Download pdf - 2019 - Cooperativa Invercoob. INFORME DE... · confían en el modelo cooperativo. 1.- ASPECTOS INSTITUCIONALES Invercoob, es una Cooperativa de Ahorro y Crédito, de derecho privado,

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Informe de Gestión Social y Económica 2019

CONTENIDO

Informe de Gestión Consejo de Administración y Gerencia .......................................................5

1. Aspectos Institucionales ........................................................................................................5

2. Aspectos Financieros .............................................................................................................6

3. Aspectos Operacionales con Asociados y Administradores ..................................................13

4. Gobierno Corporativo ..........................................................................................................14

5. Aspectos de Evolución Previsible ........................................................................................16

6. Gestión Social .....................................................................................................................18

Informe de la Junta de Vigilancia ............................................................................................19

Informe del Revisor Fiscal .......................................................................................................19

Estado de situación financiera ................................................................................................22

Estado de Resultados Comparativo ..........................................................................................25

Proyecto de Distribución de Excedentes ..................................................................................27

Estado de cambios en la posición financiera ............................................................................28

Estado de cambios en el patrimonio ........................................................................................29

Flujo de efectivo comparativo ..................................................................................................30

Notas a los Estados Financieros

1 - Notas de Carácter General .............................................................................................31

2 - Efectivo y equivalente al Efectivo ....................................................................................39

3 - Inversiones .....................................................................................................................40

4 - Cartera de Crédito ...........................................................................................................41

5 - Cuentas por Cobrar .........................................................................................................45

6 - Propiedad Planta y Equipo ...............................................................................................45

7 - Instrumentos Financieros - Depósitos y Exigibilidades....................................................46

8 - Cuentas por Pagar ...........................................................................................................47

9 - Fondos Sociales ...............................................................................................................48

10 - Otros Pasivos ................................................................................................................49

11 - Pasivos estimados y provisiones ....................................................................................49

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Asamblea General Ordinaria de Delegados

12 - Capital Social ................................................................................................................50

13 - Reservas .......................................................................................................................50

14 - Fondo de Destinación Específica ...................................................................................51

15 - Resultado del Presente Ejercicio ....................................................................................51

16 - Resultados Acumulados por Adopción por primera vez .................................................51

17 - Resultados por Revaluación de la Propiedad, Planta y Equipo .......................................51

18 - Ingresos por Venta de Bienes y Servicios ......................................................................51

19 - Otros Ingresos...............................................................................................................52

20 - Gastos Operacionales ....................................................................................................52

21 - Otros Gastos .................................................................................................................53

22- Costo de Ventas y Prestación de Servicios ......................................................................54

23- Información a Revelar Sobre Partes Relacionadas ..........................................................54

24 - Administración y Gestión de Riesgos ............................................................................55

25 - Gobierno Corporativo ....................................................................................................56

26 - Controles de Ley ...........................................................................................................57

www.invercoob.com

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INFORME DE GESTIÓN CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y GERENCIA

Santiago de Cali, Enero de 2020

Señores Asamblea General Ordinaria de Delegados INVERCOOB Señoras y Señores Delegados:

El Consejo de Administración durante la vigencia 2019, orientó su gestión en los diferentes ejes estratégicos de la organización, la estabilización financiera de la entidad, el fortalecimiento comercial, desarrollo del cliente interno, crecimiento y posicionamiento de la imagen institucional, la disciplina financiera, y el cuidado de las relaciones interinstitucionales.

Dados los grandes esfuerzos, al cierre de la vigencia 2019 la Cooperativa cuenta con 19.623 asociados, base social vinculada mediante ventanilla, la consecución de nuevos convenios en la vigencia que termina, se suman hoy al modelo solidario de Invercoob, con el cual nos proponemos apoyar el desarrollo de los proyectos de vida de los asociados. Las políticas definidas por el Consejo de Administración y la Gerencia para la fidelización de la base social mitigaron un poco los retiros de nuestros asociados, situación afectada en su parte financiera debido a la competencia desleal del mercado bancario, donde solo se ofrece el producto de crédito olvidándose de los valores sociales y solidarios, como es de darle participación y beneficios al asociado, permitiendo apoyar de manera solidaria situaciones coyunturales de los asociados. Con la estrategia de mercadeo y comercial, la cooperativa alcanzó cifras importantes en comparación con los últimos años, ya que con la estrategia de “Afíliate a cero pesos” los resultados fueron más de los esperados, labor a la que debemos realizar mantenimiento para alcanzar mayores metas en nuestras colocaciones; así mismo, se estimuló el ahorro en su base social con unas captaciones en CDAT´S que alcanzaron un crecimiento del 5.51% comparadas con el saldo del año 2018, lo anterior, a pesar del contexto del país, del mercado financiero relacionadas con el sector bancario. A su vez, se logró contraer la caída del activo con un crecimiento del 5.37% con respeto al año 2018, resaltando que durante el

año 2019 la gestión nos permitió cerrar con un indicador de calidad de cartera del 9.04% frente al 5.18% al cierre del año 2018, presentando un aumento de 3.86%. A diciembre de 2019 Invercoob se posiciona con buenos indicadores, como son los activos, cartera, patrimonio, captaciones, según datos de la Superintendencia de Economía Solidaria, armonizando este crecimiento con el apoyo de la gestión de riesgos como un componente estratégico en la gestión, el cual no solo garantiza el cumplimiento normativo, sino que brinda apoyo para que la toma de decisiones se ejecute en un ambiente de riesgo controlado.

Grandes expectativas vienen para nuestra entidad como organización solidaria, con el plan de crecimiento y posicionamiento de imagen, el cual permitirá que la Cooperativa continúe ejerciendo presencia y de mayor conocimiento en nuestra comunidad.

La automatización de los procesos de la organización es más notoria y debe tener mayores alcances frente a la responsabilidad y compromiso que nos acoge día a día como administradores, así como el fortalecimiento de los canales de comunicación en el modelo cooperativo. Por último, vale la pena mencionar que impactamos positivamente a nuestros asociados mediante 5.068 soluciones en crédito; así mismo, rentabilizamos los ahorros de más de 3.038 asociados por medio de diferentes productos de ahorro. En especial las actividades realizadas por el Comité de Educación quienes como principio prima el bienestar socio-económico del asociado. Para el 2020 seguiremos trabajando para crecer con responsabilidad social, y apoyar los proyectos de vida de miles de asociados y sus familias que creen en Invercoob y confían en el modelo cooperativo.

1.- ASPECTOS INSTITUCIONALES

Invercoob, es una Cooperativa de Ahorro y Crédito, de derecho privado, asociativa sin ánimo de lucro, de interés social, de responsabilidad limitada, de número de Asociados y de patrimonio social variable e ilimitado, regida por la Ley Colombiana, en especial por la Legislación Cooperativa, Los Estatutos y Principios Universales del Cooperativismo, denominada COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO BERLÍN, la cual podrá identificarse para todos los efectos legales por su denominación o con la sigla “INVERCOOB”.

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Berlín “Invercoob”, es un Organismo Cooperativo de primer grado, con Personería Jurídica No. 0097 expedida el 03 de Marzo de 1964, vigilado por la Superintendencia de la Economía Solidaria y con un

permanente control de Fogacoop, “Fondo de Garantías de En-tidades Cooperativas”.

El domicilio principal de la Cooperativa, es la ciudad de San-tiago de Cali y tendrá como radio de acción toda la República de Colombia, de acuerdo con lo establecido en los Estatutos de la Entidad.

A través de los años, Invercoob se ha constituido como una institución solidaria, que brinda apoyo a sus asociados, con diversos objetivos, adoptando y manteniendo las políticas y directrices encaminadas para lograr el bienestar socioeconó-mico de los mismos.

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2.- ASPECTOS FINANCIEROS.

PRINCIPALES CIFRAS DE INVERCOOB 2019.

ACTIVO (Expresado en miles de pesos)A diciembre 31 de 2019, Invercoob cierra con activos de $38.549.655. registrando un 5.37% de aumento con respecto al cierre del año 2018 cuyos activos fueron de $36.585.242.; así mismo, destacamos que la partida más importante dentro de la estructura financiera de la Cooperativa corresponde a

la cartera de crédito que representa el 89.96% de los activos, cuyo valor del deterioro esta registrado en -5.16%, quedan-do una cartera neta con deterioro en 84.80%; no obstante, las disponibilidad en efectivo incluyendo las inversiones en cdt representan el 11.63% de los activos, observando que el 10.84 % se encuentra en el Fondo de Liquidez como respaldo de un posible riesgo económico.

ACTIVOSOFICINA 2019 % 2018 % VARIACIÓN

PRINCIPAL 19.397.524 50,32% 19.059.670 52,10% 337.854

JUNÍN 6.500.435 16,86% 6.034.190 16,49% 466.245

CALIMA 7.486.712 19,42% 6.846.372 18,71% 640.340

PALMIRA 3.457.730 8,97% 3.073.840 8,40% 383.890

MELÉNDEZ 1.707.254 4,43% 1.571.170 4,29% 136.084

TOTAL 38.549.655 36.585.242 1.964.413

En referencia a la disponibilidad del efectivo e inversiones tuvo un aumento del 37.30 %, cuyo comportamiento se debió a la mayor captación-recaudo, pasando de $3.264.568. en el año 2018 a $4.482.261. del año 2019.

La siguiente es la conformación del portafolio de inversiones al corte de diciembre de 2019, según su clasificación contable:

INVERSIONES EQUIVALENTES AL EFECTIVO

ENTIDAD O EMISOR CALIFICACIÓN TIPO DE INVERSIÓN

No. DEDOCTO

FECHA DE APERTURA

FECHA DEVENCIMIENTO

INVERSIÓN EN MILES DE PESOS

RDTOS ADIC 31-19

EN MILES PESOS

TASANOM.

TASAEFEC.

Banco GNB Sudameris BRC 1+ CDT 100005971 19/10/2019 19/01/2020 100.000,00 911 4,62 4,70Banco GNB Sudameris BRC 1+ CDT 489631 26/10/2019 26/01/2020 200.000,00 1.643 4,62 4,70Banco BBVA F1+ CDT 4554440 10/11/2019 10/02/2020 200.000,00 1.325 4,77 4,85Banco BBVA F1+ CDT 4554446-8 15/10/2019 15/01/2020 100.000,00 962 4,62 4,70Banco BBVA F1+ CDT 4601008-9 11/12/2019 11/03/2020 111.525,00 279 4,74 4,83BANCO POPULAR BRC 1+ CDT 560-849009-9 17/10/2019 17/01/2020 209.474,00 1.962 4,62 4,70BANCO POPULAR BRC 1+ CDT 564-211036-4 26/12/2019 26/03/2020 200.000,00 102 4,62 4,70BANCO COLPATRIA VrR 1+ CDT 141000099239 24/12/2019 24/03/2020 217.474,00 147 4,86 4,95BANCO COLPATRIA VrR 1+ CDT 141000099247 24/12/2019 24/03/2020 217.474,00 147 4,86 4,95BANCO W SA BRC 1+ CDT 112189 21/11/2019 21/02/2020 250.000,00 1.433 5,29 5,40BANCOOMEVA F1+ CDT 8646917 4/10/2019 4/01/2020 200.000,00 2.432 5,15 5,25BANCOOMEVA F1+ CDT 1898062 2/12/2019 2/03/2020 200.000,00 830 5,15 5,25TOTALES 2.205.947 12.173

INVERSIONES CONTABILIZADAS AL COSTO AMORTIZADO


No. DEDOCTO

FECHA DE APERTURA

FECHA DEVENCIMIENTO


RDTOS ADIC 31-19

EN MILES PESOS

TASANOM.

TASAEFEC.

Banco GNB Sudameris AA+ CDT 100008375 23/12/2019 23/03/2020 150.000,00 154 4,62 4,70BANCO W SA AA CDT 110544 7/11/2019 9/03/2020 200.000,00 1.590 5,40 5,55TOTALES 350.000 1.744

CARTERA DE CRÉDITOS

OFICINA CARTERA ADIC 31-19

CARTERA ADIC 31-18 VARIACIÓN

CARTERAVENCIDA ADIC 31-19

%VENCIDO DETERIOROINDIVIDUAL

DETERIORO GENERAL

PRINCIPAL 17.652.318 16.827.390 824.928 2.013.917 11,41% 557.025 549.123

JUNÍN 5.239.845 5.604.283 -364.438 352.945 6,74% 159.730 185.393

CALIMA 6.099.925 5.952.128 147.797 445.049 7,30% 60.089 193.009

PALMIRA 3.793.953 3.399.486 394.467 211.615 5,58% 17.550 117.993

MELÉNDEZ 1.892.323 1.827.890 64.433 113.013 5,97% 78.010 36.432

TOTAL 34.678.364 33.611.177 1.067.187 3.136.539 9,04% 872.404 1.081.950

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La Cartera de Créditos general paso del año 2018 de $33.611.177. a $34.678.364. en el año 2019, generando un crecimiento de 3.18%, este incremento positivo fue la colocación de 4.717 créditos por valor de $19.069.158., observamos dentro del comportamiento de la cartera que la línea de mayor representación es la Hipotecaria con un saldo de $18.653.121.

CARTERA VENCIDAEn referencia al comportamiento de la cartera morosa obtuvimos un incremento por valor de $1.395.995. con respecto al año 2018, representando un índice de morosidad al corte del mes de diciembre de 2019 del 9.04%, observando el incremento de la cartera vencida, manifestamos que en su mayor parte se debe a los casos presentados en el año 2019 como insolvencia económica los cuales ascienden a $345.522., afectando de inmediato el indicador y a su vez el recaudo y rotación de la cartera, situaciones ajenas al cumplimiento de los objetivos trazados en el respectivo año 2019.

OFICINA CARTERA VENCIDA A DIC 31 2019

CARTERA VENCIDA A DIC 31 2018 VARIACIÓN

PRINCIPAL 2.013.917 910.235 1.103.682

JUNÍN 352.945 299.160 53.785

CALIMA 445.049 323.233 121.816

PALMIRA 211.615 105.575 106.040

MELÉNDEZ 113.013 102.341 10.672

TOTAL 3.136.539 1.740.544 1.395.995

Para dar cumplimiento al numeral 2.4 del capítulo II de la Cir-cular Básica Contable y Financiera de 2008 emitida por la Su-persolidaria y atendiendo la Carta Circular No. 6 de noviembre de 2019, en referencia a la evaluación general de la cartera al corte del mes de noviembre de 2019, ésta se realizó teniendo en cuenta la política externa presentada por las centrales de riesgo (Data-crédito) y las políticas internas aprobadas por el Consejo de Administración, generando su resultado unas nue-vas calificaciones en créditos lo cual conllevó a un ajuste en el Deterioro de cartera por valor de $57.030., a su vez un ajuste en el valor de los intereses sobre dichas calificaciones por valor de $998., consideramos de gran importancia dicha evaluación ya que nos genera una mayor confianza en el posible riesgo crediticio que pueda afectar a la Cooperativa por situaciones ajenas a los cambios económicos que actualmente visualiza-mos.

DETERIORO DE CARTERA

DETERIORO INDIVIDUALOFICINA 2019 2018 VARIACIÓN

PRINCIPAL 557.025 321.160 235.865

JUNÍN 159.730 84.722 75.008

CALIMA 60.089 194.897 -134.808

PALMIRA 17.550 40.468 -22.918

MELÉNDEZ 78.010 58.726 19.284

TOTAL 872.404 699.973 172.431

DETERIORO GENERALOFICINA 2019 2018 VARIACIÓN

PRINCIPAL 549.123 536.936 12.187

JUNÍN 185.393 184.393 1.000

CALIMA 193.009 190.544 2.465

PALMIRA 117.993 105.507 12.486

MELÉNDEZ 36.432 21.205 15.227TOTAL 1.081.950 1.038.585 43.365

Con respecto al manejo de las Cuentas por cobrar, han sido registradas contablemente de acuerdo con su originalidad, donde se le ha dado el seguimiento y control a las mismas con base en la normatividad expedida por la Supersolidaria, la cual representa una disminución por valor de $83.899. correspondiente a las reclamaciones pendientes en casos particulares ante la entidad de seguros por los eventos ocurridos.

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOInvercoob viene manejando su Propiedad planta y equipo de acuerdo con la estructura actual, sin generar inversiones en este tipo que no sean necesarias para el desarrollo de nuestras actividades, ya que prevalece el manejo y responsabilidad de los recursos de nuestros asociados, nuestra Propiedad planta y equipo en referencia al año 2018 obtuvo una disminución de $31.620. con respecto al cierre del año 2019, representando un valor en dicho rubro de $823.804. Así mismo, con respecto a la depreciación de dicha Propiedad planta y equipo se obtuvo un aumento de $87.006., por el registro de nuestras políticas para tal fin.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2019 2018 VARIACIÓN

Terrenos 296.710 296.710 0

Edificación 713.884 713.884 0

Muebles 120.841 120.841 0

Equipo de Oficina 86.214 84.764 -1.450

Bienes en Transito 0 5.900 5.900

Equipo de Computo 276.327 216.491 -59.836

Equipo de Comunicación 45.200 45.200 0

Maquinaria y Equipo 45.926 45.926 0

Mausoleo 14.400 14.400 0

Depreciacion Acumulada -773.711 -686.705 87.006

Deterioro Propiedad y Equipo -1.987 -1.987 0

TOTAL 823.804 855.424 31.620

PASIVOS (Expresado en miles de pesos)Los pasivos se incrementaron en $632.186., correspondiente al 7.53% con referencia al año 2018. La Cooperativa cierra el año 2019 con unos pasivos por valor de $9.023.374., representados en las oficinas así:

OFICINA 2019 % 2018 % VARIACIÓN

PRINCIPAL 3.544.250 0,39% 3.721.604 44,35% -177.354

JUNÍN 2.086.809 0,23% 1.868.220 22,26% 218.589

CALIMA 2.116.011 0,23% 1.762.028 21,00% 353.983

PALMIRA 862.457 0,10% 675.308 8,05% 187.149

MELÉNDEZ 413.847 0,05% 364.028 4,34% 49.819

TOTAL 9.023.374 8.391.188 632.186

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DEPÓSITOSHacemos notar el comportamiento de las captaciones en todas sus modalidades ya que cerramos el año 2019 con un valor de $5.708.625., con un aumento de $369.703. con referencia al cierre del año 2018 por valor de $5.338.922., crecimiento que demuestra una vez más la confianza y credibilidad de nuestros asociados en el manejo de sus recursos por parte de Invercoob;

es así, que queremos resaltar esa confianza depositada en cada uno de nuestros asociados ahorradores, manifestándoles que el 78.52% de dichas captaciones en cumplimiento de la normatividad se encuentran en disponibilidad inmediata o en inversión bancaria, logrando así una mayor seguridad en el riesgo de liquidez en momentos críticos económicos que puedan suceder.

OFICINA Nº DE

AHORRADORESa Dic. 31-19

DEPÓSITOA LA VISTAa Dic. 31-19

DEPÓSITOINVERDIARIOa Dic. 31-19

DEPÓSITOCDAT

a Dic. 31-19

DEPÓSITO INVERENTAa Dic. 31-19

DEPÓSITO INVERSEGURO

a Dic. 31-19

TOTALDEPÓSITOSa Dic. 31-19

PRINCIPAL 1.176 300.653 907.099 1.049.633 55.560 27.896 2.340.841JUNÍN 528 290.355 247.447 844.219 22.990 4.523 1.409.534CALIMA 342 216.212 494.256 471.261 45.270 13.483 1.240.482PALMIRA 830 67.957 267.153 101.800 16.170 3.820 456.900MELÉNDEZ 162 60.796 86.974 104.065 3.760 5.273 260.868

TOTAL 3.038 935.973 2.002.929 2.570.978 143.750 54.995 5.708.625

DEPÓSITOS A LA VISTA

OFICINA Nº DE

AHORRADORESA DIC 31-19

2019 2018 VARIACIÓN

PRINCIPAL 360 300.653 408.164 -107.511JUNÍN 236 290.355 236.186 54.169CALIMA 80 216.212 206.045 10.167PALMIRA 286 67.957 71.356 -3.399MELÉNDEZ 37 60.796 35.644 25.152

TOTAL 999 935.973 957.395 -21.422

DEPÓSITOS INVERDIARIO

OFICINA Nº DE



PRINCIPAL 462 907.099 895.432 11.667JUNÍN 147 247.447 202.788 44.659CALIMA 151 494.256 445.300 48.956PALMIRA 310 267.153 159.489 107.664MELÉNDEZ 71 86.974 100.434 -13.460

TOTAL 1.141 2.002.929 1.803.443 199.486

DEPÓSITOS CDAT

OFICINA Nº DE



PRINCIPAL 125 1.049.633 1.121.425 -71.792JUNÍN 67 844.219 787.614 56.605CALIMA 26 471.261 399.453 71.808PALMIRA 68 101.800 32.600 69.200MELÉNDEZ 22 104.065 95.625 8.440

TOTAL 308 2.570.978 2.436.717 134.261

DEPÓSITOS INVERRENTA

OFICINA Nº DE



PRINCIPAL 124 55.560 49.320 6.240JUNÍN 58 22.990 21.460 1.530CALIMA 60 45.270 41.800 3.470PALMIRA 111 16.170 800 3.470MELÉNDEZ 14 3.760 5.970 -2.210

TOTAL 367 143.750 119.350 24.400

DEPÓSITOS INVERSEGURO

OFICINA Nº DE



PRINCIPAL 105 27.896 9.784 18.112JUNÍN 20 4.523 1.569 2.954CALIMA 25 13.483 7.474 6.009PALMIRA 55 3.820 1.974 1.846MELÉNDEZ 18 5.273 1.216 4.057

TOTAL 223 54.995 22.017 32.978

Con relación al cumplimiento de nuestro objeto social, el manejo de los fondos sociales se ha venido ejecutando de acuerdo con los reglamentos internos que cada fondo tiene, considerando que hemos dado cumplimiento al trabajo social que debe desarrollar Invercoob, en busca de aumentar nuestra credibilidad, fidelidad y confianza por parte de nuestros asociados, se entregaron auxilios y beneficios a cada asociado de acuerdo con su petición y cumplimiento reglamentado, sin dejar de beneficiar algún asociado en su petición.

Nuestros fondos día a día se fortalecen por las cuotas que en su momento cancela el asociado como por el fortalecimiento al mismo, de acuerdo con los excedentes cooperativos que cada año ha generado la Cooperativa. Los fondos sociales cierran el año 2019 con un valor de $2.671.235. presentando un incremento por valor de $476.419., con respecto al cierre del año 2018, cuyo valor fue de $2.194.816.

En referencia al cumplimiento de la normatividad laboral, cumplimos con los pagos laborales oportunos a nuestros funcionarios, presentándose un valor al corte de cierre del año 2019 de $109.774. correspondiente a los pagos pendientes por concepto de prestaciones sociales. Al corte de diciembre contamos con 49 funcionarios, los cuales desarrollan sus actividades y responsabilidades acorde a los manuales de funciones y procedimientos entregados por la Administración; así mismo, trabajamos día a día con el propósito de presentar una mayor y ágil atención a nuestros asociados cuya retribución sea la permanencia y fidelidad con Invercoob.

Con referencia al rubro de Pasivos estimados y provisiones, de acuerdo con la visita de Comisión de la Supersolidaria, en relación a la inversión que debe realizar la Cooperativa a partir del año 2020, sobre la infraestructura y tecnología y teniendo en cuenta el no afectar periodos siguientes por las labores o equipos que debemos tener para minimización de riesgos y seguridad en la Cooperativa, el Consejo de Administración aprobó un partida con el objetivo de iniciar dicha inversión con cierre al año 2019 por valor de $40.000.

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PATRIMONIO (expresado en miles de pesos)Nuestro Patrimonio a Diciembre 31 de 2019 abarca un valor de $28.509.592. el cual representa un 73.96% del activo total, porcentaje que asegura más nuestra labor de compromiso y responsabilidad; así mismo, dicho patrimonio está representado en los aportes sociales de nuestros asociados y el capital institucional logrado durante muchos años a través de las estrategias administrativas lo cual nos augura una mayor seguridad en el manejo de nuestra estructura financiera.

OFICINA 2019 NCIF % 2018 NCIF % VARIACIÓN

PRINCIPAL 15.351.502 53,85% 14.840.000 54,39% 511.502

JUNÍN 4.274.686 14,99% 4.033.761 14,78% 240.925

CALIMA 5.146.175 18,05% 4.901.626 17,96% 244.549

PALMIRA 2.462.525 8,64% 2.327.119 8,53% 135.406

MELÉNDEZ 1.274.704 4,47% 1.183.510 4,34% 91.194

TOTAL 28.509.592 27.286.016 1.223.576

APORTESLos aportes sociales cierran al diciembre 31 de 2019 con un valor de $17.474.206., con aumento de $878.028. con referencia al valor registrado al cierre del año de 2018 por valor de $16.596.178.; así mismo, nuestros aportes mínimos irreducibles al 31 de diciembre de 2019 cierran en un valor de $14.853.076.

OFICINA DICIEMBRE 2019 % DICIEMBRE

2018 % VARIACIÓN

PRINCIPAL 7.550.511 43,21% 7.281.770 43,88% 268.741JUNÍN 3.493.044 19,99% 3.308.802 19,94% 184.242CALIMA 3.881.506 22,21% 3.665.672 22,09% 215.834PALMIRA 1.860.274 10,65% 1.737.051 10,47% 123.223MELÉNDEZ 688.872 3,94% 602.883 3,63% 85.989

TOTAL 17.474.207 16.596.178 878.029

En referencia a nuestro capital institucional compuesto por las Reservas legales y el Fondo de amortización de aportes, cierran con un valor de $9.803.721. a diciembre 31 de 2019, con un crecimiento del 3.16% con relación al cierre de ejercicio del año 2018.

EXCEDENTESLos excedentes o resultado del ejercicio, arroja un valor de $1.016.689., con un aumento de $108.651. en relación al excedente operativo arrojado en el año 2018, el cual fue por $908.038. Consideramos importante manifestar que el excedente del año 2019 pudo ser mayor el cual se vio afectado por el ajuste correspondiente al cumplimiento de la normatividad en relación a la evaluación de cartera de manera general, el cual se realizó en el mes de diciembre de 2019.

OFICINA 2019 % 2018 % VARIACIÓNPRINCIPAL 501.772 0,49% 498.066 54,85% 3.706JUNÍN 138.940 0,14% 132.209 14,56% 6.731CALIMA 224.526 0,22% 182.719 20,12% 41.807PALMIRA 132.748 0,13% 71.412 7,86% 61.336MELÉNDEZ 18.703 0,02% 23.632 2,60% -4.929

TOTAL 1.016.689 908.038 108.651

INGRESOS.Los ingresos de la Cooperativa tuvieron un incremento del 12.47%, los cuales registraron a Diciembre de 2019 un valor de $7.158.591 con respecto a los registrados en el cierre del año 2018, por valor de $6.364.831, los ingresos por cartera de crédito corresponden al 77.09% de los ingresos totales, los cuales son generados por el manejo y comportamiento de cartera donde influyen las líneas de crédito por las diferentes tasas de interés, a Diciembre 31 de 2019 la rentabilidad promedio con respecto a la Cartera de crédito general corresponde al 1.55%.

GASTOS.Los Gastos de la Cooperativa durante el año 2019 ascendieron a un valor de $5.938.056. los cuales tuvieron un aumento por valor de $678.395. con relación al año 2018, que ascendieron a $5.259.661.; sin embargo, manifestamos que el mayor impacto durante el año 2019 fue el valor registrado en el Deterioro de cartera por valor $1.576.212. en cumplimiento de la normatividad, con referencia a la totalidad de los gastos, el beneficio a empleados representa el 31.75%; los Gatos

Generales el 25.48%; el Deterioro de cartera el 26.54%; la depreciación de activos fijos el 1.47%, los demás gastos el 14.76%. Así mismo, manifestamos que en ningún gasto reflejado en el periodo tiene que ver con sanciones o multas por incumplimiento de obligaciones estatales o comerciales, ya que éstas fueron canceladas oportunamente.

COSTOS.Los Costos arrojados por la Cooperativa durante el año 2019 corresponden a $203.846., arrojando un crecimiento correspondiente al 3.41% en referencia a los arrojados en el ejercicio de 2018, los cuales cerraron en $197.132., podemos informar que el 86.27% corresponde a la cancelación de los intereses por los tipos de captación que tiene la cooperativa como son; ahorro ordinario, ahorro a término, contractual. Hacemos notar la confiabilidad de algunos asociados al mantener por muchos años sus ahorros en la Cooperativa, demostrándose así una vez más esa fidelidad del mismo y la responsabilidad del manejo de los recursos por parte del Cuerpo Directivo y la Gerencia.

INGRESOS, COSTOS Y GASTOS AÑO 2019OFICINA

AÑO 2019TOTAL INGRESOS

VENTA DESERVICIOS

TOTAL OTROS INGRESOS

TOTALINGRESOS

TOTAL GASTOS DE ADMON

TOTAL OTROS GASTOS

TOTALCOSTOS

TOTALCOSTOS Y GASTOS

PRINCIPAL 3.653.357 50.433 3.703.790 2.690.660 415.094 96.264 3.202.018JUNÍN 1.020.781 18.543 1.039.324 739.156 110.718 50.511 900.385CALIMA 1.244.356 21.414 1.265.770 764.995 239.809 36.440 1.041.244PALMIRA 745.760 15.773 761.533 515.702 101.535 11.546 628.783MELÉNDEZ 381.443 6.731 388.174 351.289 9.098 9.085 369.472

TOTAL 7.045.697 112.894 7.158.591 5.061.802 876.254 203.846 6.141.902

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INGRESOS, COSTOS Y GASTOS AÑO 2018

OFICINAAÑO 2018

TOTAL INGRESOS VENTA DESERVICIOS


TOTALINGRESOS


TOTAL OTROS GASTOS

TOTALCOSTOS


PRINCIPAL 3.155.768 59.296 3.215.064 2.127.399 492.599 97.000 2.716.998

JUNÍN 1.000.370 21.006 1.021.376 728.843 112.459 47.865 889.167

CALIMA 1.123.591 21.428 1.145.019 781.126 144.405 36.771 962.302

PALMIRA 594.093 15.346 609.439 486.351 44.805 6.869 538.025

MELÉNDEZ 365.146 8.787 373.933 338.187 3.487 8.627 350.301

TOTAL 6.238.968 125.863 6.364.831 4.461.906 797.755 197.132 5.456.793

VARIACIÓN INGRESOS, COSTOS Y GASTOS AÑO 2019 - 2018

OFICINATOTAL INGRESOS

VENTA DESERVICIOS


TOTALINGRESOS


TOTAL OTROS GASTOS

TOTALCOSTOS


PRINCIPAL 497.589 -8.863 488.726 563.261 -77.505 -736 485.020

JUNÍN 20.411 -2.463 17.948 10.313 -1.741 2.646 11.218

CALIMA 120.765 -14 120.751 -16.131 95.404 -331 78.942

PALMIRA 151.667 427 152.094 29.351 56.730 4.677 90.758

MELÉNDEZ 16.297 -2.056 14.241 13.102 5.611 458 19.171

TOTAL 806.729 -12.969 793.760 599.896 78.499 6.714 685.109

EVOLUCION DE LA CARTERA DE CREDITO.La desaceleración en la demanda de créditos durante el año 2019 en referencia con el año 2018, se reflejó directamente en la dinámica de crecimiento de la cartera de créditos en el sector cooperativo, situación que no fue ajena para Invercoob, pues solo presentó un crecimiento del 3.18% frente al 8.60% registrado en el 2018. A continuación, resaltamos algunas de las acciones im-plementadas, más relevantes, con el fin de haber contrarrestado una mayor caída en las colocaciones de cartera:• Fortalecimiento de la estructura del equipo de mercadeo y pro-moción.• Seguimiento y acompañamiento a la fuerza de la operación de promoción.• Ajuste de Políticas de Crédito. (Reforma del reglamento de crédito).

• Mejoramiento de procesos y herramientas tecnológicas. • Penetración en nuevos sectores económicos (empresas- gru-pos). • Firma de nuevos convenios de descuento por nómina.• Mejoramiento de la información de productos personalizada.• Generación de productos con beneficio del asociado.

OPERACIONES DE CRÉDITO.Durante el 2019 se entregaron 4.717 soluciones de crédito a 4.276 asociados por un valor de $19.069.158. Lo anterior per-mitió que, al cierre de 2019, 5.082 asociados cuenten con opera-ciones de crédito vigentes.

COMPOSICION DE CARTERA POR LINEAS

LÍNEAS DE CRÉDITOOFICINA Libre Inversión Aportes Hipotecario Calamidad Otras Líneas Total Cartera

31-12-2019PRINCIPAL 3.244.851.494 1.412.508.677 10.580.266.366 104.242.097 2.310.449.688 17.652.318.322

JUNÍN 1.445.339.601 788.225.125 2.344.577.221 34.363.637 627.339.088 5.239.844.672

CALIMA 1.546.404.711 880.268.033 2.956.974.518 35.100.988 681.176.847 6.099.925.097

PALMIRA 1.238.033.089 391.155.685 1.730.678.452 41.720.864 392.365.434 3.793.953.524

MELÉNDEZ 563.376.168 107.380.360 1.040.624.465 10.161.597 170.780.055 1.892.322.645

TOTAL 8.038.005.063 3.579.537.880 18.653.121.022 225.589.183 4.182.111.112 34.678.364.260

GARANTIAS.El 62.20% de la Cartera total colocada está respaldada con garantías admisibles (Hipoteca y pignoración), mientras que el 26.70% está respaldada con garantía personal y el 11.10% con aportes sociales.Sin embargo, es importante conocer que por normatividad cooperativa y nuestros estatutos $11.826.068. del total de

los aportes está garantizando el 34.10% de las obligacio-nes crediticias que tienen los asociados. Manifestamos que las garantías admisibles deben cumplir ciertos requisitos, parámetros, para la vigencia de las mismas, como también mantener un seguro vigente sobre cualquier eventualidad de la garantía donde el beneficiario siempre sea Invercoob.

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CRÉDITO SEGÚN GARANTÍA No CRÉDITO SALDO APORTES GARANTÍA

APORTESGARANTÍA

HIPOTECARIA Y PIGNORACION

GARANTÍA PERSONAL

APORTES 2.552 3.849.001.095 6.443.919.391 6.443.919.391 0 0

VEHICULO 54 878.084.317 138.596.868 0 1.346.414.498 0

MOTO 112 447.627.349 116.015.093 0 621.210.392 0

PERSONAL 1.905 9.258.455.068 3.191.656.248 0 0 6.066.798.820

COMERCIAL 459 20.245.196.431 1.935.880.258 0 58.373.400.278 0

CALIDAD DE CARTERA. Con respecto al Indicador de Calidad de Cartera, se han adoptado acciones tendientes a mejorarlo; en particular, durante el año 2019 se avanzó en la automatización de procesos, se segmentó la cartera vencida por alturas de mora y perfil de riesgo, dise-ñando una metodología de cobro apropiada para cada segmento de vencimiento. Adicionalmente, se fortalecieron las políticas de otorgamiento de créditos, basados en el entendido de que desde la colocación se debe propender por garantizar la calidad de la cartera, observando como fuente principal la información exter-na del asociado y codeudores a través de las centrales de riesgo (Data-crédito), aunado al fortalecimiento del área de cartera y cobro operativo como también el cobro prejurídico, por medio de procesos de capacitación y segmentación de funciones.

Para el año 2019, 5.068 asociados se encuentran cubiertos a través de la póliza de créditos que le brinda Invercoob, como valor retributivo por el compromiso de sus obligaciones credi-ticias con la Cooperativa; así mismo, a 592 asociados que por cumplimiento de la mayoría edad como requisito de vinculación y por situaciones de salud, también la Cooperativa viene cance-lando una extra prima para la asegurabilidad de sus obligaciones crediticias.

GESTIÓN TECNOLÓGICA. Durante el año 2019, Invercoob a través de su área de sistemas, realizó diferentes actividades encaminadas a mejorar el servicio hacia sus asociados y usuarios por medio de la implementación de nuevos desarrollos, procedimientos y mejoras que impactaron los ejes estratégicos de crecimiento, posicionamiento y excelen-cia operacional, a saber: • Actualización de la Página Web: Bajo una nueva plataforma tecnológica, donde se puede obtener con mayor claridad y pro-ceso, la búsqueda de información de productos, servicios, bene-ficios, actividades, etc. • Implementación del multiportal (portal transaccional): Inver-coob pone a disposición de sus asociados la posibilidad de gene-rar transacciones para cancelación de sus obligaciones crediti-cias a través del uso de la red PSE, permitiendo la realización de pagos a las obligaciones crediticias a través de cuentas de ahorro y cuentas corrientes del sector bancario. • Implementación del formulario para vinculación: Se colocó a disposición en la página Web un formulario de vinculación inicial para la comunidad en general, de esta forma, la persona que de-see hacer parte de la Cooperativa puede diligenciarlo, teniendo mejora en los tiempos de atención en la vinculación y se reducen los inconvenientes generados en los mismos. • Mejoramiento en el proceso de validaciones para los formula-rios de vinculación, solicitud de crédito, y consulta inmediata de información. Luego de realizar un diagnóstico sobre los inconve-nientes expuestos por los Coordinadores de oficina, se procedió a realizar ajustes de los campos de recolección de información en los diferentes formularios, dado que son la fuente primaria de acceso de información al sistema de Invercoob, mejorando así la calidad de datos que ingresan al sistema.

• Mejoramiento en los tiempos de respuesta en el diligencia-miento de los diferentes formularios o peticiones. Para obtener este importante beneficio, se viene realizando una nueva confi-guración del servicio tecnológico y de programación.• Desarrollo y aplicación de canales de comunicación: La Coo-perativa incursionó en la utilización de canales de comunicación con el Asociado, a través de plataformas como Facebook, mensa-jes de WhatsApp, Remisión de boletines informativos, los cuales cada vez tienen mayor aceptación por parte de los Asociados. • Diagnóstico y plan de trabajo para el área de sistemas: El diag-nóstico recibido por parte de la Comisión visitadora de la Super-solidaria, sobre la plataforma tecnológica del área de sistemas desde lo concerniente al hardware, software, centro de datos, telecomunicaciones, seguridad y procesos, nos permitió estable-cer brechas y oportunidades de mejora para definir un plan de trabajo cuyo objetivo no es solo subsanar las deficiencias encon-tradas, sino, alinear la plataforma tecnológica al cumplimiento de exigencias regulatorias, entre otros. • Mejora en la documentación de procesos: Se inició una labor tendiente a documentar y dejar evidencia sobre los procedimien-tos que debe ejecutar el área de sistemas. • Diagnóstico y plan de trabajo para seguridad de la información y base de datos: Se desarrolló a través de la Gerencia, el Manual de seguridad de la información, en cuyo manual por observación de la Comisión de visita, debe desarrollar un plan de mejora-miento y acople a mejores prácticas de seguridad informática. Se iniciará en el año 2020, el plan de trabajo que abarque las recomendaciones u observaciones para una mayor seguridad y protección de la información. • Diagnóstico para mejorar del registro y manejo de información en las bases de datos: Una vez verificado el Manual de tratamien-to de base de datos, se hace necesario realizar los ajustes corres-pondientes a la actualización de la normatividad con relación al manejo de datos de nuestros asociados y usuarios. • Implementación del directorio activo para funcionarios y direc-tivos: Dado que el directorio activo es la herramienta por exce-lencia que permite el ingreso de los funcionarios y los directivos a la información documental tanto normativa como institucional, se llevará a cabo la nueva implementación de este servicio a fin de obtener mejoras en nuestros conocimientos, capacidades y comunicación. • Mejoramiento en las comunicaciones a través de la planta tele-fónica: Se continúa con los estudios necesarios con el objetivo de mejorar nuestro sistema de comunicación con los usuarios de la Cooperativa, buscando el mayor acercamiento para el direccio-namiento de nuestros servicios de manera personalizada. • Implementación del esquema de información por Oficinas: Dando cumplimiento a los requerimientos del Consejo de Admi-nistración, y en aras de mejorar el manejo de información tanto financiero como operativo, se implementó la figura de oficinas, con lo que hoy se obtienen los informes financieros por oficina generando la posibilidad de analizar la información de otra ma-nera.

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• Implementación del esquema de cobranzas: Se implementaron de manera ágil y segura, las denominadas campañas de cobro de cartera y en su momento campañas de promoción a nuestros productos y servicios, las cuales vienen generando resultados positivos.• Mejoramiento para la captura de información y actualización de datos: Con el propósito de mantener una mayor información a nuestros usuarios sobre los servicios y actividades realizadas por la Cooperativa, se iniciará la elaboración de un diagnóstico sobre la utilización de los servicios, beneficios y productos de la Coo-perativa, por parte de los asociados o usuarios, como también la actualización de datos en campañas, capacitaciones, participa-ciones, obteniendo beneficios adicionales como la actualización de datos y mejor registro de la información. • Conocimiento del Manual de sistemas: Se iniciará la elabora-ción del Manual de sistemas donde se registre cada uno de los módulos del Sismofin y cada una de sus operaciones con el ob-jetivo de mantener una información general sobre la aplicación del mismo.• Mejoramiento en la seguridad de la base de datos: Se adquirió en el año 2019 una ampliación al backup (Almacenamiento en la nube) consistente en efectuar una copia (Dos veces al día) de nuestra base de datos y operaciones tanto del Sismofin como del área de contabilidad, ubicando dicha información en servidores ubicados en otros países, backup adquirido a través de la entidad Comptel System.

GESTION DE RIESGO.La gestión del Riesgo se orienta a la creación de valor para Inver-coob y es un elemento estratégico al momento de tomar decisio-nes, reducir pérdidas y maximizar oportunidades. Dicha gestión es uno de los elementos fundamentales de la estrategia corpora-tiva; por lo tanto, la labor de su administración es una prioridad institucional para la consecución de los objetivos. Se entiende por administración integral de riesgos al conjunto de objetivos, políticas, procedimientos y acciones que se llevan a cabo para identificar, medir, vigilar, limitar, controlar, informar y revelar los distintos riesgos.

La actividad que desarrolla la Cooperativa con las decisiones que implican la gestión, llevan consigo una serie de riesgos que in-tegralmente han sido gestionados adecuadamente. La importan-cia que se le ha dado a la gestión de riesgo nos obliga a optar en un primer plano, una posición directiva y de responsabilidad respecto al riesgo operativo y financiero que pueda darse en un futuro, teniendo en cuenta las posibles debilidades operativas debido al crecimiento de la Cooperativa; así mismo, dichas polí-ticas, procedimientos y metodologías que apliquemos en los di-ferentes riesgos, deben conllevar a minimizar el riesgo mismo. Considerando que un riesgo estratégico puede darse por la falta de monitoreo y seguimiento a las operaciones realizadas por los asociados y usuarios, éste puede darse como un cambio del ries-go asociado a las decisiones de carácter estratégico y a cambios en las condiciones generales de la Cooperativa.

El ejercicio institucional respecto a estos riesgos, con sus res-pectivas metodologías, políticas y herramientas, son adecuadas, considerando el ciclo de identificación, análisis, valoración y tra-tamiento. Especial mención merece el riesgo de liquidez que se encuentra debidamente controlado, así como el de cartera. La materialización del riesgo operativo durante el ejercicio fue mar-ginal, dado el tamaño de las operaciones.

Invercoob, reconociendo la gestión de riesgos dentro de su com-ponente estratégico y en procura de la implementación y apli-

cación de las mejores prácticas para gestión de riesgos, obser-vando no solo el cumplimiento normativo de las instrucciones emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria, sino también la continuidad a su estrategia de implementar modelos y metodologías de reconocido valor técnico, ha continuado con el fortalecimiento de cada uno de los sistemas de administración de riesgos, SARC, SARL, SARLAFT.

En visita de la Comisión de la Supersolidaria en el mes de di-ciembre, se observó que debemos ajustar y actualizar cada uno de nuestros manuales en relación a los temas de riesgo, ya que la Cooperativa por ser de vínculo abierto estaría más expues-ta a situaciones que puedan conllevar a pérdidas y desviaciones de nuestra estructura financiera. Por tal motivo, el Consejo de Administración y la Gerencia como responsables del control y aprobación de dichos manuales, dio aprobación a una partida como provisión para el ajuste y actualización de los mismos, como también en la actualización de los procedimientos que de-bemos seguir, acordes a dichas políticas, durante el inicio del año 2020 se empezará a visualizar su actualización; sin embargo, se esperara el respectivo informe de la Comisión para el desarrollo de una labor con mayor efectividad.

La gestión del riesgo crediticio se deberá evaluar permanente-mente bajo las políticas y metodologías que aprobará el Consejo de Administración, cuya función deberá ser desarrollada por el Comité Evaluador de cartera. Evaluación que se realizará desde el momento del desembolso del crédito hasta su recuperación total, donde se ha establecido una gestión centralizada para el otorgamiento del crédito con un análisis por parte del Coordi-nador de crédito y cartera, donde pueda verificarse con mayor énfasis la viabilidad del crédito.

Dentro de la gestión se cuenta con información de riesgos que se han definido para la totalidad de la cartera de créditos, que permiten sistematizar y asegurar los pasos del crédito desde su desembolso y seguimiento del mismo. Análisis realizado bajo la herramienta de scoring. En las políticas del SARC se han esta-blecido niveles de atribución definidas en instancias como son Consejo de Administración, Comité de Crédito, Gerencia, Direc-ción administrativa y Coordinadores de oficina, los cuales están estructurados de acuerdo con el monto. Adicionalmente, perma-necen publicados y actualizados en el respectivo reglamento de crédito, con el objetivo de garantizar el pleno conocimiento por el personal de las diferentes áreas y usuarios de nuestros ser-vicios. La Cooperativa tiene implementado su SARC de acuerdo con la normatividad.

Al cierre del año 2019, la Cooperativa cerró con un indicador de morosidad por altura de mora del 9.04%. La Cartera bruta ascendió a $34.678.364. Una Cartera vencida de $3.136.539. Provisiones por valor de $1.954.354. Se puede observar el in-cremento del indicador de la Cartera vencida para el año 2019, es producto en su mayor parte por la generación de una cartera de difícil recuperación que al momento ha sido declarada como insolvencia por la misma Legislación. Situación que es ajena al comportamiento de Gestión administrativa de cobro que realiza la Cooperativa.

En referencia al riesgo de liquidez (SARL) Invercoob ha dispuesto de una estructura organizacional que permita mantener herra-mientas diarias de información económica para el cumplimien-to de cada una de nuestras obligaciones estatales o comerciales como también el desembolso inmediato de las obligaciones cre-diticias solicitadas por los asociados, para la aplicación inme-

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diata, herramienta que se coordina desde la Gerencia hacia los mandos medios de la Cooperativa, ésta información se verifica y se analiza conjuntamente con el Comité de Riesgo de Liquidez en cada una de sus reuniones, evidenciándose el comportamien-to historial de cada cifra y tomándose decisiones que puedan mejorar nuestros indicadores económicos, dicha herramienta de identificación, medición, mecanismo de control y monitoreo enfocado en la gestión de dichos riesgos, con el objetivo de esta-bilizar los resultados y garantizar un adecuado uso patrimonial.

El Consejo de Administración es el responsable de las políticas de la gestión de riesgo de liquidez. El Comité de riesgo de liquidez revisa el entorno interno, como aspectos económicos externos, aspectos comerciales, financieros, de acciones y de títulos en el mercado financiero o bancario, Incluyendo a su vez el riesgo de liquidez de mercado y riesgo por opcionalidad. Así mismo, ana-liza la composición de activos y pasivos, los flujos de ingresos y egresos, las operaciones o inversiones que realiza la Cooperativa en instituciones financieras, permitiendo alcanzar los niveles de rentabilidad y márgenes establecidos en los presupuestos.

Este Comité también tiene la responsabilidad de generar pro-

puestas de modificación al marco de políticas o procedimientos que administran la gestión de los riesgos financieros. Al interior del Comité se consideran las distintas alternativas disponibles para la toma de decisiones que permitan asegurar los resultados y garantizar la sostenibilidad de la Cooperativa en el largo plazo.

La estructura organizacional de Invercoob asegura una efectiva separación de funciones, de modo que las actividades de inver-sión, monitoreo, contabilidad, medición y gestión del riesgo son realizadas e informadas de forma independiente, las primeras por la Gerencia y la segunda por el Departamento de Contabili-dad y Tesorería general, quienes reportan en los diferentes in-formes directamente al Consejo de Administración. Se cuenta con soporte tecnológico y un conjunto de herramientas que le permiten monitorear el riesgo de liquidez y mercado que surgen de las actividades sensibles o relacionadas con tasas de Interés; así mismo, con reportes diarios y semanales a la Gerencia Gene-ral, y mensual al Consejo de Administración. Las inversiones las lleva a cabo la Gerencia, teniendo en cuenta la liquidez que ac-tualmente reporta la Cooperativa, en casos donde las inversiones llegasen a disminuir requiere de inmediato autorización del Con-sejo de Administración para su renovación o nuevas inversiones.

3.- ASPECTOS OPERACIONALES CON ASOCIADOS Y ADMINISTRADORES.

El Consejo de Administración como el órgano permanente de admi-nistración asume la responsabilidad de desarrollar las directrices y políticas determinadas por la Asamblea General de Delegados.

Como órgano permanente de dirección le está asignado aprobar las políticas y demás decisiones necesarias para el buen desempeño de la Cooperativa. Sus postulados se encuentran consignados en los planes de direccionamiento y de acción que orientan el que hacer de la Entidad.

En el desarrollo de sus responsabilidades como Consejo de Admi-nistración se destaca el compromiso y diligencia de cada uno de sus integrantes que conjuntamente con la Administración abordaron las diferentes temáticas necesarias para el desempeño de la Coopera-tiva.

El desempeño de las funciones del Consejo de Administración fue rigurosa y conjuntamente con la Administración de la Cooperativa aunaron esfuerzos a efectos de dar cumplimiento a lo dispuesto por el Artículo 57 de la Ley 2649 de 1993 y que tiene que ver con la exigencia de que se cumpla con lo consignado en los Estados Finan-cieros con corte a diciembre de 2019 en materia de:

* Existencia. Los activos y pasivos y las transacciones registradas en los estados financieros con corte al 31 de diciembre de 2019 se han realizado durante el período en cuestión.

*Integridad. Todos los hechos económicos realizados hayan sido re-conocidos de manera suficiente.

*Derechos y obligaciones. Tanto los activos como los pasivos refle-jan de manera suficiente su calidad y consignan tanto los beneficios como los compromisos económicos hacia el futuro a favor y en con-tra de la Entidad.

*Valuación. Todos los elementos han sido reconocidos con los im-portes apropiados. *Presentación y revelación. Los hechos económicos han sido correc-

tamente clasificados, descritos y revelados.

Igualmente, y en lo que tiene que ver con las disposiciones de la Superintendencia de Economía Solidaria y de los Artículos 291 y 446 del Código de Comercio y, que hacen relación a los documentos que el Consejo de Administración y la Gerencia deben presentar a la Asamblea General de Delegados, hacen parte integral del presente documento los Estados Financieros completos con sus respectivas notas, los indicadores, las estadísticas y la información exigida por las normas.

Por último y conforme a lo dispuesto por el Código de Comercio, Ley 222 de 1995, Ley 603 del 27 de 2000, se da fe que: La cooperativa cumple con las normas legales respecto del uso de los productos de propiedad intelectual y los convenios de licenciamiento del software que a la fecha viene utilizando. Que la entidad no adelantó trans-ferencias de dinero y demás, a título gratuito o similar, a favor de terceros y, Que la entidad no dispone de dineros u otros bienes en el exterior e igualmente no posee obligaciones en moneda extranjera.

Como entidad del Sector Cooperativo, la Cooperativa asume con responsabilidad y transparencia la ejecución de las operaciones que realizan los Asociados, Administradores y Funcionarios, razón por la cual que puede certificar que sus actividades siempre han estado ajustadas al cumplimiento de la normatividad cooperativa, estatutos y reglamentos internos, aprobados por los Órganos competentes, dejando claridad y constancia de las operaciones crediticias en cada una de las actas del Órgano respectivo. Así mismo, asume con responsabilidad las diferentes observaciones o recomendaciones emitidas por los Órganos de Control y Vigilancia.

De acuerdo con el Artículo 446, numeral 3 del Código de Comercio, se detalla los egresos recibidos por cada uno de los directivos (Con-sejo de Administración y Junta de Vigilancia) en el respectivo año 2019, erogaciones por la labor desarrollada y funciones encomenda-das por la Asamblea General de Delegados, así:

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Cifras en miles de pesos

IDENTIFICACIÓN NOMBRE Y APELLIDOS AUXILIO SALUD AUXILIO VEHÍCULO AUXILIO SOLIDARIDAD16.855.117 Reynaldo Bravo R. 2.880 11.88531.218.997 Nubia Idalhy Muñoz 2.880 10.405 2906.062.151 Jaime Sánchez 2.880 12.48514.971.524 José Ramiro Álvarez 2.880 10.757 3038.992.618 Luz Aida Espinosa 2.880 8.885 7294.535.663 Arnulfo Alfredo Mesa 2.880 8.96563.292.638 Patricia Calvete Camargo 2.880 2.92514.433.308 Arcesio Vargas Guarín 2.880 6.66516.608.612 Jesús Alonso Fajardo 2.880 11.545 5031.210.205 María Elena Castro 2.8800 10.16516.753.874 Edinson Egidio Cortés 2.880 5.38531.885.048 Gladys Rojas Grisales 2.880 5.360 5016.609.548 Luis Alberto García A. 2.880 6.28531.239.696 María de los Angeles Flórez 2.880 3.12029.350.430 Martha Lucía Vacca 2.880 3.68531.191.554 Elizabeth Rojas Perea 2.880 2.86531.145.345 Neiza Amanda Alvarado L. 2.880 5.545 60

4- GOBIERNO CORPORATIVO

Para fortalecer las capacidades estratégicas, la Cooperativa ha tenido en cuenta nuevas estructuras de Gobierno, que contribuyen a contar con respuestas adecuadas a las estrategias administrativas consideradas en este informe. Especialmente se han tenido en cuenta los alcances que implican la adopción de: a) Sistemas de información para la toma de decisiones, incorporando instrumentos de acercamiento hacia el gobierno digital; b) Atención especial para la adopción de mejores prácticas hacia la aplicación de un sistema de supervisión con todos sus componentes; c) Transparencia e información de los organismos de dirección, control y ejecución hacia sus asociados y usuarios de interés; y d) Consolidación de las estructuras de gobierno para obtener capacidad de respuesta a los desafíos internos y externos.

Por todas estas razones consideramos que los resultados de la Cooperativa Invercoob, durante el año 2019 fueron muy satisfactorios. Además de las significativas cifras de su patrimonio y su capacidad para generar riqueza durante el ejercicio, la institución profundizó su actividad en la dirección indicada por su misión: Contribuir al bienvivir de sus asociados, ahorradores, funcionarios y la comunidad; construir tejido social, pensamiento, cultura y circuitos económicos solidarios, mediante la operación de productos y servicios financieros, con el propósito de vínculos de cooperación, confianza y permanencia.

La construcción de la cultura cooperativa, que se da con el diálogo permanente con los ahorradores asociados; la visión hacia una cobertura y la participación en diferentes reuniones de trabajo para mostrar, visibilizar y orientar el modelo solidario, facilitan el compromiso institucional, constituyéndose en un insumo para crear cultura y evidenciar el impacto social en nuestra comunidad cooperativa.

El Buen Gobierno permite establecer quiénes son los asociados de la Cooperativa, quiénes tienen el poder, responsabilidad y Administración y cómo deben ejercerlo en la Entidad, a través de los mecanismos de gobierno: La Asamblea General de Delegados, el Consejo de Administración, la Junta de Vigilancia, La Revisoría Fiscal y los responsables de la Administración de la Cooperativa.

Dando cumplimiento a las disposiciones legales emitidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria en el Numeral 3.1.2.24 del Capítulo X de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008, y teniendo en cuenta los parámetros indicados en el nuevo acuerdo de Basilea relacionados con el concepto del buen gobierno corporativo, se presenta el siguiente informe:

ASAMBLEA GENERALLa Asamblea General de asociados es el máximo nivel de autoridad y de decisión de la Cooperativa. El funcionamiento adecuado de este nivel de gobierno es fundamental para asegurar la eficiente actividad de la Cooperativa, por lo que una buena práctica de gobernabilidad debe asegurar la participación oportuna y comprometida de los miembros de la Asamblea, con derecho a voz y voto. Las Asambleas deciden las grandes políticas de la Cooperativa y eligen a los directivos que trabajarán en el Consejo de Administración, Junta de vigilancia. Las principales funciones y aspectos Administrativos se encuentran determinadas en el Estatuto de la Cooperativa, como también en las diferentes normatividades legales estatales que sean aplicadas para las asambleas generales.

CONSEJO DE ADMINISTRACIONEl Consejo de Administración, es un organismo colegiado de gobierno, gestión y representación, funciona cuando sus miembros están reunidos. El Consejo de Administración es el máximo responsable de los resultados de gestión de la Cooperativa, es el enlace entre la Asamblea de asociados

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y la Administración, orienta las políticas y estrategias de la Cooperativa, supervisa su cumplimiento e identifica los principales riesgos potenciales a los que podría estar expuesta la Cooperativa. Tiene el deber fundamental de conservar la filosofía social de la organización y asegurar la permanencia y consolidación institucional. El Consejo de Administración de la Cooperativa tiene un doble mandato:1. Guiar a la Institución en el cumplimiento de su objeto social. 2. Proteger los activos de la Cooperativa a lo largo del tiempo.

Las principales responsabilidades que debe tener el Consejo de Administración son:* Obligaciones Legales. Las obligaciones del Consejo de Administración de asegurar que la Cooperativa cumpla con las disposiciones legales del Estado, las relacionadas con el ámbito del sector cooperativo y las contenidas en los estatutos de la Cooperativa.

* Dirección estratégica.Asegurar el cumplimiento de la misión, el Consejo de Administración es quien la lleva adelante, para asegurarse que está comprendida y provee a la Gerencia con dirección que conduzca hacia el cumplimiento de sus objetivos.

* Obligaciones fiduciarias.Es obligación de los miembros del Consejo de Administración, cuidar y proteger la propiedad e intereses de los asociados, asegurando la viabilidad de largo plazo de la Cooperativa.

* Supervisión y control.El consejo de Administración deberá vigilar el cumplimiento del objeto social de la Cooperativa, para evitar una desviación de los propósitos centrales de la misma, así mismo, deberá establecer y hacer cumplir líneas claras de responsabilidad en toda la Cooperativa, también mantendrá permanentemente una evaluación donde pueda minimizar con agilidad un riesgo financiero sea externo o interno.

* Auto evaluación y renovación.El Consejo de Administración evaluará regularmente su propio desempeño, tomando las medidas de ajuste necesario cuando corresponda, desarrollando su capacidad para prevenir y superar las crisis.

Las principales funciones, responsabilidades y aspectos Administrativos se encuentran determinadas en el Estatuto de la Cooperativa, como también en la diferente normatividad legal estatal que sean aplicadas para el Consejo de Administración.

COMITESLos Comités son los mecanismos que utiliza El Consejo de Administración para desarrollar ciertas funciones o labores especializadas de la Cooperativa en Comités creados para el efecto y donde participan miembros de Consejo y, en algunas ocasiones, si se trata temas de mayor especialización, especialmente relacionados con la actividad financiera de la Cooperativa, se puede contar con profesionales externos o funcionarios. Los Comités permiten tratar los asuntos que son puestos a su consideración con profundidad y coadyuvan al proceso de toma de decisiones del Consejo de Administración, ante quien se presentan los resultados de las deliberaciones de estos Comités. La Cooperativa cuenta para el desarrollo de las labores encomendadas con los siguientes Comités: Comité

de Riesgo de Liquidez, Comité de Evaluación de Cartera de Crédito, Comité del Sarlaft, Comité de Crédito, Comité de Educación, Administrativo y Gerencia. Su integración, función responsabilidad se encuentran determinadas en el Reglamento interno de cada Comité aprobado por el Consejo de Administración; así mismo, alguno de ellos deberá cumplir funciones y responsabilidades de acuerdo con las directrices o normas trazadas por la entidad de control y vigilancia como es la Supersolidaria.

JUNTA DE VIGILANCIALa Junta de Vigilancia es el Órgano fiscalizador que realiza el control social de las actividades de la Cooperativa, de la veracidad de la información proporcionada a los asociados, a las autoridades y a la comunidad en general y de que las acciones en la Cooperativa estén enmarcadas dentro de los marcos legales. La junta de vigilancia debe orientar su trabajo a valorar, evaluar y supervisar la gestión de riesgos y de calidad de gestión de la Cooperativa.

Su rol en el buen gobierno es vital, el cual se cumple con objetividad, sin entrar a ser una competencia o rival del Consejo de Administración, no tiene la condición de administrador, sino un complemento para garantizar el cabal cumplimiento de la Ley, de la misión y visión de la Cooperativa en lo estrictamente social.

Las funciones de la Junta de Vigilancia están relacionadas con actividades de control social, por tanto, su actividad es diferente a la que corresponde al Consejo de Administración, éstas deben estar conforme a las enmarcadas en la Ley cooperativa y demás normas estatales que regulan dicho organismo; así mismo, su composición, reuniones, periodos y funciones internas estarán determinadas en el Estatuto de la Cooperativa y Reglamento interno de la misma.

REVISORIA FISCALEn aras de propender por un control de alta calidad, en beneficio del buen gobierno, la Revisoría Fiscal de la Cooperativa es nombrada por la Asamblea General de Delegados, dependiendo exclusivamente de la misma, sus labores son desarrolladas con independencia administrativa, las cuales deberá cumplir a cabalidad con responsabilidad de acuerdo con la Ley, normas estatales, Estatuto de la Cooperativa y demás articulado que pueda verse afectado en el cumplimiento de sus labores, la Revisoría Fiscal presentará su plan de trabajo al Consejo de Administración, informando el cumplimiento de sus responsabilidades legales y estatutarias, es labor fundamental de informar al Consejo de Administración o Gerencia los hallazgos más relevantes, junto con las recomendaciones que estime pertinente.

La administración le permiten a la revisoría fiscal, examinar sin restricción alguna, las operaciones y sus resultados, los bienes, derechos, obligaciones y documentos de la Cooperativa, dando oportuna y suficiente respuesta a las solicitudes de información que la revisoría fiscal ha requerido para el cumplimiento de sus funciones, así mismo el Consejo de Administración le ha permitido informar libremente y sin ninguna presión, los asuntos que puedan afectar el desenvolvimiento de la Cooperativa.

OFICIAL DE CUMPLIMIENTOSobre el tema de la prevención de lavado de activos y la financiación del terrorismo reviste gran importancia para la Cooperativa, ya que esta dado como control para que nuestra

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Cooperativa no sea utilizada por persona natural o jurídica para el ingreso de dineros provenientes de actividades ilícitas, para lo cual las entidades estatales han venido generando herramientas encaminadas a su prevención, considerando que éstas deben estar desarrolladas por un cargo dentro de la estructura de la Cooperativa, asegurándonos que dicha persona sea idónea desde el punto de vista ético, profesional y social, al cual se ha determinado de acuerdo con las recomendaciones o directrices trazadas por los órganos de control y vigilancia de su perfil.

GERENCIALa Gerencia es responsable de la gestión de la Cooperativa y coadyuva la labor del Consejo de Administración en la formulación de decisiones y políticas de gran importancia. Recibe los correspondientes legales de representación y administración por parte del Consejo de Administración para el cumplimiento de sus funciones.

La Gerencia está compuesta por un solo nivel administrativo en la Cooperativa, teniendo en cuenta el cambio de estructura organizacional para la Cooperativa como es la creación de cargos de alto nivel, se requiere reforzar el nivel Gerencial con otro cargo que sea respaldo y apoyo para el cumplimiento de las funciones determinadas en el estatuto para esta área.

La naturaleza de su labor es, a diferencia de la del Consejo de Administración, de carácter ejecutivo, lo que significa que ejecuta las decisiones tomadas por el Consejo de Administración. Sus principales roles gerenciales deben abarcar en ser: Cabeza visible; líder; monitor; difusor; portavoz; emprendedor; gestor de anomalías; asignador de recursos; negociador.

INFRAESTRUCTURA TECNOLOGICALa tecnología actual de la Cooperativa está acorde a nuestra estructura orgánica; a la cual se le realizaron una serie de modificaciones y actualizaciones de acuerdo con el lanzamiento de productos y servicios, encaminadas siempre en el manejo y detección de riesgos en operaciones, de las cuales podemos mencionar como mayor alcance en seguridad de nuestras operaciones, el inicio de la aplicación de registro de huella digital y fotografía minimizando un riesgo probable de identificación.

La Administración vela permanentemente por el estado óptimo de sus equipos, como también de las adecuaciones y actualizaciones del software y hardware, para que el Departamento de Sistemas

pueda llevar a cabo un control permanente sobre la ejecución de las labores en la aplicación de la Cooperativa y la herramienta que deben utilizar los funcionarios para el desarrollo de su labor. Conllevando a garantizar la calidad y manejo de la información que se genera, para el adecuado manejo de la información, las copias de seguridad se realizan en medios digitales (internos y externos); así mismo, en la programación y adquisición de espacio en la nube, lo cual ofrece mayor agilidad y seguridad..

CONTROL INTERNOEn el área de sistemas se viene desarrollando una serie de actualizaciones e iniciación de módulos que realizan en gran parte el control interno de la Cooperativa, módulos que son tomados para el control de las operaciones que en su momento se han relacionado con el riesgo operacional, en esta área se establecen permanentemente controles para las diferentes operaciones y procesos a través de los aplicativos de la Cooperativa, los cuales son herramientas para la verificación del cumplimiento de los procedimientos y políticas trazadas por la Administración; así mismo, se refuerza el seguimiento del SARLAFT, SARC, SARL y la evaluación de cartera. El propósito de este control es detectar las debilidades posibles en las operaciones con nuestros usuarios y aplicar los correctivos pertinentes para minimizar las posibilidades de riesgo institucional.

Considerando que el fin primordial del control interno sea preventivo, para minimizar los riesgos, para proteger y salvaguardar los activos de la entidad, garantizando de esta labor la seguridad institucional que esperan los asociados de Invercoob. Ya que el aplicativo cumple el objetivo de evaluar los procedimientos, la calidad de las operaciones de cada una de las oficinas y áreas respectivas.

Como control interno independiente del generado por el área de sistemas, encontramos el externo, realizado por la Revisoría fiscal, dando cumplimiento al programa a desarrollar de acuerdo a sus periodos de revisión de cada ítem financiero y administrativo que actualmente tiene la Cooperativa, su labor fundamental está basada en la protección adecuadamente a Invercoob en el cumplimiento de normas, procedimientos, reglamentos, etc., para el buen desarrollo y funcionamiento. Como control interno deberá realizar las respectivas recomendaciones necesarias a la Administración a fin de evitar desviaciones y minimizar el riesgo en las operaciones que realiza la Cooperativa.

5- ASPECTOS DE EVOLUCIÓN PREVISIBLE

La Cooperativa a diciembre 31 de 2019, no presenta circunstancias ni hechos que constituyan una amenaza real u objetivamente determinable para la continuidad de la Cooperativa. Así mismo, en referencia a las actuaciones y responsabilidades del Consejo de Administración que pudiesen afectar la labor desarrollada por la Cooperativa se desconoce; por tal motivo, a la presente Asamblea podemos certificar que no hay acontecimiento alguno que pueda colocar en riesgo las inversiones constituidas por los asociados en nuestra Cooperativa con corte a Diciembre 31 de 2019.

En el año 2019, la Cooperativa no realizó erogación alguna o cancelación a asesores o gestores cuya labor sea la de tramitar asuntos ante entidades públicas o privadas, las cancelaciones

realizadas por la Entidad en relación al personal cuyo objetivo principal es la prestación de servicios, soportados mediante contratos o cuentas de cobro de pleno conocimiento del Consejo de Administración, contratos cuyos objetivos siempre están basados en el mejoramiento de nuestra calidad de servicio y agilidad en la prestación del mismo. Así mismo, dichos contratos se les dio cumplimiento en los tiempos indicados.

La Administración siempre ha estado atenta a garantizar y manejar con seguridad el patrimonio de los Asociados como son los aportes y ahorros, realizando labores de control permanentemente a través de los Comités de apoyo, verificando el estado de liquidez y riesgos en la recuperación de la

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cartera; así mismo, se verifica y da conocimiento al Consejo de Administración en cada reunión ordinaria, las inversiones realizadas en las entidades bancarias o financieras, siendo prudente en el manejo del efectivo. Certificando por tal motivo que no existen erogaciones a título de donaciones, realizadas a personas, asesores o entidades sin ánimo de lucro, ni campañas políticas; solamente se encuentran las erogaciones relativas a las contribuciones a las entidades gubernamentales referentes al control, captación de ahorros e impuestos.

La Cooperativa continuará en preparación y en espera del resultado y las observaciones de la Comisión de visita por parte de la Supersolidaria, para asumir los posibles riesgos que surjan por los cambios financieros y cambios en las políticas que brinden una mayor seguridad en el riesgo inminente que asumimos día

a día las entidades como la nuestra, dichos cambios que puedan afectar la estructura financiera de Invercoob, afianzando las políticas y estrategias para el fortalecimiento de las provisiones, capital institucional y fondos sociales, nuestras reservas teniendo en cuenta las recomendaciones efectuadas por los Entes de control.

Durante el año 2019, las inversiones realizadas por Invercoob en referencia al tema de publicidad, propaganda y mercadeo fueron por valor de $27.032., detallado en avisos publicitarios, actualización página web, distribución de publicidad, comerciales de radio, correos masivos, plegables, perifoneo y volantes institucionales; publicidad encaminada a fortalecer el crecimiento del número de Asociados y colocación de créditos.

TERCERO CONCEPTO VALOR

GRUPO SMARTPRINT SAS Compra de cartillas, libreta engomada, volantes, agendas, calendario de bolsillo. 12.856.535

EL ACIERTO S.A Compra de aviso publicitario. 464.000

FAISURY RODRÍGUEZ CASTRO Actualización de pagina web y envio de mensajes masivos. 6.570.000

LUZ MARY COBOS MARTÍNEZ Compra volantes. 400.000

FACEBOOK COLOMBIA SAS Publicidad Redes Sociales. 301.500

JOHNNATAN GARCÍA ALPALA Perifoneo oficinas. 190.000

VICTOR MOLINA PATINO Compra volantes. 80.000

JHON JAIRO RUIZ GIRON Compra de alcancías ecológicas. 4.369.680

FABIO BOTERO ARIAS Diseño y desarrollo de aplicativo intranet. 1.800.000

Con base en la fidelidad y confianza de nuestros asociados en especial aquellos que a través de muchos años vienen depositando su dinero en cada una de las modalidades de ahorro que actualmente ofrece la Cooperativa, se mantienen adecuadas políticas de manejo de tasas pasivas a un margen moderado de intermediación que actualmente registra la entidad. Considerando que dichos asociados han sido fuente fundamental para el fortalecimiento de la liquidez actual.

La Cooperativa dio cumplimiento a las obligaciones tributarias, estatales y gubernamentales en las fechas establecidas, sin afectación de mora alguna; así mismo, presentó oportunamente en sus Estados Financieros el cumplimiento a dichas obligaciones, certificando que al cierre de diciembre 31 de 2019, quedan canceladas en su totalidad cualquier obligación que afecte el ejercicio de dicho año. Las cancelaciones más relevantes son:

OBLIGACIÓN PAGO A DIC 2019

FOGACOOP 26.301

EDUCACION FORMAL 181.608

INDUSTRIA Y COMERCIO 34.571

SUPERSOLIDA 26.085

RETEICA 10.303

RETEFUENTE 87.874

PREDIAL 12.233

GMF 12.527

TOTAL 391.502

Invercoob cuenta con un aplicativo de sistemas (Sismofin) y de contabilidad (Cguno) adecuado para la prestación del servicio; así mismo, con aplicativos para seguridad de la información (base de datos) y la información administrativa. Certificando ante la Asamblea de Delegados que cumplimos con lo dispuesto en el Artículo 47 de la Ley 222 de 1995; que la Cooperativa cumple con lo establecido en la Ley 603 del año 2000 que hace referencia a las normas sobre los derechos de propiedad intelectual y derechos de autor para el software, por lo cual contamos con las respectivas licencias en cada uno de los programas y en los equipos respectivos en cada una de las Oficinas.

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6- GESTIÓN SOCIAL

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Berlín “INVERCOOB” es una institución fundamentada en la cooperación y ayuda mutua, fiel en la aplicación de valores y principios del cooperativismo, normas estatutarias y legales actualmente vigentes como la Ley 79 de 1988 y 454 de 1998.

Como resultado de ello contribuye a mejorar el nivel de vida de sus asociados y beneficiarios a través de la prestación de servicios oportunos, eficientes y personalizados en las áreas: Financiera, educativa, de recreación, salud y solidaridad, orientados hacia diferentes sectores sociales. Para cumplir con los anteriores aspectos, la Administración ha sido muy cuidadosa en analizar mecanismos que le permitan hacer inversiones que le aseguren a la entidad buena rentabilidad, crecimiento sostenido y confianza entre los asociados y usuarios.

Contamos además con un destacado equipo humano, comprometido y consciente de su deber, basado en el cooperativismo como medio de superación colectiva y una comunicación cordial y respetuosa para los asociados. En los 56 años de servicio, nos hemos trazado metas y propósitos, afianzando el liderazgo en el sector y el reconocimiento efectivo de la Familia Invercoob y comunidad en donde la Cooperativa tiene su radio de acción. En la planeación de las actividades sociales, hemos tenido en cuenta las sugerencias y observaciones de los asociados y de la Administración y de los entes de control y vigilancia.

2019 fue el año direccionado a elaborar un cronograma social, priorizado para los jóvenes y niños, brindándoles una atención especial. La Cooperativa viene impulsando la conformación voluntaria del Grupo Berlincito, con los niños (as) y jóvenes hijos (as) de asociados. Esto tiene un enorme valor porque desde esta etapa de vida tienen la oportunidad de fomentar el hábito del ahorro, aplicar valores solidarios de integración y de participación a través de concursos de poesía, oratoria, cursos de pintura, manualidades, vacaciones recreativas, día de los niños, novena navideña, capacitación en cooperativismo, etc. Es importante resaltar que, en el concurso de Oratoria patrocinado por la Equidad Seguros, la niña María Fernanda Guarín, hija de una asociada, participó en representación de Invercoob, obteniendo el primer puesto y su clasificación para participar en dicho concurso en la Ciudad de Bogotá. Participaron 5 jóvenes y se realizó una Inversión de $1.417.

Con los asociados se programaron talleres en artes y oficios, pretendiendo con ello que puedan comercializar sus trabajos y así mejorar la economía familiar. Recibieron capacitación en trabajos para el hogar, diseño y artículos en tejido, cuero, pintura de cuadros, adornos navideños, por lo regular aprovechando materiales reciclables. Agradecemos a las docentes por el acompañamiento y compartir su saber. Participaron 663 asociados cuya inversión social fue de $17.513.

La recreación y el turismo ha sido también una necesidad satisfecha, a través de empresas especializadas en este campo, las cuales se programaron de acuerdo con directrices orientadas por la Cooperativa y el Comité de Educación, con tarifas y servicio óptimo, caminatas ecológicas y pasadías al eje cafetero, al Valle y otros lugares del país. A los asociados se les ha dado la posibilidad de acceder a líneas de crédito a tasas favorables para que disfruten con su grupo familiar y referidos. Participaron117 personas entre asociados y familiares cuya inversión social fue de $8.154.

A través del deporte, la Cooperativa ha estrechado lazos de amistad, de respeto y sana diversión entre asociados, funcionarios, empresas del sector solidario y proveedores. Entre los meses de agosto y septiembre organizamos el torneo “Copa Invercoob 56 años”, siendo el equipo de Asociados el campeón, contando además con el mejor goleador. Participaron 120 personas entre asociados, familiares y amigos cuya inversión social fue de $6.933.

Salud. En esta área, la Cooperativa ha invertido significativos recursos económicos y humanos en campañas, cubriendo a través de bonos, consultas médicas, exámenes de laboratorio, citas odontológicas para los asociados y su grupo familiar; igualmente, con reembolsos económicos para la compra de medicamentos, gafas, etc., las necesidades de los asociados y sus beneficiarios. Contamos además con diversos convenios en medicina general y especializada, con tarifas subsidiadas. Participaron 2.628 personas entre asociados y familiares cuya inversión social fue de $50.382.

Otros Auxilios: La Cooperativa a través del Fondo de Solidaridad reconoce auxilios económicos por incapacidad, enfermedad vitalicia, calamidad, muerte del asociado y beneficiarios menores de 18 años inscritos en la base de datos. Participaron714 personas entre asociados y familiares cuya inversión social fue de $37.228.

Se hizo entrega del kit escolar para niños de básica primaria, de acuerdo con los calendarios escolares existentes en la Ciudad de Cali y Palmira. Participaron 7.500 asociados cuya inversión social fue de $106.370.

Becas para estudios superiores: dando cumplimiento a la Ley 1819 de 2016, en convenio con la Universidad Antonio José Camacho, Invercoob reconoce auxilio para financiar estudios superiores, pleno cumplimiento de requisitos establecidos en el Reglamento. Participaron 15 personas entre asociados y familiares cuya inversión social fue de $45.402.

En el mes de Diciembre, como es tradicional, la Cooperativa entrega un obsequio familiar a todos los asociados que estén al día con sus obligaciones financieras y aportes. Los asociados expresan sus agradecimientos porque así ven que Invercoob estimula y retribuye su fidelidad y sentido de pertenencia. Se entregaron 9.780 obsequios entre asociados cuya inversión social fue de $858.671.

Como se puede observar el balance general, financiero y social de Invercoob en el año 2019, fue positivo, gracias al esfuerzo y trabajo en equipo del Cuerpo Directivo, Gerencia y Funcionarios, quienes, con su honestidad, responsabilidad, dedicación y sentido de pertenencia, contribuyeron para que hoy Invercoob sea reconocida ante la sociedad y entes de control a nivel nacional como una Cooperativa con gran futuro.

A nuestros Asociados, usuarios y proveedores, agradecemos la confianza depositada en la Administración de la Cooperativa y los invitamos a continuar con este proyecto de vida cooperativo que fortalece los lazos de hermandad, progreso colectivo y la tan anhelada paz de Colombia.

Para terminar, queda a disposición de los Señores Delegados de la Asamblea General y Asociados en general, el presente informe con corte al 31 de Diciembre de 2019, manteniendo nuestra disposición para atender cualquier inquietud sobre el mismo.

Deseamos un venturoso año 2020 lleno de paz, fraternidad y salud para los asociados, su grupo familiar, Cuerpos Directivos, usuarios, proveedores y comunidad en general.

Cooperativamente,

Nubia Idalhy MuñozPresidenta Consejo de Administración

Firmado Original

Guillermo Augusto Paz R.Gerente General

Firmado Original

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INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA - AÑO 2019

Honorables Delegados:Dando cumplimiento a la normatividad, corresponde a los integrantes de la Junta de Vigilancia, presentar a la Asamblea de Delegados, el informe correspondiente a las actividades llevadas a cabo en la vigencia 2019; labor que fue ejecutada bajo el estricto cumplimiento de la Ley 79 de 1988, Ley 454 de 1998, normas y reglamentos establecidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria e Invercoob, teniendo en cuenta la responsabilidad para vigilar la gestión social de la entidad, ceñida a los principios y valores cooperativos.

Por lo anterior, presentamos a consideración de la Honorable Asamblea el presente informe:• Invercoob, se ha caracterizado por considerar a su equipo

de trabajo, como pilar primordial en el logro de los objetivos trazados, existiendo un alto sentido de pertenencia, dedicación, eficiencia y dinamismo de cada uno de sus funcionarios, lo cual se refleja en los buenos resultados económicos presentados a Ustedes por la Administración.

• Basados en los informes presentados por el Consejo de Administración, se pudo constatar que en el transcurso del año 2019, la Cooperativa a través de los Auxilios del Fondo de Solidaridad, benefició a un buen número de asociados, otorgando auxilios de calamidad, funerario, gafas, incapacidades, tratamientos médicos, entre otros.

• Se dió cumplimiento al Plan de Trabajo establecido por el Comité de Educación, quien impartió educación y capacitación a los asociados vinculados a las actividades programadas en cada una de las oficinas de la cooperativa, encaminadas al mejoramiento del bienestar social de los asociados y su grupo familiar.

• Durante el año 2019 la Junta de Vigilancia realizó visitas a las diferentes oficinas con el objetivo de conocer las inquietudes de los asociados y funcionarios, trasladándolas a la Administración para su gestión y oportuna solución.

• La Junta de Vigilancia, como Órgano de control social y en cumplimiento de sus funciones, atendió y dió respuesta oportuna a los requerimientos presentados por algunos asociados ante la Superintendencia de la Economía Solidaria, donde se aplicaron los fundamentos y criterios de investigación y valoración de los hechos, materia de la queja.

• Con el fin de conocer de primera mano, la percepción de los asociados en diferentes aspectos sobre los servicios ofrecidos por Invercoob, y así mismo dar una oportuna respuesta, la Junta de Vigilancia realizó seguimiento a los Q.R.S. (Quejas, Reclamos, Sugerencias), expresadas por los Asociados en cada una de las Oficinas. En el año 2019 se tramitaron 44 solicitudes, las cuales fueron trasladas a la Administración para su respectivo análisis.

DESCRIPCIÓN N° %QUEJAS 11 25RECLAMOS 11 25SUGERENCIAS 20 45.45FELICITACIONES 2 4.55

TOTAL 44 100

Se hace la observación que se tiene en cuenta, que el volante Q.R.S., tenga nombre completo y número de identificación del asociado.

• La Junta de Vigilancia, procedió a verificar la habilidad e inhabilidad de los Asociados Delegados a participar en la presente Asamblea.

• En términos generales, de acuerdo con la Ley Marco, los Estatutos, Reglamentos y demás normas vigentes, la Junta de Vigilancia certifica que el Consejo de Administración, la Gerencia y Funcionarios de Invercoob, cumplieron de forma satisfactoria con la labor encomendada, alcanzando las metas proyectadas.

Señores Delegados, expresamos nuestro sincero agradecimiento por la confianza brindada a los Directivos y personal administrativo, por la colaboración prestada para llevar a feliz término el ejercicio de nuestras funciones.

Cooperativamente,

GLADIS ROJAS GRISALESPresidenta - Firmado Original

INFORME DEL REVISOR FISCAL

Señores:“INVERCOOB” COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO BERLINAsamblea General Ordinaria de Asociados.

He auditado los estados financieros adjuntos de “INVERCOOB” COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO BERLIN, que comprenden el estado de situación financiera a 31 de diciembre de 2019 y 2018, el estado del resultado integral, el estado de cambios en el patrimonio y el estado de flujos de efectivo, correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa.

La Gerencia es responsable de la preparación y presentación fiel de los estados financieros adjuntos de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, modificado por el decreto 2496 de diciembre 23 de 2015. que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera, y del control interno que la Gerencia considere necesario para permitir la preparación de estados financieros

libres de incorrección material, debida a fraude o error.

Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basado en mi auditoría. He llevado a cabo la auditoría de conformidad en el titulo 1 de la Parte 1 del Libro 1 y en el título 2 de la Parte 1 del libro1, del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Auditoría – NIA. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como planifiqué y ejecuté la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de incorrección material.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos

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seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debida a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación fiel por parte de la Cooperativa de los estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Cooperativa. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la gerencia, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros.

Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para mi opinión. En mi opinión, los estados financieros consolidados presentan fielmente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de “INVERCOOB” COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO BERLIN a 31 de diciembre de 2019 y 2018, así como sus resultados y flujos de efectivo correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas, de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera.

Además, informo que durante los años 2019 y 2018, la Cooperativa ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General y el Consejo de Administración; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se llevan y se conservan debidamente; el informe de gestión de la Administración guarda la debida concordancia con los estados financieros separados, y la Cooperativa ha efectuado la liquidación y pago oportuno al Sistema de Seguridad Social Integral.

Además, el Código de Comercio establece en el artículo 209, así como normas expedidas por la Superfinanciera la obligación de pronunciarme sobre el cumplimiento de normas legales e internas y sobre lo adecuado del control interno.

En cumplimiento de la Parte 2, Título 1° del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, apliqué los principios contenidos en la NIEA (Normas Internacionales de Encargo de Aseguramiento) 3000 para realizar mi evaluación.

Mi trabajo se efectuó mediante la aplicación de pruebas para evaluar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales y normativas por la administración de la entidad, así como del funcionamiento del proceso de control interno, el cual es igualmente responsabilidad de la administración. Para efectos de la evaluación del cumplimiento legal y normativo utilicé los siguientes criterios:

• normas legales que afectan la actividad de la entidad;• estatutos de la entidad;• actas de asamblea y de junta directiva;• Otra documentación relevante.

Para la evaluación del control interno, utilicé como criterio el modelo COSO. Este modelo no es de uso obligatorio para la Cooperativa, pero es un referente aceptado internacionalmente para configurar un proceso adecuado de control interno.

El control interno de una entidad es un proceso efectuado por los encargados del gobierno corporativo, la administración y

otro personal, designado para proveer razonable seguridad en relación con la preparación de información financiera confiable, el cumplimiento de las normas legales e internas y el logro de un alto nivel de efectividad y eficiencia en las operaciones. El control interno de una entidad incluye aquellas políticas y procedimientos que (1) permiten el mantenimiento de los registros que, en un detalle razonable, reflejen en forma fiel y adecuada las transacciones y las disposiciones de los activos de la entidad; (2) proveen razonable seguridad de que las transacciones son registradas en lo necesario para permitir la preparación de los estados financieros de acuerdo con el marco técnico normativo aplicable a la Entidad, que corresponde a la NIIF, y que los ingresos y desembolsos de la entidad están siendo efectuados solamente de acuerdo con las autorizaciones de la administración y de aquellos encargados del gobierno corporativo; y (3) proveer seguridad razonable en relación con la prevención, detección y corrección oportuna de adquisiciones no autorizadas, y el uso o disposición de los activos de la entidad que puedan tener un efecto importante en los estados financieros.

También incluye procedimientos para garantizar el cumplimiento de la normatividad legal que afecte a la entidad, así como de las disposiciones de los estatutos y de los órganos de administración, y el logro de los objetivos propuestos por la administración en términos de eficiencia y efectividad organizacional.

Debido a limitaciones inherentes, el control interno puede no prevenir, o detectar y corregir los errores importantes. También, las proyecciones de cualquier evaluación o efectividad de los controles de periodos futuros están sujetas al riesgo de que los controles lleguen a ser inadecuados debido a cambios en las condiciones, o que el grado de cumplimiento de las políticas o procedimientos se pueda deteriorar.

Esta conclusión se ha formado con base en las pruebas practicadas para establecer si la entidad ha dado cumplimiento a las disposiciones legales y estatutarias, y a las decisiones de la asamblea y junta directiva, y mantiene un sistema de control interno que garantice la efectividad y eficiencia de las operaciones, la confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables. Las pruebas efectuadas, especialmente de carácter cualitativo, pero también incluyendo cálculos cuando lo consideré necesario de acuerdo con las circunstancias, fueron desarrolladas por mí durante el transcurso de mi gestión como revisor fiscal y en desarrollo de mi estrategia de revisoría fiscal para el periodo. Considero que los procedimientos seguidos en mi evaluación son una base suficiente para expresar mi conclusión.

En mi opinión, la entidad ha dado cumplimiento a las leyes y regulaciones aplicables, así como a las disposiciones estatutarias, de la Asamblea General Asociados y del Consejo de Administración, en todos los aspectos importantes.

En mi opinión, el control interno es efectivo, en todos los aspectos importantes, con base en el modelo COSO.

C.P. MARIA DEL PILAR LEE MEJIARevisora FiscalT.P. N° 34.404-TFirmado OriginalSantiago de Cali, enero 31 de 2020.c.c. Fólder Informe Revisora Fiscal

www.invercoob.com

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* La aprobación de las solicitudes de crédito está sujeta a estudio y cumplimiento del reglamento de crédito vigente.

LÍNEAS DE CRÉDITO

Libre Inversión

Hipotecario

Pensionados

Educación

Credimoto

Crediauto

Crédito por CDAT

Credileal

Aportes

Fechas especiales

Calamidad, salud, emergente

Crédito por convenio con empresa

Pensando en el desarrollo integral de nuestros asociados y su familia brindamos los recursos económicos para satisfacer sus necesidades a través de diferentes líneas de crédito.


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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO BERLIN “INVERCOOB”ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Diciembre 31 de 2019 vs Diciembre 31 de 2018Cifras en miles de pesos

CUENTAS Dic. 2019 -NCIF Dic. 2018 -NCIF Variación %

CAJA 234.602 198.749 35.853 18,04%

BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 1.059.151 202.096 857.055 424,08%

INVERSIONES A CORTO PLAZO EQUIVALENTES AL EFECTIVO 2.218.119 1.675.024 543.095 32,42%

EFECTIVO RESTRINGIDO (FONDO DE LIQUIDEZ) 618.645 535.945 82.700 15,43%

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO NOTA 2 4.130.517 2.611.814 1.518.703 58,15%

INVERSIONES EN ENTIDADES ASOCIADAS 78.401 71.776 6.625 9,23%

INVERSIONES CONTABILIZADAS A COSTO AMORTIZADO 351.744 652.754 -301.010 -46,11%

INVERSIONES NOTA 3 430.145 724.530 -294.385 -40,63%

CRÉDITOS DE CONSUMO GARANTÍA ADMISIBLE SIN LIBRANZA 5.174.713 5.173.104 1.609 0,03%

CRÉDITOS DE CONSUMO OTRAS GARANTÍAS SIN LIBRANZA 9.255.874 9.286.019 -30.145 -0,32%

CRÉDITOS DE CONSUMO EMPLEADOS 2.581 0 2.581 100,00%

INTERÉS CARTERA DE CREDITO CONSUMO 207.764 212.661 -4.897 -2,30%

DETERIORO CARTERA DE CONSUMO -460.622 -437.932 -22.690 5,18%DETERIORO INTERÉS CARTERA CONSUMO -20.089 -23.233 3.144 -13,53%

TOTAL CRÉDITO CARTERA DE CONSUMO 14.160.221 14.210.619 -50.398 -0,35%

CREDITOS COMERCIALES GARANTIA ADMISIBLE SIN LIBRANZA 19.571.373 18.540.798 1.030.575 5,56%

CREDITOS COMERCIALES EMPLEADOS 673.823 611.255 62.568 10,24%

INTERES CARTERA DE CREDITO COMERCIAL 288.191 275.149 13.042 4,74%

DETERIORO CARTERA COMERCIAL -411.782 -262.040 -149.742 57,14%DETERIORO INTERES CARTERA COMERCIAL -39.791 -32.725 -7.066 21,59%

TOTAL CRÉDITO CARTERA COMERCIAL 20.081.814 19.132.437 949.377 4,96%

DETERIORO GENERAL DE CARTERA -1.081.950 -1.038.585 -43.365 4,18%

CARTERA DE CRÉDITO NOTA 4 33.160.085 32.304.471 855.614 2,65%

CUENTAS POR COBRAR ASOCIADOS 2.098 167 1.931 1156,29%

CXC COMPAÑIAS ASEGURADORAS 2.378 88.268 -85.890 -97,31%

CXC DE TERCEROS 628 719 -91 -12,66%

DETERIORO OTRAS CUENTAS POR COBRAR 0 -151 151 -100,00%

CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS NOTA 5 5.104 89.003 -83.899 -94,27%

TERRENOS 296.710 296.710 0 0,00%

EDIFICACIONES 713.884 713.884 0 0,00%

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 207.055 205.605 1.450 0,71%

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 321.527 261.691 59.836 22,87%

MAQUINARIA Y EQUIPO 45.926 45.926 0 0,00%

MAUSOLEOS 14.400 14.400 0 0,00%

PROPIEDADES EN TRANSITO 0 5.900 -5.900 -100,00%

DEPRECIACION ACUMULADA -773.711 -686.705 -87.006 12,67%

DETERIORO PROPIEDADES Y EQUIPOS -1.987 -1.987 0 0,00%

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO NOTA 6 823.804 855.424 -31.620 -3,70%

TOTAL ACTIVOS 38.549.655 36.585.242 1.964.413 5,37%

Asamblea General Ordinaria de Delegados www.invercoob.com

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DEPÓSITOS DE AHORRO 2.938.902 2.760.839 178.063 6,45%INTERESES POR DEPÓSITOS DE AHORRO 6.643 5.955 688 11,55%DEPÓSITOS CDAT 2.570.978 2.436.717 134.261 5,51%INTERESES SOBRE CERTIFICADOS DE DEPÓSITOS 66.710 60.984 5.726 9,39%DEPÓSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL INVERENTA 143.750 119.350 24.400 20,44%DEPÓSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL INVERSEGURO 54.995 22.017 32.978 149,78%INTERESES DEPÓSITOS AHORRO CONTRACTUAL 4.591 3.743 848 22,66%

DEPOSITOS NOTA 7 5.786.569 5.409.605 376.964 6,97%

SERVICIOS PÚBLICOS 7.993 7.505 488 6,50%OTROS 45.407 74.301 -28.894 -38,89%

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 53.400 81.806 -28.406 -34,72%

NACIONALES 136 32 104 325,00%

PROVEEDORES 136 32 104 325,00%

SOBRE DEPÓSITO DE AHORRO 5 4 1 25,00%SOBRE CERTIFICADOS DE DEPÓSITOS DE AHORRO A TERMINO 7 10 -3 -30,00%SOBRE DEPÓSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL 7 0 7 100,00%

GRAVAMEN DE LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 19 14 5 35,71%

SALARIOS Y PAGOS LABORALES 5.797 4.495 1.302 28,97%HONORARIOS 4.107 1.772 2.335 131,77%SERVICIOS 1.219 1.220 -1 -0,08%ARRENDAMIENTOS 147 171 -24 -14,04%RENDIMIENTOS FINANCIEROS 288 333 -45 -13,51%COMPRAS 1.939 2.477 -538 -21,72%IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 2.023 1.340 683 50,97%

RETENCIÓN EN LA FUENTE 15.520 11.808 3.712 31,44%

INDUSTRIA Y COMERCIO VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 31.942 30.724 1.218 3,96%GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 0 151 -151 -100,00%

IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 31.942 30.875 1.067 3,46%

DE APORTES EX ASOCIADOS 161.433 267.633 -106.200 -39,68%DE DEPÓSITOS EX ASOCIADOS 376 419 -43 -10,26%

REMANENTES POR PAGAR 161.809 268.052 -106.243 -39,64%

SEGURO DE DEPOSITO LIQUIDADO POR PAGAR 7.136 6.674 462 6,92%

SEGURO DE DEPÓSITO LIQUIDADO POR PAGAR 7.136 6.674 462 6,92%

CUENTAS POR PAGAR Y OTROS NOTA 8 269.962 399.261 -129.299 -32,38%

FONDO SOCIAL DE EDUCACION 5.864 20.293 -14.429 -71,10%FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD 1.682.267 1.212.548 469.719 38,74%FONDO PARA IMPREVISTOS 709.012 583.880 125.132 21,43%FONDOS SOCIAL PARA OTROS FINES 274.092 378.095 -104.003 -27,51%

FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS NOTA 9 2.671.235 2.194.816 476.419 21,71%

OBLIGACIONES LABORALES 109.774 112.646 -2.872 -2,55%INGRESOS ANTICIPADOS 135.098 262.057 -126.959 -48,45%INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 10.736 12.803 -2.067 -16,14%

OTROS PASIVOS NOTA 10 255.608 387.506 -131.898 -34,04%

PARA COSTOS Y GASTOS 40.000 0 40.000 100,00%

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES NOTA 11 40.000 0 40.000 100,00%

TOTAL PASIVOS 9.023.374 8.391.188 632.186 7,53%


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Guillermo Augusto Paz RuizGerente

Firmado Original

Adriana Angulo A.Contador T.P 65630-T

Firmado Original

Maria del Pilar Lee MejiaRevisor Fiscal - T.P.34404-T

Ver Opinión Adjunta - Firmado Original




APORTES SOCIALES 17.474.206 16.596.178 878.028 5,29%

CAPITAL SOCIAL NOTA 12 17.474.206 16.596.178 878.028 5,29%

RESERVA PROTECCIÓN DE APORTES 7.057.502 6.785.091 272.411 4,01%

RESERVA DE ASAMBLEA 2.738.345 2.710.609 27.736 1,02%

OTRAS RESERVAS 7.874 7.874 0 0,00%

RESERVAS NOTA 13 9.803.721 9.503.574 300.147 3,16%

FONDO DESTINACIÓN ESPECIFICA 572.122 526.721 45.401 8,62%

FONDO AMORTIZACIÓN DE APORTES NOTA 14 572.122 526.721 45.401 8,62%

EXCEDENTES Y/O PERDIDAS 1.016.689 908.038 108.651 11,97%

RESULTADOS DEL EJERCICIO NOTA 15 1.016.689 908.038 108.651 11,97%

ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ 619.033 619.033 0 0,00%

RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES NOTA 16 619.033 619.033 0 0,00%

POR REVALUACION PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 40.510 40.510 0 0,00%

EXCEDENTES O PERDIDAS NO REALIZADAS NOTA 17 40.510 40.510 0 0,00%

TOTAL PATRIMONIO 29.526.281 28.194.054 1.332.227 4,73%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 38.549.655 36.585.242 1.964.413 5,37%


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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO BERLIN “INVERCOOB”ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO

Diciembre de 2019 vs Diciembre de 2018Cifras en miles de pesos

INGRESOS Dic-19 Dic-18 Variación %

INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

Intereses créditos comerciales 2.601.738 2.328.799 272.939 11,72%

Intereses créditos consumo 2.835.408 2.798.864 36.544 1,31%

Intereses moratorios cartera comercial 20.558 22.198 -1.640 -7,39%

Intereses moratorios cartera consumo 52.589 56.687 -4.098 -7,23%

Ingresos Actividades Servicios a la comunidad 8.169 7.681 488 6,35%

INGRESOS CARTERA DE CRÉDITO 5.518.462 5.214.229 304.233 5,83%

Ingresos por valoracion de Inversiones 3.944 5.305 -1.361 -25,66%

INSTRUMENTOS EQUIVALENTES 3.944 5.305 -1.361 -25,66%

Efectivo restringido 2.701 0 2.701 100,00%

EN INVERSIONES FONDO DE LIQUIDEZ 2.701 0 2.701 100,00%

Inversiones Fondo de Liquidez 10.000 11.303 -1.303 -11,53%

EN INVERSIONES FONDO DE LIQUIDEZ 10.000 11.303 -1.303 -11,53%

En Inversiones Contabilizadas a Costo Amortizado 117.349 137.272 -19.923 -14,51%

INVERSIONES CONTABILIZADAS A COSTO AMORTIZADO 117.349 137.272 -19.923 -14,51%

Inversiones contabilizadas por método de participación patrimonial 0 1.743 -1.743 -100,00%

INVERSIONES CONTAB. POR METODO PARTICIPAC.PATRIMONIAL 0 1.743 -1.743 -100,00%

INGRESOS POR VALORACION INVERSIONES 133.994 155.623 -21.629 -13,90%

RECUPERACIONES DETERIORO

De créditos de consumo 583.103 651.095 -67.992 -10,44%

De intereses de créditos de consumo 39.730 45.978 -6.248 -13,59%

De créditos comerciales 698.367 146.176 552.191 377,76%

De intereses de créditos comerciales 35.294 25.823 9.471 36,68%

De deterioro de Otras cuentas por cobrar 36.747 44 36.703 83415,91%

RECUPERACION DETERIORO 1.393.241 869.116 524.125 60,31%

INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS NOTA 18 7.045.697 6.238.968 806.729 12,93%

OTROS INGRESOS

ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES

Cuotas de admisión y/o afiliación 7.911 13.917 -6.006 -43,16%

Arrendamientos Bienes Inmuebles 23.569 22.859 710 3,11%

Papeleria 68.862 67.681 1.181 1,74%

ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES 100.342 104.457 -4.115 -3,94%

SERVICIOS DIFERENTES AL OBJETO SOCIAL

De Telefonía 7.345 8.592 -1.247 -14,51%

Ajuste al peso 1 0 1 100,00%

Multas y Sanciones 19 206 -187 -90,78%

Aprovechamientos 5.187 12 . 6 0 8 -7. 421 -58 , 8 6%

SERVICIOS DIFERENTES AL OBJETO SOCIAL 12.552 21.406 -8.854 -41,36%

TOTAL OTROS INGRESOS NOTA 19 112.894 125.863 -12.969 -10,30%

INGRESOS 7.158.591 6.364.831 793.760 12,47%


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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO BERLIN “INVERCOOB”ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO

Diciembre de 2019 vs Diciembre de 2018Cifras en miles de pesos

GASTOS Dic-19 Dic-18 Variación %

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Beneficios a Empleados 1.885.554 1.835.420 50.134 2,73%

Gastos Generales 1.513.029 1.351.882 161.147 11,92%

Deterioro 1.576.212 1.161.455 414.757 35,71%

Depreciaciones 87.007 113.149 -26.142 -23,10%

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN NOTA 20 5.061.802 4.461.906 599.896 13,44%

OTROS GASTOS

Gastos financieros 5.220 6.741 -1.521 -22,56%

Multas, sanciones y litigios 0 115 -115 -100,00%

Impuestos asumidos 6.931 7.104 -173 -2,44%

Otros (Provision Aguinaldo Navideño) 858.671 782.495 76.176 9,74%

Otros 5.432 1.300 4.132 317,85%

OTROS GASTOS NOTA 21 876.254 797.755 78.499 9,84%

TOTAL GASTOS 5.938.056 5.259.661 678.395 12,90%

COSTO VENTAS Y PRESTACION SERVICIOS

Intereses depósitos de ahorro ordinario 55.700 56.061 -361 -0,64%

Intereses depósitos de ahorro a termino 111.390 104.423 6.967 6,67%

Intereses depósitos de ahorro contractual 8.768 6.646 2.122 31,93%

Contribucion emergencia economica 27.988 30.002 -2.014 -6,71%

ACTIVIDAD FINANCIERA 203.846 197.132 6.714 3,41%

TOTAL COSTO DE VENTAS NOTA 22 203.846 197.132 6.714 3,41%

TOTAL GASTOS Y COSTOS 6.141.902 5.456.793 685.109 12,56%

EXCEDENTE PRESENTE EJERCICIO 1.016.689 908.038 108.651 11,97%


Firmado Original


Firmado Original




27

PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES

APROBADO SEGÚN ACTA DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN No. 1135 DE ENERO 30 DE 2020

CONCEPTO PARCIAL TOTAL1. RESULTADOS DEL EJERCICIO a. Excedentes con asociados (operacionales y no operacionales) b. Excedentes de operaciones con terceros TOTAL RESULTADOS DEL EJERCICIO

1.016.688.517,170

1.016.688.517,17

2. APLICACIÓN DEL EXCEDENTE PORCENTAJEAPLICADO

2.1. En primera instacia se deberán aplicar los excedentes a: a. Aplicación del artículo 10 de la Ley 79/88, Fondo especial $

b. Compensación de pérdidas de ejercicios anteriores $ c. Restitución de la reserva para protección de aportes * $

3. DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES PORCENTAJEAPLICADO

Por ley:20% 203.337.703,17 a. Reserva para protección de aportes sociales

b. Fondo de educación 20% 203.337.703,00 c. Fondo de solidaridad 10% 101.668.852,00A disposición de la Asamblea:

15% 152.503.278,00 a. Revalorización de aportes** b. Amortización de aportes 5% 50.834.426,00 c. Fondo de Educación 10% 101.668.852,00 d. Fondo de Solidaridad 20% 203.337.703,00 e. Retorno a los Asociados $ f. Otros Fondos y reservas patrimoniales $ (detallar el nombre del fondo (s) o reserva (s) patrimonial (es))

* RESTITUCIÓN DE LA RESERVA PARA PROTECCIÓN DE APORTES

Saldo de la reserva antes de la utilizaciónFecha de utilización de la reservaValor utilizado de la reserva

$_______________$_______________$_______________

** CAPITALIZACIÓN DEL FONDO DE REVALORIZACIÓN DE APORTES SOCIALES

Valor total del fondo de revalorización de aportes socialesSaldo de aportes sociales a 31 de diciembre de 2019Total de la revalorización aprobada por la asambleaPorcentaje a aplicarNuevo saldo del fondo de revalorización de aportes sociales

_____________$0 17.474.206.500,00_____________-____________15%_____________-_

Nubia Idalhy MuñozPresidenta

Consejo de AdministraciónFirmado Original

Jesús Alonso Fajardo CuellarSecretario

Consejo de AdministraciónFirmado Original

SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIAANEXO No. 001

PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES DEL EJERCICIO ECONÓMICO AÑO 2019

Nombre y Sigla de la entidad COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO BERLIN - INVERCOOB NIT 890.303.400-3


28


Firmado Original


Firmado Original



COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO BERLIN “INVERCOOB”ESTADO DE CAMBIOS EN LA POSICIÓN FINANCIERA

Comparativo Años 2019- 2018Cifras en miles de pesos

LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON AÑO 2019 AÑO 2018

PROVISTOS POR:RECURSOS GENERADOS POR OPERACIONES ORDINARIAS

Utilidad neta del ejercicio 1.016.689 908.038

MAS PARTIDAS QUE NO AFECTAN CAPITAL DE TRABAJO

Aumento Deterioro Interés Cartera 3.922 7.475

Disminución Deterioro Cuentas por Cobrar -151 151

Aumento de Reserva Protección Aportes 272.411 171.472

Aumento Depreciación prop.Planta y equipo 87.006 113.150

Aumento del Deterioro general de cartera 43.365 82.238

Disminucion Provision pasivos estimados 0 -14.106

Disminución Revaluación propiedad, planta y equipo 0 0

Aumento Deterioro de cartera 172.432 202.518

Disminución Deterioro propiedad, planta y equipo 0 0

Aplicación Excedentes ejercicios anteriores -908.038 -857.355

TOTAL PARTIDAS QUE NO AFECTAN CAPITAL DE TRABAJO -329.053 -294.457

TOTAL RECURSOS PROVISTOS 687.636 613.581

RECURSOS FUERON PROVISTOS POR:

Aumento de Reserva de Asamblea 27.736 23.535

Aumento de Capital Social 878.028 899.285

Aumento de los Fondos Sociales 476.419 317.056

Aumento Fondos Destinación Específica 45.401 128.603

TOTAL RECURSOS PROVISTOS POR LAS OPERACIONES 1.427.584 1.368.479

APLICACIÓN DE LOS RECURSOS

Aumento Cartera de Crédito 1.224.062 2.448.984

Aumento Propiedad planta y equipo 55.386 33.077

Aumento de Inversiones Entidades Asociadas 6.625 7.993

TOTAL RECURSOS APLICADOS 1.286.073 2.490.054

DISMINUCIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO 829.147 -507.994


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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO BERLIN “INVERCOOB”FLUJO DE EFECTIVO COMPARADO

Por el año 2019 y 2018Método Directo

Cifras en miles de pesos

FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 2019 2018

GASTOS DE ADMINISTRACION

Recaudo de cartera 13.273.235,00 13.364.013,00Recaudo de aportes 2.581.940,00 2.536.705,00Recaudo cuentas por cobrar 222.280,00 108.167,00Ingreso interés corriente 3.903.024,00 3.759.905,00Ingreso interés de mora 44.686,00 45.793,00Recaudo sucursales 2.858.884,00 2.265.520,00Ingreso cuota de admisión 7.911,00 13.923,00Ingreso fondo de solidaridad 254.003,00 241.130,00Ingreso fondo funerario 51,00 97,00Otros ingresos 69.794,00 69.448,00Sobrantes en caja 191,00 1.682,00Depósitos a la vista 1.327.786,00 2.113.386,00Depósitos inverdiario 2.898.272,00 2.959.584,00Ingresos por C.D.A.T. 1.261.426,00 1.383.373,00Acreedores varios 432.767,00 488.093,00Abonos para aplicar a obligaciones al cobro 2.531.481,00 2.004.687,00Reintegro gastos 11,00 0,00Ingreso cuota de asamblea 113.137,00 156.685,00Cancelación inversión 84.817,00 868.426,00Otras recuperaciones 20.641,00 0,00Ingreso por arrendamiento 0,00 0,00Ingreso por inverenta 182.194,00 163.692,00Actividades de recreación 2.664,00 1.720,00Ingreso por sobregiro 0,00 0,00Ingreso por inverseguro 50.803,00 15.817,00

TOTAL INGRESOS 32.121.998,00 32.561.846,00

EGRESOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Retiro depósitos a la vista -1.465.327,00 -1.915.823,00Retiro depósitos inverdiario -2.784.884,00 -3.163.174,00Retiro C.D.A.T -964.512,00 -1.204.561,00Desembolso de créditos -18.703.978,00 -19.437.620,00Cuentas por cobrar -24.018,00 -13.307,00Cuentas por pagar -4.768.007,00 -4.644.265,00Otros egresos -338.305,00 -362.386,00Asignación de auxilios -237.099,00 -196.666,00Traslado de fondos 0,00 0,00Retiro total de aportes -1.261.988,00 -1.122.667,00Retiro inverenta -182.893,00 -166.606,00Retiro inverseguro -11.429,00 -413,00

TOTAL EGRESOS -30.742.440,00 -32.227.488,00

TOTAL EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 1.379.558,00 334.358,00

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Rendimientos financieros 8.980,00 5.993,00Traslado de inversiones 545.496,00 777.489,00

TOTAL ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 554.476,00 783.482,00

EGRESOS

Constitución de inversiones -415.329,00 -200.000,00

TOTAL EGRESOS -415.329,00 -200.000,00

TOTAL INCREMENTO O DISMINUCIÓN DE EFECTVO 1.518.705,00 917.840,00

SALDO DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO ANTERIOR 2.611.813,00 1.693.973,00

SALDO DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 4.130.518,00 2.611.813,00


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COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO BERLIN “INVERCOOB”NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NIIF PARA PYMES

POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019Cifras expresadas en miles de pesos

NOTA 1NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

1. INFORMACION GENERAL DE LA ENTIDADLa COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO BERLIN - INVER-COOB es una entidad jurídica de derecho privado, empresa aso-ciativa sin ánimo de lucro de interés social, de responsabilidad limitada, de número de asociados y de patrimonio social variable e ilimitado, regida por la ley, los principios universales, la doc-trina del cooperativismo y los estatutos. Constituida el 25 de enero de 1.964, con personería jurídica 0097 del 13 de marzo de 1.964.

La última reforma a los estatutos de la entidad fue aprobada por la Asamblea Extraordinaria de Delegados realizada el 20 de Diciembre de 2018, mediante acta No. 68.

La duración de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO BER-LIN - INVERCOOB es indefinida, pero puede disolverse y liqui-darse en cualquier momento, en los casos, en la forma y térmi-nos previstos por la ley y los estatutos. Actúa bajo la Resolución No. 607 del 17 de febrero de 1.992 del DANCOOP y vigilada por la Superintendencia de la Economía Solidaria desde el 15 de diciembre del año 2000.

La Cooperativa tiene su domicilio principal en el Municipio de Santiago de Cali, Departamento del Valle del Cauca, República de Colombia, pero su ámbito de operaciones será en todo el te-rritorio nacional. En la actualidad contamos con cinco oficinas; la Oficina principal ubicada en la Calle 34 No. 1-51, Junín en la Carrera 23 No. 13 A-15, Calima en la Calle 61 No. 5N-08, Palmira en la Carrera 28 No.32ª-47 y Meléndez en la Carrera 94 No. 4-82 Piso 2.

INVERCOOB, tiene como objeto colaborar en la solución de las necesidades de sus asociados, aparte de fomentar el ahorro y otorgar recursos crediticios que promuevan su bienestar social, desarrollo económico, fortalecer los lazos de solidaridad y la ayu-da mutua entre ellos.

2. RESUMEN PRINCIPALES POLITICAS CONTABLESLas principales políticas contables aplicadas en la preparación de los Estados Financieros se detallan a continuación:

BASES DE PREPARACIÓN.Los Estados Financieros de INVERCOOB Cooperativa de Ahorro y Crédito Berlín, han sido elaborados de conformidad con las Nor-mas de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Enti-dades (NIF para las PYMES) que corresponde al grupo 2, emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad, con base en la Ley 1314 de 2009, el Decreto 3022 de Diciembre de 2013, y el Decreto 2420 de 2015, salvo en el tratamiento de la cartera de crédito y su deterioro y el de los aportes sociales cuyo registro contable se realiza conforme a lo establecido en el artí-culo 3 del Decreto 2496 de 2015.

Los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2019, han sido preparados de acuerdo con las políticas descritas a continuación.

Las políticas de contabilidad y preparación de los Estados Finan-cieros de la Cooperativa, se definen de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF, para el recono-cimiento, medición, presentación y revelación de los hechos eco-nómicos.

En algunos casos, es necesario emplear estimaciones y otros jui-cios profesionales para aplicar las políticas contables del grupo 2. Los juicios que la Administración de la entidad haya efectuado en el proceso para aplicar dichas políticas y que tengan mayor relevancia sobre los importes reconocidos en los estados finan-cieros se establecen en la nota 4.

POLITICAS GENERALES: Los cambios en las políticas contables deben ser aplicados retrospectivamente y el ajuste resultante debe ser tratado como una modificación del resultado. La infor-mación comparativa debe ser corregida de tal forma que refleje la nueva política como si siempre se hubiese aplicado. Un cambio en un estimado contable deberá ser tratado prospectivamente incluyendo su efecto en el periodo en que ocurra y/o en periodos futuros, si el cambio afecta ambos periodos, el cambio debe pre-sentarse en el estado de resultados en la misma partida que fue usada previamente para reflejar la estimación.

CRITERIOS DE MEDICIÓN: Como política general, la Coopera-tiva realizará la medición de los elementos de los Estados Finan-cieros en los periodos posteriores de manera similar a su reco-nocimiento inicial.

IMPACTO DE LAS NIIF EN NORMAS TRIBUTARIAS. El artículo 4 de ley 1314 establece que las normas expedidas en desarrollo de esta Ley, únicamente tendrán efecto impositivo cuando las Leyes tributarias remitan expresamente a ellas o cuando éstas no regulen la materia. La reforma tributaria, Ley 1607 de di-ciembre 26 de 2012.

La Cooperativa registra en libros separados la información con-table bajo NIIF y la información tributaria para efectos fiscales. En su contabilidad y en sus estados financieros, realiza los re-conocimientos, las revelaciones y conciliaciones previstas en las normas de contabilidad y de información financiera, como lo in-dica el último párrafo del artículo 4 de la Ley 1314.

REVELACIONES:La Cooperativa manifiesta de manera clara, transparente y com-prensible toda la información pertinente sobre cada uno de los elementos de sus Estados Financieros, para facilitar y ampliar el entendimiento por parte de los Usuarios de la Información Financiera. Para tal efecto realiza las conciliaciones de saldos to-tales al principio y al final del periodo explicando la diferencia entre los dos saldos, describe detalladamente sus políticas con-tables y las bases de medición. Así mismo, se informa sobre los importes en libros que surgen de las diferentes clasificaciones requeridas por las NIIF. La Cooperativa revela de manera detalla-

32


da el método de valuación de las propiedades, equipos y enseres, el impacto en los diferentes elementos del estado financiero, la existencia de activos totalmente depreciados, el resumen de la distribución de las depreciaciones y la existencia o no de activos dados en garantía. La Cooperativa, para el establecimiento de las políticas contables para la presentación y revelación de sus Esta-dos Financieros se efectúan de acuerdo con los estándares de la sección 10, Instrumentos Financieros – Sección 11, Presentación de Estados Financieros – Sección 3, Estado de Flujos de Efectivo – Sección , y otros normas relacionadas.

POLITICAS DE ESTADOS FINANCIEROS:Las partidas incluidas en los estados financieros se expresan en Pesos Colombianos, que es la moneda funcional de la Coope-rativa y la moneda de presentación. La clasificación del Estado de Situación Financiera se presenta por liquidez, teniendo en cuenta el orden cronológico impartido en el Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión expedido por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

El Estado de Resultados se presenta por naturaleza de las cuen-tas de gastos e ingresos. Las cuentas contingentes se siguen va-lorando y midiendo para efecto de los diferentes informes y re-velaciones necesarias para la entidad. Las cuentas de orden o de control que por su naturaleza ayudan a la efectividad del control interno se mantienen para efectos de revelación. Los registros contables se realiza por agencia (centros de operación), aplican-do de manera uniforme, las políticas institucionales adoptadas.

INSTRUMENTOS FINANCIEROS:De acuerdo con lo estipulado en la Sección 11, se requiere que todos los activos financieros reconocidos que están dentro del alcance de esta Sección, sean valorados posteriormente por su costo amortizado o valor razonable. En lo que respecta a la car-tera de crédito y su deterioro la Cooperativa presenta los Estados Financieros dando cumplimiento a lo que establece el capítulo 5 del Título 4, de la parte 1, del Libro 1 del Decreto 2420 de 2015, adicionados por el artículo 3 del Decreto 2496 de 2015.

Todos los instrumentos de deuda e inversiones son medidos al costo amortizado al final de los periodos contables posteriores. Todos los instrumentos de capital son medidos a su valor nomi-nal al final de los periodos contables posteriores. La Cooperativa para el establecimiento de las políticas contables para el reco-nocimiento, baja en cuenta, medición, presentación y revelación de los instrumentos financieros, considera como mínimo los es-tándares de la Sección 10, instrumentos financieros - Sección 11, Sección 23 - Ingresos ordinarios, Presentación de Estados Fi-nancieros – Sección 3 y Sección 7 - Estado de Flujos de Efectivo.

1. INSTRUMENTOS FINANCIEROS ACTIVOS.Agrupa las cuentas representativas de fondos disponibles, cré-ditos concedidos a los asociados y derechos que se espera sean o puedan ser convertidos en efectivo, inversiones en títulos, bie-nes y derechos destinados a permanecer en la entidad.

Comprende los rubros: efectivo y equivalente al efectivo, inver-siones contabilizadas a costo amortizado, cartera de crédito y cuentas por cobrar.

1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO.Agrupa las cuentas que representan medios de pago como dine-ro en efectivo, depósitos en entidades financieras en referencia

a las cuentas corrientes y cuentas de ahorro de disponibilidad inmediata y otros equivalentes de efectivo, como son las inver-siones a corto plazo (90 días), por su naturaleza corresponden a partidas del activo disponible, sin embargo algunas de ellas es-tán sujetas a restricción en su disposición o uso, como es el caso de las cuentas del Fondo de Liquidez.

Las cuentas del efectivo no presentan ajuste por conversión a NIIF, dado que los elementos que componen este grupo se regis-tran a valores nominales.

1.2. INVERSIONES.De acuerdo con lo estipulado en el Capítulo I de la Circular Bá-sica Contable y Financiera No. 004/2008, nuestra Entidad posee inversiones contabilizadas al costo amortizado, las cuales están representadas en títulos valores CDTS. constituidas en entida-des financieras con reconocida trayectoria dentro del mercado financiero.

Incluye inversiones en instrumentos financieros cuya tenencia responde a la intención de obtener una rentabilidad en el corto plazo y las conforman las inversiones en instrumentos de deuda. Se miden al costo amortizado.

Contabilización.Las inversiones se registran a su costo de adquisición y la con-tabilización de los rendimientos se realiza al costo amortizado mensualmente, al cierre de cada mes.

Inversiones Contabilizadas al Costo Amortizado.La diferencia del valor presente arrojado en la valoración de la inversión se contabiliza como un mayor valor de la misma y su contrapartida se registra en los resultados del ejercicio.

Inversiones en entidades asociadas.Representa los derechos adquiridos en otras entidades, consti-tuidos de conformidad con las normas legales, en certificados de aportación, con permanencia en el portafolio de inversiones por más de un año, lo cual indica que estas inversiones no afectan la liquidez, para el desarrollo normal de las operaciones y que tienen la intención de permanencia.

Las inversiones en entidades asociadas corresponden a Inver-siones en Instrumentos de Patrimonio y debido a que no cotizan en bolsa su medición se realiza al costo y se revalorizan con los certificados anuales de aportación expedidos por la entidad. Di-chas inversiones no registran deterioro, pues no existe indicio de deterioro.

Politica de Inversiones.Están representadas en títulos valores y certificados de aporta-ción, conservados con el fin de obtener ingresos fijos y variables, el portafolio de inversiones está diseñado por la Administración y el desarrollo del plan de inversión se fundamenta en la nece-sidad de liquidez, es de anotar que la mayoría están soportadas en títulos de renta fija con entidades de excelente calificación.

Liquidez: El plazo de las inversiones se realiza con base en un análisis de las necesidades de recursos para atender las colo-caciones y otros desembolsos, pero en todo caso son títulos de excelente negociabilidad que aseguran su fácil realización.

Límites de Riesgo: Los límites para las inversiones se evalúan

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mensualmente, y si es necesario se ajustan de acuerdo con las condiciones del mercado y análisis de riesgo realizado. Al cierre anual, la Cooperativa tiene clasificadas todas las inver-siones como "Inversiones Contabilizadas al Costo Amortizado”.

1.3. CARTERA DE CRÉDITOEn materia de la cartera de crédito la Cooperativa atiende lo es-tipulado en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Finan-ciera y sus anexos y el Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión.

En consideración con las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF, el tratamiento que la Cooperativa da a la Car-tera de Crédito y su deterioro se realiza dando cumplimiento a lo establecido en el capítulos 5 del Título 4, de la parte 1, del Libro 1 del Decreto 2420 de 2015, adicionados por el artículo 3 del Decreto 2496 de 2015.

La cartera de crédito registra las diferentes líneas de crédito otorgadas a los asociados con base en el reglamento de crédito de la entidad.

La Cooperativa cumple con las políticas, procesos de administra-ción del riesgo crediticio, políticas de determinación del deterio-ro, calificación, clasificación, suspensión de la causación de los intereses, revelación y procesos de control interno.

Los créditos cuya garantía cubre la totalidad del crédito, se clasi-fican como garantía admisible y los créditos cuyo saldo excede el valor de la garantía se clasifican como Otras garantías.

Los créditos que se encuentran respaldados con garantía real, el inmueble dado en garantía debe estar libre de limitaciones de dominio establecidas en el Código Civil. En las garantías sobre inmuebles, la Cooperativa tiene en cuenta en el momento de la realización el avaluó técnico el cual debe ser renovado en un tiempo no mayor a tres (3) años.

La cartera de crédito de la entidad es reportada mensualmente a las centrales de riesgo independiente de la calificación, teniendo en cuenta lo previsto en la Ley 1266 de diciembre 31 de 2008, mediante la cual se dictan las disposiciones generales del Há-beas Data y se regula el manejo de la información contenida en bases de datos personales. La Cooperativa cuenta con la autori-zación previa de los asociados y sus codeudores para la realiza-ción de la consulta y el reporte.

OTORGAMIENTOLa Cooperativa otorga los créditos a sus asociados, basándose en la numeral 2.3. del Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008, además de los lineamientos estable-cidos en el reglamento de crédito de la entidad.

La entidad, para otorgar créditos a sus asociados administra-dores y sus parientes, además de cumplir con lo estipulado an-teriormente, cumple con lo establecido en el artículo 109 de la Ley 795 de 2003 que modificó en parte al artículo 61 de la ley 454 de 1998.

FACULTADES DE APROBACIÓNLa Cooperativa ha establecido en el reglamento de crédito, las instancias de aprobación de los créditos, con base en monto, pla-zo, línea y tasa de interés.

SEGUIMIENTO Y CONTROLLa entidad cuenta con un comité Evaluador de la Cartera de cré-dito, el cual la evalúa trimestralmente y una vez al año evalúa la totalidad de la cartera, como lo establece en el capítulo 2.4 de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008, teniendo en cuenta además lo estipulado en el reglamento del comité y sus resultados son registrados en los Estados Financieros en el mes siguiente a dicha evaluación.

CLASIFICACIÓN DE LA CARTERALa cartera de la Cooperativa, se clasifica en: Consumo y Comer-cial

Créditos de Consumo: Se entiende como créditos de consumo aquellos otorgados por la entidad a personas naturales cuyo ob-jeto sea financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales o empresariales, indepen-dientemente de su monto, de acuerdo con lo establecido en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008.

Créditos Comerciales: Se tendrán como créditos comerciales y ordinarios todos aquellos distintos a los de consumo, según lo establecido en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Fi-nanciera No. 004 de 2008.

CALIFICACIÓN POR NIVEL DE RIESGOLa entidad califica los créditos de sus asociados como lo estable-ce el numeral 4 de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008, según el riesgo de la siguiente forma:Categoría A-Riesgo NormalCategoría B-Riesgo AceptableCategoría C-Riesgo ApreciableCategoría D-Riesgo SignificativoCategoría E-Riesgo de Incobrabilidad

REGLA DE ARRASTRELa Cooperativa aplica a la cartera de crédito la regla de arrastre, que consiste en calificar los créditos de un mismo deudor que se encuentre en categoría B, C, D o en E, a la categoría de mayor riesgo las obligaciones de crédito de la misma clasificación otor-gadas a dicho deudor. Además exceptúa de la regla de arrastre las obligaciones a cargo de un mismo deudor cuando la sumato-ria de los saldos de los créditos sea igual o inferior al valor de los aportes del asociado.

En aplicación de la regla de arrastre, las referencias que se hacen al deudor no se realizan al codeudor o codeudores que estén vinculados a la entidad.

DETERIOROSe encuentran constituidos los deterioros de la cartera de crédito como lo establece el numeral 6 del capítulo II de la Circular Bási-ca Contable y Financiera No. 004 de 2008, de la siguiente forma:

Deterioro General: Con base en lo que establece la Circular Bá-sica Contable y Financiera No. 004 de 2008, en su numeral 6.1, la entidad debe constituir como mínimo un deterioro general del uno por ciento (1%) sobre el total de la cartera bruta, sin embar-go con base en una política adoptada por el Consejo de Adminis-tración mediante el Acta No. 1100 de Septiembre 26 de 2017, aprobó ajustar el deterioro general de cartera en un porcentaje

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no inferior al tres punto cero nueve por ciento (3.09%), ajuste que se registra mensualmente en los Estados Financieros.

Deterioro Individual: La Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008 en su numeral 6.2, establece que además del deterioro general, las entidades deberán establecer un deterioro individual, como protección de sus créditos como mínimo en los porcentajes establecidos en la tabla que se presenta en el nume-ral mencionado.

El consejo de Administración apoyado en las fluctuaciones del índice de cartera vencida que registra la entidad, aprobó me-diante el Acta No. 1078 de Enero 27 de 2016 un nuevo tabulado para el cálculo del Deterioro individual de cartera de créditos de consumo, como se muestra a continuación.

CÁLCULO DETERIORO INDIVIDUAL DE CARTERACategoria Nivel de Riesgo Nivel

B< 40% 3> 40% Y <= 60% 2> 60% 1

C< 40% 3> 40% Y <= 60% 2> 60% 1

D< 40% 3> 40% Y <= 60% 2> 60% 1

E< 40% 3> 40% Y <= 60% 2> 60% 1

PROCESO DE COBRANZAGestión Preventiva (Vencimiento de 0- 30 días)

• Cumplidos cinco (5) días calendario desde la fecha de vencimiento de la obligación, el área de sistemas envía la autorización a la empresa contratista externa que presta los servicios de comunicaciones para que realice el envío de cobro por mensajes de texto a los asociados.

• El auxiliar de oficina encargado de la gestión de cobro refuerza con gestión telefónica al asociado.

• Cumplidos los treinta (30) días calendario desde la fecha de vencimiento de la obligación, el área de sistemas en-vía la autorización a la empresa contratista externa que presta los servicios de comunicaciones para que realice el envío de cobro por mensajes de texto a los asociados y sus codeudores.

• El auxiliar de oficina encargado de la gestión de cobro refuerza con gestión telefónica al asociado y codeudores informando sobre el reporte a las centrales de riesgo.

Gestión Operativa de Cobro Categoría B (Vencimiento 31-60 días)• Cumplido los treinta y un (31) días calendario desde la

fecha de vencimiento de la obligación, el coordinador de cada oficina deberá iniciar la gestión de cobro realizando llamadas al asociado y sus codeudores informando sobre el reporte negativo a las centrales de riesgo.

• Esta gestión es planeada con metas y tiempos, la cual con-tiene los soportes físicos y en el sistema (Sismofin); y es evaluada constantemente por el coordinador de oficina y posteriormente con la coordinación de Crédito y Cartera.

Nota: Cada vez que se realiza una llamada se registra los com-promisos y la actualización de datos de los asociados.

Gestión Operativa de Cobro Categoría C (Vencimiento 61-90 días)• Cumplido los sesenta y un (61) días calendario desde la

fecha de vencimiento de la obligación, el coordinador además de las llamadas a los asociados y codeudores, debe enviar cartas y correos electrónicos (Para esta ges-tión, antes del envío se verifican las direcciones de resi-dencia y empresa).

• Una vez realizadas las anteriores gestiones de cobro descritas en este manual, que no sean efectivas, el coordinador de oficina junto a la Coordinación de cartera, realizan el análisis de los casos los cuales ameritan hacer visita domiciliaria o a la empresa del asociado, para efectuar compromiso de pago por escrito (Elaborar un acta de Acuerdo que contenga como mínimo: fechas de pago, cuota, plazo y demás condiciones pactadas). Deberá estar firmada por las personas interesadas en cumplir dicho acuerdo. Esta actividad es autorizada por la Dirección Administrativa y/o Gerencia.

Gestión Operativa de cobro Categoría D (vencimiento 91-180 días)• Cumplidos los noventa y un (91) días calendario desde la

fecha de vencimiento de la obligación, el coordinador de oficina envía al departamento jurídico a través de correo electrónico una relación en formato Excel, la cual debe contener: fecha de elaboración del formato, nombre de oficina, número de cuenta, nombre de los deudores, números telefónicos, dirección de correos electrónicos; y observaciones sobre la clase de gestión que ha realizado la oficina. (Antes de remitir esta información, la oficina debe tener actualizada la información de los deudores).

• Paralelo al envío del informe para cobro pre jurídico, los coordinadores deben marcar en el sistema a los asociados que relacionan con el código transitorio No. 010; se debe enviar copia del listado de los asociados que se envían a cobro pre jurídico a la Coordinación de Crédito y Cartera al correo electrónico.El abogado tiene un periodo de diez (10) días para realizar la gestión de cobro pre jurídico; debe citar al deudor o codeudores por cualquiera de las siguientes canales: cartas, teléfono, correo electrónico o mensaje de texto al móvil, dentro de los plazos establecidos en esta categoría; elaborar un acta de acuerdo de pago que tenga como mínimo: fechas de pago, cuota, plazo y demás condiciones pactadas. Deberá estar firmada por las personas interesadas en cumplir dicho acuerdo.

• Esta gestión debe realizarse con compromisos de pago los cuales no deben esperar los diez (10) días para hacer efectivo el primer pago o el pago total del crédito.

Gestión Operativa de Cobro Categoría E (vencimiento > 181)• Cumplido los ciento veinte (120) días calendario

desde la fecha de vencimiento de la obligación, sin cumplimiento satisfactorio de los acuerdos de pago del deudor o codeudores, el departamento jurídico solicita la documentación a las oficinas para remitir al abogado las obligaciones de deudores reincidentes en mora, o en riesgo de recuperación para remitirlas al abogado externo con el fin de que dé inicio al proceso de ejecución. Y envía a los deudores notificación del envío a cobro jurídico indicando en dicho comunicado el abogado que llevará el proceso jurídico.Se envía los siguientes documentos:

1. Pagaré debidamente diligenciado con endoso en procuración firmado por el representante legal.

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2. Carta de instrucción.3. Formato para remisión a cobro jurídico.4. Liquidación de préstamo - plan de pagos.

Para la cartera comercial deberá enviar además:5. Primera copia de la escritura pública que presta me-

rito ejecutivo.6. Poder original autenticado otorgando facultades al

abogado externo para el cobro jurídico.Esta documentación se envía anexando carta de solicitud para inicio del proceso jurídico al abogado asignado.

• El departamento Jurídico envía copia a la oficina de la carta remisoria al abogado externo, para que desmarque el crédito que inicialmente se marcó con el código transi-torio y se asigne al código de abogado externo que indica en la copia de la carta de remisión a cobro jurídico.

• En el caso de la cartera comercial el abogado externo tie-ne un periodo de treinta (30) días calendario, para hacer: Recepción, preparación y presentación de la demanda, cumplido este periodo, el abogado presenta informe cada dos meses sobre los procesos que tiene a su cargo para la recuperación de la cartera.

1.4 CUENTAS POR COBRARLas cuentas por cobrar son activos financieros que dan derecho a pagos fijos o determinables, con excepción de la Cartera de Créditos, las cuales se tratan de conformidad con lo dispuesto en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera.

En las cuentas por cobrar de la Cooperativa, se registran los im-portes pendientes de cobro de las deudas a cargo de terceros y a favor de la entidad, comprende entre otras las siguientes cuen-tas: anticipos, anticipo de renta y complementarios, responsabi-lidades pendientes, deudoras patronales, reclamos a compañías, aseguradoras, incapacidades por cobrar a Eps.

Las cuentas por cobrar se registran por su valor nominal o costo de transacción, tanto en su medición inicial, como en su medi-ción posterior.

La Cooperativa para el establecimiento de las políticas contables para el reconocimiento, baja en cuenta, medición, presentación y revelación de las cuentas por cobrar considera como mínimo los siguientes estándares.

DETERIOROEl deterioro de la deudora patronal se registra de la siguiente manera: 50% Cuando supere los 60 días, 100% al cumplir los 90 días y adicionalmente transcurrido 1 año de estar el deterioro 100% sobre la cuenta deudora patronal INVERCOOB procede a registrar el deterioro del saldo insoluto de la cartera de los cré-ditos con libranza al 100%.

Las otras cuentas por cobrar que no hayan sido recaudadas den-tro de los 90 días, o que además presenten evidencia objetiva de que se encuentran deterioradas por diferentes circunstancias, como: dificultades financieras del asociado deudor, infracciones al contrato como incumplimiento o mora; se registra su deterioro de la siguiente manera: 20% para cuentas por cobrar entre 91 y 180 días de vencidas; 50% para cuentas por cobrar entre 181 y 360 días vencidas y 100% para cuentas por cobrar para más de 360 días de vencidas.

1.5 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPORECONOCIMIENTOLa Cooperativa reconoce una partida como Propiedad, Planta y Equipo a toda erogación para adquisición de activos tangibles que se mantienen para su uso en la prestación de servicios o con propósitos administrativos, los cuales se pueden medir con con-fiabilidad y se espera obtener de ellos, beneficios económicos futuros por más de un periodo de tiempo.

El reconocimiento inicial y posterior de la propiedad, planta y equipo serán por su costo histórico.Medición Inicial - (ESFA)

TerrenosComo valor razonable la Cooperativa establece que el valor del terreno será el determinado en el respectivo avalúo comercial.

EdificiosComo valor razonable la Cooperativa, establece que las edifica-ciones se estimaran de acuerdo a los siguientes porcentajes del valor de la construcción determinado en el avalúo comercial del bien. Dicho porcentaje se determinó teniendo en cuenta el estrato, quedando de la siguiente manera:

BIEN INMUEBLE PORCENTAJECALIBELLA 50%CEIBAS 100%PRINCIPAL 100%JUNÍN 80%CALIMA 90%

Se contabilizaran como adición a las edificaciones las inversiones realizadas en dicho bien que superen los quince (15) SMMLV. Las cifras inferiores serán registradas como gasto de la entidad.

Medición Posterior1. La medición posterior de los terrenos y edificios será al cos-

to, INVERCOOB no reconocerá valorizaciones, ni provisio-nes para la protección de activos, salvo que demuestre que existe un deterioro de valor.

2. Con posterioridad a su reconocimiento como activo, los edi-ficios y terrenos se registraran por su costo menos la depre-ciación acumulada.

3. La cooperativa realizará revaluaciones cada que los cambios en el mercado así lo ameriten.

4. Cuando se revalué la depreciación acumulada se eliminará contra el costo de los edificios y se le incrementará el valor con base al avalúo, hasta alcanzar el importe revaluado.

POLITICAS GENERALES• La propiedad, planta y equipo se valora al costo histórico,

dado que los inmuebles se adquieren para uso de la enti-dad y no con la intención de venderlos.

• En cuanto al bien inmueble de la Oficina de Calima, se establece que a pesar de que una parte del mismo se encuentra arrendado, no se reconoce como propiedad de inversión teniendo presente que la mayor parte de la construcción es utilizado para cumplir con el objeto social de la Cooperativa.

• Los terrenos no se deprecian, incluyendo los mausoleos que son de propiedad de la entidad.

• Las propiedades se clasifican en las categorías apropiadas

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de propiedad, planta y equipo, cuando estén terminadas y listas para su uso previsto.

• La Cooperativa conciliará periódicamente y por lo menos una vez al año, los saldos contables con las existencias físicas de los equipos, muebles y enseres ajustando los Estados Financieros al cierre del periodo.

• La depreciación de la propiedad, planta y equipo se reali-za por el método de línea recta.

• Los activos fijos no se registran por componentes.• Si un activo no es usado, es decir esta ocioso o disponible,

la depreciación se interrumpirá.• Se reconoce como un activo movible cuando el valor de

la compra supera un millón de pesos ($1.000.000), los activos con un valor de compra inferior se registran como gasto.

• Las mejoras a la propiedad, planta y equipo cuyo objeto es aumentar la eficiencia o incrementar la vida útil de los activos, se registra como mayor valor del activo y las erogaciones que se realicen para atender su mantenimiento y reparación, relacionadas con su conservación, se contabilizan como gastos del periodo en que se produce.

• Los activos se empiezan a depreciar al mes siguiente de la respectiva compra.

• Los activos totalmente depreciados que forman parte del valor en libros, se registran en cuentas de revelación para su control.

A continuación se registran las vidas útiles de la propiedad, plan-ta y equipo.

ITEMS VIDA ÚTILEDIFICIOS 30 AÑOSMUEBLES 8 AÑOSEQUIPO DE OFICINA 8 AÑOSEQUIPO DE COMPUTO 3 AÑOSEQUIPO DE COMUNICACIÓN 4 AÑOSMAQUINARIA 10 AÑOS

2. INSTRUMENTOS FINANCIEROS PASIVOSLos instrumentos emitidos se clasifican como pasivos financieros siempre que, de acuerdo con su realidad económica supongan para la Cooperativa una obligación contractual directa o indi-recta, de entregar efectivo u otro activo financiero, que otorgue al tenedor el derecho a exigir al emisor su rescate en una fecha y por un importe determinado o determinable, o a recibir una remuneración predeterminada siempre que haya beneficios atri-buibles.

RECONOCIMIENTOLa cooperativa reconoce un pasivo financiero en su balance cuando se convierte en una parte obligada del contrato o negocio jurídico conforme a las disposiciones del mismo.

Comprende: Depósitos y Exigibilidades, cuentas por pagar, otros pasivos, pasivos estimados y provisiones.

2.1 INSTRUMENTOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO - DEPÓSITOS Y EXIGIBILIDADES.Lo conforman las obligaciones a cargo de la Cooperativa por cap-tación de depósitos, a la vista, contractual y a término fijo.El reconocimiento inicial de los depósitos a término se registra a

valor razonable. Su medición posterior por el costo amortizado, aplicando el método de la tasa de interés efectivo. La contabiliza-ción de los cambios que se presenten en el valor de los mismos a partir del día siguiente a la fecha de su registro, se efectuará de forma individual para cada título.

La determinación del costo amortizado de los depósitos a térmi-no se realiza mensualmente y su reconocimiento afecta el estado de resultados en el periodo en que ocurra.

La Cooperativa registra el valor diario de los depósitos a término bajo el método de costo amortizado, utilizando el método de tasa efectiva, considerando que estos instrumentos financieros cum-plen las disposiciones de 11.14(a) de la Sección 11.

Los depósitos a la vista se registran por su valor nominal, recono-ciendo mensualmente su valoración en los estados financieros.

La Cooperativa reconoce, en el estado de situación financiera el valor de los depósitos, una vez se hayan formalizado las obliga-ciones de pago de los flujos de efectivo.

2.2 CUENTAS POR PAGARRegistra los instrumentos financieros pasivos generados por im-portes causados y pendientes de pago, tales como comisiones y honorarios por servicios, dineros adeudados a proveedores.

Igualmente se registran obligaciones causadas y pendientes de pago por concepto de servicios públicos, contribuciones y afilia-ciones, impuestos, retenciones y aportes laborales, remanentes por pagar, seguro de depósitos.

Las cuentas por pagar son pasivos financieros que representan obligaciones de pagos fijos o determinables.

La Cooperativa registra en este rubro, los valores pendientes de pago, por su valor nominal o costo de transacción.

Las cuentas por pagar se registran por su valor nominal o costo de transacción, tanto en su medición inicial para el balance de apertura, como en su medición posterior.

2.3 FONDOS SOCIALESLos fondos sociales se constituyen de conformidad con la Ley 79 de 1988 y con los Estatutos de la Cooperativa.

Están conformados por recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior, por decisión de la Asamblea General, y/o aportación directa de los asociados. Estos fondos son agotables mediante destinación específica y están reglamentados y pre-supuestados por la entidad. Los pagos que se sufragan de estos fondos en beneficio de los asociados, corresponden a los diferen-tes auxilios que la entidad les otorga con base a lo estipulado en la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de Agosto de 2008 y los reglamentos de la Cooperativa.Los fondos sociales se reconocen a su valor nominal.

2.4 OTROS PASIVOSAgrupa los instrumentos financieros pasivos representados en aquellas cuentas que reflejan movimientos internos entre las di-ferentes agencias, obligaciones laborales consolidadas, ingresos anticipados, ingresos recibidos para terceros.2.5 BENEFICIOS A EMPLEADOS

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Los beneficios a los empleados a los que se hace referencia en la sección 28 del Decreto 3022 de 2013, son:a) Beneficios a los empleados a corto plazo: Son los beneficios (diferentes de los beneficios por terminación) cuyo pago será atendido en el término de los doce meses siguientes al cierre del periodo en el cual los empleados han prestado sus servicios.

• Salarios y aportes a la seguridad social;• Prestaciones sociales básicas (primas, vacaciones, cesantías

e intereses a las cesantías).

Los beneficios a los empleados de corto plazo no requieren hipó-tesis actuariales para medir la obligación o el costo y, por lo tanto, no hay ganancias o pérdidas actuariales.

Las obligaciones por beneficios de corto plazo mencionados pre-cedentemente son contabilizadas en resultados a medida que el servicio relacionado se provea y se incluyen en cuentas por pagar.

Todos los beneficios a corto plazo se reconocerán cuando un em-pleado haya prestado sus servicios a INVERCOOB durante el pe-ríodo contable.

b) Beneficios por terminación: Corresponden a las indemnizacio-nes por años de servicios.

La Cooperativa reconocerá los beneficios por terminación como un pasivo y como un gasto cuando se encuentre comprometida de forma demostrable a:

• La decisión de la Cooperativa de terminar el contrato de un empleado antes de la fecha normal de retiro; o

• Una decisión de un empleado de aceptar voluntariamente la conclusión de la relación de trabajo a cambio de esos be-neficios.

La Cooperativa no tiene planes de jubilación para sus empleados, todos los empleados se encuentran afiliados a los Fondos de Pen-sión establecidos en la Ley 100 de 1993.

MEDICIÓNSe reconocerá el costo de todos los beneficios a los empleados a los que éstos tengan derecho como resultado de servicios presta-dos a la entidad durante el periodo sobre el que se informa.

Los beneficios por terminación no suponen para la Cooperativa la obtención de beneficios económicos en el futuro, por lo que se reconocen como gasto de forma inmediata, cuando se pague el beneficio correspondiente.

No se reconocerán provisiones para despido sin justa causa, a menos que se trate de acuerdos de terminación aprobados legal-mente con anterioridad e informados a los afectados.

2.6 OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADASRepresenta las obligaciones de la Entidad con sus empleados por concepto de cesantías, vacaciones acumuladas, intereses sobre cesantía y otros beneficios que se contabilizan mensualmente y se ajustan con base en el cálculo definitivo que se determina al cierre del período contable.

2.7 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROSSon recursos que recibe la entidad para cancelar un servicio a un tercero, en el que realiza una labor de intermediación, toda vez que se trata de valores recibidos por la entidad de sus asociados

por convenios de pago y con una destinación especifica, valores que son transferidos a sus dueños en los plazos y condiciones establecidas.

La Cooperativa registra en esta cuenta los pagos realizados por los asociados por concepto de órdenes de servicios: médicos, pó-lizas funerarias, seguros, cursos de conducción y demás activida-des que realiza la entidad.

2.8 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONESSe constituyen provisiones para cubrir pasivos laborales, contin-gencias de pérdidas probables de las cuentas por cobrar y demás erogaciones en que deba incurrir la entidad cuando sea necesa-rio y de las cuales no se conoce el monto exacto pero para efectos contables y financieros debe causarse oportunamente, de acuer-do con las normas y con fundamento en los hechos económicos.

La Cooperativa constituye provisiones para cubrir pasivos estima-dos, previa autorización del Consejo de Administración, siempre y cuando éstas sean justificables y verificables, de las cuales la entidad desconoce su cuantía, pero existe una obligación contraí-da y el pago será exigible y probable.

3 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL PATRIMONIOAgrupa las cuentas que representan los aportes de los asociados, las reservas, los fondos de destinación específica, los excedentes de ejercicios anteriores y del presente ejercicio.

El patrimonio es el valor residual de los activos de la entidad, después de deducir su pasivo externo.

3.1 CAPITAL SOCIAL - APORTES SOCIALES3.1.1 APORTES SOCIALES TEMPORALMENTE RESTRINGIDOSLos aportes sociales como elemento del patrimonio, comprende los pagos de los asociados en forma ordinaria o extraordinaria, los cuales quedan directamente afectados desde su origen a favor de la Cooperativa, como garantía de las obligaciones que los aso-ciados contraigan con la entidad, no podrán ser gravados por sus titulares a favor de terceros, serán inembargables y solo podrán cederse a otros asociados en los casos y en la forma establecida en los estatutos. La Cooperativa reconoce en el estado de situa-ción financiera el valor de los aportes, una vez se haya recibido efectivamente el pago de los mismos.

3.1.2 APORTES SOCIALES MÍNIMOS NO REDUCIBLESLa Cooperativa establece como capital mínimo irreducible, el Ochenta y cinco por ciento (85%) del saldo de la cuenta de los aportes sociales de los asociados, sin que sea inferior a catorce mil millones de pesos. En la cuenta de patrimonio se registra el valor del capital mínimo irreducible y lo que excede del valor total de los aportes lo constituyen los Aportes Sociales Temporalmente Restringidos.

3.2 RESERVASRegistra los valores que, por mandato expreso de la Asamblea General de Delegados, se han apropiado de los excedentes distri-buidos de ejercicios anteriores, y en algunos casos por los incre-mentos que con cargo al ejercicio anual como disponga la Asam-blea General de Delegados con el objeto de fortalecer el capital institucional y cumplir con las disposiciones legales, estatutarias o para fines específicos

Las pérdidas se enjugarán con las reservas que hayan sido desti-

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nadas especialmente para ese propósito, y, en su defecto con la reserva legal. Las reservas cuya finalidad fuere la de absorber determinadas pérdidas no se podrán emplear para cubrir otras distintas, salvo que así lo decida la Asamblea.

La constitución de reservas y fondos obedece a lineamientos le-gales y estatutarios.

El reconocimiento inicial y posterior de las reservas será por su valor nominal.

3.2.1 RESERVA PARA PROTECCIÓN DE APORTES SOCIALESCorresponde al valor apropiado de los excedentes, conforme a las disposiciones legales (Ley 79 de 1988), con el propósito de proteger el patrimonio social.

Con base en el Decreto 037 de 2015, la Cooperativa solicita a la Asamblea General de Asociados, aprobación para incrementar la reserva de protección de aportes, con el objeto de continuar fortaleciendo el capital institucional.

3.2.2. RESERVA DE ASAMBLEAMediante el acta No. 44 del 06 de julio de 2000 fue creada la reserva de asamblea, con el objeto de fortalecer el capital ins-titucional.

3.2.3 OTRAS RESERVASSon reservas de carácter permanente ordenada por el máximo órgano social, conforme a disposiciones legales para fines espe-cíficos y justificados.

3.3 FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICAEl valor apropiado de los excedentes conforme a las disposicio-nes legales, con el propósito de cumplir con el establecimiento de fondos que tengan como finalidad proteger el patrimonio so-cial de la Cooperativa.

3.3.1 FONDO DE AMORTIZACIÓN DE APORTES Registra el valor apropiado de los excedentes, destinados a la amortización de los aportes de los asociados, de conformidad con lo previsto en los Estatutos. La amortización de los aportes se debe registrar por su costo.

3.3.2 FONDO DE REVALORIZACIÓN DE APORTESEl valor apropiado del remanente de los excedentes (una vez aplicado lo correspondiente a la reserva de protección de aportes sociales, al fondo de educación y al fondo de solidaridad), el cual se destinará en todo o en parte según lo determinen los estatutos o la Asamblea General de Delegados a la revalorización de los aportes sociales teniendo en cuenta las alteraciones de su valor real. Esta cuenta es de carácter temporal.

3.4 RESULTADOS DEL EJERCICIORegistra el valor de los excedentes (ganancias) o pérdidas deter-minadas al cierre de cada ejercicio.

No obstante lo anterior, para la presentación periódica (mensual) de los estados financieros en los que efectivamente no exista cie-rre de ejercicio, el resultado neto de comparar el total acumulado de la clase 4 frente a la sumatoria de los saldos acumulados de los grupos de la clase 5, se reportará en el estado de situación finan-ciera en este grupo y en el estado de resultados en el grupo 53.3.5 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

Registra el valor de los resultados obtenidos en ejercicios ante-riores, excedentes (ganancias) acumulados que estén a disposi-ción de la Asamblea General de Delegados por pérdidas acumu-ladas no enjugadas.

3.6. RESULTADOS POR ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZEn relación con los excedentes o pérdidas provenientes de la transición a Normas de Información Financiera, registradas en el código 3600 correspondiente a Ganancias Retenidas, y respecto al tratamiento para distribuir o enjugar las pérdidas, deberán atenderse las instrucciones que para el efecto expida el Gobierno Nacional.

RECONOCIMIENTO DE INGRESOS, GASTOS Y COSTOSLos ingresos, gastos y costos se registran por su valor nominal en el momento de la causación, pago o recepción.

4. INGRESOSLos ingresos comprenden los valores recibidos y/o causados, como resultado de las actividades desarrolladas en cumplimien-to del objeto social mediante la entrega de servicios, así como otros importes por concepto de la intermediación financiera.

INGRESOS DE OPERACIONES ORDINARIASRegistra los ingresos que son provenientes del desarrollo del ob-jeto social de la entidad.INGRESOS DE OPERACIONES NO ORDINARIASRegistra los ingresos de operaciones no ordinarias, como son los provenientes de circunstancias extraordinarias o ajenas al giro normal de los negocios de la entidad.

5. GASTOSAgrupa las cuentas que representan las erogaciones, y cargos financieros y operativos en que incurre la entidad en desarrollo de su actividad, en un ejercicio determinado.

GASTOS DE OPERACIONES ORDINARIASMediante el sistema de causación se registran, con cargo a las cuentas del estado de resultados, los gastos causados pendientes de pago, Se entiende causado un gasto cuando nace la obligación de pagarlo aunque no se haya hecho efectivo el pago.

GASTOS DE OPERACIONES NO ORDINARIASRegistra los gastos de operaciones no ordinarias, es decir, aque-llos que son ocasionados por circunstancias extraordinarias o ajenas al giro normal de los negocios de la entidad.

GANANCIAS (EXCEDENTES) Y PÉRDIDASRegistra los saldos se las cuentas del estado de resultados al cie-rre del ejercicio económico con el fin de establecer la ganancia o perdida de la Entidad. Su saldo podrá ser débito o crédito, según el resultado neto.

No obstante lo anterior, para la presentación periódica (mensual) de los estados financieros intermedios en los que efectivamente no exista cierre de ejercicio, el resultado neto de comparar el total acumulado de la clase 4 frente a la sumatoria de los saldos acumulados del grupo 5 se reportarán en esta cuenta.

6. CUENTAS DE REVELACIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIE-RA - CONTINGENTESEn estas cuentas se registran las operaciones mediante las cuales la Cooperativa adquiere un derecho o asume una obli-

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gación, cuyo cumplimiento está condicionado a que un hecho se produzca o no, dependiendo de factores futuros imprevi-sibles.

Igualmente registra los rendimientos financieros a partir del

momento en que se suspenda su causación en las cuentas de la cartera de créditos.

NOTA 2

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVORepresenta los recursos de alta liquidez con que cuenta la Cooperativa, como son los saldos en caja y bancos, inversiones a corto plazo (hasta 90 días) y fondo de liquidez.

No existen restricciones o embargos sobre el efectivo y equivalente al efectivo de la Cooperativa.

CAJA AÑO 2019 AÑO 2018Efectivo 218.626 134.970

Cheques 15.976 63.779

TOTAL 234.602 198.749

BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

Popular Cta. 564-15928-3 52.198 20.472Popular Cta. 564-72030-8 887.213 32.280Popular Cta. 564-15929-1 24.602 32.470Popular Cta. 564-15930-9 9.688 19.462Popular Cta. 590-16395-2 57.225 33.557Popular Cta. 564-16385-5 25.526 63.855Popular Cta. 564-17418-3 2.699 0

TOTAL 1.059.151 202.096

EQUIVALENTE AL EFECTIVO

Inversiones a corto plazo 2.218.119 1.675.024

TOTAL 2.218.119 1.675.024

FONDO DE LIQUIDEZ

Efectivo Restringido - Depósitos ahorro a la vista 414.902 332.201

Inversiones CDT Banco de Bogotá

Inversión CDT Banco Coopcentral 203.744 203.744

TOTAL 618.646 535.945

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 4.130.518 2.611.814

Durante el año 2019, la entidad realizó las conciliaciones bancarias mensualmente.Al 31 de diciembre de 2019, las partidas conciliatorias al cierre del ejercicio se relacionan a continuación.

BANCO CHEQUES NO COBRADOS PENDIENTES EN LIBROSMES No. Partidas Valor MES No. Partidas Valor

POPULAR 564-15928-3 DICIEMBRE 4 37.257 DICIEMBRE 2 1.032

POPULAR 564-15929-1 DICIEMBRE 1 2.452

POPULAR 564-15930-9 DICIEMBRE 2 52.000 SEPTIEMBRE 3 99

OCTUBRE 2 74

NOVIEMBRE 3 99

DICIEMBRE 5 1.678

POPULAR 564-16385-5 DICIEMBRE 1 10.000

TOTAL 8 101.709 15 2.982

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Inversiones a Corto PlazoAl cierre del ejercicio, las inversiones a corto plazo son las siguientes:

INVERSIONES EQUIVALENTES AL EFECTIVO


No. DEDOCTO

FECHA DE APERTURA

FECHA DEVENCIMIENTO


RDTOS ADIC 31-19

EN MILES PESOS

TASANOM.

TASAEFEC.

BANCO GNB SUDAMERIS BRC 1+ CDT 100005971 19/10/2019 19/01/2020 100.000,00 911 4,62 4,70BANCO GNB SUDAMERIS BRC 1+ CDT 489631 26/10/2019 26/01/2020 200.000,00 1.643 4,62 4,70BANCO BBVA F1+ CDT 4554440 10/11/2019 10/02/2020 200.000,00 1.325 4,77 4,85BANCO BBVA F1+ CDT 4554446-8 15/10/2019 15/01/2020 100.000,00 962 4,62 4,70BANCO BBVA F1+ CDT 4601008-9 11/12/2019 11/03/2020 111.525,00 279 4,74 4,83BANCO POPULAR BRC 1+ CDT 560-849009-9 17/10/2019 17/01/2020 209.474,00 1.962 4,62 4,70BANCO POPULAR BRC 1+ CDT 564-211036-4 26/12/2019 26/03/2020 200.000,00 102 4,62 4,70BANCO COLPATRIA VrR 1+ CDT 141000099239 24/12/2019 24/03/2020 217.474,00 147 4,86 4,95BANCO COLPATRIA VrR 1+ CDT 141000099247 24/12/2019 24/03/2020 217.474,00 147 4,86 4,95BANCO W SA BRC 1+ CDT 112189 21/11/2019 21/02/2020 250.000,00 1.433 5,29 5,40BANCOOMEVA F1+ CDT 8646917 4/10/2019 4/01/2020 200.000,00 2.432 5,15 5,25BANCOOMEVA F1+ CDT 1898062 2/12/2019 2/03/2020 200.000,00 830 5,15 5,25TOTAL 2.205.947,00 12.173,00

Fondo de LiquidezNuestra entidad reporta mensualmente, dentro de los veinte (20) días calendario de cada mes, el monto del fondo de liquidez y su composición en el formato 27 a la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Conforme a lo estipulado en la Circular Básica 004 de Agosto de 2008, este fondo es objeto de verificación mensual, al igual que para su retiro se requiere de certificación previa por parte del revisor fis-cal y autorización de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

El Fondo de liquidez lo conforma una inversión en un titulo CDT, número 27-00592 constituido en el banco Coopcentral por valor de $203.744, Inversión que está clasificada como equivalente al efec-tivo por estar establecido a un plazo de 90 días. También hace parte

del Fondo de Liquidez, la cuenta de Ahorros en el Banco popular con un saldo a Diciembre 31 de 2019 de $414.901, conformando así, el monto total del fondo de liquidez por valor de $618.645.

A continuación se detalla la constitución total del fondo de liquidez, y las fechas de apertura, vencimiento, tipo, monto y tasa pactada del título.

FONDO DE LIQUIDEZ NIIF 2019 NIIF 2018CDT Banco Coopcentral 203.744 203.744

Cuentas de Ahorro Banco Popular 414.901 332.201

TOTAL 618.645 535.945

ENTIDAD O EMISOR TIPO DE INVERSIÓN

FECHA DE INVERSIÓN

FECHA DE VENCIMIENTO INVERSIÓN TASA

NOMINALTASA

EFECTIVABANCO COOPCENTRAL CDT 06/12/2019 06/03/2020 203.744 4,9 5

TOTAL 203.744

NOTA 3

INVERSIONESLas inversiones que posee la Cooperativa, no tienen ninguna restricción jurídica ni económica que las afecten, tales como pignoraciones, embargos o litigios.

OTRAS INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIOINVERSIONES EN ENTIDADES ASOCIADAS Este rubro registra los aportes que la Cooperativa posee como aso-ciada en la Equidad Seguros, desde el 15 de noviembre de 1991. Las cifras de dicha inversión es actualizada en los estados financieros con base en los certificados de aportación expedidos anualmente por la Equidad.

Durante el año 2019, nuestra entidad aumentó sus aportes en un valor de $6.625, y el registro contable se realizó en la cuenta 1226.

INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO Año 2019 Año 2018Seguros la Equidad 78.401 71.776TOTAL 78.401 71.776

INVERSIONES CONTABILIZADAS A COSTO AMORTIZADOSe encuentran constituídas por títulos valores de acuerdo con la Circular Básica 004 de 2008 y la Resolución 1230 de noviembre 27/2003, los rendimientos de las inversiones se encuentran pacta-dos a tasa fija y se causan al valor nominal, los cuales hacen parte integral de las inversiones.En lo que respecta a las inversiones, nuestra entidad cumple con lo establecido en el numeral 3.2 del Capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera en cuanto al límite a las inversiones.

ENTIDAD Año 2019 Año 2018

BANCO GNB SUDAMERIS 150.000 150.000BANCO COOMEVA 0 200.000BANCO BBVA 0 100.000BANCO W SA 200.000 200.000Sub-total 350.000 650.000Rendimientos 1.744 2.754TOTAL 351.744 652.754

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A continuación se detallan las inversiones contabilizadas a costo amortizado con su respectiva fecha de apertura, vencimiento, tipo, monto y tasa pactada:

INVERSIONES CONTABILIZADAS AL COSTO AMORTIZADO


No. DEDOCTO

FECHA DE APERTURA

FECHA DEVENCIMIENTO


RDTOS ADIC 31-19

EN MILES PESOS

TASANOM.

TASAEFEC.

BANCO GNB SUDAMERIS AA+ CDT 100008375 23/12/2019 23/03/2020 150.000,00 154 4,62 4,70

BANCO W SA AA CDT 110544 7/11/2019 9/03/2020 200.000,00 1.590 5,40 5,55

TOTALES 350.000,00 1.744,00

NOTA 4

CARTERA DE CRÉDITORiesgo CrediticioLa cartera de crédito está representada en los préstamos concedidos y otorgados por la Cooperativa a sus asociados en las diversas líneas de crédito, tales como: Libre Inversión, Calamidad, Fechas Especia-les, Sobre Aportes, Convenios, Ahorros, Cdat., Crediauto, Para Pen-sionados, Credileal, Hipotecario, Creditrámite, Credimoto y Crédito persona jurídica, dando cumplimiento al Reglamento de Crédito aprobado por el Consejo de Administración, la Circular Básica 004 de Agosto de 2008 y la Resolución 1230 de noviembre 27/2003, Circular Externa No. 004 de Marzo de 2009, y por la cual se esta-blecen criterios para la clasificación de cartera de crédito, causación de rendimientos, constitución de deterioro, castigo de obligaciones y evaluación de la misma.La evaluación y calificación de la cartera se realiza conforme a lo es-tablecido en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008.

La Cooperativa controla permanentemente los límites individuales de crédito, atendiendo lo establecido en el Decreto 037 de 2015 y el Decreto 962 de junio de 2018, en cuanto a la cuantía máxima de cupo individual.

A diciembre 31 de 2019, la cartera de crédito de la Cooperativa se encuentra colocada de la siguiente manera: el 58.38% corresponde a cartera comercial y el 41.62% a cartera de consumo.

Comparado el saldo de la cartera de crédito al cierre del año 2019, con respecto al año 2018, ésta registra un incremento de 1.067 mi-llones.

Política de DeterioroLa Cooperativa adoptó una política para el cálculo del deterioro in-dividual de la cartera de consumo, con base en el nivel de riesgo de cada crédito, sin descontar los aportes sociales. Dicha política fue aprobada por el consejo de Administración mediante Acta No. 1078 del 27 de Enero de 2016

Durante el año 2019, la Cooperativa no realizó castigos de cartera. Con base en las fluctuaciones que registra la cartera vencida, la en-tidad ajusta mensualmente el deterioro general de cartera al 3.09%.

Conforme a lo previsto en el capítulo II de la Circular Básica contable y Financiera, la cartera de créditos se califica en categoría A (Riesgo normal), B (Riesgo Aceptable), C (Riesgo Apreciable), D (Riesgo Sig-nificativo) y E (Riesgo de Incobrabilidad), de acuerdo con la edad de vencimiento y el nivel de riesgo que presentan los créditos, al cierre de diciembre de 2019, se encuentra clasificada por oficinas de la siguiente manera:

CLASIFICACIÓN DE LA CARTERA POR EDADES DE VENCIMIENTO Y POR OFICINACATEGORIA PRINCIPAL JUNÍN CALIMA PALMIRA MELÉNDEZ TOTAL

A 15.638.402 4.886.900 5.654.876 3.582.339 1.779.309 31.541.826B 1.194.668 127.678 299.835 83.990 26.195 1.732.366C 100.689 66.375 14.773 105.062 8.584 295.483D 10.368 9.324 9.145 - 5.870 34.707E 708.191 149.568 121.296 22.562 72.365 1.073.982

TOTAL CARTERA 17.652.318 5.239.845 6.099.925 3.793.953 1.892.323 34.678.364

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CARTERA DE CRÉDITO 2019 2018CONSUMO ADMISIBLERiesgo Normal 4.853.788 5.069.007Riesgo Aceptable 249.680 86.572Riesgo Apreciable 13.397 2.775Riesgo Significativo 0 2.601Riesgo Incobrabilidad 57.848 12.149TOTAL CONSUMO ADMISIBLE 5.174.713 5.173.104

CONSUMO OTRAS GARANTÍASRiesgo Normal 8.541.838 8.649.830Riesgo Aceptable 309.174 146.930Riesgo Apreciable 29.361 34.563Riesgo Significativo 34.707 88.708Riesgo de Incobrabilidad 340.794 365.988TOTAL CONSUMO OTRAS GTÍAS 9.255.874 9.286.019

INTERÉS CARTERA CONSUMO 207.764 212.661

CARTERA EMPLEADOS CONSUMO 2.581 0(-) Deterioro Cartera Consumo -460.622 -437.932(-) Deterioro Interés Consumo -20.089 -23.233TOTAL DETERIORO CARTERA CONSUMO -480.711 -461.165TOTAL CARTERA CONSUMO 14.160.221 14.210.619

COMERCIAL ADMISIBLERiesgo Normal 17.469.796 17.540.540Riesgo Aceptable 1.173.513 204.858Riesgo Apreciable 252.726 231.825Riesgo Significativo 0 154.828Riesgo de Incobrabilidad 675.338 408.747TOTAL COMERCIAL GTÍA ADMIS. 19.571.373 18.540.798

INTERÉS CARTERA COMERCIAL 288.191 275.149

CARTERA EMPLEADOS COMERCIAL 673.823 611.255(-) Deterioro Cartera Comercial -411.782 -262.040(-) Deterioro Interés Comercial -39.791 -32.725TOTAL DETERIORO CARTERA COMERCIAL -451.573 -294.765TOTAL CARTERA COMERCIAL 20.081.814 19.132.437

(-) Deterioro General de Cartera -1.081.950 -1.038.585TOTAL DETERIORO GENERAL DE CARTERA -1.081.950 -1.038.585TOTAL CARTERA NETA 33.160.085 32.304.471

La Entidad evalúa permanentemente el riesgo de la cartera de cré-dito con base en los principios y criterios generales establecidos en el Capítulo II de la Circular Externa 004 de Agosto de 2008 de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Dando cumplimiento al numeral 2.4 del capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera y atendiendo la carta circular No. 06 de noviembre de 2019 emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, y con base en las políticas y metodologías aprobadas por el Consejo de Administración:

Política Externa:1. La empresa Datacrédito Experiam ejecutó el proceso de califi-cación de la totalidad de los asociados que poseen créditos con la Cooperativa, permitiendo determinar su hábito de pago en las di-ferentes entidades financieras, el nivel de endeudamiento y el nivel del riesgo crediticio que representan las obligaciones vigentes que los asociados tienen con la entidad.

Políticas Internas:2. Riesgo Real InstitucionalSe evaluó la cartera aplicando la política interna de riesgo institucio-nal, utilizando la fórmula:

Riesgo = (Vr. saldo del crédito - Vr. aportes - Vr. Deterioro) / Vr. saldo del crédito * 100

Con esta política se determinó el nivel de riesgo institucional, en los casos en que el deterioro fue mayor que cero y el riesgo mayor al cincuenta por ciento (50%), se recalificó de acuerdo a la calificación de la política externa, en el caso contrario se calificó con base en la categoría asignada por la entidad.

En los casos donde el deterioro es igual a cero y el riesgo es mayor al 80%, se calificó conforme a la política externa, de lo contrario la calificación se realizó de acuerdo a la asignada por la Cooperativa.

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3. Riesgo por GarantíaPor medio de esta política se calculó el riesgo crediticio según la ga-rantía ofrecida por el asociado, la cual se cuantifica con la siguiente fórmula:

Riesgo garantía = (Vr. saldo del crédito - Vr. de aportes) / Vr. ga-rantía * 100.Para los casos en los que el resultado del riesgo de la garantía fue mayor a cero, se recalificó con base en la política externa, de lo con-trario se calificó de acuerdo a la categoría asignada por la entidad.4. Riesgo por Garantía PersonalCon esta política se identificaron las obligaciones crediticias, en las que la garantía personal se ha deteriorado, por fallecimiento, desu-bicación, o por fraude documental, estas obligaciones se recalifica-ron conforme a la política externa, en los casos en que las garantías personales se conservaban la calificación se realizó de acuerdo a la asignada por la entidad.

5. Riesgo por vencimiento créditos comercialesPara los créditos comerciales se determinó el nivel de riesgo crediti-cio con base en los días de vencimiento de la obligación, recalifican-do los créditos con más de 80 días de mora, conforme a la política externa, de lo contrario la recalificación se efectuó con base en la categoría asignada por la entidad.

6. Riesgo por vencimiento créditos consumoPara los créditos de consumo se determinó el nivel de riego cre-diticio de acuerdo a los días de vencimiento, las obligaciones que

presentaron un vencimiento superior a 60 días se recalificaron de acuerdo a la política externa y las obligaciones con menos días de mora, se les asignó la categoría fijada por la entidad.

7. Riesgo garantía aportesSe determinó el nivel de riesgo crediticio en cada obligación con base en los aportes del asociado que respaldan sus créditos, en el caso en que las obligaciones fueron mayores a los aportes, se reca-lificó la obligación con la política externa y en aquellos asociados en que sus créditos fueron inferiores a los aportes, su calificación se realizó de acuerdo a la categoría determinada por la entidad.

La entidad evaluó la totalidad de la cartera de crédito, con corte a noviembre 30 de 2019 y el resultado arrojó 57 obligaciones recali-ficadas, con un total en cartera de $1.008.154, un total de deterioro de cartera de $77.110, el cual fue incrementado con la evaluación de la cartera en $57.030, y el deterioro de los intereses de cartera se incrementaron en $998 para un total del incremento de deterioro de $58.029 cuyos registros se plasmaron en los estados financieros con corte a diciembre 31 de 2019, a continuación se detalla el resultado de la evaluación total de la cartera.

- 38 créditos pasaron de categoría A a B- 1 crédito pasó de categoría A a C- 6 créditos pasaron de categoría B a C- 3 créditos pasaron de categoría C a D- 9 créditos pasaron de categoría D a E

No. Creditos Categoria Inicial

Categoria Recalificada Total cartera Nuevo Deterioro

Ajuste nuevoDeterioro por Recalificacion

38 A B 762.205 25.441 25.441

1 A C 50 15 15

6 B C 24.231 7.030 3.944

3 C D 11.448 3.868 990

9 D E 210.220 40.756 26.640

57 1.008.154 77.110 57.030

44


Oficina Identificación Saldo Obligación

Calificación Anterior

Recalificación por política Nuevo Deterioro Ajuste Deterioro

por CalificaciónPRINCIPAL 1130594471 2.942.301 A B 382 382

1130601157 27.019.372 A B 1.160 1.1601130672603 5.352.671 D E 5.353 3.6931143984326 3.500.000 A B 455 4551144027485 642.594 A B 84 841144158052 9.207.295 A B 1.197 1.1971151934610 5.339.184 B C 1.602 90814638784 171.940.622 A B 1.719 1.71915928682 588.427 A B 76 7616745418 191.458.204 A B 1.915 1.91529120184 9.382.845 B C 2.815 1.59531584979 642.594 A B 84 8431834953 5.664.181 D E 5.664 3.51234054365 4.372.852 A B 568 56838560631 155.127 B C 47 266100430 171.176.830 D E 1.712 1.71263396717 3.000.000 A B 390 39066815674 50.281 A C 15 1566876773 9.230.111 A B 1.200 1.20066916769 4.900.000 A B 637 63766933964 5.606.517 B C 1.682 95366998405 2.758.513 C D 690 27694370249 11.168.677 D E 11.169 6.925

JUNIN 1130619325 6.443.542 A B 838 8381151955370 363.511 D E 364 2251151955370 3.882.172 D E 3.882 2.407

16661851 12.000.000 A B 1.560 1.56016736737 2.467.447 A B 321 32116837271 3.920.000 A B 510 51016837271 70.399.060 A B 704 70431158245 5.668.143 A B 737 73731860349 2.245.295 A B 292 29266763314 949.842 C D 237 9566827509 8.462.757 A B 1.100 1.100

CALIMA 1004637718 1.000.000 A B 130 13010555338 7.739.764 C D 2.941 619

1059448225 4.770.865 A B 620 6201130598434 12.000.000 A B 1.560 1.5601130638102 600.000 A B 78 781144187773 954.442 A B 86 861144197645 5.873.194 A B 96 961144197645 233.222 A B 30 30

16264450 259.301 D E 259 19416264450 2.411.064 D E 2.411 1.80816379087 5.700.226 A B 131 13116949126 12.000.000 A B 1.560 1.56029360750 97.567.146 A B 976 97631252905 2.811.035 A B 253 25366713412 3.000.000 A B 390 39066772511 47.749.406 A B 477 47794514569 2.038.067 A B 265 265

PALMIRA 29662566 11.000.000 A B 1.430 1.4306391379 10.000.000 A B 1.300 1.300

MELENDEZ 1087126161 3,856,386 A B 129 1291088730661 2,153,608 B C 646 3661118258051 1,593,553 B C 239 9631932493 9,942,061 D E 9.942 6.164TOTALES 1.008.154.307 77.110 57.030

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Así mismo se evalúan los créditos reestructurados teniendo en cuenta los conceptos de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008.

Los créditos reestructurados con corte a Diciembre 31 de 2.019:

Oficina No. Créditos Vr. Prestamo Modalidad Saldos Capital

Miles de PesosSaldos CapitalMiles de Pesos Miles de Pesos

Capital Interés Capital Interés Aportes Garantía

Principal 2 163.070 Comercial 141.424 4.372 9.015 5.283 15.323 252.000

Junín 1 4.571 Consumo 3.871 80 0 0 1.809 0

Palmira 2 61.895 Comercial 47.213 729 0 607 10.056 154.800

Meléndez 1 2.571 Consumo 2.506 70 777 70 1.000 0

TOTALES 6 232.107 195.014 5.251 9.792 5.960 28.188 406.800

NOTA 5

CUENTAS POR COBRARCComprende derechos pendientes de cobro originados en operaciones complementarias en desarrollo del objeto social de la Cooperativa tales como: anticipos laborales, cuentas por cobrar a asociados, cuentas por cobrar a compañías aseguradoras, cuentas por cobrar a terceros y otras cuentas por cobrar.

Al cierre del año 2019, los saldos de las partidas de cuentas por cobrar, corresponden a registros del mes de diciembre de 2019.

A continuación se relacionan la reclamación pendiente por reconocer por parte de la Aseguradora, al cierre del ejercicio.

FechaReclamación Asociado Fallecido Valor

Dic. 09 -2019 Adolfo Herrera 2.378Total 2.378

NOTA 6

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPORegistra los activos adquiridos por la Cooperativa con el objeto de emplearlos en forma permanente para el desarrollo del giro normal de sus operaciones.

Para el registro y control de los activos, la Cooperativa cuenta con un programa de Activos Fijos, que permite clasificar los bienes de la entidad por grupo de activos.

Entre los activos la entidad posee un Lote Funerario 505, E: T: Sector 4 jardines del Recuerdo recibido en dación de pago desde el 29 de abril de 1998, del asociado Alfredo Aponte, Obligación No. 43525 por valor de $ 550.000, que fue recibido por valor de $400.000, y actualmente registra un valor razonable de $6.600.Del mismo modo los Lotes Funerarios, adquiridos en el Campo santo

Metropolitano (Lotes Nos. 381-2-3 y Osarios 243-4-5) que son de propiedad de la Cooperativa, registran un valor razonable de $7.800. Como amparo para protección de estos activos se tiene constituida la póliza Multiriesgo Equiempresa No. AA007283 con la Equidad Se-guros, la cual vence en Jul. 31/2020.

La depreciación se calcula por el método de línea recta, aplicada en forma mensual y de acuerdo con los años de vida útil estimada definida en la política contable en cumplimiento de las Normas de Información Financiera (NIF).

La propiedad, planta y equipo se detalla a continuación:

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

GRUPO SALDO INICIAL

ADICIÓN OMEJORAS DETERIORO DEPRECIACION

AÑO 2019DEPRECIACIÓN ACUMULADA

SALDO FINAL

TERRENO 296.710 - - - - 296.710

EDIFICIOS 713.884 - 1.987 10.837 419.288 281.772

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 205.605 1.450 - 19.038 70.510 117.507

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 261.690 59.836 - 53.649 174.118 93.759

MAQUINARIA Y EQUIPO 45.926 - - 3.482 22.788 19.656

MAUSOLEOS 14.400 - - - - 14.400

TOTAL 1.538.215 61.286 1.987 87.006 686.704 823.804

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EDIFICIOS Año 2019 Año 2018Principal: Cl. 34 No. 1-51 Barrio Santander Esc. 7007 de Junio 28/79 332.830 332.830Avaluo Dic-2016 $332.830Depreciación -156.460 -149.677TOTAL PRINCIAL 176.370 183.153

Ceibas: Cra. 8 Cl. 62 y 63 Esc. No. 1155 Notaria 4 de Abril 23/96 72.339 72.339Avaluo Dic-2016 $72.339DeterioroDepreciación -69.352 -69.237TOTAL CEIBAS 2.987 3.102

Calibella : Cl. 15 No. 8-75 Esc. No. 3641 Notaria 12 de Jul. 31/97 12.000 12.000Avaluo Dic-2016 $20.026Deterioro -1.987 -1.987Depreciación -10.013 -10.013TOTAL CALIBELLA 0 0

Junín: Cra. 23 No. 13-115 Esc. 7669 Notaria 2 de Oct. 8/94 92.614 92.614Avaluo Dic-2016 $115.767Depreciación -63.287 -62.159TOTAL JUNÍN 29.327 30.455

Calima: Cl. 61 No. 5 N-08 Esc. 700 Notaria 9 de Feb. 13/95 204.101 204.101Avaluo Dic-2016 $226.779Depreciación -131.013 -128.202TOTAL CALIMA 73.088 75.899

TOTAL EDIFICIOS 281.772 292.609

COSTO 713.884 713.884DEPRECIACIÓN ACUMULADA -430.125 -419.288DETERIORO -1.987 -1.987TOTAL EDIFICIOS 281.772 292.609

TERRENOS Año 2019 Año 2018Principal: Cl. 34 No. 1-51 Barrio Santander Esc. 7007 de Junio 28/79

110.944 110.944

Avaluo Dic 2016 $110,944

Ceibas: Cra. 8 Cl. 62 y 63 Esc. No. 1155 Notaria 4 de Abril 23/96

31,002 31,002

Avaluo Dic 2016 $31,002

Junín: Cra. 23 No. 13-115 Esc. 7669 Notaria 2 de Oct. 8/94

32,652 32,652

Avaluo Dic 2016 $32,652

Calima: Cl. 61 No. 5 N-08 Esc. 700 Notaria 9 de Feb. 13/95

122,112 122,112

Avaluo Dic 2016 $122,112

TOTAL 296.710 296.710

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA Año 2019 Año 2018

Costo 207.055 205.604

Depreciación acumulada -89.548 -70.510

TOTAL MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 117.507 135.094

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN Año 2019 Año 2018

Costo 321.527 267.591

Depreciación acumulada -227.768 -174.118

TOTAL MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 93.759 93.473

MAQUINARIA Y EQUIPO Año 2019 Año 2018

Costo 45.926 45.926

Depreciación acumulada -26.270 -22.788TOTAL MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 19.656 23.138

MAUSOLEOS Año 2019 Año 2018

Lotes Funerarios 381-2 Osarios 243-4-5 14,400 14,400

TOTAL MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 14,400 14,400

TOTAL COSTO 1.599.502 1.544.115

TOTAL DEPRECIACIÓN -773.711 -686.704

TOTAL DETERIORO -1.987 -1.987

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 823.804 855.424

A Diciembre 31 de 2019, la propiedad, planta y equipo no posee restricción alguna por hipotecas, gravámenes, pignoraciones o cualquier otra limitación.

PASIVOSNOTA 7

INSTRUMENTOS FINANCIEROS - DEPÓSITOS Y EXIGIBILIDADES0Este rubro representa los valores por captaciones recibidas por la Cooperativa de sus asociados.

Dando cumplimiento a lo establecido en numeral 3.3 del Capítulo XIV (Controles de Ley), de la Circular Básica Contable y Financiera, el Decreto 961 de junio de 2018, en cuanto al límite individual de

cap taciones, la Cooperativa podrá recibir de una misma persona natural o jurídica depósitos hasta por un monto equivalente al veinticinco por ciento (25%) del total del patrimonio técnico. Para este efecto se computarán las captaciones en depósitos de ahorro a la vista, a término, contractual y demás modalidades de captaciones.

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La entidad se encuentra inscrita al Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas - Fogacoop, siendo ésta la entidad encargada de prote-ger la confianza de los ahorradores y depositantes de las cooperati-vas inscritas por medio del seguro de depósitos.Depósitos de AhorroDe acuerdo con lo señalado en el artículo 41 de la Ley 454 de 1.998,

la cooperativa presenta los depósitos a la vista, Inverdiario, inver-seguro, inverenta y a término, efectuados exclusivamente por sus asociados. Dichos depósitos registraron en promedio durante el año 2019 las siguientes tasas de interés.

MODALIDAD No. de Ahorradores Tasa Nominal Saldo a

Dic . - 2019

A la Vista 999 2,80 935.973Inverdiario 1.141 2,50 2.002.929Inverenta 367 6,00 143.750Inverseguro 223 2,00 54.995CDAT 308 4,38 2.570.978TOTAL 3.038 5.708.625

Con la adopción de los estándares internacionales y con base en el Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión, los intereses de los productos, se registran como mayor valor de los depósitos.

DEPÓSITOS Y EXIGIBILIDADES 2019 2018A la Vista 935.973 957.396Interés de Depósitos a la Vista 3.360 3.329Inverdiario 2.002.929 1.803.443Interés de Depósitos Inverdiario 3.283 2.626Total Depósitos de Ahorro 2.945.545 2.766.794C.D.A.T. 2.570.978 2.436.717Interés de Depositos a Término 66.710 60.984Total Depósitos a Término 2.637.688 2.497.701Inverenta 143.750 119.350Interés de Depósitos Inverenta 3.829 3.607Inverseguro 54.995 22.017Interés de Depósito Inverseguro 761 136Total Depósito Ahorro contractual 203.335 145.110Total Depósitos y Exigibilidades 5.786.568 5.409.605

NOTA 8

CUENTAS POR PAGARAl corte de Diciembre 31 de 2019, se registran saldos por pagar en impuestos que serán cancelados en el año 2020.

CUENTAS POR PAGAR 2019 2018Servicios Públicos 7.993 7.505Otros 45.407 74.301Costos y Gastos por pagar 53.400 81.806Nacionales 136 32Proveedores 136 32G.M.F. Retención Fte e IcaRetencion en la Fuente e Ica 15.520 11.808Gravamen al movimiento Financiero 19 14Retención en la Fuente e Ica 15.539 11.822Gravamen a los Movimientos Financieros - 151Industría y Comercio 31.942 30.724Impuestos por Pagar 31.942 30.875Remanentes por PagarAportes Ex asociados 161.433 267.633De Depósitos Ex Asociados 376 419Remanentes por Pagar 161.809 268.052Fogacoop 7.136 6.674Seguro de Depósitos por Pagar 7.136 6.674TOTAL CUENTAS POR PAGAR 269.962 399.261

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A continuación se detallan las partidas registradas como otros acreedores:

ACREEDORES VARIOS

DETALLE 2019 2018Castro Rivera Maria Elena 0 104Bono Contribución Bienestar Social 0 11.448La Equidad Seguros de Vida 38 56TOTAL OTROS ACREEDORES 38 11.608

NOTA 9

FONDOS SOCIALES Fondos Cooperativos EspecíficosDe acuerdo a la Ley 79 de 1988 y la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008 y los estatutos de la Cooperativa, los recursos de los fondos sociales provienen de los excedentes, de contribuciones de los asociados destinados a actividades de solidaridad y educación conforme a los reglamentos de la Cooperativa.

En cumplimiento de lo establecido en la Ley 863 de 2003 y su Decreto Reglamentario 2880 de 2004 sobre la exención neto o excedente y el Decreto 2150 de Diciembre 20 de 2017, la Cooperativa tributó el 15% de sus excedentes ($136.206) a la DIAN y el 10% ($45.402) restante lo invirtió en Educación Formal, recursos que fueron entregados a la Institución Universitaria Antonio José Camacho.

FECHA FONDOS SALDO A DIC-31-2019

Saldo final a Dic-2019 EDUCACIÓN 20,293Capacitación e Inversión en Bienestar Social -200,966Fortalecimiento con distribucion en Excedentes según asamblea 227,010Recibido del fondo solidaridad para la educacion formal 136,206Inversión en Educación Formal -45,402Fortalecimiento con cargo al gasto -136,206Capacitacion Asociados 4,929Total Fondo de Educación a Dic 31-19 5,864

Saldo final a Dic-2019 SOLIDARIDAD 1,212,548Auxilios -122,281

Fortalecimiento con distribución de Excedentes según asamblea 227,050Aportes de Asociados 501,156Inversión en Educación Formal -136,206Total Fondo de Solidaridad a Dic 31-19 1,682,267

Saldo final a Dic-2019 IMPREVISTOS 583,880Pago pólizas Mayores de 70 años -46,235Fortalecimiento (3% interés) 171,367Total Fondo de Imprevistos a Dic 31-19 709,012

Saldo final a Dic-2019 FUNERARIO 378,095Auxilios -104,003Aportes de Asociados -Total Fondo para Otros dines a Dic 31-19 274,092

Total Fondos Sociales 2,671,235

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AUXILIOS FONDO DE SOLIDARIDAD 2019Enero a Dic -19 INCAPACIDAD 19,508

Enero a Dic -19 ENFERMEDAD VITALICIA 7,050

Enero a Dic -19 MATERNIDAD 4,420

Enero a Dic -19 CALAMIDAD 6,250

Enero a Dic -19 AUXILIO MEDICAMENTOS 5,498

Enero a Dic -19 AUXILIO GAFAS 24,349

Enero a Dic -19 LOS OLIVOS 8,281

Enero a Dic -19 COMPRA MEDICAMENTOS 4,929

Enero a Dic -19 MERCADO MAKRO -

Enero a Dic -19 SERVICIO MEDICO 9,072

Enero a Dic -19 BONOS SALUD 6,535

Enero a Dic -19 PLAN CAPITALIZACIÓN -

Enero a Dic -19 DEVOLUCIÓN CUENTAS INACTIVAS 2,526

Enero a Dic -19 JORNADA DE VACUNACIÓN -

Enero a Dic -19 OTROS 23,864

Enero a Dic -19 TOTAL AUXILIOS 122,281

NOTA 10

OTROS PASIVOSObligaciones Laborales por Beneficios a EmpleadosRepresenta las obligaciones de la entidad con cada uno de sus em-pleados por concepto de prestaciones sociales: cesantías, intereses sobre cesantías, vacaciones y otros originadas por el contrato de tra-bajo, de conformidad con las disposiciones legales y acuerdos labo-rales vigentes.

OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

2019 2018Cesantías 50.616 53.061

Intereses a la Cesantías 5.926 6.162

Vacaciones 36.555 36.114

Bonificación Por Vacaciones 16.677 17.309

Total 109.774 112.646

Dando cumplimiento al punto 3.1.2.17 del Capitulo X de la Circular Externa No. 004/2008, se aclara que en cuanto al cálculo actuarial de pensiones de jubilación la Cooperativa no tiene empleados con los cuales exista la obligación de causar valor alguno por este con-cepto.

Ingresos Anticipados - Abonos para Aplicar a Obligaciones al CobroSe registran los valores recibidos por la entidad, de sus asociados, para abonar a obligaciones, pero que por cualquier razón no pueden ser aplicados de inmediato.

INGRESOS ANTICIPADOS 2019 2018Abonos para Aplicar a Obligaciones al Cobro 135.098 262.057

Total 135.098 262.057

Ingresos Recibidos para TercerosRegistra los dineros recibidos por la entidad a nombre de terceros y que en consecuencia serán reintegrados o transferidos a sus dueños en los plazos y condiciones establecidas mediante convenios.

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS Año 2019 Año 2018LA EQUIDAD SEGUROS GENERALES 5.486 6.265

SEGUROS GENERALES SURAMERICANA 3.155 4.562

FUNERALES SERCOFUN LTDA - 110

SIEMPRE SA - 217

ARQUIDIÓCESIS DE CALI 1.655 1.649

ESCANDÓN ROBLES LUXARDO 440 -

TOTAL 10.736 12.803

TOTAL OTROS PASIVOS 255.608 387.506

NOTA 11

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONESPara Costos y GastosEn este rubro la entidad registra la provisión del aguinaldo navideño y la dotación de uniformes para los funcionarios, dichas partidas son provisionadas normalmente desde el inicio de año y teniendo presente que no se conoce su cuantía dicha provisión se realiza con base en la estimación efectuada por la Administración y aprobada por el Consejo de Administración.

Al cierre del año 2019, la entidad contabilizó un rubro de $40 mi-llones, con el objeto de sufragar las erogaciones que durante el año

2020 la Cooperativa deberá invertir en organización institucional encaminada a la implementación de nuevos cargos y reestructu-ración del software que le permitirán continuar minimizando los riesgos en cuanto a la seguridad de la información, con base en las recomendaciones de la Superintendencia.

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES Año 2019 Año 2018PARA COSTOS Y GASTOS 40.000 -TOTAL 40.000 -

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PATRIMONIOLa Cooperativa cumple mensualmente con la relación de solvencia, conforme a lo establecido en el capítulo I del Decreto 961 de junio de 2018. Del mismo modo la Revisoría Fiscal en su informe trimes-

tral certifica el cumplimiento mensual de la relación de solvencia, remitiendo el formato del patrimonio técnico a la Superintendencia de la Economía Solidaria.

NOTA 12

CAPITAL SOCIAL El capital social está conformado por los aportes ordinarios que rea-lizan los asociados, los aportes voluntarios y la revalorización de aportes se efectúa de acuerdo a la distribución de excedentes. En el año 2019, la entidad revalorizó aportes por valor de $136.206.

En el año 2018 la entidad en su reforma de Estatutos ajustó el ca-

pital mínimo irreducible en el ochenta y cinco por ciento (85%) del saldo de la cuenta de aportes, sin que dicho valor sea inferior a ca-torce mil millones de pesos.

Al cierre del ejercicio del año 2019 el saldo del capital mínimo irre-ducible es de $14.853.075.

CAPITAL SOCIALAportes Sociales

Temporalmente Restringidos 2019 2018Oficina Principal 1.173.353 1.114.047Oficina Junín 508.309 482.996Oficina Calima 570.473 541.314Oficina Palmira 287.279 276.146Oficina Meléndez 81.717 74.924Total Aportes Sociales Temporalmente Restringidos 2.621.131 2.489.427

Aportes Mínimos No Reducibles 2019 2018Aportes Mínimos No Reducibles 14.853.075 14.106.751Total Aportes Mínimos No Reducibles 14.853.075 14.106.751TOTAL CAPITAL SOCIAL 17.474.206 16.596.178

NOTA 13

RESERVASReserva para Protección de AportesDurante el año 2019, se fortaleció la reserva de protección de aportes con el 30% de los excedentes del año 2018 que corresponde a un monto de $272.411.

RESERVA DE PROTECCIÓN DE APORTES 2019 2018Reserva de Protección de Aportes 7.057.502 6.785.091 Total Reserva Protección de Aportes 7.057.502 6.785.091

Reserva De AsambleaDurante el año 2019 se incrementó la reserva de asamblea en $27.736, según lo aprobado por la Asamblea General de Delegados, con el objeto de continuar fortaleciendo el capital institucional.

RESERVA DE ASAMBLEA 2019 2018Reserva de Asamblea 2.738.345 2.710.609TOTAL 2.738.345 2.710.609

Otras ReservasRegistra los valores apropiados de los excedentes ordenados por la Asamblea General conforme a disposiciones legales, para fines específi-cos y justificados.

OTRAS RESERVAS 2019 2018Otras reservas 7.874 7.874TOTAL 7.874 7.874

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NOTA 14

FONDO DE DESTINACION ESPECÍFICA Fondo de Amortización de AportesLa amortización o re adquisición de aportes no podrá superar el 49% del total de los aportes de la entidad, en cumplimiento con el Articulo 50 de la Ley 79 de 1988.

FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA 2019 2018Fondos de Amotización de Aportes 572.123 526.721

Total Fondo de Amortización de Aportes 572.123 526.721

Total Fondo de Destinación Específica 572.123 526.721

NOTA 15

RESULTADO DEL PRESENTE EJERCICIOEl excedente del presente ejercicio por valor de $1.016.689, se genera por la rentabilidad de la cartera de crédito y la recuperación del deterioro de cartera.

RESULTADO DEL EJERCICIO 2019 2018Excedente del Presente EjercicioOficina Principal 501.772 498.066Oficina Junín 138.940 132.209Oficina Calima 224.526 182.719Oficina Palmira 132.748 71.412Oficina Melendez 18.703 23.632Total Excedente del Presente Ejercicio 1.016.689 908.038TOTAL RESULTADO DEL EJERCICIO 1.016.689 908.038

NOTA 16

RESULTADOS ACUMULADOS POR ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZEl saldo de esta cuenta, corresponde al ajuste en la aplicación por primera vez de las Normas Internacionales por valor de $619.033, a la propiedad, planta y Equipo.

ACTIVO CIFRASTerrenos 193,818

Edificios 274,197

Muebles y Equipos de Oficina 79,052

Equipo de Cómputo y Comunicación 43,809

Maquinaria y Equipo 14,156

Deterioro Otros activos 4,126

Mausoleos 9,875

Total 619,033

NOTA 17

RESULTADOS POR REVALUACIÓN DE LA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOEl saldo registrado corresponde a la contabilización del ajuste de la propiedad, planta y equipo con base en el avalúo técnico realizado a

los bienes de la Cooperativa, de los cuales corresponden $26.766 a terrenos y $13.744 a edificios.

NOTAS A LAS CUENTAS DE RESULTADOS

NOTA 18

INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOSLos ingresos se contabilizan por el sistema de causación, de acuerdos con las disposiciones contables en Colombia.Se registran como ingresos por venta de bienes y servicios, los intereses de la cartera de crédito, ingresos recibidos de las cuentas convenio, ingresos por valoración de inversiones y las recuperaciones del deterioro de la cartera y sus intereses.

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INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 2019 2018

Ingresos Cartera de Crédito Interés Ordinario de Cartera 5.437.146 5.127.663Interés Moratorio 73.147 78.885Ingresos Actividades Servicios a la Comunidad 8.169 7.681Ingresos Cartera de Crédito 5.518.462 5.214.229

Ingresos por Valoración de InversionesIngresos por valoración de Inversiones 3.944 5.305Inversiones Contabilizadas al Costo AmortizadoInversiones en CDAT 117.349 137.272Inversiones Fondo de LiquidezEfectivo Restringido 2.701 -Inversiones Fondo de Liquidez 10.000 11.303Ingresos por Valoración de Inversiones 133.994 153.880

Otros Ingresos - Dividendos y ParticipacionesAportes a la Equidad - 1.743Otros Ingresos - 1.743

Recuperaciones DeterioroDeudas Malas - -Recuperación Deterioro Cartera Consumo 583.103 651.095Recuperación Deterioro Cartera Comercial 698.367 146.176Recuperación Deterioro Interes Cartera 75.024 71.801Recuperación Deterioro Cuentas por cobrar 36.747 44Recuperaciones Deterioro 1.393.241 869.116TOTAL INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 7.045.697 6.238.968

NOTA 19

OTROS INGRESOSRepresenta los ingresos provenientes de transacciones diferentes a las del objeto social o giro normal de los negocios de la entidad, tales

como: Arrendamientos, papelería, reintegros por planes corporati-vos y otros diferentes al objeto social.

OTROS INGRESOS Año 2019 Año 2018

Cuotas de Admisión y/o Afiliación 7.911 13.917

Arrendamientos de Bienes 23.569 22.859

Papelería 68.862 67.681

Reintegro Plan Corporativo 7.345 8.592

Multas y Sanciones 19 206

Otros 5.188 12.608

Total Otros Ingresos 112.894 125.863

TOTAL INGRESOS 7.158.591 6.364.831

NOTA 20

GASTOS OPERACIONALESGastos de AdministraciónEste grupo comprende los valores pagados y/o causados en que in-curre la entidad en el desarrollo del objeto social principal y registra sobre la base de causación, las sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio, directamente relacionados con la gestión enca-

minada a la dirección, planeación, organización de las políticas es-tablecidas para el desarrollo de la actividad operativa debidamente autorizada por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

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BENEFICIOS A EMPLEADOS Año 2019 Año 2018

Sueldos 1.087.416 1.032.098

Horas Extras 9.836 8.526

Incapacidades 38.034 24.136

Auxilio de Transporte 34.760 32.547

Cesantias 107.910 98.574

Intereses sobre Cesantias 12.647 11.347

Prima Legal 103.030 94.209

Prima Extralegal 63.733 58.534

Vacaciones 60.333 54.934

Bonificaciones 30.092 28.775

Indemnizaciones laborales 4.881 4.033

Dotación 89.373 43.757

Aportes Salud 25.220 96.113

Aportes Fondos de Pensión 145.321 133.778

Aportes A.R.P. 6.434 6.063

Aportes Caja de Compensac. Familiar 45.720 43.218

Aportes I.C.B.F. 8.185 32.416

Aportes Sena 5.457 21.613

Seguros 2.752 3.049

Capacitación al personal 982 3.547

Gastos medicos y drogas 3.438 4.153

Otros Beneficios a Empleados 0 0

Total Beneficios a Empleados 1.885.554 1.835.420

GASTOS GENERALES Año 2019 Año 2018

Honorarios 92.100 82.800Impuestos 48.022 45.517Arrendamientos 53.292 50.613Administración de Bienes 1.054 1.049Seguros 170.450 152.416Mantenimiento y Reparaciones 163.371 123.085Aseo y Elementos 36.050 58.530Cafetería 22.014 25.988Servicios Públicos 178.775 172.900Portes y Correo 4.365 1.909Transporte, Fletes y Acarreos 61.642 46.308Papelería y Utiles de Oficina 33.401 43.182Fotocopias 3.267 1.201Publicidad y Propaganda 27.032 38.462Contribuciones y Afiliaciones 26.185 24.915Gastos de Asamblea 15.333 17.586Gastos de Directivos 201.022 173.942Gastos de Comités 103 489Gastos Legales 13.200 13.405Información Comercial 6.104 4.113Gastos de Representación 66.750 77.164Gastos de Viaje - 3.000Servicios Temporales 18.545 4.716Vigilancia Privada 125.437 119.407Sistematización 110.533 24.450Suscripciones y Publicaciones 13.636 11.520Adecuación e Instalación 21.346 33.215TOTALES 1.513.029 1.351.882

DETERIORO Año 2019 Año 2018

Creditos Consumo 605.792 766.600

Créditos Comerciales 848.108 233.190

Intereses de Créditos 78.947 79.276

Deterioro General 43.365 82.238

Otras Cuentas por Cobrar - 151

Propiedad, Planta y Equipo - -

TOTAL DETERIORO 1.576.212 1.161.455

DEPRECIACIÓN PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Año 2019 Año 2018

Edificaciones 10.837 10.837

Muebles y Equipo de Oficina 19.039 18.412

Equipo de Computo y Comunicación 53.649 79.900

Maquinaria y Equipo 3.482 4.000

TOTAL DEPRECIACIÓN 87.007 113.149

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 5.061.802 4.461.906

NOTA 21OTROS GASTOSComprende además de los gastos financieros, las sumas pagadas y/o causadas, que por tratarse de gastos extraordinarios son registrados como otros gastos.

OTROS GASTOS Año 2019 Año 2018

Gastos FinancierosGastos Bancarios 5.137 6.656Comisiones 83 85Otros Gastos Financieros - -Total Gastos Financieros 5.220 6.741

Gastos DiversosMultas, sanciones y litigios - 115Impuestos Asumidos 6.931 7.104Otros 5.432 1.300Provisión Aguinaldo Navideño 858.671 782.495Total Gastos Varios 871.034 791.014TOTAL OTROS GASTOS 876.254 797.755TOTAL GASTOS 5.938.056 5.259.661

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NOTA 22

COSTO DE VENTAS Y PRESTACIÓN DE SERVICIOSSe registra el valor de los costos incurridos por la entidad, para la obtención de los ingresos en la intermediación financiera.

COSTO VENTAS Y PRESTACIÓN SERVICIOS Año 2019 Año 2018Intereses Depósitos de ahorro ordinario 55.700 56.061

Intereses Depósitos de ahorro a término 111.390 104.423

Intereses Depósitos de ahorro contractual 8.768 6.646

Contribución emergencia económica 27.988 30.002

Total Gastos Varios 203.846 197.132

TOTAL COSTOS Y GASTOS 6.141.902 5.456.793

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 1.016.689 908.038

NOTA 23INFORMACIÓN A REVELAR SOBRE PARTES RELACIONADAS

Dando cumplimiento al párrafo 33.6 de Niif para Pymes, a continuación se relacionan las remuneraciones entregadas al personal clave de la gerencia, que tienen autoridad y responsabilidad para planificar, dirigir y controlar las actividades de la entidad directa o indirectamente.

IDENTIFICA-CIÓN NOMBRE CARGO TOTAL

CONCEPTO

SALARIOS BONIFICACIO-NES OTRAS TRANSPORTE AUXILIO

SALUD16855117 Bravo Riomaña Reinaldo Principal del Consejo de Admon. 14.765 11.885 2.880

31218997 Muñoz Nubia Idalhy Principal del Consejo de Admon. 13.285 10.405 2.880

6062151 Sanchez Jaime Principal del Consejo de Admon. 15.365 12.485 2.880

14971524 Álvarez Vélez José R. Principal del Consejo de Admon. 13.637 10.757 2.880

38992618 Espinosa Luz Aida Principal del Consejo de Admon. 11.765 8.885 2.880

94535663 Mesa Rengifo Arnulfo A. Principal del Consejo de Admon. 11.845 8.965 2.880

16608612 Fajardo Cuellar Jesús A. Principal del Consejo de Admon. 14.425 11.545 2.880

63292638 Calvete Camargo Patricia Suplente del Consejo de Admon. 5.805 2.925 2.880

14433308 Vargas Guarin Arcesio Suplente del Consejo de Admon. 9.545 6.665 2.880

31210205 Castro Rivera Maria E. Suplente del Consejo de Admon. 13.045 10.165 2.880

31145345 Alvarado Lopez Neiza A. Suplente del Consejo de Admon. 8.425 5.545 2.880

16753874 Cortes L. Edinson Egidio Principal Junta de Vigilancia 8.265 5.385 2.880

31885048 Rojas Grisales Gladis Principal Junta de Vigilancia 8.240 5.360 2.880

16609548 García Acosta Luis A. Principal Junta de Vigilancia 9.165 6.285 2.880

31239696 Florez B. María de los A. Suplente Junta de Vigilancia 6.000 3.120 2.880

29350430 Vacca De C. Martha L. Suplente Junta de Vigilancia 6.565 3.685 2.880

31191554 Rojas Perea Elizabeth Suplente Junta de Vigilancia 5.745 2.865 2.880

16646310 Paz Ruiz Guillermo A. Gerente 248.124 241.849 6.100 175 -

16725268 Cabrera Martínez Harold Director Administrativo 70.090 66.508 2.040 120 1.422 -

31975584 Angulo Andrade Adriana Contador 64.150 62.505 1.470 175 -

31894949 Perez D. Martha Lucia Jurídica 39.860 38.078 1.340 - 442 -

26542158 Torres Sánchez Isabel Jefe Sistemas 45.758 43.835 1.515 408 -

1151935146 Chavez N. Sebastian Coordinador de Crédito y Cartera 37.334 35.269 1.270 795 -

6097470 Pulgarín Gómez Yimmi Promotor Social 26.686 23.639 1.077 1.970 -

31994861 Erazo Rodríguez Dietlind Coordinador Of. Principal 64.492 60.925 2.575 325 667 -

31643142 Duque Méndez Carolina Coordinador Of. Junín 32.403 25.644 1.600 5.056 103 -

1112474647 Tapiero Z. María A. Coordinador OF. Calima 31.816 24.923 1.200 565 5.128 -

1114822777 Ordoñez Piamba Rafael Coordinador Of. Palmira 34.827 31.673 1.520 821 813 -

94545062 Durango Pérez Andrés F. Coordinador Of. Meléndez 33.910 29.260 1.536 705 2.409 -

TOTALES 905.337 684.108 23.243 7.592 141.434 48.960

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NOTA 24ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN DE RIESGOS

GESTIÓN DE RIESGOSLa Cooperativa de Ahorro y Crédito Berlín - INVERCOOB, en el de-sarrollo de sus operaciones (al transformar plazos, montos e instru-mentos) se expone a diferentes riesgos, con los cuales se tiene la probabilidad de incurrir en pérdidas e, incluso en la disminución del valor económico de su patrimonio.

Teniendo en cuenta el escenario actual y futuro en el que se desa-rrolla la actividad financiera, la gestión de los riesgos se ha conver-tido en un factor fundamental para el cumplimiento de los objetivos estratégicos de la Cooperativa; así, resulta imprescindible que la entidad, en función de su exposición a los riesgos, cuente con un sistema de administración de estos, que le permita identificarlos, medirlos, gestionarlos y controlarlos eficazmente, a partir de polí-ticas, procedimientos, metodologías de medición y mecanismos de control interno.

La gestión integral de riesgos en la Cooperativa sirve de fundamento para asegurar la liquidez, la rentabilidad y la seguridad en las ope-raciones de captación y colocación. Para ello, el Consejo de Adminis-tración fija las políticas y directrices a seguir y la administración se encarga de diseñar los procedimientos y controles necesarios para la medición y control de los diferentes riesgos.

Para el seguimiento específico de los riesgos, se tienen establecidos comités de apoyo: Comité de RiesgosComité de Evaluación y Calificación de CarteraComité de SARLAFT

RIESGO CREDITICIOEs la posibilidad de que la Cooperativa incurra en pérdidas y que se afecte en su capital económico como consecuencia de que un deudor incumpla sus obligaciones y/o por el incumplimiento en las condicio-nes contractuales de una operación, ocasionado por el deterioro en la solvencia o liquidez.

La Cooperativa evalúa permanentemente el riesgo crediticio bajo las políticas y metodologías aprobadas por el Consejo de Administra-ción, políticas que se han establecido mediante el SARC para las diferentes instancias de atribución y cuya función de seguimiento y control es desarrollada por el Comité evaluador de cartera, evalua-ción que se realiza desde el momento de otorgar los créditos, como a lo largo de la vida de los mismos, incluidos los casos de reestruc-turaciones.

Mensualmente se realiza el proceso de calificación y ajuste de los deterioros. Además en desarrollo de una sana política de gestión del riesgo crediticio y fortalecimiento institucional, la Cooperativa cons-tituye provisiones adicionales que superan la exigencia normativa.

Periódicamente se analizan los informes de cartera, con el fin de evaluar la gestión de cobro y la evolución de la cartera, ajustar las políticas existentes de ser necesario y tomar decisiones al respecto; asimismo, se imparte capacitación con el objetivo de afianzar la cul-tura del riesgo dentro de la Cooperativa.

RIESGO DE MERCADO

Las políticas y límites para las operaciones de tesorería son anali-zados y fijados por el Consejo de Administración y la Gerencia de la Cooperativa. Las funciones, procedimientos, límites por tipo de operación, niveles de autorización y responsabilidades son de pleno conocimiento de los empleados vinculados con el área de tesorería.

Previo a la realización de las inversiones, las cuales se registran como inversiones contabilizadas a costo amortizado; la Cooperativa analiza el cupo del emisor de acuerdo con los límites establecidos, la situación financiera de la entidad y la calificación otorgada por las entidades calificadoras de riesgo.

Modelos implementados por la Cooperativa para prevenir conductas indebidas:

Código de ÉticaLa Cooperativa cuenta con el Código de Ética y Conducta aprobado por el Consejo de Administración, el cual establece las pautas de comportamiento requeridas para asegurar que las actuaciones insti-tucionales y personales de los empleados que efectúan operaciones de tesorería o financieras, se realicen en el estricto cumplimiento de la legalidad vigente y de acuerdo con normas éticas orientadas a for-talecer la transparencia de las operaciones y aumentar la confianza de sus asociados y usuarios.

• Personal IdóneoLa Cooperativa cuenta con personal capacitado e integro y con experiencia en el sector cooperativo; el desempeño de éstos es evaluado constantemente por la administración.

• Capacitación del PersonalLa Cooperativa brinda capacitación a todos sus empleados, con mayor énfasis en los temas de riesgos.

RIESGO DE LIQUIDEZLa medición del riesgo de liquidez le permite a nuestra entidad ana-lizar la capacidad de respuesta para atender vencimientos de sus pasivos a un costo razonable, así como la colocación de préstamos e inversiones.

El Consejo de Administración y la Gerencia conocen la situación de liquidez de la Cooperativa y toman las decisiones necesarias, tenien-do en cuenta los activos líquidos que deban mantenerse, la tole-rancia en el manejo de la liquidez mínima, las estrategias para el otorgamiento de préstamos y la captación de recursos, las políticas sobre la colocación de excedentes de liquidez, los cambios en las características de los productos y la diversificación de las fuentes de fondos para evitar la concentración de las captaciones en pocos ahorradores.

Para medir la exposición al riesgo de liquidez, Invercoob ha dispues-to de una estructura organizacional que permite mantener herra-mientas diarias de información económica dando cumplimiento a las obligaciones estatales o comerciales como también el desembol-so inmediato de las obligaciones crediticias solicitadas por los aso-ciados, para la aplicación inmediata, herramienta que se coordina desde la Gerencia hacia los mandos medios de la Cooperativa, esta

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información se verifica y se analiza conjuntamente con el Comité de riesgo de liquidez en cada una de sus reuniones, evidenciándose el comportamiento historial de cada cifra y tomándose decisiones que puedan mejorar nuestros indicadores económicos, dicha herramienta de identificación, medición, mecanismo de control y monitoreo enfo-cado en la gestión de dichos riesgos, con el objetivo de estabilizar los resultados y garantizar un adecuado uso patrimonial; todo es enmar-cado en lo que establece el capítulo XIV de la Circular Básica Conta-ble y Financiera No. 004 de 2008 y el Decreto 961 de junio de 2018.

Durante el año 2019 la Cooperativa no registro exposición al riesgo de liquidez.

RIESGO OPERATIVOLa Cooperativa tiene establecidas políticas, normas y procedimientos que garantizan el manejo de las operaciones dentro de mínimos ni-veles de riesgo y que permiten su evaluación, verificación, control y prevención de manera oportuna y sistemática.

La entidad cuenta con una infraestructura tecnológica, la cual brinda la información y los resultados necesarios, tanto para las operaciones de crédito, captaciones, aportes de capital y medición del riesgo de liquidez, además le permite al asociado conocer su estado de cuenta de una forma segura y disponible en el momento en que lo requiere.

Durante el año 2019, la entidad a través del área de sistemas im-plementó diferentes actividades encaminadas a mejorar el servicio hacia los asociados y usuarios, desarrollando mejoras que impacta-ron ejes estratégicos de crecimiento, posicionamiento y excelencia operacional.

RIESGO LEGALLa Cooperativa se previene del riesgo legal, cumpliendo con todas las normas que regulan la actividad del Cooperativismo de ahorro y cré-dito, el control interno, el régimen tributario, normas laborales, nor-mas que regulan la legalidad del software, respetando los derechos de autor y no permitiendo que en sus equipos que corran programas ilegales. La Cooperativa vela porque las relaciones jurídicas con ter-ceros estén adecuadamente soportadas en contratos técnicamente elaborados y procurando oportunamente detectar situaciones futuras

de riesgo. La entidad cumple además con las normas sobre el fondo de liquidez, margen de solvencia, limites individuales de captacio-nes, aportes y créditos, normas sobre Riesgo de liquidez y Riesgo de lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.

RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMOLa Cooperativa, debido a la actividad que desarrolla está continua-mente expuesta a una serie de riesgos, al riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, razón por la cual adoptado y continúa fortaleciendo el Sistema de prevención y Administración de Riesgos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo- SARLAFT, dando cumplimiento a la Circular 04 de la Supersolidaria.

• La Entidad envió oportunamente a la UIAF, los reportes establecidos de acuerdo a la norma.

• Se verificó permanentemente el adecuado cumplimiento de los mecanismos y reglas de conducta que deben observar los representantes legales, directivos y funcionarios de la Cooperativa.

• El Consejo de Administración recibió informes mensuales y trimestrales por parte del Oficial de Cumplimiento y la Revisoría Fiscal, sobre los resultados de la gestión realizada para cumplir con las políticas establecidas y sobre los programas y actividades encaminadas a determinar el adecuado funcionamiento de las medidas de prevención y control de la entidad.

CAPACITACIÓNComo parte integrante y fundamental de la Cultura de Riesgo Insti-tucional, se encuentra el recurso humano y, por consiguiente, es in-dispensable que dicho recurso cuente con todos los elementos nece-sarios para su desempeño, incluyendo, por lo tanto, la capacitación.

Dando cumplimiento a lo establecido en la Circular 04 de la Super-solidaria, la entidad capacita a funcionarios y Directivos de la entidad en temas del Sistema de Administración del riesgo del Lavado de Ac-tivos y Financiación del Terrorismo, como también en lo concerniente al Sistema de Administración del Riesgo de Liquidez, seguridad ban-caria y servicio al cliente.

NOTA 25

GOBIERNO CORPORATIVO

Código de Buen GobiernoEl Consejo de Administración de la Cooperativa de Ahorro y Cré-dito Berlín - INVERCOOB, consciente del valor que agrega el buen gobierno al desarrollo ordenado y exitoso de la Entidad, de los ni-veles de riesgo a los que está expuesta la Cooperativa como entidad financiera y de la necesidad de regular las relaciones entre las par-tes interesadas de ésta, expide el Código del Buen Gobierno con el propósito de difundir las normas de comportamiento y los principios éticos y de gestión, que observarán los directivos, administradores y empleados de la Entidad en su relación con asociados, proveedores, acreedores, organismo de control y vigilancia y la comunidad, para garantizar la adecuada administración de la Entidad, el conocimiento público de la gestión que ésta desarrolla y, por tanto, su estabilidad y permanencia.

Dando cumplimiento a las disposiciones legales emitidas por la Su-perintendencia de la Economía Solidaria en el Numeral 3.1.2.24 del Capítulo X de la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de

2008, y teniendo en cuenta los parámetros indicados en el nuevo acuerdo de Basilea relacionados con el concepto del buen gobierno corporativo, se presenta el siguiente informe:

Consejo de Administración y Alta GerenciaEstas instancias son las encargadas de determinar las políticas, ana-lizar y administrar los riesgos, emitiendo directrices adecuadas para llevar a cabo los diferentes procesos mediante el establecimiento de límites para la realización de las operaciones.

Con base en las normas, prácticas y códigos de ética y conducta, ve-lan por mantener el compromiso y responsabilidad en el manejo de las operaciones y en la medición de riesgos que puedan ocasionarse dentro de los procesos desarrollados, permitiendo mantener relacio-nes armónicas y transparentes creando un ambiente de credibilidad y estabilidad dentro de la Cooperativa.

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Reportes al Consejo de AdministraciónLos Comités de Apoyo conformados son soporte del Consejo de Ad-ministración en la identificación y análisis en la gestión del riesgo, los cuales reportan mensualmente en la reunión del Consejo de Ad-ministración la información correspondiente para posibles cambios, ajustes ó estrategias que conlleven a la prestación de un mejor ser-vicio.

Infraestructura TecnológicaLa Cooperativa tiene la tecnología acorde a su estructura cuidando permanentemente por el óptimo estado de sus equipos así como de las actualizaciones y adecuaciones necesarias del Software, Hard-ware y el programa Sismofin, para que el Departamento de Sistemas

permanezca bien proveído y pueda garantizar la calidad y manejo de la información que se genera.

Para dar un adecuado manejo a la información, las copias de segu-ridad se realizan en medios digitales (internos y externos), lo cual ofrece mayor agilidad y seguridad.

Recurso HumanoLas personas integrantes del área de manejo de riesgos y en general, el factor humano de la entidad, cuentan con la experiencia necesaria para integrar los diferentes equipos de trabajo de la Institución pues se encuentran preparadas y calificadas académicamente para el de-sarrollo de esta labor.

NOTA 26

CONTROLES DE LEY

Durante el año 2019, la Cooperativa dió cumplimiento a todos los requerimientos relacionados con los controles de Ley, de conformi-dad con el Capitulo XIII de la Circular Básica Contable y Financiera y el Decreto 961 de junio de 2018, tales como capitales mínimos, patrimonio adecuado, relación de solvencia y presentó los informes correspondientes al organismo de control y vigilancia, dentro de los términos establecidos. Asimismo, ha dado cumplimiento a los asun-

tos legales de naturaleza cooperativa que le son aplicables, régimen tributario y normas laborales.

La relación de solvencia mínima exigida legalmente es del 9%; no obstante la Relación de Solvencia de la Cooperativa excede de la mínima exigida legalmente, ubicándose en diciembre de 2019 en 73.42%.


Firmado Original

Adriana Angulo AndradeContadora T.P 65630-T

Firmado Original

