VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 - Direct.cz€¦ · 8 Výroční zpráva 2014 2014 2013 2012 Skupina pojištění tis. Kč % tis. Kč % tis. Kč % pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou

VÝROČNÍ ZPRÁVA

2014

Rozhodnutím jediného akcionáře z 12. 6. 2015 došlo ke změně obchodního jména společnosti

z Triglav pojišťovna, a.s. na DIRECT pojišťovna, a.s.

Tato výroční zpráva se vztahuje k období, kdy společnost působila pod obchodním názvem

Triglav pojišťovna, a.s.

2 Výroční zpráva 2014

OBSAH

I. ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA

Úvodní slovo předsedy představenstva............................................................................ 4

II. ÚDAJE O SPOLEČNOSTI

1. Základní údaje..................................................................................................................... 5

2. Představenstvo a management společnosti................................................................ 7

III. INFORMACE O AKCIONÁŘI SPOLEČNOSTI

Informace o akcionáři společnosti...................................................................................... 7

IV. ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI

1. Obchodní činnost................................................................................................................8

2. Likvidace pojistných událostí........................................................................................... 8

3. Pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla......................... 9

4. Zajištění a zahraniční vztahy............................................................................................ 9

5. Personální oblast................................................................................................................ 9

6. Solventnost......................................................................................................................... . 9

7. Záměry pro rok 2015........................................................................................................ 10

8. Následné události............................................................................................................. 10

V. ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami................................................................ 11

VI. ZPRÁVA DOZORČÍ RADY

Zpráva dozorčí rady............................................................................................................... 13

VII. ZPRÁVA AUDITORA

Zpráva auditora...................................................................................................................... 14

VIII. ÚČETNÍ VÝKAZY VČETNĚ PŘÍLOHY

1. Rozvaha (v tis. Kč).............................................................................................................. 16

2. Výkaz zisku a ztráty (v tis. Kč)......................................................................................... 18

3. Přehled o změnách vlastního kapitálu (v tis. Kč)...................................................... 20

4. Příloha účetní závěrky..................................................................................................... 21

3Výroční zpráva 2014


I. ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA

Milí klienti, vážení obchodní partneři,

rok 2014 byl pro Triglav pojišťovnu přelomový. Zatímco trh neživotního pojištění vykazoval znám-

ky mírné stabilizace a oživení, pojišťovna prošla zásadními změnami v oblasti vlastnictví, provoz-

ních systémů, procesů, personálního obsazení týmu a strategie tak, aby směřovala k ziskovému

a udržitelnému růstu. Ten stavíme na dlouhodobé spokojenosti klientů, jednoduchosti, rychlosti

a přátelském přístupu. Pro další roky je tak pojišťovna výrazně posílená a připravená k úspěšné-

mu působení na českém pojišťovacím trhu.

Pojistný trh vykazuje známky obnovení růstu. Především v oblasti pojištění vozidel a pojištění majetku roste objem

pojistného. Zároveň existuje na trhu mnoho příležitostí v oblasti jednoduchosti, klientské spokojenosti, srozumitelnosti

a inovativních produktů. Tyto příležitosti chce pojišťovna dlouhodobě využívat a v roce 2014 vytvořila několik pilířů pro

úspěch v důležitých oblastech.

V první polovině roku 2014 byl ze strany jejího akcionáře zahájen proces prodeje pojišťovny, jenž vyvrcholil v říjnu

a prosinci roku 2014, kdy došlo k podpisu základní dohody a následně smlouvy o prodeji akcií pojišťovny mezi TRIGLAV

Zavarovalnica (100% akcionářem) a skupinou VIGO Investments.

Zároveň byl rok 2014 výjimečným i v další klíčové oblasti pojišťovny. Stal se rokem přechodu na nově implementovaný

provozní systém. Ten nyní přináší větší míru flexibility, zvyšuje spolehlivost procesů a umožňuje pojišťovně dodávat part-

nerům a klientům nové služby nebo výrazně zefektivnit stávající procesy obsluhy klientů a administrace smluv.

V rámci procesu prodeje byl také v roce 2014 ve spolupráci mezi skupinami TRIGLAV a VIGO zahájen program proces-

ního a strategického zlepšování klíčových oblastí pojišťovny. Tento program se zaměřil na zvýšení ziskovosti, zlepšení

efektivity a provozní stability i spolehlivosti.

V návaznosti na změny systému byly kontrolovány a nově nastaveny klíčové procesy, proběhla revize portfolia, změněn

byl proces úpisu produktů a upravena cenotvorba. Navíc ve spolupráci s našimi distribučními partnery jsme intenzivně

pracovali na obnovení růstu, který bohužel stagnoval kvůli spekulacím o možném odchodu pojišťovny z trhu.

Díky výše zmíněným opatřením jsme na konci roku dosáhli výrazně lepších hospodářských výsledků. Podařilo se snížit

ztrátu o 85 % proti roku 2013 a byli jsme výrazně lépe připraveni na dlouhodobý růst a úspěch v klíčových růstových

segmentech naší strategie.

Rok 2014 byl velmi náročný, ale celý tým pojišťovny ho úspěšně zvládl a dokázal Triglav pojišťovnu, která se v červnu

2015 stala DIRECT pojišťovnou, připravit na úspěšný růst v dalších měsících a letech.

Děkuji všem klientům a partnerům za jejich důvěru a podporu, které si velmi vážíme. Členům týmu DIRECT pojišťovny

bych rád vyjádřil svůj respekt za nasazení a vynaloženou energii při obnově růstu a budování dlouhodobě úspěšné

pojišťovny.

....................................................

Pavel Řehák

předseda představenstva

DIRECT pojišťovna, a. s.4 Výroční zpráva 2014

II. ÚDAJE O SPOLEČNOSTI

1. Základní údaje

Obchodní firma: Triglav pojišťovna, a.s. do 12. 6. 2015, DIRECT pojišťovna, a. s. od 12. 6. 2015

Sídlo: Brno, Brno-město, Novobranská 544/1, PSČ 602 00

Identifikační číslo: 25073958

Vznik společnosti: Zápis do obchodního rejstříku byl proveden dne 3. září 1996 u Krajského soudu v Brně,

oddíl B, vložka 3365

Základní kapitál: 472 500 000,- Kč, zapsáno do obchodního rejstříku a splaceno 95,3 %.

Po datu účetní závěrky došlo k zapsání do obchodního rejstříku a splacení základního kapitálu

ve výši 22 000 tis. Kč, tj. 4,7 % základního kapitálu (viz odstavec IV. 8 Následné události).

Akcie: 4 505 kmenových akcií na jméno v zaknihované podobě v nominální hodnotě 100 000 Kč

a 220 upsaných, k rozvahovému dni v obchodním rejstříku nezapsaných a nesplacených

kmenových akcií na jméno v nominální hodnotě 100 000 Kč.

Po datu účetní závěrky došlo k zapsání výše uvedených 220 kmenových akcií do obchodního

rejstříku (viz odstavec IV. 8 Následné události).

Akcionář: Jediným akcionářem společnosti byl k 31. prosinci 2014 TRIGLAV INT, holdingová společnost, d.d.,

se sídlem Lublaň, Miklošičeva cesta 19, Slovinská republika, IČO 3852750, číslo 2010/42371

Krajského soudu v Lublani.

Po datu účetní závěrky došlo ke změně akcionáře společnosti. Novým jediným akcionářem

Triglav pojišťovny, a.s. se stala společnost VIGO Finance a.s. (viz odstavec IV. 8 Následné

události) a společnost se přejmenovala na DIRECT pojišťovnu, a. s.

Zastupování společnosti: Dle obchodního rejstříku jménem společnosti navenek jednají a společnost zavazují společně

předseda představenstva a jiný člen představenstva. Listiny o právních úkonech za společnost

podepisuje předseda představenstva a jiný člen představenstva společně tím způsobem,

že k vypsané nebo jakkoliv předtištěné obchodní firmě společnosti nebo otisku razítka připojí

každý svůj podpis s uvedením funkce v představenstvu.


Kontaktní místa: Centrála a pobočka Brno

Novobranská 544/1, 602 00 Brno

tel.: 221 221 221 (Klientská linka)

542 423 775, 542 423 782

fax: 542 215 712, 542 217 910 (centrála)

e-mail: [email protected]

http: www.direct.cz

Pobočka Praha 8

Sokolovská 86/366, 186 00 Praha 8

tel.: 226 531 501

fax: 226 531 510


Pobočka Praha 4

Na Strži 1837/9, 140 00 Praha 4

tel.: 261 104 450

Pobočka České Budějovice

Pražská 2540, 370 04 České Budějovice

tel.: 380 420 691

fax: 387 330 493


Pobočka Plzeň

Perlová 14, 301 17 Plzeň

tel.: 377 321 152

fax: 378 401 092


Pobočka Pardubice

Masarykovo náměstí 1544, 530 02 Pardubice

tel.: 463 354 543


Pobočka Ostrava

Havlíčkovo nábřeží 21, 702 00 Ostrava

tel.: 596 111 383

fax: 595 136 478


Pobočka Liberec

Sokolovské nám. 310/3, 460 01 Liberec

tel.: 485 100 845

fax: 482 710 529


Pobočka Hradec Králové

třída Karla IV. 228/22, 500 02 Hradec Králové

tel.: 778 482 994, 542 425 000



2. Představenstvo společnosti

V roce 2014 společnost realizovala svoji činnost prostřednictvím generálního ředitelství, oblastních agentur (poboček) a

jednotlivých úseků. V roce 2014 představenstvo společnosti reprezentovali:

Mag. Miha Vittori

místopředseda představenstva do 5. 2. 2014, předseda představenstva od 5. 2. 2014 do 2. 6. 2015

Ing. Petr Baný

předseda představenstva a generální ředitel do 5. 2. 2014

Dr. Ing. Petr Mikulenka, MBA

člen představenstva do 5. 2. 2014, místopředseda představenstva od 5. 2. 2014, finanční ředitel

Mgr. Martin Frko, MBA

člen představenstva od 17. 12. 2014


III. INFORMACE O AKCIONÁŘI SPOLEČNOSTI

Jediným akcionářem Triglav pojišťovny, a.s. byla k 31. 12. 2014 společnost TRIGLAV INT, holdingová společnost, d.d.,

která je součástí slovinské skupiny Triglav. Od 4. 6. 2015 je jediným akcionářem Triglav pojišťovny, a.s. společnost VIGO

Finance a.s. ze skupiny VIGO Investments.

IV. ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI

Triglav pojišťovna vyprodukovala v roce 2014 hrubé předepsané pojistné v celkovém objemu přesahujícím 644 mil. Kč.

Na uvedeném výsledku tohoto výkonového ukazatele se 83,1 % podílelo pojištění motorových vozidel (pojištění odpo-

vědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla a ostatní druhy pojištění motorových vozidel) a zbývající část připadla

na majetková, odpovědnostní a ostatní pojištění.

1. Obchodní činnost

Obchodní činnost byla v roce 2014 realizována prostřednictvím třech distribučních kanálů: smluvních pojišťovacích zpro-

středkovatelů, přímým prodejem vlastními zaměstnanci a on -line prodejem. Většina předepsaného hrubého pojistného

byla vygenerována ve spolupráci se smluvními pojišťovacími zprostředkovateli.

Vývoj struktury předepsaného hrubého pojistného podle skupin pojištění za uplynulé 3 roky ukazuje následující grafické

znázornění:

2. Likvidace pojistných událostí

Hrubé náklady na pojistná plnění po odpočtu přijatých regresů a náhrad dosáhly částky 497,3 mil. Kč, což představuje

pokles o 29 % oproti roku 2013. Škodné procento (měřené poměrem mezi čistým pojistným plněním a čistým zaslouže-

ným pojistným) dosáhlo úrovně 82,3 %. Celková rezerva na pojistná plnění v hrubé výši dosáhla úrovně 655,5 mil Kč.


2014 2013 2012

Skupina pojištění tis. Kč % tis. Kč % tis. Kč %

pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla

392 868 61,0 484 184 65,6 457 592 66,5

pojištění motorových vozidel - ostatní druhy 142 469 22,1 159 952 21,6 132 608 19,3

pojištění požáru a ostatních škod na majetku 69 716 10,8 66 614 9,0 60 309 8,8

pojištění odpovědnosti za škodu 32 201 5,0 24 003 3,2 32 150 4,7

úrazové pojištění 2 279 0,4 3 747 0,5 3 462 0,5

cestovní pojištění 4 723 0,7 727 0,1 1 066 0,2

Celkem 644 256 100,0 739 227 100,0 687 187 100,0


Porovnání vývoje nákladů na pojistná plnění v hrubé výši podle skupin pojištění ukazuje následující grafické znázornění:

3. Pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla

Společnost na základě udělené licence provozuje pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla od

roku 2002. V hodnoceném roce byl zaznamenán meziroční pokles objemu předepsaného pojistného o 18,9 %. Tržní

podíl pojišťovny dosáhl na konci roku 2014 úrovně 1,9 % (zdroj: ČAP). Na základě rozhodnutí shromáždění členů České

kanceláře pojistitelů a v souladu se zákonem č. 168/1999 Sb., ve znění jeho doplňků snížila pojišťovna rezervu na závaz-

ky Kanceláře o 27,0 mil. Kč, takže její stav ke konci roku dosáhl částky 95,3 mil. Kč.

4. Zajištění a zahraniční vztahy

Veškeré proporcionální zajištění bylo pro rok 2014 realizováno ve stanovených sekcích v rozsahu tří kvótových a tří

excedentních zajišťovacích smluv uzavřených se slovinskou zajišťovnou Pozavarovalnica Triglav Re, d.d., která je sester-

skou společností společnosti TRIGLAV INT, holdingová společnost, d.d. S uvedenou zajišťovnou byly také uzavřeny tři

neproporcionální zajišťovací smlouvy, a to na krytí škodného nadměrku u katastrofických škod v majetkových pojištěních,

krytí škodného nadměrku u pojištění majetku a na fakultativní zajištění škodného nadměrku v pojištění obecné a profesní

odpovědnosti a odpovědnosti za výrobek. K zajištění škodného nadměrku v pojištění odpovědnosti za škodu způsobe-

nou provozem vozidla byla sjednána neproporcionální zajišťovací smlouva prostřednictvím zajišťovacího makléře Aon

Benfield. Veškerá rizika vyplývající z pojistného kmene společnosti byla v roce 2014 chráněna zajistným programem

poskytujícím dostatečnou ochranu před škodami jakéhokoliv rozsahu, včetně katastrofických škod.

5. Personální oblast

V roce 2014 dosáhl průměrný počet zaměstnanců pojišťovny 123 osob a byl tak o 3 osoby nižší než v předchozím roce.

Třetinu z tohoto počtu tvořili vysokoškolsky vzdělaní pracovníci. Společnost v roce 2014 měla v průměru 5% podíl osob

se zdravotním postižením na celkovém počtu zaměstnanců.

6. Solventnost

Ve smyslu zákonných ustanovení je pojišťovna povinna po celou dobu své činnosti mít vlastní zdroje nejméně ve výši

požadované míry solventnosti s tím, že tyto zdroje musí být kryty odpovídající hodnotou aktiv. Solventnost vyjadřuje

schopnost pojišťovny trvale zabezpečit vlastními zdroji plnění závazků vyplývajících z uzavřených pojistných smluv. Při

výpočtu solventnosti je určována disponibilní míra solventnosti, která vyjadřuje hodnotu vlastního kapitálu pojišťovny po-

níženou o stav dlouhodobého nehmotného majetku. Současně se stanoví požadovaná míra solventnosti prvním výsled-

kem vycházejícím z předepsaného hrubého pojistného a druhým výsledkem vyplývajícím z hrubých nákladů a rezervy

2014 2013 2012 Skupina pojištění tis. Kč % tis. Kč % tis. Kč %

pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla

302 084 60,8 359 924 51,7 282 609 59,4

pojištění motorových vozidel - ostatní druhy 106 105 21,3 133 310 19,2 115 985 24,4

pojištění požáru a ostatních škod na majetku 66 763 13,4 195 793 28,2 66 306 13,9

pojištění odpovědnosti za škodu 21 444 4,3 5 376 0,8 10 557 2,2 úrazové pojištění 918 0,2 433 0,1 622 0,1 cestovní pojištění 16 0,0 57 0,0 0 0,0 Celkem 497 330 100,0 694 893 100,0 476 079 100,0

na pojistná plnění. Jednu třetinu požadované míry solventnosti tvoří garanční fond, který v návaznosti na provozovaná

odvětví pojišťovny, a. s. nesmí být nižší než částka 120 mil. Kč. Výsledek výpočtu solventnosti za rok 2014 a porovnání

s hodnotami minulého roku je následující (tis. Kč):

Skutečná hodnota disponibilní míry solventnosti byla k 31. 12. 2014 o 37,5 % vyšší než zákonná výše garančního fondu.

7. Záměry pro rok 2015

Rok 2015 přináší pro DIRECT pojišťovnu celou řadu výzev, které směřují k úspěšnému dlouhodobému růstu a ještě výraz-

nějšímu úspěchu v zásadních segmentech strategie.

V nadcházejícím roce budeme dále posilovat kapitál pojišťovny. Velký důraz budeme klást na zvyšování efektivity všech

procesů a zaměříme se na další zlepšování provozní spolehlivosti. Velká očekávání spojujeme s kompletním redesignem

produktového portfolia v druhé polovině roku, stejně významné změny se přitom dotknout i neméně důležitých oblastí

jako jsou procesy a služby. Tato opatření se přitom nemohou obejít bez důležité podpory, kterou představuje absolutní

orientace na zákazníky a jejich spokojenost.

I v průběhu roku 2015 budeme posilovat interní tým o špičkové odborníky z oblasti finančních služeb, kteří významné

aktivity pojišťovny podtrhnou svými zkušenostmi a excelencí.

Přítomnost nové značky DIRECT na českém pojišťovacím trhu podpoříme originálními kreativními aktivitami vč. marketin-

gové komunikace.

8. Následné události

Dne 20. ledna 2015 bylo zapsáno do obchodního rejstříku splacení emise základního kapitálu ve výši 22 000 tis. Kč (220

akcií upsaných 30. prosince 2014).

Dne 30. ledna 2015 došlo ke změně funkce u Dr. Ing. Petra Mikulenky, MBA z místopředsedy na člena představenstva.

Dne 2. června 2015 Mag. Miha Vittori ukončil své členství v představenstvu.

Dne 3. června 2015 došlo ke změně funkce u Mgr. Martina Frka z člena představenstva na předsedu představenstva

a následně dne 12. června 2015 z předsedy představenstva na člena představenstva.

Dne 4. června 2015 došlo ke změně jediného akcionáře Triglav pojišťovny, a. s. Novým jediným akcionářem se stala

společnost VIGO Finance, a. s. ze skupiny VIGO Investments.

Dne 12. června 2015 se stal předsedou představenstva Ing. Pavel Řehák, MBA. Stejného dne změnila společnost

obchodní jméno na DIRECT pojišťovna, a.s.


Ukazatel 2014 2013 Index 14/13

disponibilní míra solventnosti 165 047 100 086 1,65

požadovaná míra solventnosti I 90 454 97 134 0,93

požadovaná míra solventnosti II 109 375 105 446 1,04

zákonná výše garančního fondu 120 000 120 000 1,00


V. ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI VE SMYSLU § 82 A NÁSL. ZÁKONA O OBCHODNÍCH KORPORACÍCH

Ovládající osoba:

TRIGLAV INT, holdingová společnost, d.d.

1000 Lublaň, Miklošičeva cesta 19, Slovinská republika

IČ 3852750, zapsaná pod číslem 2010/42371 u Krajského soudu v Lublani

Ovládaná osoba:

Triglav pojišťovna, a. s.

602 00 Brno, Brno -město, Novobranská 554/1, Česká republika

IČ 25073958, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném u Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3365

Propojené osoby:

ZAVAROVALNICA Triglav, d.d.


Pozavarovalnica Triglav Re, d.d.


Triglav osiguranje, d.d.

10000 Záhřeb, Antuna Heinza 4, Chorvatsko

Triglav osiguranje, a.d.o.

11070 Novi Beograd, Milutina Milankovića 7 A, Srbsko

Mezi ovládající a ovládanou osobou nebyla v účetním období roku 2014 uzavřena ovládací smlouva. S ohledem na tuto

skutečnost a ve smyslu § 82 a násl. zákona č. 90/2012 Sb., ve znění navazujících zákonů (dále jen zákon o obchodních

korporacích), je povinností představenstva ovládané osoby ve lhůtě 3 měsíců od skončení účetního období zpracovat pí-

semnou zprávu o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami

ovládanými stejnou ovládající osobou (dále jen propojené osoby). Na základě této zákonné povinnosti představenstvo

Triglav pojišťovny, a. s., jako ovládané osoby uvádí následující skutečnosti:

1. Ovládající osoba byla do 4. 6. 2015 jediným akcionářem ovládané osoby a má 100% podíl na jejím základním kapitá-

lu, který činil k 31. prosinci 2014 částku 472 500 tis. Kč (2013: 360 000 tis. Kč). K 31. prosinci 2014 bylo splaceno 95,3 %

základního kapitálu, tj. 450 500 tis. Kč (2013: 360 000 tis. Kč).

2. V průběhu roku 2014 byly mezi propojenými osobami realizovány obchodní vztahy zejména v těchto oblastech: zajiš-

tění rizik převzatých do pojištění, správa finančního umístění, likvidace pojistných událostí a poradenství.

Se sesterskou společností ovládající osoby Pozavarovalnica Triglav Re, d.d., v souladu se zajistným programem pro rok

2014 byly uzavřeny ve stanovených sekcích proporcionální zajistné smlouvy formou tří kvótových a tří excedentních

smluv. Ve všech smlouvách jsou kromě jiného určeny limity zajištění v EUR, procentní výše postoupeného pojistného

a procentní výše zajistné provize. Současně byly s uvedenou zajišťovnou uzavřeny tři neproporcionální zajistné smlouvy,

a to na krytí škodného nadměrku u katastrofických škod v majetkových pojištěních, krytí škodného nadměrku u pojištění

majetku a na fakultativní zajištění škodného nadměrku v pojištění obecné a profesní odpovědnosti a odpovědnosti za

výrobek. Ze vzájemných obchodních vztahů vyplynul pro ovládanou osobu k 31. 12. 2014 čistý závazek ve výši 445 tis. Kč

k zajišťovně Pozavarovalnica Triglav Re, d.d.

K ostatním propojeným osobám ovládaná osoba vykazovala k 31. prosinci 2014 závazek ve výši 1 109 tis. Kč, a to zejména

z titulu poradenských služeb a správy finančního umístění.

3. Představenstvo ovládané osoby prohlašuje, že v roce 2014 nebylo poskytnuto žádné plnění ani protiplnění a ovládající

osoba nevyužila svého vlivu k prosazení, či přijetí opatření nebo uzavření takové smlouvy, ze které by mohla společnosti

vzniknout majetková škoda.

4. Představenstvo dále prohlašuje, že skutečnosti uvedené ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami jsou pravdi-

vé a úplné.

V Brně 31. března 2015

.....................................................

Mag. Miha Vittori


.....................................................

Dr. Ing. Petr Mikulenka, MBA

člen představenstva



VI. ZPRÁVA DOZORČÍ RADY O VÝSLEDKUPŘEZKOUMÁNÍ ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKYK 31. 12. 2014 A O NÁVRHU NA VYPOŘÁDÁNÍ HOSPODÁŘSKÉHOVÝSLEDKU ZA ROK 2014

Dozorčí rada společnosti Triglav pojišťovna, a. s, Brno, dohlížela v uplynulém hospodářském roce na výkon působnosti

představenstva a uskutečňování podnikatelské činnosti společnosti. S výsledky hospodaření společnosti byla čtvrtletně

seznamována prostřednictvím písemných zpráv a účetních výkazů předkládaných představenstvem společnosti.

Dozorčí rada v rámci své působnosti vyplývající z článku VII C, bod 1 stanov společnosti přezkoumala zprávu o hospoda-

ření společnosti v roce 2014 zejména pak návaznost účetních výkazů Rozvaha a Výkaz zisků a ztráty a přílohy k účetní

závěrce. Současně se seznámila se zprávou nezávislého auditora Ernst & Young Audit, s. r. o., pro akcionáře společnosti

Triglav pojišťovna, a.s. a její závěry vzala na vědomí.

Na základě vlastních poznatků, prověřením dosažených skutečností a na základě závěrů ze zprávy o auditu dozorčí rada

konstatuje, že účetní závěrka byla vyhotovena v souladu s platnými zákony a příslušnými předpisy České republiky a na

základě toho nemá k předloženým materiálům žádné připomínky. Dozorčí rada proto doporučuje valné hromadě schválit

účetní závěrku o hospodaření společnosti za rok 2014 v plném rozsahu.

Dozorčí rada rovněž projednala a schválila návrh na vypořádání hospodářského výsledku za rok 2014. Konstatovala, že

návrh představenstva je v souladu se zákonem, stanovami společnosti a závěry valné hromady akcionáře, a proto dopo-

ručuje valné hromadě jeho schválení v navrženém rozsahu.

Lublaň, 27. 5. 2015

Dozorčí rada:

.........................................................

předseda

Tedo Djekanović

........................................................ .............................................................

člen člen

Blaž Jakič JUDr. Monika Herešová Mráková


VII. ZPRÁVA AUDITORA


VIII. ÚČETNÍ VÝKAZY VČETNĚ PŘÍLOHY

1. Rozvaha (v tis. Kč)


2014 2014 2014 2013

Hrubá výše Úprava Čistá výše Čistá výše

I.AKTIVA

A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 22 000 22 000

B. Dlouhodobý nehmotný majetek, z toho: 61 496 35 494 26 002 20 679

a) zřizovací výdaje 43 43

C. Finanční umístění (investice) 722 037 722 037 767 342

I. Pozemky a stavby, z toho: 70 000

1. Pozemky 9 808

2. Stavby 60 192

III. Jiná finanční umístění 722 037 722 037 697 342

1. Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem 36 553 36 553 37 104

2. Dluhové cenné papíry, v tom: 661 484 661 484 612 368

a) cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtůmnákladů a výnosů

661 484 661 484 612 368

6. Depozita u finančních institucí 24 000 24 000 47 870

E. Dlužníci 366 442 32 598 333 844 229 131

I. Pohledávky z operací přímého pojištění 311 238 30 948 280 290 146 395

1. Pojistníci 293 084 27 881 265 203 129 618

2. Pojišťovací zprostředkovatelé 18 154 3 067 15 087 16 777

II. Pohledávky z operací zajištění 35 795 35 795 72 701

III. Ostatní pohledávky 19 409 1 650 17 759 10 035

F. Ostatní aktiva 35 179 27 470 7 709 9 782

I. Dlouhodobý hmotný majetek, jiný než Pozemky a stavby a Zásoby

31 951 27 470 4 481 6 832

II. Hotovost na účtech u finančních institucí a hotovost v pokladně

3 228 3 228 2 950

G. Přechodné účty aktiv 23 774 23 774 39 308

I. Naběhlé úroky a nájemné 335 335 104

II. Odložené pořizovací náklady na pojistné smlouvy,v tom odděleně:

8 601 8 601 15 738

b) v neživotním pojištění 8 601 8 601 15 738

III. Ostatní přechodné účty aktiv, z toho: 14 838 14 838 23 466

a) dohadné položky aktivní 12 868 12 868 22 268

AKTIVA CELKEM 1 230 928 95 562 1 135 366 1 066 242


Legenda

2014

2013

II. PASIVA

A. Vlastní kapitál 191 049 120 765

I. Základní kapitál, z toho: 472 500 360 000

a) změny základního kapitálu 22 000

IV. Ostatní kapitálové fondy 27 640

VI. Neuhrazená ztráta minulých účetních období -266 875 -176 100

VII. Zisk nebo ztráta běžného účetního období -14 576 -90 775

C. Technické rezervy 722 752 741 502

1. Rezerva na nezasloužené pojistné

a) hrubá výše 213 854 243 530

b) podíl zajišťovatelů (-) 50 245 163 609 51 576 191 954

3. Rezerva na pojistná plnění

a) hrubá výše 655 548 630 160

b) podíl zajišťovatelů (-) 191 699 463 849 209 097 421 063

6. Ostatní technické rezervy

a) hrubá výše 6 213

b) podíl zajišťovatelů (-) 6 213

9. Rezerva na závazky Kanceláře

a) hrubá výše 95 294 122 272

b) podíl zajišťovatelů (-) 95 294 122 272

E. Rezervy 698 1 649

3. Ostatní rezervy 698 1 649

G. Věřitelé 133 365 146 211

I. Závazky z operací přímého pojištění 79 755 77 957

II. Závazky z operací zajištění 36 606 41 081

V. Ostatní závazky, z toho 17 004 27 173

a) daňové závazky a závazky ze sociálního zabezpečení

2 851 4 396

H. Přechodné účty pasiv 87 502 56 115

I. Výdaje příštích období a výnosy příštích období 8 976 11 155

II. Ostatní přechodné účty pasiv, z toho: 78 526 44 960

a) dohadné položky pasivní 78 526 44 960

PASIVA CELKEM 1 135 366 1 066 242

2. Výkaz zisku a ztráty (v tis. Kč)


Legenda 2014 2014 2014 2013

Základna Mezisoučet Výsledek Výsledek

I. TECHNICKÝ ÚČET K NEŽIVOTNÍMU POJIŠŤĚNÍ x x x x

1. Zasloužené pojistné, očištěné od zajištění: x x x x

a) předepsané hrubé pojistné 644 256 x x x

b) pojistné postoupené zajišťovatelům (-) 178 898 465 358 x x

c) změna stavu hrubé výše rezervy na nezasloužené pojistné (+/-) -29 676 x x x

d) změna stavu rezervy na nezasloužené pojistné, podíl zajišťovatelů (+/-) -1 331 -28 345 493 703 526 031

2. Převedené výnosy z finančního umístění (investic) z Netechnického účtu (položka III.6.) x x 54 166 14 652

3. Ostatní technické výnosy, očištěné od zajištění x x 569 1 279

4. Náklady na pojistná plnění, očištěné od zajištění: x x x x

a) náklady na pojistná plnění: x x x x

aa) hrubá výše 497 330 x x x

bb) podíl zajišťovatelů (-) 134 027 363 303 x x

b) změna stavu rezervy na pojistná plnění: x x x x

aa) hrubá výše 25 388 x x x

bb) podíl zajišťovatelů (-) -17 398 42 786 406 089 459 615

5. Změna stavu ostatních technických rezerv, očištěné od zajištění (+/-) x x -33 191 -28 289

6. Prémie a slevy, očištěné od zajištění x x

7. Čistá výše provozních nákladů: x x x x

a) pořizovací náklady na pojistné smlouvy x 46 780 x x

b) změna stavu časově rozlišených pořizovacích nákladů (+/-) x 7 137 x x

c) správní režie x 155 615 x x

d) provize od zajišťovatelů a podíly na ziscích (-) x 28 639 180 893 191 619

8. Ostatní technické náklady, očištěné od zajištění x x 7 089 11 981

9. Změna stavu vyrovnávací rezervy (+/-) x x

10. Mezisoučet, zůstatek (výsledek) Technického účtu k neživotnímu pojištění (položka III.1.) x x -12 442 -92 964


Legenda 2014 2014 2014 2013

Základna Mezisoučet Výsledek Výsledek

III. NETECHNICKÝ ÚČET x x x X

1. Výsledek Technického účtu k neživotnímu pojištění (položka I.10.) x x -12 442 -92 964

3. Výnosy z finančního umístění (investic): x x x X

b) výnosy z ostatního finančního umístění (investic), se zvláštním uvedením těch, které pocházejí z ovládaných osob, v tom: x x x X

aa) výnosy z pozemků a staveb 1 554 x x X

bb) výnosy z ostatních investic 9 652 11 206 x X

c) změny hodnoty finančního umístění (investic) x 21 301 x X

d) výnosy z realizace finančního umístění (investic) x 182 018 214 525 173 288

5. Náklady na finanční umístění (investice): x x x X

a) náklady na správu finančního umístění (investic), včetně úroků x 2 721 x X

b) změny hodnoty finančního umístění (investic) x 582 x X

c) náklady spojené s realizací finančního umístění (investic) x 157 056 160 359 158 636

6. Převod výnosů z finančního umístění (investic) na Technický účet k neživotnímu pojištění (položka I.2.) x x 54 166 14 652

7. Ostatní výnosy x x 5 373 5 400

8. Ostatní náklady x x 7 467 3 168

9. Daň z příjmů z běžné činnosti x x

10. Zisk nebo ztráta z běžné činnosti po zdanění x x -14 536 -90 732

15. Ostatní daně neuvedené v předcházejících položkách x x 40 43

16. Zisk nebo ztráta za účetní období x x -14 576 -90 775

3. Přehled o změnách vlastního kapitálu (v tis. Kč)


Základní kapitál

Vlastní akcie

Emisní ážio

Rezervní fondy

Kapitálové fondy

Oceňovací rozdíly

Zisk (ztráta)

Celkem

ZŮSTATEK K 1. 1. 2013 360 000 22 403 -176 100 206 303

Opravy významných nesprávností

Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do hospodářského výsledku

5 237 5 237

Čistý zisk/ztráta za účetní období -90 775 -90 775

Dividendy

Převody do fondů

Použití fondů

Emise akcií

Zvýšení základního kapitálu

Nákupy vlastních akcií

Ostatní změny

ZŮSTATEK K 31. 12. 2013 360 000 27 640 -266 875 120 765

ZŮSTATEK K 1. 1. 2014 360 000 27 640 -266 875 120 765

Opravy významných nesprávností

Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do hospodářského výsledku

-27 640 -27 640

Čistý zisk/ztráta za účetní období -14 576 -14 576

Dividendy

Převody do fondů

Použití fondů

Emise akcií

Zvýšení základního kapitálu 112 500 112 500

Nákupy vlastních akcií

Ostatní změny

ZŮSTATEK K 31. 12. 2014 472 500 -281 451 191 049


4. Příloha účetní závěrky k 31. prosinci 2014 (nekonsolidovaná)

I. OBECNÝ OBSAH

I. 1. Charakteristika a hlavní aktivity

Triglav pojišťovna, a.s. („společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 3. září 1996 (IČ: 25073958).

Jediným akcionářem společnosti k 31. prosinci 2014 je TRIGLAV INT, holdingová společnost, d.d., která má sídlo ve

Slovinské republice. Dne 19. 12. 2014 byla podepsána smlouva o prodeji 100 % kapitálu společnosti mezi společnostmi

TRIGLAV INT

a VIGO Finance a.s. ze skupiny VIGO Investments (viz IV.2.).

Povolení k provozování pojišťovací činnosti získala společnost dne 14. července 1997. Společnost se zabývá pojišťovací

činností od roku 2000.

Společnost provozuje následující pojistná odvětví / skupiny pojištění:

Neživotní pojištění

• pojištění motorových vozidel – odpovědnosti;

• pojištění motorových vozidel - ostatní druhy;

• pojištění proti požáru a jiným majetkovým škodám;

• pojištění odpovědnosti za škody;

• pojištění úrazu a nemoci;

• pojištění jiných ztrát.

Sídlo společnosti

Triglav pojišťovna, a.s.

Novobranská 544/1

602 00 Brno

Členové představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2014:

Členové představenstva

Předseda: Mag. Miha Vittori, Lublaň, Slovinská republika

Místopředseda: Dr. Ing. Petr Mikulenka, MBA, Praha, Česká republika

Člen: Mgr. Martin Frko, MBA, Praha, Česká republika

Dne 5. února 2014 Ing. Petr Baný ukončil své členství v představenstvu společnosti. Od 5. února 2014 se stal Miha Vittori

předsedou a Dr. Ing. Petr Mikulenka, MBA místopředsedou představenstva. Dne 17. prosince se stal členem představen-

stva pan Martin Frko.

Dle obchodního rejstříku jménem společnosti navenek jednají a společnost zavazují společně předseda představenstva

a jiný člen představenstva. Listiny o právních úkonech za společnost podepisuje předseda představenstva a jiný člen

představenstva společně tím způsobem, že k vypsané nebo jakkoliv předtištěné obchodní firmě společnosti nebo otisku

razítka připojí každý svůj podpis s uvedením funkce v představenstvu.

Členové dozorčí rady k 31. prosinci 2014:

Předseda: Tedo Djekanović, Lesce, Slovinská republika

Členové: Blaž Jakič, Domžale, Slovinská republika

JUDr. Monika Herešová Mráková, Praha, Česká republika

Během roku 2014 ukončila Ing. Šárka Vodičková (7. prosince 2014) své členství v dozorčí radě. JUDr. Monika Herešová

Mráková se stala členkou dozorčí rady 19. prosince 2014.

Organizační struktura

Společnost svoji činnost realizuje prostřednictvím generálního ředitelství, oblastních agentur (poboček) a jednotlivých

úseků.

Společnost řídí předseda představenstva. Pojišťovna nemá organizační složku v zahraničí.

I. 2. Právní poměry

Ke dni sestavení účetní závěrky společnost provedla posouzení souladu svých právních poměrů se zákonem

č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví, v platném znění (dále jen „zákon o pojišťovnictví“), se zákonem č. 89/2012 Sb., občan-

ský zákoník, v platném znění, se zákonem č. 38/2004 Sb., o pojišťovacích zprostředkovatelích a samostatných likvidáto-

rech pojistných událostí, v platném znění, se zákonem č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou

provozem vozidla, v platném znění (dále jen „zákon o pojištění odpovědnosti z provozu vozidla“), včetně příslušných

prováděcích vyhlášek a dalšími platnými právními předpisy.

I. 3. Východiska pro přípravu účetní závěrky

Při vedení účetnictví a sestavování účetní závěrky společnost postupovala v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb.,

o účetnictví, v platném znění, vyhláškou č. 502/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991

Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou pojišťovnami, v platném znění (dále jen

„vyhláška 502/2002 Sb.“), českými účetními standardy pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky 502/2002 Sb.,

a dalšími souvisejícími předpisy. V oblastech, které neupravuje vyhláška 502/2002 Sb., postupovala společnost v soula-

du s vyhláškou 501/2002 Sb., případně s vyhláškou 500/2002 Sb.

Účetnictví společnosti je vedeno tak, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz

předmětu účetnictví a finanční situace společnosti.

I. 4. Důležité účetní metody

(a) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně.



Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 1 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 2 tis.

Kč je účtován do nákladů v účetním období, ve kterém byl pořízen.

Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně od 1 tis. Kč do 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací

ceně od 2 tis. Kč do 60 tis. Kč je rovnoměrně účetně odepisován po dobu 13 měsíců.

Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně od 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně od

60 tis. Kč je účetně odepisován dle níže uvedených ročních odpisových sazeb. Roční odpisová sazba účetních odpisů

vychází z předpokládané doby používání hmotného a nehmotného majetku.

Společnost stanovila následující plán účetních odpisů podle skupin majetku:

(b) Finanční umístění (investice)

Pozemky a stavby (nemovitosti)

Pozemky a stavby (nemovitosti) jsou k okamžiku pořízení účtovány v pořizovací ceně. Pozemky a stavby (nemovitosti) se

neodpisují.

Pozemky a stavby (nemovitosti) jsou k rozvahovému dni přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálnou hodnotou se rozumí

tržní hodnota, která se stanoví kvalifikovaným odhadem nebo posudkem znalce jako cena, za jakou by mohly být pozem-

ky a stavby (nemovitosti) prodány v okamžiku provedení jejich ocenění.

Reálná hodnota se určuje tak, že se odděleně ocení každý pozemek a každá stavba (nemovitost) podle kvalifikované-

ho odhadu nebo posudkem znalce, a to nejméně jednou za 5 let. V letech, ve kterých ocenění podle kvalifikovaného

odhadu nebo posudkem znalce není prováděno, představenstvo společnosti prověřuje, zda ocenění pozemků a staveb

(nemovitostí) v účetnictví odpovídá jejich reálné hodnotě.

Reálná hodnota pozemků a staveb (nemovitostí) je snížena o skutečné náklady na jejich prodej, a to v případě, že

k okamžiku sestavení účetní závěrky byly pozemky a stavby (nemovitosti) již prodány nebo budou prodány nejpozději do

3 měsíců.

Změna reálné hodnoty pozemků a staveb (nemovitostí) se účtuje rozvahově prostřednictvím oceňovacích rozdílů vykáza-

ných ve vlastním kapitálu.

Dluhové cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů

Dluhové cenné papíry jsou účtovány k okamžiku pořízení v pořizovací ceně.

Pořizovací cenou se rozumí cena, za kterou byl dluhový cenný papír pořízen, včetně nakoupeného alikvotního úrokové-

ho výnosu a přímých nákladů souvisejících s jeho pořízením.

Společnost provádí amortizaci prémie nebo diskontu u veškerých dluhových cenných papírů. Prémie či diskont jsou po-

stupně rozpouštěny metodou efektivního úrokové míry do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti.

Dlouhodobý majetek Metoda Odpisová sazba v %

Zřizovací výdaje Rovnoměrná 20,0

Software Rovnoměrná 25,0

Průmyslová a podobná práva Rovnoměrná 16,7

Inventář Rovnoměrná 16,7

Ostatní Rovnoměrná 25,0

Reálnou hodnotou se rozumí tržní hodnota, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze nebo na jiném veřejném

(organizovaném) trhu. Společnost používá tržní hodnotu, která je vyhlášena k okamžiku ne pozdějšímu, než je datum

účetní závěrky (rozvahový den), a nejvíce se blížícímu tomuto datu. Není -li tržní hodnota k dispozici nebo tato nedosta-

tečně vyjadřuje reálnou hodnotu, je reálná hodnota stanovena metodou kvalifikovaného odhadu.

Společnost vlastní pouze realizovatelné cenné papíry. Změna reálné hodnoty dluhových cenných papírů realizovatelných

se účtuje výsledkově.

Pokud jsou dluhové cenné papíry denominovány v cizí měně, je jejich hodnota přepočtena na českou měnu aktuálním

kurzem vyhlášeným ČNB a kurzový rozdíl se stává součástí přecenění reálnou hodnotou.

Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem

Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem jsou účtovány k okamžiku pořízení v pořizovací ceně.

Pořizovací cenou se rozumí cena, za kterou byly akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem pořízeny, včetně

přímých nákladů souvisejících s jejich pořízením.

K rozvahovému dni jsou akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem přeceněny na reálnou hodnotu.

Reálnou hodnotou se rozumí tržní hodnota, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze nebo na jiném veřejném

(organizovaném) trhu. Společnost používá tržní hodnotu, která je vyhlášena k okamžiku ne pozdějšímu, než je datum

účetní závěrky (rozvahový den), a nejvíce se blížícímu tomuto datu. Není -li tržní hodnota k dispozici nebo tato nedosta-

tečně vyjadřuje reálnou hodnotu, je reálná hodnota stanovena metodou kvalifikovaného odhadu.

Změna reálné hodnoty akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem se účtuje výsledkově.

Pokud jsou akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem denominovány v cizí měně, je jejich hodnota přepočte-

na na českou měnu aktuálním kurzem vyhlášeným ČNB a kurzový rozdíl se stává součástí přecenění reálnou hodnotou.

Depozita u finančních institucí

Depozita u finančních institucí jsou k okamžiku pořízení účtována v nominálních hodnotách. Ke konci účetního období

jsou tato aktiva přeceňována na reálnou hodnotu. V případě krátkodobých depozit u finančních institucí se reálnou hod-

notou rozumí nominální hodnota včetně časového rozlišení úroků.

Pokud jsou depozita denominována v cizí měně, je jejich hodnota přepočtena na českou měnu aktuálním kurzem vyhlá-

šeným ČNB a kurzový rozdíl se stává součástí přecenění. Změna reálné hodnoty se účtuje výsledkově.

(c) Opravné položky

Opravné položky jsou vytvářeny k pohledávkám a ostatním aktivům s výjimkou finančního umístění vykazovaného v reál-

né hodnotě. Opravné položky vyjadřují přechodný pokles hodnoty jednotlivých aktiv. Jejich výše je stanovena na zákla-

dě odborného posouzení rizik provedeného vedením společnosti. Opravné položky k pohledávkám za pojistníky stanoví

společnost na základě analýzy jejich návratnosti. Opravné položky jsou tvořeny paušálně na základě věkové struktury

pohledávek. Společnost prověřuje, zda výsledná hodnota pohledávek odpovídá jejich realizační hodnotě a případně na

základě tohoto prověření upravuje výši opravné položky. Opravná položka k pohledávkám za pojistníky za účetní období

2014 je dále upravena o část hodnoty pohledávek, kterou společnosti kryje garance poskytnutá Triglav Group.

(d) Trvalé nebo dlouhodobé snížení hodnoty aktiv

Společnost provádí k rozvahovému dni test trvalého nebo dlouhodobého snížení hodnoty aktiv, která nejsou přeceňová-

na na reálnou hodnotu, a aktiv, která přeceňována jsou, ale změna reálné hodnoty je účtována rozvahově. Trvalé nebo

dlouhodobé snížení hodnoty daného aktiva je promítnuto výsledkově.



(e) Časové rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy

Časově rozlišené pořizovací náklady na pojistné smlouvy zahrnují část nákladů vzniklých při uzavírání pojistných smluv

v průběhu běžného účetního období, která se vztahuje k výnosům následujících účetních období.

Částka časově rozlišených pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy v neživotním pojištění vychází z celkové výše

nákladů na pořízení pojistných smluv vzniklých v běžném účetním období a je vypočtena na základě poměru hrubé výše

rezervy na nezasloužené pojistné k datu účetní závěrky k předepsanému hrubému pojistnému za účetní období. Částky

časového rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy jsou stanoveny pro jednotlivá odvětví neživotních pojištění.

Ke konci účetního období společnost posuzuje přiměřenost výše časově rozlišených pořizovacích nákladů na základě

testu postačitelnosti pojistného.

(f) Daň z příjmů

Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje daň

vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá

období.

Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, případně dalších

dočasných rozdílů (daňová ztráta), s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový

závazek nebo pohledávka uplatněny.

O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším daňovém uplatnění

v následujících účetních obdobích.

(g) Rezerva na nezasloužené pojistné

Rezerva na nezasloužené pojistné je tvořena ve výši částek předepsaného pojistného, které se vztahuje k budoucím

účetním obdobím, a její výše je stanovena jako souhrn rezerv vypočítaných podle jednotlivých pojistných smluv za použi-

tí metody „pro rata temporis“.

(h) Rezerva na pojistná plnění

Rezervy na pojistná plnění v neživotním pojištění jsou tvořeny ve výši předpokládaných nákladů na pojistné události:

a) hlášené do konce běžného účetního období, ale v běžném účetním období nezlikvidované (RBNS);

b) do konce běžného účetního období vzniklé, ale nenahlášené (IBNR).

Výše rezervy na pojistná plnění vyplývající z pojistných událostí hlášených do konce účetního období je stanovena jako

souhrn rezerv vypočítaných pro jednotlivé pojistné události.

U pojistných událostí, které do konce účetního období vznikly, ale nebyly hlášeny, se rezerva stanovuje metodou vý-

vojových trojúhelníků. Pro případ velkých škod v pojištění odpovědnosti z provozu motorového vozidla je tato rezerva

stanovována na základě očekávaného počtu pozdě nahlášených škod a odhadnuté výše pojistného plnění.

Rezerva na pojistná plnění zahrnuje rovněž odhad veškerých souvisejících externích a interních nákladů na likvidaci

pojistných událostí.

Při výpočtu rezervy na pojistná plnění se nediskontuje s výjimkou rezervy na pojistná plnění vyplácená formou rent (ze-

jména u pojištění odpovědnosti z provozu vozidla).

Při tvorbě rezervy na pojistná plnění v případě pojistných událostí, kde pojišťovna vystupuje jako vedoucí soupojistitel,

společnost postupuje v souladu s příslušnými ustanoveními zákona o pojistné smlouvě.

Přestože představenstvo společnosti považuje výši rezerv na pojistná plnění za věrně zobrazenou na základě informa-

cí, které jsou k datu sestavení účetní závěrky k dispozici, konečná výše závazků se může lišit v důsledku následných

událostí nebo nově zjištěných skutečností, které mohou mít za následek významné změny konečných hodnot. Změny ve

výši rezerv se zohledňují v účetní závěrce toho období, ve kterém jsou zjištěny. Použité postupy a metody odhadů jsou

pravidelně prověřovány.

(i) Rezerva na závazky Kanceláře

Společnost je členem České kanceláře pojistitelů (dále jen „Kancelář“).

Podle § 18 odst. 6 zákona o pojištění odpovědnosti z provozu vozidla člen Kanceláře ručí za její závazky v poměru podle

výše svých příspěvků a za tímto účelem je povinen tvořit technické rezervy, a to k závazkům, ke kterým nemá Kancelář

vytvořena odpovídající aktiva.

Výše rezervy na závazky Kanceláře se podle zákona o pojištění odpovědnosti z provozu vozidla stanovuje na základě

podkladů od Kanceláře.

Představenstvo společnosti je na základě jemu dostupných informací ke dni sestavení účetní závěrky toho názoru, že

výše vytvořené rezervy je přiměřená pro krytí nákladů na pojistné události pravděpodobně vzniklých v souvislosti se

závazkem z titulu povinně smluvní odpovědnosti, který společnost převzala. Konečná výše nákladů na pojistné události

bude přesně známa až za několik let. Podíl společnosti na těchto nákladech na pojistná plnění bude určen podle jejího

podílu na trhu tohoto druhu pojištění v době konečného vypořádání těchto pojistných událostí.

( j) Rezerva na nedostatečnost nezaslouženého pojistného

Ke konci účetního období společnost provádí test postačitelnosti rezerv. V případě negativního výsledku tohoto testu je

vytvořena rezerva na nedostatečnost nezaslouženého pojistného. Daná rezerva kryje rizika spojená s nedostatečností

rezervy na nezasloužené pojistné a s budoucím předepsaným pojistným, které bude vygenerováno do konce pojistného

roku pojistných smluv existujících ke konci účetního období.

(k) Podíl zajišťovatelů na pojistně technických rezervách

Společnost vykazuje v pasivech pojistně technické rezervy v jejich čisté výši, tj. po zohlednění podílu zajišťovatelů. Výše

tohoto podílu je stanovena na základě ustanovení příslušných zajistných smluv, způsobů zúčtování se zajišťovateli a dále

s přihlédnutím k principu opatrnosti.

Společnost vykazuje podíl zajišťovatelů na rezervě na nezasloužené pojistné a na rezervě na pojistná plnění. Zajišťovate-

lé se nepodílejí na dalších pojistně technických rezervách.

(l) Rezervy

Rezervy jsou určeny ke krytí rizik, ztrát a jiných případných závazků, které jsou jasně definovány a jejichž vznik je pravdě-

podobný nebo jistý, ale nejistá je jejich výše nebo okamžik, ke kterému vzniknou.

(m) Předepsané pojistné

Předepsané hrubé pojistné zahrnuje veškeré částky splatné podle pojistných smluv během účetního období, nezávisle

na skutečnosti, zda se tyto částky vztahují zcela nebo zčásti k pozdějším účetním obdobím.

(n) Náklady na pojistná plnění

Náklady na pojistná plnění se účtují ve výši částek přiznaných k výplatě pojistných plnění z titulu zlikvidovaných po-

jistných událostí a dále zahrnují externí a interní náklady pojišťovny spojené s likvidací pojistných událostí. Náklady na

pojistná plnění se snižují o regresy a jiné obdobné nároky pojišťovny.

O nákladech na pojistná plnění se účtuje v okamžiku ukončení likvidace pojistné události a stanovení výše plnění.

(o) Pořizovací náklady na pojistné smlouvy

Pořizovací náklady na pojistné smlouvy zahrnují všechny přímé a nepřímé náklady vzniklé v souvislosti s uzavíráním

pojistných smluv.



(p) Náklady a výnosy z finančního umístění

Způsob účtování o nákladech a výnosech z finančního umístění a jejich rozdělení mezi technickou a netechnickou část

Náklady a výnosy ze složek finančního umístění jsou prvotně zaúčtovány na netechnický účet a ke konci každého mě-

síce je jejich poměrná část následně převedena na technický účet neživotního pojištění. Na technický účet neživotního

pojištění jsou převáděny náklady a výnosy plynoucí z finančního umístění použitého ke krytí technických rezerv v soula-

du s platnou legislativou.

Společnost při účtování o realizaci finančního umístění používá tzv. „brutto“ metodu a v souladu s ní účtuje odděleně

o veškerých výnosech z realizace ve výši prodejní ceny příslušných finančních nástrojů a zvlášť o nákladech ve výši jejich

účetní hodnoty.

(q) Rozdělení společných položek mezi technický a netechnický účet

Náklady a výnosy z finančního umístění

Náklady a výnosy z finančního umístění jsou přerozdělovány způsobem uvedeným v části I.4. písm. (p).

Ostatní náklady a výnosy

Během účetního období jsou jednoznačně přiřaditelné náklady a výnosy účtovány přímo na odpovídající účet. Náklady

a výnosy, které není možno jednoznačně přiřadit, jsou primárně zaúčtovány na netechnický účet a následně převedeny

na technický účet neživotního pojištění. Jako klíč k jejich přerozdělení jsou použity odpovídající rozvrhové základny.

Tímto způsobem nejsou převedeny daně a poplatky a ostatní náklady přímo nesouvisející s pojištěním a zajištěním.

(r) Přepočty cizích měn

Transakce prováděné během roku jsou přepočteny kurzem devizového trhu vyhlašovaným Českou národní bankou,

který je platný ke dni vzniku účetního případu, případně kurzem, za jaký byla transakce realizována.

Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítána dle oficiálního kurzu České národní banky, plat-

ného k danému dni. Pokud nebylo výše uvedeno jinak, účtují se kurzové zisky a ztráty výsledkově.

(s) Konsolidace

V souladu s ustanovením § 38a vyhlášky 502/2002 Sb. je společnost zahrnuta do konsolidované účetní závěrky společ-

nosti TRIGLAV INT, holdingová společnost, d.d., se sídlem v Lublani, Slovinská republika, sestavené podle Mezinárodních

standardů finančního výkaznictví.

(t) Použití odhadů

Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované

hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení

společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně,

jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat.

(u) Následné události

Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech

v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni.

V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím

skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou

zaúčtovány v účetních výkazech.

I. 5. Změny a odchylky od účetních metod a postupů

V roce 2014 společnost neprovedla žádné změny účetních metod a postupů, které by měly významný dopad do hospo-

dářského výsledku, a během účetního období nepoužila žádných odchylek od těchto metod a postupů.

I. 6. Řízení rizik

V souladu s Vyhláškou č. 434/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o pojišťovnictví, společnost

zajistila nastavení řídicího a kontrolního systému tak, aby pokrýval veškeré činnosti společnosti.

Řídicí a kontrolní systém společnosti je konstruován tak, aby umožňoval soustavné a systematické řízení rizik.

Společnost je vystavena pojistnému riziku přirozeně vyplývajícímu z upsaných pojistných smluv a dalším rizikům,

zejména tržnímu, úvěrovému, operačnímu, likvidity a koncentrace.

Zásady a postupy pro řízení rizik jsou ucelené a propojené se zásadami a postupy pro udržování kapitálu ke krytí těchto

rizik.

Za řízení rizik je ve společnosti zodpovědné představenstvo.

(a) Pojistné riziko v neživotním pojištění

Společnost je vystavena pojistnému riziku a riziku z upisování pojistných smluv v rámci poskytování produktů neživotního

pojištění.

Pojistné riziko vyplývá z nejistoty týkající se období, frekvence a výše škod krytých pojistnými smlouvami.

Nejvýznamnější částí je riziko z nedostatečné výše technických rezerv, jakož i riziko plynoucí z výše pojistného. Výše

pojistného se stanovuje na základě historických předpokladů, které se mohou lišit od skutečnosti. Na určení výše rezerv

může mít významný vliv riziko trendu, riziko odhadu, změna předpokladů atd. K eliminaci rizika při stanovování dostateč-

né výše rezerv se používají testy přiměřenosti rezerv a analýza citlivosti na změny předpokladů.

K řízení pojistného rizika společnost využívá interní směrnice pro vývoj a oceňování produktů, stanovení výše technic-

kých rezerv, strategii zajištění a pravidla upisování.

Koncentrace pojistného rizika

Koncentrace pojistného rizika může existovat v případě, že určitá událost nebo série událostí může významně ovlivnit

závazky společnosti. Koncentrace pojistného rizika pak určuje rozsah možného vlivu těchto událostí na výši závazků

společnosti. Tato koncentrace může vzniknout z jedné pojistné smlouvy nebo malého počtu souvisejících smluv a váže

se k okolnostem, které byly důvodem vzniku významných závazků. U individuálních pojistných smluv na události, které

mohou výrazně ovlivnit závazky, společnost systematicky sjednává fakultativní zajištění, které riziko výrazného ovlivnění

závazků eliminuje. Koncentrace pojistného rizika může vznikat z akumulace rizik v rámci několika individuálních skupin

smluv, může nastat v případě vzniku málo frekventovaných událostí velkého rozsahu (např. živelní pohromy), jako i v pří-

padě vedení závažných soudních sporů, či v případě změny legislativy.

Vzhledem ke koncentraci na pojištění odpovědnosti z provozu motorových vozidel je společnost potenciálně vystavena

rizikům souvisejícím s výplatou rent, tj. vývojem soudní praxe, změnou legislativy a vývojem ekonomického, politického

a sociálního prostředí.

Koncentrace z územního hlediska

Převážná část upisovaných rizik se nachází v České republice. Společnost prověřuje, aby riziko, kterému je společnost

vystavena, nebylo z geografického hlediska významně koncentrované na jakoukoli skupinu pojištěných, co se týká

sociálních, profesních nebo věkových kritérií.



(b) Tržní riziko

Společnost je vystavena tržnímu riziku, které vyplývá z otevřených pozic v úrokových, měnových a akciových nástrojích,

které jsou všechny vystaveny obecným a specifickým pohybům na trhu.

Hlavním rizikem je skutečnost, že výnosy z finančního majetku nebudou postačovat na financování závazků vyplývajících

z pojistných smluv.

Tržní riziko je soustavně sledováno a řízeno. Podstatná část finančního majetku je držena ve formě likvidních dluhových

cenných papírů vydaných Českou republikou a krátkodobých depozit u finančních institucí.

Úrokové riziko

Společnost je vystavena úrokovému riziku v důsledku dopadů výkyvů aktuálních tržních úrokových sazeb. Reálná hodno-

ta a výnosy z finančního umístění mohou v důsledku těchto změn růst, ale i klesat.

Kromě změn v hodnotě majetku dochází v případě výkyvů úrokových sazeb i ke změnám na straně závazků.

Společnost na základě analýzy peněžních toků sestavuje portfolia finančních investic, jejichž hodnota se mění s hodno-

tou pasiv, pokud se změní úroková sazba.

Riziko volatility cen

Společnost je vystavena riziku volatility cen. Je to riziko, že se hodnota finančního nástroje bude měnit v důsledku změn

tržních cen. Tyto změny mohou být způsobeny faktory specifickými pro jednotlivý nástroj nebo způsobeny jejich emitenty

nebo faktory ovlivňujícími všechny nástroje obchodované na kapitálovém nebo peněžním trhu.

Měnové riziko

Společnost usměrňuje svá měnová rizika prostřednictvím finančního umístění denominovaného především v českých

korunách, kdy podstatná většina finančních transakcí společnosti je rovněž denominována v českých korunách.

(c) Úvěrové riziko

Společnost je vystavena úvěrovému riziku, které vyplývá z neschopnosti protistrany uhradit splatné částky v plné výši.

Hlavní oblasti, kde je společnost vystavena úvěrovému riziku:

- podíl zajistitele na pojistných závazcích;

- dluh zajistitele, který se týká již vyplacené pojistné události;

- dlužné pojistné;

- riziko nesplacení jistiny nebo výnosů z finančních investic.

Ke koncentraci úvěrového rizika dochází v případech skupin smluvních protistran, které mají obdobné ekonomické cha-

rakteristiky a jejichž schopnost plnit smluvní závazky je podobně ovlivňována změnami ekonomických či jiných podmí-

nek.

Úvěrové riziko je omezené externími limity pro skladbu finančního umístění (Vyhláška č. 434/2009 Sb., kterou se prová-

dějí některá ustanovení zákona o pojišťovnictví).

Společnost dále stanovuje limity pro jednotlivé emitenty/protistrany podle jejich úvěrové kvality a pravidelně monitoruje

jejich dodržování. Limity jsou pravidelně přehodnocovány.

Dlužné pojistné se průběžně sleduje a způsob tvorby opravných položek je popsaný v bodě I.4.(c).

(d) Operační riziko

Operační riziko je riziko potenciální ztráty vyplývající z chybějících nebo nedostatečných interních procesů, lidských zdro-

jů a systémů nebo z jiných příčin, které mohou vznikat jak v důsledku vnitřních, tak vnějších událostí.

Společnost analyzuje tato rizika a navrhuje úpravy pracovních postupů a procesů s cílem eliminace událostí nesoucích

ztrátu z titulu operačních rizik.

(e) Riziko likvidity

Společnost je vystavena denním požadavkům na likviditu, které vyplývají z pojistných plnění. Riziko likvidity je riziko, že

hotovost na zaplacení závazků nemusí být k dispozici v čase splatnosti za přiměřené náklady.

Potřeba likvidity se nepřetržitě monitoruje za účelem zabezpečení potřebných zdrojů.

Společnost má k dispozici různé zdroje financování a v souladu s platnou legislativou drží dostatečnou část finančního

umístění v likvidních finančních nástrojích.


II. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE

II. 1. Dlouhodobý nehmotný majetek

Dlouhodobý nehmotný majetek společnosti tvořily následující položky:

Průmyslová práva představují licenční práva k provoznímu systému.

II. 2. Finanční umístění (investice)

(a) Pozemky a stavby

V roce 2014 byla prodána nemovitost, ve které společnost sídlí. Po tomto prodeji již společnost nevlastní žádné nemo-

vitosti. Náklady na prodej nemovitosti jsou součástí nákladů spojených s realizací finančního umístění. Prodejní cena

nemovitosti je součástí výnosů z realizace finančního umístění.


Software

Průmyslová a podobná práva

Zřizovací výdaje

Celkem

Pořizovací cena k 1. 1. 2014 36 408 10 543 43 46 994

Přírůstky 14 502 - - 14 502

Úbytky - - - -


Oprávky k 1. 1. 2014 16 365 9 907 43 26 315

Odpisy 8 543 636 - 9 179

Úbytky oprávek - - - -

Oprávky k 31. 12. 2014 24 908 10 543 43 35 494

Zůstatková cena k 1. 1. 2014 20 043 636 - 20 679

Zůstatková cena k 31. 12. 2014 26 002 - - 26 002

Software Průmyslová

a podobná práva Zřizovací

výdaje Celkem


Přírůstky 17 457 202 - 17 659

Úbytky - - - - Pořizovací cena k 31. 12. 2013 36 408 10 543 43 46 994

Oprávky k 1. 1. 2013 11 670 8 179 43 19 892

Odpisy 4 695 1 728 - 6 423

Úbytky oprávek - - - -

Oprávky k 31. 12. 2013 16 365 9 907 43 26 315

Zůstatková cena k 1. 1. 2013 7 281 2 162 - 9 443

Zůstatková cena k 31. 12. 2013 20 043 636 - 20 679

Software Průmyslová

a podobná práva Zřizovací

výdaje Celkem Pořizovací cena k 1. 1. 2014 36 408 10 543 43 46 994 Přírůstky 14 502 - - 14 502 Úbytky - - - - Pořizovací cena k 31. 12. 2014 50 910 10 543 43 61 496 Oprávky k 1. 1. 2014 16 365 9 907 43 26 315 Odpisy 8 543 636 - 9 179 Úbytky oprávek - - - - Oprávky k 31. 12. 2014 24 908 10 543 43 35 494 Zůstatková cena k 1. 1. 2014 20 043 636 - 20 679 Zůstatková cena k 31. 12. 2014 26 002 - - 26 002

Provozní 2014 2013

Pozemky - 8 275 Oceňovací rozdíly - 1 533 Stavby - 34 085 Oceňovací rozdíly - 26 107 Celkem provozní pozemky a stavby v reálné hodnotě - 70 000

Provozní 2014 2013

Pozemky - 8 275

Oceňovací rozdíly - 1 533

Stavby - 34 085

Oceňovací rozdíly - 26 107

Celkem provozní pozemky a stavby v reálné hodnotě - 70 000

(b) Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem, ostatní podíly

(c) Dluhové cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů

(d) Depozita u finančních institucí

(e) Zbytková splatnost

Níže uvedené tabulky zachycují hodnotu finančního umístění v jednotlivých obdobích dle jejich splatnosti.


Reálná hodnota Pořizovací cena

2014 2013 2014 2013

Vydané finančními institucemi

- Kótované na jiném trhu CP 36 553 37 104 31 750 31 750

Celkem 36 553 37 104 31 750 31 750

Reálná hodnota Pořizovací cena

2014 2013 2014 2013

Vydané finančními institucemi

- Kótované na burze v ČR 10 007 9 986 10 001 10 001


Vydané vládním sektorem

- Kótované na burze v ČR 597 374 551 517 587 220 549 326

Ostatní


Celkem 661 484 612 368 644 457 606 231

2014 2013

Splatné do 1 roku 24 000 47 870

Celkem 24 000 47 870

31. prosince 2014 Do 3 měs. Od 3 měs. do

1 roku Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let Bez specifikace Celkem

Dluhové cenné papíry 360 11 329 468 856 180 939 - 661 484

Depozita u finančních institucí 24 000 - - - - 24 000

Ostatní finanční umístění - - - - 36 553 36 553

Celkem 24 360 11 329 468 856 180 939 36 553 722 037

31. prosince 2013 Do 3 měs. Od 3 měs. do 1 roku

Od 1 roku do 5 let





Celkem 48 227 10 131 403 187 198 693 37 104 697 342

(f) Úroková citlivost

Níže uvedené tabulky zachycují hodnotu finančního umístění v jednotlivých obdobích dle jejich splatnosti nebo dle změ-

ny úrokové sazby, podle toho, co nastane dříve.

II. 3. Měnová struktura finančního umístění

II. 4. Pohledávky



Od 1 roku do 5 let





Celkem 24 360 21 336 458 849 180 939 36 553 722 037


Od 1 roku do 5 let





Celkem 48 227 20 116 393 202 198 693 37 104 697 342

Měna

Cenné papíry s proměnlivým výnosem

Cenné papíry s pevným výnosem

Depozita a ostatní finanční umístění

2014 2013 2014 2013 2014 2013 CZK 36 553 37 104 607 381 561 503 24 000 47 870

EUR - - 54 103 50 865 - -

Celkem 36 553 37 104 661 484 612 368 24 000 47 870

31. prosince 2014 Pohledávky za

pojistníky

Pohledávky za pojišťovacími

zprostř.

Pohledávky z operací zajištění

Ostatní pohledávky Celkem

Ve splatnosti 24 559 3 819 35 795 19 409 83 582

Po splatnosti 268 525 14 335 - - 282 860

Celkem 293 084 18 154 35 795 19 409 366 442

Výše opravné položky 27 881 3 067 - 1 650 32 598

Čistá výše celkem 265 203 15 087 35 795 17 759 333 844

31. prosince 2013 Pohledávky za

pojistníky

Pohledávky za pojišťovacími

zprostř.

Pohledávky z operací zajištění

Ostatní pohledávky Celkem

Ve splatnosti 44 656 7 096 72 701 10 035 134 488

Po splatnosti 118 134 11 328 - - 129 462

Celkem 162 790 18 424 72 701 10 035 263 950

Výše opravné položky 33 172 1 647 - - 34 819

Čistá výše celkem 129 618 16 777 72 701 10 035 229 131

Měna Cenné papíry s proměnlivým výnosem

Cenné papíry s pevným výnosem

Depozita a ostatní finanční umístění

2014 2013 2014 2013 2014 2013 CZK 36 553 37 104 607 381 561 503 24 000 47 870 EUR - - 54 103 50 865 - - Celkem 36 553 37 104 661 484 612 368 24 000 47 870

II. 5. Ostatní aktiva

(a) Dlouhodobý hmotný majetek


Stroje, přístroje

a zařízení Inventář Drobný majetek Celkem


Přírůstky 79 - 1 065 1 144

Úbytky -262 - -525 -787


Oprávky k 1. 1. 2014 12 561 39 12 162 24 762

Odpisy 2 122 3 1 370 3 495

Úbytky oprávek -262 - -525 -787

Oprávky k 31. 12. 2014 14 421 42 13 007 27 470

Zůstatková cena k 1. 1. 2014 5 988 5 839 6 832


Stroje, přístroje a zařízení

Inventář Drobný majetek Celkem


Přírůstky 5 604 - 1 271 6 875

Úbytky -59 - -641 -700


Oprávky k 1. 1. 2013 10 523 36 11 708 22 267

Odpisy 2 097 3 1 067 3 167

Úbytky oprávek -59 - -613 -672

Oprávky k 31. 12. 2013 12 561 39 12 162 24 762



II. 6. Ostatní přechodné účty aktiv

(a) Dohadné položky aktivní

(b) Ostatní přechodné účty aktiv


2014 2013

Odhad předpisu pojistného - 16 273

Dohad získatelských provizí 5 543 227

Dohad zajištění 7 023 5 747

Ostatní 302 21

Celkem 12 868 22 268

2014 2013

Náklady příštích období – leasing 502 608

Náklady příštích období – ostatní 1 468 590

Celkem 1 970 1 198

II. 7. Vlastní kapitál

(a) Základní kapitál

V roce 2014 došlo k navýšení základního kapitálu společnosti o 112 500 tis. Kč. Základní kapitál se k 31. prosinci 2014

skládal ze 4 505 kmenových akcií na jméno v zaknihované podobě v nominální hodnotě 100 000 Kč a z 220 upsaných,

k rozvahovému dni v obchodním rejstříku nezapsaných a nesplacených kmenových akcií na jméno v nominální hodnotě

100 000 Kč. K 31. prosinci 2014 bylo splaceno 95,3 % základního kapitálu, tj. 450 500 tis. Kč (2013: 3 600 kusů kmeno-

vých akcií na jméno v celkové nominální hodnotě 360 000 tis. Kč).

Po rozvahovém dni došlo k zapsání do obchodního rejstříku a splacení zbývající části základního kapitálu ve výši

22 000 tis. Kč (4,7 % základního kapitálu), tj. 220 kmenových akcií (viz odstavec IV. 5 Následné události).

(b) Ostatní kapitálové fondy

Společnost prodala v roce 2014 nemovitosti, ke kterým byl v roce 2013 oceňovací rozdíl účtován (viz II.2.).


Emise Druh cenného papíru Forma Jmenovitá hodnota

Počet kusů cenných papírů

Celkový objem Údaje o veřejné

obchodovatelnosti

03. 09. 1996 kmenové akcie na jméno 100 347 34 700 nekótované


27. 10. 2000 kmenové akcie na jméno 100 1 120 112 000 nekótované



04. 10. 2008 kmenové akcie na jméno 100 1 250 125 000 nekótované



Celkem 4 505 450 500

2014 2013

Oceňovací rozdíly z přecenění nemovitostí - 27 640

Celkem - 27 640

II. 8. Technické rezervy

(a) Rezerva na pojistná plnění

Rezerva na pojistná plnění ke konci účetního období je tvořena následovně:

Do RBNS byla alokována část rezervy na interní náklady likvidace pojistných událostí ve výši 6 718 tis. Kč

(2013: 6 846 tis. Kč) a do IBNR část rezervy na interní náklady likvidace pojistných událostí ve výši 6 462 tis. Kč

(2013: 7 047 tis. Kč).

Výsledek likvidace pojistných událostí

Rozdíl mezi výší rezervy na pojistná plnění vytvořené k 31. prosinci 2013, platbami v průběhu roku 2014 (které se týkaly

pojistných událostí zohledněných v této rezervě) a zbytkovou výší této rezervy k 31. prosinci 2014 představuje výsledek

likvidace pojistných událostí.

Jeho hrubá výše je uvedena v následujícím přehledu:

Rezerva na pojistná plnění vyplácená formou rent

Hrubá výše rezervy na pojistná plnění z pojištění odpovědnosti z provozu vozidla odpovídající závazkům z rent činila po

diskontování 85 194 tis. Kč (2013: 72 199 tis. Kč).

Při výpočtu rezervy na pojistná plnění vyplácená formou rent z povinně smluvního pojištění z provozu motorových vozi-

del společnost použila pro budoucí roky míry valorizace mezd a invalidního důchodu ve výši 5 %. Rezerva byla dále dis-

kontována 2 %. Hodnota výše rent přepočtená na roční bázi (anualizovaná hodnota) činí 2 928 tis. Kč (2013: 1 610 tis. Kč).

Očekávaná průměrná doba, po kterou je realizována výplata všech škod z rent zahrnutých do výše uvedené rezervy, činí

26 let (2013: 27 let).


2014 2013

RBNS 494 299 466 830

IBNR 161 249 163 330

Celkem 655 548 630 160

Pojistné odvětví 2014 2013

Pojištění motorových vozidel – odpovědnosti 35 027 21 212

Pojištění motorových vozidel - ostatní druhy 8 655 7 512

Pojištění proti požáru a jiným majetkovým škodám 9 636 31 220

Pojištění odpovědnosti za škody -11 810 3 835

Pojištění úrazu a nemoci 164 482

Celkem 41 672 64 261

(b) Ostatní technické rezervy

Rezerva na nedostatečnost nezaslouženého pojistného je výsledkem provedeného testu postačitelnosti rezerv

(viz I.4.( j)).

(c) Rezerva na závazky Kanceláře

II. 9. Rezervy ostatní


2014 Počáteční zůstatek Tvorba Čerpání Konečný zůstatek

Rezerva na nedostatečnost nezaslouženého pojistného (LAT)

6 213 - 6 213 -

Celkem 6 213 - 6 213 -


Rezerva na nedostatečnost nezaslouženého pojistného (LAT)

- 6 213 - 6 213

Celkem - 6 213 - 6 213


Rezerva na závazky Kanceláře 122 272 - 26 978 95 294

Celkem 122 272 - 26 978 95 294


Rezerva na závazky Kanceláře 156 774 - 34 502 122 272

Celkem 156 774 - 34 502 122 272


Rezerva na nevybranou dovolenou 1 649 698 1 649 698

Celkem 1 649 698 1 649 698


Rezerva na nevybranou dovolenou - 1 649 - 1 649

Celkem - 1 649 - 1 649

II. 10. Závazky

Závazky vůči pojistníkům po splatnosti obsahují zejména nepřiřazené platby, které jsou do doby spárování vykazovány

jako závazky po splatnosti.

(a) Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění činí k 31. prosinci 2014 1 712 tis. Kč (2013: 1 622 tis. Kč), ze

kterých 1 185 tis. Kč (2013: 1 103 tis. Kč) představují závazky ze sociálního zabezpečení a 527 tis. Kč (2013: 519 tis. Kč)

představují závazky ze zdravotního pojištění. Žádné z těchto závazků nejsou po splatnosti.

(b) Stát – daňové závazky a dotace

Daňové závazky činí 1 139 tis. Kč (2013: 2 774 tis. Kč), ze kterých 702 tis. Kč (2013: 2 318 tis. Kč) představují závazky

z titulu DPH.

(c) Dlouhodobé závazky (doba splatnosti nad pět let)

K datu účetní závěrky roku 2014 a 2013 společnost neevidovala žádné dlouhodobé pohledávky ani závazky se zbytko-

vou dobou splatností přesahující pět let.

(d) Závazky a pohledávky ze zajištění

Společnost vykazuje pasivní saldo závazků a pohledávek vůči zajišťovatelům ve výši -811 tis. Kč (2013: aktivní saldo

31 620 tis. Kč).


31. prosince 2014 Závazky vůči pojistníkům

Závazky vůči zprostř.

Závazky z operací zajištění

Ostatní závazky Celkem

Ve splatnosti 12 470 6 186 36 606 17 004 72 266

Po splatnosti 59 675 1 424 - - 61 099

Celkem 72 145 7 610 36 606 17 004 133 365

31. prosince 2013 Závazky vůči pojistníkům

Závazky vůči zprostř.

Závazky z operací zajištění

Ostatní závazky Celkem

Ve splatnosti 26 988 9 984 41 081 27 173 105 226

Po splatnosti 37 344 3 641 - - 40 985

Celkem 64 332 13 625 41 081 27 173 146 211

II. 11. Přechodné účty pasiv

(a) Dohadné položky pasivní

Sperativní provize

V položce sperativní provize společnost vykazuje předpokládanou výši provizí, které se vztahují k pojistnému předepsa-

nému v běžném účetním období, ale nárok zprostředkovatele závisí na úhradě pojistného.

Odhad zajistného

V položce odhad zajistného společnost vykazuje vedle odhadu škodního nadměrku, výše klouzavé provize a časového

rozlišení provize ze zajištění také odhad příslušného podílu zajišťovatelů na odhadu předpisu pojistného vykázaného

v dohadných položkách aktivních, viz předchozí bod II.6.(a).

II. 12. Pohledávky a závazky vůči podnikům ve skupině

(a) Pohledávky a závazky vůči ostatním podnikům ve skupině

Všechny významné transakce se spřízněnými osobami byly uskutečněny za běžných tržních podmínek.


2014 2013

Odhad zajistného 26 571 13 337

Sperativní provize 31 020 19 237

Dohad mezd a odměn zaměstnancům - 439

Ostatní 20 935 11 947

Celkem 78 526 44 960

Pohledávky Závazky

Název společnosti 2014 2013 2014 2013

Triglav Re, d.d. 32 865 70 610 33 310 39 966

Zavarovalnica Triglav, d.d. - - 762 4 421

Triglav osiguranje, d.d. - - 53 56

TRIGLAV INT, holdingová společnost, d.d..

- - 294 -

Celkem 32 865 70 610 34 419 44 443

III. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY

III. 1. Neživotní pojištění

Přehled o neživotním pojištění v letech 2014 a 2013 je členěn podle následujících skupin pojištění:


Pojistná odvětví

Předepsané pojistné

v hrubé výši

Zasloužené pojistné

v hrubé výši

Náklady na pojistná plnění a

rezervy v hrubé výši

Provozní výdaje

v hrubé výši

Výsledek ze zajištění

Přímé pojištění

motorových vozidel – odpovědnosti 10

2014 392 868 421 461 325 369 121 816 -25 747

2013 484 184 474 435 391 721 141 155 -11 034

motorových vozidel – ostatní druhy 3

2014 142 469 148 634 103 875 50 262 -14 606

2013 159 952 149 015 128 895 56 853 1 097

proti požáru a jiným majetkovým škodám

8,9

2014 69 716 65 691 59 261 23 973 4 716

2013 66 614 64 665 97 225 21 892 29 943

odpovědnosti za škody 13

2014 32 201 30 335 33 132 11 074 1 296

2013 24 003 23 432 9 925 8 578 -2 257

úrazu a nemoci 1 2014 2 279 3 408 1 065 783 -519

2013 3 747 3 691 430 1 022 -646

jiných ztrát 18

2014 4 723 4 403 16 1 624 -101

2013 727 720 57 243 -268

Celkem

2014 644 256 673 932 522 718 209 532 -34 961

2013

739 227 715 958 628 253 229 743 16 835

III. 2. Celková výše hrubého předepsaného pojistného podle zemí

Celková výše hrubého předepsaného pojistného v členění podle zemí, kde byla uzavřena pojistná smlouva:

III. 3. Provize a ostatní pořizovací náklady na pojistné smlouvy

Společnost vykazuje obnovovací provize ve správních nákladech.

Ostatní pořizovací náklady obsahují zejména náklady na mzdy, propagaci, reklamu a další administrativní náklady spoje-

né se vznikem pojistných smluv.


2014 2013

Česká republika 636 254 732 206

Slovenská republika 8 002 7 021

Celkem 644 256 739 227

2014 2013

Neživotní pojištění Neživotní pojištění

Provize

Pořizovací 28 574 52 594

Obnovovací 61 283 60 982

Celkem provize 89 857 113 575

Ostatní pořizovací náklady 18 206 31 022

Změna odložených pořizovací nákladů 7 137 -3 902

Celkové provize a ostatní pořizovací náklady 115 200 140 696

III. 4. Správní režie


2014 2013

Osobní náklady (mzdy, soc. a zdrav. poj., ostatní) 38 453 31 277

Obnovovací provize 61 283 60 982

Komunikace, pošta 3 765 7 063

Ostatní správní náklady 10 992 14 947

Spotřeba drobného majetku a odpisy 8 190 5 671

Náklady na softwarové a jiné služby 14 108 10 108

Cestovné a vzdělávání 961 1 145

Spotřeba materiálu 3 618 4 642

Poradenství 6 500 4 873

Marketing a reprezentace 1 318 2 360

Nájemné 3 145 2 020

Bankovní poplatky 1 560 3 283

Spotřeba energie 962 1 362

Opravy a údržba 760 296

Správní náklady celkem 155 615 150 029

III. 5. Ostatní technické náklady a výnosy

Saldo ostatních technických nákladů a výnosů v neživotním pojištění je tvořeno následujícími položkami:


2014 Hrubá výše Podíl zajišťovatelů Čistá výše


Ostatní technické náklady 7 089 - 7 089

Ostatní technické výnosy 569 - 569

Saldo - neživotní pojištění -6 520 - -6 520



Ostatní technické náklady 11 981 - 11 981

Ostatní technické výnosy 1 279 - 1 279

Saldo - neživotní pojištění -10 702 - -10 702


Tvorba (+)/Rozpuštění (-) opravných položek k pohledávkám

3 871 - 3 871

Náklady a výnosy z postoupení a odpisu pohledávek

-8 - -8

Kurzové ztráty (+)/zisky (-) -2 289 - -2 289

Příspěvek do GF a FZŠ ČKP -8 270 - -8 270

Ostatní 176 - 176

Saldo ostatních nákladů a výnosů -6 520 - -6 520


Tvorba (+)/Rozpuštění (-) opravných položek k pohledávkám

6 819 - 6 819

Náklady a výnosy z postoupení a odpisu pohledávek

-13 194 - -13 194

Kurzové ztráty (+)/zisky (-) -1 732 - -1 732

Příspěvek do GF a FZŠ ČKP -2 600 - -2 600

Ostatní 5 - 5


III. 6. Ostatní náklady a výnosy

Saldo ostatních nákladů a výnosů je tvořeno následujícími položkami:



Netechnický účet

Ostatní náklady 7 467 - 7 467

Ostatní výnosy 5 373 - 5 373



Netechnický účet

Ostatní náklady 3 168 - 3 168

Ostatní výnosy 5 400 - 5 400

Saldo ostatních nákladů a výnosů 2 232 - 2 232


Náklady a výnosy ze smluvních pokut a penále -46 - -46

Příspěvek na správní režii ČKP -2 182 - -2 182

Náklady a výnosy z prodeje majetku 145 - 145

Ostatní -11 - -11



Náklady a výnosy ze smluvních pokut a penále 3 566 - 3 566

Příspěvek na správní režii ČKP -2 516 - -2 516

Náklady a výnosy z prodeje majetku -16 - -16

Ostatní 1 198 - 1 198

Saldo ostatních nákladů a výnosů 2 232 - 2 232

III. 7. Zaměstnanci a vedoucí pracovníci

Průměrný přepočtený počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a odměny za rok 2014 a 2013:

Osobní náklady (mzdové náklady, sociální a zdravotní pojištění, ostatní náklady) zaměstnanců administrativy jsou vykázá-

ny společně s odměnami členům statutárních, řídících a dozorčích orgánů (viz bod (a) níže) ve správní režii a v roce 2014

činily 38 453 tis. Kč (2013: 31 277 tis. Kč).

Osobní náklady zaměstnanců sjednávajících pojištění jsou vykázány v pořizovacích nákladech na pojistné smlouvy a v

roce 2014 činily 6 876 tis. Kč (2013: 9 792 tis. Kč).

Osobní náklady zaměstnanců zabezpečujících likvidaci pojistných událostí jsou vykázány v nákladech na pojistná plnění

a v roce 2014 činily 16 756 tis. Kč (2013: 15 716 tis. Kč).

Osobní náklady zaměstnanců zabezpečujících správu investic jsou vykázány v nákladech na správu finančního umístění

a v roce 2014 činily 121 tis. Kč (2013: 132 tis. Kč).

(a) Odměňování členů statutárních, řídících a dozorčích orgánů

Za účetní období 2014 a 2013 byly vyplaceny následující peněžní a nepeněžní odměny členům statutárních, řídících a

dozorčích orgánů:


2014 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců

Mzdové náklady

Soc. a zdrav. pojištění

Ostatní náklady Celkem

Zaměstnanci 120 41 825 14 287 660 56 772

Vedoucí pracovníci 3 2 460 836 - 3 296

Celkem 123 44 285 15 123 660 60 068

2013 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců

Mzdové náklady

Soc. a zdrav. pojištění

Ostatní náklady

Celkem

Zaměstnanci 123 36 885 12 804 704 50 393

Vedoucí pracovníci 3 3 335 876 - 4 211

Celkem 126 40 220 13 680 704 54 604

2014 2013

Členové představenstva 2 138 2 313

Členové dozorčí rady - -

Odměny celkem 2 138 2 313

(b Půjčky, ostatní pohledávky a zálohy poskytnuté současným členům správních, řídích a dozorčích orgánů

V roce 2014 ani v roce 2013 společnost nevykazovala žádné pohledávky vůči členům představenstva a dozorčí rady z

titulu poskytnutých půjček nebo záloh.

(c) Informace o odměnách statutárním auditorům

Odměna statutárnímu auditorovi je obsažená ve správních nákladech společnosti:

III. 8. Převody nákladů a výnosů mezi technickým a netechnickým účtem

Náklady a výnosy z finančního umístění

Výnosy z finančního umístění ve výši 54 166 tis. Kč (2013: 14 652 tis. Kč) byly převedeny z netechnického účtu na technic-

ký účet neživotního pojištění na základě klíče uvedeného v bodě I.4 písm. (p).

Ostatní náklady a výnosy

Celková výše ostatních nákladů, které byly převedeny mezi netechnickým účtem a technickým účtem neživotního pojiš-

tění na základě klíče, uvedeného v bodě I.4.(q), činila ke dni účetní závěrky 10 442 tis. Kč (2013: 58 609 tis. Kč).

III. 9. Výsledek netechnického účtu

K 31. prosinci 2014 činil výsledek netechnického účtu -2 134 tis. Kč (2013: 2 189 tis. Kč).

III. 10. Hospodářský výsledek před zdaněním

K 31. prosinci 2014 činil hospodářský výsledek před zdaněním -14 576 tis. Kč (2013: -90 775 tis. Kč).


2014 2013

Povinný audit 2 725 1 362

Ostatní 486 260

Odměna celkem 3 211 1 622

III. 11. Daně

(a) Daň z příjmů ve výkazu zisku a ztráty

Společnost vykazuje za rok 2014 daňovou ztrátu ve výši 21 572 tis. Kč (2013: daňová ztráta 76 145 tis. Kč). Z toho titulu

netvořila žádnou rezervu na daň z příjmů za běžné období.

(b) Odložené daňové pohledávky a závazky

Podle zákona o daních z příjmů může společnost převést daňovou ztrátu vzniklou od roku 2010 do příštích pěti let. Výše

daňové ztráty z let 2010 - 2014, která nebyla v účetní závěrce roku 2014 uplatněna a bude převedena do dalších let,

činila 108 708 tis. Kč k 31. 12. 2014.

V souladu s účetními postupy uvedenými v bodě I.4.(f), společnost neúčtovala k 31. 12. 2014 a 31. 12. 2013 o čisté odlože-

né daňové pohledávce ve výši 22 392 tis. Kč a 14 904 tis. Kč.


2014 2013

Zisk / Ztráta (-) před zdaněním -14 576 -90 775

Nezdanitelné výnosy -13 853 -7 161

Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy 1 434 2 701

Neodečitatelné náklady 5 423 19 090

Zdanitelný příjem -21 572 -76 145

Uplatnění daňových ztrát minulých let - -

Základ daně - -

Sazba daně z příjmu 19% 19%

Daň - -

Úprava daně minulých let - -

Splatná daň - -

2014 2013

Odložená daňová

pohledávka

Odložený daňový závazek

Odložená daňová

pohledávka

Odložený daňový závazek

Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku

1 606 - - 3 029

Ostatní přechodné rozdíly:

Rezerva na nevybranou dovolenou 132 - 328 -

Daňová ztráta z minulých let 20 654 - 17 605 -

Celkem 22 392 - 17 933 3 029

Čistá daňová pohledávka/závazek 22 392 - 14 904 -

IV. OSTATNÍ ÚDAJE

IV. 1. Faktický koncern

Společnost nemá se svým jediným akcionářem TRIGLAV INT, holdingová společnost, d.d. se sídlem v Lublani, Slovinská

republika uzavřenu ovládací smlouvu. Zpráva o vzájemných vztazích bude součástí výroční zprávy.

IV. 2. Převod vlastnictví společnosti

Dne 19. prosince 2014 došlo k podpisu dohody mezi TRIGLAV INT a společností VIGO Finance, a. s., člena skupiny VIGO

Investments, o prodeji 100% podílu v Triglav pojišťovně, a. s. Po dni účetní závěrky byl Českou národní bankou udělen

souhlas společnosti VIGO Finance, a. s. s nabytím kvalifikované většiny na základním kapitálu a na hlasovacích právech

Triglav pojišťovny, a. s. K vypořádání transakce a převodu akcií dojde během druhého čtvrtletí 2015.

IV. 3. Transakce nevykázané v rozvaze

Společnost měla ke dni účetní závěrky závazek platit v příštích letech finanční leasing osobních automobilů. Celková

hodnota tohoto závazku k 31. prosinci 2014 činila 1 569 tis. Kč (2013: 1 649 tis. Kč).

IV. 4. Možné budoucí závazky

(a) Soudní spory

Společnost vedle soudních sporů o pojistné plnění, na které je vytvořena rezerva v souladu s interními předpisy, vede

pasivní soudní spor o výši zprostředkovatelské provize, ke kterému není vytvořena rezerva, jelikož je společnost pře-

svědčena, že žaloba je neoprávněná.

(b) Členství v České kanceláři pojistitelů

Jako člen Kanceláře se společnost zavázala dle § 18 odst. 6 zákona o pojištění odpovědnosti z provozu vozidla ručit za

závazky Kanceláře. Za tímto účelem společnost přispívá do garančního fondu a tvoří rezervu na závazky Kanceláře. Výše

příspěvků a rezervy na závazky Kanceláře se určí na základě výpočtu Kanceláře.

V případě, že by některý člen Kanceláře nebyl schopen plnit své závazky vyplývající z povinně smluvního pojištění odpo-

vědnosti z provozu vozidla z důvodů nesolventnosti, může společnosti vzniknout povinnost vložit do garančního fondu

dodatečné příspěvky.

IV. 5. Následné události

Dne 20. ledna 2015 bylo zapsáno do obchodního rejstříku splacení emise základního kapitálu ve výši 22 000 tis. Kč (220

akcií upsaných 30. prosince 2014).

Dne 30. ledna 2015 došlo ke změně funkce u Dr. Ing. Petra Mikulenky, MBA, z místopředsedy na člena představenstva.

Dne 12. května 2015 nabylo právní moci rozhodnutí České národní banky o udělení souhlasu společnosti VIGO Finan-

ce, a. s. k nabytí kvalifikované účasti na Triglav pojišťovně, a.s.


V Brně, dne 22. května 2015

.....................................................

Miha Vittori


.....................................................

Martin Frko


.....................................................

Petr Mikulenka




Novobranská 544/1, 602 00 Brno

tel.: 221 221 221, 542 423 775, 542 423 782 , fax: 542 215 712, 542 217 910


www.direct.cz

Documents

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 - Direct.cz€¦ · 8 Výroční zpráva 2014 2014 2013 2012 Skupina pojištění tis. Kč % tis. Kč % tis. Kč % pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou