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Page 1: Cims - trimestre/ quarter

Conteúdo:

1. Introdução

2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa

3. Evolução do Resultado da Companhia

4. Apuração dos indicadores financeiros

1

Desenvolvido por Didaticativa

Page 2: Cims - trimestre/ quarter

Conteúdo:

1. Introdução

2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa

3. Evolução do Resultado da Companhia

4. Apuração dos indicadores financeiros

2

Desenvolvido por Didaticativa

Page 3: Cims - trimestre/ quarter

DRE – Demonstração do Resultado do Exercício

3 Desenvolvido por Didaticativa

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16

Receita operacional líquida 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Custo dos produtos e serviços vendidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Lucro Bruto 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Margem bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Despesas e receitas operacionais -48 -24 -27 -46 -47 -25 -30 -26 -61

Operações descontinuadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Lucro Operacional -48 -24 -27 -46 -47 -25 -30 -26 -61

EBITDA -48 -24 -27 -46 -47 -25 -30 -26 -61

Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Resultado financeiro 3 3 3 2 2 1 0 2 2

Resultado antes de impostos -45 -21 -24 -44 -45 -24 -30 -24 -60

Impostos sobre o lucro 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Minoritários 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Alíquota efetiva de IR (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Lucro líquido do exercício -45 -21 -24 -44 -45 -24 -30 -24 -60

Margem líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Page 4: Cims - trimestre/ quarter

Balanço Patrimonial - Ativo

4 Desenvolvido por Didaticativa

ATIVO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16

ATIVO CIRCULANTE 203 172 144 99 54 30 0 78 20

Disponibilidades 195 168 144 99 54 30 0 76 18

Clientes 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Estoques 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Tributos a recuperar 0 0 0 0 0 0 0 2 3

Outros ativos circulantes 9 4 0 0 0 0 0 0 0

check ativo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ATIVO NÃO CIRCULANTE 4 6 6 7 7 8 7 5 5

Realizável a longo prazo 4 6 6 7 7 8 7 5 5

Tributos diferidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Impostos a recuperar 4 6 6 0 0 8 7 5 5

Contas a receber 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Cauções e depósitos 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Outros ativos não circulantes 0 0 0 7 7 0 0 0 0

check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ativo Permanente 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Investimentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Imobilizado 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Intangível 0 0 0 0 0 0 0 0 0

check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ATIVO TOTAL 208 177 150 106 62 37 8 83 25

Page 5: Cims - trimestre/ quarter

Balanço Patrimonial - Passivo

5 Desenvolvido por Didaticativa

PASSIVO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16

PASSIVO CIRCULANTE 9 0 0 0 0 0 0 0 1

Fornecedores 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Obrigações sociais e trabalhistas 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Obrigações fiscais 0 0 0 0 0 0 0 0 1

Empréstimos e Financiamentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Dividendos a pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Outras obrigações 9 0 0 0 0 0 0 0 0

check passivo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PASSIVO NÃO CIRCULANTE 3 3 0 0 0 0 0 0 0

Empréstimos e Financiamentos - LP 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Benefício pós emprego 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Provisões 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Out. passivos não circulantes 3 3 0 0 0 0 0 0 0

check passivo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 195 174 150 106 61 37 7 83 23

Capital social 1.079 1.079 1.079 1.079 1.079 1.079 1.079 1.179 1.179

Reserva legal 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Outros resultados abrangentes 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Outras reservas de lucros -884 -905 -929 -973 -1.018 -1.042 -1.071 -1.096 -1.155

check PATRIMÔNIO LÍQUIDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0

NÃO CONTROLADORES 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PASSIVO TOTAL 208 177 150 106 62 37 8 83 25

Page 6: Cims - trimestre/ quarter

FLUXO DE CAIXA

6 Desenvolvido por Didaticativa

As atividades operacionais compreendem o principal objetivo da empresa, ou seja, produzir, comprar,

vender e comercializar. Inclui as receitas com vendas, os custos operacionais, as despesas comerciais,

gerais e administrativas, entre outras.

As atividades de investimentos compreendem todas as atividades relacionados com investimentos,

sejam de curto como de longo prazo. Do ponto de vista de caixa, aplicações financeiras são

consideradas como investimento, como é conhecida popularmente os investimentos em renda fixa. Na

maior parte dos casos, as atividades de investimento estão relacionadas a compra de máquinas e

equipamentos, investimento no aumento de capacidade produtiva ou modernização de fábricas ou

linha de produção, além da aquisição de empresas, dentre outros exemplos;

As atividades de financiamento são todos os valores captados e pagos relacionados com

empréstimos, seja de instituições financeiras, seja de sócios ou partes relacionadas (empresas

coligadas ou do mesmo grupo econômico). Em alguns casos, dividendos pagos são considerados

como financiamento pois trata-se de remuneração paga aos sócios, que “emprestam” dinheiro para

financiar as operações da companhia.

jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16

FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL 0 0 0 -0 0 1 -2 -98 0

FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS 0 0 0 0 0 0 0 100 0

0 0 0 -0 0 1 -2 2 0

Page 7: Cims - trimestre/ quarter

Fluxo de caixa

7

Fluxos de caixa – R$ MM

Desenvolvido por Didaticativa

0,0

0,1

mar-16

0,0 0,0

mar-15

0,0 0,0 0,0

dez-15

0,0

-0,1

0,0 0,0 0,0 0,0

0,0

set-15 jun-15

0,0

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

set-14 jun-14 dez-14

0,0 0,0 0,0 0,0

jun-16

0,0 0,0 0,0

Atividades operacionais Atividades de financiamento Atividades de investimentos

Page 8: Cims - trimestre/ quarter

Conteúdo:

1. Introdução

2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa

3. Evolução do Resultado da Companhia

4. Apuração dos indicadores financeiros

8

Desenvolvido por Didaticativa

Page 9: Cims - trimestre/ quarter

Evolução da receita operacional líquida

9

0,00,00,00,00,00,00,00,00,0

set-14 dez-14 dez-15 jun-15 jun-16 jun-14 mar-16 mar-15 set-15

[R$ MM]

Desenvolvido por Didaticativa

Page 10: Cims - trimestre/ quarter

0,00,00,00,00,00,00,00,00,0

dez-14 jun-15 mar-15 jun-14 set-14 set-15 mar-16 dez-15 jun-16

Evolução dos custos com produção

10

[R$ MM]

Desenvolvido por Didaticativa

Page 11: Cims - trimestre/ quarter

0,0 0,00,00,00,00,00,00,00,0

set-14 jun-14 jun-16 dez-14 set-15 mar-15 dez-15 mar-16 jun-15

E consequente evolução do lucro bruto

11

[R$ MM]

Desenvolvido por Didaticativa

Page 12: Cims - trimestre/ quarter

00000000 00,0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

0,7

0,8

0,9

1,0

jun-14 set-14 mar-16 jun-15 dez-14 set-15 mar-15 jun-16 dez-15

Lucro Bruto

12

[R$ MM]

Desenvolvido por Didaticativa

Page 13: Cims - trimestre/ quarter

dez-15 jun-16

0,0

set-14 jun-14

0,0

0,0

-0,1

dez-14 set-15 jun-15 mar-16

0,0

0,0

0,0

0,0

mar-15

0,0

EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization)

13

[R$ MM]

Desenvolvido por Didaticativa

Page 14: Cims - trimestre/ quarter

0

0

0

00

0

000

0

00

0

00

00

0

jun-16 mar-16 set-15 dez-15 dez-14 jun-15 set-14 mar-15 jun-14

EBITDA

Fluxo de caixa operacional

EBITDA não é a geração de caixa operacional

14

[R$ mil]

Desenvolvido por Didaticativa

Page 15: Cims - trimestre/ quarter

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,00,0

0,0

jun-15 dez-15 mar-16 set-15 dez-14 jun-14 set-14 mar-15 jun-16

Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras

15

[R$ MM]

Desenvolvido por Didaticativa

Page 16: Cims - trimestre/ quarter

set-15 jun-15

0,0

-0,1

0,0

jun-16 set-14

0,0

mar-15

0,0

dez-15

0,0

jun-14 dez-14

0,0

0,0

0,0

mar-16

EBT – Resultado antes de Impostos (Earnings before Taxes)

16

[R$ MM]

Desenvolvido por Didaticativa

Page 17: Cims - trimestre/ quarter

0,0

jun-16

-0,1

0,0 0,0

0,0

mar-15 dez-14 set-14 mar-16 dez-15

0,0

jun-14

0,0

set-15

0,0 0,0

jun-15

Evolução do lucro líquido

17

[R$ MM]

Desenvolvido por Didaticativa

Page 18: Cims - trimestre/ quarter

0,0

-0,1

-0,02

jun-15 dez-14

-0,04

mar-16

-0,02

mar-15

-0,04

-0,02

dez-15

-0,03

-0,06

-0,04

set-14 set-15 jun-14

-0,02

jun-16

Evolução do lucro líquido ao longo do ano

18

Lucro líquido (R$ MM)

Desenvolvido por Didaticativa

Page 19: Cims - trimestre/ quarter

Conteúdo:

1. Introdução

2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa

3. Evolução do Resultado da Companhia

4. Apuração dos indicadores financeiros

19

Desenvolvido por Didaticativa

Page 20: Cims - trimestre/ quarter

0,000,000,000,000,000,000,000,00 0,00 0,000,000,000,000,000,000,000,000,000,0

0,2

0,4

0,6

0,8

1,0

dez-14 mar-15 jun-15 set-14 jun-14 set-15 dez-15 jun-16 mar-16

Margem Operacional Margem Bruta

Margens – 1/2

20

Evolução das diversas margens do resultado (%)

Desenvolvido por Didaticativa

Page 21: Cims - trimestre/ quarter

0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,000,000,000,000,000,000,000,000,000,0

0,2

0,4

0,6

0,8

1,0

mar-16 dez-15 jun-16 dez-14 set-14 mar-15 jun-15 jun-14 set-15

Margem EBITDA

Margem Líquida

Margens – 2/2

21

Evolução das diversas margens do resultado (%)

Desenvolvido por Didaticativa

Page 22: Cims - trimestre/ quarter

0,0

-0,2

-0,4 jun-16

-0,20

mar-16

-0,08

dez-15

-0,09

-0,17

mar-15

-0,09

jun-14 set-15 jun-15

-0,08

set-14

-0,11

dez-14

-0,16 -0,17

Evolução do lucro por ação

22

LUCRO POR AÇÃO (R$)

Desenvolvido por Didaticativa

Page 23: Cims - trimestre/ quarter

0,07

0,03

0,06

0,10

0,0

0,2

dez-14

0,16

set-15 jun-15

0,01

set-14 dez-15

0,18

mar-15 jun-14

0,14

0,02

mar-16 jun-16

Evolução do valor patrimonial por ação

23

VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$)

Desenvolvido por Didaticativa

Page 24: Cims - trimestre/ quarter

12,45

442,16

0,91

194,55

3.208,42

20,58123,13

0

250

500

750

1.000

1.250

1.500

1.750

2.000

2.250

2.500

2.750

3.000

3.250

540,46

set-14 jun-14 dez-14 mar-15

362,59

set-15 mar-16 jun-16 dez-15 jun-15

Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que

mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo

24

LIQUIDEZ IMEDIATA

Desenvolvido por Didaticativa

Page 25: Cims - trimestre/ quarter

453,67

194,55

540,54

300

400

350

500

3.200

100

50

200

150

250

450

550

3.250

0

21,50

mar-15 jun-14 jun-16 mar-16

14,28

jun-15

0,91

set-15 dez-15

371,96

set-14

123,56

dez-14

3.208,73

Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e

passivo circulante

25

LIQUIDEZ CORRENTE

Desenvolvido por Didaticativa

Page 26: Cims - trimestre/ quarter

453,67

194,55

540,54

450

250

0

3.200

550

350

300

400

500

100

3.250

200

150

50 14,28

mar-16 dez-15

0,91

set-15 mar-15 dez-14

3.208,73

jun-15

123,56

set-14

21,50

371,96

jun-14 jun-16

Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo

circulante descontando-se o estoque

26

LIQUIDEZ SECA

Desenvolvido por Didaticativa

Page 27: Cims - trimestre/ quarter

480,90

245,86

577,64

16,38

300

550

50

400

100

3.350

200

0

250

350

150

600

450

500

29,48

set-15 dez-15 jun-16

17,67

set-14

48,29

jun-14

3.333,62

mar-15 jun-15 dez-14

139,96

mar-16

Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo

(sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido)

27

LIQUIDEZ GERAL

Desenvolvido por Didaticativa

Page 28: Cims - trimestre/ quarter

12,45

442,16

0,91194,55123,13

3.208,42

20,58 14,28

453,67

0,91194,55123,56

21,50 14,28

453,67

0,91194,55123,56

21,50 17,67

480,90

29,48

245,86139,96

16,38

3.333,62

0

250

500

750

1.000

1.250

1.500

1.750

2.000

2.250

2.500

2.750

3.000

3.250

3.5003.208,73

set-14

48,29

540,54

dez-14 mar-15 set-15

577,64 540,46

3.208,73

dez-15 jun-15 mar-16

540,54

jun-16 jun-14

362,59 371,96 371,96

Liquidez Seca

Liquidez Corrente

Liquidez Imediata

Liquidez Geral

Comparativo entre os índices de liquidez

28

ÍNDICES DE LIQUIDEZ

Desenvolvido por Didaticativa

Page 29: Cims - trimestre/ quarter

0,000,000,000,000,000,000,000,000,00

0,0

0,2

0,4

0,6

0,8

1,0

mar-16 set-15 jun-15 jun-16 dez-15 mar-15 jun-14 set-14 dez-14

Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da

receita líquida (anualizada) dividido pelo ativo total

29

GIRO DOS ATIVOS

Desenvolvido por Didaticativa

Page 30: Cims - trimestre/ quarter

000000000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

set-14 jun-15 jun-14 mar-15 dez-14 set-15 mar-16 dez-15 jun-16

Dívida líquida Dívida bruta

Evolução da dívida bruta e dívida líquida

30

ENDIVIDAMENTO (R$ milhões)

Desenvolvido por Didaticativa

Page 31: Cims - trimestre/ quarter

0,000,000,000,000,000,000,000,000,00

0,0

0,2

0,4

0,6

0,8

1,0

jun-16 mar-16 dez-15 mar-15 jun-15 set-14 set-15 dez-14 jun-14

Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio)

31

DEBT/ EQUITY - %

Desenvolvido por Didaticativa

Page 32: Cims - trimestre/ quarter

-214,68-194,28

-58,05-43,95

-78,96

-525

-200

-100

-225

-150

-500

0

-175

-25

-125

-450

-475

-550

-50

-75

-529,63

jun-15 dez-14 dez-15 set-15 set-14

-440,56

-136,92

mar-15

-213,41

jun-16 mar-16 jun-14

Retorno sobre o ativo total

32

ROA (RETURN ON ASSETS) - %

Desenvolvido por Didaticativa

Page 33: Cims - trimestre/ quarter

-117,47

-258,64-292,54

-165,37

-1.200

-1.300

-1.700

-1.500

0

-1.400

-300

-200

-100

-1.100

-1.000

-1.600

-92,30

jun-16

-1.610,70

dez-14

-48,69

mar-15 set-14 dez-15 set-15 mar-16

-1.013,56

-63,37

jun-15 jun-14

Retorno sobre o Patrimônio Líquido

33

ROE (RETURN ON EQUITY) - %

Desenvolvido por Didaticativa

Page 34: Cims - trimestre/ quarter

-16.384,31

58.800,00

6.614,74

30.000

-10.000

20.000

-20.000

70.000

60.000

50.000

10.000

90.000

190.000

180.000

80.000

0

40.000

jun-16

88.417,06

set-15

49.625,74

mar-16 dez-14

-13.520,97

183.414,93

dez-15 mar-15 jun-15 jun-14

-5.666,74 -6.387,67

set-14

ROIC – Retorno sobre o capital investido

34

ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - %

Desenvolvido por Didaticativa

Page 35: Cims - trimestre/ quarter

0,00

0,00

0,000,000,000,00

0,000,00

0,000

-0,005

0,005

mar-16 jun-16 mar-15 jun-14 jun-15 dez-15 set-14 dez-14

0,00

set-15

ROIC – (Capital investido)

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CAPITAL INVESTIDO

Desenvolvido por Didaticativa

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Resumo dos indicadores

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RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16

Composição do Giro dos ativos

Receita operacional líquida anualizada 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ativo total 208 177 150 106 62 37 8 83 25

Giro dos Ativos - - - - - - - - -

Margem Bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Margem EBIT (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Margem Líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

EBIT/ Ativo -91,9% -54,9% -72,5% -173,4% -302,2% -268,2% -1580,5% -126,7% -981,3%

ROE -92,3% -48,7% -63,4% -165,4% -292,5% -258,6% -1610,7% -117,5% -1013,6%

ROA -79,0% -44,0% -58,1% -136,9% -213,4% -194,3% -529,6% -214,7% -440,6%

Liquidez imediata 20,58 362,59 3.208,42 540,46 123,13 194,55 0,91 442,16 12,45

Liquidez corrente 21,50 371,96 3.208,73 540,54 123,56 194,55 0,91 453,67 14,28

Liquidez seca 21,50 371,96 3.208,73 540,54 123,56 194,55 0,91 453,67 14,28

Liquidez geral 16,38 48,29 3.333,62 577,64 139,96 245,86 29,48 480,90 17,67

Dívida bruta - - - - - - - - -

Dívida Bruta/ EBITDA - - - - - - - - -

Dívida líquida 195- 168- 144- 99- 54- 30- 0- 76- 18-

Dívida líquida/ EBITDA 1,02 1,72 1,33 0,54 0,29 0,29 0,00 0,73 0,07

Dívida/ Patrimônio 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Fluxo de caixa operacional - - 0 0- - 1 2- 98- 0

Lucro por ação 0,17- 0,08- 0,09- 0,16- 0,17- 0,09- 0,11- 0,08- 0,20-

Valor patrimonial por ação 0,18 0,16 0,14 0,10 0,06 0,03 0,01 0,07 0,02

Composição do ROIC

EBIT anualizado 191- 97- 109- 184- 187- 100- 121- 105- 244-

alíquota efetiva de IR 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Capital investido 3- 2 2 0- 0- 0- 0- 1 1

ROIC 6614,7% -6387,7% -5666,7% 183414,9% 88417,1% 49625,7% 58800,0% -13521,0% -16384,3%

QTDE DE AÇÕES 1.066 1.066 1.066 1.066 1.066 1.066 1.066 1.166 1.166

jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16

FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL 0 0 0 -0 0 1 -2 -98 0

FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS 0 0 0 0 0 0 0 100 0

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Material produzido por: Prof. Eduardo Silva Dúvidas, críticas e sugestões: [email protected] www.didaticativa.com Didaticativa.com CNPJ: 25.024.616/0001-23