ADMINISTRACION Y RECUPERACION DE LA CARTERA DE CREDITOS MANEJO CONTABLE DEL CREDITO

PRESENTADO POR: NELSY DAZA TUTOR: MARTIN ALFONSO SAAVEDRA

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL

2014

1. Se concede un crédito a CARLOS RAMÍREZ, por valor de $10.000.000, plazo 18 meses, amortización mensual, tasa nominal del 25% anual pagadera mes vencido, tasa de mora 29.4% garantía personal, el cliente está vinculado al banco con una cuenta de ahorros. El Cliente cancela con cargo a la cuenta de ahorros la primera cuota con 10 días de anticipación.

P= $ 10.000.000 i = 0,20833333 cada mes n = 18 meses

Cuota = $ 671.918,15

2.A la firma comercializadora ABC, se le concede un crédito por valor de $300.000.000, plazo 36 meses, amortización trimestral, tasa 25% nominal, pagadera trimestre vencido, tasa de mora Nominal. Del 28.6% garantía hipotecaria, el inmueble hipotecado tiene un avalúo de $500.000.000. De ese crédito registrado cancelan la primera cuota con 9 días de anticipación con un cheque de otro banco.

P= $ 300.000.000 i = 0,0625 C/3 meses n = 36 meses = 12Trim.

Cuota = $ 36.275.166,27

3. De un crédito concedido a LEONOR RESTREPO, por $15.000.000, a un Plazo de 24 meses, tasa 23.8%E. A. anual pagadera mes anticipado, garantía personal nos cancelan la primera cuota en efectivo el día del vencimiento.

P= $ 15.000.000 i = 0,17950641 C/ mes n = 24 meses.

Cuota = $ 774.774,79

El planteamiento del ejercicio no es muy claro pero se podría trabajar de esa forma.

4. Se desembolsa un crédito concedido a la empresa COMERCIALIZADORA DE ALIMENTOS LTDA, por un valor de $250.000.000, garantía personal, amortización trimestral, tasa nominal del 25.% anual, pagadera trimestre anticipado, tasa de mora Nominal del 29.3%, plazo 18 meses la firma se encuentra vinculada con una cuenta corriente. De este crédito cancelan la primera cuota con 12 días de mora, autorizan cargar su valor a la cuenta corriente del cliente. P=250.000.000 amortización trimestral Ip=25% nominal anual pagadero trimestre anticipado. Interés mora= 29.3% nominal N=18 meses / 3= 6 trimestres Ip= 0.25/4=0.025 A3=250.000.000(1-(3x 0.025))+ (250.000.000 x 0.025) = 6 A3= 41.666.667(0.925) + 6.250.000=44.791.6670, 025 =>> 0.025

Liquidación primera cuota Tasa De Mora 29.3% Nominal

29.3 /100 = 0.293 / 4 = 0.07325 Trimestral Interés Moratorio = 18.312.500/30 = 610417 /12 = 7.325.000 Primera Cuota = 46.875.00 + 7.325.000 = 54.200.000

5. A la firma ROBLEDOS HERMANOS LTDA, se le desembolsa un crédito con recursos del IFI, por un valor de $120.000.00 0., plazo 4 años, período de gracia un año, tasa 22% efectiva anual pagadera trimestre vencido, tasa de mora 29.3% efectiva anual, amortización trimestral, garantía hipotecaria, el terreno hipotecado tiene un avalúo de $200.000.000, tasa de redescuento 17% margen de redescuento 75%. P = 120.000.000 N = 4 años (12 trimestres) Interés Por mora 29.3% Garantía Hipotecaria: 200.000.000 IP = 22% pagada trimestre vencido IP = 0.22 /4 = 0.055 $ 120.000.000 * 0.055 = 6.600.000 Amortización: 120.000.000 / 12 = 10.000.000 10.000.000+ 6.600.000 = 16.600.000 Cuenta corriente: 90.000.000 Banco de la Republica: 90.000.000 6. El 25 de Octubre 2002 se concedió un crédito a LENOR RESTREPO por un valor de $14.000.000, con un plazo de 24 meses, amortización mensual, tasa efectiva anual 23% mes vencido, garantía personal, la citada señora no había vuelto a la oficina, el 18 de abril 2003 se presenta y cancela en efectivo las cuotas vencidas, tasa de mora Efectiva anual 28.8%. P=14.000.000

N =24 MESES

PI= 23% MENSUAL =0.23/12 MESES=0.019166666

A1= 14.000.000 + (14.000.000*0.019166666 (1- 1-1))

24 M 24 A1=583.333+ 268.333=851.666 A2=14.000.000 + (14.000.000*0.019166666 (1- 2-1))

24 24

A2= 583.333 +257.152=840.485 TASA EFECTIVA = 28.8%. IP= (1+28.8/100) 1/12 -1 IP= (1.288) 1/12 - 1 IP= 0.021314784 = 2.1314784% LIQUIDACIÓN DE INTERESES 851.666*2.1314784%=18.153

ANALISIS ESPECIAL A LA SITUACIÓN CREDITICIA DEL CLIENTE La Sra. posee un atraso de 5 meses y 24 días : Mes 1: 851.666*2.1314784%= 18.153+ 851666= 869.819 Mes 2: 869.819 + 840.485= 1.710.304 * 2.1314784% = 36.454 + 1.710.304 = 1.746.758 Mes 3: 1.746.758 + 829.305 = 2.576.063 * 2.1314784% = 54.908 + 2.576.063 = 2.630.971 Mes 4: 2.630.971 + 818.124= 3.449.095 * 2.1314784% = 73.516 + 3.449.095 = 3.522.611 Mes 5: 3.522.611 + 806944 = 4.329.555 * 2.1314784% = 92.283 + 4.329.555 = 4.421.838 24 días: 4.421.838*2.1314784% = 94.250 / 30dias = 3.141* 24 días = 75.400 4.421.838 + 75.400 = 4.497.238

DEBE: 4.497.238 7. Se concede un cupo de sobregiros por la suma de $3.000.000. Al señor RICARDO REYES, quien no tiene ninguna garantía constituida en el banco. Tres días después el citado señor, utiliza la suma de $2.500.000.oo. Ocho días después de haber concedido el sobregiro del el señor REYES efectúa una consignación en su cuenta por $5.000.000. Se cobran intereses al 26.5% efectiva anual. CÁLCULO DE LOS INTERESES 1/12 Ip= (1+ 0.265) – 1?= 0.083333333

Ip= (1.265) -1 Ip= 0.1978

2.500.000 x 0.01978 =49450/30=1648 x 8=$13.187

8. Se emite una aceptación bancaria por un valor de $50.000.000, plazo 120 días, comisión del 0.75% por mes, garantía hipotecaria la cual se había constituido hace dos años. El solicitante es titular de una cuenta corriente. El día del vencimiento de la aceptación bancaria registrada es presentado para su pago, el solicitante tiene un saldo en la cuenta corriente de $52.300.000.

Aceptación Bancaria $ 50.000.000 N=120 días Comisión= 0.75 mensual 120 días/30 = 4 meses INTERÉS I= 0.75/100=0.0075 50.000.000 x 0.0075 x 4 = 1.500.000 Cuentas corrientes privada: 1.740.000 Ingresos anticipados: 1.500.000 Servicios Bancarios: 240.000

9.El 14 del mes en curso se aprueba la emisión de una tarjeta de crédito a CAMILA DUARTE, con un cupo de $1.500.000. La citada señora no tiene ninguna otra vinculación con el banco. Cupo: $ 1.500.000 es lo que tiene en el momento, la contabilidad se hará luego de que haga uso de la tarjeta de crédito, cuotas diferidas y tasa de interés.

10. Una aceptación Bancaria emitida por la suma de $30.000.000 no es presentada el día de su vencimiento. Cinco días después se presenta para su pago, el cliente tiene un saldo en su cuenta corriente de $ 2.000. El banco procede a cancelar la aceptación.

Contabilización en la fecha de constitución de la aceptación Aceptación bancaria en plazo $ 30.000.000 Aceptación bancaria en plazo $ 30.000.000 Cancelación de la aceptación Descubrimiento en cuenta corriente Bancaria $ 2.000 Aceptación Bancaria a plazo $ 29.998.000 Aceptación bancaria $ 30.000.000.