune controllo; infine sono stati abrogati i conti d'ordine in calce allo Stato patrimoniale.
Le modifiche verranno evidenziate nei commenti relativi alle voci di bilancio interessate.
Ai sensi dell'art. 2424 del codice civile si conferma che non esistono elementi dell'attivo o del passivo che ricadano sotto più voci del prospetto di bilancio.
Criteri di valutazioneI criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore sono conformi alle disposizioni del codice civile e alle indicazioni contenute nei principi contabili emanati dall'Organismo Italiano di Contabilità.
Si rammenta che ai fini del presente bilancio di esercizio la ristrutturazione aziendale presuppone l'applicazione dei principi contabili OIC 5 (bilanci di liquidazione) limitatamente al ramo d'azienda in discontinuità e, OIC 6 (ristrutturazione del debito).
In particolare i criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio sono conformi a quanto disposto dall'art 2426 del Codice Civile integrato e modificato con il recepimento della direttiva CEE 2013/34/UE. I criteri applicati non hanno comportato alcuna discontinuità con quelli utilizzati per la formazione del bilancio d'esercizio precedente; in particolare si sottolinea che la società non ha ritenuto di beneficiare della possibilità di applicazione retroattiva, ove prevista, delle nuove statuizioni del 2426 del Codice Civile e dei Principi contabili, stante gli effetti pressoché irrilevanti al fine di una rappresentazione veritiera e corretta della situazione economica, patrimoniale e finanziaria della società. Si ricorda che per gli asset diversi dal ramo in continuità (ovvero cave-pavimentazioni) sono stati applicati i correttivi richiesti dai principi contabili richiamati ispirati ad un criterio di liquidazione secondo le stime di realizzo delle attività previste nella proposta concordataria.
I valori contabili espressi in valuta relativi ad attività e passività non monetarie sono stati iscritti, previa conversione in euro, secondo il tasso di cambio vigente al momento della loro rilevazione, mentre, le attività e passività monetarie in valuta sono state iscritte al tasso di cambio a pronti alla data di chiusura dell'esercizio sociale.
La società ha adottato una contabilità plurimonetaria autonoma sezionale, con la quale sono tenute le scritture in distinte monete di conto - in Euro per la casa madre - ed in dinari per la branch con sede in Serbia. Per la traduzione dei conti della branch Serba in Euro è stato adottato il cambio al 31 dicembre 2016 di 123,403.
Come già evidenziato le informazioni di seguito contenute nel presente documento sono presentate secondo l'ordine in cui le relative voci sono indicate nello Stato patrimoniale e nel Conto economico. I criteri di valutazione specificamente adottati sono commentati nel prosieguo trattando delle singole voci.
Altre informazioni
Operazioni straordinarie
Nel corso dell'esercizio sono avvenute le seguenti operazioni straordinarie, tutte peraltro previste nel Piano di ristrutturazione in corso di esecuzione.
1. Vendita partecipazione EMS Kijevo doo
E' stata perfezionata la vendita della partecipazione e del correlato credito finanziario, nella società serba EMS Kijevo doo per un incasso nel mese di gennaio 2016 di complessivi 4,0 milioni di euro e la rilevazione di una plusvalenza di 144 mila euro.
2. Acquisto ramo d'azienda amministrativo da La Madia Srl
Nel mese di dicembre 2015 è stato acquisito il ramo amministrativo (attrezzature d'ufficio e personale dipendente) dalla società controllante la Madia Srl al prezzo di euro 150.000; come da espressa previsione contrattuale l'acquisto ha avuto efficacia dall'1 gennaio 2016.
3. Cessione ramo d'azienda a Carron Cav. Angelo Spa
Con atto notarile datato 29 luglio 2016 è avvenuta la cessione definitiva del ramo d'azienda costruzioni alla società Carron Cav. Angelo Spa, precedentemente affittato alla stessa. Come pattuito l'incasso della cessione, con prezzo complessivo pari ad euro 1.287.000 è stato realizzato per il 35% al momento del rogito e per il 65% ad inizio 2017.
4. Cessione ramo d'azienda "bar" Teer Center.
Nell'ambito del realizzo del compendio immobiliare Teer Center nel mese di ottobre 2016 è stato ceduto il ramo d'azienda adibito a bar, con relativo compendio immobiliare, per un corrispettivo di euro 225.000.
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Nota integrativa, attivo
In relazione alle disposizioni informative previste dai n. 6, 6-bis e 6-ter dell'art. 2427 del Codice Civile, con riguardo a tutti le voci di credito iscritte all'attivo preliminarmente si precisa che:
non sussistono crediti di durata superiore ai cinque anni;
non sussistono effetti da variazioni nei cambi valutari da segnalare;
non sussistono crediti relativi ad operazioni che prevedono l'obbligo per l'acquirente di retrocessione a termine.
Si rappresentano di seguito le poste iscritte nell'attivo dello stato patrimoniale.
Immobilizzazioni
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali, ricorrendo i presupposti previsti dai principi contabili, sono iscritte nell'attivo di Stato Patrimoniale al costo di acquisto e/o di produzione e vengono ammortizzate in quote costanti in funzione della loro utilità futura.
Nessuna voce delle immobilizzazioni immateriali ricade all'interno delle attività concordatarie destinate alla liquidazione; infatti le immobilizzazioni immateriali relative a rami d'attività non in continuità sono state svalutate, rilevandone 1' impossibilità di recupero attraverso la prosecuzione del piano d'ammortamento.
Il valore delle immobilizzazioni è esposto al netto dei fondi di ammortamento e delle svalutazioni.
L'ammortamento è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito, che si ritiene assicuri una corretta ripartizione del costo sostenuto lungo la vita utile delle immobilizzazioni in oggetto:
Voci immobilizzazioni immateriali Periodo
Brevetti e utilizzazione opere ingegno 3 anni
Avviamento 10 anni
Altre immobilizzazioni immateriali varie
Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 marzo 1983, n. 72, e così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni immateriali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria.
Avviamento
L'avviamento, ricorrendo i presupposti indicati dai principi contabili, è stato iscritto nell'attivo di stato patrimoniale con il consenso del collegio sindacale in quanto acquisito a titolo oneroso, ed è stato ammortizzato, entro il limite di 10 anni previsto dall'OIC 24 e dall'art.2426, comma 1, n. 6 del Codice Civile. La vita utile viene stimata conformemente al periodo di tempo in cui è atteso il rientro dell'investimento conseguente ai risparmi di costi derivanti dall'acquisto ramo d'azienda amministrativo della controllante "La Madia" già citata in altra parte del presente documento.
Movimenti delle immobilizzazioni immateriali
Dopo l'iscrizione in conto economico delle quote di ammortamento dell'esercizio, pari ad € 176.488, le immobilizzazioni immateriali ammontano ad € 515.464.
Nella tabella sono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto.
Costi di impianto e di ampliamento
Costi di sviluppo
Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno Avviamento
Altre immobilizzazioni
immateriali
Totale immobilizzazioni
immateriali
Valore di inizio esercizio
Costo 144.616 174.229 114.584 663.288 3.907.563 5.004.280
Ammortamenti (Fondo ammortamento)
137.570 103.380 81.900 596.621 1.446.335 2.365.806
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Costi di impianto e di ampliamento
Costi di sviluppo
Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno Avviamento
Altre immobilizzazioni
immateriali
Totale immobilizzazioni
immateriali
Svalutazioni 7.046 70.849 3.618 66.667 1.946.803 2.094.983
Valore di bilancio - - 29.066 - 514.425 543.491
Variazioni nell'esercizio
Incrementi per acquisizioni
- - 13.461 135.000 - 148.461
Ammortamento dell'esercizio
- - 23.680 13.500 139.308 176.488
Totale variazioni - - (10.219) 121.500 (139.308) (28.027)
Valore di fine esercizio
Costo - - 72.544 135.000 1.255.351 1.462.895
Ammortamenti (Fondo ammortamento)
- - 53.697 13.500 880.234 947.431
Valore di bilancio - - 18.847 121.500 375.117 515.464
Alcune delle predette voci di immobilizzazioni immateriali sono state svalutate negli esercizi precedenti contestualmente all'operazione di ristrutturazione già citata nel presente documento. La voce avviamento, per l'esercizio 2016, registra un incremento per effetto dell'operazione di acquisto del ramo d'azienda dalla controllante La Madia perfezionata a dicembre 2015 con effetti dal 01/01/2016.
La voce "Altre immobilizzazioni immateriali" ammonta ad Euro 375.117 e presenta un decremento pari ad Euro 139.308.
La composizione delle "Altre" immobilizzazioni immateriali è la seguente:
Costo storico Fondo amm.to
Servitù perpetua usi industriali 7.747
Manutenzione straordinaria su beni di terzi 428.484
Oneri pluriennali 547.000
Costi capitalizzati su beni di terzi 272.120
F.do ammortamento oneri pluriennali -442.993
F.do ammortamento manut. straord. beni di terzi -210.597
F.do ammortamento costi capitalizzati ufficio gare -226.644
Totale 1.255.351 -880.234
Nello specifico trattasi di:
spese di beni di terzi di manutenzioni straordinarie su beni in leasing e su aree demaniali per un costo storico di Euro 428.484 e costi capitalizzati su beni in leasing per Euro 272.120, entrambi ammortizzati originariamente in base alla durata del leasing e dell'uso dell'area demaniale
di oneri pluriennali costituiti per Euro 285.000 dal costo di concessione della cava Maccapani ammortizzato in base all'effettivo sfruttamento e per la parte rimanente pari ad Euro 262.000 costituiti dal costo di concessione per lo scavo di inerte nella cava di Mezzocorona ammortizzato per l'effettivo sfruttamento;
altre immobilizzazioni immateriali relative a oneri per una servitù perpetua pari ad Euro 7.747 che non viene ammortizzata.
Immobilizzazioni materiali
I valori delle immobilizzazioni materiali per le quali il concordato preventivo prevede la loro dismissione sono stati adeguati alle stime di realizzo eseguite dai periti indipendenti incaricati al fine di determinare i valori realizzativi.
I cespiti di pertinenza del ramo in continuità aziendale appartenenti alla categoria delle immobilizzazioni materiali, rilevati alla data in cui avviene il trasferimento dei rischi e dei benefici connessi al bene acquisito, sono iscritti in bilancio al costo di acquisto, aumentato degli eventuali oneri accessori sostenuti fino al momento in cui i beni sono pronti all'uso e comunque nel limite del loro valore recuperabile.
In ottemperanza agli obblighi informativi stabiliti dall'art. 10, Legge 72/83 precisiamo che il costo di alcuni immobili è stato
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In ottemperanza agli obblighi informativi stabiliti dall'art. 10, Legge 72/83 precisiamo che il costo di alcuni immobili è stato rivalutato in applicazione della legge di rivalutazione monetaria effettuata ai sensi del D.Lgs. n. 185/2008.
I beni risultano esposti nell'attivo di bilancio al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione. Gli ammortamenti imputati a conto economico sono calcolati in modo sistematico e costante sulla base di aliquote ritenute rappresentative della vita utile economico-tecnica stimata dei cespiti. Le spese di manutenzione ordinaria sono addebitate integralmente a Conto economico, quelle di natura incrementativa, qualora sostenute, sono attribuite al cespite a cui si riferiscono ed ammortizzate secondo l'aliquota applicabile al medesimo cespite.
L'ammortamento delle immobilizzazioni materiali, il cui utilizzo è limitato nel tempo, è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito:
Voci immobilizzazioni materiali Aliquote %
Terreni e Fabbricati 3% - 4%
Costruzioni leggere 10% - 12,5%
Impianti e macchinari 8% - 10% - 15% - 20%
Attrezzatura industriale e commerciale 30% - 40%
Mobili, arredi, macchine d'ufficio 12% - 20%
Altri beni 12% - 20% - 25%
Per le immobilizzazioni acquisite nel corso dell'esercizio le suddette aliquote sono state ridotte alla metà in quanto la quota di ammortamento così ottenuta non si discosta significativamente dalla quota calcolata a partire dal momento in cui il cespite è disponibile e pronto all'uso.
Il valore residuo dei beni, tenuto conto degli ammortamenti operati, risulta proporzionato alle residue possibilità di utilizzazione.
Movimenti delle immobilizzazioni materiali
Le immobilizzazioni materiali al netto dei relativi fondi ammortamento ammontano ad € 36.476.114; i fondi di ammortamento risultano essere pari ad € 15.397.678. La variazione netta rispetto allo scorso esercizio consiste in un decremento netto di euro 442.783.
Nella tabella che segue sono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto. Come già peraltro anticipato nelle premesse, nel corso del 2016 si è perfezionata la cessione del ramo costruzioni alla Carron Cav. Angelo Spa e del ramo d'azienda bar Teer Center; le dismissioni dei beni relativi trovano evidenza tra le alienazioni dei cespiti incluse nella tabella sotto riportata..
Terreni e fabbricati
Impianti e macchinario
Attrezzature industriali e commerciali
Altre immobilizzazioni
materiali
Totale Immobilizzazioni
materiali
Valore di inizio esercizio
Costo 37.444.469 12.207.980 1.594.926 1.532.961 52.780.336
Ammortamenti (Fondo ammortamento) 4.572.607 8.699.471 1.542.886 1.046.048 15.861.012
Svalutazioni 121 306 - - 427
Valore di bilancio 32.871.741 3.508.203 52.040 486.913 36.918.897
Variazioni nell'esercizio
Incrementi per acquisizioni 83.694 939.857 37.947 156.933 1.218.431
Riclassifiche (del valore di bilancio) (552.748) - - - (552.748)
Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio)
8.030 54.363 3.319 43.509 109.221
Ammortamento dell'esercizio 187.709 650.408 21.103 140.025 999.245
Totale variazioni (664.793) 235.086 13.525 (26.601) (442.783)
Valore di fine esercizio
Costo 36.715.511 12.163.439 1.489.053 1.506.216 51.874.219
Ammortamenti (Fondo ammortamento) 4.508.443 8.419.843 1.423.487 1.045.905 15.397.678
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Terreni e fabbricati
Impianti e macchinario
Attrezzature industriali e commerciali
Altre immobilizzazioni
materiali
Totale Immobilizzazioni
materiali
Svalutazioni 121 306 - - 427
Valore di bilancio 32.206.947 3.743.290 65.566 460.311 36.476.114
I decrementi per euro 552.748 intervenuti nell'esercizio relativi alla voce "terreni e fabbricati" si riferiscono alla riclassificazione nell'attivo circolante dei beni immobili relativi al complesso immobiliare Teer Center conformemente a quanto statuito dall'OIC 16.
La voce "Impianti e Macchinari" aumenta di valore netto tra nuovi acquisti e dismissioni per complessivi Euro 235.087
La voce Altri beni è così composta (gli importi sono esposti al costo storico):
Saldo inziale Acquisti Vendite Dismissioni Saldo finale
Mobili, arredi, macchine ufficio
338.940 0 -70.214 -4.879 263.847
Macchine ufficio elettroniche 168.761 26.855 -5.994 -26.014 163.608
App. radio comunicazione, telefoni
34.601 367 0 -7.013 27.954
Autocarri 862.657 40.417 -22.867 -33.451 846.756
Autovetture 50.054 89.294 -15.280 0 124.069
Cespiti valore inferiore Euro 516,46
79.982 0 0 0 79.982
Totale 1.534.995 156.933 -114.355 -71.357 1.506.216
La variazione intervenuta deriva da acquisti di autocarri ed autovetture per l'ammodernamento del parco mezzi.
Ai sensi e per gli effetti dell'art. 10 della legge 19 Marzo 1983, n. 72, il seguente prospetto riepiloga le rivalutazioni monetarie ed economiche effettuate dalla società per le immobilizzazioni esistenti al termine dell'esercizio.
Descrizione Importo
terreni e fabbricati
Rivalutazioni di legge n. 72/83 77.861
Legge n.2/2009 23.449.456
impianti e macchinario
Rivalutazioni di legge n. 72/83 3.950
attrezzature industriali e commerciali
Rivalutazioni di legge n. 72/83 11.128
altri beni
Rivalutazioni di legge n. 72/83 5.814
La Società nel corso del 2008, avvalendosi della facoltà prevista dalla legge n°2 del 2009, ha rivalutato i beni immobili non ammortizzabili (terreni non di cava e terreni agricoli) per Euro 23.449.456.
I beni erano stati rivalutati al valore risultante da apposite perizie redatte da esperti indipendenti, e l'intera rivalutazione è stata contabilizzata ad incremento del valore dei cespiti con contropartita, al netto della imposta sostituiva, specifica riserva del patrimonio netto.
Operazioni di locazione finanziaria
I beni acquisiti in locazione finanziaria sono contabilmente rappresentati, come previsto dal Legislatore, secondo il metodo patrimoniale con la rilevazione dei canoni leasing tra i costi di esercizio.
Nel seguente prospetto vengono riportate le informazioni richieste dal Legislatore allo scopo di rappresentare, seppure in via
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Nel seguente prospetto vengono riportate le informazioni richieste dal Legislatore allo scopo di rappresentare, seppure in via extracontabile, le implicazioni derivanti dalla differenza di contabilizzazione rispetto al metodo finanziario, nel quale l'impresa utilizzatrice rileverebbe il bene ricevuto in leasing tra le immobilizzazioni e calcolerebbe su tale bene le relative quote di ammortamento, mentre contestualmente rileverebbe il debito per la quota capitale dei canoni da pagare. In questo caso, nel conto economico si rileverebbero la quota interessi e la quota di ammortamento di competenza dell'esercizio
Importo
Ammontare complessivo dei beni in locazione finanziaria al termine dell'esercizio 3.680.594
Ammortamenti che sarebbero stati di competenza dell'esercizio 421.384
Valore attuale delle rate di canone non scadute al termine dell'esercizio 4.258.393
Oneri finanziari di competenza dell'esercizio sulla base del tasso d'interesse effettivo 103.981
Nel corso dell'esercizio 2016 sono giunti al termine con esercizio del diritto di riscatto n.4 leasing e sono stati stipulati n.3 nuovi contratti di leasing.
Immobilizzazioni finanziarie
Partecipazioni
Tutte le partecipazioni iscritte in bilancio sono state valutate con il metodo del costo, dove per costo s'intende l'onere sostenuto per l'acquisto, indipendentemente dalle modalità di pagamento, comprensivo degli eventuali oneri accessori (commissioni e spese bancarie, bolli, intermediazione bancaria, ecc.).
Ai sensi dell'art. 2426, punto 3 del codice civile, in presenza di perdite durevoli di valore, definite e determinate sulla base dell'OIC 21 par. da 31 a 41, si è proceduto alla rettifica del costo.
Il credito iscritto tra le immobilizzazioni finanziarie è relativo ad una polizza vita cosiddetta di capitalizzazione e/o "index linked" di durata quinquennale; è iscritta al valore di presunto realizzo.
Le immobilizzazioni finanziarie ammontano ad Euro 1.058.820, si incrementano rispetto all'esercizio precedente de euro 35.995 e sono costituite da partecipazioni per Euro 853.445 e da crediti verso altri per Euro 205.375.
Movimenti di partecipazioni, altri titoli e strumenti finanziari derivati attivi immobilizzati
Nella seguente tabella vengono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto.
Partecipazioni in imprese controllate
Partecipazioni in imprese collegate
Partecipazioni in altre imprese
Totale Partecipazioni
Valore di inizio esercizio
Costo 1.164.645 21.953 454.886 1.641.484
Svalutazioni 624.034 - 200.000 824.034
Valore di bilancio 540.611 21.953 254.886 817.450
Variazioni nell'esercizio
Incrementi per acquisizioni - - 36.512 36.512
Decrementi per alienazioni (del valore di bilancio)
- - 517 517
Totale variazioni - - 35.995 35.995
Valore di fine esercizio
Costo 1.164.645 21.953 490.881 1.677.479
Svalutazioni 624.034 - 200.000 824.034
Valore di bilancio 540.611 21.953 290.881 853.445
Partecipazioni in altre imprese
Le partecipazioni in altre imprese sono valutate per Euro 290.881 e risultano incrementate di Euro 35.995 rispetto al precedente esercizio.
La principale partecipazione è costituita dalla quota del 18,54% del capitale sociale della società "R.A. Ricomposizioni Ambientali S.r.l." con sede legale in Vicenza, iscritta in bilancio per Euro 255.918. Il bilancio della stessa al
31 dicembre 2015, si è chiuso con una perdita di Euro 43.005 ed un Patrimonio Netto di Euro 162.238. Nel corso
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31 dicembre 2015, si è chiuso con una perdita di Euro 43.005 ed un Patrimonio Netto di Euro 162.238. Nel corso dell'esercizio 2016 la partecipazione si è incrementata in percentuale (dal 9,642% al 18,54%) e in valore (+ euro 36.513) per effetto di una acquisizione e della sottoscrizione dell'aumento di capitale deliberato da RA in corso d'anno.
Si ricorda che il valore della partecipazione è stato svalutato di euro 200.000 in esercizi precedenti e che l'importo iscritto risulta allineato al valore effettivo della partecipazione, tenuto conto anche dei presumibili effetti derivanti dal contenzioso in essere e già descritto nel bilancio dell'esercizio 2015.
Variazioni e scadenza dei crediti immobilizzati
Nella seguente tabella vengono esposte le movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto.
Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente oltre l'esercizio
Crediti immobilizzati verso altri 202.340 3.035 205.375 205.375
Totale crediti immobilizzati 202.340 3.035 205.375 205.375
L'importo di Euro 205.375 si riferisce ad una "polizza vita" cosiddetta di capitalizzazione e/o "index linked" di durata quinquennale. La polizza sottoscritta è stata costituita quale conto garanzia a favore della compagnia assicurativa Itas affinché quest'ultima potesse rilasciare polizze fideiussorie nel nostro interesse a favore della clientela.
L'incremento rispetto all'esercizio precedente è dovuto alla contabilizzazione degli interessi attivi maturati.
Dettagli sulle partecipazioni immobilizzate in imprese controllate
Nel seguente prospetto sono indicate le partecipazioni relative ad imprese controllate nonché le ulteriori indicazioni richieste dall'art 2427 del codice civile.
DenominazioneCittà, se in
Italia, o Stato estero
Codice fiscale (per imprese
italiane)
Capitale in euro
Utile (Perdita) ultimo esercizio in
euro
Patrimonio netto in
euro
Quota posseduta
in euro
Quota posseduta
in %
Valore a bilancio o corrispondente
credito
C9 COSTRUZIONI
BOLZANO 00513230243 40.000 (158.745) 259.376 40.000 100,00% 526.611
TRENTO SUD SCARL
TRENTO 01804300224 10.000 - 10.085 7.000 70,00% 7.000
VALDASTICO 14 SCARL
TRENTO 01979430228 10.000 - 10.064 7.000 70,00% 7.000
GABROM DANUBIO SRL
ROMANIA 5.061 - - 5.061 100,00% -
ABI DOO SERBIA 2.771 - 6.125 2.771 100,00% -
C9 COSTRUZIONI S.R.L.
La partecipazione nella società C9 Costruzioni S.r.l. (anche semplicemente C9), pari al 100% del relativo capitale sociale, è iscritta in bilancio al valore di Euro 526.611. Il bilancio d'esercizio al 31/12/2016 di C9 Costruzioni s.r.l. chiude con una perdita netta di 158.745. La differenza tra il costo della partecipazione e quello della corrispondente quota di patrimonio netto è imputabile all'avviamento intrinseco della società : la valutazione della partecipazione è, tra l'altro, supportata dal piano indutriale 2017/2019 redatto nell'ottobre 2016 dall'organo amministrativo della società, piano che illustra in modo dettagliato i presupposti che portano a prevedere un fatturato di quasi 19 milioni di Euro e un Ebitda di circa 900 mila Euro nei tre anni di piano. La partecipazione è considerata strategica per la società non solo per la liquidità derivante dalla distribuzione di dividendi attesa da C9, ma anche per i profitti delle vendite effettuate dalla nostra società a C9 Costruzioni. Si precisa che C9 Costruzioni è uno dei principali clienti dell'impianto di Mezzocorona, il quale, grazie alla particolare dotazione tecnologica, è quello in grado di produrre la marginalità più alta. La società controllata C9 Costruzioni è stata costituita e dotata di ulteriori mezzi tecnici e finanziari per permettere la presenza diretta sul mercato dell'Alto Adige, di primaria importanza e sicura affidabilità.
TRENTO SUD SCARL
La Trento Sud Scarl, società consortile partecipata dalla Società al 70% del capitale ed iscritta in bilancio per 7.000 Euro, è stata costituita nell'anno 2002 per la realizzazione della circonvallazione a Sud di Trento. Nel 2005 l'opera è stata consegnata alla Committente e, in data 18 dicembre 2008, è stato redatto il Certificato di collaudo tecnico amministrativo la società non è più produttiva e dall'esercizio 2010 non sono stati eseguiti ulteriori lavori.
Il bilancio al 31 dicembre 2016 si è chiuso con un pareggio ed un patrimonio netto complessivo di Euro 10.085.
VALDASTICO S.C.A.R.L. IN LIQUIDAZIONE
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La Valdastico 14 S.c.a.r.l. in Liquidazione, società consortile partecipata dalla Società al 70% del capitale ed iscritta in bilancio per 7.000 Euro, è stata costituita nell'anno 2006 per la realizzazione del lotto 14 per il completamento a sud dell'Autostrada della Valdastico tratto di opera autostradale compresa fra le progressive km 50+435 e km 54+131, incluso il raccordo fra l'autostrada e la S.S. 434 Transpolesana. Nel corso dell'anno la società non ha eseguito alcun intervento. La società è stata messa in liquidazione nel corso del 2015 e resta in attesa della liquidazione delle riserve da parte dell'Ente committente per procedere allo scioglimento volontario e cancellazione. Il bilancio al 31 dicembre 2016 si è chiuso con un pareggio ed un patrimonio netto complessivo di Euro 10.063. La società non è produttiva di reddito ed ha costituito il veicolo per la realizzazione dei lavori di cui sopra detto. Da tale società deriva il valore dell'iscrizione nelle rimanenze di lavori in corso per riserve reclamate verso un Ente per 2,3 milioni di Euro.
GABROM DANUBIO S.R.L.
Il valore della partecipazione in Gabrom Danubio S.r.l., è stato interamente azzerato negli esercizi scorsi. La società non è produttiva di reddito, è destinata alla liquidazione / dismissione. Nell'esercizio 2016 non sono previste variazioni patrimoniali tali da modificare la valutazione della partecipata.
Dettagli sulle partecipazioni immobilizzate in imprese collegate
Nel seguente prospetto sono indicate le partecipazioni relative ad imprese collegate nonché le ulteriori indicazioni richieste dall'art 2427 del codice civile.
Denominazione Città, se in Italia, o Stato estero
Codice fiscale (per imprese italiane)
Capitale in euro
Patrimonio netto in euro
Quota posseduta in
euro
Quota posseduta
in %
Valore a bilancio o corrispondente credito
BRESCIA TANGENZIALE SCARL
BRESCIA 02709350983 10.000 6.510 3.000 30,00% 1.953
CANOVA SCARL PADOVA 0456890280 100.000 100.000 20.000 20,00% 20.000
La partecipazione nella Brescia Tangenziale S.c.a.r.l., società consortile partecipata dalla Società al 30% del capitale è iscritta in bilancio per Euro 1.953. La società partecipata è in fase di liquidazione dall'anno 2009. Il bilancio chiuso al 31 dicembre 2015, ultimo bilancio disponibile, presenta un risultato economico pari a zero come nell'esercizio precedente, ed un patrimonio netto complessivo di Euro 6.510.
La partecipazione in Canova S.c.ar.l., società consortile partecipata dalla Società al 20% del capitale è iscritta in bilancio per Euro 20.000 nel corso del 2015 la società è stata messa in liquidazione. Il bilancio chiuso al 31 dicembre 2015, ultimo bilancio disponibile, presenta un risultato economico pari a zero ed un patrimonio netto complessivo di Euro 100.000.
Entrambe le partecipazioni nelle società collegate non fanno parte del ramo in continuità, pertanto la loro quota sarà liquidata mediante la chiusura delle suddette società.
Suddivisione dei crediti immobilizzati per area geografica
Nella seguente tabella viene esposta la ripartizione per area geografica dei crediti iscritti tra le immobilizzazioni finanziarie in oggetto.
Area geografica Crediti immobilizzati verso altri Totale crediti immobilizzati
ITALIA 205.375 205.375
Totale 205.375 205.375
Attivo circolante
Gli elementi dell'attivo circolante sono valutati secondo quanto previsto dai numeri da 8 a 11-bis dell'articolo 2426 del codice civile. I criteri utilizzati sono indicati nei paragrafi delle rispettive voci di bilancio.
Rimanenze
Le rimanenze di beni sono valutate al minore tra il costo di acquisto e/o di produzione e il valore di realizzo desumibile dall'andamento del mercato.
Le configurazioni di costo adottate sono le seguenti:
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Le configurazioni di costo adottate sono le seguenti:
per le rimanenze di materiali di consumo e prodotti di cava acquistati da terzi, il costo d'acquisto derivante dall'applicazione del criterio FIFO
per i prodotti di cava di produzione interna il costo medio annuo di produzione; calcolato sulla base dei costi consuntivi dell'impianto al quale si riferiscono
i lavori in corso su ordinazione, ancorché relativi al ramo costruzioni, sono valutati in base ai corrispettivi maturati con ragionevole certezza, per la parte non quantificata in stati di avanzamento approvati dal committente i corrispettivi maturati sono determinati sulla base della misurazione fisica dei lavori eseguiti alla chiusura dell'esercizio in conformità a quanto previsto dal principio contabile OIC 23, la parte dei lavori accertata attraverso stati di avanzamento approvati dai committenti è rilevata tra i ricavi.
- i prodotti finiti sono relativi alle rimanenze di beni immobili relativi al complesso immobiliare "Teer Center" posto in Mezzocorona; complesso immobiliare relativo al ramo non in continuità e oggetto di dismissione durante il piano concordatario (2015-2019). Il valore è stato allineato alle stime effettuate dal perito incaricato procedendo, nel caso, ad una diretta riduzione dei valori delle attività.
Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio
Materie prime, sussidiarie e di consumo 3.589.583 401.177 3.990.760
Lavori in corso su ordinazione 3.755.044 (251.784) 3.503.260
Prodotti finiti e merci 2.807.626 (1.237.349) 1.570.277
Acconti 66.075 (28.224) 37.851
Totale rimanenze 10.218.328 (1.116.180) 9.102.148
RIMANENZE DI MATERIE PRIME, SUSSIDIARIE E DI CONSUMO
La voce rimanenze di materie prime ammonta ad Euro 3.990.760, si incrementa di Euro 401.177 rispetto all'esercizio precedente ed è rappresentata da materiali inerti di cava, porfirici, basalto e fresato, nonché materiali di consumo. L'incremento è dovuto soprattutto alla maggior provvista di inerti funzionale al riavvio dell'attività produttiva dopo la pausa invernale dati i previsti maggiori volumi di produzione per l'anno 2017.
Nel Piano di ristrutturazione aziendale tale voce fa parte del comparto in continuità aziendale.
LAVORI IN CORSO SU ORDINAZIONE
Le rimanenze per lavori in corso su ordinazione ammontano ad Euro 3.503.260 e sono relative alle bitumature stradali, alla costruzione di infrastrutture nonché di opere edili, sia di durata infrannuale che di durata ultrannuale. Tale voce per l'importo residuo di Euro 2.743.611 è riferita a commesse facenti parte del comparto oggetto di realizzo (liquidatorio), che si è quindi ridotta dell'importo di Euro 3.235.706 rispetto al valore iniziale pari a Euro 5.979.317. La restante parte pari a Euro 759.648 è riferibile a lavori in corso di esecuzione relativi a commesse in corso.
Nel comparto liquidatorio è presente una riserva (maggiorazione prezzi) dell'importo superiore ad Euro 2,3 milioni, richiesta all'ente committente per i lavori effettuati dalla società consortile partecipata Valdastico 14 Scarl; si precisa che nel corso del corrente esercizio è stato accantonato a Fondo Rischi un importo di euro 900.000 che sarà oggetto di commento nella specifica voce.
PRODOTTI FINITI E MERCI
Le rimanenze di prodotti finiti e merci pari ad Euro 1.570.277, sono riferibili alle rimanenze di unità immobiliari del complesso immobiliare Teer Center (Mezzocorona), da alienare nell'ambito della residuale attività immobiliare. Il valore si riduce rispetto all'esercizio precedente per Euro 1.237.349 a seguito delle vendite realizzate nell'anno in esame.
ACCONTI
La voce acconti ammonta ad Euro 37.851 ed è diminuita rispetto al precedente esercizio di Euro 28.224. L'importo si riferisce per Euro 29.733 a versamenti a fornitori e per Euro 8.117 per versamenti al comune di Nago Torbole (TN) per estrarre materiale dalla cava in concessione.
Crediti iscritti nell'attivo circolante
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I crediti iscritti nell'attivo circolante sono stati rilevati al presumibile valore di realizzo e quindi al valore nominale rettificato per le perdite presunte prudenzialmente stimate. Per la voce crediti è stata verificata, ai sensi dell'art. 2423 comma 3-bis del C.C., l'irrilevanza dell'applicazione del metodo del costo ammortizzato e/o dell'attualizzazione, ai fini dell'esigenza di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale ed economica societaria.
L'adeguamento al presumibile valore di realizzo è stato effettuato mediante lo stanziamento di un fondo svalutazione crediti.
Variazioni e scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante nonché, se significative, le informazioni relative alla scadenza degli stessi.
Valore di inizio
esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
Quota scadente entro l'esercizio
Quota scadente oltre l'esercizio
Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante 11.149.698 (1.936.660) 9.213.038 8.918.320 294.718
Crediti verso imprese controllate iscritti nell'attivo circolante
1.701.481 (552.161) 1.149.320 1.149.320 -
Crediti verso imprese controllanti iscritti nell'attivo circolante
797.303 276.497 1.073.800 1.073.800 -
Crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti iscritti nell'attivo circolante
- 158 158 158 -
Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante 536.288 (317.714) 218.574 218.574 -
Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante 1.070.108 879.424 1.949.532 1.885.413 64.119
Totale crediti iscritti nell'attivo circolante 15.254.878 (1.650.456) 13.604.422 13.245.585 358.837
Crediti verso clienti
I crediti verso clienti sono esposti in bilancio al valore nominale, pari ad Euro 9.835.678, rettificato in Euro 9.213.038 per le perdite presunte e prudenzialmente stimate in Euro 622.640.
Si evidenzia che la produzione dell'anno si concentra nei mesi di settembreottobrenovembre e quindi l'ammontare dei crediti verso la clientela rispetto al fatturato è dovuta proprio alla stagionalità che registra un volume di vendite superiore nei mesi in prossimità del termine dell'esercizio.
Il fondo svalutazione crediti, gestionalmente suddiviso in due diversi fondi, nel corso del periodo in esame ha avuto la seguente movimentazione:
Descrizione Totale
Saldo iniziale fondo svalutazione crediti al 01/01/2016 285.059
Utilizzo fondo rischi su crediti 2016 -35.999
Accantonamento fondo rischi su crediti 2016 0
G/c a fondo su crediti in procedura 0
Saldo finale fondo svalutazione crediti al 31/12/2016 249.060
Descrizione Totale
Saldo iniziale fondo svalutazione crediti in procedura al 01/01/2016 404.601
Utilizzo fondo rischi su crediti 2016 -31.021
Accantonamento fondo rischi su crediti 2016 0
G/c da fondo su crediti 0
Saldo finale fondo svalutazione crediti in procedura al 31/12/2016 373.580
Si precisa che i crediti verso clienti sono prevalentemente concentrati in area Trentino Alto Adige - Veneto Lombardia, con una forte accentuazione verso soggetti Pubblici. Il rischio di insolvenza, anche in base a esperienze storiche, è quindi molto ridotto.
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Crediti verso imprese controllate
I crediti verso imprese controllate ammontano ad Euro 1.149.320, diminuiscono di Euro 552.161 rispetto al bilancio del precedente esercizio, e sono costituiti dai crediti verso le seguenti società:
Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione
C9 Costruzioni 1.628.383 1.084.570 -543.813
EMS Kijevo 1 0 -1
Valdastico 14 Scarl 72.967 64.750 -8.217
Trento Sud Scarl 130 0 -130
Totlae crediti verso imprese controllate 1.701.481 1.149.320 -552.161
Per una corretta valutazione della presente voce, i dati sopra esposti devono essere considerati congiuntamente agli importi indicati nella voce contabile "debiti verso Controllate".
Crediti verso imprese controllanti
I crediti verso la società controllante La Madia S.r.l. sono così composti
Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione
Crediti vs controllante La Madia S.r.l. 390.696 579.103 188.406
Caparra ricevute da La Madia S.r.l. 350.000 350.000 0
Crediti vs consolidante La Madia per imposte 43.277 144.697 101.420
Fatture da emettere vs controllante La Madia 13.330 0 -13.330
Crediti verso controllante La Madia S.r.l. 797.303 1.073.800 276.496
I crediti sono ritenuti esigibili a breve, anche a seguito della prevista compensazione del debito per l'acquisto della partecipazione nella società Azienda Agricola Longa (corrispettivo Euro 800.mila) che interverrà nei primi mesi del 2017.
Crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti
I crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti ammontano ad Euro 158 e sono costituiti dai crediti verso le seguenti società:
Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione
Rosà 91Srl 0 158 158
Totlae crediti 0 158 158
Crediti tributari
La voce crediti tributari è pari ad Euro 218.574, si decrementa di Euro 317.714 rispetto al precedente esercizio, ed è così costituita:
Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione
Ritenuta acconto su interessi bancari 1.873 0 -1.873
Crediti IRAP da unico in compensazione 10.677 42.435 31.758
Crediti per ritenute acconto su privilegiati 4.006 12.732 8.726
Crediti per ritenute vers.10% dl 78/2010 5.233 0 -5.233
Credito verso Equitalia 20.890 0 -20.890
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Credito verso Equitalia 20.890 0 -20.890
Credito per istanza di rimborso pres. ai sensi del D.L. 185/2008
18.556 18.556 0
Credito per istanza di rimborso pres. ai sensi del D.L. 201/2011
134.633 79.213 -55.420
Altri crediti tributari 1.443 1.420 -23
Verso Erario Serbia per VAT 190.919 187.900 -3.019
F.do svalutazione crediti tributari Serbia 0 -189.032 -189.032
Erario c/IVA 148.058 65.350 -82.708
Totale crediti tributari 536.288 218.574 -317.714
La riduzione è imputabile soprattutto alla riclassifica a diretta riduzione del credito del f.do svalutazione crediti tributari Serbia precedentemente classificato nel passivo.
Crediti verso altri
La voce crediti verso altri presenta un saldo a fine esercizio pari ad Euro 1.949.532 rispetto ad Euro 1.070.108 del precedente esercizio.
I crediti verso altri sono così composti:
Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione
Altri crediti entro dodici mesi
Crediti vs Carron tratt. su incasso autostrada 300.000 300.000 0
Crediti per rimborso gara Mezzolombardo 48.347 48.347 0
Crediti diversi 179.868 414.742 234.874
Crediti verso INAIL e INPS TFR 253.178 280.255 27.076
Crediti vs Carron 0 644.758 644.758
Crediti verso PIP49 168.699 138.699 -30.000
Crediti vs banche per incassi clienti 58.612 58.612 0
Totali altri crediti entro dodici mesi 1.008.704 1.885.413 876.708
Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione
Altri crediti oltre dodici mesi
Depositi cauzionali 37.844 37.844 0
Prestiti a dipendenti 7.714 8.664 950
Finanziamento fruttifero R.A. 14.462 16.591 2.130
Crediti per interessi RA 1.385 1.020 -365
Totali altri crediti oltre dodici mesi 61.405 64.119 2.715
Totale altri crediti 1.070.108 1.949.532 879.424
La variazione più significativa nella categoria è dovuta all'inserimento della voce "Crediti vs Carron Cav. Angelo Spa" per
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La variazione più significativa nella categoria è dovuta all'inserimento della voce "Crediti vs Carron Cav. Angelo Spa" per complessivi euro 645.000 Euro conseguenti alla definitiva cessione a tale azienda del ramo costruzioni precedentemente affittato.
Il credito deriva dalle condizioni di pagamento pattuite che prevedevano un acconto del 35% a luglio 2016 (al momento della stipula dell'atto) mentre il pagamento del saldo era previsto a fine gennaio 2017; a tale importo a saldo (euro 445.000) si è aggiunta la somma di euro 200.000 a seguito della sottoscrizione di un ulteriore contratto di appalto da parte di Carron, ricompreso nel ramo ceduto. Tali crediti, relativi alla cessione del ramo, sono stati incassati a fine gennaio - inizio febbraio 2017.
Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica
Nella seguente tabella viene esposta la ripartizione per area geografica dei crediti iscritti nell'attivo circolante.
Area geografica ITALIA ALTRI Totale
Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante 9.209.119 3.919 9.213.038
Crediti verso controllate iscritti nell'attivo circolante 1.149.320 - 1.149.320
Crediti verso controllanti iscritti nell'attivo circolante 1.073.800 - 1.073.800
Crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti iscritti nell'attivo circolante 158 - 158
Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante 218.287 287 218.574
Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante 1.949.532 - 1.949.532
Totale crediti iscritti nell'attivo circolante 13.600.216 4.206 13.604.422
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Variazioni delle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Partecipazioni
Le partecipazioni che non costituiscono immobilizzazioni sono state valutate a costi specifici, tenendo conto, se minore, del valore di realizzo desumibile dall'andamento di mercato.
Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio
Partecipazioni non immobilizzate in imprese controllate 3.855.525 (3.855.525)
Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 3.855.525 (3.855.525)
L'azzeramento della voce rispetto all'esercizio precedente è data dalla cessione, come previsto dal Piano di ristrutturazione aziendale, della partecipazione EMS KIEVO DOO avvenuta nel gennaio 2016 a fronte di un corrispettivo di 4 milioni di Euro totalmente incassato con rilevazione di una plusvalenza di 144 mila euro.
Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide sono valutate al valor nominale
Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio
Depositi bancari e postali 3.843.182 1.962.436 5.805.618
Denaro e altri valori in cassa 88 160 248
Totale disponibilità liquide 3.843.270 1.962.596 5.805.866
Il valore delle disponibilità liquide al 31/12/2016 deriva sia dalla liquidità generata dall'attività caratteristica dell'impresa che dai flussi finanziari generati dal realizzo dell'attivo secondo la programmazione del Piano di risanamento aziendale. L'importo complessivo di euro 5.805.866 comprende anche una parte "indisponibile" (al 31/12/2016 pari ad euro 424.012) destinata specificamente alla liquidazione dei creditori ante ristrutturazione alla cui ripartizione provvede il Liquidatore in base ai gradi di privilegio previsti dalla legge.
Il significativo incremento della voce rispetto al dato al 31/12/2015 è dovuto alla liquidità accantonata dall'azienda e poi girocontata al Liquidatore nel mese di gennaio 2017 per l'esecuzione del secondo riparto di complessivi 2.600.000 euro alle residue classi di creditori chirografari (classe 2 e 3).
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Ratei e risconti attivi
I risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi comuni a due o più esercizi.
Nell'iscrizione così come nel riesame di risconti attivi di durata pluriennale è stata verificata l'esistenza ovvero la permanenza della condizione temporale. Nel seguente prospetto e' illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti iscritte in bilancio.
Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio
Ratei attivi 1.841 (1.841) -
Risconti attivi 1.024.855 (339.685) 685.170
Totale ratei e risconti attivi 1.026.696 (341.526) 685.170
I risconti sono stati calcolati secondo il criterio del "tempo economico"e/o del "tempo fisico" a seconda della tipologia di contratto da cui emerge il rispettivo costo di competenza di più esercizi, così come disposto dal principio contabile OIC 18.
Le tabelle sotto riportate evidenziano gli importi dei risconti attivi distinti temporalmente:
- quota entro l'esercizio successivo euro 320.400;
- quota entro i 5 anni (periodo 2017-2021) euro 341.343 oltre gli euro 320.400 relativi al 2017;
- quota oltre i 5 anni euro 23.427.
Descrizione Anno 2017
Assicurazioni 52.489
Imposte, tasse e oneri diversi 3.397
Leasing 178.660
Oneri accessori finanziamento, equo indennizzo e fidejussioni 8.548
Oneri di ristruttuazione 65.484
Spese per servizi e vari 11.822
Totali 320.400
Descrizione Anni 2018-2021
Assicurazioni 120.945
Imposte, tasse e oneri diversi 860
Leasing 82.292
Oneri accessori finanziamento, equo indennizzo e fidejussioni 12.047
Oneri di ristruttuazione 121.101
Spese per servizi e vari 4.098
Totali 341.343
Si evidenzia che i risconti nella tabella sotto riportata hanno una durata superiore ai cinque anni.
Descrizione Anni 2022 e oltre
Assicurazioni 23.427
v.2.4.1 GRUPPO ADIGE BITUMI S.P.A.
Bilancio di esercizio al 31-12-2016 Pag. 23 di 53
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Totali 23.427
Oneri finanziari capitalizzati
Tutti gli interessi e gli altri oneri finanziari sono stati interamente spesati nell'esercizio. Ai fini dell'art. 2427, c. 1, n. 8 del codice civile si attesta quindi che non sussistono capitalizzazioni di oneri finanziari.
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Nota integrativa, passivo e patrimonio netto
Le poste del patrimonio netto e del passivo dello stato patrimoniale sono state iscritte in conformità ai principi contabili nazionali; nelle sezioni relative alle singole poste sono indicati i criteri applicati nello specifico.
Patrimonio netto
Le voci sono esposte in bilancio al loro valore contabile secondo le indicazioni contenute nel principio contabile OIC 28.
Variazioni nelle voci di patrimonio netto
Nel prospetto riportato di seguito viene evidenziata la movimentazione subita durante l'esercizio dalle singole poste che compongono il Patrimonio Netto.
Valore di inizio esercizio
Destinazione del risultato dell'esercizio precedente
Altre variazioni Risultato
d'esercizioValore di fine
esercizioAltre destinazioni Incrementi
Capitale 4.500.000 - - 4.500.000
Riserve di rivalutazione 22.850.570 - - 22.850.570
Riserva legale 303.871 - - 303.871
Altre riserve
Varie altre riserve (386.294) - 258 (386.036)
Totale altre riserve (386.294) - - (386.036)
Utili (perdite) portati a nuovo
(13.284.847) 96.919 - (13.187.928)
Utile (perdita) dell'esercizio
96.919 (96.919) - 234.171 234.171
Totale patrimonio netto 14.080.219 - 258 234.171 14.314.648
Dettaglio delle varie altre riserve
Descrizione Importo
Riserva da differenza da traduzione (386.036)
Totale (386.036)
La composizione della voce "altre riserve" è specificata nella tabella sottoriportata.
Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione
Riserva da differenza da traduzione -386.292 -386.036 -256
Riserva arrotondamento euro -2 0 -2
Totale -386.294 -386.036 -258
La riserva di traduzione nasce dal recepimento del bilancio della "branch" in Serbia espresso in dinari e tradotto nel bilancio della società in Euro.
Capitale sociale
Il capitale sociale al 31 dicembre 2016 ammonta ad Euro 4.500.000, è interamente sottoscritto e versato, ed è rappresentato da n. 450.000 azioni ordinarie di valore nominale pari Euro 10,00 ciascuna.
Riserva di Rivalutazione
La riserva di rivalutazione ammonta ad Euro 22.850.570 ed è invariata rispetto all'esercizio precedente. La riserva di
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La riserva di rivalutazione ammonta ad Euro 22.850.570 ed è invariata rispetto all'esercizio precedente. La riserva di rivalutazione, ove non venga imputata al capitale, può essere ridotta soltanto con l'osservanza delle disposizioni dei commi secondo e terzo dell'articolo 2445 del codice civile. In caso di utilizzazione della riserva a copertura di perdite, non si può fare luogo a distribuzione di utili fino a quando la riserva non è reintegrata o ridotta in misura corrispondente con deliberazione dell'assemblea straordinaria, non applicandosi le disposizioni dei commi secondo e terzo dell'articolo 2445 del codice civile.
Riserva legale
La riserva legale ammonta ad Euro 303.871 ed è invariata rispetto all'esercizio precedente.
Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto
A norma dell'art. 2427, n. 7-bis) codice civile, con riguardo alla possibilità di utilizzazione delle voci di patrimonio netto per (A) aumenti di capitale, (B) copertura di perdite, (C) distribuzione a favore dei soci, nonché agli utilizzi degli ultimi esercizi, si veda il prospetto che segue.
Importo Origine / natura Possibilità di utilizzazione Quota disponibile
Capitale 4.500.000 Capitale B 4.500.000
Riserve di rivalutazione 22.850.570 Capitale A;B;C 22.850.570
Riserva legale 303.871 Utili B 33.871
Altre riserve
Varie altre riserve (386.036) -
Totale altre riserve (386.036) -
Utili portati a nuovo (13.187.928) Capitale -
Totale 14.080.479 27.384.441
Legenda: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci D: per altri vincoli statutari E: altro
Fondi per rischi e oneri
I fondi per rischi e oneri sono stati stanziati a copertura delle passività la cui esistenza è ritenuta certa o probabile, per le quali alla chiusura dell'esercizio non sono determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza.
La costituzione dei fondi è stata effettuata in base ai principi di prudenza e di competenza, osservando le prescrizioni del principio contabile OIC 31. Il processo di stima è operato e/o adeguato alla data di chiusura del bilancio sulla base dell'esperienza passata e di ogni altro elemento utile a disposizione. Gli accantonamenti correlati sono rilevati nel conto economico dell'esercizio di competenza, in base al criterio di classificazione "per natura" dei costi.
Fondo per imposte anche differite Altri fondi Totale fondi per rischi e oneri
Valore di inizio esercizio 1.159 357.665 358.824
Variazioni nell'esercizio
Accantonamento nell'esercizio 1.757 1.022.555 1.024.312
Utilizzo nell'esercizio 1.066 - 1.066
Totale variazioni 691 1.022.555 1.023.246
Valore di fine esercizio 1.850 1.380.220 1.382.070
Altri fondi
Nel seguente prospetto è illustrata la composizione della voce di cui in oggetto .
Dettaglio Saldo iniziale Saldo finale Variazione
F.do oneri ripristino cave 157.665 210.220 52.555
F.do rischi CRIA 20.000 20.000 0
F.do rischi Aer Tre 180.000 250.000 70.000
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F.do rischi V14 0 900.000 900.000
Totale 357.665 1.380.220 1.022.555
La voce "altri" del fondo per rischi ed oneri di complessivi euro 1.380.220 al 31/12/2016 comprende:
-Fondo relativo a riserve per rischi stimati derivanti da contenziosi in essere relativi a corrispettivi su contratti di appalto eseguiti, per euro 1.150.000;
- Fondo per oneri ripristino cave, per euro 210.220;
- Fondo per fronteggiare rischi provenienti dalla partecipazione nel Consorzio CRIA a fronte di possibili oneri derivanti da richieste di addebiti al consorzio stesso, per Euro 20.000.
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Il TFR è stato calcolato conformemente a quanto previsto dall'art. 2120 del codice civile, tenuto conto delle disposizioni legislative e delle specificità dei contratti e delle categorie professionali, e comprende le quote annue maturate e le rivalutazioni effettuate sulla base dei coefficienti ISTAT.
L'ammontare del fondo è rilevato al netto degli acconti erogati e delle quote utilizzate per le cessazioni del rapporto di lavoro intervenute nel corso dell'esercizio e rappresenta il debito certo nei confronti dei lavoratori dipendenti alla data di chiusura del bilancio.
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Valore di inizio esercizio 1.625.417
Variazioni nell'esercizio
Accantonamento nell'esercizio 137.055
Utilizzo nell'esercizio 171.512
Altre variazioni 81.522
Totale variazioni 47.065
Valore di fine esercizio 1.672.482
Debiti
I debiti sono indicati tra le passività in base al loro valore nominale, ritenuto rappresentativo del loro valore di estinzione; non sono stati rilevati in bilancio secondo il criterio del costo ammortizzato, in quanto, ai sensi del 2423 comma 3 bis CC, è stata verificata l'irrilevanza dell'applicazione del suddetto metodo ai fini dell'esigenza di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale ed economica societaria.
I debiti originati da acquisizioni di beni sono iscritti al momento in cui sono trasferiti i rischi, gli oneri e i benefici; quelli relativi ai servizi sono rilevati al momento di effettuazione della prestazione, quelli finanziari e di altra natura al momento in cui scaturisce l'obbligazione verso la controparte.
Si precisa che i debiti antecedenti alla data di presentazione della domanda di concordato preventivo sono esposti al valore nominale al netto delle riduzioni ottenute con l'approvazione del Piano concordatario.
Variazioni e scadenza dei debiti
Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei debiti e le eventuali informazioni relative alla scadenza degli stessi.
I debiti sono iscritti nelle passività per complessivi Euro 49.528.300 e diminuiscono di Euro 6.637.127 rispetto al precedente esercizio.
Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
Quota scadente entro l'esercizio
Quota scadente oltre l'esercizio
Debiti verso banche 42.188.341 (4.069.636) 38.118.705 9.873.348 28.245.357
Acconti 288.924 (209.585) 79.339 79.339 -
Debiti verso fornitori 12.179.637 (1.934.893) 10.244.744 6.690.980 3.553.764
Debiti verso imprese controllate 445.713 (143.173) 302.540 302.540 -
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Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
Quota scadente entro l'esercizio
Quota scadente oltre l'esercizio
Debiti verso imprese collegate 10.532 (7.532) 3.000 3.000 -
Debiti tributari 381.555 (148.491) 233.064 233.064 -
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
177.595 3.930 181.525 181.525 -
Altri debiti 493.130 (127.747) 365.383 364.114 1.269
Totale debiti 56.165.427 (6.637.127) 49.528.300 17.727.910 31.800.390
Debiti verso banche
Nelle due tabelle successiveviene presentata la suddivisione delle voci "Debiti verso banche- esigibili entro l'esercizio successivo" e "Debiti verso banche - esigibili oltre l'esercizio successivo".
Descrizione Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2016 Variazione
Esigibili entro l'esercizio successivo
Debiti banche aperture in conto corrente 1.296 754 -542
Debiti banche conto anticipi fatture e anticipi s.b.f. 4.000.708 4.081.149 80.441
Debiti chirografari banche classe 2 anticipi su ordinativi
3.010.958 2.702.341 -308.617
Debiti chirografari banche classe 3 altri finanziamenti
1.088.054 3.058.018 1.969.964
Debiti banche per interessi moratoria Piano 1.336.880 31.086 -1.305.794
Totali esigibili entro l'esercizio successivo 9.437.896 9.873.348 435.452
Descrizione Saldo al 31/12/2015 Saldo al 31/12/2016 Variazione
Esigibili oltre l'esercizio successivo
Debiti chirografari banche classe 2 anticipi su ordinativi
1.259.105 531.927 -727.178
Debiti chirografari banche classe 3 altri finanziamenti
10.684.533 8.358.268 -2.326.265
Debiti verso banche mutui ipotecari trasferiti a continuità
17.608.667 17.501.174 -107.493
Debiti verso banche mutui ipotecari su Teer Center 3.198.140 1.853.988 -1.344.152
Totali esigibili entro l'esercizio successivo 32.750.445 28.245.357 -4.505.088
Totale debiti verso banche 42.188.341 38.118.705 -4.069.636
La società dispone di linee di affidamento per l'importo complessivo di 8,5 milioni di euro di cui 7,5 milioni di euro per affidamenti autoliquidanti per anticipazioni di crediti commerciali. Le banche hanno inoltre accordato affidamenti per crediti di firma per 1,0 milioni di euro.
I debiti bancari a breve si riferiscono per 4,1 milioni di euro allo smobilizzo di crediti commerciali.
Si rileva come l'incremento del debito bancario a breve per euro 435.452 sia dovuto al sopraggiungere entro l'esercizio successivo del pagamento di una parte del debito bancario ristrutturato secondo quanto previsto nel Piano. A tal proposito si
segnala che nei mesi di gennaio-febbraio 2017 il Liquidatore ha provveduto a liquidare euro 1.733.333 relativo ai "debiti
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segnala che nei mesi di gennaio-febbraio 2017 il Liquidatore ha provveduto a liquidare euro 1.733.333 relativo ai "debiti chirografari banche classe 2" nonché complessivi euro 866.667 ai chirografi classe 3 (comprendenti banche classe 3 per euro 635.702 e fornitori classe 3 per euro 230.965).
Tra i debiti bancari esigibili oltre l'esercizio sono indicati mutui ipotecari, per l'importo di circa 17,5 milioni di euro, per i quali è stata accordata la moratoria del pagamento del capitale e posticipato l'ammortamento alla fine del Piano di risanamento.
Nelle due successive tabelle viene presentato il dettaglio dei "debiti verso banche" distinti tra debiti afferenti la continuità aziendale e debiti afferenti la liquidazione:
Debiti verso banche suddivisi per destinazione Saldo al 31/12/2016
Debiti bancari della continuità aziendale:
Esigibili entro l'esercizio successivo
Debiti banche aperture in conto corrente 754
Debiti banche conto anticipi fatture e anticipi s.b.f. 4.081.149
Debiti banche per interessi moratoria Piano 31.086
Totale debiti continuità aziendale esigibili entro l'esercizio successivo 4.112.989
Esigibili oltre l'esercizio successivo
Debiti verso banche mutui ipotecari trasferiti a continuità 17.501.174
Totale debiti continuità aziendale esigibili oltre l'esercizio successivo 17.501.174
Totale debiti bancari della continuità aziendale 21.614.163
Saldo al 31/12/2016
Debiti bancari liquidazione concordataria:
Esigibili entro l'esercizio successivo
Debiti chirografari banche classe 2 anticipi su ordinativi 2.702.341
Debiti chirografari banche classe 3 altri finanziamenti 3.058.018
Totale debiti liquidazione concordataria entro l'esercizio successivo 5.760.359
Esigibili oltre l'esercizio successivo
Debiti verso banche mutui ipotecari privilegiati 1.853.988
Debiti chirografari banche classe 2 anticipi su ordinativi 531.927
Debiti chirografari banche classe 3 altri finanziamenti 8.358.268
Totale debiti liquidazione concordataria oltre l'esercizio successivo 10.744.183
Totale debiti bancari liquidazione concordataria 16.504.542
Totale debiti bancari 38.118.705
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I debiti bancari relativi alla continuità aziendale pari a complessivi 21,6 milioni di euro sono costituiti per 4,1 milioni di euro da smobilizzo crediti commerciali e per 17,5 milioni di euro da mutui ipotecari in moratoria nel pagamento del capitale per i quali è stato posticipato l'ammortamento alla fine del Piano di risanamento.
I debiti bancari relativi alla liquidazione ammontano a 16,5 milioni di euro e sono relativi a debiti chirografari classe 2 e classe 3 per complessivi 14,6 milioni di euro e a debiti assistiti da ipoteca sul complesso Teer Center per 1,9 milioni di euro.
Acconti
La voce acconti ammonta ad Euro 79.339, e si riduce di Euro 209.586 rispetto all'esercizio precedente, ed accoglie anticipi di clienti, oltre ad anticipi ottenuti dagli enti a titolo di acconto sull'esecuzione dei lavori in corso.
Il debito per incasso conto associate è afferente la posizione debitoria della liquidazione concordataria.
Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione
Debiti per incasso conto associate 3.905 3.905 0
Debiti per anticipi ricevuti da clienti 285.019 75.434 -209.586
Totale 288.924 79.339 -209.586
Debiti verso fornitori
I debiti verso fornitori rappresentano i debiti, anche per fatture da ricevere, per forniture di merci e servizi ed ammontano ad Euro 10.244.744 con una riduzione complessiva rispetto al 31/12/2015 di Euro 1.934.893. La parte di debito rappresentata da debiti correnti verso i fornitori di pertinenza della gestione corrente ammonta a 6,0 milioni di Euro.
La seguente tabella rileva i debiti verso fornitori dettagliando la scadenza a breve / M/L Termine e i debiti della gestione corrente dai debiti concordatari.
I debiti a breve termine complessivi ammontano a 6,7 milioni di euro (rispetto a 8,1 milioni di euro dell'esercizio precedente) e sono relativi per 5,6 milioni di euro a debiti relativi alla gestione corrente e per i restanti 1,1 milioni di euro a debiti verso fornitori anteriori alla ristrutturazione per i quali, come da Piano, è previsto il pagamento nell'esercizio; a tal proposito come già evidenziato anche per i debiti bancari si segnala che nei mesi di gennaio-febbraio 2017 il Liquidatore ha provveduto a liquidare euro complessivi euro 866.667 ai chirografi classe 3 (comprendenti banche classe 3 per euro 635.702 e fornitori classe 3 per euro 230.965).
Descrizione a breve termine a M/L termine TOTALE
Debiti correnti 5.579.931 370.247 5.950.177
Debiti verso creditori anteriori ristrutturazione 1.111.049 3.183.518 4.294.567
Totale 6.690.980 3.553.765 10.244.744
Debiti verso imprese controllate
I debiti verso imprese controllate ammontano ad Euro 302.540 diminuiscono di Euro 143.173 e si riferiscono principalmente a debiti di natura commerciale. Questi debiti devono peraltro essere considerati al netto dei crediti nei confronti degli stessi soggetti. I debiti sono maturati verso le seguenti Società:
Società Saldo iniziale Saldo finale Variazione
C9 Costruzioni S.r.l. 174.971 31.922 -143.049
Trento Sud Scarl 19.090 23.527 4.437
Valdastico 14 Scarl 251.652 247.092 -4.561
Totale 445.713 302.541 -143.173
Debiti verso imprese collegate
I debiti verso imprese collegate ammontano ad Euro 3.000, si riducono di Euro 7.532 rispetto al precedente esercizio, e sono costituiti interamente da debiti verso la Consortile Canova Scarl per i contributi consortili da liquidare, al netto delle compensazioni tra crediti e debiti già effettuate.
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Debiti tributari
I debiti tributari ammontano complessivamente ad Euro 233.064, diminuiscono di Euro 148.490, e sono costituiti da:
Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione
Esigibili entro dodici mesi
Ritenute fiscali su lav. dipendente 115.306 131.501 16.195
Ritenute fiscali su comp.amm. non pagato 14.263 7.132 -7.132
Ritenute fiscali su lavoro autonomo 7.084 15.519 8.436
Erario c/imposta su rival. TFR 1.491 2.178 688
Debiti tributari 41.428 76.986 35.558
Iva in sospensione 9.913 -252 -10.164
Erario c/IVA Serbia 192.070 0 -192.070
Totali esigibili entro dodici mesi 381.555 233.064 -148.489
Esigibili oltre dodici mesi
Totali esigibili oltre dodici mesi 0 0 0
Totale 381.555 233.064 -148.490
Come già rilevato nel commento alla voce "Crediti tributari" sulla riduzione del saldo complessivo dei "Debiti tributari" incide la riclassifica a diretta riduzione del credito della voce "erario c/iva Serbia" precedentemente classificato in questa sezione.
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
I debiti verso gli Istituti di Previdenza e di sicurezza sociale ammontano ad Euro 181.525, diminuiscono di Euro 3.930 rispetto al bilancio dell'esercizio precedente, e si riferiscono ai debiti verso gli istituti previdenziali per le quote di contributi a carico della Società e a carico dei dipendenti e dei collaboratori.
Altri debiti
Gli altri debiti ammontano ad Euro 365.383, diminuiscono di Euro 127.747 rispetto al bilancio del precedente esercizio e sono così costituiti:.
Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione
Esigibili entro dodici mesi
Verso assicurazioni 6.993 15.235 8.242
Impiegati stipendi da liquidare 30.384 45.921 15.537
Debiti per ferie maturate non godute 80.041 100.810 20.769
Operai salari da liquidare 88.772 84.136 -4.636
Debiti verso amministratori 39.979 24.459 -15.520
Debiti straordinari vs dipendenti subapp. 3.549 3.549 0
Debiti diversi 58.486 89.004 30.518
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Incasso recupero 1/5 stipendio 1.420 1.000 -420
Debiti vs Carron per passaggio dipendenti 182.237 0 -182.237
Totali esigibili entro dodici mesi 491.861 364.114 -127.747
Esigibili oltre dodici mesi
Depositi cauzionali passivi 1.269 1.269 0
Totali esigibili oltre dodici mesi 1.269 1.269 0
Totale 493.130 365.383 -127.747
La riduzione rispetto al saldo dell'esercizio precedente è dovuta all'azzeramento dei "debiti vs Carron per passaggio dipendenti" a seguito della cessione definitiva del ramo d'azienda costruzioni.
Suddivisione dei debiti per area geografica
Nella seguente tabella viene esposta la ripartizione per area geografica dei debiti.
Area geografica ITALIA ALTRI PAESI Totale
Debiti verso banche 38.118.705 - 38.118.705
Acconti 79.339 - 79.339
Debiti verso fornitori 10.216.681 28.063 10.244.744
Debiti verso imprese controllate 302.540 - 302.540
Debiti verso imprese collegate 3.000 - 3.000
Debiti tributari 233.064 - 233.064
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 181.525 - 181.525
Altri debiti 365.383 - 365.383
Debiti 49.500.237 28.063 49.528.300
Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali
Nel seguente prospetto, distintamente per ciascuna voce, sono indicati i debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali, con specifica indicazione della natura delle garanzie.
Debiti assistiti da garanzie realiDebiti non assistiti da
garanzie reali TotaleDebiti assistiti da ipoteche
Totale debiti assistiti da garanzie reali
Debiti verso banche 19.386.247 19.386.247 18.732.458 38.118.705
Acconti - - 79.339 79.339
Debiti verso fornitori - - 10.244.744 10.244.744
Debiti verso imprese controllate - - 302.540 302.540
Debiti verso imprese collegate - - 3.000 3.000
Debiti tributari - - 233.064 233.064
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
- - 181.525 181.525
Altri debiti - - 365.383 365.383
Totale debiti 19.386.247 19.386.247 30.142.053 49.528.300
Ai sensi dell'art. 2427, punto 6, del Codice Civile vengono riportate le informazioni concernenti le garanzie reali sui beni sociali.
I debiti assistiti da garanzie reali riguardano:
- l'apertura di credito ipotecario concesso da Cassa Centrale delle Casse Rurali Trentine per un importo originario
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- l'apertura di credito ipotecario concesso da Cassa Centrale delle Casse Rurali Trentine per un importo originario pari ad Euro 12.000.000. Il finanziamento è garantito da ipoteca di 1° grado originaria pari ad Euro 15.000.000 sul compendio immobiliare denominato "Teer Center", e la posizione è stata ristrutturata. Nel 2016 si è perfezionato un accordo con Cassa Centrale che prevede che il credito ipotecario residuo al maggio 2016 pari ad euro 3.566.988 (capitale più interessi) non si incrementi e sia rimborsato per euro 3.014.910 complessivi all'atto della cessione degli immobili oggetto di garanzia ipotecaria. Se entro la data del 06.11.2019 non sarà stata completata la dismissione degli immobili oggetto di garanzia l'azienda rimborserà il differenziale. Per quanto riguarda il residuo importo di 552.078 euro è prevista la remissione del debito ex art. 1236 Cod. Civ. subordinatamente all'integrale pagamento dell'importo di euro 3.014.910 di cui sopra. A seguito delle vendite immobiliari realizzate nel periodo al 31 dicembre 2016 il debito residuo che a fine giugno 2016 ammontava a complessivi euro 3.566.988 risulta pari ad euro 1.853.988 ;
- i finanziamenti indicati nel prospetto seguente concessi da Banca Popolare di Vicenza e Banco Popolare; tali posizioni sono soggette a moratoria concessa fino alla chiusura del Piano di ristrutturazione:
Ente Concedente Tipologia Bene in garanzia
Tipo di garanzia
Scadenza orig.
Debito Originario
Debito attuale
Scadenza post ristrutturazione
BpVI Mutuo ipotecario Immobili in Nago -
Mezzocorona
1° grado 30/09/2020 10.500.000 4.209.772 23/10/2019
BpVI Mutuo ipotecario Immobili in Pozzoleone
1° grado 30/06/2018 5.000.000 4.305.596 23/10/2019
BpVI Mutuo ipotecario
in pool
Immobili
in Villafranca di Verona
2° grado formale
1° grado sostanziale
24/02/2015 4.400.000 4.400.000 23/10/2019
BpVI Mutuo ipotecario Immobili in Nago Torbole
2° grado 31/12/2016 3.000.000 3.000.000 23/10/2019
Gruppo Banco BPM Mutuo Ipotecario Immobili in Sarcedo
1° grado 24/02/2014 4.500.000 1.585.805 23/10/2019
Inoltre, con l'operazione di ristrutturazione aziendale la società ha concesso alla Banca Popolare di Vicenza e al Banco Popolare, con riferimento al mutuo in pool n. 190.173 con debito residuo alla data di ristrutturazione Euro 4.400.000 e sul mutuo 176.822 concesso da Banco Popolare con debito residuo di Euro 1.585.805 una ulteriore ipoteca volontaria di primo grado a valere sugli immobili posti in Mezzocorona (TN) per l'importo di Euro 7,4 milioni di cui Euro 4,6 milioni a favore di Banca Popolare di Vicenza ed Euro 2,8 milioni a favore di Banco Popolare.
Sempre a motivo della ristrutturazione del debito nel gennaio 2015 la società ha concesso ulteriore ipoteca volontaria (integrazione dell'atto del dicembre '14) sempre in primo grado, sui beni immobili in Mezzocorona (TN) alla Banca Popolare di Vicenza, relativamente ai mutui 55.090 con debito residuo di Euro 4.209.772, n. 195.533 con debito residuo di Euro 4.305.596 e n. 201.828 con debito residuo di Euro 3.000.000, con iscrizione di ipoteca del valore di Euro 4,6 milioni.
Inoltre, ancora nel dicembre '14, a seguito della concessione di nuova finanza da parte della Banca Popolare di Vicenza, per l'importo di Euro 5 milioni per anticipazioni fatture e/o sbf, avente natura revolving, ed Euro 1 milione per rilascio crediti di firma, per un totale complessivo di 6 milioni, la società ha rilasciato ipoteca volontaria di secondo grado per Euro 7,5 milioni sempre sui beni immobili posti in Mezzocorona (TN), tali finanziamenti sono assoggettati a covenant.
Finanziamenti effettuati da soci della società
La società non ha ricevuto alcun finanziamento da parte dei soci.
Ratei e risconti passivi
I ratei e risconti sono stati calcolati sulla base del principio della competenza, mediante la ripartizione dei costi e/o ricavi comuni a due esercizi.
Nell'iscrizione così come nel riesame di risconti passivi di durata pluriennale è stata verificata l'esistenza ovvero la permanenza della condizione temporale.
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Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio
Risconti passivi 450.988 (100.484) 350.504
Totale ratei e risconti passivi 450.988 (100.484) 350.504
Nel seguente prospetto è illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti iscritte in bilancio.
Descrizione Saldo iniziale Saldo finale Variazione
Contributi della Provincia Autonoma Trento 424.454 349.970 -74.484
Affitti 534 533 0
Affitto ramo d'azienda 26.000 0 -26.000
Totale 450.988 350.503 -100.484
OPERAZIONE DI RISTRUTTURAZIONE E RINEGOZIAZIONE DEI DEBITI
In applicazione a quanto stabilito dal principio contabile OIC 6 ("Ristrutturazione del debito e informativa di bilancio") in questa sezione vengono fornite le informazioni sull'aggiornamento della procedura di concordato preventivo in continuità aziendale ai sensi degli artt. 160, 161 e 186 bis L.Fall, omologato dal Tribunale di Trento in data 23/10/2014.
Per tutte le informazioni su:
- principali caratteristiche dell'operazione di ristrutturazione;
- data di ristrutturazione del debito;
- analisi dell'indebitamento complessivo ed effetti della ristrutturazione;
si fa integrale riferimento a quanto già inserito e commentato nei documenti di bilancio relativi agli esercizi chiusi al 31/12/2014 (esercizio di ristrutturazione del debito) e al 31/12/2015.
In questa sezione, in conformità a quanto previsto dal principio contabile sopra citato, si forniscono informazioni su:
- lo Stato di avanzamento del piano di ristrutturazione;
- l'evoluzione della Posizione Finanziaria Netta della società.
LO STATO DI AVANZAMENTO DEL PIANO DI RISTRUTTURAZIONE
Nel corso del 2016 la società ha puntualmente dato seguito agli impegni previsti nel piano concordatario effettuando il pagamento dei creditori nei tempi e nelle misure previste.
Creditori Valore da Piano Importi chiusi al 31/12/2016
Residuo al 31/12/2016
Riscatto leasing 1.082.106 1.082.106 0
Rimborso creditori privilegiati 6.215.621 6.215.621 0
Rimborso TFR dipendenti Ramo costruzioni 631.967 631.967 0
Rimborso anticipi clienti cessione Ramo costruzioni
626.187 626.187 0
Rimborso creditori ipotecari Complesso Teer Center
4.415.166 2.561.178 1.853.988
Chirografari Classe 1 75% 2.914.865* 2.914.865** 0
Chirografari Classe 2 61% - 70% 6.100.091* 2.865.822** 3.234.269
Chirografari- Classe 3 41% - 50% 32.291.548* 16.580.695** 15.710.853
Totale 54.277.551 33.478.441 20.799.110
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Totale 54.277.551 33.478.441 20.799.110
* gli importi si riferiscono agli ammontari aggiornati come da comunicazioni intervenute dagli Organi della procedura
** comprende anche la rilevazione della falcidia dei debiti.
Si evidenzia che, nel corso dei mesi di gennaio e febbraio 2017 si è dato corso al pagamento della seconda tranche destinata ai creditori chirografari di classe 2 e 3, distribuendo un importo complessivo di ulteriori euro 2.600.000 a riduzione dei residui saldi debitori riportati nella tabella precedente.
Tale tabella non include le spese di prededuzione regolarmente pagate dal Liquidatore nel periodo dopo aver ottenuto le apposite autorizzazioni.
Dagli elementi in possesso alla data di redazione del presente documento possiamo confermare che sussistono tutti i presupposti per prevedere, con ragionevole certezza, il futuro adempimento degli impegni finanziari assunti nella proposta concordatria nell'arco di Piano (2014/2019)
SCHEMA DI DETERMINAZIONE DELLA PFN
Di seguito si riporta la Posizione finanziaria netta alle date indicate nel prospetto:
SCHEMA DI DETERMINAZIONE
Valori di bilancio al 31.10.2014
Ante ristrutturazione
Valori di bilancio al
31.10.2014 Post ristrutturazione
Variazioni ante/post
ristrutturazione
Valori di bilancio al 31.12.2014
Variazioni Valori di bilancio al 31.12.2015
Variazioni Valori di bilancio al 31.12.2016
Disponibilità liquide 2.407.191 2.407.191 0 3.391.843 451.427 3.843.270 1.962.596 5.805.866
Crediti finanziari correnti 23.217.063 23.217.063 0 21.688.736 -6.830.862 14.857.874 -1.612.289 13.245.585
Debiti bancari correnti -30.518.827 -16.873.321 13.645.506 -3.891.611 -5.546.285 -9.437.896 -435.452 -9.873.348
Altri debiti finanziari correnti
-27.444.686 -15.237.532 12.207.154 -10.814.378 937.609 -9.876.769 2.022.207 -7.854.562
Indebitamento finanziario corrente netto (a)
-32.339.259 -6.486.599 25.852.660 10.374.590 -10.988.111 -613.521 1.937.062 1.323.541
Debiti bancari non correnti
-22.023.833 -22.023.833 0 -38.095.844 5.345.399 -32.750.445 4.505.088 -28.245.357
Altri crediti finanziari non correnti
59.244 59.244 0 59.502 337.502 397.004 -38.167 358.837
Altri debiti finanziari non correnti
-3.969 -7.445.445 -7.441.476 -7.445.445 3.345.129 -4.100.316 545.283 -3.555.033
Indebitamento finanziario non corrente (b)
-21.968.558 -29.410.034 -7.441.476 -45.481.787 9.028.030 -36.453.758 5.012.204 -31.441.553
Posizione finanziaria netta (c=a+b)
-54.307.817 -35.896.633 18.411.184 -35.107.197 -1.960.081 -37.067.278 6.949.266 -30.118.012
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Nota integrativa, conto economico
Il conto economico evidenzia il risultato economico dell'esercizio.
Esso fornisce una rappresentazione delle operazioni di gestione, mediante una sintesi dei componenti positivi e negativi di reddito che hanno contribuito a determinare il risultato economico. I componenti positivi e negativi di reddito, iscritti in bilancio secondo quanto previsto dall'articolo 2425-bis del codice civile, sono distinti secondo l'appartenenza alle varie gestioni: caratteristica, accessoria e finanziaria.
Valore della produzione
I ricavi sono iscritti in bilancio per competenza, al netto dei resi, abbuoni, sconti e premi, nonché delle imposte direttamente connesse agli stessi.
I ricavi derivanti dalle prestazioni di servizi sono iscritti quando il servizio è reso, ovvero quando la prestazione è stata effettuata; nel particolare caso delle prestazioni di servizi continuative i relativi ricavi sono iscritti per la quota maturata.
Gli incrementi di immobilizzazioni per lavori interni sono iscritti in base al costo di produzione che comprende i costi diretti (materiale e mano d'opera diretta, costi di progettazione, forniture esterne, ecc.) non sono invece capitalizzati eventuali oneri relativi al finanziamento della sua fabbricazione.
(valori in Euro) Esercizio 2016 Esercizio 2015 Variazione
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
22.097.688 24.614.884 -2.517.196
Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti
-1.790.098 -585.970 -1.204.128
Variazioni dei lavori in corso su ordinazione
-251.784 -680.265 428.481
Inc remen t i d i immobilizzazioni per lavori interni
193.857 64.100 129.757
Altri ricavi e proventi 1.981.014 1.236.134 744.880
Totale 22.230.677 24.648.883 -2.418.206
Variazioni delle rimanenze di prodotti finiti
La variazione delle rimanenze di prodotti finiti è di Euro 1.204.128 e si riferisce all'iniziativa immobiliare Teer Center complesso situato a Mezzocorona (Tn).
(valori in Euro) Esercizio 2016 Esercizio 2015 Variazione
Rimanenze finali di prodotti finiti
1.570.277 2.807.626 -1.237.349
Rimanenze iniziali di prodotti finiti
-3.360.375 -3.393.596 33.221
Totale -1.790.098 -585.970 -1.204.128
L'aumento delle rimanenze iniziali 2016 rispetto alle rimanenze finali 2015 è dato dalla riclassificazione in questa voce delle immobilizzazioni materiali relative ai beni immobili messi in vendita della parte liquidatoria conformemente a quanto statuito dall'OIC16.
Variazioni dei lavori in corso su ordinazione
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La voce si iscrive con una variazione negativa per Euro 251.784 e si riferisce alla fatturazione dei SIL in essere al 31 dicembre dell'anno precedente.
(valori in Euro) Esercizio 2016 Esercizio 2015 Variazione
Rimanenze finali dei lavori in corso su ordinazione
3.503.260 3.755.044 -251.784
Rimanenze iniziali dei lavori in corso su ordinazione
-3.755.044 -4.435.309 680.265
Totale -251.784 -680.265 428.481
Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
La voce incrementi di immobilizzazioni per lavori interni è pari ad Euro 193.857 e si incrementa rispetto all'esercizio precedente di Euro 129.757; in dettaglio si riferisce a:
(valori in euro) Esercizio 2016 Esercizio 2015 Variazione
Capitalizzazioni lavori Stab. Mezzocorona 32.385 0 32.385
Capitalizzazioni lavori Stab. Dossobuono 59.350 0 59.350
Capitalizzazioni lavori Stab. Friola 97.455 27.115 70.340
Capitalizzazioni lavori Stab. Nago 4.011 0 4.011
Capitalizzazioni lavori Stab. Sarcedo 656 36.985 -36.329
Totali 193.857 64.100 129.757
Altri ricavi e proventi
Gli altri ricavi e proventi 2016 sono iscritti per complessivi euro 1.981.014 e nella voce riferita all'esercizio 2015 è incluso l'importo di euro 693.882 a seguito della riclassifica dei proventi straordinari in base al nuovo schema di Conto economico.
L'importo e la natura dei singoli elementi di ricavo di entità ed incidenza eccezionale viene reso in apposita parte del presente documento.
(valori in Euro) Esercizio 2016 Esercizio 2015 Variazione
Affitti ramo d'azienda 91.000 156.000 -65.000
Sopravvenienze attive 248.827 137.757 111.070
Contributi erogati dalla P.A.T. e Ministero attività produttive 74.484 75.014 -530
Affitti attivi 14.492 31.472 -16.980
Plusvalenze da alienazione immobilizzazioni 22.503 7.082 15.421
Rimborsi assicurativi 149.029 12.400 136.629
Rimborsi istituti di assistenza e vari 157.055 122.436 34.619
Proventi diversi, arrotondamenti e abbuoni attivi 29 91 -62
Plusvalenza da cessione ramo immob. Ramo az. (ex sezione "E") 0 505.260 -505.260
Sopravvenienze attive da concordato (ex sezione "E") 204.116 188.622 15.494
Plusvalenza da cessione ramo azienda 1.019.479 0 1.019.479
Totali 1.981.014 1.236.134 744.880
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Totali 1.981.014 1.236.134 744.880
Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività
Nella seguente tabella è illustrata la ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni secondo le categorie di attività.
Categoria di attività Valore esercizio corrente
Vendita inerti e conglomerati 14.990.285
Prestazioni di servizio 256.851
Lavori 5.046.787
Ricavi per cessioni unità immobiliari 1.484.500
Ricavi diversi 319.265
Totale 22.097.688
Si rinvia ai commenti della Relazione sulla Gestione per un'analisi della produzione nell'esercizio.
I ricavi delle vendite e delle prestazioni comprendono le vendite e prestazioni effettuate nei confronti delle seguenti imprese controllate e dell'impresa controllante La Madia Srl:
Società Vendita inerti e conglomerati
Prestazioni e altri ricavi
Totali
Imprese controllate
C9 Costruzioni S.r.l. 1.537.957 517.149 2.055.106
Trento Sud Scarl 0 630 630
Valdastico 14 Scarl 0 630 630
Totali imprese controllate 1.537.957 518.408 2.056.366
Imprese controllanti
La Madia S.r.l. 0 2.351 2.351
Totale 1.537.957 520.759 2.058.716
Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica
Nella seguente tabella è illustrata la ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni secondo le aree geografiche.
Area geografica Valore esercizio corrente
ITALIA 22.097.688
Totale 22.097.688
Costi della produzione
I costi ed oneri sono imputati per competenza e secondo natura, al netto dei resi, abbuoni, sconti e premi, nel rispetto del principio di correlazione con i ricavi, ed iscritti nelle rispettive voci secondo quanto previsto dal principio contabile OIC 12. Per quanto riguarda gli acquisti di beni, i relativi costi sono iscritti quando si è verificato il passaggio sostanziale e non formale del titolo di proprietà assumendo quale parametro di riferimento, per il passaggio sostanziale, il trasferimento dei rischi e benefici. Nel caso di acquisto di servizi, i relativi costi sono iscritti quando il servizio è stato ricevuto, ovvero quando la prestazione si è conclusa, mentre, in presenza di prestazioni di servizi continuative, i relativi costi sono iscritti per la quota maturata.
I costi della produzione ammontano complessivamente ad Euro 21.536.643, diminuiscono di Euro 1.327.791.e sono così
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I costi della produzione ammontano complessivamente ad Euro 21.536.643, diminuiscono di Euro 1.327.791.e sono così costituiti:
(valori in Euro) Esercizio 2016 Esercizio 2015 Variazione
Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 8.452.861 9.701.203 -1.248.342
Per servizi 5.584.018 5.967.145 -383.127
Per godimento beni di terzi 1.076.952 1.547.090 -470.138
Per il personale 4.002.548 3.808.508 194.040
Ammortamenti e svalutazioni 1.175.733 1.186.594 -10.861
Variazioni rimanenze finali materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
-401.177 61.395 -462.572
Accantonamenti per rischi 970.000 0 970.000
Altri accantonamenti 52.555 52.555 0
Oneri di gestione 623.153 539.944 83.209
Totali 21.536.643 22.864.434 -1.327.791
I costi della produzione comprendono i costi sostenuti nei confronti delle seguenti imprese controllate e dell'impresa controllante La Madia S.r.l.:
Società Costi per materie prime
Costi per servizi
Godimento beni di terzi
Oneri diversi di gestione
Totali
Imprese controllate
C9 Costruzioni S.r.l. 0 12.012 150.000 3.860 165.872
Trento Sud Scarl 0 0 0 9.021 9.021
Valdastico 14 Scarl 0 0 0 8.554 8.554
Totali imprese controllate 0 12.012 150.000 21.435 183.447
Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo
I costi per materie prime, sussidiarie, di consumo ammontano ad Euro 8.452.861, si riducono di Euro 1.248.342 rispetto all'esercizio precedente e sono così costituiti:
(valori in Euro) Esercizio 2016 Esercizio 2015 Variazione
Acquisto materie prime 8.410.537 9.653.220 -1.242.683
Cancelleria, stampati, spese ufficio 42.324 47.983 -5.659
Totali 8.452.861 9.701.203 -1.248.342
Costi per servizi
I costi per servizi sono iscritti nei costi della produzione del conto economico per Euro 5.584.018., si decrementano di Euro 383.127 rispetto al precedente esercizio e sono così costituiti:
(valori in Euro) Esercizio 2016 Esercizio 2015 Variazione
Prestazione servizi industriali 2.329.741 2.229.263 100.478
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Oneri per esecuzione opere 37.382 62.603 -25.221
Smaltimenti inerti e rifiuti in discarica 25.064 18.931 6.133
Utenze 908.875 1.035.920 -127.045
Prestazioni professionali 461.872 510.383 -48.511
Servizi di gestione amministrativa 0 394.500 -394.500
Compensi organi sociali 280.462 284.732 -4.270
Vitto-viaggi e varie dipendenti, collaboratori e amministratori 167.857 158.439 9.418
Manutenzioni e riparazioni varie 764.675 731.638 33.037
Assicurazioni 235.259 231.162 4.097
Spese bancarie e commissioni fidejussioni 60.912 53.580 7.332
Altre 204.277 128.110 76.167
Oneri ristrutturazione professionisti (ex sezione "E") 107.642 127.884 -20.242
Totali 5.584.018 5.967.145 -383.127
Nella voce riferita all'esercizio 2015 è indicato altresì l'importo di euro 127.884 a seguito della riclassifica degli oneri straordinari in base al nuovo schema di Conto economico.
I costi per servizi includono costi sostenuti per lavorazioni e prestazioni nei confronti delle seguenti imprese controllate:
Società Esercizio 2016 Esercizio 2015
C9 Costruzioni S.r.l. 12.012 40.375
Trento Sud Scarl 0 0
Valdastico 14 Scarl 0 0
Totale prestazioni diverse da imprese controllate 12.012 40.375
Costi per godimento di beni di terzi
I costi per godimento di beni di terzi ammontano ad Euro 1.076.952, diminuiscono di Euro 470.138 rispetto al precedente esercizio e si riferiscono a:
(valori in Euro) Esercizio 2016 Esercizio 2015 Variazione
Canoni di leasing su beni strumentali 283.328 350.593 -67.265
Nolo macchinari 518.145 888.966 -370.821
Canoni di leasing su beni immobili 245.647 243.655 1.992
Nolo autovetture 6.000 31.531 -25.531
Canoni di leasing su autovetture 2.016 10.529 -8.513
Affitti passivi e costi accessori 21.816 21.816 0
Totali 1.076.952 1.547.090 -470.138
I costi per noli macchinari includono costi per Euro 150.000 ricevuti dalla controllata C9 Costruzioni Srl:
Società Esercizio 2016 Esercizio 2015
v.2.4.1 GRUPPO ADIGE BITUMI S.P.A.
Bilancio di esercizio al 31-12-2016 Pag. 40 di 53
Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2016-11-14
C9 Costruzioni S.r.l. 150.000 138.600
Totale prestazioni diverse da imprese controllate 150.000 138.600
Costi per il personale
I costi per il personale ammontano ad Euro 4.002.548, aumentano di Euro 194.040 rispetto al precedente esercizio; sull'incremento incidono costi sostenuti per il personale dipendente precedentemente impiegato presso La Madia Srl ed acquisito in sede di acquisto ramo d'azienda amministrativo di cui si è trattato in precedenza.
(valori in Euro) Esercizio 2016 Esercizio 2015 Variazione
Salari e stipendi 2.608.550 2.367.713 240.837
Oneri sociali 1.126.042 1.129.420 -3.378
Trattamento di fine rapporto 224.319 206.052 18.267
Trattamento quiescenza e simili 31.522 21.990 9.532
Altri 12.115 83.333 -71.218
Totali 4.002.548 3.808.508 194.040
Ammortamenti
Gli ammortamenti e svalutazioni ammontano complessivamente ad Euro 1.175.733 ed aumentano di Euro 134.219 rispetto al precedente esercizio.
(valori in Euro) Esercizio 2016 Esercizio 2015 Variazione
Immobilizzazioni immateriali
Diritti brevetto industriale e diritti utilizz. opere dell'ingegno 23.679 19.995 3.684
Avviamento 13.500 0 13.500
Altre 139.309 47.240 92.069
Totali 176.488 67.235 109.253
Immobilizzazioni materiali
Terreni e fabbricati 187.709 219.366 -31.657
Impianti e macchinari 650.408 628.782 21.626
Attrezzature 21.103 13.999 7.104
Altri beni 140.025 112.132 27.893
Totali 999.245 974.279 24.966
Totali 1.175.733 1.041.514 134.219
Svalutazione dei crediti
Nell'esercizio non si è provveduto ad effettuare svalutazioni dei crediti in quanto il relativo Fondo di euro 622.640 è ritnuto capiente. Le svalutazioni dei crediti sono state apprezzate in base alla singola valutazione di ciascun debitore e tenuto conto anche delle esperienze di inesigibilità connesse alla durata dei crediti.
(valori in Euro) Esercizio 2016 Esercizio 2015 Variazione
Accantonamento al fondo svalutazione crediti deducibile 0 145.080 -145.080
v.2.4.1 GRUPPO ADIGE BITUMI S.P.A.
Bilancio di esercizio al 31-12-2016 Pag. 41 di 53
Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2016-11-14
Totali 0 145.080 -145.080
Variazione nelle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
La variazione nelle rimanenze presenta un saldo positivo pari ad Euro 401.177. Le rimanenze risultano apprezzate in base ai costi di acquisto e/o di produzione aumentate dei costi industriali indiretti ragionevolmente attribuibili.
Altri accantonamenti
Sono stati accantonati gli oneri di ripristino della cave per l'importo di Euro 52.555. Tale accantonamento è considerato congruo alle spese di ripristino che dovranno sostenersi per le cave di Nago Torbole, Dossobuono, Sarcedo l'apprezzamento è stato effettuato considerando gli oneri necessari per ripristinare i terreni oggetto di giacimento. Nel corso dell'esercizio sono stati altresì accantonati euro 970.000 per adeguamento dei rischi stimati derivanti da contenziosi in essere relativi a corrispettivi su contratti di appalto eseguiti.
Oneri diversi di gestione
Gli oneri diversi di gestione ammontano ad Euro 623.153, aumentano di Euro 83.209 rispetto al precedente esercizio e si riferiscono a:
(valori in Euro) Esercizio 2016 Esercizio 2015 Variazione
Sopravvenienze passive 323.573 161.957 161.616
Imposte, tasse, oneri diversi, infrazioni, sanzioni 138.105 173.306 -35.201
Oneri comunali di cava 36.411 60.070 -23.659
Oneri diversi 64.957 79.196 -14.239
Spese condominiali 39.532 46.673 -7.141
Contributi da consorzi per ribaltamento costi 20.575 18.690 1.885
Minusvalenze su partecipazioni (ex sezione "E") 0 52 -52
Totali 623.153 539.944 83.209
Nella voce riferita all'esercizio 2015 è indicato altresì l'importo di euro 52 a seguito della riclassifica degli oneri straordinari in base al nuovo schema di Conto economico.
L'importo e la natura dei singoli elementi di ricavo di entità ed incidenza eccezionale viene reso in apposta parte del presente documento.
Gli oneri diversi di gestione includono costi sostenuti nei confronti delle seguenti imprese controllate:
Società Esercizio 2016 Esercizio 2015
C9 Costruzioni S.r.l. 3.860 0
Trento Sud Scarl 9.021 8.547
Valdastico 14 Scarl 8.554 5.543
Totale prestazioni diverse da imprese controllate 21.435 14.090
Proventi e oneri finanziari
I proventi e gli oneri finanziari sono iscritti per competenza in relazione alla quota maturata nell'esercizio.
(valori in Euro) Esercizio 2016 Esercizio 2015 Variazione
Proventi da partecipazioni
v.2.4.1 GRUPPO ADIGE BITUMI S.P.A.
Bilancio di esercizio al 31-12-2016 Pag. 42 di 53
Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2016-11-14
Proventi da partecipazioni
- da partecipazioni in altre imprese 144.474 19.447 125.027
Altri proventi finanziari
Da imprese controllate
- interessi attivi su crediti 0 0 0
Da altre
- interessi attivi su c/c bancari 12.499 7.205 5.294
- interessi attivi su crediti verso clienti 16.547 13.969 2.578
- interessi attivi diversi 2.182 3.736 -1.554
Totale proventi finanziari da altre 31.228 24.910 6.318
Totale proventi finanziari da partecipazione e altri proventi 175.702 44.357 131.345
Interessi ed altri oneri finanziari
Verso imprese controllate
- interessi passivi su debiti 0 0 0
Verso imprese controllanti
- interessi passivi su debiti 0 0 0
Verso altre
- interessi passivi su finanziamenti a medio lungo termine -525.284 -624.880 99.596
- interessi passivi su c/c e c/anticipi bancari -119.860 -73.720 -46.140
- interessi passivi su debiti vs fornitori -11.653 -2.016 -9.637
- interessi passivi diversi -371 -678 307
- commissioni messa a disp. fondi 0 0 0
- imposta sostitutiva D.P.R. 601/73 -1.739 -2.071 332
- oneri accessori su finanziamenti -3.765 -3.754 -10
Totale oneri finanziari verso altre -662.672 -707.120 44.448
Totale interessi ed altri oneri finanziari -662.672 -707.120 44.448
Utili e perdite su cambi
Utile/perdite su cambi realizzato -253 -13 -240
Totali -487.223 -662.776 175.554
La principale voce degli "oneri finanziari" è costituita dagli interessi sui mutui a medio lungo termine, addebitati secondo i termini contrattuali.
Composizione dei proventi da partecipazione
Nel seguente prospetto sono indicati l'ammontare e la specie dei proventi da partecipazioni di cui all'art. 2425, n. 15 del codice civile, diversi dai dividendi.
v.2.4.1 GRUPPO ADIGE BITUMI S.P.A.
Bilancio di esercizio al 31-12-2016 Pag. 43 di 53
Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2016-11-14
Proventi diversi dai dividendi
Da altri 144.474
I proventi sono relativi alla plusvalenza generata dalla vendita della partecipazione nella società EMS Kijevo doo.
Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti
Nel seguente prospetto si dà evidenza degli interessi e degli altri oneri finanziari di cui all'art. 2425, n. 17 del codice civile, con specifica suddivisione tra quelli relativi ai debiti verso banche ed a altre fattispecie.
Interessi e altri oneri finanziari
Debiti verso banche 650.648
Altri 12.024
Totale 662.672
Utili/perdite su cambi
Le perdite su cambi dell'esercizio ammontano ad euro 253.
Importo e natura dei singoli elementi di ricavo/costo di entità o incidenza eccezionali
Tra i ricavi eccezionali si segnala la plusvalenza generata dalla cessione del ramo d'azienda costruzioni a Carron Cav. Angelo Spa per euro 1.011.893.
Tra i costi eccezionali si segnala l'accantonamento a Fondi Rischi ed Oneri per Euro 970.000 per rischi stimati derivanti da contenziosi in essere relativi a corrispettivi su contratti di appalto eseguiti.
Imposte sul reddito d'esercizio, correnti, differite e anticipate
Le imposte sono accantonate secondo le aliquote e le norme vigenti e sono esposte alla voce 22) del conto economico - Imposte sul reddito dell'esercizio; in osservanza a quanto statuito dal principio contabile OIC n. 25 si è provveduto alla rilevazione delle stesse per competenza. Alla luce dell'attuale situazione aziendale e nel rispetto del principio di prudenza, nel presente bilancio d'esercizio si è provveduto ad imputare le imposte correnti e a rilevare le imposte differite.
La società ha aderito nell'anno 2014, unitamente alla propria controllante e alla società C9 Costruzioni Srl all'istituto del consolidato fiscale nazionale, disciplinato dagli artt. 117 e segg. del Testo Unico Imposte sui Redditi (DPR 917/1986). Nel presente esercizio la società ha generato un reddito imponibile IRES positivo; tale reddito, proprio per effetto dell'adesione al consolidato fiscale di gruppo, viene trasferito alla società controllante "La Madia S.r.l". ed inserito nella dichiarazione dei redditi consolidata.
Si evidenzia che nella voce imposte correnti sono state accantonate le imposte gravanti sul reddito dell'esercizio chiuso al 31/12/2016 così determinate:
Imposta Ires sul reddito dell'esercizio Euro 49.385 (al netto del beneficio derivante dall'utilizzo delle perdite fiscali pregresse apportate al consolidato nazionale e per le quali non era stata rilevata fiscalità anticipata);
Imposta Irap sul reddito dell'esercizio Euro 14.422;
Differenza positiva su accantonamento Irap anno precedente Euro - 48.084= (per effetto dell'aliquota zero utilizzabile per il valore della produzione maturato in Provincia di Trento).
Nella voce imposte anticipate è stato classificato l'importo derivante dal beneficio fiscale per l'utilizzo della perdita d'esercizio in sede di presentazione modello CM 2016.
Imposte differite e anticipate
La presente voce ricomprende l'impatto della fiscalità differita sul presente bilancio. La stessa è da ricondursi alle differenze temporanee tra i valori attribuiti ad un'attività o passività secondo criteri civilistici ed i corrispondenti valori riconosciuti a tali elementi ai fini fiscali.
La società ha determinato l'imposizione differita con riferimento all'IRES; non vi sono elementi di fiscalità differita ai fini IRAP.
Le imposte differite sono state calcolate utilizzando l'aliquota IRES del 27,5%.
v.2.4.1 GRUPPO ADIGE BITUMI S.P.A.
Bilancio di esercizio al 31-12-2016 Pag. 44 di 53
Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2016-11-14
Le imposte differite sono state calcolate utilizzando l'aliquota IRES del 27,5%.
Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate:
- la descrizione delle differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione di imposte differite e anticipate, specificando l'aliquota applicata e le variazioni rispetto all'esercizio precedente, gli importi accreditati o addebitati a conto economico oppure a patrimonio netto;
- l'ammontare delle imposte anticipate contabilizzato in bilancio attinenti a perdite dell'esercizio o di esercizi precedenti e le motivazioni dell'iscrizione, l'ammontare non ancora contabilizzato e le motivazioni della mancata iscrizione;
- le voci escluse dal computo e le relative motivazioni.
Rilevazione delle imposte differite e anticipate ed effetti conseguenti
IRES
A) Differenze temporanee
Totale differenze temporanee imponibili 6.724
Differenze temporanee nette 6.724
B) Effetti fiscali
Fondo imposte differite (anticipate) a inizio esercizio 1.159
Imposte differite (anticipate) dell'esercizio 691
Fondo imposte differite (anticipate) a fine esercizio 1.850
Dettaglio delle differenze temporanee imponibili
Descrizione Importo al termine dell'esercizio precedente
Variazione verificatasi nell'esercizio
Importo al termine dell'esercizio
Aliquota IRES
Effetto fiscale IRES
Int.attivi di mora non incassati
4.213 2.511 6.724 27,50% 1.850
Informativa sulle perdite fiscali
Esercizio corrente Esercizio precedente
Ammontare Ammontare
Perdite fiscali
di esercizi precedenti 10.963.587 11.681.913
Totale perdite fiscali 10.963.587 11.681.913
Si evidenzia che le perdite esposte nella tabella si riferiscono a perdite maturate in capo a Gruppo Adige Bitumi Spa e apportate alla consolidante La Madia Srl in costanza di opzione per il consolidato nazionale. Non si è provveduto alla rilevazione di imposte anticipate per applicazione del principio di prudenza non essendovi la ragionevole certezza del loro recupero.
v.2.4.1 GRUPPO ADIGE BITUMI S.P.A.
Bilancio di esercizio al 31-12-2016 Pag. 45 di 53
Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2016-11-14
Nota integrativa, rendiconto finanziario
La società ha predisposto il rendiconto finanziario che rappresenta il documento di sintesi che raccorda le variazioni intervenute nel corso dell'esercizio nel patrimonio aziendale con le variazioni nella situazione finanziaria; esso pone in evidenza i valori relativi alle risorse finanziarie di cui l'impresa ha avuto necessità nel corso dell'esercizio nonchè i relativi impieghi.
In merito al metodo utilizzato si specifica che la stessa ha adottato, secondo la previsione dell'OIC 10, il metodo indiretto in base al quale il flusso di liquidità è ricostruito rettificando il risultato di esercizio delle componenti non monetarie.
Dal Rendiconto Finanziario si rileva che nell'esercizio 2016:
- la gestione reddituale dell'azienda ha generato una liquidità di 1,6 milioni di euro;
- l'attività di investimento ha generato liquidità netta per complessivi 3,6 milioni di euro a seguito della dismissione delle attività finanziarie non immobilizzate (partecipazione della società Kijevo) e della cessione delle attività previste dal piano di ristrutturazione (cessione ramo costruzioni);
- l'attività di finanziamento ha utilizzato risorse finanziarie per 3,2 milioni di euro per il pagamento di debiti verso banche ipotecarie e chirografe come previsto dal Piano.
Complessivamente le disponibilità liquide si sono incrementate di 2,0 milioni di euro. L'importo complessivo al 31.12.2016 di euro 5.805.866 comprende anche una parte "indisponibile" (al 31/12/2016 pari ad euro 424.012) destinata specificamente alla liquidazione dei creditori ante ristrutturazione alla cui ripartizione provvede il Liquidatore.
Cessioni rami d'azienda
Corrispettivi totali ricevuti:
- per il ramo bar comprensivo di attrezzature e del compendio immobiliare 225.000 euro.
- il ramo costruzioni a seguito dell'atto di cessione d.d. 29/07/2016 è stato ceduto per l'importo complessivo di euro 683.958 dato dal prezzo del ramo di euro 1.287.000 cui sono stati sottratti gli affitti già versati per euro 420.805 e l'accollo di debiti da parte dell'acquirente per Tfr dipedenti trasferiti pari ad euro 182.237. A tale corrispettivo si è aggiunta la somma di euro 200.000 a seguito di ulteriore aggiudicazione di appalto facente parte del ramo ceduto, somma incassata nel 2017. Nel 2016 relativamente alla cessione del ramo sono stati incassati: euro 199.353 per affitti oltre ad euro 239.385 al momento della cessione del ramo. L'incasso 2016 ammonta quindi a complessivi euro 438.738.
Di tali corrispettivi nessun importo è relativo a disponibilità liquide.
Le suddette cessioni hanno generato le seguenti plusvalenze:
cessione ramo bar euro 7.586.
cessione ramo costruzioni euro 1.011.893.
v.2.4.1 GRUPPO ADIGE BITUMI S.P.A.
Bilancio di esercizio al 31-12-2016 Pag. 46 di 53
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Nota integrativa, altre informazioni
Di seguito vengono riportate le altre informazioni richieste dal codice civile.
Dati sull'occupazione
Nel seguente prospetto è indicato il numero medio dei dipendenti, ripartito per categoria e calcolato considerando la media giornaliera.
Numero medio
Dirigenti 2
Quadri 1
Impiegati 19
Operai 47
Totale Dipendenti 69
Nel 2015 il numero medio di dipendenti era pari a 64 e nel presente esercizio 2016 si è incrementato sostanzialmente per l'assunzione del personale dipendente impiegato precedentemente presso la società La Madia Srl ed acquisito con l'acquisto dalla stessa del ramo d'azienda amministrativo.
Compensi, anticipazioni e crediti concessi ad amministratori e sindaci e impegni assunti per loro conto
Nel seguente prospetto sono esposte le informazione richieste dall'art. 2427 n. 16 c.c.
Amministratori Sindaci
Compensi 195.056 28.132
L'ammontare degli emolumenti relativi all'esercizio 2016 spettanti ai componenti il Collegio Sindacale è di Euro 28.132, mentre gli emolumenti del Consiglio di Amministrazione sono pari ad Euro 195.056.
Compensi al revisore legale o società di revisione
Nella seguente tabella sono indicati, suddivisi per tipologia di servizi prestati, i compensi spettanti alla società di revisione.
Valore
Revisione legale dei conti annuali 22.683
Totale corrispettivi spettanti al revisore legale o alla società di revisione 22.683
L'ammontare degli emolumenti relativi all'esercizio 2016 spettanti alla società di revisione è pari ad Euro 22.683.
Categorie di azioni emesse dalla società
Nel seguente prospetto è indicato il numero e il valore nominale delle azioni della società, nonché le eventuali movimentazioni verificatesi durante l'esercizio.
DescrizioneConsistenza iniziale,
numeroConsistenza iniziale, valore
nominaleConsistenza finale,
numeroConsistenza finale, valore
nominale
azioni ordinarie
450.000 10 450.000 10
Titoli emessi dalla società
v.2.4.1 GRUPPO ADIGE BITUMI S.P.A.
Bilancio di esercizio al 31-12-2016 Pag. 47 di 53
Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2016-11-14
La società non ha emesso alcun titolo o valore simile rientrante nella previsione di cui all'art. 2427 n. 18 codice civile.
Dettagli sugli altri strumenti finanziari emessi dalla società
La società non ha emesso altri strumenti finanziari ai sensi dell'articolo 2346, comma 6, del codice civile.
Impegni, garanzie e passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale
In conformità al principio contabile nr. 22 del Consiglio nazionale dei dottori Commercialisti e del Consiglio nazionale dei Ragionieri, come rielaborato dall'OIC, gli impegni per contratti di leasing finanziario non vengono più esposti tra i conti d'ordine. Tale informazione risulta comunque esposta nella presente Nota integrativa nel paragrafo "Operazioni di locazione finanziaria".
Di seguito vengono evidenziati l'importo complessivo degli impegni, delle garanzie e delle passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale, con indicazione della natura delle garanzie reali prestate; gli impegni esistenti in materia di trattamento di quiescienza e simili, nonché gli impegni assunti nei confronti di imprese controllate, collegate, controllanti e imprese sottoposte al controllo di queste ultime.
Beni di terzi presso di noi
Non sussistono beni di terzi presso di noi.
Garanzie rilasciate da terzi nel nostro interesse.
Al 31/12/2016 le garanzie rilasciate da terzi nel nostro interesse ammontano ad Euro 7.148.810, e sono rappresentate da fideiussioni rilasciate da banche e compagnie assicurative principalmente a favore della Regione Veneto, Provincie di Trento e Bolzano, Autostrada A22 e Comune di Nago (TN) per partecipazione a gare, e a garanzia di lavori eseguiti e di concessioni di cava e occupazione di aree demaniali che la Società ha ottenuto.
Garanzie rilasciate da terzi a fav. della società Anno 2016 Anno 2015
Banca popolare Vicenza 221.588 419.701
Unicredit 244.400 644.400
Itas assicurazioni 1.525.469 998.776
Unipolsai fondiaria 3.174.195 1.685.762
Coface assicurazioni 1.117.560 1.117.560
Reale mutua assicurazioni 40.397 40.397
Aviva Iitalia 154.200 154.200
Rsa sun insurance office 630.000 630.000
Cattolica assicurazioni 41.000 41.000
Totale 7.148.809 5.731.796
Garanzie rilasciate dalla società a favore di terzi
La società risulta aver emesso garanzie "dirette" a favore dei soggetti sotto indicati nell'interesse di terze parti:
Garanzie dirette rilasciate dalla societa' a fav.di terzi Anno 2016 Anno 2015
Cassa rurale mezzocorona garanzie dirette 105.000 105.000
Cat financial corp. Garanzie dirette 4.880 101.739
v.2.4.1 GRUPPO ADIGE BITUMI S.P.A.
Bilancio di esercizio al 31-12-2016 Pag. 48 di 53
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Totale 109.880 206.739
Le garanzie rilasciate a favore di Cassa Rurale di Mezzocorona sono emesse dalla nostra società nell'interesse delle società Valdastico 14 S.c.a r.l. e C9 Costruzioni s.r.l., a fronte di un affidamento bancario concesso dalla banca a favore delle società partecipate. La garanzia rilasciata a favore di CAT Financial Corp. è emessa nell'interesse di C9 Costruzioni s.r.l. a fronte di un contratto di locazione finanziaria; rispetto all'esercizio precedente l'importo si è ridotto in ragione del pagamento delle rate di leasing da parte di C9 Costruzioni Srl.
Beni presso terzi
Non sussistono beni presso terzi.
Informazioni sui patrimoni e i finanziamenti destinati ad uno specifico affare
Patrimoni destinati ad uno specifico affare
Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono patrimoni destinati ad uno specifico affare di cui al n. 20 dell'art. 2427 del codice civile.
Finanziamenti destinati ad uno specifico affare
Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono finanziamenti destinati ad uno specifico affare di cui al n. 21 dell'art. 2427 del codice civile.
Informazioni sulle operazioni con parti correlate
Nel corso dell'esercizio sono state poste in essere operazioni con parti correlate; si tratta, tuttavia, di operazioni concluse a condizioni di mercato e che sono state apiamente esposte in vari punti della presente Nota Integrativa; pertanto non viene fornita alcuna informazione aggiuntiva.
Informazioni sugli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale
Nel corso dell'esercizio non è stato posto in essere alcun accordo non risultante dallo stato patrimoniale.
Informazioni sui fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio
Con riferimento al punto 22-quater dell'art. 2427 del codice civile si segnala che nei mesi di gennaio-febbraio 2017 il Liquidatore ha provveduto al pagamento di un secondo riparto alle residue classi di creditori chirografi (classe 2 e classe 3) per un importo di 2.600.000 euro.
Imprese che redigono il bilancio dell'insieme più grande/più piccolo di imprese di cui si fa parte in quanto controllata
Non esistono le fattispecie di cui all'art. 2427, numeri 22-quinquies e sexies del codice civile.
Informazioni relative agli strumenti finanziari derivati ex art. 2427-bis del Codice Civile
Si attesta che non è stato sottoscritto alcun strumento finanziario derivato.
Prospetto riepilogativo del bilancio della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento
v.2.4.1 GRUPPO ADIGE BITUMI S.P.A.
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Si rende noto che la società è soggetta all'attività di direzione e coordinamento da parte della società La Madia S.r.l.
Nei seguenti prospetti riepilogativi sono forniti i dati essenziali dell'ultimo bilancio approvato della suddetta società esercitante la direzione e il coordinamento.
Prospetto riepilogativo dello stato patrimoniale della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento
Ultimo esercizio Esercizio precedente
Data dell'ultimo bilancio approvato 31/12/2015 31/12/2014
B) Immobilizzazioni 12.454.683 12.465.790
C) Attivo circolante 89.702 184.482
D) Ratei e risconti attivi 528 1.427
Totale attivo 12.544.913 12.651.699
A) Patrimonio netto
Capitale sociale 41.165 4.116.500
Riserve 6.157.736 2.460.033
Utile (perdita) dell'esercizio (170.884) (377.631)
Totale patrimonio netto 6.028.017 6.198.902
B) Fondi per rischi e oneri 43.062 43.062
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 81.522 86.726
D) Debiti 6.392.312 6.323.009
Totale passivo 12.544.913 12.651.699
Prospetto riepilogativo del conto economico della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento
Ultimo esercizio Esercizio precedente
Data dell'ultimo bilancio approvato 31/12/2015 31/12/2014
A) Valore della produzione 486.715 606.254
B) Costi della produzione 288.780 659.867
C) Proventi e oneri finanziari (307.618) (317.770)
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie (11.983) -
Imposte sul reddito dell'esercizio 49.219 6.248
Utile (perdita) dell'esercizio (170.885) (377.631)
Proposta di destinazione degli utili o di copertura delle perdite
Signori Soci, alla luce di quanto sopra esposto, l'organo amministrativo Vi propone di destinare l'utile di esercizio ammontante a € 234.171,19 come segue:
- € 11.708,56 a riserva legale
- € 222.462,63 riportati a nuovo
A seguito di tale destinazione, il Patrimonio netto della società sarà il seguente:
Capitale sociale 4.500.000,00
Riserve di rivalutazione ex D.Lgs. 185/2008 22.850.569,54
Riserva legale 315.579,54
Riserve da differenza da traduzione - 386.035,24
Perdite portate a nuovo - 13.187.927,89
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Perdite portate a nuovo - 13.187.927,89
Utili portati a nuovo 222.462,63
Totale 14.314.648,58
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Nota integrativa, parte finale
Signori azionisti,
Vi confermiamo che il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico, Rendiconto finanziario e Nota integrativa rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società, nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle scritture contabili. Vi invitiamo pertanto ad approvare il presente bilancio al 31/12/2016 unitamente con la proposta di destinazione del risultato d'esercizio, così come predisposto dall'organo amministrativo.
Il Bilancio è vero e reale e corrisponde alle scritture contabili
Gruppo Adige Bitumi Spa,
Mezzocorona (TN), 06 aprile 2017
F.to L'Amministratore Delegato
Arch. Stefano Andrea Bordin
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Dichiarazione di conformità del bilancio
Il sottoscritto BORDIN STEFANO ANDREA, in qualità di amministratore, consapevole delle responsabilità penali previste in caso di falsa dichiarazione, attesta, ai sensi dell'art.47 D.P.R. 445/2000, la corrispondenza del documento informatico in formato XBRL contenente lo stato patrimoniale e il conto economico e la presente nota integrativa a quelli conservati agli atti della società.
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