Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованиюКазанский государственный технический университет

им. А.Н. Туполева – КАИИнженерно-экономический институтКафедра «Экономики предприятия»

Доцент., к.э.н. Исмагилов Р.Х.

Дисциплина ДМВ 02.«Анализ, оценка и учет рисков

в управлении фирмой»

Учебно-методический комплекс

для студентов, обучающихся в магистратуре по направлению 080100 Экономика

521606 Экономика фирмы и отраслевых рынков

Казань 2008

Состав УМК1. Рабочая программа дисциплины.2. Распределение и содержание заданий на

самостоятельную работу студента.3. Конспект лекций. 4. Методические указания по выполнению

лабораторных работ. 5. Методические указания для самостоятельной работы

студентов. 6. Экзаменационные билеты для итогового контроля. 7. Тестовые задания контроля качества подготовки

студента по дисциплине. 8. Балльно-рейтинговая система оценки знаний.

Лабораторный практикум

1. Диверсификация рисков предприятия2. «Опцион – Твердый контракт» 3. Дерево решений как метод компенсации рисков4. Алгоритм принятия решений в условиях полной

неопределенности

Основная идея практикума Выработка навыков и умений принимать

решения в области управления рисков на основе информационных технологий

Лабораторная работа № 1Диверсификация рисков

предприятияЦель работы: Привить студентам навыки

применения метода диссипации рисков.

Алгоритм работы:1. Ввод данных в контур «Управление договорами».2. Обработка и группировка данных по различным

критериям.3. Выгрузка обработанных данных в программу EXCEL.4. Принятие решение о направлениях и масштабах

диверсификации рисков

Лабораторная работа № 2Дилемма «Опцион – Твердый

контракт»

Цель работы: Привить студентам навыки применения оценки эффективности разных

методов страхования риска.

Алгоритм работы:1. Ввод данных в контур «Управление снабжением».2. Обработка и группировка данных по различным критериям.3. Выгрузка обработанных данных в программу EXCEL.4. Проведение расчетов эффективности применения опциона и

твердого контракта в различных условиях5.Принятие решение о применении конкретного метода

страхования

Сравнение твердого контракта и опциона

Покупкаопциона-колл(-150 усл. ед.)

Цена рынка больше цены по контракту

Опцион не исполняется

Контракт исполняется

Цена рынка больше

условленной цены

Заключение твердогоконтракта

Потери:«Гефест» теряет 150 ед.

Опцион исполняется

Выигрыш:1700 – 1300 – 150 = 250 ед.

Потери:1100 – 1300 = -200 ед.

Контрактисполняется

Выигрыш:1700 – 1300 = 400 ед.

Да Нет ДаНет

Опцион или хеджирование?

Опцион -колл

Вариант решения

Прогнозные цены на металл, руб./партия

Цена контракта Мин.рост цен

Средний рост цен

Макс. рост цен

А Б В

1100 1450 1700

Результат для предприятия «Гефест», рублей

(опцион-колл) 150 -150 0 250

(хеджирование) 0 -200 150 400

Результат для поставщика предприятия «Гефест», рублей

(опцион-колл) 150 150 0 -250

(хеджирование) 0 200 -150 -400

(Опцион –пут)

Вариант решения

Прогнозные цены на металл, руб./партия

Цена контра

кта

Мин.рост ценСредний

рост цен

Макс. рост цен

А Б В

2100 2500 2800

Результат для предприятия «Гефест», рублей

1 вариант (опцион-пут) 240 60 -240 -240

2 вариант (хеджировани

е) 0 300 -100 -400

Результат для клиентов фирмы «Гефест», рублей

1 вариант (опцион-пут) 240 -60 240 240

2 вариант (хеджировани

е) 0 -300 100 400

Лабораторная работа № 3Дерево решений как метод

компенсации рисков

Цель работы: Привить студентам навыки применения дерева решений для снижения

уровня неопределенности.

Алгоритм работы:1. Ввод данных в контур «Складской учет».2. Обработка и группировка данных по различным критериям.3. Выгрузка обработанных данных в программу EXCEL.4. Проведение расчетов сценариев развития событий5. Обоснование и выбор сценария

Метод дерева решений• - Формулировка задачи с идентификацией существенных факторов влияния.• • - Определение перечня событий, которые могут произойти с определенной вероятностью, а

также очередность возникновения данных событий.

• - Построение дерева решений, состоящее из двух основных частей – «решения» и «вероятностные события».

• - Оценка вероятности состояния среды, а также оценка шансов возникновения того или иного события.

• - Оценка выигрышей и проигрышей субъекта решения.

• - Решение задачи и окончательный выбор наиболее подходящего варианта.

Покупать или продавать?

Решение

* 1560А

* 1040B

Рост цен(0,6)

Падение(0,4)

Рост цен (0,6)

Падение(0,4)

1800

1200

1200

800

Покупать

Продавать

Держать

-500

+1000

0

1080

480

720

320

Ожидаемое значение

Ожидаемое значение

Результат

• Вариант 1 – 1,56 млн. – 0,5 млн. руб. = 1,06 млн. руб.

• Вариант 2 – 1 млн. руб.+ 0 млн. руб. = 1 млн. руб.

• Вариант 3 – 1,04 млн. руб. + 0 млн. руб. = 1,04 млн. руб.

Лабораторная работа № 4Алгоритм принятия решений в

условиях полной неопределенности

Цель работы: Привить студентам навыки применения метода принятия решений в

условиях полной неопределенности.

Алгоритм работы:1. Ввод данных в контур «Управление сбытом».2. Обработка и группировка данных по различным критериям.3. Выгрузка обработанных данных в программу EXCEL.4. Проведение расчетов платежной матрицы5. Обоснование и выбор варианта по различным критериям

МЕТОДЫ ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЙ В УСЛОВИЯХ ПОЛНОЙ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ

Если предприятие не имеет никакой информации о вероятности наступления того или иного события, то оно вынуждено работать в условиях полной неопределенности. В такой ситуации для принятия решений можно применить следующие критерии, представленные ниже.

Критерий гарантированного результата

Критерий пессимиста

Критерий оптимиста

Критерий минимального сожаления

Критерии принятия решений

Балльно-рейтинговая система оценки студентов

Содержание мероприятий

Коды Формы занятий и СРС Итого баллов

Лекции Лаб. работы

Самост. раб.

Тесты по лекциям КМ1 20 По КМ70Отчёт по лаб.

РаботамКМ3 30

Отчёт по сам. работе

КМ3 20

Итого: 20 30 20 70

Минимальная допустимая («проходная») сумма баллов допуска на ИКМ

45

Экзамен ИКМ 30 30

Всего по учебному модулю 100

Балльно-рейтинговая система оценки студентов

Содержание мероприятий

Коды Формы занятий и СРС Итого баллов

Лекции Лаб. работы

Самост. раб.

Тесты по лекциям КМ1 20 По КМ70Отчёт по лаб.

РаботамКМ3 30

Отчёт по сам. работе

КМ3 20

Итого: 20 30 20 70

Минимальная допустимая («проходная») сумма баллов допуска на ИКМ

45

Экзамен ИКМ 30 30

Всего по учебному модулю 100

Экзаменационный билет

Кафедра Экономики предприятияДисциплина: " Анализ, оценка и учет рисков в

управлении фирмой"

Билет 1

Классификация методов оценки риска.

Виды платы за применение определенного метода снижения риска.

Зав. кафедрой

Экономики предприятия Г.Ф. Мингалеев

Тесты по дисциплине1. В чем заключается основная идея

страхования риска?а) перенос ответственности за наступление риска

на другое лицо.б) уклонение от риска.в) возможность получения страховой премии при

наступлении рискового события.г) возможность принципиального снижения риска в

деятельности предприятия.

2. В чем заключается основная идея локализации рисков?

а) распределение ответственности за наступление риска между большим числом подразделений.

б) сужение зоны влияния риска рамками деятельности одного подразделения предприятия.

в) ужесточение контроля за ходом реализации рискоснижающих мероприятий.

г) повышение ответственности лиц, принимающих решения, за последствия данных решений.

3. В чем основная суть методов диссипации рисков?

а) суть данных методов заключается во фразе «не клади все яйца в одну корзину».

б) распределение риска между отдельными исполнителями, группами предприятия, видами ресурсов, другими объектами риска.

в) снижение негативного влияния наступления риска в силу распределения ответственности между отдельными субъектами риска.

г) в принципе, все ответы являются верными.

4. Что такое компенсация рисков?а) разработка превентивных мероприятий,

позволяющих снизить влияние рисков в деятельности предприятия.

б) компенсация рисков предполагает прогнозирование, стратегическое планирование, оценку социально-экономической обстановки.

в) компенсация рисков предполагает перенос ответственности за наступление риска на другое лицо.

г) компенсация рисков предполагает уклонение от риска при неблагоприятной социально-экономической ситуации в деятельности предприятия.

Учебное пособие

Методы принятия решений

в условиях неопределенности и риска

для самостоятельной работы

студентов, обучающихся в магистратуре

по направлению 080100 Экономика

521606 Экономика фирмы и отраслевых рынков

1Постановка цели и задач

3Идентификация рисков в управленческой деятельности. Определение управленческих решений

2. Подробное описание выбранной организации, ее структуры, функции, перечня ее компонентов, их взаимосвязь.

4Ввод качественных шкал для оценки рисков. Характеристика значений шкал. Табличный метод оценки рисков для двухфакторного и трехфакторного варианта.

5. Качественная оценка и анализ рисков в соответствие с ЗАДАНИЕМ 3. Деление рисков на приемлемые и неприемлемые.

8Многокритериальное ранжирование рисков по методу анализа иерархий Саати в соответствие с ЗАДАНИЕМ 6.

7Принятие управленческих решений в условиях риска в соответствие с методом анализа иерархий Саати в соответствие с ЗАДАНИЕМ 5. Деление рисков на приемлемые и неприемлемые. Обоснование управленческих решений.

6Оценка рисков по методу Дельфи согласно ЗАДАНИЮ 4.

9Решение Вашей задачи выбора альтернатив при нечетко заданных критериях в соответствие с ЗАДАНИЕМ 7.

1 Решение Вашей задачи выбора альтернатив на основе отношения предпочтения в соответствие с ЗАДАНИЕМ 8.

Достижение цели и задач. Обоснование результатов выполнения практических заданий

• СОДЕРЖАНИЕ• Введение4• РАЗДЕЛ 1. УСЛОВИЯ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ И РИСКА…………………6• 1.1. Идентификация рисков в управленческих решениях 6• 1.2. Сущность метода Дельфи в принятии управленческих решений8• 1.3. Организация процесса разработки управленческого • решения в условиях риска с помощьюю метода Дельфи9• РАЗДЕЛ 2. АНАЛИЗ АЛЬТЕРНАТИВ ДЕЙСТВИЙ……………………..….10• 2.1. Теоретические положения метода анализа • иерархий СААТИ в принятии управленческих решений13• 2.2. Организация процесса разработки управленческого • решения с помощью метода анализа иерархий СААТИ18• 2.3. Теоретическое положение метода выбора • альтернатив при нечетко заданых критериях 21• 2.4. Организация процесса выбора альтернатив при • нечетко заданных критериях 22• 2.5. Теоретическое положение метода выбора • альтернатив на основе отношения предпочтения27• 2.6. Организация процесса выбора альтернатив на • основе отношения предпочтения ………………………………..…………….29• 2.7. Приемы разработки и выборов управленческих решений …….………...33• Список литературы………………………..………………………………...…...