CONTACTOS - Portuguese Securities Market Commission · 2020-06-27 · Concretização da nossa...

Relatório e Contas 2018

CONTACTOS

HAITONG BANK, S.A.

Índice Chairman

07 Produto

2 Experiência

3 Pessoas

Suporte

IT & Controlo Interno

Demonstrações Financeiras

Relatório de Governo Societário

Anexos

ONDE ESTAMOSONDE ESTAMOSOSOSSSSSSSS

Haitong Bank, S.A. | 1

MENSAGEM CONJUNTA DO CHAIRMAN E DO CEO

Preparamo-nos agora para mais uma etapa, rumo a uma nova era, na qual o Haitong Bank se constitui como uma reserva estratégica

para todo o Grupo!

CEO Chairman

2 | Relatório e Contas 2018

Concretização da nossa Estratégia

Durante o ano transato, o Haitong Bank deu passos importantes na implementação dos seus principais objetivos estratégicos: alavancar as oportunidades resultantes da internacionalização da China, aliando a experiência do Grupo nos mercados ocidentais com a sua capacidade de originação cross-border. O Haitong Bank conseguiu importantes melhorias no Produto Bancário, Custos Operacionais e Posição de Capital.

Produto Bancário

43% Custos Operacionais

38% Capital

22,9% transitional

VETORES DE GESTÃO DO HAITONG BANK

PERFORMANCE COM INTEGRIDADE E MERITOCRACIA PERFORMANCE COM INTEGRIDADE E MERITOCRACIAHaitong Bank, S.A. | 5

Produto

Structured Finance

Asset Management

Private Equity

Equities / Research

A oferta de produtos do

Haitong Bank visa atender às

necessidades dos clientes

Corporate e Institucionais em

soluções de Financiamento,

ssessoria em Fusões e

Aquisições, Renda Fixa e

Produtos Estruturados.

PRODUTO

O Haitong Bank simplificou a sua oferta de produtos e serviços, dirigindo as suas competências para o serviço a clientes empresariais e institucionais em transações cross-border relacionadas com a China e nos mercados domésticos da Europa e da América Latina.

Principais Linhas de Produto para Clientes

Outras Áreas de Negócio e de Suporte

STRUCTURED FINANCE

Project Finance / Project BondsAcquisition Finance

Structured Finance

bridge financing

project finance

Structured Finance

22%Peso no Produto Bancário

€22mValor do Produto

Bancário

Structured Finance

FUSÕES E AQUISIÇÕES

cross-border

Bancário

cross-border

cross border

cross-border

cross border

cross-border

private equity

cross-border

private equity

MERCADO DE CAPITAIS

cross-border

Debt Capital Markets (DCM)

high grade

high yield

Bancário

Equity Capital Markets (ECM) Equity Capital Markets

equity

cross-border

Sole Global Coordinator Listing Sponsor

fintech

online

Joint Bookrunner

Sole Lead Manager

Sole Global Coordinator

Placement Agent SoleBookrunner

project bonds

Sole Bookrunner

Sole Offering Agent, Sole Coordinator Sole Bookrunner

free-to-play freemium

Lead Manager

rating

ratingrating

Lead Manager

LeadManager

aquisition finance

Sole Lead Manager high-yield

ASSET MANAGEMENT

Fixed Income Asia BondsGreen Bonds

shutdown

Bancário

yields

spreads offshoreinvestment grade

high yielddefaults

spreads offshore investment grade

high yield

FICC - FIXED INCOME, CURRENCIES AND COMMODITIES

Flow bond trading and sales

Corporate Solutions

commodities

unwinding project finance

Bancário

Flow Trading

spreads

trading spreads

spreads

Vendas de Renda Fixa

plain vanilla Sindicação

roadshows

Produtos Estruturados

cross-border

PRIVATE EQUITY

Infrastructure Private Equity

follow-on

Bancário

Private Equity

Repartição dos Fundos sob Gestão (2018)

EQUITIES / RESEARCH

Serviços de corretagemResearch de empresas de grande emédia capitalização bolsista

total return

equities

research

Bancário

roadshows

Co-Lead Manager

research

Co-Lead Manager

Desempenho dos Principais Índices Bolsistas

total return

blue chips

trackers indices

equities

research

sell-side

sole bookrunerIPOs

free-to-play

Equity Researchresearch

A experiência do Haitong Bank nos mercados da

Europa e da América Latina e a sua ligação à China

são uma importante vantagem competitiva e

um fator de diferenciação.

Experiência

Structured Finance

Asset Management

Private Equity

Equities / Research

EXPERIÊNCIA

O Haitong Bank reúne competências únicas A Haitong Securities é o único Banco de investimento chinês de primeira linha com atividade bancária na Europa e na América Latina. A sua presença profundamente enraizada nos mercados locais aliada a uma forte relação com a China faz do Haitong Bank uma entidade com características únicas para apoiar as empresas chinesas a obter financiamento e a investir nos mercados internacionais. Adicionalmente, o Banco mantém um firme compromisso de apoiar os seus clientes domésticos através das suas equipas de profissionais locais baseadas na Europa e no Brasil. A sólida capitalização do Banco permite-lhe disponibilizar o seu balanço para suportar os negócios dos seus clientes.

Principais Áreas de Especialização

STRUCTURED FINANCE Atividade de ângulo chinês, especializada em Financiamentos Estruturados e Infraestruturas

Project FinanceAcquisition FinanceStructured Finance

acquisition finance projectfinance

project finance Project Bonds

Structured Finance

cross-border

pipeline

FUSÕES E AQUISIÇÕES Player local com ângulo chinês

cross-border

buy-out

IP-rich

MERCADO DE CAPITAIS Uma referência nas transações cross-border com a China

equity

corporate

Equity Capital Markets (ECM)IPOs

block tradesequity-linked

Debt Capital Markets DCM

cross-border

project finance bonds

equity research

franchise

cross-border

Panda Bonds

rating

ASSET MANAGEMENT Capitalizando num longo e bem-sucedido historial

FICC – FIXED INCOME, CURRENCIES AND COMMODITIES Plataforma de desenvolvimento de produtos e de distribuição internacional com fortes competências locais

Fixed Income, Currency and Commodities FICC

Flow Trading

Corporate Solutions

player

cross-border

offshore

cross-selling Corporate Solutions,

PRIVATE EQUITY Reforço no Mercado de Infraestruturas pan-europeu

private equity

seed capital

private equity

buyout

EQUITIES / RESEARCH

Enfoque nos mercados ibérico e polaco

Equities

researchResearch

Research

PERSPECTIVAS PARA 2019

Equity

equities

Pessoas

Senior Managers

O capital humano é fundamental para o negócio do Banco. O Banco pretende desenvolver continuamente o

talento dos seus colaboradores no seio de uma instituição com

uma cultura de meritocracia, responsabilização e foco no

cliente.

RECURSOS HUMANOS

Missão

Apoiar os clientes que apostam nas oportunidades proporcionadas pela internacionalização da China, assim como os clientes locais na Europa e na América Latina que procuram um serviço dedicado de Banca de Empresas e Institucional.

A função dos Recursos Humanos está no centro das funções de suporte do Grupo, ao apoiarem um capital humano altamente motivado e empenhado, com foco no desempenho.

Valores Corporativos

Total Headcount

Evolução Nº Colaboradores por Região (dez)

462 (2017)

389 (2018)

uploadKey Performance Indicators

front-office

36,2% 63,8%Quadro de Colaboradores por Género

Quadro de Colaboradores por Média de Idades

CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO E SENIOR MANAGERS Conselho de Administração

Presidente do Conselho de Administração

Presidente da Comissão Executiva e Membro do Conselho de Administração

Membro Executivo do Conselho de Administração

Membro Não-Executivo do Conselho de Administração

Senior Managers com Assento na Comissão Executiva

Responsável pelo Departamento Financeiro

Responsável pelo CEO Office

Secretário da Comissão Executiva e do Conselho de Administração

Suporte

Rating

A estrutura guia o desempenho. A estrutura do negócio tem vindo a ser otimizada para promover a eficiência das

várias partes integrantes do Haitong Bank.

SUPORTE

Estrutura Organizacional O Haitong Bank, S.A. faz parte da Haitong Securities Co. Ltd, um destacado banco de investimento e sociedade de intermediação de valores mobiliários chinês com alargada abrangência internacional. O Haitong Bank foi constituído como banco de investimento em 1993. Depois da sua aquisição pela Haitong Securities, em 2015, o Haitong Bank alinhou a sua oferta de produtos de forma a capitalizar nos fluxos detransações sino-europeias e sino-latino-americanas, combinando a experiência doGrupo na Ásia com a forte posição competitiva do Banco nos mercados domésticosda Europa e da América Latina. Através dos seus escritórios na Península Ibérica,Reino Unido, irlanda, Polónia e Brasil, o Haitong Bank detém uma forte experiênciaem operações cross-border, conectando clientes e oportunidades de negócioatravés de uma vasta rede e de uma equipa de cerca de quatrocentos profissionais.

SUCURSAIS SUBSIDIÁRIAS

AMBIENTE MACROECONÓMICO

Enquadramento

quantitative easing.

yield Treasury Notes

hard landing

funding

Dollar Index

Crescimento do PIB (Variação homóloga)

Perspetivas para 2019

Atividade Económica

shutdown

Política Monetária

Mercados Cambiais

Mercado de Capitais

Treasury Notes

shutdown

EVENTOS SOCIETÁRIOS

O Haitong Bank voltou a apresentar lucros em 2018, atingindo assim o seu objetivo. O ano de 2018 foi muito gratificante para o Banco. Após a implementação das medidas de simplificação da estrutura de custos operacionais, o Haitong Bank concretizou a melhoria e

desenvolvimento do seu modelo de negócio, voltando a registar lucros de forma consistente, tanto ao nível operacional como ao nível do resultado líquido.

ANÁLISE FINANCEIRA

Structured Finance

Produto Bancário Consolidado

write-offs

Total de Ativo

deleveraging

Additional Tier 1

pipeline

Posição de Capital

RATING

outlookratings

ratings

outlook

ratingsoutlook

ratings

HAITONG BANK, S.A

Counterparty Credit Rating Junior Subordinated

BB- / Stable / B CCC

HAITONG INVESTMENT IRELAND PLCSenior Unsecured Subordinated BB-

HAITONG BANCO DE INVESTIMENTO DO BRASIL, S.A.

Counterparty Credit Rating

Global Scale

Brazil National Scale

BB- / Stable / B

brA / Stable / brA-2

TESOURARIA

yields

safe haven

Yields a 10 anos

target rate fed funds

yields

TAXA DE JURO DE REFERÊNCIA NOS EUA

1,5% dezembro 2017

2,5% dezembro 2018

Medium-Term Note

funding

Programa de EMTN / Total outstanding

outstanding

IT & Controlo Interno

O Haitong Bank promove uma atitude inovadora

sustentada pela melhoria da infraestrutura de IT antecipando

um mercado em mudança. O Banco vai continuar a

desenvolver controlos internos robustos e independentes, de

forma a fortalecer a sua cultura de cumprimento e de total

consciencialização regulamentar.

ão ar.

INFORMATION TECHNOLOGY

O Haitong Group partilha uma visão comum no que diz respeito ao papel desempenhado pela tecnologia como motor da mudança e impulsionador de melhorias no posicionamento de mercado.

O desenvolvimento dos sistemas informáticos está na base do espírito inovador adotado pelo Banco e da sua aposta em fatores de mudança e na adaptação a um mercado em evolução.

O Haitong Bank está numa posição privilegiada para entrar em novos segmentos de negócios relativamente aos quais não existem ónus históricos.

O setor dos serviços financeiros confronta-se atualmente com os desafios e a disrupção causados pela emergência de plataformas em constante mudança. A sobrevivência do mais forte depende da flexibilidade de se adaptar e de se antecipar à mudança, sem o fardo de estruturas pesadas e com a atitude certa de ousar e inovar para conseguir estar sempre um passo à frente nesta trajetória de evolução.

AVANÇOS RESULTANTES DA INOVAÇÃO

GESTÃO DE RISCOGOVERNANCE

Risk Appetite Framework (“

cross-border

corporate

CorporateFICC,

DCM, Structured Finance

RISCO DE CRÉDITO

Práticas de Gestão

ratingsdefault

rating

ratings

Special Portfolio Management

non-performing exposures

Análise do Risco de Crédito

Carteira de Crédito Segmentos de Produto e Geografia

Specialized Lending

Carteira de Crédito por Segmentos e Setor

Specialized Lending

Rating

rating

Perfil de rating da Carteira de Crédito

Indicadores de Risco de Crédito

Carteira de Crédito (Incl. Irlanda) 755,993 750,123

Carteira de Crédito Não Produtivo (Incl. Irlanda) 164,658 280,064

8.2% 37.3%

Rácio de Crédito não Produtivo (Incl. Irlanda) 21.8% 37.3%

Imparidade do Crédito Não Produtivo (incl. Irlanda) 70,700 120,217

35.1% 42.9%

Cobertura de Crédito não Produtivo (Incl. Irlanda) 42.9% 42.9%

corporate

Carteira de Títulos de Rendimento Fixo por Setor

Ratings

Perfil de Rating da Carteira de Títulos de Rendimento Fixo

Carteira de Derivados por Setor

Ratings

swap Specialized Lending

Perfil de Ratings da Carteira de Derivados

default

RISCO DE MERCADO

spreads

stop loss

Value at Riskspreads

Risco de Carteira de Negociação Práticas de Gestão

commodities Value at Risk

VaR - 99% a 10 Dias

Spread

Riscos da carteira bancária

spreads non-

trading

Net Interest Income Economic Value of Equity

Net Interest Income

Economic Value of Equity

SPREAD

spread

Risco do Fundo de Pensões

Asset Liability Modelling

Value-at-Risk

Asset Liability Modelling

RISCO OPERACIONAL

compliance

Análise do Risco Operacional

Distribuição da frequência e severidade dos eventos por escalões individuais de perdas

Distribuição da frequência e severidade dos eventos por tipo de evento

RISCO DE LIQUIDEZ

Posição de liquidez Rácio de Cobertura de Liquidez

Rácio de Cobertura de Liquidez

Net Stable Funding Ratio (NSFR)

Net Stable Funding Ratio

GESTÃO DE CAPITAL

Rácios Regulamentares de Capital e de Alavancagem Solvabilidade

Risk Weighted Assets

phased-out

phased-in

Rácios de Solvabilidade

Alavancagem

Rácio de Alavancagem

Demonstrações Financeiras

DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS E NOTAS ÀS CONTAS

1. DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS

Demonstração dos Resultados Consolidados dos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2018 e 2017

Demonstração do Rendimento Integral Consolidado dos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2018 e 2017

Balanço Consolidado em 31 de Dezembro de 2018 e 2017

Demonstração de Alterações no Capital Próprio Consolidado dos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2018 e 2017

Demonstração dos Fluxos de Caixa Consolidados dos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2018 e 2017

Variação nos activos e passivos operacionais:

2. NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRASCONSOLIDADAS

Haitong Bank, S.A.

NOTA 1 – ACTIVIDADE E ESTRUTURA DO GRUPO

Empresas Subsidárias

Empresas Associadas (ver nota 27)

NOTA 2 – PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS

2.1. Bases de apresentação

2.2. Princípios de consolidação

Subsidiárias

step acquisition

goodwill

Associadas

goodwill

step acquisition

Goodwill

goodwill

Business Combinations

goodwillgoodwill

goodwill

Transacções com interesses que não controlam

goodwill

Transcrição de demonstrações financeiras em moeda estrangeira

Saldos e transacções eliminadas na consolidação

2.3. Operações em moeda estrangeira

2.4. Instrumentos financeiros (IFRS 9)

2.4.1. Classificação de activos financeiros

Avaliação do modelo de negócio para a gestão de activos financeiros

Avaliação das características dos fluxos contratuais dos activos financeiros (SPPI)

Reconhecimento inicial

Mensuração subsequente

Reclassificações entre carteiras de instrumentos financeiros

Política de desreconhecimento

Crédito abatido ao activo (Write-off)

Activos financeiros adquiridos ou originados em imparidade de crédito

Imparidade de activos financeiros

Modelo de Imparidade

Purchased or originated credit impaired

Probability ofDefault

Cálculo das Perdas de Crédito Esperadas

Performingdefault

Under Performing Non Performing

Aumento significativo do risco de crédito

triggers

Definição de incumprimento

2.4.2. Passivos Financeiros

Classificação, reconhecimento inicial e mensuração subsequente

Passivos financeiros ao justo valor através de resultados

Classificação

Reconhecimento inicial e mensuração subsequente

Passivos financeiros ao custo amortizado

Classificação

Reclassificação entre categorias de passivos financeiros

Desreconhecimento de passivos financeiros

2.4.3. Reconhecimento de juros

2.4.4. Garantias financeiras

2.5. Instrumentos financeiros (IAS 39)

2.5.1. Activos financeiros derivados

Classificação

Reconhecimento e mensuração

trade date

discounted cash flows

2.5.2. Crédito a clientes

Imparidade

2.5.3. Outros activos financeiros

Classificação

Reconhecimento e mensuração inicial e desreconhecimento

bid-price

Imparidade

2.5.4. Passivos financeiros

accounting mismatch

2.6. Activos cedidos com acordo de recompra e empréstimo de títulos

reverse repos

2.7. Instrumentos de capital

2.8. Compensação de instrumentos financeiros

2.9. Activos não correntes detidos para venda e activos de unidades em descontinuação

2.10.Outros activos tangíveis

2.11.Activos intangíveis

2.12.Locações

Locações operacionais

Locações financeiras

2.13.Benefícios aos empregados

Pensões

Benefícios de saúde

Prémios de antiguidade / Prémio de Carreira

Renumerações variáveis aos empregados

2.14.Impostos sobre lucros

goodwill

2.15.Provisões

2.16.Reconhecimento de juros (IAS 39)

2.17.Reconhecimento de rendimentos de serviços e comissões

2.18.Reporte por segmentos

2.19.Resultados por acção

2.20.Caixa e equivalentes de caixa

NOTA 3 - PRINCIPAIS ESTIMATIVAS E JULGAMENTOS UTILIZADOS NA ELABORAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

3.1. Perdas por imparidade em activos financeiros ao custo amortizado e dívida ao justo valor por outro rendimento integral

Análise Individual

Análise Colectiva

3.2. Impostos sobre os lucros

3.3. Imparidade do goodwill

goodwill

goodwillgoodwill

3.4. Pensões e outros benefícios a empregados

3.5. Justo valor dos instrumentos financeiros derivados e activos e passivos ao justo valor através de resultados

3.6. Classificação e mensuração

NOTA 4 - REPORTE POR SEGMENTOS

4.1. Descrição dos segmentos operacionais

Fusões e Aquisições

Mercado de Capitais

equity

cross-border deals.

Renda Fixa, Moeda e Commodities

Fixed Income, Currency and Commodities

corporate

taylor madepayoffs plain vanilla

Acções

Research

Financiamentos Estruturados

Tesouraria

Mercados Globais

Private Equity

Centro Corporativo

Outros

4.2. Critérios de imputação da actividade e resultados aos segmentos

Mensuração dos lucros ou prejuízos dos segmentos

Estruturas do Haitong Bank dedicadas ao Segmento

Service Level Agreements

Juros activos e passivos

Resultados de serviços e comissões

Investimentos consolidados pelo método de equivalência patrimonial

Activos não correntes

Activos por impostos diferidos

Áreas Doméstica e Internacional

NOTA 5 - MARGEM FINANCEIRA

NOTA 6 - RESULTADOS DE SERVIÇOS E COMISSÕES

NOTA 7 - RESULTADOS DE INSTRUMENTOS DE TRADING

NOTA 8 - RESULTADOS DE OUTROS INSTRUMENTOS FINANCEIROS AO JUSTO VALOR COM RECONHECIMENTO EM RESULTADOS

NOTA 9 - RESULTADOS DE DESRECONHECIMENTO DE ACTIVOS FINANCEIROS AO JUSTO VALOR ATRAVÉS DE OUTRO RENDIMENTO INTEGRAL

NOTA 10 - RESULTADOS DE ACTIVOS FINANCEIROS DISPONÍVEIS PARA VENDA

NOTA 11 - RESULTADOS DE REAVALIAÇÃO CAMBIAL

NOTA 12 – RESULTADOS DE DESRECONHECIMENTO DE ACTIVOS FINANCEIROS MENSURADOS AO CUSTO AMORTIZADO

NOTA 13 – OUTROS RESULTADOS OPERACIONAIS

NOTA 14 - CUSTOS COM PESSOAL

NOTA 15 - BENEFÍCIOS A EMPREGADOS

Pensões de reforma e benefícios de saúde

high quality corporate bonds duration

Prémios de carreira

NOTA 16 - GASTOS GERAIS ADMINISTRATIVOS

NOTA 17 - RESULTADOS POR ACÇÃO

Resultados por acção básicos

Resultados por acção diluídos

NOTA 18 – CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA

NOTA 19 – ACTIVOS E PASSIVOS DETIDOS PARA NEGOCIAÇÃO - TÍTULOS

NOTA 20 – INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVADOS

NOTA 21 – TÍTULOS

NOTA 22 - APLICAÇÕES EM INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO

NOTA 23 - CRÉDITO A CLIENTES

NOTA 24 – ACTIVOS NÃO CORRENTES DETIDOS PARA VENDA

NOTA 25 - OUTROS ACTIVOS TANGÍVEIS

NOTA 26 - ACTIVOS INTANGÍVEIS

goodwill

Goodwill

NOTA 27 - INVESTIMENTOS EM ASSOCIADAS

NOTA 28 - OUTROS ACTIVOS

trade date

NOTA 29 – RECURSOS DE INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO

NOTA 30 - RECURSOS DE CLIENTES

NOTA 31 - RESPONSABILIDADES REPRESENTADAS POR TÍTULOS

NOTA 32 – PROVISÕES E IMPARIDADE

NOTA 33 – IMPOSTOS

Regime Especial aplicável aos Activos por Impostos Diferidos

NOTA 34 - OUTROS PASSIVOS

NOTA 35 – ACTIVIDADES EM DESCONTINUAÇÃO

NOTA 36 – CAPITAL, PRÉMIOS DE EMISSÃO E OUTROS INSTRUMENTOS DE CAPITAL

Acções ordinárias

Prémios de emissão

Outros instrumentos de capital

pari passu

NOTA 37 - RESERVAS DE JUSTO VALOR, OUTRAS RESERVAS, RESULTADOS TRANSITADOS E INTERESSES QUE NÃO CONTROLAM

Reserva legal, reservas de justo valor e outras reservas

Interesses que não controlam

NOTA 38 - PASSIVOS CONTINGENTES E COMPROMISSOS

credit linked

Fundo de Resolução

NOTA 39 – TRANSACÇÕES COM PARTES RELACIONADAS

NOTA 40 – JUSTO VALOR DE ACTIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS

Hierarquia de Justo Valor

Net Asset Value

Curvas de taxas de juro

Overnight

Spreads de crédito

Volatilidades de taxas de juro

Câmbios e volatilidades

Índices accionistas

Caixa e disponibilidades em bancos centrais, Disponibilidades em outras instituições de crédito e Empréstimos e aplicações em instituições de crédito

Crédito a clientes

Recursos de instituições de crédito

Recursos de clientes

Débitos representados por títulos e Passivos subordinados

NOTA 41 – IMPACTO DA ADOPÇÃO DA IFRS9

NOTA 42 – GESTÃO DOS RISCOS DE ACTIVIDADE

Risco de crédito

swaps forwards

Cálculo da ECL

Performing

Under Performing

Non Performing

Inputs para o cálculo da ECL

(Probability of Default – PD

(Loss Given Default – LGD

Exposure at Default – EAD)

Informação Prospetiva

Crédito a clientes

Custo amortizado

Justo valor

Garantias Prestadas

Instrumentos de dívida da carteira bancária

Custo amortizado

Justo valor

Caixa e Equivalentes de Caixa

Custo amortizado

Aplicações em instituições de crédito

Custo amortizado

Devedores e outras contas a receber

Custo amortizado

Concentração de riscos

Risco de mercado

Risco de liquidez

Risco operacional

Gestão de Capital e Rácio de Solvabilidade

NOTA 43 – NORMAS CONTABILÍSTICAS E INTERPRETAÇÕES RECENTEMENTE EMITIDAS

Normas, interpretações, emendas e revisões que entraram em vigor no exercício

joint ventures

Normas, interpretações, emendas e revisões que irão entrar em vigor em exercícios futuros

Normas, interpretações, emendas e revisões ainda não adotadas pela União Europeia

DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INDIVIDUAIS E NOTAS ÀS CONTAS

1. DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INDIVIDUAIS

Demonstração dos Resultados Individuais dos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2018 e 2017

Demonstração do Rendimento Integral Individual dos exercícios findos em 31 de Dezembro 2018 e 2017

Demonstração de Alterações no Capital Próprio Individual dos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2018 e 2017

Demonstração dos Fluxos de Caixa Individuais dos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2018 e 2017

Variação nos activos e passivos operacionais:

2. NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRASINDIVIDUAIS

Haitong Bank, S.A.

NOTA 1 – ACTIVIDADE

NOTA 2 – PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS

2.1. Bases de apresentação

2.2. Operações em moeda estrangeira

2.3. Instrumentos financeiros (IFRS 9)

2.3.1. Classificação de activos financeiros

Avaliação do modelo de negócio para a gestão de activos financeiros

Avaliação das características dos fluxos contratuais dos activos financeiros (SPPI)

Reconhecimento inicial

Reclassificações entre carteiras de instrumentos financeiros

Política de desreconhecimento

Crédito abatido ao activo (Write-off)

Activos financeiros adquiridos ou originados em imparidade de crédito

Imparidade de activos financeiros

Modelo de Imparidade

Cálculo das Perdas de Crédito Esperadas

Aumento significativo do risco de crédito

Definição de incumprimento

Classificação, reconhecimento inicial e mensuração subsequente

Passivos financeiros ao justo valor através de resultados

Classificação

Fair Value Option"

Passivos financeiros ao custo amortizado

Classificação

Reclassificação entre categorias de passivos financeiros

Desreconhecimento de passivos financeiros

2.3.3. Reconhecimento de juros

2.4. Instrumentos financeiros (IAS 39)

2.4.1. Activos financeiros derivados

Classificação

Reconhecimento e mensuração

trade date

discounted cash flows

2.4.2. Crédito a clientes

Imparidade

2.4.3. Outros activos financeiros

Classificação

Reconhecimento e mensuração inicial e desreconhecimento

Imparidade

accounting mismatch

2.5. Activos cedidos com acordo de recompra e empréstimo de títulos

2.6. Instrumentos de capital

2.7. Compensação de instrumentos financeiros

2.8. Activos não correntes detidos para venda

2.9. Outros activos tangíveis

2.10.Activos intangíveis

2.11. Locações

Locações operacionais

Locações financeiras

2.12.Benefícios aos empregados

Pensões

Benefícios de saúde

Prémios de antiguidade / Prémios de Carreira

Remunerações variáveis aos empregados

2.13. Impostos sobre lucros

goodwill

2.14. Provisões

2.15.Reconhecimento de juros (IAS 39)

2.16.Reconhecimento de rendimentos de serviços e comissões

2.17.Reporte por segmentos

2.18.Resultado por acção

2.19.Caixa e equivalentes de caixa

2.20. investimentos em subsidiárias e associadas

NOTA 3 - PRINCIPAIS ESTIMATIVAS E JULGAMENTOS UTILIZADOS NA ELABORAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

3.1. Perdas por imparidade em activos financeiros ao custo amortizado e dívida ao justo valor por outro rendimento integral

Análise Individual

Análise Colectiva

3.2. Impostos sobre os lucros

3.3. Perdas por imparidade em filiais e associadas

3.4. Pensões e outros benefícios a empregados

3.5. Justo valor dos instrumentos financeiros derivados e activos e passivos ao justo valor através de resultados

3.6. Classificação e mensuração

NOTA 4 - MARGEM FINANCEIRA

NOTA 5 – RENDIMENTOS DE INSTRUMENTOS DE CAPITAL

NOTA 6 - RESULTADOS DE SERVIÇOS E COMISSÕES

Fusões e Aquisições

Mercado de Capitais

equity

cross-border deals.

Financiamentos Estruturados

Acções

Research

Renda Fixa, Moeda e Commodities

Fixed Income, Currency and Commodities

corporate

taylor madepayoffs plain vanilla

Private Equity

Mercados Globais

Tesouraria

Outros

NOTA 7 - RESULTADOS DE INSTRUMENTOS DE TRADING

NOTA 8 - RESULTADOS DE OUTROS INSTRUMENTOS FINANCEIROS AO JUSTO VALOR COM RECONHECIMENTO EM RESULTADOS

NOTA 9 - RESULTADOS DE DESRECONHECIMENTO DE ACTIVOS FINANCEIROS AO JUSTO VALOR ATRAVÉS DE OUTRO RENDIMENTO INTEGRAL

NOTA 10 - RESULTADOS DE ACTIVOS FINANCEIROS DISPONÍVEIS PARA VENDA

NOTA 11 - RESULTADOS DE REAVALIAÇÃO CAMBIAL

NOTA 12 – RESULTADOS DE DESRECONHECIMENTO DE ACTIVOS FINANCEIROS MENSURADOS AO CUSTO AMORTIZADO

NOTA 13 – OUTROS RESULTADOS OPERACIONAIS

NOTA 14 - CUSTOS COM PESSOAL

NOTA 15 - BENEFÍCIOS A EMPREGADOS

Pensões de reforma e benefícios de saúde

high quality corporate bonds duration

Prémios de carreira

NOTA 16 - GASTOS GERAIS ADMINISTRATIVOS

NOTA 17 - RESULTADOS POR ACÇÃO

Resultados por acção básicos

Resultados por acção diluídos

NOTA 18 – CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA

NOTA 19 - ACTIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS DETIDOS PARA NEGOCIAÇÃO - TÍTULOS

NOTA 20 – INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVADOS

NOTA 21 – TÍTULOS

NOTA 22 - APLICAÇÕES EM INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO

NOTA 23 - CRÉDITO A CLIENTES

NOTA 24 – ACTIVOS NÃO CORRENTES DETIDOS PARA VENDA

NOTA 25 - OUTROS ACTIVOS TANGÍVEIS

NOTA 26 - ACTIVOS INTANGÍVEIS

NOTA 27 - INVESTIMENTOS EM SUBSIDIÁRIAS E ASSOCIADAS

NOTA 28 - OUTROS ACTIVOS

NOTA 29 – RECURSOS DE INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO

NOTA 30 - RECURSOS DE CLIENTES

NOTA 31 - RESPONSABILIDADES REPRESENTADAS POR TÍTULOS

NOTA 32 – PROVISÕES E IMPARIDADE

NOTA 33 – IMPOSTOS

Regime Especial aplicável aos Activos por Impostos Diferidos

NOTA 34 - OUTROS PASSIVOS

NOTA 35 – CAPITAL, PRÉMIOS DE EMISSÃO E OUTROS INSTRUMENTOS DE CAPITAL

Acções ordinárias

Prémios de emissão

Outros instrumentos de capital

pari passu

NOTA 36 - RESERVAS DE JUSTO VALOR, OUTRAS RESERVAS, RESULTADOS TRANSITADOS E INTERESSES QUE NÃO CONTROLAM

Reserva legal, reservas de justo valor e outras reservas

NOTA 37 - PASSIVOS CONTINGENTES E COMPROMISSOS

credit linked

Fundo de Resolução

NOTA 38 – TRANSACÇÕES COM PARTES RELACIONADAS

NOTA 39 – JUSTO VALOR DE ACTIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS

Justo valor de activos e passivos financeiros

Hierarquia de Justo Valor

Net Asset Value

Curvas de taxas de juro

Spreads de crédito

spreads

Volatilidades de taxas de juro

Câmbios e volatilidades

Índices accionistas

Caixa e disponibilidades em bancos centrais, Disponibilidades em outras instituições de crédito e Empréstimos e aplicações em instituições de crédito

Crédito a clientes

Recursos de outras instituições de crédito

Recursos de clientes

Débitos representados por títulos e Passivos subordinados

NOTA 40 – IMPACTO DA ADOPÇÃO DA IFRS9

Comparabilidade da informação

NOTA 41 – GESTÃO DOS RISCOS DE ACTIVIDADE

Risco de crédito

Cálculo da ECL

Inputs para o cálculo da ECL

Informação Prospetiva

(milhares de euros)

Crédito a clientes

(milhares euros)

Custo amortizado

Justo valor

Garantias Prestadas

(milhares euros)

Instrumentos de dívida da carteira bancária

(milhares euros)

Custo amortizado

Justo valor

Caixa e Equivalentes de Caixa

(milhares euros)

Custo amortizado

Aplicações em instituições de crédito

(milhares euros)

Custo amortizado

Devedores e outras contas a receber

(milhares euros)

Custo amortizado

Concentração de riscos

Risco de mercado

Risco de liquidez

Risco operacional

Gestão de Capital e Rácio de Solvabilidade

NOTA 42 – NORMAS CONTABILÍSTICAS E INTERPRETAÇÕES RECENTEMENTE EMITIDAS

Normas, interpretações, emendas e revisões que entraram em vigor no exercício

joint ventures

Normas, interpretações, emendas e revisões que irão entrar em vigor em exercícios futuros

Normas, interpretações, emendas e revisões ainda não adotadas pela União Europeia

Relatório de

Governo Societário

O presente relatório pretende divulgar a estrutura e práticas de

governo societário adotadas pelo Haitong Bank, S.A., fazendo

parte integrante do Relatório e Contas de 2018 do Haitong Bank.

Este relatório foi elaborado de acordo com os artigos 7º e 245º-

A do Código dos Valores Mobiliários e com o modelo anexo ao Regulamento da

CMVM nº. 4/2013. 3.

GOVERNO SOCIETÁRIO

Parte I – Estrutura Acionista

Parte II – Órgãos Sociais, Comissões e Comités

Composição da Mesa da Assembleia Geral

Direitos de Voto

Presidente CEO Office e Administrativo

Tesouraria

FICC & Carteira Própria

Informática & Operações

Recursos Humanos

Financeiro

Vogais

Structured Finance

Equities, Research & Asset Management

Compliance

Rating

Middle Office

Comissão de Risco

stress

Presidente

Vogais

Comissão de Remuneração

Presidente

Vogais

Comissão de Governo Societário

Presidente

Vogais

Comissão de Auditoria Interna

Presidente

Vogais

Comité de Crédito

Risk Appetite Framework

Comité de Imparidade

Fair Value through Other Comprehensive Income

under performing e non-performing

Fair Value through Other ComprehensiveIncome

under performing non-performing

Structured FinanceSpecial Portfolio Management

Debt Capital Markets

Investment Banking Global Adoption Committee Investment Banking (IBK) Global

Adoption Committee

Investment Banking Global Adoption Committee

cross-border

Equity CapitalMarkets Debt Capital Markets

Structured Finance

Investment Banking Global Adoption Committee

ComplianceStructured

Financecross-border China Business Development Business Development

Comité de Novos Negócios

brainstorming

funding RWA

Compliance

Middle OfficeChina Business Development Business Development Business Management

Presidente

Vogais

Suplente

Presidente

Vogais

Suplente

Parte III – Organização Interna

whistleblowing

Compliance

Rating

Compliance

CEO Office

website

15. Website

website

Parte IV – Remuneração

Senior ManagingDirectors

Senior Managing Directors

- Compliance -

SeniorManaging Directors

Compliance

Parte V – Transações com Partes Relacionadas

enior Managing Directors

a priori

APÊNDICE

Presidente

General Manager

Chief Executive Officer (CEO)

Debt Capital Markets

International Trade & Finance

Investment & FinanceMathematical

Trading & Finance

China Securities RegulatoryCommission

Trader China Inter-Bank MarketAssessment expert

Structured Finance

Financial Controller

Compliance

Equity Investment Asset Management

China Commerce

General Manager

Corporate Finance

Investment BankingCorporate Finance

Project Finance

Inter-Alpha Banking Program Institution

Master of Science

International and Comparative Politics

Chief Financial Officer

Non-Executive

Presidente do Conselho Fiscal

Vogal do Conselho Fiscal

Membro do Conselho Fiscal

AMP – Advanced Management Program

Presidente Suplente do Conselho Fiscal

Corporate Finance

Anexos

INFORMAÇÃO NÃO FINANCEIRA E SOBRE DIVERSIDADE (Artigo nº 508 do Código das Sociedades Comerciais)

stakeholders

U.S. Foreign Corrupt Practices Act UK Bribery Act

stakeholders

PROPOSTA DE APLICAÇÃO DE RESULTADOS

DECLARAÇÃO DE CONFORMIDADE

Presidente do Conselho de Administração Presidente da Comissão Executiva

Membro da Comissão Executiva Membro da Comissão Executiva

Vogal Não-Executivo do Conselho de Administração Vogal Não-Executivo do Conselho de Administração

Vogal Não-Executivo do Conselho de Administração

HAITONG BANK, S.A. Edifício Quartzo - Rua Alexandre Herculano, 38 | 1269-180 Lisboa | PORTUGAL

Capital Social: 844 769 000 euros Matrícula na Conservatória do Registo Comercial de Lisboa e Pessoa Colectiva nº 501 385 932

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