Download pdf - Manual Audit Si Revizuire

Transcript

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

CIEL AUDIT SI REVIZUIREManual de utilizare

1

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Cuprins

................................................................................................3 ...................................................................................... I. PROCEDURA DE INSTALARE .......................... ................................................................................................3 I.1. Instalare a programului CIEL AUDIT si REVIZUIRE........................................................................................... .................................................................4 ................................................................. I.2. Actualizare a programului CIEL AUDIT si REVIZUIRE ..................................................................................... ................................................................. ..................................................................5 ..................................................................................................................................7 ......................................................................................................................... II. PRIMII PASI IN UTILIZARE ..................................................................................................................................7 II.1. Crearea unei noi societi................................................................................................................................. ........................................................ ....................................................................7 II.2. Verificarea configurarilor.............................................................................................................................. ................................................................. ........................................................................8 II.3. Preluare date din alte aplicatii..................................................................................................................... .........................................................................8 ................................................................. II.3.1. Preluare date din baze de date CIEL...................................................................................................... ......................................................................8 ................................................................. II.3.2. Preluare date din alte tipuri de baze de date......................................................................................... ........................................................................9 ................................................................. II.4. Evaluare risc inerent general ..................................................................................................................... .........................................................................9 ................................................................. II.5. Esantionare inregistrari / documente ............................................................................. ................................................................ .................................................................................................10 II.6. Stabilirea pragului de semnificatie .............................................................. ......... ........... ............... ........... .................................10 ............................................. III. ........................................................................................ ......................................................................................11 III. DESCRIEREA FUNCTIONALITATILOR APLICATIEI ........................................................................................11 III.1. Meniul DOSARE..............................................................................................................................................11 DOSARE..............................................................................................................................................11 III.1.1. SOCIETATI ................................................................................................................................................. ........................................................ ...................................................................11 III.1.2. UTILIZATORI............................................................................................................................................... ........................................................ ....................................................................13 III.1.3. PROFILE .................................................................................................................................................... ........................................................ ....................................................................13 III.1.3. ACTUALIZARE SOCIETATE....................................................................................................................... ...................................... ..................................................16 III.1.3. CONFIGURARE SOCIETATE..................................................................................................................... ..........................................16 .................................................. III.1.3. CONTURI LA BANCI .................................................................................................................................. ....... ......17 ................ ............................... III.1.3. SCHIMBARE UTILIZATOR......................................................................................................................... ........................................................ ....................................................................18 III.1.3. SCHIMBARE SERVER............................................................................................................................... ........................................................ ....................................................................18 III.1.3. SKIN..............................................................................................................................................................19 .................................................................. ........................................................ III.2. Meniu FISIERE ................................................................................................................................................20 ................................................................................................................................................20 ........................................................................................... III.2.1. Surse de date........................................................................................................................................... .........................................................................20 ................................................................. III.2.2. Balanta. ................................................................................................................................................... .........................................................................23 ................................................................. III.2.3. Inregistrari................................................................................................................................................ .........................................................................24 ................................................................. III.2.4. Documente .............................................................................................................................................. ................................................................. .........................................................................25 III.2.5. Tipuri documente...................................................................................................................................... .........................................................................25 ................................................................. III.2.6. Parti afiliate............................................................................................................................................... .........................................................................26 ................................................................. III.2.7. Persoane suspecte................................................................................................................................... ................................................................. .........................................................................28 III.2.8. Societati inactive....................................................................................................................................... .........................................................................30 ................................................................. III.2.9. Plaje facturi de vanzare............................................................................................................................. .........................................................................31 ................................................................. III.2.10. Parteneri.................................................................................................................................................. .......... ...............................................................32 ......... .................................................................................... III.2.11. Conturi..................................................................................................................................................... .........................................................................................................32 ................................................................................................. III.3 RAPOARTE..............................................................................................................................................33 .............................................................................................................................................. III.3. Meniu RAPOARTE..............................................................................................................................................33 III.3.1 Balanta............................................................................................................................................. ................................................................. .........................................................................33 III.3.2 Analiza financiara.................................................................................................................................... ......................................................................37 .............................................................. III.3.3 Situatii financiare...................................................................................................................................... .........................................................................41 ................................................................. III.3.4 Configurare situatii financiare................................................................................................................. ...........................................................43 ................ III.3.5 Registru de casa....................................................................................................................................... .........................................................................45 ................................................................. III.3.6 Registru de banca.................................................................................................................................... .........................................................................46 ................................................................. III.3.7 Tablou venituri cheltuieli........................................................................................................................... ................................................................. .........................................................................47 III.3.8 Generator rapoarte.................................................................................................................................... .........................................................................49 ................................................................. III.4. Procesari.............................................................................................................................................................51 II.4. .............................................................................................................................................................51 ...................................................................................................................................................... ..................................................................... III.4.1 Esantionare............................................................................................................................................... .............................................................................51 III.4.2 Esantionare documente............................................................................................................................... ....................................................................55 ................................................................. III.4.3 Calcul prag......................................................................................................................................... .........................................................................56 ................................................................. III.4.4 Evaluare risc inerent general .................................................................................................................. .........................................................................57 ................................................................. III.4.5 Verificare unicitate documente................................................................................................................ .........................................................................63 ................................................................. III.4.6 Verificare plaje facturi vanzare ............................................................................................................... .........................................................................64 ................................................................. III.4.7 Verificare tranzactii suspecte ......................................................................................................................... ..........................................................64 .........................................................

2

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

.................................................................................................................................................... Proceduri...............................................................................................................................................................65 III.5. Proceduri...............................................................................................................................................................65 III.5.1 Creare procedura........................................................................................................................................ .........................................................................65 ................................................................. III.5.2 Fisiere atasate............................................................................................................................................. .........................................................................67 ................................................................. III.5.3 Sectiuni .......................................................................................................................................... .........................................................................68 ................................................................. III.5.4 Listare caiet audit........................................................................................................................................ .........................................................................70 ................................................................. III.6. .....................................................................................................................................................................7 ...............................................................................................................................................................71 III.6. Utilitare.....................................................................................................................................................................71 III.6.1 Salvare Restaurare...................................................................................................................................... .........................................................................71 ................................................................. III.6.2 Import surse de date..................................................................................................................................... .........................................................................72 ................................................................. III.6.3 Deschidere exercitiu nou............................................................................................................................ .................................................... ............................................................73 III.6.4. Schimbare exercitiu curent........................................................................................................................ ..................................................................73 .......................................................... III.6.5 Actualizare on-line...................................................................................................................................... .........................................................................74 .................................................................

3

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Va felicitam pentru alegerea aplicatiei CIEL AUDIT SI REVIZUIRE si va asiguram de continua dezvoltare si imbunatatire a aplicatiei precum si de permanentul sprijin oferit de echipa de Asistenta Tehnica care va sta la dispozitie inca de la inceputul utilizarii aplicatiilor CIEL. Aceasta aplicatie vine in intmpinarea activiatii de audit si revizuire prin oferirea unor repere, solutii si suport in procesul de auditare al unei unitati economice. Scopul acestei aplicatii este programarea si urmarirea procesului de audit in urma caruia, prin configurarea si personalizarea se poate tipari caietului de audit care insoteste si rezulta la finalul procesului de auditare. Va prezentam in continuare, principalele etape de parcurs in configurarea si pregatirea aplicatiei in vederea obtinerii de rezultate la un nivel de complexitate cata mai inalt.

I.

PROCEDURA DE INSTALARE

Procedura de instalare a aplicatiei CIEL AUDIT SI REVIZUIRE a fost conceputa pentru a fi foarte comoda, simpla si rapida. Prin intermediul butoanelor din cadrul ferestrelor afisate pe ecran se poate naviga inainte si inapoi pentru a realiza in final instalarea aplicatiei in modul si locul dorit de utilizator. Numeroasele elemente solicitate in cadrul procedurii de instalare sunt preconfigurate astfel ca aplicatia sa poata fi instalata si de utilizatori mai putin familiarizati cu asemena proceduri- folosindu-se configurarile implicite. Pentru buna functionare a aplicatiei CIEL AUDIT SI REVIZUIREeste necesar ca pe sistemul pe care va rula sa fie instalat Microsoft .NETFramework 2.0 sau superioare. Pentru aceasta, la instalare se verifica existenta sa si in se lanseaza automat instalarea Microsoft .NETFramework 2.0 aflat in directorul UTILITARE de pe cd-ul de instalare, inainte de instalarea propriuzisa a CIEL AUDIT SI REVIZUIRE. Inainte de lansarea instalarii -s rulai procedura de instalare; -s vizitai pagina de web CIEL; -s vizualizai datele de contact ale CIEL Romania; -s trimitei e-mail la CIEL Romania pentru obinerea codului de acces, necesar activrii aplicaiei; Pentru a iniia procedura de instalare selectai SETUP. EXE Observaii: 1. Procedura descris mai sus este valabil doar n cazul n care ai achiziionat modulul individual de AUDIT si REVIZUIRE. n cazul n care deinei pachetul CIEL Finance Manager (CFM), sau n cazul n care pe acelai CD exist mai multe aplicaii CIEL, pentru a iniia procedura de instalare / actualizare localizai pe CD directorul CIEL AUDIT SI REVIZUIRE i apoi, n cadrul acestui director, fiierul Setup.exe. Prin efectuarea unui dublu click cu mouse-ul asupra acestui fiier va fi lansat procedura de instalare / actualizare. Apoi urmai paii descrii n continuare. 2. In cazul n care avei deja instalat versiunea DEMO a programului, va fi suficient s rulai procedura de actualizare (subcapitolul I.2). n cazul instalrii programului CIEL AUDIT si REVIZUIRE exist mai multe situaii posibile, pe care le vom descrie n cele ce urmeaz. Atenie! Programul v recomand oprirea tuturor programelor antivirus n cursul instalrii. I.1.1. Instalarea programului CIEL AUDIT si REVIZUIRE : A. n cazul n care nu exist MSDE instalat Acest tip de instalare se utilizeaz n cazul n care nu ai instalat anterior aplicaii care folosesc ca server de baze de date serverul Microsoft SQL sau MSDE (un exemplu de astfel de aplicaie este CIEL Salarii Windows 2004).

Paii care trebuie urmai sunt: 1. Din fereastra ce va aprea alegei butonul "Next".

4

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

2.

In fereastra ce va aprea cititi conditiile de utilizare si confirmati apsnd butonul "Yes".

3. Din fereastra ce va aprea alegei butonul "Next".

5

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

3.

Din fereastra ce va aprea alegei "New installation" i butonul "Next".

5. Din fereastra ce va aprea alegei butonul "Next"

6

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

. 6. Programul ruleaz o serie de fiiere. 7. Programul afieaz un mesaj de ateptare. 8. La apariia ultimei ferestre alegei butonul "Finish". B. n cazul n care exist MSDE instalat Observaie: programul detecteaz automat la instalare existena MSDE i, n cadrul ferestrei MSDE Installation, v propune pstrarea instalrii existente (Use existing installation). Paii care trebuie urmai sunt: 1. Din fereastra ce va aprea alegei butonul "Next". 2. Din fereastra ce va aprea alegei butonul "Next". 3. Din fereastra ce va aprea alegei butonul "Next". 4. Din fereastra ce va aprea alegei "Use existing installation" i butonul "Next". 5. Din fereastra ce va aprea alegei butonul "Next". 6. Programul ruleaz o serie de fiiere. 7. Programul afieaz un mesaj de ateptare. 8. La apariia ultimei ferestre alegei butonul "Finish". Atenie! Procedura de instalare se finalizeaz n momentul dispariiei din bara de start a cmpului "InstallShield Wizard" (poate dura 10 minute). I.2. Procedura de actualizare a programului CIEL AUDIT si REVIZUIRE REVIZUIRE n cazul n care avei instalat o versiune anterioar a programului CIEL AUDIT si REVIZUIRE, mpreun cu MSDE, i dorii s realizai actualizarea aplicaiei, procedai dup cum urmeaz. Observaie: naintea actualizrii este absolut necesar s realizai o salvare a bazei de date (Utilitare / Salvare). Pentru detalii consultai manualul aflat pe suport electronic (CD). A. n cazul versiunii CIEL AUDIT si REVIZUIRE REEA actualizarea presupune parcurgerea a dou etape, i anume: - actualizarea aplicaiei pe server; - actualizarea aplicaiei pe fiecare staie de lucru. Pentru a realiza actualizarea pe server, urmai procedura descris n subcapitolul I.1.1, punctul B. server Pentru a realiza actualizarea pentru fiecare din staiile de lucru, urmai procedura descris n subcapitolul I.1.2. B. n cazul versiunii CIEL AUDIT si REVIZUIRE pentru a realiza actualizarea urmai procedura descris n subcapitolul I.1.1, punctul B.

7

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

II. PRIMII PASI IN UTILIZARE

n cadrul acestui capitol vom vedea, pe baza unor exemple practice, cum se lucreaz cu programul CIEL AUDIT si REVIZUIRE. Crearea unei noi societi Verificarea configurarilor Preluare date din aplicatii de contabilitate si / sau gestiune Evaluare risc inerent general Esantionare inregistrari / documente Stabilirea pragului de semnificatie II.1. Crearea unei noi societi S crem o nou societate, cu denumirea AUDIT SRL. Paii care trebuie urmai sunt: Selectai opiunea Societi, din cadrul meniului Dosare. Apsai butonul Introducei codul societii (de exemplu, AUD). Acest cmp obligatoriu poate avea lungimea de maxim 4 caractere alfanumerice Prin apasarea butonului se va crea societatea. Procedura poate dura cateva secunde. Dupa incheierea procedurii de Creare, in baza de date nou-creata se vor prelua date din societatile dorite. Observaii: Observaii 1. Odat salvat societatea, singura informaie care mai poate fi modificat ulterior este denumirea societii. 2. Pentru configurarea societii nou create v recomandm consultarea manualului aflat pe suport electronic. II.2. Verificarea configurarilor Configurarile societatii presupun introducerea datelor de identificare a societatii auditate precum si exercitiul financiar : exercitiul N ultimul exercitiu incheiat (inchis) exercitiul N+1 - exercitiu curent, in care se porneste Aceste configurari se realizeaza in DOSARE CONFIGURARE SOCIETATE II.3. Preluare date din alte aplicatii II.3.1. Preluare date din baze de date CIEL La deschiderea meniului FISIERE - SURSE DE DATE se va afisa o lista cu modele de lucru in vederea preluarii datelor din baze de date de tip CIEL. Datele care se pot prelua sunt de tip : conturi inregistrari contabile parteneri - terti documente de gestiune - facturi Pentru a importa inregistrari contabile dintr-o baza de date de tipp CIEL Contab (SQL) se vor executa urmatoare operatii: In lista de modele SURSA DE DATE se va alege modelul denumit "Inregistrari Conta SQL" In partea de jos a ferestrei se va apasa pe butonul duplicare : In fereastra care se deschide, prezentata mai jos se va completa dupa cum urmeaza :

8

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

NUME - Se va introduce un nume care sa semnifice faptul ca baza de date preluata este o naza de inregistrari contabile. TIPUL SURSEI DE DATE - nu se va modifica forma implicita, SQL SERVER PROPRIETATILE CONEXIUNII - se va completa modul de acces in cadrul serverului de date MSDE. Aceste date se regasesc si in fereastra de acces la serveru MSDE din procramul CIEL Conta - meniul DOSARE - SCHIMBARE SERVER. ATENTIE - BAZA DE DATE DIN CARE SE VOR PRELUA DATE SE VA MENTIONA IN CAMPUL BAZA DE DATE UNDE SE VA ALEGE BAZA (CODUL) SOCIETATII DIN CARE SE PREIAU DATE. Pentru aceasta este necesara cunoasterrea codului societatii din baza de date de tip SQL (MSDE) In cadrul optiunilor SIRUL DE INTEROGARE si MAPARI nu se vor opera modificari; aceste zone pot fi utilizate prin introducerea unei linii de comanda de tip sql. In finalul configurarii tipului de preluare de date se poate apasa pe butonul salvare care va pastra configurarile facute sub forma uni noi linii in tabela SURSE DE DATE. In acest moment programul are toate configurarile efectuate pentru importul datelor din CIEL CONTA SQL. Inainte de inchiderea ferestrei va afisa un mesaj de interogare prin care va solicita acceptul de a lansa procedura de preluare date din CONTA in CIEL AUDIT si REVIZUIRE Datele preluate in societatea creata vor putea fi utilizate ulterior fara a mai accesa baza de date originala.

II.3.2. Preluare date din alte tipuri de baze de date. Preluarea datelor se face tot prin intermediul meniului FISIERE - SURSE DE DATE in care se va selecta fisierul dorit. Modalitatea de preluare a datelor este descrisa pe larg in helpul asociat aplicatiei in capitolul FISIERE - SURSE DE DATE. Datele preluate in societatea creata vor putea fi utilizate ulterior fara a mai accesa baza de date originala. II.4. Evaluare risc inerent general Obiectivul unui audit al situatiilor financiare este de a permite unui auditor exprimarea unei opinii potrivit careia situatiile financiare au fost intocmite, sub toate aspectele semnificative, in conformitate cu un cadru de raportare financiara aplicabil. Evaluarea a ceea ce este semnificativ este un aspect ce tine de utilizarea rationamentului profesional si se stabileste in meniul PROCESARI - EVALUARE RISC INERENT GENERAL

9

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Reprezinta o serie de intrebari si raspunsuri pe baza carora se evalueaza gradul de risc. RISCUL ACTIVITATII CLIENTULUI (RAC) RISCUL DE MANAGEMENT (RM) RISCUL CONTABILITATII (RC) RISCUL ACTIVITATII de AUDIT (RAA) Intrebarile din aceasta sectiune acopera 4 domenii management, contabilitate, activitatea clientului si audit si au ca scop evaluarea riscului inerent general pentru clasificarea clientilor in companii cu risc ridicat, mediu, scazut si foarte scazut. Utilizatorul trebuie sa raspunda cu DA sau NU la fiecare din intrebarile afisate pe ecran. Pe masura ce se raspunde i se va evalua pe loc riscul pe fiecare domeniu cu una din valorile: Foarte scazut, Scazut, Mediu si Ridicat. Concomitent cu selectarea raspunsurilor se calculeaza un punctaj aferent fiecarei grupe de intrebari, punctaj care va fi afisat in josul sectiunii.

Este in stransa legatura cu esantionarea - in functie de gradul de risc sa va face esantionarea. In functie de raspunsuri se calculeaza riscul inerent general. = riscul in raportul de audit si se configureaza esantionarea. II.5. Esantionare inregistrari / documente In vederea utilizarii facile a aplicatiei se poate stabili un esantion de inregistrari sau de documente, pe baza crora se vor obtine rezultatele auditului. Esantionul reprezinta un procent din numarul inregistrarilor, ales pe diferite criterii, in special pe criteriul valoric.

Esantionarea conturilor se realizeaza in meniul PROCESARI - ESANTIONARE iar esantionarea pe baza de documente in meniul PROCESARI - ESANTIONARE DOCUMENTE Prin apasarea pe acest buton se va propune intr-o fereastra, prtezentata mai jos, modul de selectare si formare a esantionului de inregistrari.

Modelul implicit ales este 80% din inregistrari cu cele mai mari valori si 20% valori aleatoare. Apasarea butunului alaturat are ca efect popularea listei ESANTION care incheie procedura de generare a esanionului de inregistrari II.6. Stabilirea pragului de semnificatie Este un parametru ce se stabileste pe baza rationamentului profesional, nivelul pragului lundu-se in considerare si relatia acestuia cu riscul de audit atunci cand desfasoara un angajament de audit.

10

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Obiectivul unui audit al situatiilor financiare este de a permite unui auditor exprimarea unei opinii potrivit careia situatiile financiare au fost intocmite, sub toate aspectele semnificative, in conformitate cu un cadru de raportare financiara aplicabil. Evaluarea a ceea ce este semnificativ este un aspect ce tine de utilizarea rationamentului profesional. Auditorul trebuie sa ia in considerare pragul de semnificatie si relatia acestuia cu riscul de audit atunci cand desfasoara un angajament de audit. Pentru stabilirea pragului de semnificatie se iau in calcul o serie de indicatori economici (total active, cifra de afaceri, profit net) care sunt analizati din punct de vedere statistic cu privire la gradul de variatie de la un an la altul. Sumele anuale sunt preluate din sursele de date, iar calcularea nivelului minim si a celui maxim pe fiecare indicator si pe total se face automat. Utilizatorul va trebui sa mentioneze, pe baza rationamentului profesional, nivelul pragului de semnificatie. In cadrul aplicatiei se poate utiliza un Grad de semnificatie calculat "automat", pe baza raportului Scriptic / Faptic, pentru un esantion ales (configurat) considerand Minimul limitei inferioare si Maximul limitei superiooare, sau poate calcula si alege un grad de semnificatie in functie de stabilitatea in timp a indicatorilor disponibili timp, selectati in fereastra Configurare indicatori prezentata mnai jos :

Atenie! V recomandm s efectuai periodic salvri ale bazei de date, utiliznd opiunea Salvare, din cadrul meniului Utilitare.

III. DESCRIEREA FUNCTIONALITATILOR APLICATIEI III.1. Meniul DOSARE III.1.1. SOCIETATI

In cadrul acestei optiuni se pot crea societati - baze de date sau se alege societatea de lucru.

11

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Deschidere lista societati la intrarea in program ofera posibilitatea alegerii societatii in care se va lucra la fiecare pornire a aplicatiei. Daca se lucreaza permanent sau pentru o perioada mai lunga de timp in aceeasi societate, atunci, pentru micsorarea timpului de acces se poate scoate bifa.

Cu ajutorul acestui buton se poate crea o baza de date - societate - noua. La apasarea lui se deschide fereastra de mai jos in care se va mentiona un cod si numele societatii.

12

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

ATENTIE ! In cazul instalarii aplicatiei pe un calculator pe care mai exita instalata o aplicatie CIEL, in lista de societati se vor regasi inca de la inceput si societatile create in cadrul celorlalte programe.

III.1.2. UTILIZATORI La accesarea acestei optiuni programul va afisa o lista continand toti utilizatorii creati in cadrul programului, iar pentru fiecare utilizator se afiseaza profilul implicit.

Prin apasarea butonului se va putea crea un nou utilizator. Prin apasarea butonului sau prin efectuarea unui dublu click pe butonul stang al mouse-ului in linia corespunzatoare unui utilizator puteti sa mentionati societatile pe care are acces respectivul utilizatori. Se va deschide fereastra de mai jos in care puteti vizualiza si modifica profilele asociate utilizatorului respectiv, pentru fiecare din societatile existente.

Observatii: 1. Este recomandabil ca doar utilizatorul SUPER sa aiba acces la aceasta fereastra. 2. Profilul utilizatorului SUPER nu poate fi modificat.

III.1.3. PROFILE Prin selectarea acestei optiuni programul afiseaza lista tuturor profilelor existente. Prin intermediul unui profil pot fi configurate drepturile de acces acordate utilizatorului pentru optiunile posibile in cadrul programului. Fiecarui utilizator i se poate asocia un singur profil.

13

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Prin apasarea butonului

se va putea crea un nou profil.

Observatie! Observatie! Este recomandat ca dreptul de acces la aceasta fereastra sa fie acordat doar utilizatorului SUPER. rvatie La crearea unui profil nou, implicit sunt alocate drepturi de acces pentru toate optiunile programului.

Pentru modificarea drepturilor de acces asociate unui profil, pozitionati-va in cadrul listei pe linia profilului pe care doriti sa il modificati si apasati butonul alaturat.

14

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Se va deschide o fereastra cu toate optiunile programului.

Debifati optiunile pentru care nu doriti acordarea dreptului de acces si apasati acest buton pentru salvarea modificarilor. Observatie: Profilul Super Utilizator poate fi doar vizualizat, nu si modificat.

15

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

In momentul in care un utilizator va apela o optiune pentru care nu are drept de acces va aparea urmatorul mesaj:

III.1.3. ACTUALIZARE SOCIETATE

In cazul in care se importa sau s restaureaza o baza de date dintr-o versiune mai veche a programului, este necesar sa efectuati o actualizare a datelor, utilizand optiunea Dosare / Actualizare societate.

In cazul in care nu se realizeaza actualizarea programul nu va functiona corect. Actualizarea societatii curente este indicat sa fie precedata de o salvare a bazei de date.

III.1.3. CONFIGURARE SOCIETATE

In cadrul acestei fereastre se gasesc doua capitole, care privesc configurarea sistemului. In primul capitol, SOCIETATE puteti completa informatii legate de societatea auditata, si anume denumirea, forma de proprietate, numarul de la Registrul comertului, codul unic de inregistrare, capitalul social, grupa si denumirea CAEN, precum si adresa sediului social. Se poate alege ca marimea esantionului de inregistrari sa fie stabilita in mod automat in functie de gradul de risc stabilit. In acest caz, n LISTA DE VERIFICARE A RISCULUI INERENT GENERAL se vor mai evidentia - cu posibilitatea completarii - si LISTA DE VERIFICARE A RISCURILOR SPECIFICE si deasemenea, CALCULUL ESANTIONULUI.

16

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

In cadrul ferestrei EXERCITIU , se stabilesc urmatoarele informatii:

Exercitiul N reprezinta exercitiul contabil inchis, in general - anul trecut -, asupra caruia se vor efectua toate prelucrarile; selectati datele de inceput si sfarsit ale exercitiului, din calendarul aparut la apasarea butonului cu sageata de la capetele campurilor. Exercitiul N+1 aceasta informatie este necesara pentru a putea include inregistrari din exercitiul financiar prezent (actual).

17

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

III.1.3. CONTURI LA BANCI Prin selectarea acestei optiuni programul afiseaza lista conturilor la banci.

Pentru adaugarea si stregerea unui linii se folosesc butoanele corespunzatoare din partea de jos a paginii.

Pentru modificarea datelor fie folositi butonul sa faceti modificarile. Salvarea datelor se face automat la iesirea din pagina. III.1.3. SCHIMBARE UTILIZATOR

, fie va pozitionati in celula in care doriti modificarea si incepeti

Prin intermediul acestei optiuni puteti schimba utilizatorul care este conectat, fara a mai fi necesara incheierea sesiunii de lucru. Completati noul utilizator si parola corespunzatoare, apoi apasati butonul acesta, pentru conectarea utilizatorului la aplicatie. III.1.3. SCHIMBARE SERVER Prin intermediul acestei optiuni a programului aveti posibilitatea de a va conecta la un alt server de baze de date.

Aceasta optiune este disponibila doar in cazul versiunii de retea a aplicatiei.

18

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Conectarea la server se poate face in doua moduri: o fie prin Windows Integrated Security (prin contul si parola utilizate de Windows); o fie prin utilizatorul si parola asociate serverului (acest utilizator nu are legatura cu utilizatorul configurat in DOSARE UTILIZATORI)

III.1.3. SKIN

In cadrul acestei optiuni puteti schimba culorile de afisare a meniurilor. Culorile sunt denumite dupa modele dominante.

19

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

III.2. Meniu FISIERE III.2.1. Surse de date In cadrul acestei optiuni veti putea prelua date din diverse structuri de fisiere. Modalitatea de preluare este "grupata" in doua modele mari - preluare date din aplicatii CIEL si cea de-a doua, preluare date din alte structuri de baze de date. Aceste structuri, de tip EXCEL, ASCII (txt), DBF, ORACLE, ACCES vor necesita precizari specifice pentru preluarea corecta a informatiei in baza de date a aplicatiei CIEL AUDIT SI REVIZUIRE. Odata cu incheierea preluarii, ele se vor regasi in baza de date si vor fi accesate si utilizate in directia dorita, fara a mai fi necesare conexiunile cu sursele initiale. In continuare se vor prezenta doua exemple din cele doua tipuri de preluari de date. PRELUARE din SURSA DATE DE TIP CIEL - SQL Datele care se pot prelua sunt de tip :

conturi inregistrari contabile parteneri - terti documente de gestiune - facturi

Pentru a importa inregistrari contabile dintr-o baza de date de tip CIEL Contab (SQL) se vor executa urmatoarele operatii:

20

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

In lista de modele SURSA DE DATE se va alege modelul denumit "Inregistrari Conta SQL" Inregistrari In partea de jos a ferestrei se va apasa pe butonul duplicare : In fereastra care se deschide, prezentata mai jos se va completa dupa cum urmeaza :

NUME - Se va introduce un nume sugestiv TIPUL SURSEI DE DATE - nu se va modifica forma implicita, SQL SERVER PROPRIETATILE CONEXIUNII - se va completa modul de acces in cadrul serverului de date MSDE. Aceste date se regasesc si in fereastra de acces la serverul MSDE din programul CIEL Conta - meniul DOSARE - SCHIMBARE SERVER. ATENTIE - BAZA DE DATE DIN CARE SE VOR PRELUA DATE SE VA MENTIONA IN CAMPUL BAZA DE DATE UNDE SE VA ALEGE BAZA (CODUL) SOCIETATII DIN CARE SE PREIAU DATE. Pentru aceasta este necesara cunoasterea codului societatii din baza de date de tip SQL (MSDE) In cadrul optiunilor SIRUL DE INTEROGARE si MAPARI nu se vor opera modificari; aceste zone pot fi utilizate prin introducerea unei linii de comanda de tip sql.

In finalul configurarii tipului de preluare de date se poate apasa pe butonul salvare configurarile facute sub forma uni noi linii in tabela SURSE DE DATE.

care va pastra

In acest moment programul are toate configurarile efectuate pentru importul datelor din CIEL CONTA SQL. Inainte de inchiderea ferestrei va afisa un mesaj de interogare prin care va solicita acceptul de a lansa procedura de preluare date din CONTA in CIEL AUDIT si REVIZUIRE

21

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

PRELUARE din FISIER DE TIP EXCEL Pentru a importa inregistrari contabile dintr-un fisier de tip EXCEL - XLS se vor parcurge urmatoarele operatii:

In lista de modele SURSA DE DATE se va crea un model nou apasand butonul creare in fereastra care se deschide, prezentata mai jos se vor completa datele dupa cum urmeaza:

NUME - Se va introduce un nume sugestiv TIPUL TIPUL SURSEI DE DATE - se va alege din lista de tipuri, tipul EXCEL FORMAT DATA - se va completa/selecta formatul de tip de data folosit in coloanele de acelasi tip in fisierul excel FISIER - se va introduce numele - calea unde se afla fisierul de date

MAPARI TABELA DESTINATIE - se va alege tabela destinatie - INREGISTRARI CAMP DESTINATIE - se va introduce numele campului destinatie. Este obligatorie prezenta campurilor care semnifica numarul intern al inregistrarii = NDS, numele/numarul documentului primar - NDP, contul, valorile din DEBIT si CREDIT, data documentelor.

22

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

PLANSA - se va introduce numele plansei - (numele Sheet-ului) din fisierul XLS. RANDUL DE INCEPUT / SFARSIT - se vor mentiona randurile de la care si pana la care se vor prelua datele din fisier. Minimul campurilor de preluat sunt prezentate in figura de mai sus. Pentru adaugarea fiecarei linii de preluare a unui camp, se vor folosi butoanele din partea de jos a paginii:

.

In finalul configurarii tipului de preluare de date se poate apasa pe butonul salvare configurarile facute sub forma uni noi linii in tabela SURSE DE DATE.

care va pastra

In acest moment programul are toate configurarile efectuate pentru importul datelor din fisierul excel. Inainte de inchiderea ferestrei va afisa un mesaj de interogare prin care va solicita acceptul de a lansa procedura de preluare date din fisier in CIEL AUDIT si REVIZUIRE

De retinut ! - Inregistrarile importate in CIEL AUDIT SI REVIZUIRE, indiferent de metoda sau sursa de date se vor regasi ulterior in Actualizare Balanta, Inregistrari, Parteneri, Conturi, Documente, si totodata pot fi actualizate (folosind butonul Actualizare din aceasta forma) in cazul in care datele din sursa de schimba. - O sursa de date poate fi modificata oricand folosind butonul Modifica.

III.2.2. Balanta In aceasta zona se poate lista balanta de verificare pe baza inregistrarilor preluate in SURSE DE DATE. In zona prezentata mai jos pot fi introduse criterii de selectie pentru obtinerea balantei:

23

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Analitica Sintetica Partiala Conturi Bugete Deviza

- listarea balantei de verificare se va face pentru toate conturile existente in contabilitate; - se vor lista doar valorile totale pentru conturile sintetice de gradul II si III (trei si patru caractere); - pentru o plaja de conturi sau pentru 2 sau mai multe clase; - se introduce plaja de conturi; - in aceasta zona se selecteaza bugetele pentru care se doreste listarea balantei; - in situatia importului de date cu inregistrari si in valuta, se poate alege in aceasta zona valuta pentru care sa se afiseze balanta;

III.2.3. Inregistrari

In aceasta zona se vor putea regasi si verifica inregistrarile preluate cu procedura din SURSE DE DATE.

Lista cu inregistrari poate fi filtrata folosind elementele descrise in capitolul GENERALITATI SI ELEMENTE COMUNE

24

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

III.2.4. Documente In aceasta zona se vor putea regasi si verifica inregistrarile preluate cu procedura de preluare DOCUMENTE din SURSE DE DATE. Aceste documente sunt preluate din diferite surse de date; tipurile standard de documente ce pot fi importate sunt descrise in sectiunea "Tipuri Documente"

Lista cu inregistrari poate fi filtrata folosind elementele descrise in capitolul GENERALITATI SI ELEMENTE COMUNE.

III.2.5. Tipuri documente In cadrul ferestrei Tipuri de documente sunt prezentate toate tipurile de documente utilizate in cadrul aplicatiei.

25

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

De mentionat ca doar aceste coduri pot fi folosite pentru importarea documentelor. Observatie: Nu exista posibilitatea de a adauga sau de a elimina inregistrari din cadrul listei.

III.2.6. Parti afiliate In cadrul procesului de auditare, pentru evitarea sau depistarea anumitor fraude sau erori in inregistrarea datelor, se vor verifica inregistrarile contabile si in ceea ce priveste tertul - partenerul - . In aceasta zona se vor introduce toate persoanele care au interese in cadrul firmei - proprietari, detinatori de actiuni, persoane din conducere, top-management, etc..

26

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

La apasarea acestui buton se va putea introduce o noua linie in cadrul listei de persoane cu interese in cadrul firmei.

In aceasta fereastra , in cazul in care se alege PERSOANA FIZICA, se completeaza date despre persoana afiliata organizatiei. In cazul in care se alege ca TIP : PERSOANA JURIDICA se introduc date despre firma in cauza.

III.2.7. Persoane suspecte In aceasta zona se vor mentiona persoanele suspecte - fizice sau juridice - care prezinta suspiciuni si care se pot prelua din MONITORUL OFICIAL. Lista de mai jos este preluata din monitorul oficial 2007.

27

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

In fereastra de mai jos se completeaza date despre persoana (fizica - juridica) in cauza. Pentru PERSOANA FIZICA se pot mentiona numele, adresa, codul de identificare personala, aliasurile, data nasterii, nationalitatea. Pentru PERSOANA JURIDICA se pot mentiona numele, adresa, codul de identificare, aliasurile.

28

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

III.2.8. Societati inactive In aceasta zona se vor putea introduce societatile carora li s-a suspendat activitatea precum si data pana la care au fost active.

29

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Modalitatea de utilizare a facilitatilor ferestrei este descrisa in GENERALITATI si ELEMENTE COMUNE

III.2.9. Plaje facturi de vanzare In aceasta zona se vor introduce facturi de vanzare pentru efectuarea urmatoarelor verificari:

verificare numere de documente lipsa verificare numere de documente in afara plajelor

Aceste verificari sunt realizate in mod automat in optiunea VERIFICARE PLAJE FACTURI DE VANZARE din meniul PROCESARI.

30

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

III.2.10. Parteneri

In aceasta zona se va putea vizualiza/verifica lista de parteneri preluata prin procedura din SURSE DE DATE. In aceasta zona se va putea vizualiza/verifica lista de parteneri preluata prin procedura din SURSE DE DATE

In aceasta aplicatie nu se pot modifica fisele de tert, astfel ca butoanele de CREARE, MODIFICARE, DUPLICARE, sau STERGERE sunt inactive.

In aceasta aplicatie nu se pot modifica fisele de tert, astfel ca butoanele de CREARE, MODIFICARE, DUPLICARE, sau STERGERE sunt inactive.

III.2.11. Conturi In aceasta zona se va putea vizualiza/verifica planul contabil importat in SURSE DE DATE

31

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

In aceasta aplicatie nu se poate modifica planul contabil, astfel ca butoanele de CREARE, MODIFICARE, DUPLICARE, sau STERGERE sunt inactive. Modificarea se face doar prin re-importarea planului contabil.

III.3. Meniu RAPOARTE III.3.1 Balanta In aceasta zona se poate lista balanta de verificare pe baza inregistrarilor preluate in SURSE DE DATE. In zona prezentata mai jos pot fi introduse criterii de selectie pentru obtinerea balantei:

Analitica Sintetica Partiala Conturi Bugete Deviza

- listarea balantei de verificare se va face pentru toate conturile existente in contabilitate; - se vor lista doar valorile totale pentru conturile sintetice de gradul II si III (trei si patru caractere); - pentru o plaja de conturi sau pentru 2 sau mai multe clase; - se introduce plaja de conturi; - in aceasta zona se selecteaza bugetele pentru care se doreste listarea balantei; - in situatia importului de date cu inregistrari si in valuta, se poate alege in aceasta zona valuta pentru care sa se afiseze balanta;

III.3.1 Analiza financiara

32

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Prin intermediul acestei optiuni aveti posibilitatea de a vizualiza situatii privind toate tipurile de indicatori de analiza financiara, pe baza valorilor inregistrate in contabilitate. Utilizatorii acestui modul au la dispozitie analize financiare generale, gata configurate pe baza valorilor aferente bilantului contabil si contului de profit si pierdere insa aceste situatii financiare pot fi modificate, rafinate sau simplificate intr-un mod facil in functie de necesitatile proprii de informare si specificului companiei. In cadrul meniului se gasesc doua submeniuri si anume Situatii analiza financiara si Variabile/Indicatori.

Submeniul Variabile/Indicatori In cadrul acestui meniu se gaseste lista de variabile si indicatori necesari in configurarea si popularea situatiilor de analiza financiara pe baza valorilor aferente bilantului contabil si contului de profit si pierdere.

33

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

ATENTIE ! In cadrul acesor formule indicatori, nu se ia in considerare ordinea operatiilor si pentru a face configura modul de calcul este necesara folosirea parantezelor.

Submeniul Situatii analiza financiara Prezinta o lista de situatii de analiza financiara, care calculeaza cei mai utilizati indicatori financiari (in general), precum si posibilitati de :

o o o o o o o

creare de alte situatii de catre utilizator modificare a situatiilor gata preparate sau a celor nou create in functie de nevoile particulare de informatii adaugare de alti indicatori/ variabile in continutul situatiilor eliminare din lista a situatiilor nedorite actualizare a valorilor variabilelor/indicatorilor modificati listare la ecran a situatiilor sub forma de rapoarte tiparirea situatiilor sub forma de raport

Conventie de lucru : In cazul conturilor de Activ, soldurile debitoare care nu sunt nule poarta semnul + (sunt valori pozitive) fiind returnate in situatii si calcul ca valori pozitive. In cazul conturilor de Pasiv, soldurile creditoare care nu sunt nule poarta semnul (sunt valori negative) si sunt returnate in situatii si calcul ca valori negative. In cazul conturilor de Cheltuieli si Venituri rulajele debitoare si respectiv creditoare sunt returnate in situatii si calcul ca valori pozitive.

Astfel, circuitul logic de obtinere a unei noi Situatii este urmatorul : In Submeniul Variabile/Indicatori

34

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

1 crearea si configurarea variabilelor simple pe baza soldurilor/rulajelor conturilor bilantiere cu ajutorul operatorilor aritmetici; 2 crearea si configurarea variabilelor compuse pe baza variabilelor simple si compuse disponibile, adica deja configurate; 3 crearea si configurarea indicatorilor pe baza oricaror variabile si indicatori disponibili deja, cu posibilitatea introducerii unor scurte comentarii si parametri de interval; Situatii financiara In Submeniul Situatii analiza financiara 4 crearea si configurarea unei situatii prin selectarea oricaror variabile si indicatori disponibili, ordonarea acestora in ordinea dorita;

1.Variabile simple

Sunt variabile construite cu ajutorul operatorilor aritmetici + sau pe baza:

Rulajelor Debitoare (pozitive) sau Creditoare (negative) ale conturilor de Cheltuieli (clasa 6) si de Venituri (clasa 7) sau ale oricarui cont; Totalului general care reprezinta soldul pozitiv in cazul soldurilor debitoare ale conturilor de Activ si negativ in cazul soldurilor creditoare al conturilor de pasiv sau oricare ar fi soldul (pozitiv debitor, negativ creditor) al conturilor bifunctionale;

35

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Totalul negativ care returneaza doar valoarea soldului (negativ) Creditor al oricarui cont, in cazul care soldul acestuia nu este nul; Totalul pozitiv care returneaza doar valoarea soldului (pozitiv) Creditor al oricarui cont, in cazul care soldul acestuia nu este nul;

Modificarea unei variabile simple duce la modificarea tuturor variabilelor sau indicatorilor care o folosesc in formule. Variabile 2. Variabile compuse Sunt variabile construite cu ajutorul operatorilor aritmetici + , , *, /, pe baza variabilelor simple sau/si compuse disponibile disponibile, accesul direct la conturi nu mai este posibil. In cazul modificarii unei variabile compuse, aceasta se poate face doar la nivelul variabilelor simple .

Pentru crearea unei formule se selecteaza din lista de VARIABILE DISPONIBILE variabila dorita si se folosesc operatiunile mentionate pe butoanele dintre cele doua tabele. Indicatorii 3. Indicatorii Sunt ultimul tip de variabile care se construiesc ca si Variabilele compuse dar in plus au posibilitatea alocarii unor scurte comentarii si a unor parametri de interval.

36

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

4. Functionalitatile SITUATIILOR

Setarea Perioadei de timp pentru care se doreste calculul SITUATIEI de analiza financiara Alegerea unuia dintre cele doua tipuri de analiza : in valori absolute sau evolutie lunara Sursa se alege dintre cele importate din SURSA DE DATE Optiuni - Se bifeaza daca se doreste afisarea in devize si se alege valuta. Mod de afisare : 1. Text

37

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

2. Grafic 2D

38

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

3. Grafic 3D

39

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

III.3.1 Situatii financiare In cadrul acestei optiuni se vor putea lista rapoartele de tip "Situatii financiare " si anume BILANTUL si CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE precum si modificarea lor.

Aceste rapoarte sunt configurate in meniul CONFIGURARE SITUATII FINANCIARE

40

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Surse - Indicati, dupa preferinta, daca doriti ca listarea sa cuprinda si inregistrari din diverse surse preluate in SURSE DEDATE

Data - Introduceti data de inceput si cea de sfarsit, corespunzand perioadei pe care-o doriti listata.

41

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Dupa ce ati setat optiunile de listare dorite, apasati butonul "Calcul". In acest moment, programul va incepe calculul valorilor din formular, in functie de configurarea facuta. Dupa terminarea calculului, alegeti butonul "Listare", pentru o vizualizare a formularului pe ecan, dupa care puteti indica tiparirea formularului la imprimanta.

Folositi acest buton daca doriti modificarea valorilor rezultate in urma calculului. In cadrul acestor rapoarte, in functie de datele importate, se pot evidentia date pe o perioada de pana la 5 ani, cu evidentierea analizei variatiei.

III.3.1 Configurare situatii financiare Formularele de raportare pe care le puteti configura si lista sunt urmatoarele:

BILANTUL CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE

Fereastra "Configurare situatii financiare contine 4 zone distincte: formulare: Lista formulare contine lista cu formularele de raportat existente (Bilant, Contul de profit si pierdere), dar puteti crea noi formulare, dupa dorinta; grupuri: Lista grupuri cuprinde gruparea pentru calculul subtotalurilor pe randuri si tip: total sau detaliu; rand: Identificare rand reprezinta descrierea randului pe care l-ati specificat in zona identificare rand. Descriere rand: Descriere rand afiseaza pentru fiecare rand selectat, conturile aferente, tipul randului, felul operatiei;

42

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Denumirea randului : se completeaza explicatia liniei (prima coloana) . In primul camp - ingrosat - se trece titlul liniei iar in al doilea camp - normal - se trece componenta liniei.

In partea dreapta a ferestrei de configurare, in zona Identificare rand puteti configura numarul curent al randului si tipul Identificare rand, acestuia: Total sau Detaliu Total Detaliu. Total Detaliu Deplasati-va apoi in fereastra Descriere rand si introduceti conturile utilizate, tipul operatiei (Plus sau Minus in functie de Minus), Descriere rand Plus modul de calcul al randului si selectati modul de provenienta al sumei din contul respectiv: Debit/Credit/Toate Debit/Credit/Toate. In campul Tip introduceti litera S (sold pentru randurile de tip Detaliu Tip, sold) Detaliu. Tip S sold Detaliu In cazul introducerii unei alte litere, programul va avertizeaza printr-un mesaj de eroare. Pentru randurile de tip Total nu Total Total trebuie decat sa specificati tipul operatiei (Plus sau Minus), in functie de modul de calcul al randului. Plus Minus Puteti salva modelul creat selectand butonul Salvare model sau il puteti elimina alegand butonul Sterge tot. Pentru a configura randurile formularului, in fereastra din partea stanga (Identificare rand) introduceti numarul randului si stabiliti daca acesta este de tip Detaliu sau Total. Deplasati-va apoi in fereastra Descriere rand si introduceti conturile utilizate, tipul operatiei (Plus sau Minus), in functie de modul de calcul al randului si selectati modul de provenienta al sumei din contul respectiv: Debit/Credit/Toate. In campul Tip, introduceti litera S (sold) pentru randurile de tip Detaliu. In cazul introducerii unei alte litere, programul va avertizeaza printr-un mesaj de eroare. Pentru randurile de tip Total nu este necesar sa introduceti nici o litera. Identificare rand In acest tabel, in functie de linia / randul selectat in tabelul LISTA GRUPURI se stabileste valoarea de calcul. DETALIU = valoarea din linia curenta, TOTAL = totalizarea valorilor din liniile precedente. Descriere rand In acest tabel se introduc conturile care se iau in calcul, in capitolul selectat in IDENTIFICARE RAND si anume valorile din debit / credit / sold, in functie de linia / randul selectat in tabelul LISTA GRUPURI . Butoanele:

sunt legate doar de operatiile care se pot face in acest ultim tabel, pentru restul tabelelor se foloseste ultima linie goala pentru adaugarea unei poziitii noi, respectiv butonul Delete de la tastatura pentru stregerea unei linii selectate. Alte butoane:

Cu acest buton se aduce formularul la starea intiala, de la momentul instalarii aplicatiei

Cu acest buton se salveaza formatul modificat al formularului.

Cu acest buton se incarca un formular salvat anterior. Pentru configurarea anumitor ANEXE s-a adaugat o noua identificare de TIP RAND tipul "A" A

43

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Pentru evidentierea unui cont in VALOARE BRUTA se va introduce la Tip rand litera S Pentru evidentierea unui cont in AJUSTARI DE VALOARE se va introduce la Tip rand litera A Valorile din cele patru coloane se calculeaza automat de catre aplicatie pentru fiecare cont introdus.

III.3.6 Registru de casa Aceasta optiune va permite listarea tranzactiilor zilnice cu numerar. Atentie! Pentru realizarea registrului de casa se iau in calcul numai tranzactiile (notele contabile) si nu datele din balanta si atunci este necesara existenta unei note contabile de tip Sold Initial care sa se gaseasca printre sursele de date care se iau in calcul. Nota contabila de tip Sold initial, trebuie sa aiba explicatia "Redeschidere", iar tipul jurnalului sa fie SI (sold initial). Doar prin respectarea acestei conventii, soldul initial al contului 5311 va fi preluat in raportul Registru de Casa.

44

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

JURNAL Indicati tipul jurnalului (implicit, programul afiseaza RC registru de casa -, dar acesta poate fi modificat) si contul corespunzator (este propus 5311(casa), dar puteti selecta din Planul Contabil orice cont doriti). DATA Introduceti apoi perioada pentru care doriti listarea Registrului de Casa . PENTRU DEVIZA Bifand aceasta optiune aveti posibilitatea sa selectati o alta deviza (valuta) pentru listarea Registrului de Casa in valuta. DATA TIPARIRE RAPORT In aceasta zona se selecteaza data la care s-a tiparit raportul. SALT PAGINA/ZI Optiunea se refera la saltul pe o pagina noua la sfarsitul fiecarei zile. INCLUSIV CONTURI ANALITICE Alegeti in functie de preferinta, afisarea sau nu a inregistrarilor folosindu-se conturi analitice. CONTINUARE NUMEROTARE In aceasta zona se poate mentiona numarul paginii de la care sa se continue tiparirea registrului. TOTAL/ZI Alegeti in functie de preferinta afisarea sau nu a totalului zilnic. Daca marcati acest camp, programul va afisa, in ordine cronologica, platile sau incasarile inregistrate, efectuand totaluri zilnice. FORMAT AFISARE Alegeti in functie de preferinta afisarea pe hartie in pozitie verticala sau orizontala a raportului. ATENTIE! Pentru evidentierea tuturor informatiilor (pe latimea paginii), raportul foloseste o dimensiune mica a caracterelor care ar putea sa nu fie afisate corespunzator pe imprimantele matriceale (cu ace) sau cu o definitie slaba. III.3.6 Registru de banca Aceasta optiune va permite listarea platilor si incasarilor care au fost introduse pe jurnal de tip banca. Atentie! Pentru realizarea registrului de banca se iau in calcul numai tranzactiile (notele contabile) si nu datele din balanta si atunci este necesara existenta unei note contabile de tip Sold Initial care sa se gaseasca printre sursele de date care se iau in calcul. calcul. Nota contabila de tip Sold initial, trebuie sa aiba explicatia "Redeschidere", iar tipul jurnalului sa fie SI (sold initial). Doar prin respectarea acestei conventii, soldul initial al contului 5121 va fi preluat in raportul Registru de Banca.

45

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

JURNAL Indicati tipul jurnalului (implicit, programul afiseaza RC registru de casa -, dar acesta poate fi modificat) si contul corespunzator (este propus 5311(casa), dar puteti selecta din Planul Contabil orice cont doriti). DATA Introduceti apoi perioada pentru care doriti listarea Registrului de Casa . PENTRU DEVIZA Bifand aceasta optiune aveti posibilitatea sa selectati o alta deviza (valuta) pentru listarea Registrului de Casa In valuta. DATA TIPARIRE RAPORT In aceasta zona se selecteaza data la care s-a tiparit raportul. SALT PAGINA/ZI Optiunea se refera la saltul pe o pagina noua la sfarsitul fiecarei zile. INCLUSIV CONTURI ANALITICE Alegeti in functie de preferinta, afisarea sau nu a inregistrarilor folosindu-se conturi analitice. CONTINUARE NUMEROTARE In aceasta zona se poate mentiona numarul paginii de la care sa se continue tiparirea registrului. TOTAL/ZI Alegeti in functie de preferinta afisarea sau nu a totalului zilnic. Daca marcati acest camp, programul va afisa, in ordine cronologica, platile sau incasarile inregistrate, efectuand totaluri zilnice. FORMAT AFISARE Alegeti in functie de preferinta afisarea pe hartie in pozitie verticala sau orizontala a raportului. ATENTIE! Pentru evidentierea tuturor informatiilor (pe latimea paginii), raportul foloseste o dimensiune mica a caracterelor care ar putea sa nu fie afisate corespunzator pe imprimantele matriceale (cu ace) sau cu o definitie slaba. III.3.7 Tablou venituri cheltuieli In cadrul acestui raport se pot evidentia sub forma grafica veniturile si cheltuielile pe perioada selectata .

46

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Introduceti perioada pentru care doriti raportul si alegeti din tabelul SURSE - baza de date pe care doriti sa o folositi in pentru obtinerea raportului . In tabelul SURSE sunt afisate toate bazele de date importate.

Apasand butonul alaturat se va afisa un raport sub forma prezentata mai jos.

47

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

III.3.8 Generator rapoarte Utilizatorii trebuie s aib posibilitatea s vizualizeze raportul pe ecran cu un singur click. Acest lucru implic adugarea unor butoane sau a unor opiuni n meniu care s permit salvarea, tiprirea, ataarea la un e-mail, .a.m.d. Trebuie incluse si condiii suplimentare pentru ca utilizatorul sa poata sa detalieze - cu un click pe un element din raport i s obin un subraport care conine date privitoare la acel element. Pe de alt parte, dezvoltatorii trebuie sa poata genera un raport crend o instana a acelei clase, apoi sa o populeze cu date folosind numai cteva linii de cod.

48

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Necesitatile esentiale variaza de la raport la raport si de la modul la modul. Lucrul important este ca interfata (metoda prin care raportul este creat n interiorul aplicatiei) este simpla i poate manipula toate elementele de baza ale unui text HTML: body text, text styles, nivele multiple ale titlurilor, liste i tabele. Aceasta aplicatie creaza un fiier text cu extensia .care ulterior poate fi accesat, si folosit pentru afisarea informatiilor continute in bazele de date precizate in raport. Este indicat ca un astfel de fiier sa stea deschis ct mai putin timp. Aplicatia ofera mai multa flexibilitate programatorului: toate variabilele determinate de continutul raportului - cum ar fi titlul raportului, latimea, marginile sau stilurile - pot fi transmise clasei WebReporter n orice moment, chiar daca regulile HTML specifica faptul ca acestea trebuie scrise la nceputul codului HTML. Aceasta clasa are o multitudine de metode publice pe care programatorul le poate folosi pentru a crea, manipula i afia raportul. Cele mai importante sunt BeginReport Write i EndReport BeginReport este folosita pentru a determina clasa BeginReport, EndReport. WebReporter sa nceapa construirea unui raport. EndReport creaza fiierul i scrie raportul n acel fiier, nchide fiierul i (optional) l afieaza utilizatorului.

Un raport obinuit poate fi creat folosind numai aceste trei metode, dar pe lnga ele mai sunt cteva, cu rol ajutator, cum ar fi: SetBold, SetItalic SetUnderline, SetFontFace, SetFontSize, SetFontColor, SetBold SetItalic, SetUnderline SetFontFace SetFontSize SetFontColor .a.m.d. De asemenea, este simplu sa adaugi liste numerotate sau "bulleted lists". Metodele folosite sunt BeginList (care primete o valoare booleana pentru a determina daca lista este numerotata) i EndList BeginList n afara faptului ca scrie codul HTML EndList. BeginList, necesar pentru a ncepe o lista, da valori numerice unei proprietati a clasei (nReportInList care specifica faptul ca nReportInList), nReportInList urmatoarele linii transmise metodei Write sunt pozitii din lista, nu paragrafe. La urmatoarea apelare a metodei Write ea va Write, verifica valoarea proprietatii nReportInList i daca valoarea este diferita de zero, va folosi tagul HTML corespunzator listelor, nReportInList List, nu paragrafelor. Mai mult, fiind numerica, proprietatea nReportInList permite crearea de liste multi-nivel i combinarea listelor numerotate cu listele cu marcaje. Mai jos aveti un exemplu de cod care permite crearea unui raport sumar cu o lista simpla: Un exemplu de raport este ilustrat n figura urmatoare:

49

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Configurarile efectuate si campurile alese sunt afisate in cadrul aplicatiei in forma prezentata mai jos. Raportul este salvat in baza de date si apelat la listarea esantioanelor.

III.4. Procesari III.4.1 Esantionare Esantionul se alege din documentele contabile incarcate de utilizator. Modalitatea de stabilire a esantionului este influentata de metoda de stabilire a marimii esantionului (in functie de riscul total de audit) adoptata in meniul Configurare societate. Astfel, pentru situatia in care nu s-a selectat optiunea STABILIREA MARIME ESANTION IN FUNCTIE DE RISCUL TOTAL DE AUDIT fereastra de configurare esantion este prezentata mai jos:

50

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Se alege un nume reprezentativ pentru tipul de esantion si se introduce in campul DENUMIRE iar in PRESCURTARE se introduce in indicator. Filtru cont se completeaza cu contul sau radacina care este selectata pentru afisarea din lista de inregistrari iar la Tip filtru se alege DEBIT sau CREDIT in functie de tipul de filtrare.

Apasarea acestui buton are ca efect popularea listei cu inregistrari conform filtrarilor propuse.

51

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Inregistrarile afisate nu reprezinta ESANTIONUL ci lista de inregistrari care corespunde filtrarii si din care se vor extrage inregistrarile care vor forma esantionul. Prin apasarea pe acest buton se va propune intr-o fereastra, prezentata mai jos, modul de selectare si formare a esantionului de inregistrari.

Modelul implicit ales este 80% din inregistrarile care au cele mai mari valori plus 20% din inregistrarile ramase care se aleg aleator (pentru aceasta selectie se cere prima inregistrare si un numar care specifica saltul/pasul, de care este nevoie pentru alegerea urmatoarelor inregistrari). Se poate alege Prima inregistrare ca fiind chiar prima din lista propusa, iar Pasul se alege in functie de volumul de inregistrari si de nevoia de a acoperi acest volum sau nu. Apasarea butonului alaturat are ca efect popularea listei ESANTION care incheie procedura de generare a esanionului de inregistrari

52

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

In cadrul acestei zone esantionului creat i se poate asocia o serie de TESTE de utilizat in cadrul completarii Procedurilor de Auditare.

Urmarirea acestor teste se va evidentia in capitolul PROCEDURI - SECTIUNI unde vor fi reprezentate si procentual.

53

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

In cazul in care s-a selectat optiunea STABILIREA MARIME ESANTION IN FUNCTIE DE RISCUL TOTAL DE AUDIT fereastra de configurare esantion prezinta in plus filtre de stabilirea a esantionului, pe baza listei de verificare a riscurilor specifice inerente (F2), prezentata mai jos:

Metodele de filtrare sunt preluate din EVALUARE DIMENSIUNE ESANTION - Lista de verificare a riscurilor specifice inerente F2 III.4.2 Esantionare documente Esantionul se alege din documentele incarcate de utilizator.

Modul de recalcul al esantionului, adaugarea/eliminarea in/din esantion, testarea se fac in acelasi mod ca la esantionarea inregistrarilor (vezi Esantionare)

54

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

III.4.3 Calcul prag

Obiectivul unui audit al situatiilor financiare este de a permite unui auditor exprimarea unei opinii potrivit careia situatiile financiare au fost intocmite, sub toate aspectele semnificative, in conformitate cu un cadru de raportare financiara aplicabil. Evaluarea a ceea ce este semnificativ este un aspect ce tine de utilizarea rationamentului profesional. Auditorul trebuie sa ia in considerare pragul de semnificatie si relatia acestuia cu riscul de audit atunci cand desfasoara un angajament de audit. Pentru stabilirea pragului de semnificatie se iau in calcul o serie de indicatori economici (total active, cifra de afaceri, profit net) care sunt analizati din punct de vedere statistic cu privire la gradul de variatie de la un an la altul. Sumele anuale sunt preluate din sursele de date, iar calcularea nivelului minim si a celui maxim pe fiecare indicator si pe total se face automat. Utilizatorul va trebui sa mentioneze, pe baza rationamentului profesional, nivelul pragului de semnificatie. In cadrul aplicatiei se poate calcula un prag de semnificatie, considerand indicatorii selectati in fereastra de configurare prezentata mai jos :

55

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Pentru stabilirea gradului de semnificatie pe baza indicatorilor cu cea mai mare stabilitate in timp se pot alege : Capitaluri proprii Cifra de afaceri Marja bruta Profit net Rezultatul din exploatare Total active. Valorile calculate in zona INDICATORI pe exercitiul curent sau anterioare, pot fi modificate (corectate) manual (modificare din tastatura) din fereastra de modficaare indiocatori. In fereastra de mai jos sunt evidentiate valorile modificate manual::

III.4.4 Evaluare risc inerent general Pentru evaluarea maririi benzii de risc, s-a folosit LISTA DE VERIFICARE A RISCULUI INERENT GENERAL, calculat din cele 4 categorii de risc: RISCUL ACTIVITATII CLIENTULUI (RAC) RISCUL DE MANAGEMENT (RM)

56

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

RISCUL CONTABILITATII (RC) AUDIT RISCUL ACTIVITATII de AUDIT (RAA)

Utilizatorul trebuie sa bifeze DA sau NU la fiecare din intrebarile afisate pe ecran. Pe masura ce se raspunde i se va evalua pe loc riscul pe fiecare domeniu cu una din valorile: Foarte scazut, Scazut, Mediu si Ridicat. Concomitent cu selectarea raspunsurilor se calculeaza un punctaj aferent fiecarei grupe de intrebari, punctaj care va fi afisat in josul sectiunii. Este in stransa legatura cu esantionarea - in functie de gradul de risc sa va face esantionarea. In situatia in care s-a ales in cadrul Configurarii societatii stabilirea marimii esantionului in functie de riscul total de audit in audit, aceeasi fereastra se va putea configura si lista de verificare a riscurilor specifice inerente. Acestea sunt prezentate in imaginea de mai jos; in cadrul listei s-au luat in considerare indicatori mentionati in normele minimale de audit.

57

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Riscul inerent specific contribuie alaturi de riscul inerent general la calculul marimii benzii de risc. In aceasta zona se pot alege elementele de risc inerent specific si se pot introduce intrebari la care raspunsurile sa evidentieze nivelul de risc specific. Conform normelor minimale de audit, sunt sase intrebari / raspunsuri / nivele de evaluare pentru stabilirea RIS. Pentru completare, faceti click pe linia dorita si in casuta care se va deschide introduceti intrebarea marcand in partea de jos a casutei bifa - sau nu pentru CONFIRMARE.

58

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

In mod similar, se vor introduce mentiunile pentru EVALUARE si pentru RISC INERENT

59

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Intrebarile nu sunt furnizate de softul de audit, ele fiind formulate de auditor, adaptate specifiului activitatii auditate.

CALCULUL ESANTIONULUI

60

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Se calculeaza esantionul pe baza riscului inerent, a riscului de nedetectare si a riscului de control. Riscul inerent este calculat in sectiunile anterioare. Riscul de nedetectare si Riscul de control se introduc in aceasta fereastra prin CLICK pe o casuta, care va deschide o lista de elemente din care se alege PROCENTUL CORESPUNZATOR NIVELULUI DE RISC.

61

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Procentele sunt completate de auditori in functie de testele pe care le realizeaza in procesul de audit.

III.4.5 Verificare unicitate documente In cadrul acestei optiuni se poate efectua verificarea automata a unicitatii documentelor importate din CIEL Gestiune sau din alte tipuri de baze de date, pe baza continutului campurilor NUMAR DOCUMENT, TIP DOCUMENT si COD PARTENER.

62

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Dupa alegerea si importarea (preluarea) datelor, se poate lansa aceasta operatiune pentru a se verifica daca exista mai multe documente cu acelasi numar. III.4.6 Verificare plaje facturi vanzare In cadrul acestei optiuni se va efectua verificarea automata a numerelor de facturi (care sunt in afara sau care lipsesc din toate plajele introduse, pentru intervalul de timp selectat).

III.4.7 Verificare tranzactii suspecte In cadrul acestei optiuni se va efectua verificarea automata a tranzactiilor luandu-se in considerare lista persoanelor suspecte, a persoanelor cu interese in cadrul unei firme si a firmelor inchise/suspendate.

63

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

III.5. Proceduri III.5.1 Creare procedura Aceasta sectiune contine procedurile minimale de audit care sunt relevante in majoritatea misiunilor de audit. Scopul este acela de a asista in efectuarea si documentarea procedurilor de audit si de a constitui baza pe care o firma isi construieste programul de lucru adecvat necesitatilor sale. De aceea, in fiecare sectiune a fost lasat un spatiu pentru a insera teste sau proceduri aditionale ce se pot cere intr-un angajament particular sau pot fi necesare datorita structurii metodelor de lucru ale firmei respective. Modalitatea de adaugare a testelor sau procedurilor aditionale este descrisa in cadrul meniului GENERALITATI SI ELEMENTE COMUNE - Bara de butoane

64

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

In cadrul unei ferestre, se va completa fiecare linie din procedura selectandu-se in coloana REFERIRE de SITUATIE la Testul efectuat, preluat din capitolul ESANTIOANE - TESTE. Selectia testelor se face bifand casuta de la inceputul liniei. Esantioanele si testele aferente sunt prezentate sub forma arborescenta intr-o fereastra speciala care se dechide la apasarea butonului .

65

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

In final, pe baza mentiunilor facute pe fiecare linie din procedura se va calcula un procent acoperit prin efectuarea testelor.

Apasad butonul alaturat se va putea lista aceasta procedura pentru listarea intregului caiet de audit - format din toate procedurile - se poate alege functia LISTARE CAIET AUDIT

III.5.2 Fisiere atasate In aceasta zona se pot face mentiuni cu privire la alte fisiere utilizate in procesul de audit si revizuire. In fereastra prezentata mai jos se pot introduce denumirea fisierului si localizarea pe hard-disk si , de asemenea se poate deschide / lansa aplicatia cu care se poate vizualiza/modifica.

66

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Apasarea acestui buton are ca efect crearea unei linii noi, a unui fisier si deschiderea ferestrei FISIERE ATASATE unde se pot face mentiunile cu privire la : Identificator - cod de identificare / categorie de fisier. Denumirea - denumirea fisierului, mentiuni cu privire la continut

In zona FISIER va apare in clar denumirea fisierului, cu extensie . Pentru o usoara localizare folositi butonul

Apasarea acestui buton are ca efect deschiderea fisierului ( daca exista o aplicatie asociata tipului de extensie).

III.5.3 Sectiuni Aceasta sectiune contine procedurile minimale de audit care sunt relevante in majoritatea misiunilor de audit. Scopul este acela de a asista in efectuarea si documentarea procedurilor de audit si de a constitui baza pe care o firma isi construieste programul de lucru adecvat necesitatilor sale. De aceea, in fiecare sectiune a fost lasat un spatiu pentru a insera teste sau proceduri aditionale ce se pot cere intr-un angajament particular sau pot fi necesare datorita structurii metodelor de lucru ale firmei respective. Modalitatea de adaugare a testelor sau procedurilor aditionale este descrisa in cadrul meniului GENERALITATI SI ELEMENTE COMUNE - Bara de butoane

67

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

In cadrul unei ferestre, se va completa fiecare linie din procedura selectandu-se in coloana REFERIRE de SITUATIE la Testul efectuat, preluat din capitolul ESANTIOANE - TESTE. Selectia testelor se face bifand casuta de la inceputul liniei. Esantioanele si testele aferente sunt prezentate sub forma arborescenta intr-o fereastra speciala care se dechide la apasarea butonului .

In final, pe baza mentiunilor facute pe fiecare linie din procedura se va calcula un procent acoperit prin efectuarea testelor.

68

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Apasad butonul alaturat se va putea lista aceasta procedura pentru listarea intregului caiet de audit - format din toate procedurile - se poate alege functia LISTARE CAIET AUDIT

III.5.4 Listare caiet audit Listarea caietului de audit poate fi facuta in orice moment al auditului, chiar daca anumite proceduri nu au fost completate. Pentru listarea numai a procedurilor parcurse se poate face o selectie in fereastra premergatoare listarii.

69

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Listarea caietului de audit poate fi repetata de cate ori se considera necesar, la orice modificare a unei proceduri sau la finalul auditului.

III.6. Utilitare III.6.1 Salvare Restaurare Salvarea este optiunea care permite efectuarea unei copii de siguranta a bazei de date a societatii curente. Este recomandabila efectuarea unei salvari cel putin o data pe luna.

70

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Restaurarea este optiunea care readuce baza de date in starea in care se afla in momentul salvarii . ATENTIE: Prin restaurare se sterg datele existente si se readuc datele din salvare in societatea curenta.

III.6.2 Import surse de date

In cadrul acestei optiuni veti putea importa in societatea curenta surse de date din alte societati create in CIEL Audit si Revizuire (bazele de date) existente, astfel:

71

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

1. 2.

Se aleg sursele de date selectand mai intai baza de date, apoi selectand dintre sursele de date afisate (pentru selectarea mai multor surse se tine apasata tasta Shift sau Ctrl si se apasa butonul stang al mouseului pe liniile dorite) Se apasa pe butonul Import surse

Sursele de date importate aici vor fi gasite in Fisiere -> Surse de date.

III.6.3 Deschidere exercitiu nou Operatia Deschidere exercitiu are ca efect crearea unui nou exercitiu.

La afisarea ferestrei Creare exercitiu data de inceput si data de sfarsit al noului exercitiu va fi completata automat in asa fel incat perioada noului exercitiu sa fie egala cu perioada exercitiului in lucru. Utilizatorul are insa posibilitatea de a modifica acest interval. In momentul actionarii butonului Creare, toate informatiile specifice exercitiului (ex: esantioane, proceduri samd) vor fi mutate in arhiva. Aceste informatii vor putea fi accesate din nou schimband exercitiul curent cu ajutorul operatiei Schimbare exercitiu.

III.6.4. Schimbare exercitiu curent

Exercitiile arhivate nu pot fi accesate. In consecinta, pentru a putea accesa aceste exercitii este nevoie sa le dezarhivati. Acest lucru se face accesand operatia Schimbare exercitiu. Aceasta operatie are ca efect mutarea exercitiului curent in arhiva si dezarhivarea exercitului selectat in tabelul de exercitii afisat in fereastra acestei operatii.

72

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

III.6.5 Actualizare on-line

In aceasta zona, folosind o conexiune la internet, se poate realiza actualizarea aplicatiei si a structurii bazei de date. Modalitatea de actualizare presupune doi pasi de urmat: 1. 2. descarcarea fisierului de actualizare ( Actualizare de pe Internet ) lansarea actualizarii aplicatiei folosind fisierul descarcat ( Actualizare folosind un fisier local )

Actualizare de pe Internet

73

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Selectand acest tip de actualizare si apasand butonul pentru a verificara ultima versiune disponibila.

programul se va conecta pe site-ul CIEL ROMANIA

In cazul in care o versiune noua este disponibila se va afisa in mod automat fisierul CITESTE.TXT continand noile modificari aparute in aplicatie si fereastra se va modifica prin aparitia butonului actualizarii. care descarca fisierul necesar

Actualizare folosind un fisier local Selectand aceasta optiune dupa descarcarea fisierului cu extensia .ciel se va putea introduce fisierul de actualizare descarcat in prealabil.

74

Manual de utilizare

CIEL AUDIT SI REVIZUIRE

Selectand acest buton se va deschide fereastra de mai jos care ofera variantele de instalare cu actualizare cunoscute.

Actualizare client se refera la situatia unei retele in care pe calculatorul respectiv s-a instalat numai clientul de aplicatie, baza de date fiind pe un server de date. Apasand butonul ACTUALIZARE se lanseaza instalarea cu actualizare a aplicatiei.

75