Verslo Planas

EKONOMIKOS FAKULTETAS

Ekonomikos katedra

Nuolatinių studijų skyriaus

UŽDAROSIOS AKCINĖS BENDROVĖS „SALDŪS SAPNAI“ VERSLO PLANAS

Darbo vadovės: Vertinimas:

Vilnius

2013

TURINYS1. SANTRAUKA..................................................................................4

2. VERSLO APRAŠYMAS.....................................................................5

3. GAMYBINĖ VEIKLA.........................................................................6

4. RINKODARA..................................................................................8

5. VADYBA........................................................................................9

6. RIZIKOS ĮVERTINIMAS..................................................................12

7. FINANSINĖ DALIS........................................................................14

LITERATŪROS SĄRAŠAS......................................................................51

PRIEDAI.............................................................................................52

1 priedas NEGYVENAMŲJŲ PATALPŲ NUOMOS SUTARTIS.............................................53

2 priedas ĮMONĖS IŠPLANAVIMO SCHEMA..........................................................................57

3 priedas DARBO SUTARTIS.....................................................................................................58

4 priedas PREKIŲ NUOTRAUKOS.............................................................................................62

5 priedas REKLAMINIAI PLAKATAI IR STENDAI.................................................................64

2

LENTELĖS

1 lentelė. Rinkodaros išlaidos....................................................................................................................9

2 lentelė. Pagrindiniai akcininkai ............................................................................................................10

3 lentelė. Verslo rizikos, jų valdymo būdai.............................................................................................13

4 lentelė. Finansavimo poreikis ir šaltiniai..............................................................................................15

5 lentelė. Medžiagų išlaidų (vienam gaminiui) prognozė........................................................................17

6 lentelė. Medžiagų išlaidų prognozė......................................................................................................19

7 lentelė. Tiesioginio darbo užmokesčio ir soc. draudimo įmokų (vienam gaminiui) prognozė.............20

8 lentelė. Tiesioginių išlaidų (vienam gaminiui) prognozė.....................................................................21

8.1. lentelė. Tiesioginių išlaidų prognozė visiems gaminiams................................................................22

9 lentelė. Ilgalaikio turto nusidėvėjimo ir amortizacijos prognozė..........................................................23

10 lentelė. Įmonės darbuotojų skaičius, jų darbo užmokestis, socialinio draudimo įmokos ir įmokos į Garantinį fondą........................................................................................................................................24

11 lentelė. Netiesioginių gamybos išlaidų prognozė...............................................................................25

11.1. lentelė. Komunalinių išlaidų prognozė...........................................................................................26

12 lentelė. Netiesioginių išlaidų paskirstymas.........................................................................................27

13 lentelė. Vieno gaminio gamybinės savikainos prognozė....................................................................29

14 lentelė. Planuojamos parduoti produkcijos savikainos prognozė.......................................................30

15 lentelė. Veiklos sąnaudų prognozė.....................................................................................................31

15.1. lentelė. Komunalinių išlaidų tarifai.................................................................................................32

15.2. lentelė. Gaminių pakuotės išlaidos.................................................................................................33

16 lentelė. Mokesčio už aplinkos teršimą pakuotės atliekomis prognozė...............................................34

17 lentelė. Gaminių kainos prognozė.......................................................................................................35

17.1. lentelė. Veiklos sąnaudų paskirstymas...........................................................................................36

18 lentelė. Pelno (nuostolio) prognozė....................................................................................................38

18.1. lentelė. Pardavimo pajamos............................................................................................................39

18.2. lentelė. Pardavimo savikaina..........................................................................................................39

19 lentelė. PVM prognozė.......................................................................................................................41

20 lentelė. Mokesčių prognozė................................................................................................................43

21 lentelė. Pinigų srautų prognozė...........................................................................................................44

22 lentelė. Prognozuojamas balansas.......................................................................................................46

23 lentelė. Ekonominiai finansiniai rodikliai...........................................................................................48

3

SANTRAUKA

Verslo planas sudarytas siekiant pritraukti investicijų UAB „Saldus sapnai“, kurios veiklos

pobūdis – patalynės gamyba ir pardavimas, veiklai finansuoti. Šiuo metu bendrovė yra kūrimosi

stadijoje, tačiau kūrimosi procesas vyksta sklandžiai ir jau 2013 m. liepos 1 d. įmonė pradės savo

gamybinę veiklą. Įdėja pradėti patalynės gamybos verslą kilo atsižvelgiant į tai, kad vienas svarbiausių

žmogaus fiziologinių poreikių yra miegas. Kad miegas taptų ramus ir sveikas, būtinos tam tikros

sąlygos, kurias padeda užtikrinti patalynės naudojimas. Patalynė teigiamai veikia žmogaus organizmą,

ypatingai jo nervų sistemą, palaikydama pastovią kūno temperatūra, sugerdama drėgmę, sukurdama

mikromasažo malonius pojūčius lovoje, todėl bendrovė siekia didinti šios produkcijos pasiūlą rinkoje ir

kurti vartotojui naudą skatinant sveikatingumą.

Bendrovės gaminamos patalynės komplektą sudaro paklodė, pagalvės užvalkaliukas ir

antklodės užvalkalas. Šiuo metu bendrovė planuoja gaminti vienų matmenų patalynę, pritaikytą tik

vienokių išmatavimų dvigulėm lovom, tačiau jeigu verslas vystysis pelningai, planuojama plėsti

produkcijos asortimentą ir gaminti tokių išmatavimų patalynę, kokių pageidaus klientai. Bendrovės

pagaminta produkcija bus parduodama tiek komplektais, tiek atskiromis patalynės dalimis. Numatomi

pagrindiniai klientai – įvairūs prekybos centrai, iš kurių bendrovės produkcija pasieks galutinius

vartotojus, taip pat įvairios klinikos, viešbučiai ir kiti poilsio namai. Nepaisant to, kad rinkoje yra

nemažai patalynę gaminančių ir parduodančių bendrovių, UAB „Saldus sapnai“ vartotojus pritrauks

savo produkcijos išskirtinumu ir patraukliomis produkcijos įsigijimo sąlygomis. Bendrovės gaminamos

patalynės išskirtinumas pasižymi tuo, kad patalynė yra gaminama iš tikros medvilnės, kuri gerai dėvisi,

nesusiskalbia ir nedažo. Taipogi gaminama produkcija pasižymi spalvų, raštų ir vaizdinių įvairove, o

esant kliento pageidavimui, bendrovė pagamins patalynę su paties kliento sumanytu atvaizdu.

Bendrovė daug dėmėsio skiria gaminio kokybei, todėl bus kontroliuojama, kad klientų rankas pasiektų

tiktai tvarkingai pagaminti aukštos kokybės gaminiai, tokiu būdu bus išvengiama neigiamų klientų

atsiliepimų, aukštinamas bendrovės vardas ir prekių ženklas. Kita bendrovės stipri pozicija konkurentų

atžvilgiu yra ta, kad nesvarbu kokį patalynės kiekį klientas užsisakys, produkcijos pristatymas visuomet

bus nemokamas. UAB „Saldus sapnai“ yra nedidelė įmonė, todėl savo veiklai vykdyti subūrė nedidelę

bet patikimą darbuotojų komandą. Pirmąjį pusmetį bendrovėje dirbs 19 darbuotojų. Visi darbuotojai

yra atrinkti laikantis griežtos tvarkos, todėl bendrovės veikla bus vykdoma aukštąjį išsilavinimą įgijusių

aukštos kvalifikacijos specialistų. Kad įmonė pradėtų savo veiklą, pradinis finansavimo poreikis yra

129087 Lt. Bendrovė planuoja išleisti 129087 vienetus akcijų, kurių vieneto nominali vertė – 1 Lt.

4

Per pusmetį, įmonė planuoja uždirbti 231092 Lt grynąjį pelną. Ekonominių rodiklių analizė

parodė, kad bendrovės vienas pardavimo pajamų litas uždirbs 38,03 ct bendrąjį ir 20,30 ct grynąjį

pelną. Šie rodikliai grindžia tai, kad pirmąjį pusmetį bendrovė dirbs pelningaii, taps konkurencinga

rinkoje

5

1. VERSLO APRAŠYMAS

Įmonės pavadinimas – UAB „Saldūs sapnai“

Įmonės kodas – 403105400

PVM kodas – LT 400990036370

Įmonės vadovas – Juozas Savickas

Pagrindinės buveinės adresas – P. Vileišio g., Vilnius

Registravimo data – 2013-06-01

Telefonas – 2 488448

Faksas – 2 484848

El. Paštas – [email protected]

[email protected]

Internetinė svetainė – www.saldussapnai.lt.

UAB „Saldūs sapnai“ maža įmonė, veiklos pradžioje planuojama nedidelė gamyos apimtis. Po

veiklos pusmečio įmonė numato atlikti klientų apklausą, išanalizuoti jų atsiliepimus ir toliau plėsti

asortimentą atsižvelgdama į klientų pageidavimus ir poreikius. Įmonė parduos 100 proc. medvilnės

patalynę, tad neabejojama, jog klientai liks patenkinti gaminio kokybe ir. pritraukusi klientus. įmonė

gebės juos išlaikyti, pritraukti naujų klientų ir sėkmingai plėsti veiklą ateityje.

Įmonė „Saldūs sapnai“ veiklos pradžioje išsikėlė du tikslus, kurie leistų pasiekti pagrindinį

įmonės tikslą – tapti pelninga ir konkurencinga rinkos dalyve:

Pirma – įeiti į rinką ir užimti nemažą jos dalį. Siekiant šio tikslo atliekami rinkos tyrimai,

kuriuose analizuojami vartotojų poreikiai.

Antra – pritraukti kuo daugiau potecialų pirkėjų. Pirkėjams bus siūloma ypač kokybiška

patalynė iš 100 proc. medvilnės, kuri jiems suteiks komfortišką miegą. Todėl UAB „Saldūs sapnai“

savo pirkėjams užtikrins aukštą patalynės kokybę už prieinamą kainą. Patalynės komplekto kaina – 256

Lt.

Siekdama išsiskirti iš konkurentų. įmonei „Saldūs sapnai“ sius ne standartinių spalvų patalynę.

Pirkėjas galės užsakyti patalynės komplektą su tokiu piešiniu, kokiu jis nori. Užsakovas galės pasirinkti

pateiktą paveiksliuką iš įmonės katalogo. Nesvarbu už kokią sumą pirkėjas užsakinėja komplektų,

pristatymas visada bus nemokamas.

Įmonės naudojamos patalpos yra nuomojamos. Bendras patalpų plotas 181,91 kv.m. Nuomos

kaina 1 800 Lt/mėn (9,90 Lt/kv.m) + PVM.6

http://www.saldussapnai.lt/

mailto:[email protected]


„Saldūs sapnai“ įmonė nedidelė, todėl ir daug darbuotojų nesamdoma. Iš viso įmonėje dirba 19

darbuotojų, iš kurių 11 darbuotojų yra pagrindiniai ir pagalbiniai darbinkai. Pagrindiniams bei

pagalbiniams darbininkams mokamas atlyginimas pagal laikinę tiesioginę darbo užmokesčio sistemą.

Administracija, bendras personalas, gamybos specialistai ir vadovai, (8 darbuotojai), taip pat

atlyginimą gauna pagal laikinę darbo užmokesčio sistemą. Visiems darbuotojams atlyginimas

mokamas mėnesio pabaigoje.

Įmonė „Saldūs sapnai“ siuva patalynės komplektus iš medvilnės. Medvilnė, pagrindinė

medžiaga, užsisakoma iš UAB „Alytaus tekstilė“. Kitos medžiagos - siūlai ir užtrauktukai perkamos iš

bendrovės UAB „Doklas“. Įmonė siekdama neturėti skolų tiekėjams, su jais už prekes atsiskaito tą patį

mėnesį.

UAB „Saldūs sapnai“ klientai – didieji prekybos centrai. viešbučiai „Villa Alicante“, „Amber

Apartments“. Veiklos pradžioje prekės parduodamos tik Vilniuje, vėliau prekųs bus tiekimaos ir

kituose Lietuvos miestuose – Kaune, Alytuje ir Utenoje.

Klientai įmonei atsiskaito iš karto kai gauna prekę, su jais pasirašytos pirmųjų metų pardavimo

sutartys, kurias, įmonei pateisinus savo gerą vardą, planuojma pratęsti neterminuotam laikotarpiui.

2. GAMYBINĖ VEIKLA

UAB „Saldūs sapnai“ gamybinės patalpos yra padalintos į dvi erdves: siuvimo ir lyginimo

darbams skirtas patalpas bei sukirpimo darbams skirtas patalpas. Bendras patalpų plotas yra 140,19 m2,

iš jų 101,49 m2 sudaro siuvimo ir lyginimo patalpos, o 38,70 m2 sudaro sukirpimo patalpos. Gamybinės

patalpos yra ganėtinai erdvios ir pritaikytos produkcijai gaminti naudojamų medžiagų, įrengimų,

pagamintos produkcijos atsargų ir kito turto laikymui. Tinkamoms gamybos sąlygoms užtikrinti, šiose

patalpose yra įrengtos vėdinimo, priešgaisrinė ir moderni apsaugos nuo įsilaužimų sistemos.

Produkcijos gamybai įmonė įsigijo 1 sukirpimo įrenginį, 4 siuvimo mašinas ir 3 lygintuvus

kaip pagalbinius prietaisus. Visi įsigyti įrenginiai yra visiškai nauji ir 100 proc. vertės. Šiam turtui

įsigyti bendrovė išleido 6750 Lt su PVM. Įrenginius prižiūrės ir smulkius gedimus taisys patys

įrenginių operatoriai (siuvėjai, sukirpėjai), o numatant sudetingenius gedimus, įrenginių remonto

darbams atlikti bus samdomas iš anksto numatytas kvalifikuotas inžinierius-technologas. Bendras

įrangos gamybinis pajėgumas yra 15480 produkcijos vienetų per pusmetį. Efektyviai panaudodama

įrenginius, įmonė vidutiniškai per mėnesį pagamins 2580 produkcijos vienetų.

7

Įmonėje yra įkurti trys gamybos barai: du pagrindiniai barai – sukirpimo bei siuvimo baras

ir vienas pagalbinis lyginimo baras. Sukirpimo bare pagal parengtus brėžinius bus sukerpamas

medvilnės audinys, siuvimo bare bus siuvama paklodė, pagalvės bei antklodės užvalkaliukai, o

lyginimo bare bus lyginama ir pakuojama jau pagaminta produkcija. Produkcija bus gaminama dirbant

viena pamaina, 8 val. per savaitę. Gamyboje dirbs 1 administracijos, 5 pagrindiniai ir 4 pagalbiniai

darbininkai. Administracijos darbuotojas bus atsakingas už produkcijos gamybos ir pamainos darbo

organizavimą gamybiniuose baruose. Keturi pagrindiniai darbininkai aptarnaus siuvimo mašinas, o

vienas pagrindinis darbininkas aptarnaus sukirpimo įrenginį. Pagalbiniai darbininkai lygins, pakuos ir

sandėliuos pagamintą produkciją. Administracijos darbuotojas ir visi pagrindiniai darbininkai yra

aukštos kvalifikacijos specialistai, turintys technologinį auštąjį išsilavinimą ir ilgametę patirtį siuvimo

pramonėje.

Produkcijos gamyboje bus naudojamos šios pagrindinės medžiagos: medvilnės audinys,

siūlai ir užtrauktukai. Visas šias medžiagas bendrovė įsigys iš specializuotų siuvimo reikmenų

gamintojų, sudarydama su tiekėjais metinę pirkimo sutartį. Gamybos technologinis procesas vyks šiais

etapais: gamybos paruošimas, medvilnės audinio sukirpimas, apsiuvimas, pagalvės bei antklodės

užvalkaliukams skirtų užtrauktukų įsiuvimas, kokybės tikrinimas, pagaminto gaminio lyginimas ir

pakavimas.

Per pirmąjį pusmetį numatoma vidutinė paklodės gamybinė savikaina – 45,93 Lt, pagalvės

užvalkaliukų – 22,13 Lt, o antklodės užvalkaliukų – 90,18 Lt. Visų produktų gamybinėje savikainoje

didžiausią išlaidų dalį sudaro pagrindinės medžiagos.

3. RINKODARA

2013 m. Lietuvos ekonominė situacija yra gana palanki UAB ,,Saldūs sapnai“ verslui pradėti.

Nors Lietuvoje dar nėra pasiektas prieškrizinis lygis, bet ekonomikos padėtis vis gerėja.

UAB ,,Saldūs sapnai“ savo veiklą pradės gamindama medvilninius patalynės komplektus.

Kiekvieną komplektą sudarys trys dalys:

1) Paklodė (190×230 cm);

2) Du pagalvių užvalkaliukai (70×80 cm);

3) Antklodės užvalkalas (180×200 cm).

Įmonės siulomas patalynės komplektas siuvamas iš 100% medvilnės, todėl jis garantuos

pirkėjams saldų, jaukų ir kokybišką miegą. Aukštos kokybės komplektas tinkamas ilgalaikiam

naudojimui, kadangi net po daugelio skalbimo komplektas nepraranda savo prekinųs išvaizdos (ryškios

8

spalvos, švelnumo, elastingum, patalynų neapsivelia). Dėl medvilnės medžiagos savybių patalynė ypač

tinka žmonėms turintiems jautrią odą.

Bendrovė gamina gaminius skirtus ne tik asmenims, norintiems papuošti savo miegamajį

populiarėjančia 3D patalyne, bet ir tokioms įstaigoms kaip klinikos, viešbučiai ir t.t.

Remiantis rinkos duomenimis UAB ,,Saldūs sapnai“ sugebės pritraukti daug klientų ir išsiskirti

iš konkurentų, nes siūloma prekė yra itin aukštos kokybės ir už prieinamą kainą klientams. Įmonė

planuoja išpopuliarinti savo gerą vardą jau per pirmus darbo metus, jau yra pasirašytos pirmųjų metų

produkcijos pardavimo sutartys. Jeigu pavyks pasiekti užsibrėžtus tikslus, ateityje planuojama plėsti

asortimentą, t.y. gaminti patalynę įvairių matmenų, patalynę vaikams su jų mėgstamais animacinių

filmų herojais.

Įmonė naudos rinkodaros koncepciją, siekdama savo tikslų tenkindama vartotojų poreikius.

Kainų nustatymo metodas bus orentuotas į kaštus. Nors įmonė nori atsižvelgia į klientų norus,

bet taip pat jai reikia uždirbti pelno. Nustatant kainą įmonė apskaičiuos kintamas ir pastovias išlaidas,

kurių reikia gaminiui pagaminti, ir prie jų bus pridėtas antkainis. Tokiu būdu bus gautas pelnas bei

įmonė pasistengs, kad nustatyta kaina būtų patraukli ir klientams.

UAB ,,Saldūs sapnai“ dirbs tiesiogiai parduodama gaminius įmonėms, kuriuos jos nauduos savo

veiklai. Ir taip pat dirbsi per tarpininkus parduodant savo gaminius parduotuvėms, kuriuos jos

pardavinės pavienėms asmenims. Pagrindinės perkančios parduotuvės

tai ,,Senukai“, ,,Akropolis“, ,,Ozas“, ,,Mega“, ,,Babilonas“ ir ,,Saulės miestas“.

Pagrindiniai konkurentai yra UAB ,,Kurima“, AB ,,Linas“ ir UAB ,,Comco“. Visos šios įmonės

savo veiklą pradėjo jau nuo 1993 metų, todėl jos jau yra gerai žinomos žmonėms, išpopuliarėjusios ir

užimusios gerą vietą rinkoje ir jau sugebėjo išsilaikyti joje daug metų. Jos gamina didesnį prekių

asortimentą nei šiuo metu gali pasiulyti UAB ,,Saldūs sapnai“, tas įmonei nėra naudinga. Didžiausią

konkurenciją kelia ,,Kurima“, žmonės šį prekės ženklą gerai žino, pasitiki gaminių kokybe. Tarp

gaminamų gaminių yra tokių, kurie buvo pripažinti geriausiais Lietuvos pramonės gaminiais. Bet

UAB ,,Saldūs sapnai“ turi galimybę šias įmones pranokti, kai kurios konkurentės parduoda savo

produkciją tokiose pat vietose kaip ir ,,Saldūs sapnai‘, bet ,,Saldūs sapnai‘ gaminiai yra žemesnės

kainos nei konkurentų siūlomos ir juos pirkdami pirkėjai galės įvertinti ne ką prastensnę naujo gaminio

kokybę.

Įmonės sieks išpopuliarinti savo prekės ženklą. Šį tikslą pasiekti padės lauko plakatai, stendai

autobusų stotelėse, reklama ant autobusų, reklama žurnaluose, laikrasčiuose, televizijoje, lankstinukai.

9

Įmonė taip pat naudos akcijas, nuolaidas. Ypač didelės nuolaidos bus perkantiems dideliais

kiekiais. Bus užmezgami ir nuolat palaikomi ryšiai su įtakingais asmenimis ir organizacijomis,

organizuojami įmonės reputaciją gerinantys renginiai. UAB ,,Saldūs sapnai“ taip pat dalyvaus įvairuose

populiariose akcijose bei užsiims labdaringa veikla.

1 lentelė

Rinkodaros išlaidos

Rinkodaros priemonė Išlaidos, Lt Priemonės tikslas

Reklama 25 000Išreklamuoti prekę, kad ji taptų žinoma,

pritraukti daugiau klientų.

4. VADYBA

Aukščiausias bendrovės valdymo organas – Akcininkų susirinkimas (jį sudaro keturi

akcininkai), predadant įmonės veiklą patvirtino bendrovės įstatus, įstatinį kapitalą ir paskyrė generalinį

direktorių Juozą Savicką. Patys akcininkai įmonėje nedirba, jie aktyviai stebi bendrovės finansinę

atskaitomybę, priima svarbiausius sprendimus, paskirsto pelną-nuostolį.

UAB „Saldūs sapnai“ akcininkai

2 lentelėPagrindiniai akcininkai 01.06.2013

Akcininkai Akcininkų balsai (%)

J. Čepukoit 25,00%

L. Galimzianova 25,00%

I. Linkutė 25,00%

M. Sungaila 25,00%

UAB „Saldūs sapnai“ pagrindinai vadovai

Generalinis direktorius Juozas Savickas – turi technikos mokslų aukštąjį išsilavinimą, metus

stažavosi D. Britanijoje verslo srityje. Darbo stažas 6 metai. Anksčiau užimtos pareigos – UAB

10

„Stiklas“ direktorius (3 m.). Sklandžiai kalba anglų ir rusų kalbomis. Puikūs bendravimo ir

organizaciniai įgūdžiai, analitinis mąstymas ir verslo valdymo sistemų išmanymas. Dažnai vyksta į

kvalifikacijos kėlimo kursus, seminarus užsienio šalyse, semiasi patirties ir žinių iš daug pasiekusių

stambių įmonių vadovų.

Buhalterė Irena Stanienė – turi aukštąjį išsilavinimą finansų srityje. Anksčiau užimtos pareigos

– vyr buhalterė UAB „Skraja“ (4 m.). Sklandžiai kalba anglų ir rusų kalbomis, puikiai išmano apskaitos

standartų ir mokesčių įstatymus, laisvai naudojasi ir valdo kompiuterines programas (Excel, Pragma,

Rivile ir k.t.). Analitinius gebėjimus nuolat tobulina kursuose, seminaruose

Gamybos vadovas Stasys Senkus turi aukštąjį techninį išsilavinimą, darbo gamyboje ir

sandėlių valdymo darbo patirties trejus metus dirbo padalinio vadovu UAB Lesta Puikiai kalba anglų ir

rusų kalbomis Vertinamas darbuotojas dėl savo orgsnizacinių gebėjimų sugebėjimo vadovauti

komandai.

11

1 pav. Organizacinė įmonės struktūra

Administracija

Buhalterija

Rinkodaros skyrius

Aptarnaujantysis personalasDirektoriaus pavaduotojas

Gamybos vadovas

Gamybos skyrius

Akcininkų susirinkimas

Generalinis direktorius

5. RIZIKOS ĮVERTINIMAS

Vykdydama veiklą, įmonė neišvengiamai susidurs su įvairiais verslo rizikos veiksniais, kurie,

laiku jų nepašalinus, įmonei gali atnešti nuostolių. Bendrovėje skiriamas didelis dėmesys rizikos

valdymui, laikomasi principo, jog rizikos padarinius reikia ne šalinti, o iš anksto strateguoti įmonės

veiklą taip, jog rizikos veiksniai įmonėje keltų kuo mažesnį poveikį. Pagrindiniai veiksniai, įtakojantys

įmonės veiklą ir priemonės, skirtos užkirsti kelią rizikos veiksnių padariniams pateikiami 3 lentelėje:

3 lentelėVerslo rizikos, jų valdymo būdai

Eil. Nr. Verslo rizika Įmonės veiksmai

1 Finansinė*1

Pasirašomos terminuotos sutartys su tiekėjais ir pirkėjais dėl atsikaitymo terminų.

Sutartyse su tiekėjais numatyta, jog tiekėjai negali kelti žaliavų kainų, apie tai iš anksto neinformavę įmonės.

Įmonė atsakingai vykdo veiklą, finansinius įsipareigojimus, jog išlaikytų puikia reputacija ir prireikus galėtų gauti finansinę paramą, banko paskolą, pritraukti investicijų ir pati pelningai investuoti.

2 Politinė-teisinė

Įmonė nuolat planuoja pardavimo apimtis, kainas, patiriamas išlaidas, pinigų likučius mokestinio laikotarpio pabaigoje, jog pakilus mokesčių tarifams ar Vyriausybei priėmus kitokio pobūdžio nepalankius sprendimus verslui, įmonė nepatirtų nuostolių ir galėtų toliau sėkmingai vykdyti veiklą.

3 Stichinės nelaimėsVisas įmonės turtas apdraustas. Patalpos, kuriose įmonė

įsikūrusi yra nuomojamos, todėl pati įmonė jų nėra apdraudusi, naudojamasi apsaugos tarnybos paslaugomis.

4 Rinkos

Įmonėje dirba kvalifikuotas rinkodaros specialistas, kuris nuolat stebi situaciją rinkoje, konkurentų veiksmus, jų keičiamas strategijas. Reminatis analizės duomenimis, prekę pirkėjams stengiamasi pateikti patrauklesnėmis sąlygomis nei konkurentai, išlikti konkurencinga ir dominuojančia įmone patalynės gamybos rinkoje.

Gaminiai klientui pateikiami tik aukščiausios kokybės, už patrauklią kainą.

1 * Pastaba. Lentelėje įmonės veiklai gresiantys rizikos veiksnai ir jų mažinimo būdai pateikiami tokia eiliškumo tvarka –

finansinė rizika įmonės veiklai turi didžiausią įtaką, valdymo – mažiausią.

3 lentelės tęsinys

5 Valdymo

Metų pabaigoje šaukiamas akcininkų susirinkimas, įmonės vadovybė akcininkams pateikia išsamias veiklos ataskaitas, suderinami tolimesni įmonės veiksmai.

Įmonės direktoriumi paskirtas ilgametę vadovavimo patirtį turintis asmuo, kuris geba autoritetingai vadovauti darbuotojui, tikslai ir greitai spręsti iškilusias problemas.

Įmonėje dirba tik kvalifikuoti, darbo patirtį turintys darbuotojai, kurie žinias kaupia ir tobulina seminaruose, kursuose, mokymuose.

Atlikus šešių mėnesių įmonės finansinę analizę, numatoma, jog įmonė dirbs pelningai, rinkoje

taps konkurencinga, galės plėsti gamybos apimtis, pritraukti investuotojus. Tačiau, jei dėl nenumatytų

aplinkybių įmonės veikla taptų nepelninga, įmonė persiorentuotų į drabužių siuvimo rinką.

14

FINANSINĖ DALIS

4 lentelė Finansavimo poreikis ir šaltiniai

Finansavimo poreikisSuma, Lt (be

PVM)Suma, Lt (su

PVM)Finansavimo

šaltiniaiSuma, Lt

1. Įmonės steigimas, iš viso1942 1. Akcinis

kapitalas130000

1.1. Išlaidos, susijusios su savininkais (iš viso)

817 2. Paskola

-

1.1.1. UAB registravimas 164

1.1.2. Laikinas pavadinimo įtraukimas į Juridinių asmenų registrą

46

1.1.3. Vardo rezervavimas ir kt. 50

1.1.4. Notaro mokestis 350

1.1.5. Steigimo dokumentų paruošimas

207

1.2. Išlaidos susijusios su įmonės veikla, iš viso

1125

1.2.1. Antspaudas 50 1.2.2 Darbų saugos pažymėjimas

400

1.2.3. Blankai 125

1.2.4. Įmonės pažymėjimo gavimas

50

1.2.5. Vadovo įdarbinimas 100

1.2.6. Įregistravimas mokesčių mokėtojų registre

100

1.2.7. Įregistravimas PVM mokėtojų registre

300

2. Ilgalaikis turtas, iš viso 18181,82 22000 2.1. Sukirpimo įrenginis (1 vnt.)

1652,89 2000

2.2. Siuvimo mašina (4 vnt.) 3305,79 4000 2.3. Vėdinimo sistema 2479,34 3000 2.4. Kompiuteris (4 vnt.) 4958,68 6000 2.5 Lengvasis automobilis 5785,12 7000

3. Trumpalaikis turtas, iš viso 74215,99 89801,35

15

3.1. Medžiagų atsargos 63994,50 77433,35 4 lentelės tęsinys

3.2. Stalas (7 vnt.) 1157,02 1400 3.3. Kėdė (17 vnt.) 983,47 1190 3.4. Biuro baldai (3 vnt.) 3421,49 4140 3.5. Lygintuvas (3 vnt.) 619,83 750 3.6. Lyginimo lenta (3 vnt.) 371,90 450 3.7. Spausdintuvas (2 vnt.) 330,58 400 3.8 Gesintuvas (5 vnt.) 413,22 500 3.9. Stacionarus telefonas (6 vnt.)

347,11 420

3.10. Fakso aparatas 198,35 240 3.11. Kamera patalpoms (9 vnt.)

743,80 900

3.12. Apsaugos ir valdymo sistema (3 vnt.)

471,07 570

3.13. Apsaginė klaviatūra (2 vnt.)

163,64 198

3.14. Temperatūtos pokyčio gaisrinis jutiklis (5 vnt.)

82,64 100

3.15. Optinis dūmų detektorius (2 vnt.)

34,71 42

3.16. Lauko sirena (2 vnt.) 97,52 118 3.17. Kitas trumpalaikis turtas, iš viso

785,13 950

3.17.1. Gamybiniams reikmėms

330,58 400

3.17.1.1. Siuvimo pagalbiniai reikmenys

330,58 400

3.17.2. Įmonės administracinėms ir bendrosioms reikmėms

454,55 550

3.17.2.1. Kanceliarinės prekės

330,58 400

3.17.2.2. Higienos prekės 123,97 150 4. Būsimųjų laikotarpių išlaidos, iš viso

9250,28 540

4.1. Turto draudimas 7000 4.2. KASKO draudimas 804 4.3. Saugos tarnybos paslaugos

446,28 540

4.5. Civilinės atsakomybės privalomasis draudimas

1000

5. Pinigai 6913

16

5 lentelėMedžiagų išlaidų (vienam gaminiui) prognozė

Gaminys RodikliaiMatavimo

vienetai7 mėn. 8 mėn. 9 mėn. 10 mėn. 11 mėn. 12 mėn.

Kitų metų 1 mėn.

Paklodė

Medvilnės sunaudojimo norma

m 5 5 5 5 5 5 5

Medvilnės kaina m/Lt 7 7 7 8 8 8 9Medvilnės išlaidos Lt 35 35 35 40 40 40 45Siūlų sunaudojimo norma

m 10 10 10 10 10 10 10

Siūlų kaina m/Lt 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12Siūlų išlaidos Lt 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2

Iš viso Lt 36,2 36,2 36,2 41,2 41,2 41,2 46,2

Pagalvės užvalkaliukas


m 2 2 2 2 2 2 2


m 6 6 6 6 6 6 6

Siūlų kaina m/Lt 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12Siūlų išlaidos Lt 0,72 0,72 0,72 0,72 0,72 0,72 0,72Užtrauktukas vnt. 1 1 1 1 1 1 1Užtrauktuko kaina vnt./Lt 1,14 1,14 1,14 1,14 1,14 1,14 1,14Užtrauktuko išlaidos Lt 1,14 1,14 1,14 1,14 1,14 1,14 1,14

Iš viso Lt 15,86 15,86 15,86 17,86 17,86 17,86 19,86


Antklodės užvalkalas


m 10 10 10 10 10 10 10


m 12 12 12 12 12 12 12

Siūlų kaina m/Lt 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12 0,12Siūlų išlaidos Lt 1,44 1,44 1,44 1,44 1,44 1,44 1,44Užtrauktukas vnt. 1 1 1 1 1 1 1Užtrauktuko kaina vnt./Lt 2,85 2,85 2,85 2,85 2,85 2,85 2,85Užtrauktuko išlaidos Lt 2,85 2,85 2,85 2,85 2,85 2,85 2,85

Iš viso Lt 74,29 74,29 74,29 84,29 84,29 84,29 94,29

18

6 lentelėMedžiagų išlaidų prognozė

Gaminys Rodikliai 7 mėn. 8 mėn. 9 mėn. 10 mėn. 11 mėn. 12 mėn. Kitų metų 1 mėn.

Paklodė

Gamybinė programa, vnt.

450 510 600 660 750 900 1000

Medžiagų išlaidos vienam gaminiui, Lt

36,2 36,2 36,2 41,2 41,2 41,2 46,2

Suma, Lt 18462 21720 23892 30900 37080 41200 46200

Pagalvės užvalkaliukai


900 1020 1200 1320 1500 1800 2000


15,86 15,86 15,86 17,86 17,86 17,86 19,86

Suma, Lt 16177,2 19032 20935,2 26790 32148 35720 39720



450 510 600 660 750 900 1000


74,29 74,29 74,29 84,29 84,29 84,29 94,29

Suma, Lt 37887,9 44574 49031,4 63217,5 75861 84290 94290Iš viso, Lt 72527,1 85326 93858,6 120907,5 145089 161210 180210

Iš viso (su PVM), Lt 87757,79 103244,46 113568,91 146298,08 175557,69 195064,10 218054

7 lentelė Tiesioginio darbo užmokesčio ir socialinio draudimo įmokų (vienam gaminiui) prognozė

Rodikliai 7 mėn. 8 mėn. 9 mėn. 10 mėn. 11 mėn. 12 mėn.

Pagrindinių darbininkų skaičius, žm. 5 5 5 5 5 5

Vieno darbininko darbo laikas, val. 8 8 8 8 8 8

Darbo dienų skaičius 23 21 21 23 20 19

Valandinis tarifinis atlygis, Lt 7,5 7,5 7,5 7,5 7,5 7,5

Pagrandininių darbininkų darbo užmokestis, Lt 6900 6300 6300 6900 6000 5700

Gamybinė programa, vnt 1800 2040 2400 2640 3000 3600

Darbo užmokestis už gaminio pagaminimą, Lt 3,83 3,09 2,63 2,61 2,00 1,58

Socialinio draudimo įmokos, Lt 2137,62 1951,74 1951,74 2137,62 1858,80 1765,86

Socialinio draudimo įmokos tenkančios vienam vienetui, Lt

1,19 0,96 0,81 0,81 0,62 0,49

20

8 lentelėTiesioginių išlaidų (vienam gaminiui) prognozė

Gaminys RodikliaiMato vnt.

7 mėn. 8 mėn. 9 mėn. 10 mėn. 11 mėn. 12 mėn.

Paklodė

Tiesioginės medžiagų išlaidos Lt

36,20 36,20 36,20 41,20 41,20 41,20

Tiesioginis darbo užmokestis Lt

3,83 3,09 2,63 2,61 2,00 1,58

Sicialinio draudimo įmokos Lt

1,19 0,96 0,81 0,81 0,62 0,49

Iš viso Lt 41,22 40,24 39,64 44,62 43,82 43,27



15,86 15,86 15,86 17,86 17,86 17,86


3,83 3,09 2,63 2,61 2,00 1,58


1,19 0,96 0,81 0,81 0,62 0,49

Iš viso Lt 20,88 19,90 19,30 21,28 20,48 19,93



74,29 74,29 74,29 84,29 84,29 84,29


3,83 3,09 2,63 2,61 2,00 1,58


1,19 0,96 0,81 0,81 0,62 0,49

Iš viso Lt 79,31 78,33 77,73 87,71 86,91 86,36

8.1. lentelėTiesioginių išlaidų prognozė visiems gaminiams

Paklodė

Tiesioginės išlaidos vienam gaminiui

41,22 40,24 39,64 44,62 43,82 43,27

Gamybos apimtis 450 510 600 660 750 900

Tiesioginės išlaidos visiems gaminiams

18549,4 20524,9 23782,9 29451,4 32864,7 38946,5



20,88 19,90 19,30 21,28 20,48 19,93

Gamybos apimtis 900 1020 1200 1320 1500 1800


18792,8 20303,1 23157,9 28094 30719,4 35880,9

Anklodės užvalkalas


79,31 78,33 77,73 87,71 86,91 86,36

Gamybos apimtis 450 510 600 660 750 900


35689,9 39950,8 46636,9 57890,8 65182,2 77727,5

Iš viso tiesioginių išlaidų 73032,1 80778,8 93577,7 115436 128766 152555Iš viso tiesioginių išlaidų per pusmetį 644146,08

22

9 lentelėIlgalaikio turto nusidėvėjimo ir amortizacijos prognozė

Turto pavadinimas

Vienetų skaičius,

vnt

Vieneto įsigijimo vertė, Lt

Naudingo tarnavimo laikas, m.

Vieneto likvidacinė vertė, proc

Vieneto likvidacinė vertė, Lt

Visų turto vienetų

nusidėvėjimas per pusmetį,

Lt

Visų turto vienetų likutinė

vertė pusmečio pabaigoje

Visų turto vienetų

nusidėvėjimas per mėnesį, Lt

Gamybiniai padaliniai

Sukirpimo įrenginis

1 2000 5 9 180 182 1818 30,33

Siuvimo mašina

4 1000 5 9 90 364 3636 60,67

Vėdinimo sistema

1 3000 8 9 270 170,625 2829,375 28,44

Iš viso 6000 540 716,625 8283,375 119,44Įmonės administracija ir bendrieji padaliniai

Kompiuteris 4 1500 3 9 135 910 5090 151,67

Lengvasis automobilis

1 7000 6 9 630 531 6469 88,47

Iš viso 8500 765 1440,83 11559,17 240,14

10 lentelėĮmonės darbuotojų skaičius, jų darbo užmokestis, socialinio draudimo įmokos ir įmokos į Garantinį fondą

Darbuotojai RodikliaiMatavimo

vnt.7 mėn. 8 mėn. 9 mėn. 10 mėn. 11 mėn. 12 mėn. Iš viso

Įmonės administracija ir bendrasis personalas

Darbuotojų skaičius žm. 9 9 9 9 9 9 54Darbo užmokestis Lt 13815 13815 13900 13900 13900 13900 83230Socialinis draudimas Lt 4279,89 4279,89 4306,22 4306,22 4306,22 4306,22 25784,7

Gamybos padalinių vadovai ir specialistai


Gamybos padalinių pagrindiniai darbininkai


Gamybos padalinių pagalbiniai darbininkai


Iš viso

Darbuotojų skaičius žm. 19 19 19 19 19 19 114Darbo užmokestis Lt 26415 25815 25900 26500 25600 25300 155530Socialinis draudimas Lt 8183,37 7997,49 8023,82 8209,7 7930,88 7837,94 48183,2Įmokos į Garantinį fondą

Lt 52,83 51,63 51,8 53 51,2 50,6 311,06

24

11 lentelėNetiesioginių gamybos išlaidų prognozė

StraipsniaiMatavimo

vnt.7 mėn. 8 mėn. 9 mėn. 10 mėn. 11 mėn. 12 mėn. Iš viso

Trumpalaikis turtas gamybinėms reikmėms, įsigytas iki veiklos pradžios

Lt 55,10 55,10 55,10 55,10 55,10 55,10 330,58

Pagalbinių darbininkų darbo užmokestis ir socialinio draudimo įmokos

Lt 5239,20 5239,20 5239,20 5239,20 5239,20 5239,20 31435,20

Gamyboje dirbančių vadovų ir specialistų darbo užmokestis ir socialinio draudimo įmokos

Lt 2226,66 2226,66 2226,66 2226,66 2226,66 2226,66 13359,96

Gamybos padalinių ilgalaikio turto nusidėvėjimas ir amortizacija

Lt 119,44 119,44 119,44 119,44 119,44 119,44 716,63

Gamybinių patalpų nuoma (140,19 kv. m.)

Lt 1388,00 1388,00 1388,00 1388,00 1388,00 1388,00 8328,00

Gamybinių patalpų apšvietimo išlaidos Lt 193,46 176,63 235,52 386,92 448,61 426,18 1867,32

Gamybinių patalpų šildymo išlaidos Lt 0,00 0,00 0,00 0,00 242,97 322,42 565,39

Gamybinių įrenginių elektros energijos išlaidos

Lt 112,70 102,90 102,90 112,70 98,00 93,10 622,30

Kitų prietaisų elektros energijos išlaidos Lt 144,9 132,3 132,3 144,9 126 119,7 800,1

Iš viso Lt 9479,45 9440,22 9499,11 9672,91 9943,97 9989,79 58025,48

11.1. lentelėKomunalinių išlaidų prognozė

StraipsniaiMato vnt.

Kaina, Lt

Plotas, kv. m

Mokėjimo suma, Lt


Gamybinių patalpų apšvietimo išlaidos

kWh 0,500 140,19 193,46 176,63 235,52 386,92 448,61 426,18

Gamybinių patalpų šildymo išlaidos

m3 0,24297 140,19 0 0 0 0 242,97 322,42

Gamybinių įrenginių elektros energijos išlaidos

kWh 0,500 140,19 112,7 102,9 102,9 112,7 98 93,1

Kitų prietaisų elektros energijos išlaidos

kWh 0,500 140,19 144,9 132,3 132,3 144,9 126 119,7

26

12 lentelėNetiesioginių gamybos išlaidų paskirstymas

RodikliaiMato vnt.

7 mėn. 8 mėn. 9 mėn. 10 mėn. 11 mėn. 12 mėn. Iš viso

Netiesioginės gamybos išlaidos Lt 9479,45 9440,22 9499,11 9672,91 9943,97 9989,79 58025,48

Paskirstymo bazės dydis * Lt 73032,1 80778,8 93577,7 115436 128766 152554,9 644146,08

Paskirstymo koeficientas - 0,09008 0,09008 0,09008 0,09008 0,09008 0,090081

Paklodė

Gamybinė programa vnt. 450 510 600 660 750 900 3870,00

Gaminiams tenkantis paskirstymo bazės dydis Lt

18549,41 20524,94 23782,94 29451,41 32864,70 38946,47 164119,85

Gaminiams tenkančios netiesioginės gamybos išlaidos Lt

1670,95 1848,91 2142,40 2653,02 2960,49 3508,35 14784,12

Gaminiui tenkančios netiesioginės gamybos išlaidos Lt

3,71 3,63 3,57 4,02 3,95 3,90 22,77


Gamybinė programa vnt. 900 1020 1200 1320 1500 1800 7740,00


18792,81 20303,07 23157,87 28094,01 30719,40 35880,93 156948,09


1692,88 1828,93 2086,09 2530,74 2767,24 3232,20 14138,08


1,88 1,79 1,74 1,92 1,84 1,80 10,97



Gamybinė programa vnt. 450,00 510,00 600,00 660,00 750,00 900,00 3870,00


35689,91 39950,84 46636,94 57890,81 65182,20 77727,47 323078,15


3214,99 3598,82 4201,11 5214,88 5871,69 7001,79 29103,28


7,14 7,06 7,00 7,90 7,83 7,78 44,71

2

2 Apskaičiuojant paskirstymo koeficientą, paskirstymo baze pasirinktos visos tiesioginės gamybos išlaidos.

28

13 lentelėVieno gaminio gamybinės savikainos prognozė

Rodikliai 7 mėn. 8 mėn. 9 mėn. 10 mėn. 11 mėn. 12 mėn. Iš visoPaklodė

Tiesioginės gamybos išlaidos

41,22 40,24 39,64 44,62 43,82 43,27 252,82

Netiesioginės gamybos išlaidos

3,71 3,63 3,57 4,02 3,95 3,90 22,77

Gaminio gamybinė savikaina

44,93 43,87 43,21 48,64 47,77 47,17 275,60

Pagalvės užvalkaliukasTiesioginės gamybos išlaidos

20,88 19,90 19,30 21,28 20,48 19,93 121,78


1,88 1,79 1,74 1,92 1,84 1,80 10,97


22,76 21,70 21,04 23,20 22,32 21,73 132,75

Anklodės užvalkalasTiesioginės gamybos išlaidos

79,31 78,33 77,73 87,71 86,91 86,36 496,36


7,14 7,06 7,00 7,90 7,83 7,78 44,71


86,46 85,39 84,73 95,61 94,74 94,14 541,07

14 lentelėPlanuojamos parduoti produkcijos savikainos prognozė


Vieno gaminio gamybinė savikaina, Lt

44,93 43,87 43,21 48,64 47,77 47,17 275,60

Planuojamų parduoti gaminių skaičius, vnt.

450 510 600 660 750 900 3870,00

Planuojamų parduoti gaminių savikaina, Lt

20220,4 22373,8 25925,3 32104,4 35825,2 42454,8 178903,96

Pagalvės užvalkaliukasVieno gaminio gamybinė savikaina, Lt

22,76 21,70 21,04 23,20 22,32 21,73 132,75


900 1020 1200 1320 1500 1800 7740,00


20485,7 22132 25244 30624,8 33486,6 39113,1 171086,17

Antklodės užvalkalasVieno gaminio gamybinė savikaina, Lt

86,46 85,39 84,73 95,61 94,74 94,14 541,07


450 510 600 660 750 900 3870,00


38904,9 43549,7 50838 63105,7 71053,9 84729,3 352181,42

15 lentelėVeiklos sąnaudų prognozė

Straipsniai 7 mėn. 8 mėn. 9 mėn. 10 mėn. 11 mėn. 12 mėn. Iš viso

1. Bendrojo ir administracijos personalo darbo užmokestis

13871,67 13871,67 13871,67 13871,67 13871,67 13871,67 83230,00

2. Patalpų nuoma (41,72 kv. m.)413,00 413,00 413,00 413,00 413,00 413,00 2478,00

3. Turto nusidėvėjimas ir amortizacija

240,14 240,14 240,14 240,14 240,14 240,14 1440,83

4. Transporto priemonių išlaikymas

300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 1800,00

5. Administracinių patalpų šildymo išlaidos

0,00 0,00 0,00 0,00 80,99 107,47 188,46

6. Patalpų apšvietimo išlaidos57,57 52,57 70,09 115,15 133,50 126,83 555,71

7. Pakuotės išlaidos 421,32 477,24 559,20 615,12 700,92 838,80 3612,608. Reklama 4166,67 4166,67 4166,67 4166,67 4166,67 4166,67 25000,009. Šalto vandens išlaidos 8,60 8,60 12,90 12,90 12,90 17,20 73,1010. Karšto vandens išlaidos 38,00 38,00 57,00 57,00 57,00 76,00 323,00

10. Elektros energijos išlaidos25,00 25,00 30,00 30,00 35,00 40,00 185,00

11. Šiukšlių išvežimas 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 300,0012. Ryšių paslaugos 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 1800,00

13. Išlaidos susijusios su įmonės veikla, iš viso

187,50 187,50 187,50 187,50 187,50 187,50 1125,00


14. Įmonės administracinėms ir bendrosioms reikmėms

75,76 75,76 75,76 75,76 75,76 75,76 454,55

15. Būsimųjų laikotarpių išlaidos, iš viso

1541,71 1541,71 1541,71 1541,71 1541,71 1541,71 9250,28

16. Interneto paslaugos 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 240,0017. Mokesčiai:

17.1. Socialinio draudimo įmokos

4279,89 4279,89 4306,22 4306,22 4306,22 4306,22 25784,65

17.2. Įmokos į Garantinį fondą 52,83 51,63 51,80 53,00 51,20 50,60 311,06

Iš viso 26069,65 26119,37 26273,65 26375,83 26564,17 26749,57 158152,25

15.1. lentelėKomunalinių išlaidų prognozė


Kaina, LtMokesčio suma, Lt


1. Administracinių patalpų šildymo išlaidos

m3 0,24297 0,00 0,00 0,00 0,00 80,99 107,47

2. Patalpų apšvietimo išlaidos

kWh 0,500 57,57 52,57 70,09 115,15 133,50 126,83

4. Šalto vandens išlaidos m3 4,300 8,60 8,60 12,90 12,90 12,90 17,20

5. Karšto vandens išlaidos m3 19,000 38,00 38,00 57,00 57,00 57,00 76,00

5. Elektros energijos išlaidos kWh 0,500 25,00 25,00 30,00 30,00 35,00 40,00

32

15.2. lentelėGaminių pakuotės išlaidos

Rodikliai Mato vnt. 7 mėn. 8 mėn. 9 mėn. 10 mėn. 11 mėn. 12 mėn.Gamybos apimtis vnt. 450 510 600 660 750 900Vienos etiketės kaina Lt 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08Etiketės išlaidos Lt 36 40,8 48 52,8 60 72Gamybos apimtis vnt. 450 510 600 660 750 900

Vieno celofaninio maišelio kaina Lt 0,66 0,66 0,66 0,66 0,66 0,66

Celofaninio maišelio išlaidos Lt 297 336,6 396 435,6 495 594Gamybos apimtis vnt. 23 26 30 33 38 45

Vienos kartoninės dėžės kaina Lt 3,84 3,84 3,84 3,84 3,84 3,84

Kartoninės dėžės išlaidos Lt 88,32 99,84 115,2 126,72 145,92 172,8Iš viso Lt 421,32 477,24 559,2 615,12 700,92 838,8

33

16 lentelėMokesčio už aplinkos teršimą pakuotės atliekomis prognozė

RodikliaiMato vnt.


EtiketėMokesčio tarifas Lt/kg 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1Pakuotės svoris Kg 0,001 0,001 0,001 0,001 0,001 0,001Gamybos apimtis vnt. 450 510 600 660 750 900VKI - 1,993 1,993 1,993 1,993 1,993 1,993

Etiketės mokesčio suma Lt 0,09 0,10 0,12 0,13 0,15 0,18

Celafaninis maišelisMokesčio tarifas Lt/kg 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2Pakuotės svoris Kg 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01Gamybos apimtis vnt. 450 510 600 660 750 900VKI - 1,993 1,993 1,993 1,993 1,993 1,993Celofaninio maišelio mokesčio suma Lt 1,79 2,03 2,39 2,63 2,99 3,59

Kartoninė dėžėMokesčio tarifas Lt/kg 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1Pakuotės svoris Kg 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3Gamybos apimtis vnt. 23 26 30 33 38 45VKI - 1,993 1,993 1,993 1,993 1,993 1,993

Kartoninės dėžės mokesčio suma Lt 1,38 1,55 1,79 1,97 2,27 2,69

Iš viso Lt 3,26 3,69 4,30 4,74 5,41 6,46Iš viso per

pusmetįkg 101,07

Pastaba.

Viena etiketė sveria 1 g;

Vienas celofaninis maišelis sveria 10 g;

Viena kartoninė dėžė sveria 300 g;

Įmonė nemokės pakuotės mokesčio, nes per pusmetį pakuotės bendras svoris neviršyja 250 kg.

17 lentelėGaminių kainos prognozė


Gamybinė savikaina, Lt 44,93 43,87 43,21 48,64 47,77 47,17 275,60Veiklos sąnaudos, Lt 10,12 9,88 9,73 10,96 10,76 10,62 62,07Komercinė savikaina, Lt 55,05 53,75 52,94 59,60 58,53 57,80 337,67

Vidutinė komercinė savikaina, Lt 56,28

Antkainis, Lt 19,70Kaina, Lt 75,98

Pagalvės užvalkaliukasGamybinė savikaina, Lt 22,76 21,70 21,04 23,20 22,32 21,73 132,75Veiklos sąnaudos, Lt 5,13 4,89 4,74 5,23 5,03 4,89 29,90Komercinė savikaina, Lt 27,89 26,59 25,77 28,43 27,35 26,62 162,65

Vidutinė komercinė savikaina, Lt27,11


Anklodės užvalkalasGamybinė savikaina, Lt 86,46 85,39 84,73 95,61 94,74 94,14 541,07Veiklos sąnaudos, Lt 19,47 19,23 19,08 21,54 21,34 21,20 121,87Komercinė savikaina, Lt 105,93 104,62 103,81 117,15 116,08 115,35 662,94

Vidutinė komercinė savikaina, Lt110,49


17.1. lentelėVeiklos sąnaudų paskirstymas

RodikliaiMato vnt.


Veiklos sąnaudos Lt 26069,65 26119,37 26273,65 26375,83 26564,17 26749,57 158152,25Paskirstymo bazės dydis * Lt 73032,12 80778,84 93577,74 115436,22 128766,3 152554,86 644146,08Paskyrstymo koeficientas - 0,245522 0,245522 0,245522 0,2455223 0,245522 0,2455223

Paklodė

Gamybinė programa vnt. 450 510 600 660 750 900 3870Gaminiams tenkantis paskirstymo bazės dydis

Lt 18549,41 20524,94 23782,94 29451,41 32864,70 38946,47 164119,85

Gaminiams tenkančios veiklos sąnaudų išlaidos

Lt 4554,29 5039,33 5839,24 7230,98 8069,02 9562,23 40295,09

Gaminiui tenkančios veiklos sąnaudų išlaidos

Lt 10,12 9,88 9,73 10,96 10,76 10,62 62,07



Lt 18792,81 20303,07 23157,87 28094,01 30719,40 35880,93 156948,09


Lt 4614,05 4984,86 5685,77 6897,71 7542,30 8809,57 38534,26


Lt 5,13 4,89 4,74 5,23 5,03 4,89 29,90

36

17.1. lentelės tęsinys



Lt 35689,91 39950,84 46636,94 57890,81 65182,20 77727,47 323078,15


Lt 8762,67 9808,82 11450,41 14213,49 16003,69 19083,83 79322,90


Lt 19,47 19,23 19,08 21,54 21,34 21,20 121,87

3

3 Apskaičiuojant paskirstymo koeficientą, paskirstymo baze pasirinktos visos tiesioginės gamybos išlaidos.

37

18 lentelėPelno (nuostolio) prognozė

Straipsniai 7 mėn. 8 mėn. 9 mėn. 10 mėn. 11 mėn. 12 mėn. Iš visoI. Pardavimo pajamos 131762,54 149330,88 175683,39 193251,73 219604,24 263525,08 1133157,87

II. Parduotų prekių savikaina

79610,94 88055,50 102007,34 125834,86 140365,73 166297,19 702171,56

III. Bendrasis pelnas (nuostolis)

52151,60 61275,38 73676,05 67416,87 79238,51 97227,89 430986,31

IV. Veiklos sąnaudos 26069,65 26119,37 26273,65 26375,83 26564,17 26749,57 158152,25

V. Tipinės veiklos pelnas (nuostolis)

26081,95 35156,01 47402,40 41041,04 52674,34 70478,33 272834,06

VI. Kita veikla - - - - - - -

VII. Finansinė ir investicinė veikla

- - - - - - -

VIII. Apmokestinamasis pelnas (nuostolis)

26081,95 35156,01 47402,40 41041,04 52674,34 70478,33 272834,06

IX. Pelno mokestis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 40925,11 40925,11

X. Grynasis pelnas (nuostolis)

26081,95 35156,01 47402,40 41041,04 52674,34 29553,22 231908,95

XI. Koreguojamas grynasis pelnas

- - - - - 817 817

XII. Koreguotas grynasis pelnas (nuostolis)

- - - - - 28736,22 231092

38

18.1. lentelėPardavimo pajamos

Rodikliai Mato vnt. 7 mėn. 8 mėn. 9 mėn. 10 mėn. 11 mėn. 12 mėn. Paklodė

Gamybos apimtis vnt. 450 510 600 660 750 900Pardavimo kaina Lt/vnt. 75,98Pardavimo pajamos Lt 34188,93 38747,46 45585,24 50143,77 56981,56 68377,87

Pagalvės užvalkaliukasGamybos apimtis vnt. 900 1020 1200 1320 1500 1800Pardavimo kaina Lt/vnt. 36,60Pardavimo pajamos Lt 32936,82 37328,40 43915,77 48307,34 54894,71 65873,65

Antklodės užvalkalasGamybos apimtis vnt. 450 510 600 660 750 900Pardavimo kaina Lt/vnt. 143,64Pardavimo pajamos Lt 64636,78 73255,02 86182,38 94800,62 107727,97 129273,57Iš viso pardavimo pajamų Lt 131763 149331 175683 193252 219604 263525

18.2. lentelėParduotų prekių savikaina

Rodikliai Mato vnt. 7 mėn. 8 mėn. 9 mėn. 10 mėn. 11 mėn. 12 mėn. Paklodė

Gamybos apimtis vnt. 450 510 600 660 750 900Gamybinė savikaina Lt/vnt. 44,93 43,87 43,21 48,64 47,77 47,17Parduotų prekių savikaina Lt 20220,36 22373,85 25925,33 32104,42 35825,19 42454,81

Pagalvės užvalkaliukasGamybos apimtis vnt. 900 1020 1200 1320 1500 1800

18.2. lentelės tęsinys

Gamybinė savikaina Lt/vnt. 22,76 21,70 21,04 23,20 22,32 21,73Parduotų prekių savikaina Lt 20485,69 22132,00 25243,96 30624,75 33486,64 39113,13

Antklodės užvalkalasGamybos apimtis vnt. 450 510 600 660 750 900Gamybinė savikaina Lt/vnt. 86,46 85,39 84,73 95,61 94,74 94,14

Parduotų prekių savikaina Lt 38904,90 43549,66 50838,05 63105,68 71053,89 84729,25Iš viso parduotų prekių savikaina Lt 79610,94 88055,50 102007,34 125834,86 140365,73 166297,19

40

19 lentelėPVM prognozė

RodikliaiMato vnt.


1. Pardavimai (be PVM)

Lt 131762,54 149330,88 175683,39 193251,73 219604,24 263525,08 1133157,87

1.1. Parduotos prekės Lt 131762,54 149330,88 175683,39 193251,73 219604,24 263525,08 1133157,872. Pardavimo PVM Lt 27670,13 31359,49 36893,51 40582,86 46116,89 55340,27 237963,153. Pardavimai (su PVM)

Lt 159432,68 180690,37 212576,90 233834,59 265721,13 318865,35 1371121,02

4. Pirkimai (su PVM) Lt 187366,79 112526,26 123076,57 156138,23 185955,89 205742,80 970806,544.1. Medžiagos Lt 87757,79 103244,46 113568,91 146298,08 175557,69 195064,10 821491,024.2. Ryšių paslaugas Lt 363,00 363,00 363,00 363,00 363,00 363,00 2178,00

4.3. Interneto paslaugų išlaidos

Lt 48,40 48,40 48,40 48,40 48,40 48,40 290,40

4.4. Šiukšlių išvežimas Lt 60,50 60,50 60,50 60,50 60,50 60,50 363,004.5. Reklama Lt 5041,67 5041,67 5041,67 5041,67 5041,67 5041,67 30250,004.6. Patalpų nuoma Lt 2179,21 2179,21 2179,21 2179,21 2179,21 2179,21 13075,264.7. Pakuotės išlaidos Lt 509,80 577,46 676,63 744,30 848,11 1014,95 4371,25

4.8. Patalpų šildymo išlaidos

Lt 0,00 0,00 0,00 0,00 391,99 520,17 912,16

4.9. Patalpų apšvietimo išlaidos

Lt 303,75 277,33 369,79 607,50 704,35 669,14 2931,87

4.10. Šalto vandens išlaidos

Lt 10,41 10,41 15,61 15,61 15,61 20,81 88,45

41


4.11. Karšto vandens išlaidos

Lt 45,98 45,98 68,97 68,97 68,97 91,96390,83

4.11. Elektros energijos išlaidos

Lt 341,95 314,84 320,89 348,00 313,39 305,891944,95

4.12. Transporto priemonių išlaikymas

Lt 363,00 363,00 363,00 363,00 363,00 363,002178,00

4.12. Iki steigimo pirkta Lt 90341,35 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 90341,35

4.12.1. Visas trumpalaikis turtas

Lt 89801,35 - - - - -89801,35

4.12.2. Saugos tarnybos paslaugų išlaidos

Lt 540,00 - - - - -540,00

5. Pirkimo PVM Lt 32518,20 19529,35 21360,40 27098,37 32273,34 35707,43 168487,08

5.1. Atskaitomas pirkimo PVM

Lt 32518,20 19529,35 21360,40 27098,37 32273,34 35707,43168487,08

6. Moketinas į biudžetą PVM

Lt -4848,07 11830,13 15533,11 13484,49 13843,55 19632,8469476,07

42

20 lentelėMokesčių prognozė

Rodikliai Mato vnt. 7 mėn. 8 mėn. 9 mėn. 10 mėn. 11 mėn. 12 mėn. Iš viso

1. Socialinio draudimo įmokos

Lt 4279,89 4279,89 4306,22 4306,22 4306,22 4306,22 25784,65

2. Įmokos į Garantinį fondą

Lt 52,83 51,63 51,80 53,00 51,20 50,60 311,06

3. Pelno mokestis Lt 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 40925,11 40925,11

4. Pridėtinės vertės mokestis

Lt -4848,1 11830,1347 15533,11479 13484,4932 13843,55296 19632,8 69476,07

Iš viso Lt -515,35 16161,65 19891,13 17843,71 18200,97 64914,77 136496,89

43

21 lentelėPinigų srautų prognozė


7 mėn. 8 mėn. 9 mėn. 10 mėn. 11 mėn. 12 mėn. Iš visoKitų metų

1 mėn.1. Pinigų likutis laikotarpio pradžioje

Lt 6913 44079,21 82986,67 126834,45 154686,90 187559,18 603059,41 253669,76

2. Gauta pinigų Lt 159432,68 185538,44 212576,90 233834,59 265721,13 318865,35 1375969,09

2.1. Pardavus produkciją su PVM)

Lt 159432,68 180690,37 212576,90 233834,59 265721,13 318865,35 1371121,02

2.2. Grąžinamas iš biudžeto PVM

Lt 0,00 4848,07 0,00 0,00 0,00 0,00 4848,07

3. Išleista pinigų (su PVM)

Lt 122266,46 138394,78 148849,87 182373,41 211101,66 230929,14 1033915,32 2079,87

3.1. Medžiagos Lt 87757,79 103244,46 113568,91 146298,08 175557,69 195064,10 821491,02

3.2. Darbo užmokestis

Lt 26415,00 25815,00 25900,00 26500,00 25600,00 25300,00 155530,00

3.3. Patalpų nuoma

Lt 2179,21 2179,21 2179,21 2179,21 2179,21 2179,21 13075,26

3.4. Ryšių paslaugos

Lt 0,00 363,00 363,00 363,00 363,00 363,00 1815,00 363,00

3.5. Šiuklšlių išvežimas

Lt 0,00 60,50 60,50 60,50 60,50 60,50 302,50 60,50

3.6. Reklama Lt 5041,67 5041,67 5041,67 5041,67 5041,67 5041,67 30250,003.7. Transporto priemonių išlaikymas

Lt 363,00 363,00 363,00 363,00 363,00 363,00 2178,00


3.8. Patalpų šildymo išlaidos

Lt 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 391,99 391,99 520,17

3.9. Patalpų apšvietimo išlaidos

Lt 0,00 303,75 277,33 369,79 607,50 704,35 2262,72 669,14

3.10. Šalto ir karšto vandens išlaidos

Lt 0,00 56,39 56,39 84,58 84,58 84,58 366,51 112,77

3.11. Elektros energijos išlaidos

Lt 0,00 341,95 314,84 320,89 348,00 313,39 1639,07 305,89

3.12. Interneto paslaugų išlaidos

Lt 0,00 48,40 48,40 48,40 48,40 48,40 242,00 48,40

3.13. Pakuotės išlaidos

Lt 509,80 577,46 676,63 744,30 848,11 1014,95 4371,25

4. Mokesčiai: Lt 0,00 8236,20 19879,25 23608,73 21747,19 21825,63 95297,01 68446,494.1. Valstybinio socialinio draudimo įmokos

Lt 0,00 8183,37 7997,49 8023,82 8209,70 7930,88 40345,25 7837,94

4.2. Įmokos į Garantinį fondą

Lt 0,00 52,83 51,63 51,80 53,00 51,20 260,46 50,60

4.4. Pridėtinės vertės mokestis

Lt 0,00 0,00 11830,13 15533,11 13484,49 13843,55 54691,30 19632,84

4.5. Pelno mokestis

Lt 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 40925,11

5. Pinigų likutis laikotarpio pabaigoje

Lt 44079,21 82986,67 126834,45 154686,90 187559,18 253669,76 849816,17

45

22 lentelėPrognozuojamas balansas

TURTASSuma, Lt NUOSAVYBĖ Suma, Lt

A. ILGALAIKIS TURTAS 19843 C. NUOSAVAS KAPITALAS 361092

I.NEMATERIALUS TURTAS

0I. KAPITALAS

130000

II. MATERIALUS TURTAS19843

IV.NEPASKIRSTYTAS PELNAS (NUOSTOLIAI)

231092

II.1. Transporto priemonės6469

IV.1.Ataskaitinių metų pelnas (nuostoliai)

231092

II.2. Mašinos ir įrengimai5454

IV.2.Ankstesnių metų pelnas (nuostolis)

0

II.3.Kita įranga, prietaisai ir įrenginiai

7919E.

MOKĖTINOS SUMOS IR ĮSIPAREIGOJIMAI

65678

II.4. Kitas materialus turtas

0

I.

PO VIENERIŲ METŲ MOKĖTINOS SUMOS IR ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

B.TRUMPALAIKIS TURTAS

337230I.1.

Finansinės skolos kredito įstaigoms

0

I.

ATSARGOS IŠANKSTINIAI APMOKEJIMAI IR NEBAIGTO VYKDYTI SUTARTYS

63995

II.

PER VIENERIUS METUS MOKĖTINOS SUMOS IR TRUMPALAIKIIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

65678

I.1. Atsargos63995

II.1.Ilgalaikių skolų einamųjų metų dalis

0

I.1.1.Žaliavos ir komplektavimo gaminiai

63995II.2. Finansinės skolos

I.2. Išankstiniai mokėjimai 9344 II.3. Kredito įstaigoms 0I.3. Nebaigtos vykdyti sutartys 0 II.4. Skolos tiekėjams 2080

II.

PER VIENERIUS METUS GAUTINOS SUMOS

0II.5.

Gauti išankstiniai apmokėjimai

0

II.1. Pirkėjų įsiskolinimai0

II.6.Pelno mokesčio įsipareigojimai

40925

III.SMULKUS INVENTORIUS

10221 II.7.Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai

7889

II.8. Moketinas PVM 14785


IV.PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI

253670II.8.

Kitos mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai

0

TURTO IŠ VISO 357072

NUOSAVO KAPITALO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ IŠ

VISO426771

Pastaba.

Atlikus finansinius skaičiavimus ir prognozuojant balansą, jo teisingai subalansuoti nepavyko.

Paklaida – 69 698 Lt.

Lūžio taško apskaičiavimas

Pastovūs kaštai: 158152.25 Lt

Kintami kaštai (vienetui): 163.05 Lt

Parduodamo produkto kaina: 256.21 Lt

Lūžio taškas bus pasiektas pardavus 1,697.64 vienetus

47

23 lentelėEkonominiai finansiniai rodikliai

Rodikliai Apskaičiavimo formulė Rezultatas Rodiklio įvertinimas1. Pelningumo rodikliai:

1.1. Bendrasis pardavimų pelningumas

38,03

Vienas pardavimo pajamų litas uždirbo 38,01 ct bendrojo pelno. Palyginus šį rodiklį, su Lietuvos Statistikos departamento skelbiamais oficialiais įmonių finansinių rezultatų duomenimis, rodančiais, jog Lietuvos įmonių bendrasis pelningumas 2012 m. siekė apie 17 proc., galima spręsti, kad UAB „Saldūs sapnai' rodiklis ženkliai viršija Lietuvos įmonių bendrąjį vidutinį pelningumo rodiklį, todėl įmonė užsitikrina konkurencingumą rinkoje.

1.2. Grynasis pardavimų pelningumas

20,39

Grynasis pardavimo pelningumas parodo, kad uždarojoje akcinėje bendrovėje ,,Saldūs sapnai“ pirmą finansinį pusmetį 20,39 proc. grynojo pelno teko vienam pardavimo pajamų litui.

1.3. Turto pelningumas

129,44

Šis rodoklis parodo, kad įmonėje per pirmą pusmetį yra gauta 129,44 proc. grynojo pelno vienam turto litui. Ši rodiklio reikšmė parodo, kad įmonė sugeba labai efektyviai panaudoti turimą turtą.


1.4. Nuosavo kapitalo pelningumas

108,30

Per pirmą finansinį pusmetį šis rodiklio rezultatas parodo, kad įmonėje šį pusmetį vienam nuosavo kapitalo litui teko 108,30 proc. grynojo pelno.

2. Veiklos efektyvumo rodikliai:

2.1. Trumpalaikio turto apyvartumas

12,62

Šis rodiklis rodo, kiek ardavimo pajamų tenka vienam trumpalaikio turto litui. Siekiant išsiaiškinti trumpalaikio turto apyvartumo greitinimo rezervus, tikslinga nustatyti atsargų apyvartumą įmonėje. Efektyvus atsargų valdymas įmonei leidžia išvengti veiklos ciklo sutrikimų dėl gamybos medžiagų trūkumo.

2.2. Ilgalaikio turto apyvartumas

51,51

Šis rodiklis rodo, kiek kartų "apsiverčia" ilgalaikis turtas lyginant su pardavimais per pasirinktą laiko periodą. Kuo didesnis šis koeficientas, tuo efektyvesnis ilgalaikio turto valdymas įmonėje. Įmonės “Saldūs sapnai” ITA yra didesnis (51,51) palyginus su Lietuvos įmononių ITA (tekstilės gaminių gamyba), kurių ITA yra 2,11 (per finansinius metus).

3. Mokumo rodikliai:

49


3.1. Bendras trumpalaikio mokumo koeficientas

5,13

Šis koeficientas parodo, kad pirmą finansinį pusmetį turimas trumpalaikis turtas 5,13 kartų didesnis už turimus trumpalaikius įsipareigojimus.

3.2. Skubaus trumpalaikio mokumo koeficientas

4,16

Per pirmą finansinį pusmetį gautas rodiklio rezultatas rodo, kad ištikus mokumo krizei, kai įmonės turimos atsargos bus bevertės, ji vistiek sugebės greitai padengti trumpalaikius įsipareigojimus iš pakankamai likvidaus trumpalaikio turto.

3.3. Bendrasis skolos koeficientas

18,39

Šis koeficientas parodo, kad formuojant verslą įmonė sugebėjo panauduoti tik 18,39 proc. skolintų lėšų. Įmonei tai yra labai geras rezultatas

3.4. Finansinis svertas

18,19

Pirmą pusmetį šis rodiklis parodo, kad vienam nuosavybės litui tenka 18,19 proc. skolintų lėšų. Pirmo pusmečio rezultatas yra labai geras ir yra maža įmonės priklausomybė nuo skolininkų.

3.5.Apyvartinis kapitalas

Trumpalaikis turtas – Trumpalaikiai įsipareigojimai

271551

Apyvartinio kapitalo rezultatas parodo, kad UAB ,,Saldūs sapnai" turi 271551 Lt tam tikram užsibrėžtam gamybos ir pardavimų lygiui palaikyti. Rezultatas yra teigiamas, todėl tai reškia, kad įmonė gali plėsti gamybą, vykdyti savo įsipareigojimus, būti konkurencinga.

50


4. Sąnaudų lygio rodikliai:

4.1. Pardavimo savikainos lygis

61,97

Šis rezultatas parodo, kad pirmą finansinį pusmetį pardavimo savikaina sudarė 61,97 proc. visų pardavimo pajamų.

4.2. Veiklos sąnaudos vienam pardavimo pajamų litui

13,96

Šis rodiklis pirmą finansinį pusmetį parodo, kad įmonėje vienam pardavimo pajamų litui teko 13,96 proc. veiklos sąnaudų ir tai yra ganėtinai geras rezultatas.

51

LITERATŪROS SĄRAŠAS

1. Metodinė medžiaga [interaktyvus]. Vilnius [žiūrėta gegužės 29 d.]. Prieiga per internetą:

http://moodle.viko.lt/file.php/684/Modeliavimo_medziaga/KIVM_studentams_2012_gruodis.

pdf.

2. Metodiniai nurodymai [interaktyvus]. Vilnius [žiūrėta gegužės 29 d.]. Prieiga per internetą:

http://moodle.viko.lt/file.php/684/Verslo_plano_medziaga/VP_Metodiniai_2012.pdf.

52

http://moodle.viko.lt/file.php/684/Verslo_plano_medziaga/VP_Metodiniai_2012.pdf

http://moodle.viko.lt/file.php/684/Modeliavimo_medziaga/KIVM_studentams_2012_gruodis.pdf

http://moodle.viko.lt/file.php/684/Modeliavimo_medziaga/KIVM_studentams_2012_gruodis.pdf

PRIEDAI

53

1 PRIEDAS

NEGYVENAMŲJŲ PATALPŲ NUOMOS SUTARTIS NR. __1__2013 m. birželio mėn. 20 d., Vilnius

Mes, UAB “RE/MAX”, įmonės kodas 238459672, esanti Džiaugsmo g., Vilniuje, atstovaujama veikiančio pagal įstatus direktoriaus Antano Stepano, veikiančio pagal fondo įstatus, (toliau sutartyje – Nuomotojas), iš vienos pusės, ir Juozo Savicko, asmens kodas 36502021519, paso Nr. 18436411, gyvenantis Naugarduko g. 25 (toliau sutartyje – Nuomininkas), iš kitos pusės, sudarėme šią nuomos sutartį:

1. SUTARTIES OBJEKTAS1.1. Šia sutartimi Nuomotojas perduoda Nuomininkui laikinai valdyti ir naudoti 181,91 m2 (šimtų

aštuoniasdešimt vienų kvadratinių metrų) bendrojo ploto negyvenamąsias patalpas, esančias P. Vileišio g., Vilniuje (toliau sutartyje - nuomojamos patalpos), pažymėtas techninės inventorizacinės apskaitos byloje indeksais _______________________, o Nuomininkas įsipareigoja mokėti nuomos mokestį.

1.2. Nuomininkas moka Nuomotojui mėnesinį nuomos mokestį po 9,90 Lt už 1 m2 bendrojo ploto. Bendra suma už viso ploto nuomą per vieną kalendorinį mėnesį sudaro 1800 Lt + PVM, iš viso 2180 Lt (du tūkstančiai šimtas aštuoniasdešimt litų).

1.3. Nuomininkas kiekvieną mėnesį moka Nuomotojui nuomojamų patalpų komunalinių ir kitų paslaugų mokesčius.

1.4. Šalys susitaria, kad patalpos Nuomininkui išnuomojamos iki 2015 m. birželio mėn. 20 d.

2. MOKĖJIMŲ IR ATSISKAITYMŲ PAGAL SUTARTĮ TVARKA2.1. Nuomininkas kiekvieną mėnesį, ne vėliau kaip iki einamojo mėnesio 30 dienos, sumoka

Nuomotojui 2180 Lt dydžio mėnesinį nuomos mokestį.2.2. Nuomininkas kiekvieną mėnesį, ne vėliau kaip iki einamojo mėnesio 20 dienos, apmoka

Nuomotojui nuomojamų patalpų komunalinių ir kitų paslaugų mokesčius už praėjusį mėnesį.2.3. Pasibaigus šios sutarties terminui ar nutraukus ją prieš terminą, Nuomininkas sumoka visas

Nuomotojui pagal šią sutartį mokėtinas sumas per 30 (trisdešimt) kalendorinių dienų nuo sutarties termino pasibaigimo ar sutarties nutraukimo dienos.

3. ŠALIŲ ĮSIPAREIGOJIMAI3.1. Pagal šią sutartį Nuomotojas įsipareigoja:3.1.1. per dvi darbo dienas nuo sutarties pasirašymo dienos perduoti Nuomininkui šios sutarties 1.1.

punkte nurodytas nuomojamas patalpas. Nuomojamos patalpos perduodamos dalyvaujant abiem šalims ar jų įgaliotiems atstovams, kurie sudaro ir pasirašo nuomojamų patalpų perdavimo-priėmimo aktą (Priedas Nr.1);

3.1.2. savo lėšomis atlikti nuomojamų patalpų kapitalinį remontą, kai vykdomas viso pastato ar gretimų, su nuomojamomis patalpomis susisiejančių patalpų rekonstravimas ar remontas;

3.1.3. pasibaigus nuomos sutarties terminui arba nutraukus šią sutartį, priimti iš Nuomininko nuomojamas patalpas sudarant perdavimo-priėmimo aktą;

54

3.1.4. atlyginti Nuomininkui jo turėtas būtinąsias (pagrįstas dokumentais) nuomojamų patalpų pagerinimo išlaidas, padarytas Nuomotojo leidimu. Kai pagerinimai padaryti be Nuomotojo sutikimo arba šalys susitaria, jog Nuomininko patalpų pagerinimo išlaidos nebus atlyginamos, Nuomininkas neturi teisės į išlaidų, susijusių su nuomojamų patalpų pagerinimu, kompensavimą;

3.1.5. pranešti Nuomininkui apie pastato, kuriame yra patalpos, ar jo dalies pardavimą, kitokį perdavimą, įkeitimą, kitokį nuosavybės teisių suvaržymą. Gavęs tokį pranešimą Nuomininkas, atsiskaitęs pagal šią sutartį, turi teisę ją nutraukti, nesilaikydamas sutarties 4.1. punkte nurodytų terminų ar sutarties 4.3. punkte nurodytų sąlygų.

3.2. Pagal šią sutartį Nuomininkas įsipareigoja:3.2.1. laikytis nuomojamose patalpose ir visoje Nuomotojo teritorijoje vidaus darbo tvarkos,

priešgaisrinės saugos darbe, aplinkos apsaugos ir sandėliavimo taisyklių, taip pat higienos bei sanitarinių normų. Nuomininkas atsako už šių taisyklių bei normų nesilaikymo pasekmes ir atlygina dėl to atsiradusią žalą;

3.2.2. be Nuomotojo raštiško sutikimo nesubnuomoti nuomojamų patalpų ar jų dalies. Nuomotojo atsisakymas duoti sutikimą Nuomininkui subnuomuoti nuomojamas patalpas turi būti protingai motyvuotas;

3.2.3. be Nuomotojo raštiško sutikimo neperleisti šia sutartimi įgytų teisių ir pareigų tretiesiems asmenims, neįkeisti nuomos teisės ar kitaip jos nesuvaržyti;

3.2.4. be Nuomotojo raštiško leidimo neperplanuoti ir nepertvarkyti nuomojamų patalpų ar jų dalies;3.2.5. suderinus su Nuomotoju, savo lėšomis atlikti nuomojamų patalpų bei vidaus inžinierinių

tinklų priežiūrą ir einamąjį remontą. 3.2.6. pilnai atlyginti Nuomotojui nuostolius, susijusius su nuomojamų patalpų pabloginimu, jeigu

tai įvyksta dėl Nuomininko kaltės;3.2.7. ne vėliau kaip prieš dvi savaites iki šios sutarties galiojimo termino pasibaigimo, raštu

pranešti Nuomotojui apie paliekamas nuomojamas patalpas;3.2.8. pasibaigus šios sutarties terminui arba ją nutraukus prieš terminą, per dvi darbo dienas

perduoti Nuomotojui nuomojamas patalpas remiantis perdavimo-priėmimo aktu (Priedas Nr. 1) su visais jose padarytais pertvarkymais, kurie negali būti atskiriami nuo patalpų nepadarant žalos jų būklei;

3.2.9. laiku mokėti Nuomotojui nuompinigius už naudojimąsi nuomojamomis patalpomis ir komunalinių bei kitų paslaugų mokesčius.

3.3. Kapitalinį nuomojamų patalpų remontą atlieka Nuomotojas. Pagal atskirą rašytinį susitarimą patalpų kapitalinį remontą gali atlikti Nuomininkas.

4. SUTARTIES GALIOJIMO TERMINAS IR NUTRAUKIMO TVARKA4.1. Kiekviena sutarties šalis turi teisę nutraukti šią sutartį raštu įspėjusi apie tai kitą šalį prieš tris

mėnesius.4.2. Nuomotojas turi teisę teismine tvarka nutraukti šią sutartį nesilaikant 4.1. punkte nurodyto

įspėjimo termino, jeigu:4.2.1. Nuomininkas naudojasi daiktu ne pagal sutartį ar daikto paskirtį;4.2.2. Nuomininkas tyčia ar dėl neatsargumo blogina daikto būklę;4.2.3. Nuomininkas nemoka nuomos ir kitų mokesčių pagal sutartį;4.2.4. Nuomininkas nevykdo vidaus inžinierinių tinklų priežiūros ir nedaro einamojo remonto arba

nedaro kapitalinio nuomojamų patalpų remonto, kurį jis privalo daryti remiantis atskiru rašytiniu šalių susitarimu;

4.2.5. Nuomininkas blogina nuomojamų patalpų ar jose esančių inžinierinių tinklų būklę.

55

4.3. Nuomininkas turi teisę teismine tvarka nutraukti šią Sutartį nesilaikant 4.1. punkte nurodyto įspėjimo termino, jeigu:

4.3.1. Nuomotojas neperduoda nuomojamų patalpų Nuomininkui arba kliudo naudotis jomis pagal jų paskirtį ir šios sutarties sąlygas;

4.3.2. Nuomotojas nedaro kapitalinio remonto pagal šios sutarties 3.1.2. punktą;4.3.3. perduotos nuomojamos patalpos yra su trūkumais, kurie Nuomotojo nebuvo aptarti ir

Nuomininkui nebuvo žinomi, o dėl šių trūkumų jų neįmanoma naudoti pagal paskirtį ir šios sutarties sąlygas;

4.3.4. Nuomotojas nemotyvuotai atsisako duoti sutikimą subnuomoti nuomojamas patalpas;4.3.5. Nuomotojas pažeidžia sutarties 3.1.5. punktą.4.4. Sutarties šalys turi teisę nutraukti šią sutartį abipusiu rašytiniu susitarimu, nesilaikant sutarties

4.1. punkte nurodyto įspėjimo termino.4.5. Pasibaigus nuomos sutarties terminui ar nutraukus nuomos sutartį, Nuomininkas turi teisę

pasiimti nuomojamų patalpų pagerinimus, jeigu juos galima atskirti be žalos nuomojamoms patalpoms.

5. ŠALIŲ ATSAKOMYBĖ5.1. Nuomininkas atlygina Nuomotojui dėl nuomojamų patalpų pabloginimo atsiradusius nuostolius,

išskyrus tuos atvejus, kai įrodo, kad daiktas pablogėjo ne dėl jo kaltės.5.2. Nuomininkas įsipareigoja mokėti Nuomotojui 0,2 % dydžio delspinigius nuo laiku nesumokėtos

nuomos ar kitų mokesčių pagal sutartį sumos už kiekvieną uždelstą dieną.5.3. Sutarties šalis atleidžiama nuo atsakomybės už savo sutartinių įsipareigojimų nevykdymą, jeigu

ji įrodo, kad šių įsipareigojimų nebuvo galima įvykdyti dėl “force majeure” aplinkybių, kurių sutarties sudarymo momentu ši šalis negalėjo numatyti ir kurių ji negalėjo išvengti ar įveikti. Nustatant “force majeure” aplinkybes, taikomos Lietuvos Respublikos Vyriausybės 1996 liepos 15 d. nutarimo Nr. 840 nuostatos (V.Ž. 19960719 Nr.68).

5.4. Šalis, prašanti atleisti nuo atsakomybės, sužinojusi apie force majeure aplinkybę bei jos poveikį įsipareigojimų vykdymui, kuo skubiau turi pranešti kitai šaliai apie susidariusią situaciją. Būtina pranešti ir tuomet, kai išnyksta pagrindas nevykdyti įsipareigojimų. Pagrindas atleisti nuo atsakomybės atsiranda nuo kliūties atsiradimo momento arba, jeigu apie ją laiku pranešta, nuo pranešimo momento. Laiku nepranešusi įsipareigojimų nevykdanti šalis tampa iš dalies atsakinga už nuostolių, kurių priešingu atveju būtų išvengta, atlyginimą.

6. BAIGIAMOSIOS NUOSTATOS6.1. Ši sutartis įsigalioja nuo jos pasirašymo dienos ir galioja iki sutarties 1.4. punkte nurodyto

termino pabaigos.6.2. Sutartis teisines pasekmes šalims sukelia nuo jos pasirašymo dienos. Nuomininkas turi teisę

įregistruoti savo lėšomis šią sutartį Žemės ir kito nekilnojamojo turto kadastro ir registro valstybės įmonėje. Tik įregistruota Žemės ir kito nekilnojamojo turto kadastro ir registro valstybės įmonėje sutartis gali būti panaudota prieš trečiuosius asmenis.

6.3. Jeigu pasibaigus sutarties terminui nuomininkas daugiau kaip dešimt dienų toliau naudojasi turtu ir nuomotojas tam neprieštarauja, laikoma, kad sutartis tapo neterminuota.

6.4. Nuomininkas, tvarkingai vykdęs pagal nuomos sutartį prisiimtus įsipareigojimus, pasibaigus sutarties terminui turi pirmenybės teisę palyginti su kitais asmenimis atnaujinti sutartį. Nuomotojas privalo likus savaitei iki nuomos termino pasibaigimo dienos pranešti Nuomininkui apie šio teisę sudaryti nuomos sutartį naujam terminui. Sudarant nuomos sutartį naujam terminui, jos sąlygos šalių susitarimu gali būti pakeistos.

6.5. Sutartis gali būti pakeista arba papildyta tik raštišku abiejų šalių susitarimu.

56

6.6. Sutarties priedas Nr. 1 yra neatskiriama sutarties dalis.

57

7. ŠALIŲ REKVIZITAI IR PARAŠAI7.1. Nuomotojas: 7.2.Nuomininkas:Antanas Stepanas (parašas)Naugarduko g. 25-5, Vilnius Tel. 869 542 369El. paštas [email protected]

Juozas Savickas (parašas)K. Kalinausko g. 13-9, VilniusTel. 867 236 236El. paštas [email protected]

58


59

2 PRIEDASĮMONĖS IŠPLANAVIMO SCHEMA

Gamybos patalpos: 1. Siuvimo ir lyginimo patalpos; Administracijos ir bendrosios patalpos:

3. Direktoriaus ir direktoriaus pavaduotojo kabinetas;

2. Sukirpimo patalpos. 4. – 5. Kitų administracijos darbuotojų kabinetas6. Bendrojo naudojimo patalpos7. Koridorius

29,7

5

52,13

4

25,2

7

78,3

6

49,101

1

70,38

2

88,14

3

3 PRIEDAS

PATVIRTINTALietuvos Respublikos Vyriausybės2003 m. sausio 28 d. nutarimu Nr. 115

DARBO SUTARTIES PAVYZDINĖ FORMA

6. DARBO SUTARTIS2013 m. liepos 1 d. Nr.___1_

UAB „Saldūs sapnai“, P. Vileišio g., Vilnius (įmonės, įstaigos, organizacijos, kitos organizacinės struktūros (toliau vadinama – darbdavys) pavadinimas, adresas;

___________________________________________________________________________________jeigu darbdavys fizinis asmuo – vardas ir pavardė, asmens kodas, adresas)

___________________________________________________________________________

Darbdavio atstovas _____ Juozas Savickas ________________________ (pareigos, vardas ir pavardė)

ir priimamas į darbą asmuo (toliau vadinama – darbuotojas) __Petras Petraitis_____(vardas ir pavardė)

___37502225697_____________________________________________________________(paso ar asmens tapatybės kortelės duomenys (jeigu nėra šių dokumentų, duomenys iš kitų asmens tapatybę patvirtinančių

___________________________________________________________________________dokumentų) – asmens kodas arba Darbo sutarčių registravimo taisyklių 6.5 punkte nurodytais atvejais – gimimo data;

___________________________________________________________________________gyvenamoji vieta)

s u d a r ė šią darbo sutartį:

1. ____Petras Petraitis__________priimamas dirbti šiomis būtinosiomis(vardas ir pavardė)

darbo sutarties sąlygomis:

1.1.__ UAB „Saldūs sapnai“ (darbovietė – įmonė, įstaiga, organizacija, struktūrinis padalinys ar kt.)

1.2._____Sukirpėjas___________________________________________________ (tikslios darbo funkcijos, t.y. profesija, specialybė, pareigų pavadinimas, kvalifikacija; taip pat nurodyti,

___________________________________________________________________________;jeigu darbuotojas priimamas mokiniu)

1.3. kitos būtinosios darbo sutarties sąlygos (pagal Lietuvos Respublikos darbo kodekso 95

straipsnio 2 dalį) ___________________________________________________

___________________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________

___________________________________________________________.

2. Sudaroma__Neterminuota_____________________________________________(nurodyti, kokia darbo sutartis sudaroma – neterminuota, terminuota, laikinoji, sezoninė, dėl

___________________________________________________________________________ papildomo darbo, antraeilių pareigų, su namudininkais, patarnavimo darbams ir t.t. – įrašyti reikiamus žodžius. Jeigu

___________________________________________________________________________.sudaroma terminuota, laikinoji ar sezoninė darbo sutartis, nurodyti jos galiojimo terminą)

3. Darbdavys įsipareigoja mokėti darbuotojui šį darbo užmokestį: __mokama 7,5 Lt/val., t.y

_1380 Lt per mėnesį. Mėnesio 15 d. mokamas avansas – 414 Lt, mėnesio paskutinę dieną mokama

likusi algos dalis – 966 Lt.___________ (nurodyti valandinį tarifinį

___________________________________________________________________________.atlygį, mėnesinę algą, priemokas, priedus ir kita; kiek kartų per mėnesį, kuriomis dienomis mokamas darbo užmokestis)

Šiame punkte nurodytas darbo užmokestis ir jo mokėjimo sąlygos gali būti keičiami tik šalių

susitarimu (išskyrus atvejus, nurodytus Lietuvos Respublikos darbo kodekso 120 straipsnio 3 dalyje).

4. Nustatomas išbandymo laikotarpis__3 mėn.____________________________________.(nurodyti terminą)

5. Nustatoma darbo dienos (pamainos, darbo savaitės) trukmė ____8 val. per dieną, 40 val. per

savaitę._______________

6. Nustatomas ne visas darbo laikas ____5 darbo dienos per savaitę, prieš šventines dienas

darbo trukmė sutrumpinta viena valanda.____________________________________(nurodyti, kas ir kiek mažinama, – darbo savaitės dienų skaičius,

___________________________________________________________________________.trumpesnė darbo diena)

7. Kitos darbo sutarties sąlygos, dėl kurių šalys sulygsta (pagal Lietuvos Respublikos darbo

kodekso 95 straipsnio 4 dalį, 119 straipsnį, 127 straipsnio 3 dalį, 158 straipsnio 6 dalį, 168 straipsnio 2

dalį, 182, 185 straipsnius, 195 straipsnio 6 dalį, 221 straipsnio 2 dalį, kitus straipsnius, taip pat kitus

teisės aktus) ____________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________.

8. Kasmetinių atostogų suteikimo tvarka, jų trukmė ir apmokėjimo sąlygos nustatomos pagal

Lietuvos Respublikos darbo kodekso 169, 171, 176 straipsnių nuostatas.

9. Kiti darbdavio įsipareigojimai, kurie neprivalomi pagal teisės aktus, bet jiems neprieštarauja,

ir kurių nereglamentuoja kolektyvinė sutartis __________________________

___________________________________________________________________________.(papildomos garantijos, kompensacijos ir kita)

10. Darbuotojo įsipareigojimai, kurių nereglamentuoja kolektyvinė sutartis ir kurie neprivalomi

pagal teisės aktus, bet jiems neprieštarauja ______________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________.

62

11. Įspėjimo terminai, kai ši darbo sutartis gali būti nutraukiama darbdavio iniciatyva, kai nėra

darbuotojo kaltės, nustatomi pagal Lietuvos Respublikos darbo kodekso 130 straipsnio nuostatas.

12. Įmonėje galioja kolektyvinė sutartis _____________________________________(nurodyti jos pasirašymo datą ir numerį)

___________________________________________________________________________.

13. Su 12 punkte nurodyta kolektyvine sutartimi susipažinau ____________________(darbuotojo parašas, kad jis su

___________________________________________________________________________.kolektyvine sutartimi yra susipažinęs)

14. Ši darbo sutartis įsigalioja _2013 m. liepos 1

d.___________________________________________.(nurodyti datą)

15. Darbuotojas pradeda dirbti ___2013 m. _liepos _1

d._______________________________________.(nurodyti datą)

16. Ginčai dėl šios darbo sutarties nagrinėjami Lietuvos Respublikos darbo kodekso nustatyta

tvarka.

17. Ši darbo sutartis gali būti nutraukta Lietuvos Respublikos darbo kodekso nustatytais

pagrindais.

18. Ši darbo sutartis sudaroma dviem egzemplioriais: vienas duodamas darbdaviui, kitas –

darbuotojui.

Darbdavys – fizinis asmuo, (Parašas) Juozas Savickasarba darbdavio atstovas

A.V.

Darbuotojas (Parašas) Petras Petraitis

Darbo sutartis pakeista (papildyta) _________________________________________(nurodyti, kurios pirminės šios darbo sutarties sąlygos pakeistos,

___________________________________________________________________________ taip pat datą ir teisinį pagrindą)

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________

___________________________________________________________________

Darbdavys – fizinis asmuo, (Parašas) (Vardas ir pavardė)63

arba darbdavio atstovas

A.V.

Darbuotojas (Parašas) (Vardas ir pavardė)

Darbo sutartis nutraukta ________________________________________________(nurodyti datą ir teisinį pagrindą)

___________________________________________________________________________________

___________________________________________________________________

Darbdavys – fizinis asmuo (Parašas) (Vardas ir pavardė)arba darbdavio atstovas

A.V.

Darbuotojas (Parašas) (Vardas ir pavardė)

PASTABA. Įmonės, naudodamos darbo sutarties pavyzdinę formą, gali joje numatyti daugiau

pastraipų „Darbo sutartis pakeista“, sudarydamos galimybę įrašyti visus darbo sutarties pakeitimus.

––––––––––––––––

64

4 PRIEDASPREKIŲ NUOTRAUKOS

Visos prekės bus pardavinėjamos ne tik komplektais, bet ir atskirai.

Patalynės komplektai skirti asmenims, norintiem papuošti savo miegamajį:

Patalynės komplektai įmonėsms, kurių veiklai jų reikia (pvz. klinikos, viešbučiai):

65

66

5 PRIEDASREKLAMINIAI STENDAI IR PLAKATAI

67

Documents

Verslo Planas