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Gestão de Riscos Operacionais
Escolha dos Processos Críticos
Reunião do CGRCI/MF
25 de outubro de 2017
Sumário
1. Gestão de Riscos Operacionais no Tesouro Nacional
2. Critérios para Eleger Processos Críticos
Gestão de Riscos Operacionais no Tesouro Nacional
3
Conceito Básico
•Processo com maior vulnerabilidade, considerando os objetivos definidos no planejamento estratégico e a tipologia de risco operacional do Tesouro.
Processo Crítico
7. Comunicação e
consulta
6. Monitoramento
e análise crítica
1. Estabelecimento do
contexto
Processo de avaliação de
riscos
5. Tratamento de riscos
2. Identificação de riscos
3. Análise de riscos
4. Avaliação de riscos
Processo “Gestão de Riscos Operacionais”Modelo essencial
Workshop para definir processos críticos
• A partir da VISÃO DE RESULTADOS declarados na Estratégia e da Cadeia de Valor do Tesouro Nacional, priorizar os processos com maior vulnerabilidade e que, portanto, devem ser analisados de forma diferenciada.
Objetivo:
• Coordenadores-Gerais e Coordenadores do Tesouro Nacional.Participantes:
Critérios para Eleger Processos Críticos
7
Realização do workshopRoteiro básico
Entendimento da
Cadeia de Valor da STN
1Análise dos resultados
declarados na Estratégia da STN
2Identificação dos Fatores Crítico de
Sucesso
3Rodada de Análise e
Priorização dos Processos
4
Coleta de Direcionadores de Resultado Desdobramento para os Processos
60 min 30 min 60 min 30 min
8 –ACOMPANHA
MENTO E TRANSPARÊNC
IA5 – ACOMPANHAMENTO DA
GESTÃO FISCAL E DINANCEIRA DE ESTADOS E MUNICÍPIOS
3 - GESTÃO DE ATIVOS
7 - GESTÃO DA CONTABILIDADE E INFORMAÇÕES DE CUSTOS DO SETOR PÚBLICO
1-PLANEJAME
NTO ESTRATÉGICO FISCAL DE
MÉDIO E LONGO PRAZOS
6 -ADMINISTRA
ÇÃO FINANCEIRA
E FISCAL
2 – FOMENTO, FINANCIAMENTO PÚBLICO E SUBVENÇÕES
9 – APOIO INSTITUCIONAL
4 - GESTÃO DE PASSIVOS
GESTÃO DAS CONTAS
PÚBLICAS
Equilíbrio Fiscal
Transparência
Qualidade do Gasto
Etapa 1Entendimento da Cadeia de Valor
Cadeia de ValorNível 2
8 – ACOMPANHAMENTO E TRANSPARÊNCIA
5 – ACOMPANHAMENTO DA GESTÃO FISCAL E FINANCEIRA DE ESTADOS E MUNICÍPIOS
7 - GESTÃO DA CONTABILIDADE E INFORMAÇÕES DE CUSTOS DO SETOR PÚBLICO
1- PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO FISCAL DE MÉDIO E LONGO PRAZOS
6 - ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E FISCAL
Contribuir na formulação
da estratégia fiscal
9 – APOIO INSTITUCIONAL
Gerir programação orçamentária, financeira e
contábil
Gerir Tecnologia da Informação
Prover recursos materiais e logísticos
Gestão de risco e conformidade
Prover gestão e estrutura
organizacional
Gestão da comunicação e relacionamento
Gerir informação, documentos e
arquivos
Gerir e desenvolver
pessoas
2 – FOMENTO, FINANCIAMENTO PÚBLICO E SUBVENÇÕES
Definir a estratégia de administração da
Dívida Pública Federal
Definir a estratégia de ativos, de
financiamento e de garantias
Contribuir para a formulação de política
de gasto setoriais
Identificar e registar riscos fiscais
Estabelecer normas de contabilidade pública, de custos e de elaboração dos
demonstrativos fiscais
Coordenar a execução da contabilidade pública e de custos na União
Gerir a Programação Financeira
Gerir a conta única
Monitorar e avaliar riscos fiscais
Receber e analisar pleitos e demandas relacionadas ao
financiamento público
Prover operaçõesde crédito e subvenções
Apoiar a gestão dos programas fiscal e análise
financeira
Acompanhar a evolução
da Dívida Pública
Consolidar e divulgar o resultado das contas
públicas da Federação
Consolidar e divulgar informações e
relatórios contábeis, orçamentais e fiscais.
Analisar operações de crédito de Estados e
Municípios
Definir estratégia para as relações com
Estados e Municípios
Realizar a projeção dos indicadores econômico
e fiscais
4 - GESTÃO DE PASSIVOS
3 - GESTÃO DE ATIVOS
Acompanhar fundosAdministrar os haveres
mobiliários da UniãoGerir haveres financeiros
Administrar as captações, execução
orçamentária e financeira da Dívida
Pública Federal
Gerir passivos contingentes
Gerir garantias e contragarantias
GESTÃO DAS
CONTAS
PÚBLICAS
Transparência
Qualidade do
Gasto
Equilíbrio
Fiscal
Etapa 2Análise dos resultados declarados na Estratégia da STN
Etapa 3Identificação dos Fatores Crítico de Sucesso
RESULTADOSPRETENDIDOS
ASPECTOS CRÍTICOS PARA ATINGIR O RESULTADO
INCERTEZAS CRÍTICAS
Etapa 4Escolha dos processos
Os Coordenadores-Gerais e os
Coordenadores identificaram em quais processos os
riscos operacionais se manifestam com
maior intensidade
Os Coordenadores-Gerais e os Coordenadores elegerem os dois processos mais propensos a eventos de risco,
considerando:• análise operacional• análise estratégica
Identificação dos processos
PRIORIZAÇÃO DE PROCESSOS
MAIS SUSCETÍVEIS
Na categoria análise estratégica os processos foram avaliados em relação a possibilidade de ocorrência de eventos de impacto direto à missão da Instituição.
Na categoria análise operacional os processos foram avaliados a partir dos riscos e fatores críticos clássicos da Gestão de risco Operacional.
Tipologia de Riscos
TIPOS DE RISCO DESCRIÇÃO EXEMPLOS
1) Fraude e CondutaRisco de ato de má-fé, com a intuito de lesar a organização ou de não cumprir determinado dever, causada por agente interno ou externo
- Roubo - Falsificação de documentos - Entrada propositalmente errada de dados
2) Relações e Ambiente de Trabalho
Risco de criação de um ambiente desfavorável ao trabalho
-Excesso de pedidos de movimentação de pessoal por falhas na distribuição da carga de trabalho em determinadas áreas e entre áreas- Paralização da força de trabalho- Acidentes - Discriminação ou assédio - Condições de Saúde e segurança
3) Produtos e ServiçosRisco de não atendimento de expectativas das partes interessadas
- Falhas de especificação dos produtos/serviços- Negligência em relação às partes interessadas
4) Falhas de Processo e Sistema
Risco na execução dos processos com impacto na entrega dos serviços e produtos
- Problema crítico de desempenho- Não entrega- Qualidade da entrega- Falha de sistemas
5) Prestação de Contas e Transparência
Risco na divulgação de informações com prejuízo à credibilidade da organização
- Divulgação de informações incorretas com prejuízo a credibilidade da organização- Vazamento de informações sigilosas
6) Regulatório Risco de violação de normas e legislações - Inobservância ou descumprimento de norma legal ou infralegal
Processos Mais Votados
Processo com mais de 10 votos no exercício do Análise Estratégica
Processo com mais de 10 votos no exercício de Análise Operacional
O
E
8 –ACOMPANHAMENTO E
TRANSPARÊNCIA
5 – ACOMPANHAMENTO DA GESTÃO FISCAL E FINANCEIRA DE ESTADOS E MUNICÍPIOS
7 - GESTÃO DA CONTABILIDADE E INFORMAÇÕES DE CUSTOS DO SETOR PÚBLICO
1- PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO FISCAL
DE MÉDIO E LONGO PRAZOS
6 - ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E FISCAL
Contribuir na formulação
da estratégia fiscal
9 – APOIO INSTITUCIONAL
Gerir programação orçamentária, financeira e
contábil
Gerir Tecnologia da Informação
Prover recursos materiais e logísticos
Gestão de risco e conformidade
Prover gestão e estrutura
organizacional
Gestão da comunicação e relacionamento
Gerir informação,
documentos e arquivos
Gerir e desenvolver
pessoas
2 – FOMENTO, FINANCIAMENTO PÚBLICO E SUBVENÇÕES
Definir a estratégia de administração da
Dívida Pública Federal
Definir a estratégia de ativos, de
financiamento e de garantias
Contribuir para a formulação de
política de gasto setoriais
Identificar e registar riscos fiscais
Estabelecer normas de contabilidade pública, de custos e de elaboração dos demonstrativos
fiscais
Coordenar a execução da contabilidade pública e de custos
na União
Gerir a Programação Financeira
Gerir a conta única
Monitorar e avaliar riscos fiscais
Receber e analisar pleitos e demandas
relacionadas ao financiamento público
Prover operaçõesde crédito e subvenções
Apoiar a gestão dos programas fiscal e análise financeira
Acompanhar a evolução
da Dívida Pública
Consolidar e divulgar o resultado das contas públicas
da Federação
Consolidar e divulgar informações e
relatórios contábeis, orçamentais e fiscais.
Analisar operações de crédito de Estados e
Municípios
Definir estratégia para as relações com Estados e
Municípios
Realizar a projeção dos indicadores
econômico e fiscais
4 - GESTÃO DE PASSIVOS
3 - GESTÃO DE ATIVOS
Acompanhar fundosAdministrar os
haveresmobiliários da União
Gerir haveres financeiros
Administrar as captações, execução
orçamentária e financeira da Dívida
Pública Federal
Gerir passivos contingentes
Gerir garantias e contragarantias
E
E
E
E
O
O
O
O
E
O
E
O
E
O
Próximos PassosAcrescentar à proposta dos gestores os seguintes elementos...
Alta AdministraçãoGrande repercussão
externa
Órgãos de Controle
Diretoria de Riscos, Controle e Conformidade - DIRCO
Coordenação de Riscos Operacionais - CORIS
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