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Antiriciclaggio: gli studi sotto la lente della Guardia di Finanza

Corsi pratici antiriciclaggio: gli studi sotto la lente della GdF

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Antiriciclaggio: gli studi sotto la lente

della Guardia di Finanza

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Premessa

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Gli obblighi e gli adempimenti antiriciclaggio che gravano sui

professionisti sono numerosi e molto complicati e, da qualche tempo, i

controlli della Guardia di Finanza si sono intensificati.

I professionisti hanno quindi assoluta necessità di difendersi dai controlli

ed evitare le contestazioni di violazioni delle norme antiriciclaggio.

Per non farsi cogliere impreparati è quindi indispensabile avere un’ottima

conoscenza della normativa e un’adeguata organizzazione dello studio.

I Corsi Pratici CGN “Antiriciclaggio: gli studi sotto la lente della Guardia

di Finanza” forniscono al professionista tutti gli strumenti necessari per

non farsi cogliere impreparato.

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Il programma in sintesi

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• Sintesi del quadro normativo di riferimento

• L’accesso nello Studio professionale da parte degli organi

verificatori:

o la circolare n. 83607/2012 della G.d.F.

o documentazione da esibire nel corso delle verifiche

o i controlli sulle possibili violazioni dei limiti sul contante e le

operazioni frazionate

• Necessità organizzative dello studio professionale, dall’incarico alla

registrazione dei dati e delle prestazioni

• Soluzione ai casi pratici di maggior interesse per il Professionista

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Strumenti a disposizione dei partecipanti

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Per tutti i partecipanti al corso sarà disponibile il nuovo Dossier

multimediale, ricco di:

• Esempi pratici

• Video di aggiornamento e approfondimento

• Risposte alle domande più frequenti in materia di antiriciclaggio

Un prezioso strumento di lavoro, interattivo e sempre aggiornato!

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SINTESI DEL QUADRO NORMATIVO DI RIFERIMENTO

• Premessa normativa

• I 5 obblighi posti in capo al Professionista

– Adeguata verifica della clientela

– Registrazione in archivio unico

– Segnalazione di operazioni sospette

– Comunicazione violazione circolazione contante

– Formazione del personale di studio

• Il regime sanzionatorio

– Sanzioni amministrative e sanzioni penali

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L’ACCESSO NELLO STUDIO PROFESSIONALE DA PARTE DEGLI

ORGANI VERIFICATORI

• Il testo della Circolare della Guardia di Finanza n. 83607 del 2012

• Alcuni spunti critici in merito alla Circolare della G.d.F. n. 83607

del 2012

– Controlli preliminari

– Accertamenti di merito e documentazione da esibire nel corso

delle verifiche

– I controlli sulle possibili violazioni dei limiti sul contante

– Il contante e le operazioni frazionate

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NECESSITÀ ORGANIZZATIVE DELLO STUDIO PROFESSIONALE

• Scelta tra archivio unico informatico/cartaceo

• Scelta tra fascicoli clienti informatici/cartacei

• Il mandato professionale

• Le linee guida del CNDCEC per l’adeguata verifica del cliente e il

Rating

• Il contenuto del fascicolo cliente: la checklist

• Indicatori anomalia e registrazione al portale della Banca d’Italia

• Aree critiche per l’analisi delle infrazioni circolazione contante

• Gestione piani formativi

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SOLUZIONE AI CASI PRATICI DI MAGGIOR INTERESSE PER IL

PROFESSIONISTA

• Decorrenza obblighi antiriciclaggio

• Modalità di registrazione degli incarichi ante normativa

• Data utilizzo applicativo antiriciclaggio e relativo passaggio da

cartaceo a software

• Modalità uso del registro cartaceo

• Esenzione obblighi adeguata verifica della clientela, registrazione e

conservazione dei dati

• Attività di componente collegio sindacale con o senza revisione

contabile

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SOLUZIONE AI CASI PRATICI DI MAGGIOR INTERESSE PER IL

PROFESSIONISTA

• Quale documentazione deve contenere il Fascicolo della clientela

• Collaboratori di studio (formazione e gestione del registro)

• Incarichi conferiti da colleghi per la gestione di dati relativi a clienti

• Identificazione di persona fisica e giuridica

• Il titolare effettivo

• I pagamenti frazionati con accordi commerciali tra le parti

• Adeguata verifica, modalità di assolvimento in relazione al profilo di

rischio del soggetto e dell’oggetto della prestazione

• Studio associato e archivio unico

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SOLUZIONE AI CASI PRATICI DI MAGGIOR INTERESSE PER IL

PROFESSIONISTA

• Identificazione effettuata da altri soggetti previsti dalla normativa

• Pagamento contanti del personale

• Modalità di versamento e prelevamento contanti presso istituti di

credito

• Segnalazione operazioni sospette

• Utilizzo dati antiriciclaggio ai fini fiscali

• Gestione dell’archivio unico da parte dello studio associato e casi

particolari

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SOLUZIONE AI CASI PRATICI DI MAGGIOR INTERESSE PER IL

PROFESSIONISTA

• Obblighi di adeguata verifica della clientela nei confronti di clienti

stranieri e/o fiduciarie

• Tenuta del fascicolo della clientela in forma digitale

• Funzioni e responsabilità degli organi di controllo ai sensi

dell’articolo 52 del decreto n. 231/2007

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Risposta a una delle domande più frequenti

Quali sono le prestazioni professionali che esentano il Professionista

dagli obblighi previsti dalla normativa?

• L'attività svolta dal professionista a seguito di incarico da parte

dell'Autorità Giudiziaria, quale ad esempio quello di curatore

fallimentare o di consulente tecnico d'ufficio, è esclusa dall'ambito

di applicazione delle disposizioni antiriciclaggio.

• In questi casi il professionista agisce in qualità di organo ausiliario del

Giudice e non si ravvisa nella fattispecie né la nozione di cliente né

quella di prestazione professionale così come definite dall'art. 1 lett. g)

ed h) del D.M. 141/2006 e dalla Parte I, par. 1, Istruzioni UIC.

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Segnalazioni effettuate

Segnalazioni

2010 37.321

2011 49.075

Professionisti

2010 223 (66)

2011 492 (82)

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VIOLAZIONE SANZIONE

Inosservanza dell'obbligo di adeguata verifica della clientela

Multa da 2.600 euro a 13.000 euro

Omessa, tardiva o incompleta registrazione delle informazioni relative al cliente o delle

operazioni effettuateMulta da 2.600 euro a 13.000 euro

Omessa istituzione dell'archivio informatico o del registro della clientela

Sanzione pecuniaria da 5.000 euro a 50.000 euro

Omessa segnalazione di operazioni sospetteSanzione pecuniaria dall'1% al 40%

dell'importo dell'operazione non segnalata

Le sanzioni

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CORSI PRATICI CGN

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