Download doc - Model izvestaja - Kreston MDM Serbia · Web viewBILANS STANJA na dan 31.12.2009. godine hiljada dinara P O Z I C I J A Broj napomene uz fin. izveštaje Iznos Tekuća godina Prethodna

"PAXEL" d.o.o.Beograd

Bulevar Mihaila Pupina 117A

OBELODANJUJE FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA POSLOVNU 2009. GODINU SA MIŠLJENJEM REVIZORA I NAPOMENAMA UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

Pun naziv društva: PRIVREDNO DRUŠTVO ZA PROIZVODNJU I PROMET ROBA I USLUGA PAXEL DOO BEOGRAD, BULEVAR MIHAILA PUPINA 117A

Skraćeni naziv: PAXEL DOO BEOGRAD Sedište preduzeća: Beograd Matični broj: 17246577 PIB: 100115442 Direktor: Blažan Petrović Lica odgovorna za sastavljanje finansijskih izveštaja:

Blažan Petrović Agencija za knjigovodstvo »Konto promet«, vlasnik Vlado Runjo

Razvrstano: U 2009. godini: srednje; U 2008. godini: srednje.

Broj zaposlenih: U 2009. godini: 15;

Vrsta svojine: privatno

Osnovna delatnost: 51210 – trgovina na veliko zrnastim proizvodima, semenjem i hranom za životinje Tekući računi:

275-2215213081100-14 260-01960100362-43

Telefon: (+381) 011 3073 700; Fax: (+381) 011 3073 707 E - mail: [email protected]

SADRŽAJ

Strana

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA...............................................................................1

BILANS STANJA.....................................................................................................................3

BILANS USPEHA....................................................................................................................5

IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE..............................................................................7

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU....................................................................9

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE..................................................................10

MDM revizija d.o.o.Nušićeva 6/III11000 Beograd, SrbijaTel/fax: ++381 11 32 44 242++381 11 32 34 377e-mail: [email protected]

PIB: SR 103791082MB: 20016515APR: 5197/2005Upisani i uplaćeni kapital 500 evraTekući račun:255-0037420101000-36kod Privredne banke

OSNIVAČU I DIREKTORU"PAXEL" d.o.o. Beograd

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja (strana 3 do 9) "PAXEL" d.o.o. Beograd (u daljem tekstu “Društvo”) koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2009. godine, odgovarajući bilans uspeha, izveštaj o tokovima gotovine i izveštaj o promenama na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izveštaje.

Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije, kao i za interne kontrole koje su relevantne za pripremu finansijskih izveštaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, nastale usled neregularnosti ili grešaka.

Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izveštajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije i Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije. Ovi standardi nalažu usaglašenost sa etičkim principima i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja.

Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama obelodanjenim u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuđivanju revizora, uključujući procenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izveštajima, nastalih usled neregularnosti ili greške. Prilikom procene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizorskih procedura, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Revizija, takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje značajnih procena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja.

Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju razumnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja.

Nastavak - Strana 2

Po našem mišljenju finansijski izveštaji istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju finansijski položaj Društva na dan 31. decembra 2009. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije.

Beograd, 22.02.2010. godine

Ovlašćeni revizor,

Vlada Skulić

2

"PAXEL" d.o.o. Beograd

BILANS STANJAna dan 31.12.2009. godine

hiljada dinara

P O Z I C I J A Broj napomene

uz fin. izveštaje

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

A K T I V AA. STALNA IMOVINA (I do V) 190,862 188,608I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITALII. GOODWILLIII. NEMATERIJALNA ULAGANJAIV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA (1+2+3)

2 181,174 179,340

1. Nekretnine, postrojenja i oprema 2 101,586 97,5802. Investicione nekretnine 2 79,588 81,7603. Biološka sredstvaV. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (1+2)

3 9,688 9,268

1. Učešće u kapitalu 3 4,903 4,0392. Ostali dugoročni plasmani 3 4,785 5,229B. OBRTNA IMOVINA (I do III) 193,604 178,200I. ZALIHE 4 17,926 15,604II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

III. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (1 do 5)

175,678 162,596

1. Potraživanja 5 151,372 140,6852. Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 6 3,278 93. Kratkoročni finansijski plasmani 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 7 422 4,0465. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja

8 20,606 17,856

V. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 9 420 718G. POSLOVNA IMOVINA (A+B+V) 384,886 367,526D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALAĐ. UKUPNA AKTIVA (G+D) 384,886 367,526E. VANBILANSNA AKTIVA

NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 23 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 3


BILANS STANJA (nastavak)

hiljada dinara

P O Z I C I J A Broj napomene

uz fin. izveštaje

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

P A S I V AA. KAPITAL (I+II+III+IV+V-VI+VII-VIII-IX) 155,395 143,215I. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 10 41,393 41,393II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITALIII. REZERVE 10 667 667IV. REVALORIZACIONE REZERVEV. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTIVI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTIVII. NERASPOREĐENA DOBIT 10 113,335 101,155VIII. GUBITAKIX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJEB. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE (I do III)

229,491 224,311

I. DUGOROČNA REZERVISANJA 11 111II. DUGOROČNE OBAVEZE (1+2) 12 89,538 79,1171. Dugoročni krediti 12 89,538 79,1172. Ostale dugoročne obavezeIII. KRATKOROČNE OBAVEZE (1 do 6) 139,842 145,1941. Kratkoročne finansijske obaveze 13 57,802 43,8212. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja3. Obaveze iz poslovanja 14 80,296 100,5394. Ostale kratkoročne obaveze 15 895 8345. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost, ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja

16 849

6. Obaveze po osnovu poreza na dobitakV. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZEG. UKUPNA PASIVA (A+B+V) 384,886 367,526D. VANBILANSNA PASIVA



BILANS USPEHAu periodu od 01.01. do 31.12.2009. godine

hiljada dinara

P O Z I C I J A Broj napomene uz fin. izveštaje

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJAI. POSLOVNI PRIHODI (1+2+3-4+5) 17 510,688 435,9171. Prihodi od prodaje 17 503,789 429,7512. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe3. Povećanje vrednosti zaliha učinaka4. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka5. Ostali poslovni prihodi 17 6,899 6,166II. POSLOVNI RASHODI (1 do 5) 18 466,331 410,6051. Nabavna vrednost prodate robe 18 404,126 355,6292. Troškovi materijala 18 3,543 4,1533. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi

18 10,466 11,026

4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 18 5,106 5,5335. Ostali poslovni rashodi 18 43,090 34,264III. POSLOVNI DOBITAK (I - II) 44,357 25,312IV. POSLOVNI GUBITAK (II - I)V. FINANSIJSKI PRIHODI 19 1,379 3,500VI. FINANSIJSKI RASHODI 20 22,529 6,140VII. OSTALI PRIHODI 21 1,395 32,873VIII. OSTALI RASHODI 22 3,406 3,623IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (III-IV+V-VI+VII-VIII)

21,196 51,922

X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (IV-III-VI+V-VIII+VII)XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJAXII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJAB. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (IX+XI-X-XII)

21,196 51,922

V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (X+XII-IX-XI)



BILANS USPEHA (nastavak)

hiljada dinara

P O Z I C I J A Broj napomene uz fin. izveštaje

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

G. POREZ NA DOBITAK1. Poreski rashod perioda 1,1002. Odloženi poreski rashodi perioda 298 2873. Odloženi poreski prihodi periodaD. Isplaćena lična primanja poslodavcuĐ. NETO DOBITAK (B-V-1-2+3-D) 19,798 51,635E. NETO GUBITAK (V-B+1+2-3+D)Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMAZ. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRAVNOG LICA

19,798 51,635

I. ZARADA PO AKCIJI1. Osnovna zarada po akciji2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji



IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINEu periodu od 01.01. do 31.12.2009. godine

hiljada dinara

P O Z I C I J A IznosTekuća godina

Prethodna godina

A. NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 560,542 435,917 1. Prodaja i primljeni avansi 560,542 435,917 2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 5) 552,361 492,589 1. Isplate dobavljačima i dati avansi 532,936 486,060 2. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 10,466 6,159 3. Plaćene kamate 4. Porez na dobit 4,370 370 5. Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 4,589 III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (I - II) 8,181 IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (II - I) 56,672B. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 5) 1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 2. Prodaja nemat. ulaganja, nekret., postrojenja, opreme i bio. sredstava 3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 4. Primljene kamate 5. Primljene dividende II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 3) 1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 2. Kupovina nemat. ulag. nekret., postr., opreme i bio. sred. 3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (I - II) IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (II - I)



IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE (nastavak)

hiljada dinara

P O Z I C I J A IznosTekuća godina

Prethodna godina

V. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3) 135,753 101,366 1. Uvećanje osnovnog kapitala 2. Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 135,753 101,366 3. Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 4) 131,967 42,220 1. Otkup sopstvenih akcija i udela 2. Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odlivi)

118,752 33,647

3. Finansijski lizing 4. Isplaćene dividende 13,215 8,573 III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (I - II)

3,786 59,146

IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (II - I)

G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (AI + BI + VI) 696,295 537,283D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (AII + BII + VII) 684,328 534,809Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (G -D) 11,967 2,474E. NETO ODLIV GOTOVINE (D - G)Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA

4,046 1,572

Z. POZITIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINEI. NEGATIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE

15,591

J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČ. PERIODA (Đ-E+Ž+Z-I)

422 4,046



IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALUu periodu od 01.01. do 31.12.2009. godine

hiljada dinara

OPIS Osnovni kapital Rezerve

Neraspoređeni

dobitakUkupno

Stanje na dan: 01.01.2008. godine 41,393 667 57,591 99,651Korigovano početno stanje na dan 01.01.2008. godine

41,393 667 57,591 99,651

Ukupna povećanja u prethodnoj godini

52,424 52,424

Ukupna smanjenja u prethodnoj godini

8,860 8,860

Stanje na dan: 31.12.2008. godine 41,393 667 101,155 143,215Korigovano početno stanje 41,393 667 101,155 143,215Ukupna povećanja u tekućoj godini 20,096 20,096Ukupna smanjenja u tekućoj godini 7,916 7,916Stanje na dan: 31.12.2009. godine 41,393 667 113,335 155,395


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "PAXEL" d.o.o. Beograd

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

1. BILANS OTVARANJA TEKUĆE GODINE I ZAKLJUČNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUĆE GODINE

Bilans otvaranja računa glavne knjige finansijskog računovodstva i računa glavne knjige obračunatih troškova i učinaka tekuće godine jednak je zaključnom bilansu glavne knjige finansijskog računovodstva i glavne knjige obračuna troškova i učinaka prethodne godine.

2. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA

Hiljada dinara

Zemljište

Postrojenja i oprema

Investicione

nekretnine

Ulaganje na tuđim osnovnim sredstvim

a

Nekr, postr,

oprema i biol. sred. u priprem

i

Ukupno

Nabavna vrednost na početku godine

14,748 27.992 86,867 2,269 65,948 197,824

Povećanje: 14.354 2,830 17,184Nabavka, aktiviranje i prenos

14.354 2,830 17,184

Smanjenje: 10.354 10,354Prodaja u toku godine

10.354 10,354

Nabavna vrednost na kraju godine

14,748 31.992 86,867 2,269 68,778 204,654

Kumulirana ispravka na početku godine

11.108 5,107 2,269 18,484

Povećanje: 2.824 2,172 4,996Amortizacija 2.824 2,172 4,996Stanje na kraju godine

13.932 7,279 2,269 23,480

Neto sadašnja vrednost:31.12.2009. godine 14,748 18.060 79,588 68,778 181,17

4Neto sadašnja vrednost:



31.12.2008. godine 14,748 16.884 81,760 65,948 179,340

Privredno društvo poseduje dokaze o vlasništvu nad nekretninama.

Republički geodetski zavod - Služba za katastar nepokretnosti Beograd je izdala dana 22.09.2009. godine izvod lista nepokretnosti broj 1431 KO Stari Grad iz kojeg se vidi da je privredni subjekt u vlasništvu poslovnog prostora na KP 960, površine 225 m2 u ul. Cara Dušana broj 78 Beograd.

U vlasništvu Privrednog subjekta se nalazi i njiva VI klase, zemljište u građevinskom području, na KP 1746/11, površine 1 ha 09 a i 04 m2, i ista je upisana u List nepokretnosti broj 1724 KO Šimanovci.

U 2009. godini Privredno društvo je nabavljalo osnovna sredstava za obavljanje redovne delatnosti. Najznačajnije nabavke su automobil mercedes-benz ml 320 CDI nabavne vrednosti 8.106 hiljada dinara, osam računara i tri laserska štampača ukupne nabavne vrednosti 389 hiljada dinara.

Na dan 31.12.2009. godine Privredno društvo je iskazalo osnovna sredstva u pripremi u iznosu od 68.777 hiljada dinara a odnosi se na nova ulaganja u magacinsko poslovni objekat u izgradnji na KP 1746/11 KO Šimanovci, izvršenih na osnovu Odobrenja za izgradnju Poslovnog objekta broj 351-233/08-III-03 od 05.09.2008. godine.

Amortizacija se obračunava proporcionalnom metodom. Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme je ispravno obračunata i evidentirana na rashodima.

Hipoteke prvog reda su stavljene na zemljište u Šimanovcima po osnovu Ugovora o izdavanju bankarske garancije izdate od strane Societe Generale Banke, u korist Fonda za razvoj RS, a radi obezbeđenja dugoročnog kredita kreditora Fond za razvoj Republike Srbije i hipoteka prvog reda je stavljena na poslovni objekat u Beogradu ul. Cara Dušana po uzetom dugoročnom kreditu od Banka Intesa ad Beograd.

Prodaja osnovnih sredstava u toku godine prikazana je na narednoj tabeli:

Hiljada dinara

Prodata sredstva Prodajna vrednost

Sadašnja vrednost

Dobitak / (gubitak)

(1-2)1 2 3

Mercedes auto 2,113 1,749 364Viljuškar 250 250Ukupno: 2,363 1,999 364



3. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

Hiljada dinaraUčešće u

kapitalu ostalih povezanih

pravnih lica

Ostali dugoročni finansijski plasmani

Ukupno

1. Bruto vrednost na početku godine 4,039 5,229 9,2682. Povećanje bruto vrednosti u toku godine po osnovu novih plasmana

863 863

3. Smanjenja bruto vrednosti u toku godine po osnovu negativnih kursnih razlika:

443 443

4. Bruto vrednosti na kraju godine (1+2-3) 4,902 4,786 9,688Neto vrednost 31.12.2009. godine 4,902 4,786 9,688Neto vrednost 31.12.2008. godine 4,039 5,229 9,268

1) Učešće u kapitaluHiljada dinara

Ime pravnog lica u čijem kapitalu je učešće

Datum plasiranja

učešća

Valuta Bruto iznos Ispravka vrednosti

Neto iznos

Paxel BN Bijeljina 03.10.2005. euro 4.902 4.902Učešće u kapitalu ostalih povezanih pravnih lica 4,902

2) Ostali dugoročni finansijski plasmaniHiljada dinara

Ime dužnika Vrsta finansijskog plasmana

ValutaBruto iznos Ispravka

vrednostiNeto iznos

NBG Leasing depozit evro 4,786 4,786Ostali dugoročni finansijski plasmani - ukupno 4,786

4. ZALIHE

Hiljada dinara31. decembra

2009.31. decembra

2008.

I Zalihe robe 16,556 15,400

II Dati avansi - neto (1) 1,370 204



UKUPNO ZALIHE I DATI AVANSI (I+II) 17,926 15,604

Privredno društvo je sa stanjem na dan 31.10.2009. godine vršilo usaglašavanje datih avansa sa dužnicima u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji.

Starosna struktura avansaHiljada dinara

Starost datih avansa u danima Do 365 dana Preko godinu dana Ukupno

Dati avansi, bruto 1,370 1,370Ispravka vrednostiDati avansi, neto 1,370 1,370

5. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA

Hiljada dinara

Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu

Potraživanja - ukupno

Bruto potraživanje na početku godine

103,879 37,485 141,364

Bruto potraživanje na kraju godine

145,907 5,465 151,372

Ispravka vrednosti na početku godine

679 679

Smanjenje ispravke vrednosti u toku godine po osnovu naplate

679 679

NETO STANJE31.12.2009. godine 145,907 5,465 151,37231.12.2008. godine 103,879 36,806 140,685

Privredno društvo je sa stanjem na dan 31.10.2009. godine vršilo usaglašavanje potraživanja sa dužnicima u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji.

Starost potraživanja u danima Potraživanja do 365 dana

starosti

Potraživanja starija od

godinu dana

Ukupno(2+3)

1 2 3 4Potraživanja od kupaca u zemlji (bruto)

145,907 145,907

Neto potraživanja 145,907 145,907Potraživanja od kupaca iz inostranstva (bruto)

5,465 5,465



Neto potraživanja 5,465 5,465

6. POTRAŽIVANJA ZA VIŠE PLAĆENI POREZ NA DOBITAK

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 3,278 9

Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak u gore pomenutom iznosu odgovara podatku sa rednog broja 9.10.-Iznos poreza za povraćaj obelodanjenog u Obrascu PDP-Konačna prijava za akontaciono-konačno utvrđivanje poreza na dobit preduzeća za period od 01.01.2009. godine do 31.12.2009. godine.

7. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

1. Dinarski poslovni račun 422 4,046UKUPNO 422 4,046

Salda tekućih računa iskazanih u poslovnim knjigama društva sa 31.12.2009. godine odgovaraju saldima iskazanim po poslednjim izvodima u 2009. godine kod poslovnih banaka sa kojima Privredno društvo posluje, a to su Banka Societe Generale Srbija Beograd, Raiffeisen bank Beograd i Banka Intesa Beograd.

8. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

1. Porez na dodatu vrednost 1,3462. Razgraničeni troškovi po osnovu obaveza (unapred obračunate kamate)

2,551

3. Ostala aktivna vremenska razgraničenja 20,606 13,959UKUPNO (1 do 3) 20,606 17,856



Ostala aktivna vremenska razgraničenja obelodanjena u iznosu od 20.606 hiljada dinara se odnosi na razgraničene kursne razlike i razgraničene valutne klauzule od 13.205 hiljada dinara obračunate u 2008. godini, i od 7.401 hiljada dinara obračunate za 2009. godinu.

9. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

Odložene poreska sredstva po osnovu razlike između amortizacije u poslovnom i poreskom bilansu

420 718

Odložena poreska sredstva obelodanjena u iznosu od 420 hiljada dinara su rezultat razlike poreske i računovodstvene osnovice sadašnje vrednosti osnovnih sredstava na koje je primenjen procenat od 10%.

10. KAPITAL

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

1. Udeli DOO 41,393 41,393I. Svega osnovni kapital 41,393 41,3932. Rezerve 667 667II. Svega rezerve 667 6673. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 93,537 49,5214. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 19,798 51,634III. Svega neraspoređeni dobitak (3+4) 113,335 101,155KAPITAL (I+II+III) 155,395 143,215

Jedini vlasnik i osnivač Privrednog društva je Blažan Petrović, JMBG 2809963180854, sa ukupnim kapitalom iskazanim u Agenciji za privredne registre od 503.201,80 eura, što u poslovnim knjigama sa stanjem na dan 31.12.2009. godine iznosi 41.393 hiljada dinara. Neraspoređeni dobitak za 2009. godinu je obelodanjen u iznosu od 19.798 hiljada dinara.



Promene kapitala u toku tekuće godine po osnovu neraspoređenog dobitka:

Hiljada dinara

Stanje na početku godine 101,155Povećanje po osnovu neto dobitka tekuće godine: 19,798Smanjenje po osnovu isplate dividende: 7,618Stanje 31.12. tekuće godine 113,335

11. DUGOROČNA REZERVISANJA

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

1. Rezervisanja u toku godine 111I. Rezervisanja za naknade i druge benficije na kraju godine

111

DUGOROČNA REZERVISANJA 111

Privredno društvo je izvršilo rezervisanje za otpremnine zaposlenih radnika u skladu sa MRS 19 – Primanja zaposlenih u ukupnom iznosu od 111 hiljada dinara.

12. DUGOROČNE OBAVEZE

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

1. Dugoročni krediti 89,538 79,117DUGOROČNE OBAVEZE 89,538 79,117

Dugoročne obaveze su usaglašene sa kreditorima, u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji.



Dugoročni krediti u zemljiHiljada dinara

Kreditor Rok otplate Početak otplate

Obezbeđenje

Kamatna stopa

Strana

valuta

Iznos u stranoj valuti

Iznos na dan bilansa hiljada dinara

1 2 3 4 5 6 7 8Banka Intesa Beograd

25.09.2014.

26.10.2009.

hipoteka 7% GV euro 423.694,55

40,628

Fond za razvoj republike Srbije

30.09.2013.

30.09.2008.

garancija SGB banke pokrivena hipotekom

3% GF euro 510.074,47

48,910

Dugoročni krediti u zemlji - ukupno 89,538

13. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

1. Kratkoročne finansijske obaveze 57,802 43,821UKUPNO 57,802 43,821

Obaveze su usaglašene sa kreditorima, u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Za obaveze u stranoj valuti primenjen je kurs evra na dan 31.12.2009. godine (1 euro=95,8888 dinara).

Kreditor Rok otplate Obezbeđenje

Kamatna stopa

Valuta u

kojoj je

kredit uzet

Iznos u stranoj valuti

Iznos hiljada dinara

1 2 3 4 5 6 7a) Kratkoročni krediti u zemljiBanka Intesa Beograd 26.06.2009

.26.06.2010

.3% GV euro 67 6,393

Banka Intesa Beograd 12.10.2009.

15.12.2010.

3% GV euro 200 19,178

Kontopromet doo Beograd

25.11.2009.

06.01.2010.

dinari 450

b) Deo dugoročnih obaveza koji dospevaju do jedne godineBanka Intesa 31.12.2010

.7% GV euro 112.985,1

610,83

4



Fond za razvoj republike Srbije

31.12.2010.

3% GF euro 218.448,53

20,947

14. OBAVEZE IZ POSLOVANJA

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

1. Primljeni avansi, depoziti i kaucije 1,2512. Dobavljači u zemlji 27,834 23,8803. Dobavljači u inostranstvu 51,211 76,659OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1 do 3) 80,296 100,539

Obaveze su usaglašavane sa poveriocem u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji.

15. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

1. Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 544 5262. Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog

215 180

3. Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca

136 128

OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE (1 do 3) 895 834

Iskazane obaveze se odnose na ukalkulisane zarade radnika za decembar 2009. godine koje su isplaćene u januaru 2010. godine.

16. OBAVEZE PO OSNOVU PDV, OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

1. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 849OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

849



Porez na dodatu vrednost od 849 hiljada dinara se odnosi na razliku obračunatog PDV i prethodnog poreza koji se odnosi na decembar 2009. godine, i isti je uplaćen u januaru 2010. godine.

17. POSLOVNI PRIHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12. 2009.

01.01-31.12. 2008.

a) Prihodi od prodaje1. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 502,082 416,7752. Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 1,678 12,407I. Prihodi od prodaje robe (1 + 2) 503,760 429,1823. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu

15 390

4. Prihodi od prod. proizvoda i usluga na inostranom tržištu

14 179

II Prih. od prodaje proizvoda i usluga - ukupno (3 + 4)

29 569

A. PRIHODI OD PRODAJE (I+II) 503,789 429,751b) Ostali prihodi

5. Prihodi od zakupnine 6,899 6,166B. OSTALI PRIHODI 6,899 6,166POSLOVNI PRIHODI (A+B) 510,688 435,917

Poslovni prihodi su vrednovani po MRS 18 - Prihodi.



18. POSLOVNI RASHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12. 2009.

01.01-31.12. 2008.

1. Nabavna vrednost prodate robe 404,126 355,629I. Nabavna vrednost prodate robe (1) 404,126 355,6292. Troškovi materijala za izradu 352 4693. Troškovi ostalog (režijskog) materijala 149 3414. Troškovi goriva i energije 3,042 3,343II. Troškovi materijala (2 do 4) 3,543 4,1535. Troškovi zarada i naknada (bruto) 8,877 9,3526. Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca

1,589 1,674

III. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja (5 do 6)

10,466 11,026

7. Troškovi amortizacije 4,995 5,5338. Troškovi rezervisanja 111IV. Troškovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (7+8)

5,106 5,533

9. Troškovi usluga na izradi učinaka 3210. Troškovi transportnih usluga 6,952 6,90711. Troškovi usluga na održavanju 2,246 4,37212. Troškovi zakupnina 10,827 5,02213. Troškovi sajmova 524 46814. Troškovi reklame i propagande 1,302 3,63515. Troškovi istraživanja 1,270 6916. Troškovi ostalih usluga 6,214 3,020a) Troškovi proizvodnih usluga (9 do 16) 29,335 23,52517. Troškovi neproizvodnih usluga 3,278 1,34818. Troškovi reprezentacije 3,877 3,25319. Troškovi premije osiguranja 609 24420. Troškovi platnog prometa 3,471 4,16721. Troškovi članarina 8 822. Troškovi poreza 756 42523. Ostali nematerijalni troškovi 1,756 1,294b) Nematerijalni troškovi (17 do 23) 13,755 10,739V Ostali poslovni rashodi (a+b) 43,090 34,264POSLOVNI RASHODI (I do V) 466,331 410,605POSLOVNI DOBITAK 44,357 25,312



19. FINANSIJSKI PRIHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12. 2009.

01.01-31.12. 2008.

1. Prihodi od kamata 3712. Pozitivne kursne razlike 3,2133. Prihodi od efekata valutne klauzule 1,0084. Ostali finansijski prihodi 287FINANSIJSKI PRIHODI (1 do 4) 1,379 3,500

20. FINANSIJSKI RASHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12. 2009.

01.01-31.12. 2008.

1. Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezanim pravnim licima

686

2. Rashodi kamata 6,253 2,5023. Negativne kursne razlike 15,590 3,638FINANSIJSKI RASHODI (1 do 3) 22,529 6,140

21. OSTALI PRIHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12. 2009.

01.01-31.12. 2008.

1. Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

364 2,206

2. Prihodi od smanjenja obaveza 73. Prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja4. Ostali nepomenuti prihodi 1,031 5125. Prihodi od usklađivanja vred. nekretnina, postrojenja i opreme

30,148

OSTALI PRIHODI (1 do 5) 1,395 32,873



22. OSTALI RASHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12. 2009.

01.01-31.12. 2008.

1. Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater. ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

1,762

2. Manjkovi 1,615 4013. Rashodi po osnovu rashodavanja zaliha materijala i robe

1,460

4. Ostali nepomenuti rashodi 1,791OSTALI RASHODI (1 do 4) 3,406 3,623

23. FINANSIJSKA STABILNOST

Hiljada dinara

Tekuća godina Prethodna godina

1. Stalna imovina 190,862 188,6082. Zalihe i dati avansi 17,926 15,604I. Dugoročno vezana imovina (1 do 2) 208,788 204,2124. Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije

155,395 143,215

5. Dugoročna rezervisanja 1116. Dugoročne obaveze 89,538 79,117II. Trajni i dugoročni kapital (4 do 6) 245,044 222,332Koeficijent finansijske stabilnosti (I/II) 0.85 0.92

Koeficijent finansijske stabilnosti je 0,85 (trajni i dugoročni kapital su veći od dugoročno vezane imovine), što znači da u okviru dugoročnog finansiranja postoji sigurnost za održavanje likvidnosti.



24. RIZIK OSTVARENJA FINANSIJSKOG REZULTATA

Hiljada dinara

Tekuća godina Prethodna godina

1. Poslovni prihodi 510,688 435,9172. Varijabilni rashodi 441,041 387,3763. Marža pokrića (1-2) 69,647 48,5414. Fiksni i pretežno fiksni rashodi 25,290 23,2295. Neto finansijski rashodi 21,150 2,6406. Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 23,207 22,6727. Koeficijent marže pokrića (3/1) 0.1364 0.11148. Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)/7

340,521 232,312

9. Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1>8

170,167 203,605

10. Stopa elastičnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 9/1 x 100

33.32% 46.71%

Ostvareni poslovni prihod je veći od prihoda potrebnog za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti za 0.1364.
