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UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de Diciembre de 2010 y 2009
IacuteNDICE
Paacuteginas
Informe de los auditores independientes
Estados financieros
Balances generales 2
Estados de actividades 4
Estados de flujos de efectivo 5
Notas explicativas a los estados financieros 7
Abreviaturas utilizadas
M$ Miles de pesos chilenos
UF Unidad de fomento
IPC Iacutendice de precios al consumidor
Blanco 1663 Of 1103 Fono (56-32) 2155100 Fono Fax (56-32) 2155115 Valparaiacuteso Bucarest Ndeg 46 Of 21-C Fono (56-2) 2324212 2336342 Providencia Santiago
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Sentildeores
Honorable Junta Directiva y Rector
Universidad de Magallanes
1 Hemos efectuado una auditoriacutea a los balances generales de Universidad de Magallanes al 31 de
diciembre de 2010 y 2009 y a los correspondientes estados de actividades y de flujos de efectivo por los
antildeos terminados en esas fechas La preparacioacuten de dichos estados financieros (que incluyen sus
correspondientes notas) es responsabilidad de la administracioacuten de Universidad de Magallanes
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinioacuten sobre estos estados financieros con base en las
auditoriacuteas que efectuamos
2 Nuestras auditoriacuteas fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoriacutea generalmente aceptadas en
Chile Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr
un razonable grado de seguridad de que los estados financieros estaacuten exentos de representaciones
incorrectas significativas Una auditoriacutea comprende el examen a base de pruebas de evidencias que
respaldan los importes e informaciones revelados en los estados financieros Una auditoriacutea comprende
tambieacuten una evaluacioacuten de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas
hechas por la administracioacuten de la Universidad asiacute como una evaluacioacuten de la presentacioacuten general de
los estados financieros Consideramos que nuestras auditoriacuteas constituyen una base razonable para
fundamentar nuestra opinioacuten
3 Los mencionados estados financieros han sido preparados para reflejar la situacioacuten financiera individual
de Universidad de Magallanes a base de los criterios contables descritos en la nota 2 b) antes de
proceder a la consolidacioacuten liacutenea a liacutenea de los estados financieros de las filiales detalladas en Nota 11
En consecuencia para su adecuada interpretacioacuten estos estados financieros individuales deben ser
leiacutedos y analizados en conjunto con los estados financieros consolidados de Universidad de
Magallanes y Filiales los que son requeridos por los principios de contabilidad generalmente
aceptados en Chile
4 En nuestra opinioacuten los mencionados estados financieros presentan razonablemente en todos sus
aspectos significativos la situacioacuten financiera de Universidad de Magallanes al 31 de diciembre de
2010 y 2009 y los resultados de sus actividades y los flujos de efectivo por los antildeos terminados en esas
fechas de acuerdo con los principios descritos en la nota 2 b)
CEampA CONSULTORES Y AUDITORES DE EMPRESAS
Juan Araya C Punta Arenas 25 de Marzo de 2011
Socio
Las notas adjuntas nuacutemeros 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros
2
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BALANCES GENERALES
Al 31 de diciembre de
ACTIVOS Notas 2010 2009
M$ M$
ACTIVOS CIRCULANTES
Disponible 4 263789 926300
Depoacutesitos a plazo 5 1582473 2112442
Deudores por venta 6 233897 184662
Documentos por cobrar 6 2580558 2182286
Deudores varios 6 8596 15714
Cuentas por cobrar a empresas relacionadas 7 85046 171386
Existencias 8 98412 66606
Gastos pagados por anticipado 15728 13435
Otros activos circulantes 9 1744994 968614
TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES 6613493 6641445
ACTIVOS FIJOS
Terrenos 10 19997327 19997327
Construccioacuten y obras de infraestructura 10 17373630 17273377
Maquinarias y equipos 10 2819514 2523067
Otros activos fijos 10 1134785 1082429
Depreciacioacuten acumulada 10 ( 5171958 ) ( 4411828 )
TOTAL ACTIVO FIJO 36153298 36464372
ACTIVOS LARGO PLAZO
Inversiones en empresas relacionadas 11 33093 -
Deudores varios 6 73629 57355
TOTAL ACTIVOS LARGO PLAZO 106722 57355
TOTAL ACTIVOS
42873513
43163172
Las notas adjuntas nuacutemeros 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros
3
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BALANCES GENERALES
Al 31 de diciembre de
PASIVOS Y PATRIMONIO Notas 2010 2009
M$ M$
PASIVOS CIRCULANTES
Obligaciones con bancos e instituciones financieras 12 4189978 4385993
Cuentas por pagar 13 312533 243021
Documentos por pagar 7471 11505
Acreedores varios 14 93908 75659
Provisiones 15 24075 120745
Retenciones 16 417782 391702
Ingresos percibidos por adelantado 17 2337550 1544394
TOTAL PASIVOS CIRCULANTES
7383297
6773019
PASIVOS LARGO PLAZO Obligaciones con bancos e instituciones financieras 12 1676361 1748602 Provisioacuten largo plazo 11 10393 588053
PASIVOS LARGO PLAZO
1686754
2336655
PATRIMONIO
Capital pagado 18 650856 650856
Revalorizacioacuten de capital propio 18 5970977 5970977
Reserva revalorizacioacuten teacutecnica 18 22010264 22010264
Resultado acumulado 18 5421401 6095535
Deacuteficit del ejercicio 18 ( 250036 ) ( 674134 )
TOTAL PATRIMONIO 33803462 34053498
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 42873513 43163172
Las notas adjuntas nuacutemeros 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros
4
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ESTADOS DE ACTIVIDADES
Por los antildeos terminados al 31 de diciembre de
INGRESOS OPERACIONALES
Notas 2010
M$
2009
M$
Aportes fiscales 20 2705947 2658632
Ingresos por ventas y servicios 20 9698238 9331295
Total Ingresos Operacionales
12404185
11989927
GASTOS OPERACIONALES
Gastos del personal ( 8250268 ) ( 8226602 )
Gastos generales y administrativos ( 1760918 ) ( 2052702 )
Costo venta servicios ( 1776779 ) ( 1411534 )
Deudores incobrables ( 189794 ) ( 157175 )
Depreciacioacuten ( 768381 ) ( 715609 )
Total Gastos Operacionales
(
12746140
)
( 12563622
)
RESULTADO OPERACIONAL ( 341955 ) ( 573695 )
INGRESOS NO OPERACIONALES
Otros ingresos 53077 45692
Ingresos financieros 62688 124376
Utilidad inversioacuten empresa relacionada 11 314281 48397
Total Ingresos no Operacionales
430046
218465
GASTOS NO OPERACIONALES
Peacuterdida inversioacuten en empresa relacionada 11 - ( 59573 )
Gastos financieros ( 348580 ) ( 286072 )
Correccioacuten monetaria 19 10453 26741
Total Gastos no Operacionales
(
338127
)
( 318904
)
RESULTADO NO OPERACIONAL 91919 ( 100439 )
DEacuteFICIT DEL EJERCICIO
(
250036
)
( 674134
)
Las notas adjuntas nuacutemeros 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros
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ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los antildeos terminados al 31 de diciembre de
FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE
LA OPERACIOacuteN
2010
M$
2009
M$
Deacuteficit del ejercicio ( 250036 ) ( 674134 )
Cargos (abonos) a resultado que no
representan movimientos de efectivo
Castigos y provisiones 187803 157175
Correccioacuten monetaria neta ( 10453 ) ( 26741 )
Depreciacioacuten 768381 715609
Peacuterdida en inversioacuten empresa relacionada - 59573
Utilidad en inversioacuten empresa relacionada ( 314281 ) ( 48397 )
Otros cargos que no representan flujo efectivo - 6207
Otros abonos que no representan flujo efectivo ( 7718 ) ( 432868 )
Variacioacuten de activos que afectan al flujo de efectivo
Deudores por ventas ( 691560 ) ( 365032 )
Existencias ( 33431 ) ( 45621 )
Otros activos circulantes ( 797321 ) ( 250590 )
Variacioacuten de pasivos que afectan al flujo de efectivo
Cuentas por pagar relacionadas con el resultado de la explotacioacuten 76110 ( 6875 )
Otros pasivos circulantes ( 93725 ) -
Otras cuentas por pagar relacionadas con el resultado fuera
de la explotacioacuten
886552
674070
FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO
POR ACTIVIDADES DE OPERACIOacuteN ( 279679 ) ( 237624 )
Las notas adjuntas nuacutemeros 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros
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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los antildeos terminados al 31 de diciembre de
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
2010
M$
2009
M$
Obtencioacuten de preacutestamos - 1978250
Pago de preacutestamos ( 268256 ) ( 189513 )
FLUJO NETO POSITIVO ORIGINADO
POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO ( 268256 ) 1788737
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE
INVERSIOacuteN
Compras de activos fijos ( 429855 ) ( 318524 )
Otros desembolsos de inversioacuten ( 273772 ) -
Recaudacioacuten preacutestamos empresas relacionadas 82160 -
Inversiones permanentes ( - ) ( 71750 )
FLUJO NETO (NEGATIVO) ORIGINADO
POR ACTIVIDADES DE INVERSIOacuteN ( 621467 ) ( 390274 )
FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) DEL
EJERCICIO
( 1169402 ) 1160839
Efecto de la inflacioacuten sobre efectivo y efectivo equivalente ( 23078 ) ( 27460 )
VARIACIOacuteN NETA DE EFECTIVO Y EFECTIVO
EQUIVALENTE
(
1192480
)
1133379
Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente 3038742 1905363
SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO
EQUIVALENTE
1846262
3038742
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
7
NOTA 1 CONSTITUCION Y OBJETO DE LA UNIVERSIDAD
La Universidad de Magallanes es una Corporacioacuten de derecho puacuteblico dedicada a la
ensentildeanza y al cultivo de las artes las letras y las ciencias se constituyoacute como
Universidad mediante Decreto con Fuerza de Ley Nordm35 de fecha 26 de octubre de
1981 y cuyo estatuto fue promulgado mediante DFL Nordm 154 del 11 de diciembre de
1981 relacionaacutendose con el Estado a traveacutes del Ministerio de Educacioacuten Puacuteblica
El objeto de la Universidad es procurar los servicios de personas que se dediquen al
progreso del conocimiento en sus disciplinas den instruccioacuten de ellas a los alumnos y
promuevan los intereses de la Universidad como lugar de estudio ensentildeanza e
investigacioacuten establecer y mantener bibliotecas y laboratorios que reflejen el estado y
progreso de las disciplinas que cultive y que requiera su cuerpo acadeacutemico y estudiantes
procurar los medios materiales para que la actividad de sus acadeacutemicos y estudiantes
pueda desarrollarse sin inconvenientes
NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS
a) Periacuteodo contable
Los presentes estados financieros cubren los ejercicios comprendidos entre el 1ordm de
enero y el 31 de diciembre de 2010 y 2009 respectivamente
b) Bases de preparacioacuten de los estados financieros
Los presentes estados financieros individuales han sido preparados de acuerdo con
principios de contabilidad generalmente aceptados emitidos por el Colegio de
Contadores de Chile AG excepto por las inversiones en filiales las que estaacuten
registradas en una sola liacutenea del balance general a su valor patrimonial y por lo tanto
no han sido consolidadas liacutenea a liacutenea Este tratamiento no modifica el resultado neto
del ejercicio ni el patrimonio
Estos estados financieros han sido emitidos soacutelo para efectos de hacer un anaacutelisis
individual de la Universidad y en consideracioacuten a ello deben ser leiacutedos en conjunto
con los estados financieros consolidados que son requeridos por los principios de
contabilidad generalmente aceptados
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
c) Bases de presentacioacuten
Los estados financieros del ejercicio anterior han sido actualizados
extracontablemente para efectos comparativos en un 25 Adicionalmente se han
efectuado las reclasificaciones necesarias para la adecuada presentacioacuten de los
estados financieros comparativos
d) Correccioacuten monetaria
Con el propoacutesito de reflejar en los estados financieros el efecto de la variacioacuten en el
poder adquisitivo de la moneda se actualizoacute el capital propio financiero los activos y
pasivos no monetarios en un 25 para el ejercicio comprendido entre el 1deg de enero
y el 31 de diciembre de 2010 (23 negativo para el ejercicio 2009) de acuerdo con
principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile Los saldos mensuales de
las cuentas de ingresos y gastos fueron actualizados monetariamente
e) Bases de conversioacuten
Los activos y pasivos en moneda extranjera (doacutelar estadounidense) y en unidades de
fomento existentes al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se presentan convertidos a
pesos de acuerdo a los siguientes tipos de cambios vigentes al 31 de diciembre de
$ por unidad $ por unidad
2010 2009
Doacutelar estadounidense (US$) 46801 50710
Unidad de fomento (UF) 2145555 2094288
f) Depoacutesitos a plazo
Las inversiones en depoacutesitos a plazo se encuentran al valor actualizado al 31 de
diciembre de 2010 y 2009 incluidos los correspondientes intereses devengados al
teacutermino de cada ejercicio
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
g) Estimacioacuten deudores incobrables
La Universidad provisiona como incobrables aquellos deudores provenientes de antildeos
anteriores y de cuentas que seguacuten el criterio de la administracioacuten y los antecedentes
proporcionados por sus asesores son de dudosa recuperabilidad
h) Existencias
Las existencias se presentan valorizadas al costo de adquisicioacuten corregidos
monetariamente de acuerdo con las disposiciones legales vigentes y no exceden su
valor neto de realizacioacuten
i) Otros activos circulantes
Se incluyen en este rubro los saldos de cuentas corrientes sujetos a restriccioacuten por
corresponder a fondos relacionados con proyectos adjudicados y financiados por
instituciones gubernamentales destinados principalmente a la construccioacuten y
ampliacioacuten de activos fijos liacutenea de investigacioacuten y capacitacioacuten
j) Activo fijo
Los bienes del activo fijo correspondientes a terrenos construcciones y obras de
infraestructura anteriores al antildeo 2003 se presentan valorizados de acuerdo a
retasacioacuten teacutecnica efectuada por un profesional independiente Las construcciones y
obras de infraestructura periacuteodo 2004 a 2010 se encuentran valorizadas al costo de
adquisicioacuten maacutes correccioacuten monetaria
Durante el 2007 se recibioacute como donacioacuten un terreno el cual fue valorado seguacuten
retasacioacuten teacutecnica efectuada por un profesional independiente
Los bienes muebles se presentan al costo de adquisicioacuten maacutes correccioacuten monetaria
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
k) Depreciacioacuten del activo fijo
Las depreciaciones han sido calculadas utilizando el meacutetodo lineal considerando la
vida uacutetil remanente asignada a los respectivos bienes
l) Inversioacuten en empresas relacionadas
Las inversiones clasificadas en este rubro se valorizan de acuerdo al meacutetodo del Valor
Patrimonial establecido en el Boletiacuten Teacutecnico Ndeg 72 del Colegio de Contadores de
Chile AG
m) Obligaciones bancarias
Los pasivos bancarios se presentan incluyendo reajustes e intereses devengados
n) Impuesto a la renta e impuestos diferidos
La Universidad no ha determinado provisioacuten de impuesto a la renta por encontrarse
acogida a la exencioacuten de pago impuesto renta de acuerdo a lo establecido en el
artiacuteculo 20 Ndeg 5 del DL 824
La situacioacuten descrita anteriormente no genera efectos por impuestos diferidos
o) Vacaciones del personal
Conforme a lo establecido en el Estatuto Administrativo la Universidad no
provisiona el costo de las vacaciones del personal
p) Bonificacioacuten por retiro voluntario
De acuerdo a lo establecido en el artiacuteculo 1deg de la Ley 20374 del 07 de septiembre de
2009 la Universidad ha constituido una provisioacuten por concepto de bonificacioacuten por
retiro voluntario para todos aquellos trabajadores que a la fecha de su publicacioacuten
reuniacutean los requisitos para acogerse a este beneficio y comunicaron su decisioacuten de
retiro voluntario
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
q) Ingresos operacionales
La Universidad reconoce como ingresos operacionales los ingresos fiscales ingresos
por matriacuteculas y aranceles y otros ingresos del ejercicio sobre base devengada
r) Fondo de Creacutedito Solidario Universitario
La Universidad no incluye en sus balances al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los
activos pasivos y patrimonio del Fondo Solidario de Creacutedito Universitario sobre la
base de lo establecido en el artiacuteculo 70 de la Ley Ndeg 18591 y Ordinario Ndeg 11412 de
fecha 18 de octubre de 2006 emitido por la Superintendencia de Valores y Seguros
s) Estado de flujo efectivo
La Universidad ha considerado como efectivo el rubro disponible y como efectivo
equivalente todas aquellas inversiones con vencimientos menores a 90 diacuteas que se
efectuacutean como parte de la administracioacuten habitual de los excedentes de caja que son
de faacutecil liquidacioacuten y que no tienen riesgo importante de peacuterdida significativa de
valor
Los estados de flujo de efectivo han sido preparados bajo el meacutetodo indirecto
El concepto de flujo operacional incluye todas aquellas partidas provenientes del flujo
de las operaciones y que no pueden ser calificadas como de financiamiento o
inversioacuten
El saldo de efectivo y efectivo equivalente estaacute compuesto por los siguientes
conceptos
2010 2009
M$ M$
Disponible 263789 926300
Depoacutesitos a plazo 1582473 2112442
Totales 1846262
3038742
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
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NOTA 3 CAMBIOS CONTABLES
Durante el ejercicio 2010 no se han producido cambios en la aplicacioacuten de criterios y
principios contables con respecto al ejercicio anterior
NOTA 4 DISPONIBLE
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la composicioacuten de este rubro es la siguiente
2010
M$
2009
M$
Banco BCI 188229 829271
Banco Estado 26292 15577
Banco Chile 11075 26475
Scotiabank 28375 31470
Banco Santander 2450 4296
Banco Santander ME 1987 19141
Banco Itauacute 5000 -
Fondos Fijos 381 70
Totales 263789
926300
NOTA 5 DEPOSITOS A PLAZO
Al cierre de los ejercicios el detalle de las inversiones en Depoacutesitos a Plazo
valorizadas de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 f) es el siguiente
2010
M$
2009
M$
Banco Santander UF 1576 1567
Banco Santander US$ 42658 46991
Banco Santander $ 579620 -
BCI $ 958619 2060286
Scotiabank $ - 3598
Totales 1582473 2112442
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO
En este rubro se agrupan todas aquellas cuentas por cobrar documentadas y no
documentadas provenientes de las operaciones comerciales de la Universidad con
vencimiento en el corto y largo plazo
Adicionalmente se incluyen saldos por cobrar provenientes de operaciones no
relacionadas con el giro de la Universidad los que se encuentran clasificados en la
cuenta deudores varios
Rubro
Hasta 90 diacuteas TOTAL CIRCULANTE
(neto)
LARGO PLAZO
2010
M$
2009
M$
2010
M$
2009
M$
2010
M$
2009
M$
Deudores por ventas 347482 281490
233897 184662
Estimacioacuten deudores
incobrables (113585) (96828)
- -
Documentos por cobrar 4282470 3755362
2580558 2182286 - - Estimacioacuten documentos
por cobrar incobrables (1701912) (1573076)
Deudores varios 10953 16664
8596 15714 73629 57355 Estimacioacuten deudores
incobrables (2357) (950)
Totales 2823051 2382662 2823051 2382662 73629 57355
a) Deudores por venta
Al 31 de diciembre de cada antildeo el saldo de este rubro registra cuentas por cobrar
provenientes de operaciones comerciales seguacuten el siguiente detalle
2002 2010 2009
M$
M$
Cuentas por cobrar 347482 281490
Deudores incobrables ( 113585 ) ) ( 96828 )
Totales
233897
184662
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
b) Documentos por cobrar corto plazo
El saldo de este rubro registra documentos por cobrar que al cierre de los ejercicios
se componen de la siguiente manera
Corto plazo 2010 2009
M$
M$
Letras por cobrar 4071899 3574255
Cheques a fecha 151450 133274
Cheques protestados 54887 43492
Pagareacutes 4234 4341
Documentos incobrables ( 1701912 ) ( 1573076 )
Totales
2580558
2182286
c) Deudores varios corto plazo
El saldo al 31 de diciembre de cada antildeo estaacute compuesto como sigue
2010 2009
M$ M$
Deudas personal contratado 4796 10690
Preacutestamos alumnos 674 691
Deudores varios 1513 1682
Fondos por rendir 482 373
Asignacioacuten familiar 3231 2965
Fondo adicional de salud 257 263
Deudores varios incobrables ( 2357 ) ( 950 )
Totales
8596
15714
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
d) Deudores varios largo plazo
Al cierre de los ejercicios los saldos se componen seguacuten el siguiente detalle
2010 2009
M$ M$
Preacutestamos perfeccionamiento acadeacutemico 77255 61020
Preacutestamos perfeccionamiento incobrables ( 3626 ) ( 3665 )
Totales
73629
57355
NOTA 7 CUENTAS POR COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS
Al cierre de los ejercicios los saldos se compone seguacuten el siguiente detalle
Sociedad
Relacioacuten
Transaccioacuten
2010
M$
2009
M$
FUDE - UMAG Directa Arriendo de inmueble 85046 171386
Totales
85046
171386
NOTA 8 EXISTENCIAS
Al cierre de los ejercicios los saldos valorizados de acuerdo a lo sentildealado en nota 2
h) son los siguientes
2010 2009
M$ M$
Importacioacuten en traacutemite 79949 45154
Bodega central 18463 21452
Totales
98412
66606
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
16
NOTA 9 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
a) Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los saldos de cuentas corrientes bancarias sujetas
a restriccioacuten de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 i) son los siguientes
2010
M$
2009
M$
Mineduc 2923 2996
Mecesup 804802 654136
Fondef 257999 80332
FDI 104144 -
Fondema 54554 55918
Corfo 351724 97373
Gobierno Regional 41551 40852
Otros proyectos 119536 8978
Total otros activos con restriccioacuten 1737233
940585
b) Otros activos circulantes
Boletas en garantiacutea
7761
28029
Total boletas en garantiacutea 7761 28029
Totales 1744994 968614
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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17
NOTA 10 ACTIVO FIJO
Los bienes del activo fijo al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se valorizan seguacuten se
describe en nota 2 j) La composicioacuten de este rubro se desglosa como sigue
a) Concepto
2010
M$
2009
M$
Terrenos 19997327 19997327
Construccioacuten y obras de infraestructura 17373630 17273377
Maquinarias y equipos 2819514 2523067
Muebles y uacutetiles 878822 829518
Vehiacuteculos 144932 135406
Otros activos fijos 111031 117505
Depreciacioacuten acumulada ( 5171958 ) ( 4411828 )
Total activo fijo 36153298 36464372
b) Depreciacioacuten del ejercicio
2010
M$
2009
M$
Depreciacioacuten del ejercicio 768381 715609
Totales 768381 715609
Las depreciaciones de los ejercicios al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se
encuentran clasificadas dentro de gastos operacionales en el estado de actividades
y han sido registradas seguacuten se describe en nota 2 k)
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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18
NOTA 11 INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad mantiene las siguientes inversiones que se presentan valorizadas de
acuerdo a lo sentildealado en nota 2 l)
Valor
RUT Sociedades Porcentaje de Patrimonio Resultado Resultado contable
participacioacuten sociedades de ejercicio devengado de la inversioacuten
2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009
65471020-1 FUDE-UMAG (1) 100 100 (10393) (30949) 20557 48397 20557 48397 (10393) (30949)
96779770-7 SEAMAG SA (1) y (2) 94533 92659 35007 (557104) 310711 (59573) 293724 (59573) 33093 (557104)
Totales 314281 (11176) 22700 (588053)
(1) En el rubro Provisioacuten Largo Plazo se registroacute provisioacuten para FUDE-UMAG en 2010 y para ambas empresas en
2009 al presentar patrimonio negativo
(2) Al 31 de diciembre de 2009 la peacuterdida devengada en SEAMAG SA incluye ajuste ascendente a M$ 4374 con el
propoacutesito de reconocer el 100 del patrimonio negativo
(3) Los resultados devengados por la inversioacuten en empresas relacionadas se presentan clasificados en el resultado no
operacional del estado de actividades
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19
NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables
Totales $ reajustables
$ no reajustables
Totales Operacioacuten reajustables
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400043-4 SCOTIABANK - - - 139113 - 139113
820-6400044-2 SCOTIABANK - - - 214033 - 214033
820-6400046-9 SCOTIABANK - - - 130521 - 130521
820-6400047-7 SCOTIABANK - - - 192231 - 192231
820-6400050-7 SCOTIABANK - - - 146696 - 146696
820-6400096-5 SCOTIABANK 71353 - 71353 67917 - 67917
4-200-0701102-3 Banco Santander Santiago - - - - 60680 60680
D07199921467 Banco Creacutedito e Inversiones - - - 193198 - 193198
D07171133700 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 271802 271802
D07171133705 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 676414 676414
D07100127630 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 1025000 1025000
D07100127629 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 666250 666250
D07100127631 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 287000 287000
290711337008014388 Banco de Chile - - - - 232334 232334
290711337008014389 Banco de Chile - - - - 65771 65771
Sub - total 71353 - 71353 1083709 3285251 4368960
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables Totales $ reajustables $ no reajustables Totales
Operacioacuten reajustables
UF $
UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
710015836964 SCOTIABANK 133131 - 133131 - - -
710015961621 SCOTIABANK 204644 - 204644 - - -
710015961836 SCOTIABANK 124787 - 124787 - - -
710015962176 SCOTIABANK 183845 - 183845 - - -
710015962005 SCOTIABANK 140195 - 140196 - - -
D07100127869 Banco Creacutedito e Inversiones - 188486 188486 - - -
D07199958998 Banco Creacutedito e Inversiones - 280000 280000 - - -
D07199958996 Banco Creacutedito e Inversiones - 1000000 1000000 - - -
D07199958994 Banco Creacutedito e Inversiones - 659916 659916 - - -
D07199958992 Banco Creacutedito e Inversiones - 265173 265173 - - -
D07199958995 Banco Creacutedito e Inversiones - 650000 650000 - - -
290711337008014388 Banco Chile - 217600 217600 - - -
290711337008014389 Banco Chile - 61600 61600 - - -
Intereses devengados 3547 5701 9248 4644 12389 17033
1088353 3297640 4385993 Totales 861502 3328476 4189978
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS continuacioacuten
b) El detalle de las obligaciones bancarias de largo plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten
Financiera
2010 2009
Operacioacuten
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400096-5 Scotiabank 1676361 - 1676361 1748602 - 1748602
Totales
1676361
-
1676361 1748602 1748602
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NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR
Al cierre de cada ejercicio el saldo de este rubro se detalla como sigue
2010 2009
M$
M$
Proveedores nacionales 104285 21139
Servicios por pagar 67142 63355
Provisioacuten por servicios 122978 113215
Proveedores de inversioacuten 18128 45312
Totales
312533
243021
NOTA 14 ACREEDORES VARIOS
En este rubro se encuentran clasificados los siguientes conceptos
Tipo de documento 2010
M$
2009
M$
Aportes por pagar 72862 44229
Fondo de terceros 20978 26918
Fondo bienestar 68 70
Servicios por pagar - 4442
Totales 93908 75659
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NOTA 15 PROVISIONES
De acuerdo a lo establecido en nota 2 p) las provisiones incluidas en este rubro de
corto plazo se detallan de la siguiente forma
2010 2009
M$
M$
Fondo desahucio por pagar 148 209
Provisioacuten retiro voluntario Ley 20374 23927 120356
Totales
24075
120745
NOTA 16 RETENCIONES
El detalle de las retenciones es el siguiente
Concepto 2010
M$
2009
M$
Remuneraciones por pagar 270171 250467
Cotizaciones previsionales 80535 76925
Impuesto uacutenico por pagar 13303 11995 Retencioacuten 2da categoriacutea 44792 39510
Impuesto retenido 1091 3111 Retenciones varias 7335 7640
Viaacuteticos por pagar 176 1301
IVA por pagar 379 753
Totales 417782 391702
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24
NOTA 17 INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO
Se incluyen en este rubro los ingresos diferidos por concepto de matriacuteculas y
aranceles de carrera como asimismo los ingresos por proyectos financiados por el
Ministerio de Educacioacuten y otros ingresos diferidos que a la fecha no se han
devengado
Concepto 2010
M$
2009
M$
Ingresos por matriacuteculas y aranceles 139667 18251
Ingresos anticipados proyectos 1804247 1124789
Ingreso diferido por donacioacuten 393636 401354
Totales 2337550 1544394
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25
NOTA 18 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
a) Los movimientos del patrimonio en los ejercicios 2010 y 2009 han sido los siguientes
Concepto Capital
Pagado
M$
Rev Cap
Propio
M$
Res Rev
Teacutecnica
M$
Resultado
Acumulado
M$
Superaacutevit
(Deacuteficit)
Ejercicio
M$
TOTAL
M$
Saldos al 010110 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Traspaso de Resultado - - - ( 657692 ) 657692 -
Correccioacuten monetaria - 161508 536836 132228 - 830572
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 250036 )( 250036 )
Saldos al 311210 650856 5970977 22010264 5421401 ( 250036 ) 33803462
Saldos al 010109 650856 5961554 21978944 6018694 68169 34678217
Traspaso de Resultado - - - 68169 ( 68169 ) -
Correccioacuten monetaria - ( 152085 ) ( 505516 ) ( 139998 ) - ( 797599 )
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 657692 )( ( 657692 )
Saldos al 311209 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Saldos al 311209 actualizados 650856 5970977 22010264 6095535 ( 674134 ) 34053498
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26
NOTA 19 CORRECCIOacuteN MONETARIA
Como resultado de la aplicacioacuten de las normas de correccioacuten monetaria
mencionadas en la nota 2 d) se generoacute un abono neto a resultados ascendente a
M$ 10453 en el ejercicio comercial 2010 (M$ 26741 en el ejercicio 2009) seguacuten
el siguiente detalle
Iacutendice de
Reajustabilidad
2010
2009
Activos (Cargos)Abonos M$ M$
Activo fijo IPC 891795 ( 865974 )
Otros activos no monetarios IPC 21489 ( 14991 )
Cuentas de costos y gastos IPC 136351 ( 23101 )
Total (Cargos) Abonos 1049635 ( 904066 )
Pasivos (Cargos)Abonos
Patrimonio IPC ( 830572 ) 817539
Pasivos no monetarios IPC ( 17961 ) 24900
Pasivos no monetarios UF ( 63255 ) 71419
Cuentas de ingresos IPC ( 127394 ) 16949
Total (Cargos) Abonos ( 1039182 ) 930807
Totales 10453 26741
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NOTA 20 INGRESOS OPERACIONALES
El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota
2 q) obedece principalmente al siguiente detalle
a) Aportes fiscales
2010
M$
2009
M$
Aportes instituciones del Estado 1088164 1098513
Aportes directos 1592138 1534640
Aportes indirectos 17927 17739
Amortizacioacuten ingreso diferido por donacioacuten 7718 7740
Totales 2705947 2658632
b) Ingresos por ventas y servicios
2010
M$
2009
M$
Arancel de matriacutecula 8604030 8060135
Investigacioacuten y anaacutelisis 637519 771216
Impuestos universitarios 54285 48702
Otros impuestos universitarios 4635 4646
Extensioacuten artiacutestica 37817 23903
Prestacioacuten de servicios 3204 4321
Extensioacuten docente 206437 294854
Asesoriacuteas teacutecnicas 42195 67204
Donaciones de terceros 63757 19119
Arriendos 32521 21535
Aportes alumnos 11838 15660
Totales 9698238 9331295
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
28
NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
directos que informar
2010
M$
2009
M$
Boletas emitidas en garantiacutea 1849034 1288485
Documentos emitidos en garantiacutea 459538 315308
Terrenos recibidos en comodato 20629 21145
Bienes recibidos en comodato 26548 27212
Totales 2355749 1652150
b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en peacuterdidas para la
Universidad
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no presenta juicios pendientes que
informar
NOTA 22 GARANTIacuteAS RECIBIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
indirectos
2010
M$
2009
M$
Boletas en garantiacutea 17641 8292
Totales 17641 8292
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(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
29
NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
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(UMAG)
ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de Diciembre de 2010 y 2009
IacuteNDICE
Paacuteginas
Informe de los auditores independientes
Estados financieros
Balances generales 2
Estados de actividades 4
Estados de flujos de efectivo 5
Notas explicativas a los estados financieros 7
Abreviaturas utilizadas
M$ Miles de pesos chilenos
UF Unidad de fomento
IPC Iacutendice de precios al consumidor
Blanco 1663 Of 1103 Fono (56-32) 2155100 Fono Fax (56-32) 2155115 Valparaiacuteso Bucarest Ndeg 46 Of 21-C Fono (56-2) 2324212 2336342 Providencia Santiago
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Sentildeores
Honorable Junta Directiva y Rector
Universidad de Magallanes
1 Hemos efectuado una auditoriacutea a los balances generales de Universidad de Magallanes al 31 de
diciembre de 2010 y 2009 y a los correspondientes estados de actividades y de flujos de efectivo por los
antildeos terminados en esas fechas La preparacioacuten de dichos estados financieros (que incluyen sus
correspondientes notas) es responsabilidad de la administracioacuten de Universidad de Magallanes
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinioacuten sobre estos estados financieros con base en las
auditoriacuteas que efectuamos
2 Nuestras auditoriacuteas fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoriacutea generalmente aceptadas en
Chile Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr
un razonable grado de seguridad de que los estados financieros estaacuten exentos de representaciones
incorrectas significativas Una auditoriacutea comprende el examen a base de pruebas de evidencias que
respaldan los importes e informaciones revelados en los estados financieros Una auditoriacutea comprende
tambieacuten una evaluacioacuten de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas
hechas por la administracioacuten de la Universidad asiacute como una evaluacioacuten de la presentacioacuten general de
los estados financieros Consideramos que nuestras auditoriacuteas constituyen una base razonable para
fundamentar nuestra opinioacuten
3 Los mencionados estados financieros han sido preparados para reflejar la situacioacuten financiera individual
de Universidad de Magallanes a base de los criterios contables descritos en la nota 2 b) antes de
proceder a la consolidacioacuten liacutenea a liacutenea de los estados financieros de las filiales detalladas en Nota 11
En consecuencia para su adecuada interpretacioacuten estos estados financieros individuales deben ser
leiacutedos y analizados en conjunto con los estados financieros consolidados de Universidad de
Magallanes y Filiales los que son requeridos por los principios de contabilidad generalmente
aceptados en Chile
4 En nuestra opinioacuten los mencionados estados financieros presentan razonablemente en todos sus
aspectos significativos la situacioacuten financiera de Universidad de Magallanes al 31 de diciembre de
2010 y 2009 y los resultados de sus actividades y los flujos de efectivo por los antildeos terminados en esas
fechas de acuerdo con los principios descritos en la nota 2 b)
CEampA CONSULTORES Y AUDITORES DE EMPRESAS
Juan Araya C Punta Arenas 25 de Marzo de 2011
Socio
Las notas adjuntas nuacutemeros 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros
2
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
BALANCES GENERALES
Al 31 de diciembre de
ACTIVOS Notas 2010 2009
M$ M$
ACTIVOS CIRCULANTES
Disponible 4 263789 926300
Depoacutesitos a plazo 5 1582473 2112442
Deudores por venta 6 233897 184662
Documentos por cobrar 6 2580558 2182286
Deudores varios 6 8596 15714
Cuentas por cobrar a empresas relacionadas 7 85046 171386
Existencias 8 98412 66606
Gastos pagados por anticipado 15728 13435
Otros activos circulantes 9 1744994 968614
TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES 6613493 6641445
ACTIVOS FIJOS
Terrenos 10 19997327 19997327
Construccioacuten y obras de infraestructura 10 17373630 17273377
Maquinarias y equipos 10 2819514 2523067
Otros activos fijos 10 1134785 1082429
Depreciacioacuten acumulada 10 ( 5171958 ) ( 4411828 )
TOTAL ACTIVO FIJO 36153298 36464372
ACTIVOS LARGO PLAZO
Inversiones en empresas relacionadas 11 33093 -
Deudores varios 6 73629 57355
TOTAL ACTIVOS LARGO PLAZO 106722 57355
TOTAL ACTIVOS
42873513
43163172
Las notas adjuntas nuacutemeros 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros
3
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
BALANCES GENERALES
Al 31 de diciembre de
PASIVOS Y PATRIMONIO Notas 2010 2009
M$ M$
PASIVOS CIRCULANTES
Obligaciones con bancos e instituciones financieras 12 4189978 4385993
Cuentas por pagar 13 312533 243021
Documentos por pagar 7471 11505
Acreedores varios 14 93908 75659
Provisiones 15 24075 120745
Retenciones 16 417782 391702
Ingresos percibidos por adelantado 17 2337550 1544394
TOTAL PASIVOS CIRCULANTES
7383297
6773019
PASIVOS LARGO PLAZO Obligaciones con bancos e instituciones financieras 12 1676361 1748602 Provisioacuten largo plazo 11 10393 588053
PASIVOS LARGO PLAZO
1686754
2336655
PATRIMONIO
Capital pagado 18 650856 650856
Revalorizacioacuten de capital propio 18 5970977 5970977
Reserva revalorizacioacuten teacutecnica 18 22010264 22010264
Resultado acumulado 18 5421401 6095535
Deacuteficit del ejercicio 18 ( 250036 ) ( 674134 )
TOTAL PATRIMONIO 33803462 34053498
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 42873513 43163172
Las notas adjuntas nuacutemeros 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros
4
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ESTADOS DE ACTIVIDADES
Por los antildeos terminados al 31 de diciembre de
INGRESOS OPERACIONALES
Notas 2010
M$
2009
M$
Aportes fiscales 20 2705947 2658632
Ingresos por ventas y servicios 20 9698238 9331295
Total Ingresos Operacionales
12404185
11989927
GASTOS OPERACIONALES
Gastos del personal ( 8250268 ) ( 8226602 )
Gastos generales y administrativos ( 1760918 ) ( 2052702 )
Costo venta servicios ( 1776779 ) ( 1411534 )
Deudores incobrables ( 189794 ) ( 157175 )
Depreciacioacuten ( 768381 ) ( 715609 )
Total Gastos Operacionales
(
12746140
)
( 12563622
)
RESULTADO OPERACIONAL ( 341955 ) ( 573695 )
INGRESOS NO OPERACIONALES
Otros ingresos 53077 45692
Ingresos financieros 62688 124376
Utilidad inversioacuten empresa relacionada 11 314281 48397
Total Ingresos no Operacionales
430046
218465
GASTOS NO OPERACIONALES
Peacuterdida inversioacuten en empresa relacionada 11 - ( 59573 )
Gastos financieros ( 348580 ) ( 286072 )
Correccioacuten monetaria 19 10453 26741
Total Gastos no Operacionales
(
338127
)
( 318904
)
RESULTADO NO OPERACIONAL 91919 ( 100439 )
DEacuteFICIT DEL EJERCICIO
(
250036
)
( 674134
)
Las notas adjuntas nuacutemeros 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros
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ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los antildeos terminados al 31 de diciembre de
FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE
LA OPERACIOacuteN
2010
M$
2009
M$
Deacuteficit del ejercicio ( 250036 ) ( 674134 )
Cargos (abonos) a resultado que no
representan movimientos de efectivo
Castigos y provisiones 187803 157175
Correccioacuten monetaria neta ( 10453 ) ( 26741 )
Depreciacioacuten 768381 715609
Peacuterdida en inversioacuten empresa relacionada - 59573
Utilidad en inversioacuten empresa relacionada ( 314281 ) ( 48397 )
Otros cargos que no representan flujo efectivo - 6207
Otros abonos que no representan flujo efectivo ( 7718 ) ( 432868 )
Variacioacuten de activos que afectan al flujo de efectivo
Deudores por ventas ( 691560 ) ( 365032 )
Existencias ( 33431 ) ( 45621 )
Otros activos circulantes ( 797321 ) ( 250590 )
Variacioacuten de pasivos que afectan al flujo de efectivo
Cuentas por pagar relacionadas con el resultado de la explotacioacuten 76110 ( 6875 )
Otros pasivos circulantes ( 93725 ) -
Otras cuentas por pagar relacionadas con el resultado fuera
de la explotacioacuten
886552
674070
FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO
POR ACTIVIDADES DE OPERACIOacuteN ( 279679 ) ( 237624 )
Las notas adjuntas nuacutemeros 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros
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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los antildeos terminados al 31 de diciembre de
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
2010
M$
2009
M$
Obtencioacuten de preacutestamos - 1978250
Pago de preacutestamos ( 268256 ) ( 189513 )
FLUJO NETO POSITIVO ORIGINADO
POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO ( 268256 ) 1788737
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE
INVERSIOacuteN
Compras de activos fijos ( 429855 ) ( 318524 )
Otros desembolsos de inversioacuten ( 273772 ) -
Recaudacioacuten preacutestamos empresas relacionadas 82160 -
Inversiones permanentes ( - ) ( 71750 )
FLUJO NETO (NEGATIVO) ORIGINADO
POR ACTIVIDADES DE INVERSIOacuteN ( 621467 ) ( 390274 )
FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) DEL
EJERCICIO
( 1169402 ) 1160839
Efecto de la inflacioacuten sobre efectivo y efectivo equivalente ( 23078 ) ( 27460 )
VARIACIOacuteN NETA DE EFECTIVO Y EFECTIVO
EQUIVALENTE
(
1192480
)
1133379
Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente 3038742 1905363
SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO
EQUIVALENTE
1846262
3038742
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
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NOTA 1 CONSTITUCION Y OBJETO DE LA UNIVERSIDAD
La Universidad de Magallanes es una Corporacioacuten de derecho puacuteblico dedicada a la
ensentildeanza y al cultivo de las artes las letras y las ciencias se constituyoacute como
Universidad mediante Decreto con Fuerza de Ley Nordm35 de fecha 26 de octubre de
1981 y cuyo estatuto fue promulgado mediante DFL Nordm 154 del 11 de diciembre de
1981 relacionaacutendose con el Estado a traveacutes del Ministerio de Educacioacuten Puacuteblica
El objeto de la Universidad es procurar los servicios de personas que se dediquen al
progreso del conocimiento en sus disciplinas den instruccioacuten de ellas a los alumnos y
promuevan los intereses de la Universidad como lugar de estudio ensentildeanza e
investigacioacuten establecer y mantener bibliotecas y laboratorios que reflejen el estado y
progreso de las disciplinas que cultive y que requiera su cuerpo acadeacutemico y estudiantes
procurar los medios materiales para que la actividad de sus acadeacutemicos y estudiantes
pueda desarrollarse sin inconvenientes
NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS
a) Periacuteodo contable
Los presentes estados financieros cubren los ejercicios comprendidos entre el 1ordm de
enero y el 31 de diciembre de 2010 y 2009 respectivamente
b) Bases de preparacioacuten de los estados financieros
Los presentes estados financieros individuales han sido preparados de acuerdo con
principios de contabilidad generalmente aceptados emitidos por el Colegio de
Contadores de Chile AG excepto por las inversiones en filiales las que estaacuten
registradas en una sola liacutenea del balance general a su valor patrimonial y por lo tanto
no han sido consolidadas liacutenea a liacutenea Este tratamiento no modifica el resultado neto
del ejercicio ni el patrimonio
Estos estados financieros han sido emitidos soacutelo para efectos de hacer un anaacutelisis
individual de la Universidad y en consideracioacuten a ello deben ser leiacutedos en conjunto
con los estados financieros consolidados que son requeridos por los principios de
contabilidad generalmente aceptados
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
c) Bases de presentacioacuten
Los estados financieros del ejercicio anterior han sido actualizados
extracontablemente para efectos comparativos en un 25 Adicionalmente se han
efectuado las reclasificaciones necesarias para la adecuada presentacioacuten de los
estados financieros comparativos
d) Correccioacuten monetaria
Con el propoacutesito de reflejar en los estados financieros el efecto de la variacioacuten en el
poder adquisitivo de la moneda se actualizoacute el capital propio financiero los activos y
pasivos no monetarios en un 25 para el ejercicio comprendido entre el 1deg de enero
y el 31 de diciembre de 2010 (23 negativo para el ejercicio 2009) de acuerdo con
principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile Los saldos mensuales de
las cuentas de ingresos y gastos fueron actualizados monetariamente
e) Bases de conversioacuten
Los activos y pasivos en moneda extranjera (doacutelar estadounidense) y en unidades de
fomento existentes al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se presentan convertidos a
pesos de acuerdo a los siguientes tipos de cambios vigentes al 31 de diciembre de
$ por unidad $ por unidad
2010 2009
Doacutelar estadounidense (US$) 46801 50710
Unidad de fomento (UF) 2145555 2094288
f) Depoacutesitos a plazo
Las inversiones en depoacutesitos a plazo se encuentran al valor actualizado al 31 de
diciembre de 2010 y 2009 incluidos los correspondientes intereses devengados al
teacutermino de cada ejercicio
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
g) Estimacioacuten deudores incobrables
La Universidad provisiona como incobrables aquellos deudores provenientes de antildeos
anteriores y de cuentas que seguacuten el criterio de la administracioacuten y los antecedentes
proporcionados por sus asesores son de dudosa recuperabilidad
h) Existencias
Las existencias se presentan valorizadas al costo de adquisicioacuten corregidos
monetariamente de acuerdo con las disposiciones legales vigentes y no exceden su
valor neto de realizacioacuten
i) Otros activos circulantes
Se incluyen en este rubro los saldos de cuentas corrientes sujetos a restriccioacuten por
corresponder a fondos relacionados con proyectos adjudicados y financiados por
instituciones gubernamentales destinados principalmente a la construccioacuten y
ampliacioacuten de activos fijos liacutenea de investigacioacuten y capacitacioacuten
j) Activo fijo
Los bienes del activo fijo correspondientes a terrenos construcciones y obras de
infraestructura anteriores al antildeo 2003 se presentan valorizados de acuerdo a
retasacioacuten teacutecnica efectuada por un profesional independiente Las construcciones y
obras de infraestructura periacuteodo 2004 a 2010 se encuentran valorizadas al costo de
adquisicioacuten maacutes correccioacuten monetaria
Durante el 2007 se recibioacute como donacioacuten un terreno el cual fue valorado seguacuten
retasacioacuten teacutecnica efectuada por un profesional independiente
Los bienes muebles se presentan al costo de adquisicioacuten maacutes correccioacuten monetaria
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
k) Depreciacioacuten del activo fijo
Las depreciaciones han sido calculadas utilizando el meacutetodo lineal considerando la
vida uacutetil remanente asignada a los respectivos bienes
l) Inversioacuten en empresas relacionadas
Las inversiones clasificadas en este rubro se valorizan de acuerdo al meacutetodo del Valor
Patrimonial establecido en el Boletiacuten Teacutecnico Ndeg 72 del Colegio de Contadores de
Chile AG
m) Obligaciones bancarias
Los pasivos bancarios se presentan incluyendo reajustes e intereses devengados
n) Impuesto a la renta e impuestos diferidos
La Universidad no ha determinado provisioacuten de impuesto a la renta por encontrarse
acogida a la exencioacuten de pago impuesto renta de acuerdo a lo establecido en el
artiacuteculo 20 Ndeg 5 del DL 824
La situacioacuten descrita anteriormente no genera efectos por impuestos diferidos
o) Vacaciones del personal
Conforme a lo establecido en el Estatuto Administrativo la Universidad no
provisiona el costo de las vacaciones del personal
p) Bonificacioacuten por retiro voluntario
De acuerdo a lo establecido en el artiacuteculo 1deg de la Ley 20374 del 07 de septiembre de
2009 la Universidad ha constituido una provisioacuten por concepto de bonificacioacuten por
retiro voluntario para todos aquellos trabajadores que a la fecha de su publicacioacuten
reuniacutean los requisitos para acogerse a este beneficio y comunicaron su decisioacuten de
retiro voluntario
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
q) Ingresos operacionales
La Universidad reconoce como ingresos operacionales los ingresos fiscales ingresos
por matriacuteculas y aranceles y otros ingresos del ejercicio sobre base devengada
r) Fondo de Creacutedito Solidario Universitario
La Universidad no incluye en sus balances al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los
activos pasivos y patrimonio del Fondo Solidario de Creacutedito Universitario sobre la
base de lo establecido en el artiacuteculo 70 de la Ley Ndeg 18591 y Ordinario Ndeg 11412 de
fecha 18 de octubre de 2006 emitido por la Superintendencia de Valores y Seguros
s) Estado de flujo efectivo
La Universidad ha considerado como efectivo el rubro disponible y como efectivo
equivalente todas aquellas inversiones con vencimientos menores a 90 diacuteas que se
efectuacutean como parte de la administracioacuten habitual de los excedentes de caja que son
de faacutecil liquidacioacuten y que no tienen riesgo importante de peacuterdida significativa de
valor
Los estados de flujo de efectivo han sido preparados bajo el meacutetodo indirecto
El concepto de flujo operacional incluye todas aquellas partidas provenientes del flujo
de las operaciones y que no pueden ser calificadas como de financiamiento o
inversioacuten
El saldo de efectivo y efectivo equivalente estaacute compuesto por los siguientes
conceptos
2010 2009
M$ M$
Disponible 263789 926300
Depoacutesitos a plazo 1582473 2112442
Totales 1846262
3038742
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NOTA 3 CAMBIOS CONTABLES
Durante el ejercicio 2010 no se han producido cambios en la aplicacioacuten de criterios y
principios contables con respecto al ejercicio anterior
NOTA 4 DISPONIBLE
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la composicioacuten de este rubro es la siguiente
2010
M$
2009
M$
Banco BCI 188229 829271
Banco Estado 26292 15577
Banco Chile 11075 26475
Scotiabank 28375 31470
Banco Santander 2450 4296
Banco Santander ME 1987 19141
Banco Itauacute 5000 -
Fondos Fijos 381 70
Totales 263789
926300
NOTA 5 DEPOSITOS A PLAZO
Al cierre de los ejercicios el detalle de las inversiones en Depoacutesitos a Plazo
valorizadas de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 f) es el siguiente
2010
M$
2009
M$
Banco Santander UF 1576 1567
Banco Santander US$ 42658 46991
Banco Santander $ 579620 -
BCI $ 958619 2060286
Scotiabank $ - 3598
Totales 1582473 2112442
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO
En este rubro se agrupan todas aquellas cuentas por cobrar documentadas y no
documentadas provenientes de las operaciones comerciales de la Universidad con
vencimiento en el corto y largo plazo
Adicionalmente se incluyen saldos por cobrar provenientes de operaciones no
relacionadas con el giro de la Universidad los que se encuentran clasificados en la
cuenta deudores varios
Rubro
Hasta 90 diacuteas TOTAL CIRCULANTE
(neto)
LARGO PLAZO
2010
M$
2009
M$
2010
M$
2009
M$
2010
M$
2009
M$
Deudores por ventas 347482 281490
233897 184662
Estimacioacuten deudores
incobrables (113585) (96828)
- -
Documentos por cobrar 4282470 3755362
2580558 2182286 - - Estimacioacuten documentos
por cobrar incobrables (1701912) (1573076)
Deudores varios 10953 16664
8596 15714 73629 57355 Estimacioacuten deudores
incobrables (2357) (950)
Totales 2823051 2382662 2823051 2382662 73629 57355
a) Deudores por venta
Al 31 de diciembre de cada antildeo el saldo de este rubro registra cuentas por cobrar
provenientes de operaciones comerciales seguacuten el siguiente detalle
2002 2010 2009
M$
M$
Cuentas por cobrar 347482 281490
Deudores incobrables ( 113585 ) ) ( 96828 )
Totales
233897
184662
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
b) Documentos por cobrar corto plazo
El saldo de este rubro registra documentos por cobrar que al cierre de los ejercicios
se componen de la siguiente manera
Corto plazo 2010 2009
M$
M$
Letras por cobrar 4071899 3574255
Cheques a fecha 151450 133274
Cheques protestados 54887 43492
Pagareacutes 4234 4341
Documentos incobrables ( 1701912 ) ( 1573076 )
Totales
2580558
2182286
c) Deudores varios corto plazo
El saldo al 31 de diciembre de cada antildeo estaacute compuesto como sigue
2010 2009
M$ M$
Deudas personal contratado 4796 10690
Preacutestamos alumnos 674 691
Deudores varios 1513 1682
Fondos por rendir 482 373
Asignacioacuten familiar 3231 2965
Fondo adicional de salud 257 263
Deudores varios incobrables ( 2357 ) ( 950 )
Totales
8596
15714
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
d) Deudores varios largo plazo
Al cierre de los ejercicios los saldos se componen seguacuten el siguiente detalle
2010 2009
M$ M$
Preacutestamos perfeccionamiento acadeacutemico 77255 61020
Preacutestamos perfeccionamiento incobrables ( 3626 ) ( 3665 )
Totales
73629
57355
NOTA 7 CUENTAS POR COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS
Al cierre de los ejercicios los saldos se compone seguacuten el siguiente detalle
Sociedad
Relacioacuten
Transaccioacuten
2010
M$
2009
M$
FUDE - UMAG Directa Arriendo de inmueble 85046 171386
Totales
85046
171386
NOTA 8 EXISTENCIAS
Al cierre de los ejercicios los saldos valorizados de acuerdo a lo sentildealado en nota 2
h) son los siguientes
2010 2009
M$ M$
Importacioacuten en traacutemite 79949 45154
Bodega central 18463 21452
Totales
98412
66606
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
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NOTA 9 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
a) Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los saldos de cuentas corrientes bancarias sujetas
a restriccioacuten de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 i) son los siguientes
2010
M$
2009
M$
Mineduc 2923 2996
Mecesup 804802 654136
Fondef 257999 80332
FDI 104144 -
Fondema 54554 55918
Corfo 351724 97373
Gobierno Regional 41551 40852
Otros proyectos 119536 8978
Total otros activos con restriccioacuten 1737233
940585
b) Otros activos circulantes
Boletas en garantiacutea
7761
28029
Total boletas en garantiacutea 7761 28029
Totales 1744994 968614
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
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NOTA 10 ACTIVO FIJO
Los bienes del activo fijo al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se valorizan seguacuten se
describe en nota 2 j) La composicioacuten de este rubro se desglosa como sigue
a) Concepto
2010
M$
2009
M$
Terrenos 19997327 19997327
Construccioacuten y obras de infraestructura 17373630 17273377
Maquinarias y equipos 2819514 2523067
Muebles y uacutetiles 878822 829518
Vehiacuteculos 144932 135406
Otros activos fijos 111031 117505
Depreciacioacuten acumulada ( 5171958 ) ( 4411828 )
Total activo fijo 36153298 36464372
b) Depreciacioacuten del ejercicio
2010
M$
2009
M$
Depreciacioacuten del ejercicio 768381 715609
Totales 768381 715609
Las depreciaciones de los ejercicios al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se
encuentran clasificadas dentro de gastos operacionales en el estado de actividades
y han sido registradas seguacuten se describe en nota 2 k)
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
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NOTA 11 INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad mantiene las siguientes inversiones que se presentan valorizadas de
acuerdo a lo sentildealado en nota 2 l)
Valor
RUT Sociedades Porcentaje de Patrimonio Resultado Resultado contable
participacioacuten sociedades de ejercicio devengado de la inversioacuten
2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009
65471020-1 FUDE-UMAG (1) 100 100 (10393) (30949) 20557 48397 20557 48397 (10393) (30949)
96779770-7 SEAMAG SA (1) y (2) 94533 92659 35007 (557104) 310711 (59573) 293724 (59573) 33093 (557104)
Totales 314281 (11176) 22700 (588053)
(1) En el rubro Provisioacuten Largo Plazo se registroacute provisioacuten para FUDE-UMAG en 2010 y para ambas empresas en
2009 al presentar patrimonio negativo
(2) Al 31 de diciembre de 2009 la peacuterdida devengada en SEAMAG SA incluye ajuste ascendente a M$ 4374 con el
propoacutesito de reconocer el 100 del patrimonio negativo
(3) Los resultados devengados por la inversioacuten en empresas relacionadas se presentan clasificados en el resultado no
operacional del estado de actividades
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
19
NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables
Totales $ reajustables
$ no reajustables
Totales Operacioacuten reajustables
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400043-4 SCOTIABANK - - - 139113 - 139113
820-6400044-2 SCOTIABANK - - - 214033 - 214033
820-6400046-9 SCOTIABANK - - - 130521 - 130521
820-6400047-7 SCOTIABANK - - - 192231 - 192231
820-6400050-7 SCOTIABANK - - - 146696 - 146696
820-6400096-5 SCOTIABANK 71353 - 71353 67917 - 67917
4-200-0701102-3 Banco Santander Santiago - - - - 60680 60680
D07199921467 Banco Creacutedito e Inversiones - - - 193198 - 193198
D07171133700 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 271802 271802
D07171133705 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 676414 676414
D07100127630 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 1025000 1025000
D07100127629 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 666250 666250
D07100127631 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 287000 287000
290711337008014388 Banco de Chile - - - - 232334 232334
290711337008014389 Banco de Chile - - - - 65771 65771
Sub - total 71353 - 71353 1083709 3285251 4368960
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20
NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables Totales $ reajustables $ no reajustables Totales
Operacioacuten reajustables
UF $
UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
710015836964 SCOTIABANK 133131 - 133131 - - -
710015961621 SCOTIABANK 204644 - 204644 - - -
710015961836 SCOTIABANK 124787 - 124787 - - -
710015962176 SCOTIABANK 183845 - 183845 - - -
710015962005 SCOTIABANK 140195 - 140196 - - -
D07100127869 Banco Creacutedito e Inversiones - 188486 188486 - - -
D07199958998 Banco Creacutedito e Inversiones - 280000 280000 - - -
D07199958996 Banco Creacutedito e Inversiones - 1000000 1000000 - - -
D07199958994 Banco Creacutedito e Inversiones - 659916 659916 - - -
D07199958992 Banco Creacutedito e Inversiones - 265173 265173 - - -
D07199958995 Banco Creacutedito e Inversiones - 650000 650000 - - -
290711337008014388 Banco Chile - 217600 217600 - - -
290711337008014389 Banco Chile - 61600 61600 - - -
Intereses devengados 3547 5701 9248 4644 12389 17033
1088353 3297640 4385993 Totales 861502 3328476 4189978
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS continuacioacuten
b) El detalle de las obligaciones bancarias de largo plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten
Financiera
2010 2009
Operacioacuten
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400096-5 Scotiabank 1676361 - 1676361 1748602 - 1748602
Totales
1676361
-
1676361 1748602 1748602
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NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR
Al cierre de cada ejercicio el saldo de este rubro se detalla como sigue
2010 2009
M$
M$
Proveedores nacionales 104285 21139
Servicios por pagar 67142 63355
Provisioacuten por servicios 122978 113215
Proveedores de inversioacuten 18128 45312
Totales
312533
243021
NOTA 14 ACREEDORES VARIOS
En este rubro se encuentran clasificados los siguientes conceptos
Tipo de documento 2010
M$
2009
M$
Aportes por pagar 72862 44229
Fondo de terceros 20978 26918
Fondo bienestar 68 70
Servicios por pagar - 4442
Totales 93908 75659
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NOTA 15 PROVISIONES
De acuerdo a lo establecido en nota 2 p) las provisiones incluidas en este rubro de
corto plazo se detallan de la siguiente forma
2010 2009
M$
M$
Fondo desahucio por pagar 148 209
Provisioacuten retiro voluntario Ley 20374 23927 120356
Totales
24075
120745
NOTA 16 RETENCIONES
El detalle de las retenciones es el siguiente
Concepto 2010
M$
2009
M$
Remuneraciones por pagar 270171 250467
Cotizaciones previsionales 80535 76925
Impuesto uacutenico por pagar 13303 11995 Retencioacuten 2da categoriacutea 44792 39510
Impuesto retenido 1091 3111 Retenciones varias 7335 7640
Viaacuteticos por pagar 176 1301
IVA por pagar 379 753
Totales 417782 391702
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NOTA 17 INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO
Se incluyen en este rubro los ingresos diferidos por concepto de matriacuteculas y
aranceles de carrera como asimismo los ingresos por proyectos financiados por el
Ministerio de Educacioacuten y otros ingresos diferidos que a la fecha no se han
devengado
Concepto 2010
M$
2009
M$
Ingresos por matriacuteculas y aranceles 139667 18251
Ingresos anticipados proyectos 1804247 1124789
Ingreso diferido por donacioacuten 393636 401354
Totales 2337550 1544394
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NOTA 18 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
a) Los movimientos del patrimonio en los ejercicios 2010 y 2009 han sido los siguientes
Concepto Capital
Pagado
M$
Rev Cap
Propio
M$
Res Rev
Teacutecnica
M$
Resultado
Acumulado
M$
Superaacutevit
(Deacuteficit)
Ejercicio
M$
TOTAL
M$
Saldos al 010110 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Traspaso de Resultado - - - ( 657692 ) 657692 -
Correccioacuten monetaria - 161508 536836 132228 - 830572
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 250036 )( 250036 )
Saldos al 311210 650856 5970977 22010264 5421401 ( 250036 ) 33803462
Saldos al 010109 650856 5961554 21978944 6018694 68169 34678217
Traspaso de Resultado - - - 68169 ( 68169 ) -
Correccioacuten monetaria - ( 152085 ) ( 505516 ) ( 139998 ) - ( 797599 )
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 657692 )( ( 657692 )
Saldos al 311209 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Saldos al 311209 actualizados 650856 5970977 22010264 6095535 ( 674134 ) 34053498
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NOTA 19 CORRECCIOacuteN MONETARIA
Como resultado de la aplicacioacuten de las normas de correccioacuten monetaria
mencionadas en la nota 2 d) se generoacute un abono neto a resultados ascendente a
M$ 10453 en el ejercicio comercial 2010 (M$ 26741 en el ejercicio 2009) seguacuten
el siguiente detalle
Iacutendice de
Reajustabilidad
2010
2009
Activos (Cargos)Abonos M$ M$
Activo fijo IPC 891795 ( 865974 )
Otros activos no monetarios IPC 21489 ( 14991 )
Cuentas de costos y gastos IPC 136351 ( 23101 )
Total (Cargos) Abonos 1049635 ( 904066 )
Pasivos (Cargos)Abonos
Patrimonio IPC ( 830572 ) 817539
Pasivos no monetarios IPC ( 17961 ) 24900
Pasivos no monetarios UF ( 63255 ) 71419
Cuentas de ingresos IPC ( 127394 ) 16949
Total (Cargos) Abonos ( 1039182 ) 930807
Totales 10453 26741
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NOTA 20 INGRESOS OPERACIONALES
El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota
2 q) obedece principalmente al siguiente detalle
a) Aportes fiscales
2010
M$
2009
M$
Aportes instituciones del Estado 1088164 1098513
Aportes directos 1592138 1534640
Aportes indirectos 17927 17739
Amortizacioacuten ingreso diferido por donacioacuten 7718 7740
Totales 2705947 2658632
b) Ingresos por ventas y servicios
2010
M$
2009
M$
Arancel de matriacutecula 8604030 8060135
Investigacioacuten y anaacutelisis 637519 771216
Impuestos universitarios 54285 48702
Otros impuestos universitarios 4635 4646
Extensioacuten artiacutestica 37817 23903
Prestacioacuten de servicios 3204 4321
Extensioacuten docente 206437 294854
Asesoriacuteas teacutecnicas 42195 67204
Donaciones de terceros 63757 19119
Arriendos 32521 21535
Aportes alumnos 11838 15660
Totales 9698238 9331295
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28
NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
directos que informar
2010
M$
2009
M$
Boletas emitidas en garantiacutea 1849034 1288485
Documentos emitidos en garantiacutea 459538 315308
Terrenos recibidos en comodato 20629 21145
Bienes recibidos en comodato 26548 27212
Totales 2355749 1652150
b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en peacuterdidas para la
Universidad
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no presenta juicios pendientes que
informar
NOTA 22 GARANTIacuteAS RECIBIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
indirectos
2010
M$
2009
M$
Boletas en garantiacutea 17641 8292
Totales 17641 8292
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29
NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
Blanco 1663 Of 1103 Fono (56-32) 2155100 Fono Fax (56-32) 2155115 Valparaiacuteso Bucarest Ndeg 46 Of 21-C Fono (56-2) 2324212 2336342 Providencia Santiago
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Sentildeores
Honorable Junta Directiva y Rector
Universidad de Magallanes
1 Hemos efectuado una auditoriacutea a los balances generales de Universidad de Magallanes al 31 de
diciembre de 2010 y 2009 y a los correspondientes estados de actividades y de flujos de efectivo por los
antildeos terminados en esas fechas La preparacioacuten de dichos estados financieros (que incluyen sus
correspondientes notas) es responsabilidad de la administracioacuten de Universidad de Magallanes
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinioacuten sobre estos estados financieros con base en las
auditoriacuteas que efectuamos
2 Nuestras auditoriacuteas fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoriacutea generalmente aceptadas en
Chile Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr
un razonable grado de seguridad de que los estados financieros estaacuten exentos de representaciones
incorrectas significativas Una auditoriacutea comprende el examen a base de pruebas de evidencias que
respaldan los importes e informaciones revelados en los estados financieros Una auditoriacutea comprende
tambieacuten una evaluacioacuten de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas
hechas por la administracioacuten de la Universidad asiacute como una evaluacioacuten de la presentacioacuten general de
los estados financieros Consideramos que nuestras auditoriacuteas constituyen una base razonable para
fundamentar nuestra opinioacuten
3 Los mencionados estados financieros han sido preparados para reflejar la situacioacuten financiera individual
de Universidad de Magallanes a base de los criterios contables descritos en la nota 2 b) antes de
proceder a la consolidacioacuten liacutenea a liacutenea de los estados financieros de las filiales detalladas en Nota 11
En consecuencia para su adecuada interpretacioacuten estos estados financieros individuales deben ser
leiacutedos y analizados en conjunto con los estados financieros consolidados de Universidad de
Magallanes y Filiales los que son requeridos por los principios de contabilidad generalmente
aceptados en Chile
4 En nuestra opinioacuten los mencionados estados financieros presentan razonablemente en todos sus
aspectos significativos la situacioacuten financiera de Universidad de Magallanes al 31 de diciembre de
2010 y 2009 y los resultados de sus actividades y los flujos de efectivo por los antildeos terminados en esas
fechas de acuerdo con los principios descritos en la nota 2 b)
CEampA CONSULTORES Y AUDITORES DE EMPRESAS
Juan Araya C Punta Arenas 25 de Marzo de 2011
Socio
Las notas adjuntas nuacutemeros 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros
2
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BALANCES GENERALES
Al 31 de diciembre de
ACTIVOS Notas 2010 2009
M$ M$
ACTIVOS CIRCULANTES
Disponible 4 263789 926300
Depoacutesitos a plazo 5 1582473 2112442
Deudores por venta 6 233897 184662
Documentos por cobrar 6 2580558 2182286
Deudores varios 6 8596 15714
Cuentas por cobrar a empresas relacionadas 7 85046 171386
Existencias 8 98412 66606
Gastos pagados por anticipado 15728 13435
Otros activos circulantes 9 1744994 968614
TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES 6613493 6641445
ACTIVOS FIJOS
Terrenos 10 19997327 19997327
Construccioacuten y obras de infraestructura 10 17373630 17273377
Maquinarias y equipos 10 2819514 2523067
Otros activos fijos 10 1134785 1082429
Depreciacioacuten acumulada 10 ( 5171958 ) ( 4411828 )
TOTAL ACTIVO FIJO 36153298 36464372
ACTIVOS LARGO PLAZO
Inversiones en empresas relacionadas 11 33093 -
Deudores varios 6 73629 57355
TOTAL ACTIVOS LARGO PLAZO 106722 57355
TOTAL ACTIVOS
42873513
43163172
Las notas adjuntas nuacutemeros 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros
3
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BALANCES GENERALES
Al 31 de diciembre de
PASIVOS Y PATRIMONIO Notas 2010 2009
M$ M$
PASIVOS CIRCULANTES
Obligaciones con bancos e instituciones financieras 12 4189978 4385993
Cuentas por pagar 13 312533 243021
Documentos por pagar 7471 11505
Acreedores varios 14 93908 75659
Provisiones 15 24075 120745
Retenciones 16 417782 391702
Ingresos percibidos por adelantado 17 2337550 1544394
TOTAL PASIVOS CIRCULANTES
7383297
6773019
PASIVOS LARGO PLAZO Obligaciones con bancos e instituciones financieras 12 1676361 1748602 Provisioacuten largo plazo 11 10393 588053
PASIVOS LARGO PLAZO
1686754
2336655
PATRIMONIO
Capital pagado 18 650856 650856
Revalorizacioacuten de capital propio 18 5970977 5970977
Reserva revalorizacioacuten teacutecnica 18 22010264 22010264
Resultado acumulado 18 5421401 6095535
Deacuteficit del ejercicio 18 ( 250036 ) ( 674134 )
TOTAL PATRIMONIO 33803462 34053498
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 42873513 43163172
Las notas adjuntas nuacutemeros 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros
4
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ESTADOS DE ACTIVIDADES
Por los antildeos terminados al 31 de diciembre de
INGRESOS OPERACIONALES
Notas 2010
M$
2009
M$
Aportes fiscales 20 2705947 2658632
Ingresos por ventas y servicios 20 9698238 9331295
Total Ingresos Operacionales
12404185
11989927
GASTOS OPERACIONALES
Gastos del personal ( 8250268 ) ( 8226602 )
Gastos generales y administrativos ( 1760918 ) ( 2052702 )
Costo venta servicios ( 1776779 ) ( 1411534 )
Deudores incobrables ( 189794 ) ( 157175 )
Depreciacioacuten ( 768381 ) ( 715609 )
Total Gastos Operacionales
(
12746140
)
( 12563622
)
RESULTADO OPERACIONAL ( 341955 ) ( 573695 )
INGRESOS NO OPERACIONALES
Otros ingresos 53077 45692
Ingresos financieros 62688 124376
Utilidad inversioacuten empresa relacionada 11 314281 48397
Total Ingresos no Operacionales
430046
218465
GASTOS NO OPERACIONALES
Peacuterdida inversioacuten en empresa relacionada 11 - ( 59573 )
Gastos financieros ( 348580 ) ( 286072 )
Correccioacuten monetaria 19 10453 26741
Total Gastos no Operacionales
(
338127
)
( 318904
)
RESULTADO NO OPERACIONAL 91919 ( 100439 )
DEacuteFICIT DEL EJERCICIO
(
250036
)
( 674134
)
Las notas adjuntas nuacutemeros 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros
5
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ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los antildeos terminados al 31 de diciembre de
FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE
LA OPERACIOacuteN
2010
M$
2009
M$
Deacuteficit del ejercicio ( 250036 ) ( 674134 )
Cargos (abonos) a resultado que no
representan movimientos de efectivo
Castigos y provisiones 187803 157175
Correccioacuten monetaria neta ( 10453 ) ( 26741 )
Depreciacioacuten 768381 715609
Peacuterdida en inversioacuten empresa relacionada - 59573
Utilidad en inversioacuten empresa relacionada ( 314281 ) ( 48397 )
Otros cargos que no representan flujo efectivo - 6207
Otros abonos que no representan flujo efectivo ( 7718 ) ( 432868 )
Variacioacuten de activos que afectan al flujo de efectivo
Deudores por ventas ( 691560 ) ( 365032 )
Existencias ( 33431 ) ( 45621 )
Otros activos circulantes ( 797321 ) ( 250590 )
Variacioacuten de pasivos que afectan al flujo de efectivo
Cuentas por pagar relacionadas con el resultado de la explotacioacuten 76110 ( 6875 )
Otros pasivos circulantes ( 93725 ) -
Otras cuentas por pagar relacionadas con el resultado fuera
de la explotacioacuten
886552
674070
FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO
POR ACTIVIDADES DE OPERACIOacuteN ( 279679 ) ( 237624 )
Las notas adjuntas nuacutemeros 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros
6
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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los antildeos terminados al 31 de diciembre de
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
2010
M$
2009
M$
Obtencioacuten de preacutestamos - 1978250
Pago de preacutestamos ( 268256 ) ( 189513 )
FLUJO NETO POSITIVO ORIGINADO
POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO ( 268256 ) 1788737
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE
INVERSIOacuteN
Compras de activos fijos ( 429855 ) ( 318524 )
Otros desembolsos de inversioacuten ( 273772 ) -
Recaudacioacuten preacutestamos empresas relacionadas 82160 -
Inversiones permanentes ( - ) ( 71750 )
FLUJO NETO (NEGATIVO) ORIGINADO
POR ACTIVIDADES DE INVERSIOacuteN ( 621467 ) ( 390274 )
FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) DEL
EJERCICIO
( 1169402 ) 1160839
Efecto de la inflacioacuten sobre efectivo y efectivo equivalente ( 23078 ) ( 27460 )
VARIACIOacuteN NETA DE EFECTIVO Y EFECTIVO
EQUIVALENTE
(
1192480
)
1133379
Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente 3038742 1905363
SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO
EQUIVALENTE
1846262
3038742
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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NOTA 1 CONSTITUCION Y OBJETO DE LA UNIVERSIDAD
La Universidad de Magallanes es una Corporacioacuten de derecho puacuteblico dedicada a la
ensentildeanza y al cultivo de las artes las letras y las ciencias se constituyoacute como
Universidad mediante Decreto con Fuerza de Ley Nordm35 de fecha 26 de octubre de
1981 y cuyo estatuto fue promulgado mediante DFL Nordm 154 del 11 de diciembre de
1981 relacionaacutendose con el Estado a traveacutes del Ministerio de Educacioacuten Puacuteblica
El objeto de la Universidad es procurar los servicios de personas que se dediquen al
progreso del conocimiento en sus disciplinas den instruccioacuten de ellas a los alumnos y
promuevan los intereses de la Universidad como lugar de estudio ensentildeanza e
investigacioacuten establecer y mantener bibliotecas y laboratorios que reflejen el estado y
progreso de las disciplinas que cultive y que requiera su cuerpo acadeacutemico y estudiantes
procurar los medios materiales para que la actividad de sus acadeacutemicos y estudiantes
pueda desarrollarse sin inconvenientes
NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS
a) Periacuteodo contable
Los presentes estados financieros cubren los ejercicios comprendidos entre el 1ordm de
enero y el 31 de diciembre de 2010 y 2009 respectivamente
b) Bases de preparacioacuten de los estados financieros
Los presentes estados financieros individuales han sido preparados de acuerdo con
principios de contabilidad generalmente aceptados emitidos por el Colegio de
Contadores de Chile AG excepto por las inversiones en filiales las que estaacuten
registradas en una sola liacutenea del balance general a su valor patrimonial y por lo tanto
no han sido consolidadas liacutenea a liacutenea Este tratamiento no modifica el resultado neto
del ejercicio ni el patrimonio
Estos estados financieros han sido emitidos soacutelo para efectos de hacer un anaacutelisis
individual de la Universidad y en consideracioacuten a ello deben ser leiacutedos en conjunto
con los estados financieros consolidados que son requeridos por los principios de
contabilidad generalmente aceptados
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
c) Bases de presentacioacuten
Los estados financieros del ejercicio anterior han sido actualizados
extracontablemente para efectos comparativos en un 25 Adicionalmente se han
efectuado las reclasificaciones necesarias para la adecuada presentacioacuten de los
estados financieros comparativos
d) Correccioacuten monetaria
Con el propoacutesito de reflejar en los estados financieros el efecto de la variacioacuten en el
poder adquisitivo de la moneda se actualizoacute el capital propio financiero los activos y
pasivos no monetarios en un 25 para el ejercicio comprendido entre el 1deg de enero
y el 31 de diciembre de 2010 (23 negativo para el ejercicio 2009) de acuerdo con
principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile Los saldos mensuales de
las cuentas de ingresos y gastos fueron actualizados monetariamente
e) Bases de conversioacuten
Los activos y pasivos en moneda extranjera (doacutelar estadounidense) y en unidades de
fomento existentes al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se presentan convertidos a
pesos de acuerdo a los siguientes tipos de cambios vigentes al 31 de diciembre de
$ por unidad $ por unidad
2010 2009
Doacutelar estadounidense (US$) 46801 50710
Unidad de fomento (UF) 2145555 2094288
f) Depoacutesitos a plazo
Las inversiones en depoacutesitos a plazo se encuentran al valor actualizado al 31 de
diciembre de 2010 y 2009 incluidos los correspondientes intereses devengados al
teacutermino de cada ejercicio
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
g) Estimacioacuten deudores incobrables
La Universidad provisiona como incobrables aquellos deudores provenientes de antildeos
anteriores y de cuentas que seguacuten el criterio de la administracioacuten y los antecedentes
proporcionados por sus asesores son de dudosa recuperabilidad
h) Existencias
Las existencias se presentan valorizadas al costo de adquisicioacuten corregidos
monetariamente de acuerdo con las disposiciones legales vigentes y no exceden su
valor neto de realizacioacuten
i) Otros activos circulantes
Se incluyen en este rubro los saldos de cuentas corrientes sujetos a restriccioacuten por
corresponder a fondos relacionados con proyectos adjudicados y financiados por
instituciones gubernamentales destinados principalmente a la construccioacuten y
ampliacioacuten de activos fijos liacutenea de investigacioacuten y capacitacioacuten
j) Activo fijo
Los bienes del activo fijo correspondientes a terrenos construcciones y obras de
infraestructura anteriores al antildeo 2003 se presentan valorizados de acuerdo a
retasacioacuten teacutecnica efectuada por un profesional independiente Las construcciones y
obras de infraestructura periacuteodo 2004 a 2010 se encuentran valorizadas al costo de
adquisicioacuten maacutes correccioacuten monetaria
Durante el 2007 se recibioacute como donacioacuten un terreno el cual fue valorado seguacuten
retasacioacuten teacutecnica efectuada por un profesional independiente
Los bienes muebles se presentan al costo de adquisicioacuten maacutes correccioacuten monetaria
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
k) Depreciacioacuten del activo fijo
Las depreciaciones han sido calculadas utilizando el meacutetodo lineal considerando la
vida uacutetil remanente asignada a los respectivos bienes
l) Inversioacuten en empresas relacionadas
Las inversiones clasificadas en este rubro se valorizan de acuerdo al meacutetodo del Valor
Patrimonial establecido en el Boletiacuten Teacutecnico Ndeg 72 del Colegio de Contadores de
Chile AG
m) Obligaciones bancarias
Los pasivos bancarios se presentan incluyendo reajustes e intereses devengados
n) Impuesto a la renta e impuestos diferidos
La Universidad no ha determinado provisioacuten de impuesto a la renta por encontrarse
acogida a la exencioacuten de pago impuesto renta de acuerdo a lo establecido en el
artiacuteculo 20 Ndeg 5 del DL 824
La situacioacuten descrita anteriormente no genera efectos por impuestos diferidos
o) Vacaciones del personal
Conforme a lo establecido en el Estatuto Administrativo la Universidad no
provisiona el costo de las vacaciones del personal
p) Bonificacioacuten por retiro voluntario
De acuerdo a lo establecido en el artiacuteculo 1deg de la Ley 20374 del 07 de septiembre de
2009 la Universidad ha constituido una provisioacuten por concepto de bonificacioacuten por
retiro voluntario para todos aquellos trabajadores que a la fecha de su publicacioacuten
reuniacutean los requisitos para acogerse a este beneficio y comunicaron su decisioacuten de
retiro voluntario
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
q) Ingresos operacionales
La Universidad reconoce como ingresos operacionales los ingresos fiscales ingresos
por matriacuteculas y aranceles y otros ingresos del ejercicio sobre base devengada
r) Fondo de Creacutedito Solidario Universitario
La Universidad no incluye en sus balances al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los
activos pasivos y patrimonio del Fondo Solidario de Creacutedito Universitario sobre la
base de lo establecido en el artiacuteculo 70 de la Ley Ndeg 18591 y Ordinario Ndeg 11412 de
fecha 18 de octubre de 2006 emitido por la Superintendencia de Valores y Seguros
s) Estado de flujo efectivo
La Universidad ha considerado como efectivo el rubro disponible y como efectivo
equivalente todas aquellas inversiones con vencimientos menores a 90 diacuteas que se
efectuacutean como parte de la administracioacuten habitual de los excedentes de caja que son
de faacutecil liquidacioacuten y que no tienen riesgo importante de peacuterdida significativa de
valor
Los estados de flujo de efectivo han sido preparados bajo el meacutetodo indirecto
El concepto de flujo operacional incluye todas aquellas partidas provenientes del flujo
de las operaciones y que no pueden ser calificadas como de financiamiento o
inversioacuten
El saldo de efectivo y efectivo equivalente estaacute compuesto por los siguientes
conceptos
2010 2009
M$ M$
Disponible 263789 926300
Depoacutesitos a plazo 1582473 2112442
Totales 1846262
3038742
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NOTA 3 CAMBIOS CONTABLES
Durante el ejercicio 2010 no se han producido cambios en la aplicacioacuten de criterios y
principios contables con respecto al ejercicio anterior
NOTA 4 DISPONIBLE
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la composicioacuten de este rubro es la siguiente
2010
M$
2009
M$
Banco BCI 188229 829271
Banco Estado 26292 15577
Banco Chile 11075 26475
Scotiabank 28375 31470
Banco Santander 2450 4296
Banco Santander ME 1987 19141
Banco Itauacute 5000 -
Fondos Fijos 381 70
Totales 263789
926300
NOTA 5 DEPOSITOS A PLAZO
Al cierre de los ejercicios el detalle de las inversiones en Depoacutesitos a Plazo
valorizadas de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 f) es el siguiente
2010
M$
2009
M$
Banco Santander UF 1576 1567
Banco Santander US$ 42658 46991
Banco Santander $ 579620 -
BCI $ 958619 2060286
Scotiabank $ - 3598
Totales 1582473 2112442
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO
En este rubro se agrupan todas aquellas cuentas por cobrar documentadas y no
documentadas provenientes de las operaciones comerciales de la Universidad con
vencimiento en el corto y largo plazo
Adicionalmente se incluyen saldos por cobrar provenientes de operaciones no
relacionadas con el giro de la Universidad los que se encuentran clasificados en la
cuenta deudores varios
Rubro
Hasta 90 diacuteas TOTAL CIRCULANTE
(neto)
LARGO PLAZO
2010
M$
2009
M$
2010
M$
2009
M$
2010
M$
2009
M$
Deudores por ventas 347482 281490
233897 184662
Estimacioacuten deudores
incobrables (113585) (96828)
- -
Documentos por cobrar 4282470 3755362
2580558 2182286 - - Estimacioacuten documentos
por cobrar incobrables (1701912) (1573076)
Deudores varios 10953 16664
8596 15714 73629 57355 Estimacioacuten deudores
incobrables (2357) (950)
Totales 2823051 2382662 2823051 2382662 73629 57355
a) Deudores por venta
Al 31 de diciembre de cada antildeo el saldo de este rubro registra cuentas por cobrar
provenientes de operaciones comerciales seguacuten el siguiente detalle
2002 2010 2009
M$
M$
Cuentas por cobrar 347482 281490
Deudores incobrables ( 113585 ) ) ( 96828 )
Totales
233897
184662
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
b) Documentos por cobrar corto plazo
El saldo de este rubro registra documentos por cobrar que al cierre de los ejercicios
se componen de la siguiente manera
Corto plazo 2010 2009
M$
M$
Letras por cobrar 4071899 3574255
Cheques a fecha 151450 133274
Cheques protestados 54887 43492
Pagareacutes 4234 4341
Documentos incobrables ( 1701912 ) ( 1573076 )
Totales
2580558
2182286
c) Deudores varios corto plazo
El saldo al 31 de diciembre de cada antildeo estaacute compuesto como sigue
2010 2009
M$ M$
Deudas personal contratado 4796 10690
Preacutestamos alumnos 674 691
Deudores varios 1513 1682
Fondos por rendir 482 373
Asignacioacuten familiar 3231 2965
Fondo adicional de salud 257 263
Deudores varios incobrables ( 2357 ) ( 950 )
Totales
8596
15714
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
d) Deudores varios largo plazo
Al cierre de los ejercicios los saldos se componen seguacuten el siguiente detalle
2010 2009
M$ M$
Preacutestamos perfeccionamiento acadeacutemico 77255 61020
Preacutestamos perfeccionamiento incobrables ( 3626 ) ( 3665 )
Totales
73629
57355
NOTA 7 CUENTAS POR COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS
Al cierre de los ejercicios los saldos se compone seguacuten el siguiente detalle
Sociedad
Relacioacuten
Transaccioacuten
2010
M$
2009
M$
FUDE - UMAG Directa Arriendo de inmueble 85046 171386
Totales
85046
171386
NOTA 8 EXISTENCIAS
Al cierre de los ejercicios los saldos valorizados de acuerdo a lo sentildealado en nota 2
h) son los siguientes
2010 2009
M$ M$
Importacioacuten en traacutemite 79949 45154
Bodega central 18463 21452
Totales
98412
66606
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NOTA 9 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
a) Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los saldos de cuentas corrientes bancarias sujetas
a restriccioacuten de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 i) son los siguientes
2010
M$
2009
M$
Mineduc 2923 2996
Mecesup 804802 654136
Fondef 257999 80332
FDI 104144 -
Fondema 54554 55918
Corfo 351724 97373
Gobierno Regional 41551 40852
Otros proyectos 119536 8978
Total otros activos con restriccioacuten 1737233
940585
b) Otros activos circulantes
Boletas en garantiacutea
7761
28029
Total boletas en garantiacutea 7761 28029
Totales 1744994 968614
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NOTA 10 ACTIVO FIJO
Los bienes del activo fijo al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se valorizan seguacuten se
describe en nota 2 j) La composicioacuten de este rubro se desglosa como sigue
a) Concepto
2010
M$
2009
M$
Terrenos 19997327 19997327
Construccioacuten y obras de infraestructura 17373630 17273377
Maquinarias y equipos 2819514 2523067
Muebles y uacutetiles 878822 829518
Vehiacuteculos 144932 135406
Otros activos fijos 111031 117505
Depreciacioacuten acumulada ( 5171958 ) ( 4411828 )
Total activo fijo 36153298 36464372
b) Depreciacioacuten del ejercicio
2010
M$
2009
M$
Depreciacioacuten del ejercicio 768381 715609
Totales 768381 715609
Las depreciaciones de los ejercicios al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se
encuentran clasificadas dentro de gastos operacionales en el estado de actividades
y han sido registradas seguacuten se describe en nota 2 k)
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NOTA 11 INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad mantiene las siguientes inversiones que se presentan valorizadas de
acuerdo a lo sentildealado en nota 2 l)
Valor
RUT Sociedades Porcentaje de Patrimonio Resultado Resultado contable
participacioacuten sociedades de ejercicio devengado de la inversioacuten
2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009
65471020-1 FUDE-UMAG (1) 100 100 (10393) (30949) 20557 48397 20557 48397 (10393) (30949)
96779770-7 SEAMAG SA (1) y (2) 94533 92659 35007 (557104) 310711 (59573) 293724 (59573) 33093 (557104)
Totales 314281 (11176) 22700 (588053)
(1) En el rubro Provisioacuten Largo Plazo se registroacute provisioacuten para FUDE-UMAG en 2010 y para ambas empresas en
2009 al presentar patrimonio negativo
(2) Al 31 de diciembre de 2009 la peacuterdida devengada en SEAMAG SA incluye ajuste ascendente a M$ 4374 con el
propoacutesito de reconocer el 100 del patrimonio negativo
(3) Los resultados devengados por la inversioacuten en empresas relacionadas se presentan clasificados en el resultado no
operacional del estado de actividades
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables
Totales $ reajustables
$ no reajustables
Totales Operacioacuten reajustables
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400043-4 SCOTIABANK - - - 139113 - 139113
820-6400044-2 SCOTIABANK - - - 214033 - 214033
820-6400046-9 SCOTIABANK - - - 130521 - 130521
820-6400047-7 SCOTIABANK - - - 192231 - 192231
820-6400050-7 SCOTIABANK - - - 146696 - 146696
820-6400096-5 SCOTIABANK 71353 - 71353 67917 - 67917
4-200-0701102-3 Banco Santander Santiago - - - - 60680 60680
D07199921467 Banco Creacutedito e Inversiones - - - 193198 - 193198
D07171133700 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 271802 271802
D07171133705 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 676414 676414
D07100127630 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 1025000 1025000
D07100127629 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 666250 666250
D07100127631 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 287000 287000
290711337008014388 Banco de Chile - - - - 232334 232334
290711337008014389 Banco de Chile - - - - 65771 65771
Sub - total 71353 - 71353 1083709 3285251 4368960
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables Totales $ reajustables $ no reajustables Totales
Operacioacuten reajustables
UF $
UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
710015836964 SCOTIABANK 133131 - 133131 - - -
710015961621 SCOTIABANK 204644 - 204644 - - -
710015961836 SCOTIABANK 124787 - 124787 - - -
710015962176 SCOTIABANK 183845 - 183845 - - -
710015962005 SCOTIABANK 140195 - 140196 - - -
D07100127869 Banco Creacutedito e Inversiones - 188486 188486 - - -
D07199958998 Banco Creacutedito e Inversiones - 280000 280000 - - -
D07199958996 Banco Creacutedito e Inversiones - 1000000 1000000 - - -
D07199958994 Banco Creacutedito e Inversiones - 659916 659916 - - -
D07199958992 Banco Creacutedito e Inversiones - 265173 265173 - - -
D07199958995 Banco Creacutedito e Inversiones - 650000 650000 - - -
290711337008014388 Banco Chile - 217600 217600 - - -
290711337008014389 Banco Chile - 61600 61600 - - -
Intereses devengados 3547 5701 9248 4644 12389 17033
1088353 3297640 4385993 Totales 861502 3328476 4189978
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS continuacioacuten
b) El detalle de las obligaciones bancarias de largo plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten
Financiera
2010 2009
Operacioacuten
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400096-5 Scotiabank 1676361 - 1676361 1748602 - 1748602
Totales
1676361
-
1676361 1748602 1748602
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NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR
Al cierre de cada ejercicio el saldo de este rubro se detalla como sigue
2010 2009
M$
M$
Proveedores nacionales 104285 21139
Servicios por pagar 67142 63355
Provisioacuten por servicios 122978 113215
Proveedores de inversioacuten 18128 45312
Totales
312533
243021
NOTA 14 ACREEDORES VARIOS
En este rubro se encuentran clasificados los siguientes conceptos
Tipo de documento 2010
M$
2009
M$
Aportes por pagar 72862 44229
Fondo de terceros 20978 26918
Fondo bienestar 68 70
Servicios por pagar - 4442
Totales 93908 75659
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NOTA 15 PROVISIONES
De acuerdo a lo establecido en nota 2 p) las provisiones incluidas en este rubro de
corto plazo se detallan de la siguiente forma
2010 2009
M$
M$
Fondo desahucio por pagar 148 209
Provisioacuten retiro voluntario Ley 20374 23927 120356
Totales
24075
120745
NOTA 16 RETENCIONES
El detalle de las retenciones es el siguiente
Concepto 2010
M$
2009
M$
Remuneraciones por pagar 270171 250467
Cotizaciones previsionales 80535 76925
Impuesto uacutenico por pagar 13303 11995 Retencioacuten 2da categoriacutea 44792 39510
Impuesto retenido 1091 3111 Retenciones varias 7335 7640
Viaacuteticos por pagar 176 1301
IVA por pagar 379 753
Totales 417782 391702
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
24
NOTA 17 INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO
Se incluyen en este rubro los ingresos diferidos por concepto de matriacuteculas y
aranceles de carrera como asimismo los ingresos por proyectos financiados por el
Ministerio de Educacioacuten y otros ingresos diferidos que a la fecha no se han
devengado
Concepto 2010
M$
2009
M$
Ingresos por matriacuteculas y aranceles 139667 18251
Ingresos anticipados proyectos 1804247 1124789
Ingreso diferido por donacioacuten 393636 401354
Totales 2337550 1544394
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
25
NOTA 18 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
a) Los movimientos del patrimonio en los ejercicios 2010 y 2009 han sido los siguientes
Concepto Capital
Pagado
M$
Rev Cap
Propio
M$
Res Rev
Teacutecnica
M$
Resultado
Acumulado
M$
Superaacutevit
(Deacuteficit)
Ejercicio
M$
TOTAL
M$
Saldos al 010110 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Traspaso de Resultado - - - ( 657692 ) 657692 -
Correccioacuten monetaria - 161508 536836 132228 - 830572
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 250036 )( 250036 )
Saldos al 311210 650856 5970977 22010264 5421401 ( 250036 ) 33803462
Saldos al 010109 650856 5961554 21978944 6018694 68169 34678217
Traspaso de Resultado - - - 68169 ( 68169 ) -
Correccioacuten monetaria - ( 152085 ) ( 505516 ) ( 139998 ) - ( 797599 )
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 657692 )( ( 657692 )
Saldos al 311209 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Saldos al 311209 actualizados 650856 5970977 22010264 6095535 ( 674134 ) 34053498
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
26
NOTA 19 CORRECCIOacuteN MONETARIA
Como resultado de la aplicacioacuten de las normas de correccioacuten monetaria
mencionadas en la nota 2 d) se generoacute un abono neto a resultados ascendente a
M$ 10453 en el ejercicio comercial 2010 (M$ 26741 en el ejercicio 2009) seguacuten
el siguiente detalle
Iacutendice de
Reajustabilidad
2010
2009
Activos (Cargos)Abonos M$ M$
Activo fijo IPC 891795 ( 865974 )
Otros activos no monetarios IPC 21489 ( 14991 )
Cuentas de costos y gastos IPC 136351 ( 23101 )
Total (Cargos) Abonos 1049635 ( 904066 )
Pasivos (Cargos)Abonos
Patrimonio IPC ( 830572 ) 817539
Pasivos no monetarios IPC ( 17961 ) 24900
Pasivos no monetarios UF ( 63255 ) 71419
Cuentas de ingresos IPC ( 127394 ) 16949
Total (Cargos) Abonos ( 1039182 ) 930807
Totales 10453 26741
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
27
NOTA 20 INGRESOS OPERACIONALES
El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota
2 q) obedece principalmente al siguiente detalle
a) Aportes fiscales
2010
M$
2009
M$
Aportes instituciones del Estado 1088164 1098513
Aportes directos 1592138 1534640
Aportes indirectos 17927 17739
Amortizacioacuten ingreso diferido por donacioacuten 7718 7740
Totales 2705947 2658632
b) Ingresos por ventas y servicios
2010
M$
2009
M$
Arancel de matriacutecula 8604030 8060135
Investigacioacuten y anaacutelisis 637519 771216
Impuestos universitarios 54285 48702
Otros impuestos universitarios 4635 4646
Extensioacuten artiacutestica 37817 23903
Prestacioacuten de servicios 3204 4321
Extensioacuten docente 206437 294854
Asesoriacuteas teacutecnicas 42195 67204
Donaciones de terceros 63757 19119
Arriendos 32521 21535
Aportes alumnos 11838 15660
Totales 9698238 9331295
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28
NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
directos que informar
2010
M$
2009
M$
Boletas emitidas en garantiacutea 1849034 1288485
Documentos emitidos en garantiacutea 459538 315308
Terrenos recibidos en comodato 20629 21145
Bienes recibidos en comodato 26548 27212
Totales 2355749 1652150
b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en peacuterdidas para la
Universidad
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no presenta juicios pendientes que
informar
NOTA 22 GARANTIacuteAS RECIBIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
indirectos
2010
M$
2009
M$
Boletas en garantiacutea 17641 8292
Totales 17641 8292
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
29
NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
Las notas adjuntas nuacutemeros 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros
2
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BALANCES GENERALES
Al 31 de diciembre de
ACTIVOS Notas 2010 2009
M$ M$
ACTIVOS CIRCULANTES
Disponible 4 263789 926300
Depoacutesitos a plazo 5 1582473 2112442
Deudores por venta 6 233897 184662
Documentos por cobrar 6 2580558 2182286
Deudores varios 6 8596 15714
Cuentas por cobrar a empresas relacionadas 7 85046 171386
Existencias 8 98412 66606
Gastos pagados por anticipado 15728 13435
Otros activos circulantes 9 1744994 968614
TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES 6613493 6641445
ACTIVOS FIJOS
Terrenos 10 19997327 19997327
Construccioacuten y obras de infraestructura 10 17373630 17273377
Maquinarias y equipos 10 2819514 2523067
Otros activos fijos 10 1134785 1082429
Depreciacioacuten acumulada 10 ( 5171958 ) ( 4411828 )
TOTAL ACTIVO FIJO 36153298 36464372
ACTIVOS LARGO PLAZO
Inversiones en empresas relacionadas 11 33093 -
Deudores varios 6 73629 57355
TOTAL ACTIVOS LARGO PLAZO 106722 57355
TOTAL ACTIVOS
42873513
43163172
Las notas adjuntas nuacutemeros 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros
3
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BALANCES GENERALES
Al 31 de diciembre de
PASIVOS Y PATRIMONIO Notas 2010 2009
M$ M$
PASIVOS CIRCULANTES
Obligaciones con bancos e instituciones financieras 12 4189978 4385993
Cuentas por pagar 13 312533 243021
Documentos por pagar 7471 11505
Acreedores varios 14 93908 75659
Provisiones 15 24075 120745
Retenciones 16 417782 391702
Ingresos percibidos por adelantado 17 2337550 1544394
TOTAL PASIVOS CIRCULANTES
7383297
6773019
PASIVOS LARGO PLAZO Obligaciones con bancos e instituciones financieras 12 1676361 1748602 Provisioacuten largo plazo 11 10393 588053
PASIVOS LARGO PLAZO
1686754
2336655
PATRIMONIO
Capital pagado 18 650856 650856
Revalorizacioacuten de capital propio 18 5970977 5970977
Reserva revalorizacioacuten teacutecnica 18 22010264 22010264
Resultado acumulado 18 5421401 6095535
Deacuteficit del ejercicio 18 ( 250036 ) ( 674134 )
TOTAL PATRIMONIO 33803462 34053498
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 42873513 43163172
Las notas adjuntas nuacutemeros 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros
4
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ESTADOS DE ACTIVIDADES
Por los antildeos terminados al 31 de diciembre de
INGRESOS OPERACIONALES
Notas 2010
M$
2009
M$
Aportes fiscales 20 2705947 2658632
Ingresos por ventas y servicios 20 9698238 9331295
Total Ingresos Operacionales
12404185
11989927
GASTOS OPERACIONALES
Gastos del personal ( 8250268 ) ( 8226602 )
Gastos generales y administrativos ( 1760918 ) ( 2052702 )
Costo venta servicios ( 1776779 ) ( 1411534 )
Deudores incobrables ( 189794 ) ( 157175 )
Depreciacioacuten ( 768381 ) ( 715609 )
Total Gastos Operacionales
(
12746140
)
( 12563622
)
RESULTADO OPERACIONAL ( 341955 ) ( 573695 )
INGRESOS NO OPERACIONALES
Otros ingresos 53077 45692
Ingresos financieros 62688 124376
Utilidad inversioacuten empresa relacionada 11 314281 48397
Total Ingresos no Operacionales
430046
218465
GASTOS NO OPERACIONALES
Peacuterdida inversioacuten en empresa relacionada 11 - ( 59573 )
Gastos financieros ( 348580 ) ( 286072 )
Correccioacuten monetaria 19 10453 26741
Total Gastos no Operacionales
(
338127
)
( 318904
)
RESULTADO NO OPERACIONAL 91919 ( 100439 )
DEacuteFICIT DEL EJERCICIO
(
250036
)
( 674134
)
Las notas adjuntas nuacutemeros 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros
5
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ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los antildeos terminados al 31 de diciembre de
FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE
LA OPERACIOacuteN
2010
M$
2009
M$
Deacuteficit del ejercicio ( 250036 ) ( 674134 )
Cargos (abonos) a resultado que no
representan movimientos de efectivo
Castigos y provisiones 187803 157175
Correccioacuten monetaria neta ( 10453 ) ( 26741 )
Depreciacioacuten 768381 715609
Peacuterdida en inversioacuten empresa relacionada - 59573
Utilidad en inversioacuten empresa relacionada ( 314281 ) ( 48397 )
Otros cargos que no representan flujo efectivo - 6207
Otros abonos que no representan flujo efectivo ( 7718 ) ( 432868 )
Variacioacuten de activos que afectan al flujo de efectivo
Deudores por ventas ( 691560 ) ( 365032 )
Existencias ( 33431 ) ( 45621 )
Otros activos circulantes ( 797321 ) ( 250590 )
Variacioacuten de pasivos que afectan al flujo de efectivo
Cuentas por pagar relacionadas con el resultado de la explotacioacuten 76110 ( 6875 )
Otros pasivos circulantes ( 93725 ) -
Otras cuentas por pagar relacionadas con el resultado fuera
de la explotacioacuten
886552
674070
FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO
POR ACTIVIDADES DE OPERACIOacuteN ( 279679 ) ( 237624 )
Las notas adjuntas nuacutemeros 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros
6
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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los antildeos terminados al 31 de diciembre de
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
2010
M$
2009
M$
Obtencioacuten de preacutestamos - 1978250
Pago de preacutestamos ( 268256 ) ( 189513 )
FLUJO NETO POSITIVO ORIGINADO
POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO ( 268256 ) 1788737
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE
INVERSIOacuteN
Compras de activos fijos ( 429855 ) ( 318524 )
Otros desembolsos de inversioacuten ( 273772 ) -
Recaudacioacuten preacutestamos empresas relacionadas 82160 -
Inversiones permanentes ( - ) ( 71750 )
FLUJO NETO (NEGATIVO) ORIGINADO
POR ACTIVIDADES DE INVERSIOacuteN ( 621467 ) ( 390274 )
FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) DEL
EJERCICIO
( 1169402 ) 1160839
Efecto de la inflacioacuten sobre efectivo y efectivo equivalente ( 23078 ) ( 27460 )
VARIACIOacuteN NETA DE EFECTIVO Y EFECTIVO
EQUIVALENTE
(
1192480
)
1133379
Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente 3038742 1905363
SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO
EQUIVALENTE
1846262
3038742
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
7
NOTA 1 CONSTITUCION Y OBJETO DE LA UNIVERSIDAD
La Universidad de Magallanes es una Corporacioacuten de derecho puacuteblico dedicada a la
ensentildeanza y al cultivo de las artes las letras y las ciencias se constituyoacute como
Universidad mediante Decreto con Fuerza de Ley Nordm35 de fecha 26 de octubre de
1981 y cuyo estatuto fue promulgado mediante DFL Nordm 154 del 11 de diciembre de
1981 relacionaacutendose con el Estado a traveacutes del Ministerio de Educacioacuten Puacuteblica
El objeto de la Universidad es procurar los servicios de personas que se dediquen al
progreso del conocimiento en sus disciplinas den instruccioacuten de ellas a los alumnos y
promuevan los intereses de la Universidad como lugar de estudio ensentildeanza e
investigacioacuten establecer y mantener bibliotecas y laboratorios que reflejen el estado y
progreso de las disciplinas que cultive y que requiera su cuerpo acadeacutemico y estudiantes
procurar los medios materiales para que la actividad de sus acadeacutemicos y estudiantes
pueda desarrollarse sin inconvenientes
NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS
a) Periacuteodo contable
Los presentes estados financieros cubren los ejercicios comprendidos entre el 1ordm de
enero y el 31 de diciembre de 2010 y 2009 respectivamente
b) Bases de preparacioacuten de los estados financieros
Los presentes estados financieros individuales han sido preparados de acuerdo con
principios de contabilidad generalmente aceptados emitidos por el Colegio de
Contadores de Chile AG excepto por las inversiones en filiales las que estaacuten
registradas en una sola liacutenea del balance general a su valor patrimonial y por lo tanto
no han sido consolidadas liacutenea a liacutenea Este tratamiento no modifica el resultado neto
del ejercicio ni el patrimonio
Estos estados financieros han sido emitidos soacutelo para efectos de hacer un anaacutelisis
individual de la Universidad y en consideracioacuten a ello deben ser leiacutedos en conjunto
con los estados financieros consolidados que son requeridos por los principios de
contabilidad generalmente aceptados
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
8
NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
c) Bases de presentacioacuten
Los estados financieros del ejercicio anterior han sido actualizados
extracontablemente para efectos comparativos en un 25 Adicionalmente se han
efectuado las reclasificaciones necesarias para la adecuada presentacioacuten de los
estados financieros comparativos
d) Correccioacuten monetaria
Con el propoacutesito de reflejar en los estados financieros el efecto de la variacioacuten en el
poder adquisitivo de la moneda se actualizoacute el capital propio financiero los activos y
pasivos no monetarios en un 25 para el ejercicio comprendido entre el 1deg de enero
y el 31 de diciembre de 2010 (23 negativo para el ejercicio 2009) de acuerdo con
principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile Los saldos mensuales de
las cuentas de ingresos y gastos fueron actualizados monetariamente
e) Bases de conversioacuten
Los activos y pasivos en moneda extranjera (doacutelar estadounidense) y en unidades de
fomento existentes al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se presentan convertidos a
pesos de acuerdo a los siguientes tipos de cambios vigentes al 31 de diciembre de
$ por unidad $ por unidad
2010 2009
Doacutelar estadounidense (US$) 46801 50710
Unidad de fomento (UF) 2145555 2094288
f) Depoacutesitos a plazo
Las inversiones en depoacutesitos a plazo se encuentran al valor actualizado al 31 de
diciembre de 2010 y 2009 incluidos los correspondientes intereses devengados al
teacutermino de cada ejercicio
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
9
NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
g) Estimacioacuten deudores incobrables
La Universidad provisiona como incobrables aquellos deudores provenientes de antildeos
anteriores y de cuentas que seguacuten el criterio de la administracioacuten y los antecedentes
proporcionados por sus asesores son de dudosa recuperabilidad
h) Existencias
Las existencias se presentan valorizadas al costo de adquisicioacuten corregidos
monetariamente de acuerdo con las disposiciones legales vigentes y no exceden su
valor neto de realizacioacuten
i) Otros activos circulantes
Se incluyen en este rubro los saldos de cuentas corrientes sujetos a restriccioacuten por
corresponder a fondos relacionados con proyectos adjudicados y financiados por
instituciones gubernamentales destinados principalmente a la construccioacuten y
ampliacioacuten de activos fijos liacutenea de investigacioacuten y capacitacioacuten
j) Activo fijo
Los bienes del activo fijo correspondientes a terrenos construcciones y obras de
infraestructura anteriores al antildeo 2003 se presentan valorizados de acuerdo a
retasacioacuten teacutecnica efectuada por un profesional independiente Las construcciones y
obras de infraestructura periacuteodo 2004 a 2010 se encuentran valorizadas al costo de
adquisicioacuten maacutes correccioacuten monetaria
Durante el 2007 se recibioacute como donacioacuten un terreno el cual fue valorado seguacuten
retasacioacuten teacutecnica efectuada por un profesional independiente
Los bienes muebles se presentan al costo de adquisicioacuten maacutes correccioacuten monetaria
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
10
NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
k) Depreciacioacuten del activo fijo
Las depreciaciones han sido calculadas utilizando el meacutetodo lineal considerando la
vida uacutetil remanente asignada a los respectivos bienes
l) Inversioacuten en empresas relacionadas
Las inversiones clasificadas en este rubro se valorizan de acuerdo al meacutetodo del Valor
Patrimonial establecido en el Boletiacuten Teacutecnico Ndeg 72 del Colegio de Contadores de
Chile AG
m) Obligaciones bancarias
Los pasivos bancarios se presentan incluyendo reajustes e intereses devengados
n) Impuesto a la renta e impuestos diferidos
La Universidad no ha determinado provisioacuten de impuesto a la renta por encontrarse
acogida a la exencioacuten de pago impuesto renta de acuerdo a lo establecido en el
artiacuteculo 20 Ndeg 5 del DL 824
La situacioacuten descrita anteriormente no genera efectos por impuestos diferidos
o) Vacaciones del personal
Conforme a lo establecido en el Estatuto Administrativo la Universidad no
provisiona el costo de las vacaciones del personal
p) Bonificacioacuten por retiro voluntario
De acuerdo a lo establecido en el artiacuteculo 1deg de la Ley 20374 del 07 de septiembre de
2009 la Universidad ha constituido una provisioacuten por concepto de bonificacioacuten por
retiro voluntario para todos aquellos trabajadores que a la fecha de su publicacioacuten
reuniacutean los requisitos para acogerse a este beneficio y comunicaron su decisioacuten de
retiro voluntario
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
11
NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
q) Ingresos operacionales
La Universidad reconoce como ingresos operacionales los ingresos fiscales ingresos
por matriacuteculas y aranceles y otros ingresos del ejercicio sobre base devengada
r) Fondo de Creacutedito Solidario Universitario
La Universidad no incluye en sus balances al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los
activos pasivos y patrimonio del Fondo Solidario de Creacutedito Universitario sobre la
base de lo establecido en el artiacuteculo 70 de la Ley Ndeg 18591 y Ordinario Ndeg 11412 de
fecha 18 de octubre de 2006 emitido por la Superintendencia de Valores y Seguros
s) Estado de flujo efectivo
La Universidad ha considerado como efectivo el rubro disponible y como efectivo
equivalente todas aquellas inversiones con vencimientos menores a 90 diacuteas que se
efectuacutean como parte de la administracioacuten habitual de los excedentes de caja que son
de faacutecil liquidacioacuten y que no tienen riesgo importante de peacuterdida significativa de
valor
Los estados de flujo de efectivo han sido preparados bajo el meacutetodo indirecto
El concepto de flujo operacional incluye todas aquellas partidas provenientes del flujo
de las operaciones y que no pueden ser calificadas como de financiamiento o
inversioacuten
El saldo de efectivo y efectivo equivalente estaacute compuesto por los siguientes
conceptos
2010 2009
M$ M$
Disponible 263789 926300
Depoacutesitos a plazo 1582473 2112442
Totales 1846262
3038742
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12
NOTA 3 CAMBIOS CONTABLES
Durante el ejercicio 2010 no se han producido cambios en la aplicacioacuten de criterios y
principios contables con respecto al ejercicio anterior
NOTA 4 DISPONIBLE
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la composicioacuten de este rubro es la siguiente
2010
M$
2009
M$
Banco BCI 188229 829271
Banco Estado 26292 15577
Banco Chile 11075 26475
Scotiabank 28375 31470
Banco Santander 2450 4296
Banco Santander ME 1987 19141
Banco Itauacute 5000 -
Fondos Fijos 381 70
Totales 263789
926300
NOTA 5 DEPOSITOS A PLAZO
Al cierre de los ejercicios el detalle de las inversiones en Depoacutesitos a Plazo
valorizadas de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 f) es el siguiente
2010
M$
2009
M$
Banco Santander UF 1576 1567
Banco Santander US$ 42658 46991
Banco Santander $ 579620 -
BCI $ 958619 2060286
Scotiabank $ - 3598
Totales 1582473 2112442
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
13
NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO
En este rubro se agrupan todas aquellas cuentas por cobrar documentadas y no
documentadas provenientes de las operaciones comerciales de la Universidad con
vencimiento en el corto y largo plazo
Adicionalmente se incluyen saldos por cobrar provenientes de operaciones no
relacionadas con el giro de la Universidad los que se encuentran clasificados en la
cuenta deudores varios
Rubro
Hasta 90 diacuteas TOTAL CIRCULANTE
(neto)
LARGO PLAZO
2010
M$
2009
M$
2010
M$
2009
M$
2010
M$
2009
M$
Deudores por ventas 347482 281490
233897 184662
Estimacioacuten deudores
incobrables (113585) (96828)
- -
Documentos por cobrar 4282470 3755362
2580558 2182286 - - Estimacioacuten documentos
por cobrar incobrables (1701912) (1573076)
Deudores varios 10953 16664
8596 15714 73629 57355 Estimacioacuten deudores
incobrables (2357) (950)
Totales 2823051 2382662 2823051 2382662 73629 57355
a) Deudores por venta
Al 31 de diciembre de cada antildeo el saldo de este rubro registra cuentas por cobrar
provenientes de operaciones comerciales seguacuten el siguiente detalle
2002 2010 2009
M$
M$
Cuentas por cobrar 347482 281490
Deudores incobrables ( 113585 ) ) ( 96828 )
Totales
233897
184662
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
14
NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
b) Documentos por cobrar corto plazo
El saldo de este rubro registra documentos por cobrar que al cierre de los ejercicios
se componen de la siguiente manera
Corto plazo 2010 2009
M$
M$
Letras por cobrar 4071899 3574255
Cheques a fecha 151450 133274
Cheques protestados 54887 43492
Pagareacutes 4234 4341
Documentos incobrables ( 1701912 ) ( 1573076 )
Totales
2580558
2182286
c) Deudores varios corto plazo
El saldo al 31 de diciembre de cada antildeo estaacute compuesto como sigue
2010 2009
M$ M$
Deudas personal contratado 4796 10690
Preacutestamos alumnos 674 691
Deudores varios 1513 1682
Fondos por rendir 482 373
Asignacioacuten familiar 3231 2965
Fondo adicional de salud 257 263
Deudores varios incobrables ( 2357 ) ( 950 )
Totales
8596
15714
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
15
NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
d) Deudores varios largo plazo
Al cierre de los ejercicios los saldos se componen seguacuten el siguiente detalle
2010 2009
M$ M$
Preacutestamos perfeccionamiento acadeacutemico 77255 61020
Preacutestamos perfeccionamiento incobrables ( 3626 ) ( 3665 )
Totales
73629
57355
NOTA 7 CUENTAS POR COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS
Al cierre de los ejercicios los saldos se compone seguacuten el siguiente detalle
Sociedad
Relacioacuten
Transaccioacuten
2010
M$
2009
M$
FUDE - UMAG Directa Arriendo de inmueble 85046 171386
Totales
85046
171386
NOTA 8 EXISTENCIAS
Al cierre de los ejercicios los saldos valorizados de acuerdo a lo sentildealado en nota 2
h) son los siguientes
2010 2009
M$ M$
Importacioacuten en traacutemite 79949 45154
Bodega central 18463 21452
Totales
98412
66606
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
16
NOTA 9 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
a) Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los saldos de cuentas corrientes bancarias sujetas
a restriccioacuten de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 i) son los siguientes
2010
M$
2009
M$
Mineduc 2923 2996
Mecesup 804802 654136
Fondef 257999 80332
FDI 104144 -
Fondema 54554 55918
Corfo 351724 97373
Gobierno Regional 41551 40852
Otros proyectos 119536 8978
Total otros activos con restriccioacuten 1737233
940585
b) Otros activos circulantes
Boletas en garantiacutea
7761
28029
Total boletas en garantiacutea 7761 28029
Totales 1744994 968614
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NOTA 10 ACTIVO FIJO
Los bienes del activo fijo al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se valorizan seguacuten se
describe en nota 2 j) La composicioacuten de este rubro se desglosa como sigue
a) Concepto
2010
M$
2009
M$
Terrenos 19997327 19997327
Construccioacuten y obras de infraestructura 17373630 17273377
Maquinarias y equipos 2819514 2523067
Muebles y uacutetiles 878822 829518
Vehiacuteculos 144932 135406
Otros activos fijos 111031 117505
Depreciacioacuten acumulada ( 5171958 ) ( 4411828 )
Total activo fijo 36153298 36464372
b) Depreciacioacuten del ejercicio
2010
M$
2009
M$
Depreciacioacuten del ejercicio 768381 715609
Totales 768381 715609
Las depreciaciones de los ejercicios al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se
encuentran clasificadas dentro de gastos operacionales en el estado de actividades
y han sido registradas seguacuten se describe en nota 2 k)
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NOTA 11 INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad mantiene las siguientes inversiones que se presentan valorizadas de
acuerdo a lo sentildealado en nota 2 l)
Valor
RUT Sociedades Porcentaje de Patrimonio Resultado Resultado contable
participacioacuten sociedades de ejercicio devengado de la inversioacuten
2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009
65471020-1 FUDE-UMAG (1) 100 100 (10393) (30949) 20557 48397 20557 48397 (10393) (30949)
96779770-7 SEAMAG SA (1) y (2) 94533 92659 35007 (557104) 310711 (59573) 293724 (59573) 33093 (557104)
Totales 314281 (11176) 22700 (588053)
(1) En el rubro Provisioacuten Largo Plazo se registroacute provisioacuten para FUDE-UMAG en 2010 y para ambas empresas en
2009 al presentar patrimonio negativo
(2) Al 31 de diciembre de 2009 la peacuterdida devengada en SEAMAG SA incluye ajuste ascendente a M$ 4374 con el
propoacutesito de reconocer el 100 del patrimonio negativo
(3) Los resultados devengados por la inversioacuten en empresas relacionadas se presentan clasificados en el resultado no
operacional del estado de actividades
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19
NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables
Totales $ reajustables
$ no reajustables
Totales Operacioacuten reajustables
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400043-4 SCOTIABANK - - - 139113 - 139113
820-6400044-2 SCOTIABANK - - - 214033 - 214033
820-6400046-9 SCOTIABANK - - - 130521 - 130521
820-6400047-7 SCOTIABANK - - - 192231 - 192231
820-6400050-7 SCOTIABANK - - - 146696 - 146696
820-6400096-5 SCOTIABANK 71353 - 71353 67917 - 67917
4-200-0701102-3 Banco Santander Santiago - - - - 60680 60680
D07199921467 Banco Creacutedito e Inversiones - - - 193198 - 193198
D07171133700 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 271802 271802
D07171133705 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 676414 676414
D07100127630 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 1025000 1025000
D07100127629 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 666250 666250
D07100127631 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 287000 287000
290711337008014388 Banco de Chile - - - - 232334 232334
290711337008014389 Banco de Chile - - - - 65771 65771
Sub - total 71353 - 71353 1083709 3285251 4368960
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables Totales $ reajustables $ no reajustables Totales
Operacioacuten reajustables
UF $
UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
710015836964 SCOTIABANK 133131 - 133131 - - -
710015961621 SCOTIABANK 204644 - 204644 - - -
710015961836 SCOTIABANK 124787 - 124787 - - -
710015962176 SCOTIABANK 183845 - 183845 - - -
710015962005 SCOTIABANK 140195 - 140196 - - -
D07100127869 Banco Creacutedito e Inversiones - 188486 188486 - - -
D07199958998 Banco Creacutedito e Inversiones - 280000 280000 - - -
D07199958996 Banco Creacutedito e Inversiones - 1000000 1000000 - - -
D07199958994 Banco Creacutedito e Inversiones - 659916 659916 - - -
D07199958992 Banco Creacutedito e Inversiones - 265173 265173 - - -
D07199958995 Banco Creacutedito e Inversiones - 650000 650000 - - -
290711337008014388 Banco Chile - 217600 217600 - - -
290711337008014389 Banco Chile - 61600 61600 - - -
Intereses devengados 3547 5701 9248 4644 12389 17033
1088353 3297640 4385993 Totales 861502 3328476 4189978
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS continuacioacuten
b) El detalle de las obligaciones bancarias de largo plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten
Financiera
2010 2009
Operacioacuten
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400096-5 Scotiabank 1676361 - 1676361 1748602 - 1748602
Totales
1676361
-
1676361 1748602 1748602
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22
NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR
Al cierre de cada ejercicio el saldo de este rubro se detalla como sigue
2010 2009
M$
M$
Proveedores nacionales 104285 21139
Servicios por pagar 67142 63355
Provisioacuten por servicios 122978 113215
Proveedores de inversioacuten 18128 45312
Totales
312533
243021
NOTA 14 ACREEDORES VARIOS
En este rubro se encuentran clasificados los siguientes conceptos
Tipo de documento 2010
M$
2009
M$
Aportes por pagar 72862 44229
Fondo de terceros 20978 26918
Fondo bienestar 68 70
Servicios por pagar - 4442
Totales 93908 75659
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23
NOTA 15 PROVISIONES
De acuerdo a lo establecido en nota 2 p) las provisiones incluidas en este rubro de
corto plazo se detallan de la siguiente forma
2010 2009
M$
M$
Fondo desahucio por pagar 148 209
Provisioacuten retiro voluntario Ley 20374 23927 120356
Totales
24075
120745
NOTA 16 RETENCIONES
El detalle de las retenciones es el siguiente
Concepto 2010
M$
2009
M$
Remuneraciones por pagar 270171 250467
Cotizaciones previsionales 80535 76925
Impuesto uacutenico por pagar 13303 11995 Retencioacuten 2da categoriacutea 44792 39510
Impuesto retenido 1091 3111 Retenciones varias 7335 7640
Viaacuteticos por pagar 176 1301
IVA por pagar 379 753
Totales 417782 391702
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24
NOTA 17 INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO
Se incluyen en este rubro los ingresos diferidos por concepto de matriacuteculas y
aranceles de carrera como asimismo los ingresos por proyectos financiados por el
Ministerio de Educacioacuten y otros ingresos diferidos que a la fecha no se han
devengado
Concepto 2010
M$
2009
M$
Ingresos por matriacuteculas y aranceles 139667 18251
Ingresos anticipados proyectos 1804247 1124789
Ingreso diferido por donacioacuten 393636 401354
Totales 2337550 1544394
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25
NOTA 18 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
a) Los movimientos del patrimonio en los ejercicios 2010 y 2009 han sido los siguientes
Concepto Capital
Pagado
M$
Rev Cap
Propio
M$
Res Rev
Teacutecnica
M$
Resultado
Acumulado
M$
Superaacutevit
(Deacuteficit)
Ejercicio
M$
TOTAL
M$
Saldos al 010110 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Traspaso de Resultado - - - ( 657692 ) 657692 -
Correccioacuten monetaria - 161508 536836 132228 - 830572
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 250036 )( 250036 )
Saldos al 311210 650856 5970977 22010264 5421401 ( 250036 ) 33803462
Saldos al 010109 650856 5961554 21978944 6018694 68169 34678217
Traspaso de Resultado - - - 68169 ( 68169 ) -
Correccioacuten monetaria - ( 152085 ) ( 505516 ) ( 139998 ) - ( 797599 )
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 657692 )( ( 657692 )
Saldos al 311209 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Saldos al 311209 actualizados 650856 5970977 22010264 6095535 ( 674134 ) 34053498
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26
NOTA 19 CORRECCIOacuteN MONETARIA
Como resultado de la aplicacioacuten de las normas de correccioacuten monetaria
mencionadas en la nota 2 d) se generoacute un abono neto a resultados ascendente a
M$ 10453 en el ejercicio comercial 2010 (M$ 26741 en el ejercicio 2009) seguacuten
el siguiente detalle
Iacutendice de
Reajustabilidad
2010
2009
Activos (Cargos)Abonos M$ M$
Activo fijo IPC 891795 ( 865974 )
Otros activos no monetarios IPC 21489 ( 14991 )
Cuentas de costos y gastos IPC 136351 ( 23101 )
Total (Cargos) Abonos 1049635 ( 904066 )
Pasivos (Cargos)Abonos
Patrimonio IPC ( 830572 ) 817539
Pasivos no monetarios IPC ( 17961 ) 24900
Pasivos no monetarios UF ( 63255 ) 71419
Cuentas de ingresos IPC ( 127394 ) 16949
Total (Cargos) Abonos ( 1039182 ) 930807
Totales 10453 26741
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27
NOTA 20 INGRESOS OPERACIONALES
El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota
2 q) obedece principalmente al siguiente detalle
a) Aportes fiscales
2010
M$
2009
M$
Aportes instituciones del Estado 1088164 1098513
Aportes directos 1592138 1534640
Aportes indirectos 17927 17739
Amortizacioacuten ingreso diferido por donacioacuten 7718 7740
Totales 2705947 2658632
b) Ingresos por ventas y servicios
2010
M$
2009
M$
Arancel de matriacutecula 8604030 8060135
Investigacioacuten y anaacutelisis 637519 771216
Impuestos universitarios 54285 48702
Otros impuestos universitarios 4635 4646
Extensioacuten artiacutestica 37817 23903
Prestacioacuten de servicios 3204 4321
Extensioacuten docente 206437 294854
Asesoriacuteas teacutecnicas 42195 67204
Donaciones de terceros 63757 19119
Arriendos 32521 21535
Aportes alumnos 11838 15660
Totales 9698238 9331295
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
28
NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
directos que informar
2010
M$
2009
M$
Boletas emitidas en garantiacutea 1849034 1288485
Documentos emitidos en garantiacutea 459538 315308
Terrenos recibidos en comodato 20629 21145
Bienes recibidos en comodato 26548 27212
Totales 2355749 1652150
b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en peacuterdidas para la
Universidad
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no presenta juicios pendientes que
informar
NOTA 22 GARANTIacuteAS RECIBIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
indirectos
2010
M$
2009
M$
Boletas en garantiacutea 17641 8292
Totales 17641 8292
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
29
NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
Las notas adjuntas nuacutemeros 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros
3
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BALANCES GENERALES
Al 31 de diciembre de
PASIVOS Y PATRIMONIO Notas 2010 2009
M$ M$
PASIVOS CIRCULANTES
Obligaciones con bancos e instituciones financieras 12 4189978 4385993
Cuentas por pagar 13 312533 243021
Documentos por pagar 7471 11505
Acreedores varios 14 93908 75659
Provisiones 15 24075 120745
Retenciones 16 417782 391702
Ingresos percibidos por adelantado 17 2337550 1544394
TOTAL PASIVOS CIRCULANTES
7383297
6773019
PASIVOS LARGO PLAZO Obligaciones con bancos e instituciones financieras 12 1676361 1748602 Provisioacuten largo plazo 11 10393 588053
PASIVOS LARGO PLAZO
1686754
2336655
PATRIMONIO
Capital pagado 18 650856 650856
Revalorizacioacuten de capital propio 18 5970977 5970977
Reserva revalorizacioacuten teacutecnica 18 22010264 22010264
Resultado acumulado 18 5421401 6095535
Deacuteficit del ejercicio 18 ( 250036 ) ( 674134 )
TOTAL PATRIMONIO 33803462 34053498
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 42873513 43163172
Las notas adjuntas nuacutemeros 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros
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ESTADOS DE ACTIVIDADES
Por los antildeos terminados al 31 de diciembre de
INGRESOS OPERACIONALES
Notas 2010
M$
2009
M$
Aportes fiscales 20 2705947 2658632
Ingresos por ventas y servicios 20 9698238 9331295
Total Ingresos Operacionales
12404185
11989927
GASTOS OPERACIONALES
Gastos del personal ( 8250268 ) ( 8226602 )
Gastos generales y administrativos ( 1760918 ) ( 2052702 )
Costo venta servicios ( 1776779 ) ( 1411534 )
Deudores incobrables ( 189794 ) ( 157175 )
Depreciacioacuten ( 768381 ) ( 715609 )
Total Gastos Operacionales
(
12746140
)
( 12563622
)
RESULTADO OPERACIONAL ( 341955 ) ( 573695 )
INGRESOS NO OPERACIONALES
Otros ingresos 53077 45692
Ingresos financieros 62688 124376
Utilidad inversioacuten empresa relacionada 11 314281 48397
Total Ingresos no Operacionales
430046
218465
GASTOS NO OPERACIONALES
Peacuterdida inversioacuten en empresa relacionada 11 - ( 59573 )
Gastos financieros ( 348580 ) ( 286072 )
Correccioacuten monetaria 19 10453 26741
Total Gastos no Operacionales
(
338127
)
( 318904
)
RESULTADO NO OPERACIONAL 91919 ( 100439 )
DEacuteFICIT DEL EJERCICIO
(
250036
)
( 674134
)
Las notas adjuntas nuacutemeros 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros
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ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los antildeos terminados al 31 de diciembre de
FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE
LA OPERACIOacuteN
2010
M$
2009
M$
Deacuteficit del ejercicio ( 250036 ) ( 674134 )
Cargos (abonos) a resultado que no
representan movimientos de efectivo
Castigos y provisiones 187803 157175
Correccioacuten monetaria neta ( 10453 ) ( 26741 )
Depreciacioacuten 768381 715609
Peacuterdida en inversioacuten empresa relacionada - 59573
Utilidad en inversioacuten empresa relacionada ( 314281 ) ( 48397 )
Otros cargos que no representan flujo efectivo - 6207
Otros abonos que no representan flujo efectivo ( 7718 ) ( 432868 )
Variacioacuten de activos que afectan al flujo de efectivo
Deudores por ventas ( 691560 ) ( 365032 )
Existencias ( 33431 ) ( 45621 )
Otros activos circulantes ( 797321 ) ( 250590 )
Variacioacuten de pasivos que afectan al flujo de efectivo
Cuentas por pagar relacionadas con el resultado de la explotacioacuten 76110 ( 6875 )
Otros pasivos circulantes ( 93725 ) -
Otras cuentas por pagar relacionadas con el resultado fuera
de la explotacioacuten
886552
674070
FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO
POR ACTIVIDADES DE OPERACIOacuteN ( 279679 ) ( 237624 )
Las notas adjuntas nuacutemeros 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros
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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los antildeos terminados al 31 de diciembre de
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
2010
M$
2009
M$
Obtencioacuten de preacutestamos - 1978250
Pago de preacutestamos ( 268256 ) ( 189513 )
FLUJO NETO POSITIVO ORIGINADO
POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO ( 268256 ) 1788737
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE
INVERSIOacuteN
Compras de activos fijos ( 429855 ) ( 318524 )
Otros desembolsos de inversioacuten ( 273772 ) -
Recaudacioacuten preacutestamos empresas relacionadas 82160 -
Inversiones permanentes ( - ) ( 71750 )
FLUJO NETO (NEGATIVO) ORIGINADO
POR ACTIVIDADES DE INVERSIOacuteN ( 621467 ) ( 390274 )
FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) DEL
EJERCICIO
( 1169402 ) 1160839
Efecto de la inflacioacuten sobre efectivo y efectivo equivalente ( 23078 ) ( 27460 )
VARIACIOacuteN NETA DE EFECTIVO Y EFECTIVO
EQUIVALENTE
(
1192480
)
1133379
Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente 3038742 1905363
SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO
EQUIVALENTE
1846262
3038742
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
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NOTA 1 CONSTITUCION Y OBJETO DE LA UNIVERSIDAD
La Universidad de Magallanes es una Corporacioacuten de derecho puacuteblico dedicada a la
ensentildeanza y al cultivo de las artes las letras y las ciencias se constituyoacute como
Universidad mediante Decreto con Fuerza de Ley Nordm35 de fecha 26 de octubre de
1981 y cuyo estatuto fue promulgado mediante DFL Nordm 154 del 11 de diciembre de
1981 relacionaacutendose con el Estado a traveacutes del Ministerio de Educacioacuten Puacuteblica
El objeto de la Universidad es procurar los servicios de personas que se dediquen al
progreso del conocimiento en sus disciplinas den instruccioacuten de ellas a los alumnos y
promuevan los intereses de la Universidad como lugar de estudio ensentildeanza e
investigacioacuten establecer y mantener bibliotecas y laboratorios que reflejen el estado y
progreso de las disciplinas que cultive y que requiera su cuerpo acadeacutemico y estudiantes
procurar los medios materiales para que la actividad de sus acadeacutemicos y estudiantes
pueda desarrollarse sin inconvenientes
NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS
a) Periacuteodo contable
Los presentes estados financieros cubren los ejercicios comprendidos entre el 1ordm de
enero y el 31 de diciembre de 2010 y 2009 respectivamente
b) Bases de preparacioacuten de los estados financieros
Los presentes estados financieros individuales han sido preparados de acuerdo con
principios de contabilidad generalmente aceptados emitidos por el Colegio de
Contadores de Chile AG excepto por las inversiones en filiales las que estaacuten
registradas en una sola liacutenea del balance general a su valor patrimonial y por lo tanto
no han sido consolidadas liacutenea a liacutenea Este tratamiento no modifica el resultado neto
del ejercicio ni el patrimonio
Estos estados financieros han sido emitidos soacutelo para efectos de hacer un anaacutelisis
individual de la Universidad y en consideracioacuten a ello deben ser leiacutedos en conjunto
con los estados financieros consolidados que son requeridos por los principios de
contabilidad generalmente aceptados
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
c) Bases de presentacioacuten
Los estados financieros del ejercicio anterior han sido actualizados
extracontablemente para efectos comparativos en un 25 Adicionalmente se han
efectuado las reclasificaciones necesarias para la adecuada presentacioacuten de los
estados financieros comparativos
d) Correccioacuten monetaria
Con el propoacutesito de reflejar en los estados financieros el efecto de la variacioacuten en el
poder adquisitivo de la moneda se actualizoacute el capital propio financiero los activos y
pasivos no monetarios en un 25 para el ejercicio comprendido entre el 1deg de enero
y el 31 de diciembre de 2010 (23 negativo para el ejercicio 2009) de acuerdo con
principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile Los saldos mensuales de
las cuentas de ingresos y gastos fueron actualizados monetariamente
e) Bases de conversioacuten
Los activos y pasivos en moneda extranjera (doacutelar estadounidense) y en unidades de
fomento existentes al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se presentan convertidos a
pesos de acuerdo a los siguientes tipos de cambios vigentes al 31 de diciembre de
$ por unidad $ por unidad
2010 2009
Doacutelar estadounidense (US$) 46801 50710
Unidad de fomento (UF) 2145555 2094288
f) Depoacutesitos a plazo
Las inversiones en depoacutesitos a plazo se encuentran al valor actualizado al 31 de
diciembre de 2010 y 2009 incluidos los correspondientes intereses devengados al
teacutermino de cada ejercicio
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
g) Estimacioacuten deudores incobrables
La Universidad provisiona como incobrables aquellos deudores provenientes de antildeos
anteriores y de cuentas que seguacuten el criterio de la administracioacuten y los antecedentes
proporcionados por sus asesores son de dudosa recuperabilidad
h) Existencias
Las existencias se presentan valorizadas al costo de adquisicioacuten corregidos
monetariamente de acuerdo con las disposiciones legales vigentes y no exceden su
valor neto de realizacioacuten
i) Otros activos circulantes
Se incluyen en este rubro los saldos de cuentas corrientes sujetos a restriccioacuten por
corresponder a fondos relacionados con proyectos adjudicados y financiados por
instituciones gubernamentales destinados principalmente a la construccioacuten y
ampliacioacuten de activos fijos liacutenea de investigacioacuten y capacitacioacuten
j) Activo fijo
Los bienes del activo fijo correspondientes a terrenos construcciones y obras de
infraestructura anteriores al antildeo 2003 se presentan valorizados de acuerdo a
retasacioacuten teacutecnica efectuada por un profesional independiente Las construcciones y
obras de infraestructura periacuteodo 2004 a 2010 se encuentran valorizadas al costo de
adquisicioacuten maacutes correccioacuten monetaria
Durante el 2007 se recibioacute como donacioacuten un terreno el cual fue valorado seguacuten
retasacioacuten teacutecnica efectuada por un profesional independiente
Los bienes muebles se presentan al costo de adquisicioacuten maacutes correccioacuten monetaria
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
k) Depreciacioacuten del activo fijo
Las depreciaciones han sido calculadas utilizando el meacutetodo lineal considerando la
vida uacutetil remanente asignada a los respectivos bienes
l) Inversioacuten en empresas relacionadas
Las inversiones clasificadas en este rubro se valorizan de acuerdo al meacutetodo del Valor
Patrimonial establecido en el Boletiacuten Teacutecnico Ndeg 72 del Colegio de Contadores de
Chile AG
m) Obligaciones bancarias
Los pasivos bancarios se presentan incluyendo reajustes e intereses devengados
n) Impuesto a la renta e impuestos diferidos
La Universidad no ha determinado provisioacuten de impuesto a la renta por encontrarse
acogida a la exencioacuten de pago impuesto renta de acuerdo a lo establecido en el
artiacuteculo 20 Ndeg 5 del DL 824
La situacioacuten descrita anteriormente no genera efectos por impuestos diferidos
o) Vacaciones del personal
Conforme a lo establecido en el Estatuto Administrativo la Universidad no
provisiona el costo de las vacaciones del personal
p) Bonificacioacuten por retiro voluntario
De acuerdo a lo establecido en el artiacuteculo 1deg de la Ley 20374 del 07 de septiembre de
2009 la Universidad ha constituido una provisioacuten por concepto de bonificacioacuten por
retiro voluntario para todos aquellos trabajadores que a la fecha de su publicacioacuten
reuniacutean los requisitos para acogerse a este beneficio y comunicaron su decisioacuten de
retiro voluntario
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
q) Ingresos operacionales
La Universidad reconoce como ingresos operacionales los ingresos fiscales ingresos
por matriacuteculas y aranceles y otros ingresos del ejercicio sobre base devengada
r) Fondo de Creacutedito Solidario Universitario
La Universidad no incluye en sus balances al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los
activos pasivos y patrimonio del Fondo Solidario de Creacutedito Universitario sobre la
base de lo establecido en el artiacuteculo 70 de la Ley Ndeg 18591 y Ordinario Ndeg 11412 de
fecha 18 de octubre de 2006 emitido por la Superintendencia de Valores y Seguros
s) Estado de flujo efectivo
La Universidad ha considerado como efectivo el rubro disponible y como efectivo
equivalente todas aquellas inversiones con vencimientos menores a 90 diacuteas que se
efectuacutean como parte de la administracioacuten habitual de los excedentes de caja que son
de faacutecil liquidacioacuten y que no tienen riesgo importante de peacuterdida significativa de
valor
Los estados de flujo de efectivo han sido preparados bajo el meacutetodo indirecto
El concepto de flujo operacional incluye todas aquellas partidas provenientes del flujo
de las operaciones y que no pueden ser calificadas como de financiamiento o
inversioacuten
El saldo de efectivo y efectivo equivalente estaacute compuesto por los siguientes
conceptos
2010 2009
M$ M$
Disponible 263789 926300
Depoacutesitos a plazo 1582473 2112442
Totales 1846262
3038742
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NOTA 3 CAMBIOS CONTABLES
Durante el ejercicio 2010 no se han producido cambios en la aplicacioacuten de criterios y
principios contables con respecto al ejercicio anterior
NOTA 4 DISPONIBLE
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la composicioacuten de este rubro es la siguiente
2010
M$
2009
M$
Banco BCI 188229 829271
Banco Estado 26292 15577
Banco Chile 11075 26475
Scotiabank 28375 31470
Banco Santander 2450 4296
Banco Santander ME 1987 19141
Banco Itauacute 5000 -
Fondos Fijos 381 70
Totales 263789
926300
NOTA 5 DEPOSITOS A PLAZO
Al cierre de los ejercicios el detalle de las inversiones en Depoacutesitos a Plazo
valorizadas de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 f) es el siguiente
2010
M$
2009
M$
Banco Santander UF 1576 1567
Banco Santander US$ 42658 46991
Banco Santander $ 579620 -
BCI $ 958619 2060286
Scotiabank $ - 3598
Totales 1582473 2112442
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO
En este rubro se agrupan todas aquellas cuentas por cobrar documentadas y no
documentadas provenientes de las operaciones comerciales de la Universidad con
vencimiento en el corto y largo plazo
Adicionalmente se incluyen saldos por cobrar provenientes de operaciones no
relacionadas con el giro de la Universidad los que se encuentran clasificados en la
cuenta deudores varios
Rubro
Hasta 90 diacuteas TOTAL CIRCULANTE
(neto)
LARGO PLAZO
2010
M$
2009
M$
2010
M$
2009
M$
2010
M$
2009
M$
Deudores por ventas 347482 281490
233897 184662
Estimacioacuten deudores
incobrables (113585) (96828)
- -
Documentos por cobrar 4282470 3755362
2580558 2182286 - - Estimacioacuten documentos
por cobrar incobrables (1701912) (1573076)
Deudores varios 10953 16664
8596 15714 73629 57355 Estimacioacuten deudores
incobrables (2357) (950)
Totales 2823051 2382662 2823051 2382662 73629 57355
a) Deudores por venta
Al 31 de diciembre de cada antildeo el saldo de este rubro registra cuentas por cobrar
provenientes de operaciones comerciales seguacuten el siguiente detalle
2002 2010 2009
M$
M$
Cuentas por cobrar 347482 281490
Deudores incobrables ( 113585 ) ) ( 96828 )
Totales
233897
184662
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
b) Documentos por cobrar corto plazo
El saldo de este rubro registra documentos por cobrar que al cierre de los ejercicios
se componen de la siguiente manera
Corto plazo 2010 2009
M$
M$
Letras por cobrar 4071899 3574255
Cheques a fecha 151450 133274
Cheques protestados 54887 43492
Pagareacutes 4234 4341
Documentos incobrables ( 1701912 ) ( 1573076 )
Totales
2580558
2182286
c) Deudores varios corto plazo
El saldo al 31 de diciembre de cada antildeo estaacute compuesto como sigue
2010 2009
M$ M$
Deudas personal contratado 4796 10690
Preacutestamos alumnos 674 691
Deudores varios 1513 1682
Fondos por rendir 482 373
Asignacioacuten familiar 3231 2965
Fondo adicional de salud 257 263
Deudores varios incobrables ( 2357 ) ( 950 )
Totales
8596
15714
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
d) Deudores varios largo plazo
Al cierre de los ejercicios los saldos se componen seguacuten el siguiente detalle
2010 2009
M$ M$
Preacutestamos perfeccionamiento acadeacutemico 77255 61020
Preacutestamos perfeccionamiento incobrables ( 3626 ) ( 3665 )
Totales
73629
57355
NOTA 7 CUENTAS POR COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS
Al cierre de los ejercicios los saldos se compone seguacuten el siguiente detalle
Sociedad
Relacioacuten
Transaccioacuten
2010
M$
2009
M$
FUDE - UMAG Directa Arriendo de inmueble 85046 171386
Totales
85046
171386
NOTA 8 EXISTENCIAS
Al cierre de los ejercicios los saldos valorizados de acuerdo a lo sentildealado en nota 2
h) son los siguientes
2010 2009
M$ M$
Importacioacuten en traacutemite 79949 45154
Bodega central 18463 21452
Totales
98412
66606
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NOTA 9 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
a) Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los saldos de cuentas corrientes bancarias sujetas
a restriccioacuten de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 i) son los siguientes
2010
M$
2009
M$
Mineduc 2923 2996
Mecesup 804802 654136
Fondef 257999 80332
FDI 104144 -
Fondema 54554 55918
Corfo 351724 97373
Gobierno Regional 41551 40852
Otros proyectos 119536 8978
Total otros activos con restriccioacuten 1737233
940585
b) Otros activos circulantes
Boletas en garantiacutea
7761
28029
Total boletas en garantiacutea 7761 28029
Totales 1744994 968614
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
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NOTA 10 ACTIVO FIJO
Los bienes del activo fijo al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se valorizan seguacuten se
describe en nota 2 j) La composicioacuten de este rubro se desglosa como sigue
a) Concepto
2010
M$
2009
M$
Terrenos 19997327 19997327
Construccioacuten y obras de infraestructura 17373630 17273377
Maquinarias y equipos 2819514 2523067
Muebles y uacutetiles 878822 829518
Vehiacuteculos 144932 135406
Otros activos fijos 111031 117505
Depreciacioacuten acumulada ( 5171958 ) ( 4411828 )
Total activo fijo 36153298 36464372
b) Depreciacioacuten del ejercicio
2010
M$
2009
M$
Depreciacioacuten del ejercicio 768381 715609
Totales 768381 715609
Las depreciaciones de los ejercicios al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se
encuentran clasificadas dentro de gastos operacionales en el estado de actividades
y han sido registradas seguacuten se describe en nota 2 k)
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
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NOTA 11 INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad mantiene las siguientes inversiones que se presentan valorizadas de
acuerdo a lo sentildealado en nota 2 l)
Valor
RUT Sociedades Porcentaje de Patrimonio Resultado Resultado contable
participacioacuten sociedades de ejercicio devengado de la inversioacuten
2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009
65471020-1 FUDE-UMAG (1) 100 100 (10393) (30949) 20557 48397 20557 48397 (10393) (30949)
96779770-7 SEAMAG SA (1) y (2) 94533 92659 35007 (557104) 310711 (59573) 293724 (59573) 33093 (557104)
Totales 314281 (11176) 22700 (588053)
(1) En el rubro Provisioacuten Largo Plazo se registroacute provisioacuten para FUDE-UMAG en 2010 y para ambas empresas en
2009 al presentar patrimonio negativo
(2) Al 31 de diciembre de 2009 la peacuterdida devengada en SEAMAG SA incluye ajuste ascendente a M$ 4374 con el
propoacutesito de reconocer el 100 del patrimonio negativo
(3) Los resultados devengados por la inversioacuten en empresas relacionadas se presentan clasificados en el resultado no
operacional del estado de actividades
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
19
NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables
Totales $ reajustables
$ no reajustables
Totales Operacioacuten reajustables
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400043-4 SCOTIABANK - - - 139113 - 139113
820-6400044-2 SCOTIABANK - - - 214033 - 214033
820-6400046-9 SCOTIABANK - - - 130521 - 130521
820-6400047-7 SCOTIABANK - - - 192231 - 192231
820-6400050-7 SCOTIABANK - - - 146696 - 146696
820-6400096-5 SCOTIABANK 71353 - 71353 67917 - 67917
4-200-0701102-3 Banco Santander Santiago - - - - 60680 60680
D07199921467 Banco Creacutedito e Inversiones - - - 193198 - 193198
D07171133700 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 271802 271802
D07171133705 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 676414 676414
D07100127630 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 1025000 1025000
D07100127629 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 666250 666250
D07100127631 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 287000 287000
290711337008014388 Banco de Chile - - - - 232334 232334
290711337008014389 Banco de Chile - - - - 65771 65771
Sub - total 71353 - 71353 1083709 3285251 4368960
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables Totales $ reajustables $ no reajustables Totales
Operacioacuten reajustables
UF $
UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
710015836964 SCOTIABANK 133131 - 133131 - - -
710015961621 SCOTIABANK 204644 - 204644 - - -
710015961836 SCOTIABANK 124787 - 124787 - - -
710015962176 SCOTIABANK 183845 - 183845 - - -
710015962005 SCOTIABANK 140195 - 140196 - - -
D07100127869 Banco Creacutedito e Inversiones - 188486 188486 - - -
D07199958998 Banco Creacutedito e Inversiones - 280000 280000 - - -
D07199958996 Banco Creacutedito e Inversiones - 1000000 1000000 - - -
D07199958994 Banco Creacutedito e Inversiones - 659916 659916 - - -
D07199958992 Banco Creacutedito e Inversiones - 265173 265173 - - -
D07199958995 Banco Creacutedito e Inversiones - 650000 650000 - - -
290711337008014388 Banco Chile - 217600 217600 - - -
290711337008014389 Banco Chile - 61600 61600 - - -
Intereses devengados 3547 5701 9248 4644 12389 17033
1088353 3297640 4385993 Totales 861502 3328476 4189978
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS continuacioacuten
b) El detalle de las obligaciones bancarias de largo plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten
Financiera
2010 2009
Operacioacuten
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400096-5 Scotiabank 1676361 - 1676361 1748602 - 1748602
Totales
1676361
-
1676361 1748602 1748602
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NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR
Al cierre de cada ejercicio el saldo de este rubro se detalla como sigue
2010 2009
M$
M$
Proveedores nacionales 104285 21139
Servicios por pagar 67142 63355
Provisioacuten por servicios 122978 113215
Proveedores de inversioacuten 18128 45312
Totales
312533
243021
NOTA 14 ACREEDORES VARIOS
En este rubro se encuentran clasificados los siguientes conceptos
Tipo de documento 2010
M$
2009
M$
Aportes por pagar 72862 44229
Fondo de terceros 20978 26918
Fondo bienestar 68 70
Servicios por pagar - 4442
Totales 93908 75659
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NOTA 15 PROVISIONES
De acuerdo a lo establecido en nota 2 p) las provisiones incluidas en este rubro de
corto plazo se detallan de la siguiente forma
2010 2009
M$
M$
Fondo desahucio por pagar 148 209
Provisioacuten retiro voluntario Ley 20374 23927 120356
Totales
24075
120745
NOTA 16 RETENCIONES
El detalle de las retenciones es el siguiente
Concepto 2010
M$
2009
M$
Remuneraciones por pagar 270171 250467
Cotizaciones previsionales 80535 76925
Impuesto uacutenico por pagar 13303 11995 Retencioacuten 2da categoriacutea 44792 39510
Impuesto retenido 1091 3111 Retenciones varias 7335 7640
Viaacuteticos por pagar 176 1301
IVA por pagar 379 753
Totales 417782 391702
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NOTA 17 INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO
Se incluyen en este rubro los ingresos diferidos por concepto de matriacuteculas y
aranceles de carrera como asimismo los ingresos por proyectos financiados por el
Ministerio de Educacioacuten y otros ingresos diferidos que a la fecha no se han
devengado
Concepto 2010
M$
2009
M$
Ingresos por matriacuteculas y aranceles 139667 18251
Ingresos anticipados proyectos 1804247 1124789
Ingreso diferido por donacioacuten 393636 401354
Totales 2337550 1544394
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NOTA 18 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
a) Los movimientos del patrimonio en los ejercicios 2010 y 2009 han sido los siguientes
Concepto Capital
Pagado
M$
Rev Cap
Propio
M$
Res Rev
Teacutecnica
M$
Resultado
Acumulado
M$
Superaacutevit
(Deacuteficit)
Ejercicio
M$
TOTAL
M$
Saldos al 010110 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Traspaso de Resultado - - - ( 657692 ) 657692 -
Correccioacuten monetaria - 161508 536836 132228 - 830572
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 250036 )( 250036 )
Saldos al 311210 650856 5970977 22010264 5421401 ( 250036 ) 33803462
Saldos al 010109 650856 5961554 21978944 6018694 68169 34678217
Traspaso de Resultado - - - 68169 ( 68169 ) -
Correccioacuten monetaria - ( 152085 ) ( 505516 ) ( 139998 ) - ( 797599 )
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 657692 )( ( 657692 )
Saldos al 311209 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Saldos al 311209 actualizados 650856 5970977 22010264 6095535 ( 674134 ) 34053498
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NOTA 19 CORRECCIOacuteN MONETARIA
Como resultado de la aplicacioacuten de las normas de correccioacuten monetaria
mencionadas en la nota 2 d) se generoacute un abono neto a resultados ascendente a
M$ 10453 en el ejercicio comercial 2010 (M$ 26741 en el ejercicio 2009) seguacuten
el siguiente detalle
Iacutendice de
Reajustabilidad
2010
2009
Activos (Cargos)Abonos M$ M$
Activo fijo IPC 891795 ( 865974 )
Otros activos no monetarios IPC 21489 ( 14991 )
Cuentas de costos y gastos IPC 136351 ( 23101 )
Total (Cargos) Abonos 1049635 ( 904066 )
Pasivos (Cargos)Abonos
Patrimonio IPC ( 830572 ) 817539
Pasivos no monetarios IPC ( 17961 ) 24900
Pasivos no monetarios UF ( 63255 ) 71419
Cuentas de ingresos IPC ( 127394 ) 16949
Total (Cargos) Abonos ( 1039182 ) 930807
Totales 10453 26741
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NOTA 20 INGRESOS OPERACIONALES
El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota
2 q) obedece principalmente al siguiente detalle
a) Aportes fiscales
2010
M$
2009
M$
Aportes instituciones del Estado 1088164 1098513
Aportes directos 1592138 1534640
Aportes indirectos 17927 17739
Amortizacioacuten ingreso diferido por donacioacuten 7718 7740
Totales 2705947 2658632
b) Ingresos por ventas y servicios
2010
M$
2009
M$
Arancel de matriacutecula 8604030 8060135
Investigacioacuten y anaacutelisis 637519 771216
Impuestos universitarios 54285 48702
Otros impuestos universitarios 4635 4646
Extensioacuten artiacutestica 37817 23903
Prestacioacuten de servicios 3204 4321
Extensioacuten docente 206437 294854
Asesoriacuteas teacutecnicas 42195 67204
Donaciones de terceros 63757 19119
Arriendos 32521 21535
Aportes alumnos 11838 15660
Totales 9698238 9331295
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NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
directos que informar
2010
M$
2009
M$
Boletas emitidas en garantiacutea 1849034 1288485
Documentos emitidos en garantiacutea 459538 315308
Terrenos recibidos en comodato 20629 21145
Bienes recibidos en comodato 26548 27212
Totales 2355749 1652150
b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en peacuterdidas para la
Universidad
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no presenta juicios pendientes que
informar
NOTA 22 GARANTIacuteAS RECIBIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
indirectos
2010
M$
2009
M$
Boletas en garantiacutea 17641 8292
Totales 17641 8292
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NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
Las notas adjuntas nuacutemeros 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros
4
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ESTADOS DE ACTIVIDADES
Por los antildeos terminados al 31 de diciembre de
INGRESOS OPERACIONALES
Notas 2010
M$
2009
M$
Aportes fiscales 20 2705947 2658632
Ingresos por ventas y servicios 20 9698238 9331295
Total Ingresos Operacionales
12404185
11989927
GASTOS OPERACIONALES
Gastos del personal ( 8250268 ) ( 8226602 )
Gastos generales y administrativos ( 1760918 ) ( 2052702 )
Costo venta servicios ( 1776779 ) ( 1411534 )
Deudores incobrables ( 189794 ) ( 157175 )
Depreciacioacuten ( 768381 ) ( 715609 )
Total Gastos Operacionales
(
12746140
)
( 12563622
)
RESULTADO OPERACIONAL ( 341955 ) ( 573695 )
INGRESOS NO OPERACIONALES
Otros ingresos 53077 45692
Ingresos financieros 62688 124376
Utilidad inversioacuten empresa relacionada 11 314281 48397
Total Ingresos no Operacionales
430046
218465
GASTOS NO OPERACIONALES
Peacuterdida inversioacuten en empresa relacionada 11 - ( 59573 )
Gastos financieros ( 348580 ) ( 286072 )
Correccioacuten monetaria 19 10453 26741
Total Gastos no Operacionales
(
338127
)
( 318904
)
RESULTADO NO OPERACIONAL 91919 ( 100439 )
DEacuteFICIT DEL EJERCICIO
(
250036
)
( 674134
)
Las notas adjuntas nuacutemeros 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros
5
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ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los antildeos terminados al 31 de diciembre de
FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE
LA OPERACIOacuteN
2010
M$
2009
M$
Deacuteficit del ejercicio ( 250036 ) ( 674134 )
Cargos (abonos) a resultado que no
representan movimientos de efectivo
Castigos y provisiones 187803 157175
Correccioacuten monetaria neta ( 10453 ) ( 26741 )
Depreciacioacuten 768381 715609
Peacuterdida en inversioacuten empresa relacionada - 59573
Utilidad en inversioacuten empresa relacionada ( 314281 ) ( 48397 )
Otros cargos que no representan flujo efectivo - 6207
Otros abonos que no representan flujo efectivo ( 7718 ) ( 432868 )
Variacioacuten de activos que afectan al flujo de efectivo
Deudores por ventas ( 691560 ) ( 365032 )
Existencias ( 33431 ) ( 45621 )
Otros activos circulantes ( 797321 ) ( 250590 )
Variacioacuten de pasivos que afectan al flujo de efectivo
Cuentas por pagar relacionadas con el resultado de la explotacioacuten 76110 ( 6875 )
Otros pasivos circulantes ( 93725 ) -
Otras cuentas por pagar relacionadas con el resultado fuera
de la explotacioacuten
886552
674070
FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO
POR ACTIVIDADES DE OPERACIOacuteN ( 279679 ) ( 237624 )
Las notas adjuntas nuacutemeros 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros
6
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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los antildeos terminados al 31 de diciembre de
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
2010
M$
2009
M$
Obtencioacuten de preacutestamos - 1978250
Pago de preacutestamos ( 268256 ) ( 189513 )
FLUJO NETO POSITIVO ORIGINADO
POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO ( 268256 ) 1788737
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE
INVERSIOacuteN
Compras de activos fijos ( 429855 ) ( 318524 )
Otros desembolsos de inversioacuten ( 273772 ) -
Recaudacioacuten preacutestamos empresas relacionadas 82160 -
Inversiones permanentes ( - ) ( 71750 )
FLUJO NETO (NEGATIVO) ORIGINADO
POR ACTIVIDADES DE INVERSIOacuteN ( 621467 ) ( 390274 )
FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) DEL
EJERCICIO
( 1169402 ) 1160839
Efecto de la inflacioacuten sobre efectivo y efectivo equivalente ( 23078 ) ( 27460 )
VARIACIOacuteN NETA DE EFECTIVO Y EFECTIVO
EQUIVALENTE
(
1192480
)
1133379
Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente 3038742 1905363
SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO
EQUIVALENTE
1846262
3038742
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7
NOTA 1 CONSTITUCION Y OBJETO DE LA UNIVERSIDAD
La Universidad de Magallanes es una Corporacioacuten de derecho puacuteblico dedicada a la
ensentildeanza y al cultivo de las artes las letras y las ciencias se constituyoacute como
Universidad mediante Decreto con Fuerza de Ley Nordm35 de fecha 26 de octubre de
1981 y cuyo estatuto fue promulgado mediante DFL Nordm 154 del 11 de diciembre de
1981 relacionaacutendose con el Estado a traveacutes del Ministerio de Educacioacuten Puacuteblica
El objeto de la Universidad es procurar los servicios de personas que se dediquen al
progreso del conocimiento en sus disciplinas den instruccioacuten de ellas a los alumnos y
promuevan los intereses de la Universidad como lugar de estudio ensentildeanza e
investigacioacuten establecer y mantener bibliotecas y laboratorios que reflejen el estado y
progreso de las disciplinas que cultive y que requiera su cuerpo acadeacutemico y estudiantes
procurar los medios materiales para que la actividad de sus acadeacutemicos y estudiantes
pueda desarrollarse sin inconvenientes
NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS
a) Periacuteodo contable
Los presentes estados financieros cubren los ejercicios comprendidos entre el 1ordm de
enero y el 31 de diciembre de 2010 y 2009 respectivamente
b) Bases de preparacioacuten de los estados financieros
Los presentes estados financieros individuales han sido preparados de acuerdo con
principios de contabilidad generalmente aceptados emitidos por el Colegio de
Contadores de Chile AG excepto por las inversiones en filiales las que estaacuten
registradas en una sola liacutenea del balance general a su valor patrimonial y por lo tanto
no han sido consolidadas liacutenea a liacutenea Este tratamiento no modifica el resultado neto
del ejercicio ni el patrimonio
Estos estados financieros han sido emitidos soacutelo para efectos de hacer un anaacutelisis
individual de la Universidad y en consideracioacuten a ello deben ser leiacutedos en conjunto
con los estados financieros consolidados que son requeridos por los principios de
contabilidad generalmente aceptados
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8
NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
c) Bases de presentacioacuten
Los estados financieros del ejercicio anterior han sido actualizados
extracontablemente para efectos comparativos en un 25 Adicionalmente se han
efectuado las reclasificaciones necesarias para la adecuada presentacioacuten de los
estados financieros comparativos
d) Correccioacuten monetaria
Con el propoacutesito de reflejar en los estados financieros el efecto de la variacioacuten en el
poder adquisitivo de la moneda se actualizoacute el capital propio financiero los activos y
pasivos no monetarios en un 25 para el ejercicio comprendido entre el 1deg de enero
y el 31 de diciembre de 2010 (23 negativo para el ejercicio 2009) de acuerdo con
principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile Los saldos mensuales de
las cuentas de ingresos y gastos fueron actualizados monetariamente
e) Bases de conversioacuten
Los activos y pasivos en moneda extranjera (doacutelar estadounidense) y en unidades de
fomento existentes al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se presentan convertidos a
pesos de acuerdo a los siguientes tipos de cambios vigentes al 31 de diciembre de
$ por unidad $ por unidad
2010 2009
Doacutelar estadounidense (US$) 46801 50710
Unidad de fomento (UF) 2145555 2094288
f) Depoacutesitos a plazo
Las inversiones en depoacutesitos a plazo se encuentran al valor actualizado al 31 de
diciembre de 2010 y 2009 incluidos los correspondientes intereses devengados al
teacutermino de cada ejercicio
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
g) Estimacioacuten deudores incobrables
La Universidad provisiona como incobrables aquellos deudores provenientes de antildeos
anteriores y de cuentas que seguacuten el criterio de la administracioacuten y los antecedentes
proporcionados por sus asesores son de dudosa recuperabilidad
h) Existencias
Las existencias se presentan valorizadas al costo de adquisicioacuten corregidos
monetariamente de acuerdo con las disposiciones legales vigentes y no exceden su
valor neto de realizacioacuten
i) Otros activos circulantes
Se incluyen en este rubro los saldos de cuentas corrientes sujetos a restriccioacuten por
corresponder a fondos relacionados con proyectos adjudicados y financiados por
instituciones gubernamentales destinados principalmente a la construccioacuten y
ampliacioacuten de activos fijos liacutenea de investigacioacuten y capacitacioacuten
j) Activo fijo
Los bienes del activo fijo correspondientes a terrenos construcciones y obras de
infraestructura anteriores al antildeo 2003 se presentan valorizados de acuerdo a
retasacioacuten teacutecnica efectuada por un profesional independiente Las construcciones y
obras de infraestructura periacuteodo 2004 a 2010 se encuentran valorizadas al costo de
adquisicioacuten maacutes correccioacuten monetaria
Durante el 2007 se recibioacute como donacioacuten un terreno el cual fue valorado seguacuten
retasacioacuten teacutecnica efectuada por un profesional independiente
Los bienes muebles se presentan al costo de adquisicioacuten maacutes correccioacuten monetaria
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
k) Depreciacioacuten del activo fijo
Las depreciaciones han sido calculadas utilizando el meacutetodo lineal considerando la
vida uacutetil remanente asignada a los respectivos bienes
l) Inversioacuten en empresas relacionadas
Las inversiones clasificadas en este rubro se valorizan de acuerdo al meacutetodo del Valor
Patrimonial establecido en el Boletiacuten Teacutecnico Ndeg 72 del Colegio de Contadores de
Chile AG
m) Obligaciones bancarias
Los pasivos bancarios se presentan incluyendo reajustes e intereses devengados
n) Impuesto a la renta e impuestos diferidos
La Universidad no ha determinado provisioacuten de impuesto a la renta por encontrarse
acogida a la exencioacuten de pago impuesto renta de acuerdo a lo establecido en el
artiacuteculo 20 Ndeg 5 del DL 824
La situacioacuten descrita anteriormente no genera efectos por impuestos diferidos
o) Vacaciones del personal
Conforme a lo establecido en el Estatuto Administrativo la Universidad no
provisiona el costo de las vacaciones del personal
p) Bonificacioacuten por retiro voluntario
De acuerdo a lo establecido en el artiacuteculo 1deg de la Ley 20374 del 07 de septiembre de
2009 la Universidad ha constituido una provisioacuten por concepto de bonificacioacuten por
retiro voluntario para todos aquellos trabajadores que a la fecha de su publicacioacuten
reuniacutean los requisitos para acogerse a este beneficio y comunicaron su decisioacuten de
retiro voluntario
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
q) Ingresos operacionales
La Universidad reconoce como ingresos operacionales los ingresos fiscales ingresos
por matriacuteculas y aranceles y otros ingresos del ejercicio sobre base devengada
r) Fondo de Creacutedito Solidario Universitario
La Universidad no incluye en sus balances al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los
activos pasivos y patrimonio del Fondo Solidario de Creacutedito Universitario sobre la
base de lo establecido en el artiacuteculo 70 de la Ley Ndeg 18591 y Ordinario Ndeg 11412 de
fecha 18 de octubre de 2006 emitido por la Superintendencia de Valores y Seguros
s) Estado de flujo efectivo
La Universidad ha considerado como efectivo el rubro disponible y como efectivo
equivalente todas aquellas inversiones con vencimientos menores a 90 diacuteas que se
efectuacutean como parte de la administracioacuten habitual de los excedentes de caja que son
de faacutecil liquidacioacuten y que no tienen riesgo importante de peacuterdida significativa de
valor
Los estados de flujo de efectivo han sido preparados bajo el meacutetodo indirecto
El concepto de flujo operacional incluye todas aquellas partidas provenientes del flujo
de las operaciones y que no pueden ser calificadas como de financiamiento o
inversioacuten
El saldo de efectivo y efectivo equivalente estaacute compuesto por los siguientes
conceptos
2010 2009
M$ M$
Disponible 263789 926300
Depoacutesitos a plazo 1582473 2112442
Totales 1846262
3038742
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NOTA 3 CAMBIOS CONTABLES
Durante el ejercicio 2010 no se han producido cambios en la aplicacioacuten de criterios y
principios contables con respecto al ejercicio anterior
NOTA 4 DISPONIBLE
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la composicioacuten de este rubro es la siguiente
2010
M$
2009
M$
Banco BCI 188229 829271
Banco Estado 26292 15577
Banco Chile 11075 26475
Scotiabank 28375 31470
Banco Santander 2450 4296
Banco Santander ME 1987 19141
Banco Itauacute 5000 -
Fondos Fijos 381 70
Totales 263789
926300
NOTA 5 DEPOSITOS A PLAZO
Al cierre de los ejercicios el detalle de las inversiones en Depoacutesitos a Plazo
valorizadas de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 f) es el siguiente
2010
M$
2009
M$
Banco Santander UF 1576 1567
Banco Santander US$ 42658 46991
Banco Santander $ 579620 -
BCI $ 958619 2060286
Scotiabank $ - 3598
Totales 1582473 2112442
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO
En este rubro se agrupan todas aquellas cuentas por cobrar documentadas y no
documentadas provenientes de las operaciones comerciales de la Universidad con
vencimiento en el corto y largo plazo
Adicionalmente se incluyen saldos por cobrar provenientes de operaciones no
relacionadas con el giro de la Universidad los que se encuentran clasificados en la
cuenta deudores varios
Rubro
Hasta 90 diacuteas TOTAL CIRCULANTE
(neto)
LARGO PLAZO
2010
M$
2009
M$
2010
M$
2009
M$
2010
M$
2009
M$
Deudores por ventas 347482 281490
233897 184662
Estimacioacuten deudores
incobrables (113585) (96828)
- -
Documentos por cobrar 4282470 3755362
2580558 2182286 - - Estimacioacuten documentos
por cobrar incobrables (1701912) (1573076)
Deudores varios 10953 16664
8596 15714 73629 57355 Estimacioacuten deudores
incobrables (2357) (950)
Totales 2823051 2382662 2823051 2382662 73629 57355
a) Deudores por venta
Al 31 de diciembre de cada antildeo el saldo de este rubro registra cuentas por cobrar
provenientes de operaciones comerciales seguacuten el siguiente detalle
2002 2010 2009
M$
M$
Cuentas por cobrar 347482 281490
Deudores incobrables ( 113585 ) ) ( 96828 )
Totales
233897
184662
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
b) Documentos por cobrar corto plazo
El saldo de este rubro registra documentos por cobrar que al cierre de los ejercicios
se componen de la siguiente manera
Corto plazo 2010 2009
M$
M$
Letras por cobrar 4071899 3574255
Cheques a fecha 151450 133274
Cheques protestados 54887 43492
Pagareacutes 4234 4341
Documentos incobrables ( 1701912 ) ( 1573076 )
Totales
2580558
2182286
c) Deudores varios corto plazo
El saldo al 31 de diciembre de cada antildeo estaacute compuesto como sigue
2010 2009
M$ M$
Deudas personal contratado 4796 10690
Preacutestamos alumnos 674 691
Deudores varios 1513 1682
Fondos por rendir 482 373
Asignacioacuten familiar 3231 2965
Fondo adicional de salud 257 263
Deudores varios incobrables ( 2357 ) ( 950 )
Totales
8596
15714
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
d) Deudores varios largo plazo
Al cierre de los ejercicios los saldos se componen seguacuten el siguiente detalle
2010 2009
M$ M$
Preacutestamos perfeccionamiento acadeacutemico 77255 61020
Preacutestamos perfeccionamiento incobrables ( 3626 ) ( 3665 )
Totales
73629
57355
NOTA 7 CUENTAS POR COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS
Al cierre de los ejercicios los saldos se compone seguacuten el siguiente detalle
Sociedad
Relacioacuten
Transaccioacuten
2010
M$
2009
M$
FUDE - UMAG Directa Arriendo de inmueble 85046 171386
Totales
85046
171386
NOTA 8 EXISTENCIAS
Al cierre de los ejercicios los saldos valorizados de acuerdo a lo sentildealado en nota 2
h) son los siguientes
2010 2009
M$ M$
Importacioacuten en traacutemite 79949 45154
Bodega central 18463 21452
Totales
98412
66606
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NOTA 9 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
a) Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los saldos de cuentas corrientes bancarias sujetas
a restriccioacuten de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 i) son los siguientes
2010
M$
2009
M$
Mineduc 2923 2996
Mecesup 804802 654136
Fondef 257999 80332
FDI 104144 -
Fondema 54554 55918
Corfo 351724 97373
Gobierno Regional 41551 40852
Otros proyectos 119536 8978
Total otros activos con restriccioacuten 1737233
940585
b) Otros activos circulantes
Boletas en garantiacutea
7761
28029
Total boletas en garantiacutea 7761 28029
Totales 1744994 968614
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NOTA 10 ACTIVO FIJO
Los bienes del activo fijo al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se valorizan seguacuten se
describe en nota 2 j) La composicioacuten de este rubro se desglosa como sigue
a) Concepto
2010
M$
2009
M$
Terrenos 19997327 19997327
Construccioacuten y obras de infraestructura 17373630 17273377
Maquinarias y equipos 2819514 2523067
Muebles y uacutetiles 878822 829518
Vehiacuteculos 144932 135406
Otros activos fijos 111031 117505
Depreciacioacuten acumulada ( 5171958 ) ( 4411828 )
Total activo fijo 36153298 36464372
b) Depreciacioacuten del ejercicio
2010
M$
2009
M$
Depreciacioacuten del ejercicio 768381 715609
Totales 768381 715609
Las depreciaciones de los ejercicios al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se
encuentran clasificadas dentro de gastos operacionales en el estado de actividades
y han sido registradas seguacuten se describe en nota 2 k)
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NOTA 11 INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad mantiene las siguientes inversiones que se presentan valorizadas de
acuerdo a lo sentildealado en nota 2 l)
Valor
RUT Sociedades Porcentaje de Patrimonio Resultado Resultado contable
participacioacuten sociedades de ejercicio devengado de la inversioacuten
2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009
65471020-1 FUDE-UMAG (1) 100 100 (10393) (30949) 20557 48397 20557 48397 (10393) (30949)
96779770-7 SEAMAG SA (1) y (2) 94533 92659 35007 (557104) 310711 (59573) 293724 (59573) 33093 (557104)
Totales 314281 (11176) 22700 (588053)
(1) En el rubro Provisioacuten Largo Plazo se registroacute provisioacuten para FUDE-UMAG en 2010 y para ambas empresas en
2009 al presentar patrimonio negativo
(2) Al 31 de diciembre de 2009 la peacuterdida devengada en SEAMAG SA incluye ajuste ascendente a M$ 4374 con el
propoacutesito de reconocer el 100 del patrimonio negativo
(3) Los resultados devengados por la inversioacuten en empresas relacionadas se presentan clasificados en el resultado no
operacional del estado de actividades
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables
Totales $ reajustables
$ no reajustables
Totales Operacioacuten reajustables
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400043-4 SCOTIABANK - - - 139113 - 139113
820-6400044-2 SCOTIABANK - - - 214033 - 214033
820-6400046-9 SCOTIABANK - - - 130521 - 130521
820-6400047-7 SCOTIABANK - - - 192231 - 192231
820-6400050-7 SCOTIABANK - - - 146696 - 146696
820-6400096-5 SCOTIABANK 71353 - 71353 67917 - 67917
4-200-0701102-3 Banco Santander Santiago - - - - 60680 60680
D07199921467 Banco Creacutedito e Inversiones - - - 193198 - 193198
D07171133700 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 271802 271802
D07171133705 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 676414 676414
D07100127630 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 1025000 1025000
D07100127629 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 666250 666250
D07100127631 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 287000 287000
290711337008014388 Banco de Chile - - - - 232334 232334
290711337008014389 Banco de Chile - - - - 65771 65771
Sub - total 71353 - 71353 1083709 3285251 4368960
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables Totales $ reajustables $ no reajustables Totales
Operacioacuten reajustables
UF $
UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
710015836964 SCOTIABANK 133131 - 133131 - - -
710015961621 SCOTIABANK 204644 - 204644 - - -
710015961836 SCOTIABANK 124787 - 124787 - - -
710015962176 SCOTIABANK 183845 - 183845 - - -
710015962005 SCOTIABANK 140195 - 140196 - - -
D07100127869 Banco Creacutedito e Inversiones - 188486 188486 - - -
D07199958998 Banco Creacutedito e Inversiones - 280000 280000 - - -
D07199958996 Banco Creacutedito e Inversiones - 1000000 1000000 - - -
D07199958994 Banco Creacutedito e Inversiones - 659916 659916 - - -
D07199958992 Banco Creacutedito e Inversiones - 265173 265173 - - -
D07199958995 Banco Creacutedito e Inversiones - 650000 650000 - - -
290711337008014388 Banco Chile - 217600 217600 - - -
290711337008014389 Banco Chile - 61600 61600 - - -
Intereses devengados 3547 5701 9248 4644 12389 17033
1088353 3297640 4385993 Totales 861502 3328476 4189978
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS continuacioacuten
b) El detalle de las obligaciones bancarias de largo plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten
Financiera
2010 2009
Operacioacuten
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400096-5 Scotiabank 1676361 - 1676361 1748602 - 1748602
Totales
1676361
-
1676361 1748602 1748602
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NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR
Al cierre de cada ejercicio el saldo de este rubro se detalla como sigue
2010 2009
M$
M$
Proveedores nacionales 104285 21139
Servicios por pagar 67142 63355
Provisioacuten por servicios 122978 113215
Proveedores de inversioacuten 18128 45312
Totales
312533
243021
NOTA 14 ACREEDORES VARIOS
En este rubro se encuentran clasificados los siguientes conceptos
Tipo de documento 2010
M$
2009
M$
Aportes por pagar 72862 44229
Fondo de terceros 20978 26918
Fondo bienestar 68 70
Servicios por pagar - 4442
Totales 93908 75659
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NOTA 15 PROVISIONES
De acuerdo a lo establecido en nota 2 p) las provisiones incluidas en este rubro de
corto plazo se detallan de la siguiente forma
2010 2009
M$
M$
Fondo desahucio por pagar 148 209
Provisioacuten retiro voluntario Ley 20374 23927 120356
Totales
24075
120745
NOTA 16 RETENCIONES
El detalle de las retenciones es el siguiente
Concepto 2010
M$
2009
M$
Remuneraciones por pagar 270171 250467
Cotizaciones previsionales 80535 76925
Impuesto uacutenico por pagar 13303 11995 Retencioacuten 2da categoriacutea 44792 39510
Impuesto retenido 1091 3111 Retenciones varias 7335 7640
Viaacuteticos por pagar 176 1301
IVA por pagar 379 753
Totales 417782 391702
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NOTA 17 INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO
Se incluyen en este rubro los ingresos diferidos por concepto de matriacuteculas y
aranceles de carrera como asimismo los ingresos por proyectos financiados por el
Ministerio de Educacioacuten y otros ingresos diferidos que a la fecha no se han
devengado
Concepto 2010
M$
2009
M$
Ingresos por matriacuteculas y aranceles 139667 18251
Ingresos anticipados proyectos 1804247 1124789
Ingreso diferido por donacioacuten 393636 401354
Totales 2337550 1544394
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NOTA 18 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
a) Los movimientos del patrimonio en los ejercicios 2010 y 2009 han sido los siguientes
Concepto Capital
Pagado
M$
Rev Cap
Propio
M$
Res Rev
Teacutecnica
M$
Resultado
Acumulado
M$
Superaacutevit
(Deacuteficit)
Ejercicio
M$
TOTAL
M$
Saldos al 010110 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Traspaso de Resultado - - - ( 657692 ) 657692 -
Correccioacuten monetaria - 161508 536836 132228 - 830572
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 250036 )( 250036 )
Saldos al 311210 650856 5970977 22010264 5421401 ( 250036 ) 33803462
Saldos al 010109 650856 5961554 21978944 6018694 68169 34678217
Traspaso de Resultado - - - 68169 ( 68169 ) -
Correccioacuten monetaria - ( 152085 ) ( 505516 ) ( 139998 ) - ( 797599 )
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 657692 )( ( 657692 )
Saldos al 311209 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Saldos al 311209 actualizados 650856 5970977 22010264 6095535 ( 674134 ) 34053498
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NOTA 19 CORRECCIOacuteN MONETARIA
Como resultado de la aplicacioacuten de las normas de correccioacuten monetaria
mencionadas en la nota 2 d) se generoacute un abono neto a resultados ascendente a
M$ 10453 en el ejercicio comercial 2010 (M$ 26741 en el ejercicio 2009) seguacuten
el siguiente detalle
Iacutendice de
Reajustabilidad
2010
2009
Activos (Cargos)Abonos M$ M$
Activo fijo IPC 891795 ( 865974 )
Otros activos no monetarios IPC 21489 ( 14991 )
Cuentas de costos y gastos IPC 136351 ( 23101 )
Total (Cargos) Abonos 1049635 ( 904066 )
Pasivos (Cargos)Abonos
Patrimonio IPC ( 830572 ) 817539
Pasivos no monetarios IPC ( 17961 ) 24900
Pasivos no monetarios UF ( 63255 ) 71419
Cuentas de ingresos IPC ( 127394 ) 16949
Total (Cargos) Abonos ( 1039182 ) 930807
Totales 10453 26741
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NOTA 20 INGRESOS OPERACIONALES
El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota
2 q) obedece principalmente al siguiente detalle
a) Aportes fiscales
2010
M$
2009
M$
Aportes instituciones del Estado 1088164 1098513
Aportes directos 1592138 1534640
Aportes indirectos 17927 17739
Amortizacioacuten ingreso diferido por donacioacuten 7718 7740
Totales 2705947 2658632
b) Ingresos por ventas y servicios
2010
M$
2009
M$
Arancel de matriacutecula 8604030 8060135
Investigacioacuten y anaacutelisis 637519 771216
Impuestos universitarios 54285 48702
Otros impuestos universitarios 4635 4646
Extensioacuten artiacutestica 37817 23903
Prestacioacuten de servicios 3204 4321
Extensioacuten docente 206437 294854
Asesoriacuteas teacutecnicas 42195 67204
Donaciones de terceros 63757 19119
Arriendos 32521 21535
Aportes alumnos 11838 15660
Totales 9698238 9331295
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
28
NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
directos que informar
2010
M$
2009
M$
Boletas emitidas en garantiacutea 1849034 1288485
Documentos emitidos en garantiacutea 459538 315308
Terrenos recibidos en comodato 20629 21145
Bienes recibidos en comodato 26548 27212
Totales 2355749 1652150
b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en peacuterdidas para la
Universidad
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no presenta juicios pendientes que
informar
NOTA 22 GARANTIacuteAS RECIBIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
indirectos
2010
M$
2009
M$
Boletas en garantiacutea 17641 8292
Totales 17641 8292
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
29
NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
Las notas adjuntas nuacutemeros 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros
5
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(UMAG)
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los antildeos terminados al 31 de diciembre de
FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE
LA OPERACIOacuteN
2010
M$
2009
M$
Deacuteficit del ejercicio ( 250036 ) ( 674134 )
Cargos (abonos) a resultado que no
representan movimientos de efectivo
Castigos y provisiones 187803 157175
Correccioacuten monetaria neta ( 10453 ) ( 26741 )
Depreciacioacuten 768381 715609
Peacuterdida en inversioacuten empresa relacionada - 59573
Utilidad en inversioacuten empresa relacionada ( 314281 ) ( 48397 )
Otros cargos que no representan flujo efectivo - 6207
Otros abonos que no representan flujo efectivo ( 7718 ) ( 432868 )
Variacioacuten de activos que afectan al flujo de efectivo
Deudores por ventas ( 691560 ) ( 365032 )
Existencias ( 33431 ) ( 45621 )
Otros activos circulantes ( 797321 ) ( 250590 )
Variacioacuten de pasivos que afectan al flujo de efectivo
Cuentas por pagar relacionadas con el resultado de la explotacioacuten 76110 ( 6875 )
Otros pasivos circulantes ( 93725 ) -
Otras cuentas por pagar relacionadas con el resultado fuera
de la explotacioacuten
886552
674070
FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO
POR ACTIVIDADES DE OPERACIOacuteN ( 279679 ) ( 237624 )
Las notas adjuntas nuacutemeros 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros
6
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(UMAG)
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los antildeos terminados al 31 de diciembre de
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
2010
M$
2009
M$
Obtencioacuten de preacutestamos - 1978250
Pago de preacutestamos ( 268256 ) ( 189513 )
FLUJO NETO POSITIVO ORIGINADO
POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO ( 268256 ) 1788737
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE
INVERSIOacuteN
Compras de activos fijos ( 429855 ) ( 318524 )
Otros desembolsos de inversioacuten ( 273772 ) -
Recaudacioacuten preacutestamos empresas relacionadas 82160 -
Inversiones permanentes ( - ) ( 71750 )
FLUJO NETO (NEGATIVO) ORIGINADO
POR ACTIVIDADES DE INVERSIOacuteN ( 621467 ) ( 390274 )
FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) DEL
EJERCICIO
( 1169402 ) 1160839
Efecto de la inflacioacuten sobre efectivo y efectivo equivalente ( 23078 ) ( 27460 )
VARIACIOacuteN NETA DE EFECTIVO Y EFECTIVO
EQUIVALENTE
(
1192480
)
1133379
Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente 3038742 1905363
SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO
EQUIVALENTE
1846262
3038742
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
7
NOTA 1 CONSTITUCION Y OBJETO DE LA UNIVERSIDAD
La Universidad de Magallanes es una Corporacioacuten de derecho puacuteblico dedicada a la
ensentildeanza y al cultivo de las artes las letras y las ciencias se constituyoacute como
Universidad mediante Decreto con Fuerza de Ley Nordm35 de fecha 26 de octubre de
1981 y cuyo estatuto fue promulgado mediante DFL Nordm 154 del 11 de diciembre de
1981 relacionaacutendose con el Estado a traveacutes del Ministerio de Educacioacuten Puacuteblica
El objeto de la Universidad es procurar los servicios de personas que se dediquen al
progreso del conocimiento en sus disciplinas den instruccioacuten de ellas a los alumnos y
promuevan los intereses de la Universidad como lugar de estudio ensentildeanza e
investigacioacuten establecer y mantener bibliotecas y laboratorios que reflejen el estado y
progreso de las disciplinas que cultive y que requiera su cuerpo acadeacutemico y estudiantes
procurar los medios materiales para que la actividad de sus acadeacutemicos y estudiantes
pueda desarrollarse sin inconvenientes
NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS
a) Periacuteodo contable
Los presentes estados financieros cubren los ejercicios comprendidos entre el 1ordm de
enero y el 31 de diciembre de 2010 y 2009 respectivamente
b) Bases de preparacioacuten de los estados financieros
Los presentes estados financieros individuales han sido preparados de acuerdo con
principios de contabilidad generalmente aceptados emitidos por el Colegio de
Contadores de Chile AG excepto por las inversiones en filiales las que estaacuten
registradas en una sola liacutenea del balance general a su valor patrimonial y por lo tanto
no han sido consolidadas liacutenea a liacutenea Este tratamiento no modifica el resultado neto
del ejercicio ni el patrimonio
Estos estados financieros han sido emitidos soacutelo para efectos de hacer un anaacutelisis
individual de la Universidad y en consideracioacuten a ello deben ser leiacutedos en conjunto
con los estados financieros consolidados que son requeridos por los principios de
contabilidad generalmente aceptados
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
8
NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
c) Bases de presentacioacuten
Los estados financieros del ejercicio anterior han sido actualizados
extracontablemente para efectos comparativos en un 25 Adicionalmente se han
efectuado las reclasificaciones necesarias para la adecuada presentacioacuten de los
estados financieros comparativos
d) Correccioacuten monetaria
Con el propoacutesito de reflejar en los estados financieros el efecto de la variacioacuten en el
poder adquisitivo de la moneda se actualizoacute el capital propio financiero los activos y
pasivos no monetarios en un 25 para el ejercicio comprendido entre el 1deg de enero
y el 31 de diciembre de 2010 (23 negativo para el ejercicio 2009) de acuerdo con
principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile Los saldos mensuales de
las cuentas de ingresos y gastos fueron actualizados monetariamente
e) Bases de conversioacuten
Los activos y pasivos en moneda extranjera (doacutelar estadounidense) y en unidades de
fomento existentes al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se presentan convertidos a
pesos de acuerdo a los siguientes tipos de cambios vigentes al 31 de diciembre de
$ por unidad $ por unidad
2010 2009
Doacutelar estadounidense (US$) 46801 50710
Unidad de fomento (UF) 2145555 2094288
f) Depoacutesitos a plazo
Las inversiones en depoacutesitos a plazo se encuentran al valor actualizado al 31 de
diciembre de 2010 y 2009 incluidos los correspondientes intereses devengados al
teacutermino de cada ejercicio
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
g) Estimacioacuten deudores incobrables
La Universidad provisiona como incobrables aquellos deudores provenientes de antildeos
anteriores y de cuentas que seguacuten el criterio de la administracioacuten y los antecedentes
proporcionados por sus asesores son de dudosa recuperabilidad
h) Existencias
Las existencias se presentan valorizadas al costo de adquisicioacuten corregidos
monetariamente de acuerdo con las disposiciones legales vigentes y no exceden su
valor neto de realizacioacuten
i) Otros activos circulantes
Se incluyen en este rubro los saldos de cuentas corrientes sujetos a restriccioacuten por
corresponder a fondos relacionados con proyectos adjudicados y financiados por
instituciones gubernamentales destinados principalmente a la construccioacuten y
ampliacioacuten de activos fijos liacutenea de investigacioacuten y capacitacioacuten
j) Activo fijo
Los bienes del activo fijo correspondientes a terrenos construcciones y obras de
infraestructura anteriores al antildeo 2003 se presentan valorizados de acuerdo a
retasacioacuten teacutecnica efectuada por un profesional independiente Las construcciones y
obras de infraestructura periacuteodo 2004 a 2010 se encuentran valorizadas al costo de
adquisicioacuten maacutes correccioacuten monetaria
Durante el 2007 se recibioacute como donacioacuten un terreno el cual fue valorado seguacuten
retasacioacuten teacutecnica efectuada por un profesional independiente
Los bienes muebles se presentan al costo de adquisicioacuten maacutes correccioacuten monetaria
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
k) Depreciacioacuten del activo fijo
Las depreciaciones han sido calculadas utilizando el meacutetodo lineal considerando la
vida uacutetil remanente asignada a los respectivos bienes
l) Inversioacuten en empresas relacionadas
Las inversiones clasificadas en este rubro se valorizan de acuerdo al meacutetodo del Valor
Patrimonial establecido en el Boletiacuten Teacutecnico Ndeg 72 del Colegio de Contadores de
Chile AG
m) Obligaciones bancarias
Los pasivos bancarios se presentan incluyendo reajustes e intereses devengados
n) Impuesto a la renta e impuestos diferidos
La Universidad no ha determinado provisioacuten de impuesto a la renta por encontrarse
acogida a la exencioacuten de pago impuesto renta de acuerdo a lo establecido en el
artiacuteculo 20 Ndeg 5 del DL 824
La situacioacuten descrita anteriormente no genera efectos por impuestos diferidos
o) Vacaciones del personal
Conforme a lo establecido en el Estatuto Administrativo la Universidad no
provisiona el costo de las vacaciones del personal
p) Bonificacioacuten por retiro voluntario
De acuerdo a lo establecido en el artiacuteculo 1deg de la Ley 20374 del 07 de septiembre de
2009 la Universidad ha constituido una provisioacuten por concepto de bonificacioacuten por
retiro voluntario para todos aquellos trabajadores que a la fecha de su publicacioacuten
reuniacutean los requisitos para acogerse a este beneficio y comunicaron su decisioacuten de
retiro voluntario
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
q) Ingresos operacionales
La Universidad reconoce como ingresos operacionales los ingresos fiscales ingresos
por matriacuteculas y aranceles y otros ingresos del ejercicio sobre base devengada
r) Fondo de Creacutedito Solidario Universitario
La Universidad no incluye en sus balances al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los
activos pasivos y patrimonio del Fondo Solidario de Creacutedito Universitario sobre la
base de lo establecido en el artiacuteculo 70 de la Ley Ndeg 18591 y Ordinario Ndeg 11412 de
fecha 18 de octubre de 2006 emitido por la Superintendencia de Valores y Seguros
s) Estado de flujo efectivo
La Universidad ha considerado como efectivo el rubro disponible y como efectivo
equivalente todas aquellas inversiones con vencimientos menores a 90 diacuteas que se
efectuacutean como parte de la administracioacuten habitual de los excedentes de caja que son
de faacutecil liquidacioacuten y que no tienen riesgo importante de peacuterdida significativa de
valor
Los estados de flujo de efectivo han sido preparados bajo el meacutetodo indirecto
El concepto de flujo operacional incluye todas aquellas partidas provenientes del flujo
de las operaciones y que no pueden ser calificadas como de financiamiento o
inversioacuten
El saldo de efectivo y efectivo equivalente estaacute compuesto por los siguientes
conceptos
2010 2009
M$ M$
Disponible 263789 926300
Depoacutesitos a plazo 1582473 2112442
Totales 1846262
3038742
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NOTA 3 CAMBIOS CONTABLES
Durante el ejercicio 2010 no se han producido cambios en la aplicacioacuten de criterios y
principios contables con respecto al ejercicio anterior
NOTA 4 DISPONIBLE
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la composicioacuten de este rubro es la siguiente
2010
M$
2009
M$
Banco BCI 188229 829271
Banco Estado 26292 15577
Banco Chile 11075 26475
Scotiabank 28375 31470
Banco Santander 2450 4296
Banco Santander ME 1987 19141
Banco Itauacute 5000 -
Fondos Fijos 381 70
Totales 263789
926300
NOTA 5 DEPOSITOS A PLAZO
Al cierre de los ejercicios el detalle de las inversiones en Depoacutesitos a Plazo
valorizadas de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 f) es el siguiente
2010
M$
2009
M$
Banco Santander UF 1576 1567
Banco Santander US$ 42658 46991
Banco Santander $ 579620 -
BCI $ 958619 2060286
Scotiabank $ - 3598
Totales 1582473 2112442
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO
En este rubro se agrupan todas aquellas cuentas por cobrar documentadas y no
documentadas provenientes de las operaciones comerciales de la Universidad con
vencimiento en el corto y largo plazo
Adicionalmente se incluyen saldos por cobrar provenientes de operaciones no
relacionadas con el giro de la Universidad los que se encuentran clasificados en la
cuenta deudores varios
Rubro
Hasta 90 diacuteas TOTAL CIRCULANTE
(neto)
LARGO PLAZO
2010
M$
2009
M$
2010
M$
2009
M$
2010
M$
2009
M$
Deudores por ventas 347482 281490
233897 184662
Estimacioacuten deudores
incobrables (113585) (96828)
- -
Documentos por cobrar 4282470 3755362
2580558 2182286 - - Estimacioacuten documentos
por cobrar incobrables (1701912) (1573076)
Deudores varios 10953 16664
8596 15714 73629 57355 Estimacioacuten deudores
incobrables (2357) (950)
Totales 2823051 2382662 2823051 2382662 73629 57355
a) Deudores por venta
Al 31 de diciembre de cada antildeo el saldo de este rubro registra cuentas por cobrar
provenientes de operaciones comerciales seguacuten el siguiente detalle
2002 2010 2009
M$
M$
Cuentas por cobrar 347482 281490
Deudores incobrables ( 113585 ) ) ( 96828 )
Totales
233897
184662
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
b) Documentos por cobrar corto plazo
El saldo de este rubro registra documentos por cobrar que al cierre de los ejercicios
se componen de la siguiente manera
Corto plazo 2010 2009
M$
M$
Letras por cobrar 4071899 3574255
Cheques a fecha 151450 133274
Cheques protestados 54887 43492
Pagareacutes 4234 4341
Documentos incobrables ( 1701912 ) ( 1573076 )
Totales
2580558
2182286
c) Deudores varios corto plazo
El saldo al 31 de diciembre de cada antildeo estaacute compuesto como sigue
2010 2009
M$ M$
Deudas personal contratado 4796 10690
Preacutestamos alumnos 674 691
Deudores varios 1513 1682
Fondos por rendir 482 373
Asignacioacuten familiar 3231 2965
Fondo adicional de salud 257 263
Deudores varios incobrables ( 2357 ) ( 950 )
Totales
8596
15714
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
d) Deudores varios largo plazo
Al cierre de los ejercicios los saldos se componen seguacuten el siguiente detalle
2010 2009
M$ M$
Preacutestamos perfeccionamiento acadeacutemico 77255 61020
Preacutestamos perfeccionamiento incobrables ( 3626 ) ( 3665 )
Totales
73629
57355
NOTA 7 CUENTAS POR COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS
Al cierre de los ejercicios los saldos se compone seguacuten el siguiente detalle
Sociedad
Relacioacuten
Transaccioacuten
2010
M$
2009
M$
FUDE - UMAG Directa Arriendo de inmueble 85046 171386
Totales
85046
171386
NOTA 8 EXISTENCIAS
Al cierre de los ejercicios los saldos valorizados de acuerdo a lo sentildealado en nota 2
h) son los siguientes
2010 2009
M$ M$
Importacioacuten en traacutemite 79949 45154
Bodega central 18463 21452
Totales
98412
66606
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
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NOTA 9 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
a) Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los saldos de cuentas corrientes bancarias sujetas
a restriccioacuten de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 i) son los siguientes
2010
M$
2009
M$
Mineduc 2923 2996
Mecesup 804802 654136
Fondef 257999 80332
FDI 104144 -
Fondema 54554 55918
Corfo 351724 97373
Gobierno Regional 41551 40852
Otros proyectos 119536 8978
Total otros activos con restriccioacuten 1737233
940585
b) Otros activos circulantes
Boletas en garantiacutea
7761
28029
Total boletas en garantiacutea 7761 28029
Totales 1744994 968614
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NOTA 10 ACTIVO FIJO
Los bienes del activo fijo al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se valorizan seguacuten se
describe en nota 2 j) La composicioacuten de este rubro se desglosa como sigue
a) Concepto
2010
M$
2009
M$
Terrenos 19997327 19997327
Construccioacuten y obras de infraestructura 17373630 17273377
Maquinarias y equipos 2819514 2523067
Muebles y uacutetiles 878822 829518
Vehiacuteculos 144932 135406
Otros activos fijos 111031 117505
Depreciacioacuten acumulada ( 5171958 ) ( 4411828 )
Total activo fijo 36153298 36464372
b) Depreciacioacuten del ejercicio
2010
M$
2009
M$
Depreciacioacuten del ejercicio 768381 715609
Totales 768381 715609
Las depreciaciones de los ejercicios al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se
encuentran clasificadas dentro de gastos operacionales en el estado de actividades
y han sido registradas seguacuten se describe en nota 2 k)
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NOTA 11 INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad mantiene las siguientes inversiones que se presentan valorizadas de
acuerdo a lo sentildealado en nota 2 l)
Valor
RUT Sociedades Porcentaje de Patrimonio Resultado Resultado contable
participacioacuten sociedades de ejercicio devengado de la inversioacuten
2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009
65471020-1 FUDE-UMAG (1) 100 100 (10393) (30949) 20557 48397 20557 48397 (10393) (30949)
96779770-7 SEAMAG SA (1) y (2) 94533 92659 35007 (557104) 310711 (59573) 293724 (59573) 33093 (557104)
Totales 314281 (11176) 22700 (588053)
(1) En el rubro Provisioacuten Largo Plazo se registroacute provisioacuten para FUDE-UMAG en 2010 y para ambas empresas en
2009 al presentar patrimonio negativo
(2) Al 31 de diciembre de 2009 la peacuterdida devengada en SEAMAG SA incluye ajuste ascendente a M$ 4374 con el
propoacutesito de reconocer el 100 del patrimonio negativo
(3) Los resultados devengados por la inversioacuten en empresas relacionadas se presentan clasificados en el resultado no
operacional del estado de actividades
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19
NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables
Totales $ reajustables
$ no reajustables
Totales Operacioacuten reajustables
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400043-4 SCOTIABANK - - - 139113 - 139113
820-6400044-2 SCOTIABANK - - - 214033 - 214033
820-6400046-9 SCOTIABANK - - - 130521 - 130521
820-6400047-7 SCOTIABANK - - - 192231 - 192231
820-6400050-7 SCOTIABANK - - - 146696 - 146696
820-6400096-5 SCOTIABANK 71353 - 71353 67917 - 67917
4-200-0701102-3 Banco Santander Santiago - - - - 60680 60680
D07199921467 Banco Creacutedito e Inversiones - - - 193198 - 193198
D07171133700 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 271802 271802
D07171133705 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 676414 676414
D07100127630 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 1025000 1025000
D07100127629 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 666250 666250
D07100127631 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 287000 287000
290711337008014388 Banco de Chile - - - - 232334 232334
290711337008014389 Banco de Chile - - - - 65771 65771
Sub - total 71353 - 71353 1083709 3285251 4368960
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables Totales $ reajustables $ no reajustables Totales
Operacioacuten reajustables
UF $
UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
710015836964 SCOTIABANK 133131 - 133131 - - -
710015961621 SCOTIABANK 204644 - 204644 - - -
710015961836 SCOTIABANK 124787 - 124787 - - -
710015962176 SCOTIABANK 183845 - 183845 - - -
710015962005 SCOTIABANK 140195 - 140196 - - -
D07100127869 Banco Creacutedito e Inversiones - 188486 188486 - - -
D07199958998 Banco Creacutedito e Inversiones - 280000 280000 - - -
D07199958996 Banco Creacutedito e Inversiones - 1000000 1000000 - - -
D07199958994 Banco Creacutedito e Inversiones - 659916 659916 - - -
D07199958992 Banco Creacutedito e Inversiones - 265173 265173 - - -
D07199958995 Banco Creacutedito e Inversiones - 650000 650000 - - -
290711337008014388 Banco Chile - 217600 217600 - - -
290711337008014389 Banco Chile - 61600 61600 - - -
Intereses devengados 3547 5701 9248 4644 12389 17033
1088353 3297640 4385993 Totales 861502 3328476 4189978
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS continuacioacuten
b) El detalle de las obligaciones bancarias de largo plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten
Financiera
2010 2009
Operacioacuten
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400096-5 Scotiabank 1676361 - 1676361 1748602 - 1748602
Totales
1676361
-
1676361 1748602 1748602
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NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR
Al cierre de cada ejercicio el saldo de este rubro se detalla como sigue
2010 2009
M$
M$
Proveedores nacionales 104285 21139
Servicios por pagar 67142 63355
Provisioacuten por servicios 122978 113215
Proveedores de inversioacuten 18128 45312
Totales
312533
243021
NOTA 14 ACREEDORES VARIOS
En este rubro se encuentran clasificados los siguientes conceptos
Tipo de documento 2010
M$
2009
M$
Aportes por pagar 72862 44229
Fondo de terceros 20978 26918
Fondo bienestar 68 70
Servicios por pagar - 4442
Totales 93908 75659
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NOTA 15 PROVISIONES
De acuerdo a lo establecido en nota 2 p) las provisiones incluidas en este rubro de
corto plazo se detallan de la siguiente forma
2010 2009
M$
M$
Fondo desahucio por pagar 148 209
Provisioacuten retiro voluntario Ley 20374 23927 120356
Totales
24075
120745
NOTA 16 RETENCIONES
El detalle de las retenciones es el siguiente
Concepto 2010
M$
2009
M$
Remuneraciones por pagar 270171 250467
Cotizaciones previsionales 80535 76925
Impuesto uacutenico por pagar 13303 11995 Retencioacuten 2da categoriacutea 44792 39510
Impuesto retenido 1091 3111 Retenciones varias 7335 7640
Viaacuteticos por pagar 176 1301
IVA por pagar 379 753
Totales 417782 391702
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NOTA 17 INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO
Se incluyen en este rubro los ingresos diferidos por concepto de matriacuteculas y
aranceles de carrera como asimismo los ingresos por proyectos financiados por el
Ministerio de Educacioacuten y otros ingresos diferidos que a la fecha no se han
devengado
Concepto 2010
M$
2009
M$
Ingresos por matriacuteculas y aranceles 139667 18251
Ingresos anticipados proyectos 1804247 1124789
Ingreso diferido por donacioacuten 393636 401354
Totales 2337550 1544394
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NOTA 18 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
a) Los movimientos del patrimonio en los ejercicios 2010 y 2009 han sido los siguientes
Concepto Capital
Pagado
M$
Rev Cap
Propio
M$
Res Rev
Teacutecnica
M$
Resultado
Acumulado
M$
Superaacutevit
(Deacuteficit)
Ejercicio
M$
TOTAL
M$
Saldos al 010110 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Traspaso de Resultado - - - ( 657692 ) 657692 -
Correccioacuten monetaria - 161508 536836 132228 - 830572
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 250036 )( 250036 )
Saldos al 311210 650856 5970977 22010264 5421401 ( 250036 ) 33803462
Saldos al 010109 650856 5961554 21978944 6018694 68169 34678217
Traspaso de Resultado - - - 68169 ( 68169 ) -
Correccioacuten monetaria - ( 152085 ) ( 505516 ) ( 139998 ) - ( 797599 )
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 657692 )( ( 657692 )
Saldos al 311209 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Saldos al 311209 actualizados 650856 5970977 22010264 6095535 ( 674134 ) 34053498
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NOTA 19 CORRECCIOacuteN MONETARIA
Como resultado de la aplicacioacuten de las normas de correccioacuten monetaria
mencionadas en la nota 2 d) se generoacute un abono neto a resultados ascendente a
M$ 10453 en el ejercicio comercial 2010 (M$ 26741 en el ejercicio 2009) seguacuten
el siguiente detalle
Iacutendice de
Reajustabilidad
2010
2009
Activos (Cargos)Abonos M$ M$
Activo fijo IPC 891795 ( 865974 )
Otros activos no monetarios IPC 21489 ( 14991 )
Cuentas de costos y gastos IPC 136351 ( 23101 )
Total (Cargos) Abonos 1049635 ( 904066 )
Pasivos (Cargos)Abonos
Patrimonio IPC ( 830572 ) 817539
Pasivos no monetarios IPC ( 17961 ) 24900
Pasivos no monetarios UF ( 63255 ) 71419
Cuentas de ingresos IPC ( 127394 ) 16949
Total (Cargos) Abonos ( 1039182 ) 930807
Totales 10453 26741
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NOTA 20 INGRESOS OPERACIONALES
El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota
2 q) obedece principalmente al siguiente detalle
a) Aportes fiscales
2010
M$
2009
M$
Aportes instituciones del Estado 1088164 1098513
Aportes directos 1592138 1534640
Aportes indirectos 17927 17739
Amortizacioacuten ingreso diferido por donacioacuten 7718 7740
Totales 2705947 2658632
b) Ingresos por ventas y servicios
2010
M$
2009
M$
Arancel de matriacutecula 8604030 8060135
Investigacioacuten y anaacutelisis 637519 771216
Impuestos universitarios 54285 48702
Otros impuestos universitarios 4635 4646
Extensioacuten artiacutestica 37817 23903
Prestacioacuten de servicios 3204 4321
Extensioacuten docente 206437 294854
Asesoriacuteas teacutecnicas 42195 67204
Donaciones de terceros 63757 19119
Arriendos 32521 21535
Aportes alumnos 11838 15660
Totales 9698238 9331295
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NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
directos que informar
2010
M$
2009
M$
Boletas emitidas en garantiacutea 1849034 1288485
Documentos emitidos en garantiacutea 459538 315308
Terrenos recibidos en comodato 20629 21145
Bienes recibidos en comodato 26548 27212
Totales 2355749 1652150
b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en peacuterdidas para la
Universidad
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no presenta juicios pendientes que
informar
NOTA 22 GARANTIacuteAS RECIBIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
indirectos
2010
M$
2009
M$
Boletas en garantiacutea 17641 8292
Totales 17641 8292
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NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
Las notas adjuntas nuacutemeros 1 a la 25 forman parte integral de estos estados financieros
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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los antildeos terminados al 31 de diciembre de
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
2010
M$
2009
M$
Obtencioacuten de preacutestamos - 1978250
Pago de preacutestamos ( 268256 ) ( 189513 )
FLUJO NETO POSITIVO ORIGINADO
POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO ( 268256 ) 1788737
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE
INVERSIOacuteN
Compras de activos fijos ( 429855 ) ( 318524 )
Otros desembolsos de inversioacuten ( 273772 ) -
Recaudacioacuten preacutestamos empresas relacionadas 82160 -
Inversiones permanentes ( - ) ( 71750 )
FLUJO NETO (NEGATIVO) ORIGINADO
POR ACTIVIDADES DE INVERSIOacuteN ( 621467 ) ( 390274 )
FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) DEL
EJERCICIO
( 1169402 ) 1160839
Efecto de la inflacioacuten sobre efectivo y efectivo equivalente ( 23078 ) ( 27460 )
VARIACIOacuteN NETA DE EFECTIVO Y EFECTIVO
EQUIVALENTE
(
1192480
)
1133379
Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente 3038742 1905363
SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO
EQUIVALENTE
1846262
3038742
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NOTA 1 CONSTITUCION Y OBJETO DE LA UNIVERSIDAD
La Universidad de Magallanes es una Corporacioacuten de derecho puacuteblico dedicada a la
ensentildeanza y al cultivo de las artes las letras y las ciencias se constituyoacute como
Universidad mediante Decreto con Fuerza de Ley Nordm35 de fecha 26 de octubre de
1981 y cuyo estatuto fue promulgado mediante DFL Nordm 154 del 11 de diciembre de
1981 relacionaacutendose con el Estado a traveacutes del Ministerio de Educacioacuten Puacuteblica
El objeto de la Universidad es procurar los servicios de personas que se dediquen al
progreso del conocimiento en sus disciplinas den instruccioacuten de ellas a los alumnos y
promuevan los intereses de la Universidad como lugar de estudio ensentildeanza e
investigacioacuten establecer y mantener bibliotecas y laboratorios que reflejen el estado y
progreso de las disciplinas que cultive y que requiera su cuerpo acadeacutemico y estudiantes
procurar los medios materiales para que la actividad de sus acadeacutemicos y estudiantes
pueda desarrollarse sin inconvenientes
NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS
a) Periacuteodo contable
Los presentes estados financieros cubren los ejercicios comprendidos entre el 1ordm de
enero y el 31 de diciembre de 2010 y 2009 respectivamente
b) Bases de preparacioacuten de los estados financieros
Los presentes estados financieros individuales han sido preparados de acuerdo con
principios de contabilidad generalmente aceptados emitidos por el Colegio de
Contadores de Chile AG excepto por las inversiones en filiales las que estaacuten
registradas en una sola liacutenea del balance general a su valor patrimonial y por lo tanto
no han sido consolidadas liacutenea a liacutenea Este tratamiento no modifica el resultado neto
del ejercicio ni el patrimonio
Estos estados financieros han sido emitidos soacutelo para efectos de hacer un anaacutelisis
individual de la Universidad y en consideracioacuten a ello deben ser leiacutedos en conjunto
con los estados financieros consolidados que son requeridos por los principios de
contabilidad generalmente aceptados
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
c) Bases de presentacioacuten
Los estados financieros del ejercicio anterior han sido actualizados
extracontablemente para efectos comparativos en un 25 Adicionalmente se han
efectuado las reclasificaciones necesarias para la adecuada presentacioacuten de los
estados financieros comparativos
d) Correccioacuten monetaria
Con el propoacutesito de reflejar en los estados financieros el efecto de la variacioacuten en el
poder adquisitivo de la moneda se actualizoacute el capital propio financiero los activos y
pasivos no monetarios en un 25 para el ejercicio comprendido entre el 1deg de enero
y el 31 de diciembre de 2010 (23 negativo para el ejercicio 2009) de acuerdo con
principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile Los saldos mensuales de
las cuentas de ingresos y gastos fueron actualizados monetariamente
e) Bases de conversioacuten
Los activos y pasivos en moneda extranjera (doacutelar estadounidense) y en unidades de
fomento existentes al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se presentan convertidos a
pesos de acuerdo a los siguientes tipos de cambios vigentes al 31 de diciembre de
$ por unidad $ por unidad
2010 2009
Doacutelar estadounidense (US$) 46801 50710
Unidad de fomento (UF) 2145555 2094288
f) Depoacutesitos a plazo
Las inversiones en depoacutesitos a plazo se encuentran al valor actualizado al 31 de
diciembre de 2010 y 2009 incluidos los correspondientes intereses devengados al
teacutermino de cada ejercicio
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
g) Estimacioacuten deudores incobrables
La Universidad provisiona como incobrables aquellos deudores provenientes de antildeos
anteriores y de cuentas que seguacuten el criterio de la administracioacuten y los antecedentes
proporcionados por sus asesores son de dudosa recuperabilidad
h) Existencias
Las existencias se presentan valorizadas al costo de adquisicioacuten corregidos
monetariamente de acuerdo con las disposiciones legales vigentes y no exceden su
valor neto de realizacioacuten
i) Otros activos circulantes
Se incluyen en este rubro los saldos de cuentas corrientes sujetos a restriccioacuten por
corresponder a fondos relacionados con proyectos adjudicados y financiados por
instituciones gubernamentales destinados principalmente a la construccioacuten y
ampliacioacuten de activos fijos liacutenea de investigacioacuten y capacitacioacuten
j) Activo fijo
Los bienes del activo fijo correspondientes a terrenos construcciones y obras de
infraestructura anteriores al antildeo 2003 se presentan valorizados de acuerdo a
retasacioacuten teacutecnica efectuada por un profesional independiente Las construcciones y
obras de infraestructura periacuteodo 2004 a 2010 se encuentran valorizadas al costo de
adquisicioacuten maacutes correccioacuten monetaria
Durante el 2007 se recibioacute como donacioacuten un terreno el cual fue valorado seguacuten
retasacioacuten teacutecnica efectuada por un profesional independiente
Los bienes muebles se presentan al costo de adquisicioacuten maacutes correccioacuten monetaria
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
k) Depreciacioacuten del activo fijo
Las depreciaciones han sido calculadas utilizando el meacutetodo lineal considerando la
vida uacutetil remanente asignada a los respectivos bienes
l) Inversioacuten en empresas relacionadas
Las inversiones clasificadas en este rubro se valorizan de acuerdo al meacutetodo del Valor
Patrimonial establecido en el Boletiacuten Teacutecnico Ndeg 72 del Colegio de Contadores de
Chile AG
m) Obligaciones bancarias
Los pasivos bancarios se presentan incluyendo reajustes e intereses devengados
n) Impuesto a la renta e impuestos diferidos
La Universidad no ha determinado provisioacuten de impuesto a la renta por encontrarse
acogida a la exencioacuten de pago impuesto renta de acuerdo a lo establecido en el
artiacuteculo 20 Ndeg 5 del DL 824
La situacioacuten descrita anteriormente no genera efectos por impuestos diferidos
o) Vacaciones del personal
Conforme a lo establecido en el Estatuto Administrativo la Universidad no
provisiona el costo de las vacaciones del personal
p) Bonificacioacuten por retiro voluntario
De acuerdo a lo establecido en el artiacuteculo 1deg de la Ley 20374 del 07 de septiembre de
2009 la Universidad ha constituido una provisioacuten por concepto de bonificacioacuten por
retiro voluntario para todos aquellos trabajadores que a la fecha de su publicacioacuten
reuniacutean los requisitos para acogerse a este beneficio y comunicaron su decisioacuten de
retiro voluntario
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
q) Ingresos operacionales
La Universidad reconoce como ingresos operacionales los ingresos fiscales ingresos
por matriacuteculas y aranceles y otros ingresos del ejercicio sobre base devengada
r) Fondo de Creacutedito Solidario Universitario
La Universidad no incluye en sus balances al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los
activos pasivos y patrimonio del Fondo Solidario de Creacutedito Universitario sobre la
base de lo establecido en el artiacuteculo 70 de la Ley Ndeg 18591 y Ordinario Ndeg 11412 de
fecha 18 de octubre de 2006 emitido por la Superintendencia de Valores y Seguros
s) Estado de flujo efectivo
La Universidad ha considerado como efectivo el rubro disponible y como efectivo
equivalente todas aquellas inversiones con vencimientos menores a 90 diacuteas que se
efectuacutean como parte de la administracioacuten habitual de los excedentes de caja que son
de faacutecil liquidacioacuten y que no tienen riesgo importante de peacuterdida significativa de
valor
Los estados de flujo de efectivo han sido preparados bajo el meacutetodo indirecto
El concepto de flujo operacional incluye todas aquellas partidas provenientes del flujo
de las operaciones y que no pueden ser calificadas como de financiamiento o
inversioacuten
El saldo de efectivo y efectivo equivalente estaacute compuesto por los siguientes
conceptos
2010 2009
M$ M$
Disponible 263789 926300
Depoacutesitos a plazo 1582473 2112442
Totales 1846262
3038742
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NOTA 3 CAMBIOS CONTABLES
Durante el ejercicio 2010 no se han producido cambios en la aplicacioacuten de criterios y
principios contables con respecto al ejercicio anterior
NOTA 4 DISPONIBLE
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la composicioacuten de este rubro es la siguiente
2010
M$
2009
M$
Banco BCI 188229 829271
Banco Estado 26292 15577
Banco Chile 11075 26475
Scotiabank 28375 31470
Banco Santander 2450 4296
Banco Santander ME 1987 19141
Banco Itauacute 5000 -
Fondos Fijos 381 70
Totales 263789
926300
NOTA 5 DEPOSITOS A PLAZO
Al cierre de los ejercicios el detalle de las inversiones en Depoacutesitos a Plazo
valorizadas de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 f) es el siguiente
2010
M$
2009
M$
Banco Santander UF 1576 1567
Banco Santander US$ 42658 46991
Banco Santander $ 579620 -
BCI $ 958619 2060286
Scotiabank $ - 3598
Totales 1582473 2112442
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
13
NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO
En este rubro se agrupan todas aquellas cuentas por cobrar documentadas y no
documentadas provenientes de las operaciones comerciales de la Universidad con
vencimiento en el corto y largo plazo
Adicionalmente se incluyen saldos por cobrar provenientes de operaciones no
relacionadas con el giro de la Universidad los que se encuentran clasificados en la
cuenta deudores varios
Rubro
Hasta 90 diacuteas TOTAL CIRCULANTE
(neto)
LARGO PLAZO
2010
M$
2009
M$
2010
M$
2009
M$
2010
M$
2009
M$
Deudores por ventas 347482 281490
233897 184662
Estimacioacuten deudores
incobrables (113585) (96828)
- -
Documentos por cobrar 4282470 3755362
2580558 2182286 - - Estimacioacuten documentos
por cobrar incobrables (1701912) (1573076)
Deudores varios 10953 16664
8596 15714 73629 57355 Estimacioacuten deudores
incobrables (2357) (950)
Totales 2823051 2382662 2823051 2382662 73629 57355
a) Deudores por venta
Al 31 de diciembre de cada antildeo el saldo de este rubro registra cuentas por cobrar
provenientes de operaciones comerciales seguacuten el siguiente detalle
2002 2010 2009
M$
M$
Cuentas por cobrar 347482 281490
Deudores incobrables ( 113585 ) ) ( 96828 )
Totales
233897
184662
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
14
NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
b) Documentos por cobrar corto plazo
El saldo de este rubro registra documentos por cobrar que al cierre de los ejercicios
se componen de la siguiente manera
Corto plazo 2010 2009
M$
M$
Letras por cobrar 4071899 3574255
Cheques a fecha 151450 133274
Cheques protestados 54887 43492
Pagareacutes 4234 4341
Documentos incobrables ( 1701912 ) ( 1573076 )
Totales
2580558
2182286
c) Deudores varios corto plazo
El saldo al 31 de diciembre de cada antildeo estaacute compuesto como sigue
2010 2009
M$ M$
Deudas personal contratado 4796 10690
Preacutestamos alumnos 674 691
Deudores varios 1513 1682
Fondos por rendir 482 373
Asignacioacuten familiar 3231 2965
Fondo adicional de salud 257 263
Deudores varios incobrables ( 2357 ) ( 950 )
Totales
8596
15714
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
15
NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
d) Deudores varios largo plazo
Al cierre de los ejercicios los saldos se componen seguacuten el siguiente detalle
2010 2009
M$ M$
Preacutestamos perfeccionamiento acadeacutemico 77255 61020
Preacutestamos perfeccionamiento incobrables ( 3626 ) ( 3665 )
Totales
73629
57355
NOTA 7 CUENTAS POR COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS
Al cierre de los ejercicios los saldos se compone seguacuten el siguiente detalle
Sociedad
Relacioacuten
Transaccioacuten
2010
M$
2009
M$
FUDE - UMAG Directa Arriendo de inmueble 85046 171386
Totales
85046
171386
NOTA 8 EXISTENCIAS
Al cierre de los ejercicios los saldos valorizados de acuerdo a lo sentildealado en nota 2
h) son los siguientes
2010 2009
M$ M$
Importacioacuten en traacutemite 79949 45154
Bodega central 18463 21452
Totales
98412
66606
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
16
NOTA 9 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
a) Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los saldos de cuentas corrientes bancarias sujetas
a restriccioacuten de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 i) son los siguientes
2010
M$
2009
M$
Mineduc 2923 2996
Mecesup 804802 654136
Fondef 257999 80332
FDI 104144 -
Fondema 54554 55918
Corfo 351724 97373
Gobierno Regional 41551 40852
Otros proyectos 119536 8978
Total otros activos con restriccioacuten 1737233
940585
b) Otros activos circulantes
Boletas en garantiacutea
7761
28029
Total boletas en garantiacutea 7761 28029
Totales 1744994 968614
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NOTA 10 ACTIVO FIJO
Los bienes del activo fijo al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se valorizan seguacuten se
describe en nota 2 j) La composicioacuten de este rubro se desglosa como sigue
a) Concepto
2010
M$
2009
M$
Terrenos 19997327 19997327
Construccioacuten y obras de infraestructura 17373630 17273377
Maquinarias y equipos 2819514 2523067
Muebles y uacutetiles 878822 829518
Vehiacuteculos 144932 135406
Otros activos fijos 111031 117505
Depreciacioacuten acumulada ( 5171958 ) ( 4411828 )
Total activo fijo 36153298 36464372
b) Depreciacioacuten del ejercicio
2010
M$
2009
M$
Depreciacioacuten del ejercicio 768381 715609
Totales 768381 715609
Las depreciaciones de los ejercicios al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se
encuentran clasificadas dentro de gastos operacionales en el estado de actividades
y han sido registradas seguacuten se describe en nota 2 k)
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NOTA 11 INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad mantiene las siguientes inversiones que se presentan valorizadas de
acuerdo a lo sentildealado en nota 2 l)
Valor
RUT Sociedades Porcentaje de Patrimonio Resultado Resultado contable
participacioacuten sociedades de ejercicio devengado de la inversioacuten
2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009
65471020-1 FUDE-UMAG (1) 100 100 (10393) (30949) 20557 48397 20557 48397 (10393) (30949)
96779770-7 SEAMAG SA (1) y (2) 94533 92659 35007 (557104) 310711 (59573) 293724 (59573) 33093 (557104)
Totales 314281 (11176) 22700 (588053)
(1) En el rubro Provisioacuten Largo Plazo se registroacute provisioacuten para FUDE-UMAG en 2010 y para ambas empresas en
2009 al presentar patrimonio negativo
(2) Al 31 de diciembre de 2009 la peacuterdida devengada en SEAMAG SA incluye ajuste ascendente a M$ 4374 con el
propoacutesito de reconocer el 100 del patrimonio negativo
(3) Los resultados devengados por la inversioacuten en empresas relacionadas se presentan clasificados en el resultado no
operacional del estado de actividades
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19
NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables
Totales $ reajustables
$ no reajustables
Totales Operacioacuten reajustables
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400043-4 SCOTIABANK - - - 139113 - 139113
820-6400044-2 SCOTIABANK - - - 214033 - 214033
820-6400046-9 SCOTIABANK - - - 130521 - 130521
820-6400047-7 SCOTIABANK - - - 192231 - 192231
820-6400050-7 SCOTIABANK - - - 146696 - 146696
820-6400096-5 SCOTIABANK 71353 - 71353 67917 - 67917
4-200-0701102-3 Banco Santander Santiago - - - - 60680 60680
D07199921467 Banco Creacutedito e Inversiones - - - 193198 - 193198
D07171133700 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 271802 271802
D07171133705 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 676414 676414
D07100127630 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 1025000 1025000
D07100127629 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 666250 666250
D07100127631 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 287000 287000
290711337008014388 Banco de Chile - - - - 232334 232334
290711337008014389 Banco de Chile - - - - 65771 65771
Sub - total 71353 - 71353 1083709 3285251 4368960
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables Totales $ reajustables $ no reajustables Totales
Operacioacuten reajustables
UF $
UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
710015836964 SCOTIABANK 133131 - 133131 - - -
710015961621 SCOTIABANK 204644 - 204644 - - -
710015961836 SCOTIABANK 124787 - 124787 - - -
710015962176 SCOTIABANK 183845 - 183845 - - -
710015962005 SCOTIABANK 140195 - 140196 - - -
D07100127869 Banco Creacutedito e Inversiones - 188486 188486 - - -
D07199958998 Banco Creacutedito e Inversiones - 280000 280000 - - -
D07199958996 Banco Creacutedito e Inversiones - 1000000 1000000 - - -
D07199958994 Banco Creacutedito e Inversiones - 659916 659916 - - -
D07199958992 Banco Creacutedito e Inversiones - 265173 265173 - - -
D07199958995 Banco Creacutedito e Inversiones - 650000 650000 - - -
290711337008014388 Banco Chile - 217600 217600 - - -
290711337008014389 Banco Chile - 61600 61600 - - -
Intereses devengados 3547 5701 9248 4644 12389 17033
1088353 3297640 4385993 Totales 861502 3328476 4189978
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS continuacioacuten
b) El detalle de las obligaciones bancarias de largo plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten
Financiera
2010 2009
Operacioacuten
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400096-5 Scotiabank 1676361 - 1676361 1748602 - 1748602
Totales
1676361
-
1676361 1748602 1748602
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NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR
Al cierre de cada ejercicio el saldo de este rubro se detalla como sigue
2010 2009
M$
M$
Proveedores nacionales 104285 21139
Servicios por pagar 67142 63355
Provisioacuten por servicios 122978 113215
Proveedores de inversioacuten 18128 45312
Totales
312533
243021
NOTA 14 ACREEDORES VARIOS
En este rubro se encuentran clasificados los siguientes conceptos
Tipo de documento 2010
M$
2009
M$
Aportes por pagar 72862 44229
Fondo de terceros 20978 26918
Fondo bienestar 68 70
Servicios por pagar - 4442
Totales 93908 75659
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NOTA 15 PROVISIONES
De acuerdo a lo establecido en nota 2 p) las provisiones incluidas en este rubro de
corto plazo se detallan de la siguiente forma
2010 2009
M$
M$
Fondo desahucio por pagar 148 209
Provisioacuten retiro voluntario Ley 20374 23927 120356
Totales
24075
120745
NOTA 16 RETENCIONES
El detalle de las retenciones es el siguiente
Concepto 2010
M$
2009
M$
Remuneraciones por pagar 270171 250467
Cotizaciones previsionales 80535 76925
Impuesto uacutenico por pagar 13303 11995 Retencioacuten 2da categoriacutea 44792 39510
Impuesto retenido 1091 3111 Retenciones varias 7335 7640
Viaacuteticos por pagar 176 1301
IVA por pagar 379 753
Totales 417782 391702
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NOTA 17 INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO
Se incluyen en este rubro los ingresos diferidos por concepto de matriacuteculas y
aranceles de carrera como asimismo los ingresos por proyectos financiados por el
Ministerio de Educacioacuten y otros ingresos diferidos que a la fecha no se han
devengado
Concepto 2010
M$
2009
M$
Ingresos por matriacuteculas y aranceles 139667 18251
Ingresos anticipados proyectos 1804247 1124789
Ingreso diferido por donacioacuten 393636 401354
Totales 2337550 1544394
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NOTA 18 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
a) Los movimientos del patrimonio en los ejercicios 2010 y 2009 han sido los siguientes
Concepto Capital
Pagado
M$
Rev Cap
Propio
M$
Res Rev
Teacutecnica
M$
Resultado
Acumulado
M$
Superaacutevit
(Deacuteficit)
Ejercicio
M$
TOTAL
M$
Saldos al 010110 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Traspaso de Resultado - - - ( 657692 ) 657692 -
Correccioacuten monetaria - 161508 536836 132228 - 830572
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 250036 )( 250036 )
Saldos al 311210 650856 5970977 22010264 5421401 ( 250036 ) 33803462
Saldos al 010109 650856 5961554 21978944 6018694 68169 34678217
Traspaso de Resultado - - - 68169 ( 68169 ) -
Correccioacuten monetaria - ( 152085 ) ( 505516 ) ( 139998 ) - ( 797599 )
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 657692 )( ( 657692 )
Saldos al 311209 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Saldos al 311209 actualizados 650856 5970977 22010264 6095535 ( 674134 ) 34053498
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26
NOTA 19 CORRECCIOacuteN MONETARIA
Como resultado de la aplicacioacuten de las normas de correccioacuten monetaria
mencionadas en la nota 2 d) se generoacute un abono neto a resultados ascendente a
M$ 10453 en el ejercicio comercial 2010 (M$ 26741 en el ejercicio 2009) seguacuten
el siguiente detalle
Iacutendice de
Reajustabilidad
2010
2009
Activos (Cargos)Abonos M$ M$
Activo fijo IPC 891795 ( 865974 )
Otros activos no monetarios IPC 21489 ( 14991 )
Cuentas de costos y gastos IPC 136351 ( 23101 )
Total (Cargos) Abonos 1049635 ( 904066 )
Pasivos (Cargos)Abonos
Patrimonio IPC ( 830572 ) 817539
Pasivos no monetarios IPC ( 17961 ) 24900
Pasivos no monetarios UF ( 63255 ) 71419
Cuentas de ingresos IPC ( 127394 ) 16949
Total (Cargos) Abonos ( 1039182 ) 930807
Totales 10453 26741
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27
NOTA 20 INGRESOS OPERACIONALES
El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota
2 q) obedece principalmente al siguiente detalle
a) Aportes fiscales
2010
M$
2009
M$
Aportes instituciones del Estado 1088164 1098513
Aportes directos 1592138 1534640
Aportes indirectos 17927 17739
Amortizacioacuten ingreso diferido por donacioacuten 7718 7740
Totales 2705947 2658632
b) Ingresos por ventas y servicios
2010
M$
2009
M$
Arancel de matriacutecula 8604030 8060135
Investigacioacuten y anaacutelisis 637519 771216
Impuestos universitarios 54285 48702
Otros impuestos universitarios 4635 4646
Extensioacuten artiacutestica 37817 23903
Prestacioacuten de servicios 3204 4321
Extensioacuten docente 206437 294854
Asesoriacuteas teacutecnicas 42195 67204
Donaciones de terceros 63757 19119
Arriendos 32521 21535
Aportes alumnos 11838 15660
Totales 9698238 9331295
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28
NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
directos que informar
2010
M$
2009
M$
Boletas emitidas en garantiacutea 1849034 1288485
Documentos emitidos en garantiacutea 459538 315308
Terrenos recibidos en comodato 20629 21145
Bienes recibidos en comodato 26548 27212
Totales 2355749 1652150
b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en peacuterdidas para la
Universidad
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no presenta juicios pendientes que
informar
NOTA 22 GARANTIacuteAS RECIBIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
indirectos
2010
M$
2009
M$
Boletas en garantiacutea 17641 8292
Totales 17641 8292
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29
NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
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7
NOTA 1 CONSTITUCION Y OBJETO DE LA UNIVERSIDAD
La Universidad de Magallanes es una Corporacioacuten de derecho puacuteblico dedicada a la
ensentildeanza y al cultivo de las artes las letras y las ciencias se constituyoacute como
Universidad mediante Decreto con Fuerza de Ley Nordm35 de fecha 26 de octubre de
1981 y cuyo estatuto fue promulgado mediante DFL Nordm 154 del 11 de diciembre de
1981 relacionaacutendose con el Estado a traveacutes del Ministerio de Educacioacuten Puacuteblica
El objeto de la Universidad es procurar los servicios de personas que se dediquen al
progreso del conocimiento en sus disciplinas den instruccioacuten de ellas a los alumnos y
promuevan los intereses de la Universidad como lugar de estudio ensentildeanza e
investigacioacuten establecer y mantener bibliotecas y laboratorios que reflejen el estado y
progreso de las disciplinas que cultive y que requiera su cuerpo acadeacutemico y estudiantes
procurar los medios materiales para que la actividad de sus acadeacutemicos y estudiantes
pueda desarrollarse sin inconvenientes
NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS
a) Periacuteodo contable
Los presentes estados financieros cubren los ejercicios comprendidos entre el 1ordm de
enero y el 31 de diciembre de 2010 y 2009 respectivamente
b) Bases de preparacioacuten de los estados financieros
Los presentes estados financieros individuales han sido preparados de acuerdo con
principios de contabilidad generalmente aceptados emitidos por el Colegio de
Contadores de Chile AG excepto por las inversiones en filiales las que estaacuten
registradas en una sola liacutenea del balance general a su valor patrimonial y por lo tanto
no han sido consolidadas liacutenea a liacutenea Este tratamiento no modifica el resultado neto
del ejercicio ni el patrimonio
Estos estados financieros han sido emitidos soacutelo para efectos de hacer un anaacutelisis
individual de la Universidad y en consideracioacuten a ello deben ser leiacutedos en conjunto
con los estados financieros consolidados que son requeridos por los principios de
contabilidad generalmente aceptados
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8
NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
c) Bases de presentacioacuten
Los estados financieros del ejercicio anterior han sido actualizados
extracontablemente para efectos comparativos en un 25 Adicionalmente se han
efectuado las reclasificaciones necesarias para la adecuada presentacioacuten de los
estados financieros comparativos
d) Correccioacuten monetaria
Con el propoacutesito de reflejar en los estados financieros el efecto de la variacioacuten en el
poder adquisitivo de la moneda se actualizoacute el capital propio financiero los activos y
pasivos no monetarios en un 25 para el ejercicio comprendido entre el 1deg de enero
y el 31 de diciembre de 2010 (23 negativo para el ejercicio 2009) de acuerdo con
principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile Los saldos mensuales de
las cuentas de ingresos y gastos fueron actualizados monetariamente
e) Bases de conversioacuten
Los activos y pasivos en moneda extranjera (doacutelar estadounidense) y en unidades de
fomento existentes al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se presentan convertidos a
pesos de acuerdo a los siguientes tipos de cambios vigentes al 31 de diciembre de
$ por unidad $ por unidad
2010 2009
Doacutelar estadounidense (US$) 46801 50710
Unidad de fomento (UF) 2145555 2094288
f) Depoacutesitos a plazo
Las inversiones en depoacutesitos a plazo se encuentran al valor actualizado al 31 de
diciembre de 2010 y 2009 incluidos los correspondientes intereses devengados al
teacutermino de cada ejercicio
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
g) Estimacioacuten deudores incobrables
La Universidad provisiona como incobrables aquellos deudores provenientes de antildeos
anteriores y de cuentas que seguacuten el criterio de la administracioacuten y los antecedentes
proporcionados por sus asesores son de dudosa recuperabilidad
h) Existencias
Las existencias se presentan valorizadas al costo de adquisicioacuten corregidos
monetariamente de acuerdo con las disposiciones legales vigentes y no exceden su
valor neto de realizacioacuten
i) Otros activos circulantes
Se incluyen en este rubro los saldos de cuentas corrientes sujetos a restriccioacuten por
corresponder a fondos relacionados con proyectos adjudicados y financiados por
instituciones gubernamentales destinados principalmente a la construccioacuten y
ampliacioacuten de activos fijos liacutenea de investigacioacuten y capacitacioacuten
j) Activo fijo
Los bienes del activo fijo correspondientes a terrenos construcciones y obras de
infraestructura anteriores al antildeo 2003 se presentan valorizados de acuerdo a
retasacioacuten teacutecnica efectuada por un profesional independiente Las construcciones y
obras de infraestructura periacuteodo 2004 a 2010 se encuentran valorizadas al costo de
adquisicioacuten maacutes correccioacuten monetaria
Durante el 2007 se recibioacute como donacioacuten un terreno el cual fue valorado seguacuten
retasacioacuten teacutecnica efectuada por un profesional independiente
Los bienes muebles se presentan al costo de adquisicioacuten maacutes correccioacuten monetaria
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
k) Depreciacioacuten del activo fijo
Las depreciaciones han sido calculadas utilizando el meacutetodo lineal considerando la
vida uacutetil remanente asignada a los respectivos bienes
l) Inversioacuten en empresas relacionadas
Las inversiones clasificadas en este rubro se valorizan de acuerdo al meacutetodo del Valor
Patrimonial establecido en el Boletiacuten Teacutecnico Ndeg 72 del Colegio de Contadores de
Chile AG
m) Obligaciones bancarias
Los pasivos bancarios se presentan incluyendo reajustes e intereses devengados
n) Impuesto a la renta e impuestos diferidos
La Universidad no ha determinado provisioacuten de impuesto a la renta por encontrarse
acogida a la exencioacuten de pago impuesto renta de acuerdo a lo establecido en el
artiacuteculo 20 Ndeg 5 del DL 824
La situacioacuten descrita anteriormente no genera efectos por impuestos diferidos
o) Vacaciones del personal
Conforme a lo establecido en el Estatuto Administrativo la Universidad no
provisiona el costo de las vacaciones del personal
p) Bonificacioacuten por retiro voluntario
De acuerdo a lo establecido en el artiacuteculo 1deg de la Ley 20374 del 07 de septiembre de
2009 la Universidad ha constituido una provisioacuten por concepto de bonificacioacuten por
retiro voluntario para todos aquellos trabajadores que a la fecha de su publicacioacuten
reuniacutean los requisitos para acogerse a este beneficio y comunicaron su decisioacuten de
retiro voluntario
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
q) Ingresos operacionales
La Universidad reconoce como ingresos operacionales los ingresos fiscales ingresos
por matriacuteculas y aranceles y otros ingresos del ejercicio sobre base devengada
r) Fondo de Creacutedito Solidario Universitario
La Universidad no incluye en sus balances al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los
activos pasivos y patrimonio del Fondo Solidario de Creacutedito Universitario sobre la
base de lo establecido en el artiacuteculo 70 de la Ley Ndeg 18591 y Ordinario Ndeg 11412 de
fecha 18 de octubre de 2006 emitido por la Superintendencia de Valores y Seguros
s) Estado de flujo efectivo
La Universidad ha considerado como efectivo el rubro disponible y como efectivo
equivalente todas aquellas inversiones con vencimientos menores a 90 diacuteas que se
efectuacutean como parte de la administracioacuten habitual de los excedentes de caja que son
de faacutecil liquidacioacuten y que no tienen riesgo importante de peacuterdida significativa de
valor
Los estados de flujo de efectivo han sido preparados bajo el meacutetodo indirecto
El concepto de flujo operacional incluye todas aquellas partidas provenientes del flujo
de las operaciones y que no pueden ser calificadas como de financiamiento o
inversioacuten
El saldo de efectivo y efectivo equivalente estaacute compuesto por los siguientes
conceptos
2010 2009
M$ M$
Disponible 263789 926300
Depoacutesitos a plazo 1582473 2112442
Totales 1846262
3038742
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NOTA 3 CAMBIOS CONTABLES
Durante el ejercicio 2010 no se han producido cambios en la aplicacioacuten de criterios y
principios contables con respecto al ejercicio anterior
NOTA 4 DISPONIBLE
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la composicioacuten de este rubro es la siguiente
2010
M$
2009
M$
Banco BCI 188229 829271
Banco Estado 26292 15577
Banco Chile 11075 26475
Scotiabank 28375 31470
Banco Santander 2450 4296
Banco Santander ME 1987 19141
Banco Itauacute 5000 -
Fondos Fijos 381 70
Totales 263789
926300
NOTA 5 DEPOSITOS A PLAZO
Al cierre de los ejercicios el detalle de las inversiones en Depoacutesitos a Plazo
valorizadas de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 f) es el siguiente
2010
M$
2009
M$
Banco Santander UF 1576 1567
Banco Santander US$ 42658 46991
Banco Santander $ 579620 -
BCI $ 958619 2060286
Scotiabank $ - 3598
Totales 1582473 2112442
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO
En este rubro se agrupan todas aquellas cuentas por cobrar documentadas y no
documentadas provenientes de las operaciones comerciales de la Universidad con
vencimiento en el corto y largo plazo
Adicionalmente se incluyen saldos por cobrar provenientes de operaciones no
relacionadas con el giro de la Universidad los que se encuentran clasificados en la
cuenta deudores varios
Rubro
Hasta 90 diacuteas TOTAL CIRCULANTE
(neto)
LARGO PLAZO
2010
M$
2009
M$
2010
M$
2009
M$
2010
M$
2009
M$
Deudores por ventas 347482 281490
233897 184662
Estimacioacuten deudores
incobrables (113585) (96828)
- -
Documentos por cobrar 4282470 3755362
2580558 2182286 - - Estimacioacuten documentos
por cobrar incobrables (1701912) (1573076)
Deudores varios 10953 16664
8596 15714 73629 57355 Estimacioacuten deudores
incobrables (2357) (950)
Totales 2823051 2382662 2823051 2382662 73629 57355
a) Deudores por venta
Al 31 de diciembre de cada antildeo el saldo de este rubro registra cuentas por cobrar
provenientes de operaciones comerciales seguacuten el siguiente detalle
2002 2010 2009
M$
M$
Cuentas por cobrar 347482 281490
Deudores incobrables ( 113585 ) ) ( 96828 )
Totales
233897
184662
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
b) Documentos por cobrar corto plazo
El saldo de este rubro registra documentos por cobrar que al cierre de los ejercicios
se componen de la siguiente manera
Corto plazo 2010 2009
M$
M$
Letras por cobrar 4071899 3574255
Cheques a fecha 151450 133274
Cheques protestados 54887 43492
Pagareacutes 4234 4341
Documentos incobrables ( 1701912 ) ( 1573076 )
Totales
2580558
2182286
c) Deudores varios corto plazo
El saldo al 31 de diciembre de cada antildeo estaacute compuesto como sigue
2010 2009
M$ M$
Deudas personal contratado 4796 10690
Preacutestamos alumnos 674 691
Deudores varios 1513 1682
Fondos por rendir 482 373
Asignacioacuten familiar 3231 2965
Fondo adicional de salud 257 263
Deudores varios incobrables ( 2357 ) ( 950 )
Totales
8596
15714
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
d) Deudores varios largo plazo
Al cierre de los ejercicios los saldos se componen seguacuten el siguiente detalle
2010 2009
M$ M$
Preacutestamos perfeccionamiento acadeacutemico 77255 61020
Preacutestamos perfeccionamiento incobrables ( 3626 ) ( 3665 )
Totales
73629
57355
NOTA 7 CUENTAS POR COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS
Al cierre de los ejercicios los saldos se compone seguacuten el siguiente detalle
Sociedad
Relacioacuten
Transaccioacuten
2010
M$
2009
M$
FUDE - UMAG Directa Arriendo de inmueble 85046 171386
Totales
85046
171386
NOTA 8 EXISTENCIAS
Al cierre de los ejercicios los saldos valorizados de acuerdo a lo sentildealado en nota 2
h) son los siguientes
2010 2009
M$ M$
Importacioacuten en traacutemite 79949 45154
Bodega central 18463 21452
Totales
98412
66606
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NOTA 9 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
a) Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los saldos de cuentas corrientes bancarias sujetas
a restriccioacuten de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 i) son los siguientes
2010
M$
2009
M$
Mineduc 2923 2996
Mecesup 804802 654136
Fondef 257999 80332
FDI 104144 -
Fondema 54554 55918
Corfo 351724 97373
Gobierno Regional 41551 40852
Otros proyectos 119536 8978
Total otros activos con restriccioacuten 1737233
940585
b) Otros activos circulantes
Boletas en garantiacutea
7761
28029
Total boletas en garantiacutea 7761 28029
Totales 1744994 968614
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NOTA 10 ACTIVO FIJO
Los bienes del activo fijo al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se valorizan seguacuten se
describe en nota 2 j) La composicioacuten de este rubro se desglosa como sigue
a) Concepto
2010
M$
2009
M$
Terrenos 19997327 19997327
Construccioacuten y obras de infraestructura 17373630 17273377
Maquinarias y equipos 2819514 2523067
Muebles y uacutetiles 878822 829518
Vehiacuteculos 144932 135406
Otros activos fijos 111031 117505
Depreciacioacuten acumulada ( 5171958 ) ( 4411828 )
Total activo fijo 36153298 36464372
b) Depreciacioacuten del ejercicio
2010
M$
2009
M$
Depreciacioacuten del ejercicio 768381 715609
Totales 768381 715609
Las depreciaciones de los ejercicios al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se
encuentran clasificadas dentro de gastos operacionales en el estado de actividades
y han sido registradas seguacuten se describe en nota 2 k)
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NOTA 11 INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad mantiene las siguientes inversiones que se presentan valorizadas de
acuerdo a lo sentildealado en nota 2 l)
Valor
RUT Sociedades Porcentaje de Patrimonio Resultado Resultado contable
participacioacuten sociedades de ejercicio devengado de la inversioacuten
2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009
65471020-1 FUDE-UMAG (1) 100 100 (10393) (30949) 20557 48397 20557 48397 (10393) (30949)
96779770-7 SEAMAG SA (1) y (2) 94533 92659 35007 (557104) 310711 (59573) 293724 (59573) 33093 (557104)
Totales 314281 (11176) 22700 (588053)
(1) En el rubro Provisioacuten Largo Plazo se registroacute provisioacuten para FUDE-UMAG en 2010 y para ambas empresas en
2009 al presentar patrimonio negativo
(2) Al 31 de diciembre de 2009 la peacuterdida devengada en SEAMAG SA incluye ajuste ascendente a M$ 4374 con el
propoacutesito de reconocer el 100 del patrimonio negativo
(3) Los resultados devengados por la inversioacuten en empresas relacionadas se presentan clasificados en el resultado no
operacional del estado de actividades
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables
Totales $ reajustables
$ no reajustables
Totales Operacioacuten reajustables
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400043-4 SCOTIABANK - - - 139113 - 139113
820-6400044-2 SCOTIABANK - - - 214033 - 214033
820-6400046-9 SCOTIABANK - - - 130521 - 130521
820-6400047-7 SCOTIABANK - - - 192231 - 192231
820-6400050-7 SCOTIABANK - - - 146696 - 146696
820-6400096-5 SCOTIABANK 71353 - 71353 67917 - 67917
4-200-0701102-3 Banco Santander Santiago - - - - 60680 60680
D07199921467 Banco Creacutedito e Inversiones - - - 193198 - 193198
D07171133700 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 271802 271802
D07171133705 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 676414 676414
D07100127630 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 1025000 1025000
D07100127629 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 666250 666250
D07100127631 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 287000 287000
290711337008014388 Banco de Chile - - - - 232334 232334
290711337008014389 Banco de Chile - - - - 65771 65771
Sub - total 71353 - 71353 1083709 3285251 4368960
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables Totales $ reajustables $ no reajustables Totales
Operacioacuten reajustables
UF $
UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
710015836964 SCOTIABANK 133131 - 133131 - - -
710015961621 SCOTIABANK 204644 - 204644 - - -
710015961836 SCOTIABANK 124787 - 124787 - - -
710015962176 SCOTIABANK 183845 - 183845 - - -
710015962005 SCOTIABANK 140195 - 140196 - - -
D07100127869 Banco Creacutedito e Inversiones - 188486 188486 - - -
D07199958998 Banco Creacutedito e Inversiones - 280000 280000 - - -
D07199958996 Banco Creacutedito e Inversiones - 1000000 1000000 - - -
D07199958994 Banco Creacutedito e Inversiones - 659916 659916 - - -
D07199958992 Banco Creacutedito e Inversiones - 265173 265173 - - -
D07199958995 Banco Creacutedito e Inversiones - 650000 650000 - - -
290711337008014388 Banco Chile - 217600 217600 - - -
290711337008014389 Banco Chile - 61600 61600 - - -
Intereses devengados 3547 5701 9248 4644 12389 17033
1088353 3297640 4385993 Totales 861502 3328476 4189978
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS continuacioacuten
b) El detalle de las obligaciones bancarias de largo plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten
Financiera
2010 2009
Operacioacuten
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400096-5 Scotiabank 1676361 - 1676361 1748602 - 1748602
Totales
1676361
-
1676361 1748602 1748602
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NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR
Al cierre de cada ejercicio el saldo de este rubro se detalla como sigue
2010 2009
M$
M$
Proveedores nacionales 104285 21139
Servicios por pagar 67142 63355
Provisioacuten por servicios 122978 113215
Proveedores de inversioacuten 18128 45312
Totales
312533
243021
NOTA 14 ACREEDORES VARIOS
En este rubro se encuentran clasificados los siguientes conceptos
Tipo de documento 2010
M$
2009
M$
Aportes por pagar 72862 44229
Fondo de terceros 20978 26918
Fondo bienestar 68 70
Servicios por pagar - 4442
Totales 93908 75659
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NOTA 15 PROVISIONES
De acuerdo a lo establecido en nota 2 p) las provisiones incluidas en este rubro de
corto plazo se detallan de la siguiente forma
2010 2009
M$
M$
Fondo desahucio por pagar 148 209
Provisioacuten retiro voluntario Ley 20374 23927 120356
Totales
24075
120745
NOTA 16 RETENCIONES
El detalle de las retenciones es el siguiente
Concepto 2010
M$
2009
M$
Remuneraciones por pagar 270171 250467
Cotizaciones previsionales 80535 76925
Impuesto uacutenico por pagar 13303 11995 Retencioacuten 2da categoriacutea 44792 39510
Impuesto retenido 1091 3111 Retenciones varias 7335 7640
Viaacuteticos por pagar 176 1301
IVA por pagar 379 753
Totales 417782 391702
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NOTA 17 INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO
Se incluyen en este rubro los ingresos diferidos por concepto de matriacuteculas y
aranceles de carrera como asimismo los ingresos por proyectos financiados por el
Ministerio de Educacioacuten y otros ingresos diferidos que a la fecha no se han
devengado
Concepto 2010
M$
2009
M$
Ingresos por matriacuteculas y aranceles 139667 18251
Ingresos anticipados proyectos 1804247 1124789
Ingreso diferido por donacioacuten 393636 401354
Totales 2337550 1544394
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NOTA 18 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
a) Los movimientos del patrimonio en los ejercicios 2010 y 2009 han sido los siguientes
Concepto Capital
Pagado
M$
Rev Cap
Propio
M$
Res Rev
Teacutecnica
M$
Resultado
Acumulado
M$
Superaacutevit
(Deacuteficit)
Ejercicio
M$
TOTAL
M$
Saldos al 010110 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Traspaso de Resultado - - - ( 657692 ) 657692 -
Correccioacuten monetaria - 161508 536836 132228 - 830572
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 250036 )( 250036 )
Saldos al 311210 650856 5970977 22010264 5421401 ( 250036 ) 33803462
Saldos al 010109 650856 5961554 21978944 6018694 68169 34678217
Traspaso de Resultado - - - 68169 ( 68169 ) -
Correccioacuten monetaria - ( 152085 ) ( 505516 ) ( 139998 ) - ( 797599 )
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 657692 )( ( 657692 )
Saldos al 311209 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Saldos al 311209 actualizados 650856 5970977 22010264 6095535 ( 674134 ) 34053498
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NOTA 19 CORRECCIOacuteN MONETARIA
Como resultado de la aplicacioacuten de las normas de correccioacuten monetaria
mencionadas en la nota 2 d) se generoacute un abono neto a resultados ascendente a
M$ 10453 en el ejercicio comercial 2010 (M$ 26741 en el ejercicio 2009) seguacuten
el siguiente detalle
Iacutendice de
Reajustabilidad
2010
2009
Activos (Cargos)Abonos M$ M$
Activo fijo IPC 891795 ( 865974 )
Otros activos no monetarios IPC 21489 ( 14991 )
Cuentas de costos y gastos IPC 136351 ( 23101 )
Total (Cargos) Abonos 1049635 ( 904066 )
Pasivos (Cargos)Abonos
Patrimonio IPC ( 830572 ) 817539
Pasivos no monetarios IPC ( 17961 ) 24900
Pasivos no monetarios UF ( 63255 ) 71419
Cuentas de ingresos IPC ( 127394 ) 16949
Total (Cargos) Abonos ( 1039182 ) 930807
Totales 10453 26741
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NOTA 20 INGRESOS OPERACIONALES
El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota
2 q) obedece principalmente al siguiente detalle
a) Aportes fiscales
2010
M$
2009
M$
Aportes instituciones del Estado 1088164 1098513
Aportes directos 1592138 1534640
Aportes indirectos 17927 17739
Amortizacioacuten ingreso diferido por donacioacuten 7718 7740
Totales 2705947 2658632
b) Ingresos por ventas y servicios
2010
M$
2009
M$
Arancel de matriacutecula 8604030 8060135
Investigacioacuten y anaacutelisis 637519 771216
Impuestos universitarios 54285 48702
Otros impuestos universitarios 4635 4646
Extensioacuten artiacutestica 37817 23903
Prestacioacuten de servicios 3204 4321
Extensioacuten docente 206437 294854
Asesoriacuteas teacutecnicas 42195 67204
Donaciones de terceros 63757 19119
Arriendos 32521 21535
Aportes alumnos 11838 15660
Totales 9698238 9331295
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NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
directos que informar
2010
M$
2009
M$
Boletas emitidas en garantiacutea 1849034 1288485
Documentos emitidos en garantiacutea 459538 315308
Terrenos recibidos en comodato 20629 21145
Bienes recibidos en comodato 26548 27212
Totales 2355749 1652150
b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en peacuterdidas para la
Universidad
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no presenta juicios pendientes que
informar
NOTA 22 GARANTIacuteAS RECIBIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
indirectos
2010
M$
2009
M$
Boletas en garantiacutea 17641 8292
Totales 17641 8292
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NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
c) Bases de presentacioacuten
Los estados financieros del ejercicio anterior han sido actualizados
extracontablemente para efectos comparativos en un 25 Adicionalmente se han
efectuado las reclasificaciones necesarias para la adecuada presentacioacuten de los
estados financieros comparativos
d) Correccioacuten monetaria
Con el propoacutesito de reflejar en los estados financieros el efecto de la variacioacuten en el
poder adquisitivo de la moneda se actualizoacute el capital propio financiero los activos y
pasivos no monetarios en un 25 para el ejercicio comprendido entre el 1deg de enero
y el 31 de diciembre de 2010 (23 negativo para el ejercicio 2009) de acuerdo con
principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile Los saldos mensuales de
las cuentas de ingresos y gastos fueron actualizados monetariamente
e) Bases de conversioacuten
Los activos y pasivos en moneda extranjera (doacutelar estadounidense) y en unidades de
fomento existentes al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se presentan convertidos a
pesos de acuerdo a los siguientes tipos de cambios vigentes al 31 de diciembre de
$ por unidad $ por unidad
2010 2009
Doacutelar estadounidense (US$) 46801 50710
Unidad de fomento (UF) 2145555 2094288
f) Depoacutesitos a plazo
Las inversiones en depoacutesitos a plazo se encuentran al valor actualizado al 31 de
diciembre de 2010 y 2009 incluidos los correspondientes intereses devengados al
teacutermino de cada ejercicio
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
g) Estimacioacuten deudores incobrables
La Universidad provisiona como incobrables aquellos deudores provenientes de antildeos
anteriores y de cuentas que seguacuten el criterio de la administracioacuten y los antecedentes
proporcionados por sus asesores son de dudosa recuperabilidad
h) Existencias
Las existencias se presentan valorizadas al costo de adquisicioacuten corregidos
monetariamente de acuerdo con las disposiciones legales vigentes y no exceden su
valor neto de realizacioacuten
i) Otros activos circulantes
Se incluyen en este rubro los saldos de cuentas corrientes sujetos a restriccioacuten por
corresponder a fondos relacionados con proyectos adjudicados y financiados por
instituciones gubernamentales destinados principalmente a la construccioacuten y
ampliacioacuten de activos fijos liacutenea de investigacioacuten y capacitacioacuten
j) Activo fijo
Los bienes del activo fijo correspondientes a terrenos construcciones y obras de
infraestructura anteriores al antildeo 2003 se presentan valorizados de acuerdo a
retasacioacuten teacutecnica efectuada por un profesional independiente Las construcciones y
obras de infraestructura periacuteodo 2004 a 2010 se encuentran valorizadas al costo de
adquisicioacuten maacutes correccioacuten monetaria
Durante el 2007 se recibioacute como donacioacuten un terreno el cual fue valorado seguacuten
retasacioacuten teacutecnica efectuada por un profesional independiente
Los bienes muebles se presentan al costo de adquisicioacuten maacutes correccioacuten monetaria
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
k) Depreciacioacuten del activo fijo
Las depreciaciones han sido calculadas utilizando el meacutetodo lineal considerando la
vida uacutetil remanente asignada a los respectivos bienes
l) Inversioacuten en empresas relacionadas
Las inversiones clasificadas en este rubro se valorizan de acuerdo al meacutetodo del Valor
Patrimonial establecido en el Boletiacuten Teacutecnico Ndeg 72 del Colegio de Contadores de
Chile AG
m) Obligaciones bancarias
Los pasivos bancarios se presentan incluyendo reajustes e intereses devengados
n) Impuesto a la renta e impuestos diferidos
La Universidad no ha determinado provisioacuten de impuesto a la renta por encontrarse
acogida a la exencioacuten de pago impuesto renta de acuerdo a lo establecido en el
artiacuteculo 20 Ndeg 5 del DL 824
La situacioacuten descrita anteriormente no genera efectos por impuestos diferidos
o) Vacaciones del personal
Conforme a lo establecido en el Estatuto Administrativo la Universidad no
provisiona el costo de las vacaciones del personal
p) Bonificacioacuten por retiro voluntario
De acuerdo a lo establecido en el artiacuteculo 1deg de la Ley 20374 del 07 de septiembre de
2009 la Universidad ha constituido una provisioacuten por concepto de bonificacioacuten por
retiro voluntario para todos aquellos trabajadores que a la fecha de su publicacioacuten
reuniacutean los requisitos para acogerse a este beneficio y comunicaron su decisioacuten de
retiro voluntario
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
q) Ingresos operacionales
La Universidad reconoce como ingresos operacionales los ingresos fiscales ingresos
por matriacuteculas y aranceles y otros ingresos del ejercicio sobre base devengada
r) Fondo de Creacutedito Solidario Universitario
La Universidad no incluye en sus balances al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los
activos pasivos y patrimonio del Fondo Solidario de Creacutedito Universitario sobre la
base de lo establecido en el artiacuteculo 70 de la Ley Ndeg 18591 y Ordinario Ndeg 11412 de
fecha 18 de octubre de 2006 emitido por la Superintendencia de Valores y Seguros
s) Estado de flujo efectivo
La Universidad ha considerado como efectivo el rubro disponible y como efectivo
equivalente todas aquellas inversiones con vencimientos menores a 90 diacuteas que se
efectuacutean como parte de la administracioacuten habitual de los excedentes de caja que son
de faacutecil liquidacioacuten y que no tienen riesgo importante de peacuterdida significativa de
valor
Los estados de flujo de efectivo han sido preparados bajo el meacutetodo indirecto
El concepto de flujo operacional incluye todas aquellas partidas provenientes del flujo
de las operaciones y que no pueden ser calificadas como de financiamiento o
inversioacuten
El saldo de efectivo y efectivo equivalente estaacute compuesto por los siguientes
conceptos
2010 2009
M$ M$
Disponible 263789 926300
Depoacutesitos a plazo 1582473 2112442
Totales 1846262
3038742
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NOTA 3 CAMBIOS CONTABLES
Durante el ejercicio 2010 no se han producido cambios en la aplicacioacuten de criterios y
principios contables con respecto al ejercicio anterior
NOTA 4 DISPONIBLE
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la composicioacuten de este rubro es la siguiente
2010
M$
2009
M$
Banco BCI 188229 829271
Banco Estado 26292 15577
Banco Chile 11075 26475
Scotiabank 28375 31470
Banco Santander 2450 4296
Banco Santander ME 1987 19141
Banco Itauacute 5000 -
Fondos Fijos 381 70
Totales 263789
926300
NOTA 5 DEPOSITOS A PLAZO
Al cierre de los ejercicios el detalle de las inversiones en Depoacutesitos a Plazo
valorizadas de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 f) es el siguiente
2010
M$
2009
M$
Banco Santander UF 1576 1567
Banco Santander US$ 42658 46991
Banco Santander $ 579620 -
BCI $ 958619 2060286
Scotiabank $ - 3598
Totales 1582473 2112442
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO
En este rubro se agrupan todas aquellas cuentas por cobrar documentadas y no
documentadas provenientes de las operaciones comerciales de la Universidad con
vencimiento en el corto y largo plazo
Adicionalmente se incluyen saldos por cobrar provenientes de operaciones no
relacionadas con el giro de la Universidad los que se encuentran clasificados en la
cuenta deudores varios
Rubro
Hasta 90 diacuteas TOTAL CIRCULANTE
(neto)
LARGO PLAZO
2010
M$
2009
M$
2010
M$
2009
M$
2010
M$
2009
M$
Deudores por ventas 347482 281490
233897 184662
Estimacioacuten deudores
incobrables (113585) (96828)
- -
Documentos por cobrar 4282470 3755362
2580558 2182286 - - Estimacioacuten documentos
por cobrar incobrables (1701912) (1573076)
Deudores varios 10953 16664
8596 15714 73629 57355 Estimacioacuten deudores
incobrables (2357) (950)
Totales 2823051 2382662 2823051 2382662 73629 57355
a) Deudores por venta
Al 31 de diciembre de cada antildeo el saldo de este rubro registra cuentas por cobrar
provenientes de operaciones comerciales seguacuten el siguiente detalle
2002 2010 2009
M$
M$
Cuentas por cobrar 347482 281490
Deudores incobrables ( 113585 ) ) ( 96828 )
Totales
233897
184662
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
b) Documentos por cobrar corto plazo
El saldo de este rubro registra documentos por cobrar que al cierre de los ejercicios
se componen de la siguiente manera
Corto plazo 2010 2009
M$
M$
Letras por cobrar 4071899 3574255
Cheques a fecha 151450 133274
Cheques protestados 54887 43492
Pagareacutes 4234 4341
Documentos incobrables ( 1701912 ) ( 1573076 )
Totales
2580558
2182286
c) Deudores varios corto plazo
El saldo al 31 de diciembre de cada antildeo estaacute compuesto como sigue
2010 2009
M$ M$
Deudas personal contratado 4796 10690
Preacutestamos alumnos 674 691
Deudores varios 1513 1682
Fondos por rendir 482 373
Asignacioacuten familiar 3231 2965
Fondo adicional de salud 257 263
Deudores varios incobrables ( 2357 ) ( 950 )
Totales
8596
15714
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
d) Deudores varios largo plazo
Al cierre de los ejercicios los saldos se componen seguacuten el siguiente detalle
2010 2009
M$ M$
Preacutestamos perfeccionamiento acadeacutemico 77255 61020
Preacutestamos perfeccionamiento incobrables ( 3626 ) ( 3665 )
Totales
73629
57355
NOTA 7 CUENTAS POR COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS
Al cierre de los ejercicios los saldos se compone seguacuten el siguiente detalle
Sociedad
Relacioacuten
Transaccioacuten
2010
M$
2009
M$
FUDE - UMAG Directa Arriendo de inmueble 85046 171386
Totales
85046
171386
NOTA 8 EXISTENCIAS
Al cierre de los ejercicios los saldos valorizados de acuerdo a lo sentildealado en nota 2
h) son los siguientes
2010 2009
M$ M$
Importacioacuten en traacutemite 79949 45154
Bodega central 18463 21452
Totales
98412
66606
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NOTA 9 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
a) Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los saldos de cuentas corrientes bancarias sujetas
a restriccioacuten de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 i) son los siguientes
2010
M$
2009
M$
Mineduc 2923 2996
Mecesup 804802 654136
Fondef 257999 80332
FDI 104144 -
Fondema 54554 55918
Corfo 351724 97373
Gobierno Regional 41551 40852
Otros proyectos 119536 8978
Total otros activos con restriccioacuten 1737233
940585
b) Otros activos circulantes
Boletas en garantiacutea
7761
28029
Total boletas en garantiacutea 7761 28029
Totales 1744994 968614
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NOTA 10 ACTIVO FIJO
Los bienes del activo fijo al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se valorizan seguacuten se
describe en nota 2 j) La composicioacuten de este rubro se desglosa como sigue
a) Concepto
2010
M$
2009
M$
Terrenos 19997327 19997327
Construccioacuten y obras de infraestructura 17373630 17273377
Maquinarias y equipos 2819514 2523067
Muebles y uacutetiles 878822 829518
Vehiacuteculos 144932 135406
Otros activos fijos 111031 117505
Depreciacioacuten acumulada ( 5171958 ) ( 4411828 )
Total activo fijo 36153298 36464372
b) Depreciacioacuten del ejercicio
2010
M$
2009
M$
Depreciacioacuten del ejercicio 768381 715609
Totales 768381 715609
Las depreciaciones de los ejercicios al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se
encuentran clasificadas dentro de gastos operacionales en el estado de actividades
y han sido registradas seguacuten se describe en nota 2 k)
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NOTA 11 INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad mantiene las siguientes inversiones que se presentan valorizadas de
acuerdo a lo sentildealado en nota 2 l)
Valor
RUT Sociedades Porcentaje de Patrimonio Resultado Resultado contable
participacioacuten sociedades de ejercicio devengado de la inversioacuten
2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009
65471020-1 FUDE-UMAG (1) 100 100 (10393) (30949) 20557 48397 20557 48397 (10393) (30949)
96779770-7 SEAMAG SA (1) y (2) 94533 92659 35007 (557104) 310711 (59573) 293724 (59573) 33093 (557104)
Totales 314281 (11176) 22700 (588053)
(1) En el rubro Provisioacuten Largo Plazo se registroacute provisioacuten para FUDE-UMAG en 2010 y para ambas empresas en
2009 al presentar patrimonio negativo
(2) Al 31 de diciembre de 2009 la peacuterdida devengada en SEAMAG SA incluye ajuste ascendente a M$ 4374 con el
propoacutesito de reconocer el 100 del patrimonio negativo
(3) Los resultados devengados por la inversioacuten en empresas relacionadas se presentan clasificados en el resultado no
operacional del estado de actividades
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables
Totales $ reajustables
$ no reajustables
Totales Operacioacuten reajustables
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400043-4 SCOTIABANK - - - 139113 - 139113
820-6400044-2 SCOTIABANK - - - 214033 - 214033
820-6400046-9 SCOTIABANK - - - 130521 - 130521
820-6400047-7 SCOTIABANK - - - 192231 - 192231
820-6400050-7 SCOTIABANK - - - 146696 - 146696
820-6400096-5 SCOTIABANK 71353 - 71353 67917 - 67917
4-200-0701102-3 Banco Santander Santiago - - - - 60680 60680
D07199921467 Banco Creacutedito e Inversiones - - - 193198 - 193198
D07171133700 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 271802 271802
D07171133705 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 676414 676414
D07100127630 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 1025000 1025000
D07100127629 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 666250 666250
D07100127631 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 287000 287000
290711337008014388 Banco de Chile - - - - 232334 232334
290711337008014389 Banco de Chile - - - - 65771 65771
Sub - total 71353 - 71353 1083709 3285251 4368960
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables Totales $ reajustables $ no reajustables Totales
Operacioacuten reajustables
UF $
UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
710015836964 SCOTIABANK 133131 - 133131 - - -
710015961621 SCOTIABANK 204644 - 204644 - - -
710015961836 SCOTIABANK 124787 - 124787 - - -
710015962176 SCOTIABANK 183845 - 183845 - - -
710015962005 SCOTIABANK 140195 - 140196 - - -
D07100127869 Banco Creacutedito e Inversiones - 188486 188486 - - -
D07199958998 Banco Creacutedito e Inversiones - 280000 280000 - - -
D07199958996 Banco Creacutedito e Inversiones - 1000000 1000000 - - -
D07199958994 Banco Creacutedito e Inversiones - 659916 659916 - - -
D07199958992 Banco Creacutedito e Inversiones - 265173 265173 - - -
D07199958995 Banco Creacutedito e Inversiones - 650000 650000 - - -
290711337008014388 Banco Chile - 217600 217600 - - -
290711337008014389 Banco Chile - 61600 61600 - - -
Intereses devengados 3547 5701 9248 4644 12389 17033
1088353 3297640 4385993 Totales 861502 3328476 4189978
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS continuacioacuten
b) El detalle de las obligaciones bancarias de largo plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten
Financiera
2010 2009
Operacioacuten
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400096-5 Scotiabank 1676361 - 1676361 1748602 - 1748602
Totales
1676361
-
1676361 1748602 1748602
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NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR
Al cierre de cada ejercicio el saldo de este rubro se detalla como sigue
2010 2009
M$
M$
Proveedores nacionales 104285 21139
Servicios por pagar 67142 63355
Provisioacuten por servicios 122978 113215
Proveedores de inversioacuten 18128 45312
Totales
312533
243021
NOTA 14 ACREEDORES VARIOS
En este rubro se encuentran clasificados los siguientes conceptos
Tipo de documento 2010
M$
2009
M$
Aportes por pagar 72862 44229
Fondo de terceros 20978 26918
Fondo bienestar 68 70
Servicios por pagar - 4442
Totales 93908 75659
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NOTA 15 PROVISIONES
De acuerdo a lo establecido en nota 2 p) las provisiones incluidas en este rubro de
corto plazo se detallan de la siguiente forma
2010 2009
M$
M$
Fondo desahucio por pagar 148 209
Provisioacuten retiro voluntario Ley 20374 23927 120356
Totales
24075
120745
NOTA 16 RETENCIONES
El detalle de las retenciones es el siguiente
Concepto 2010
M$
2009
M$
Remuneraciones por pagar 270171 250467
Cotizaciones previsionales 80535 76925
Impuesto uacutenico por pagar 13303 11995 Retencioacuten 2da categoriacutea 44792 39510
Impuesto retenido 1091 3111 Retenciones varias 7335 7640
Viaacuteticos por pagar 176 1301
IVA por pagar 379 753
Totales 417782 391702
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NOTA 17 INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO
Se incluyen en este rubro los ingresos diferidos por concepto de matriacuteculas y
aranceles de carrera como asimismo los ingresos por proyectos financiados por el
Ministerio de Educacioacuten y otros ingresos diferidos que a la fecha no se han
devengado
Concepto 2010
M$
2009
M$
Ingresos por matriacuteculas y aranceles 139667 18251
Ingresos anticipados proyectos 1804247 1124789
Ingreso diferido por donacioacuten 393636 401354
Totales 2337550 1544394
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NOTA 18 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
a) Los movimientos del patrimonio en los ejercicios 2010 y 2009 han sido los siguientes
Concepto Capital
Pagado
M$
Rev Cap
Propio
M$
Res Rev
Teacutecnica
M$
Resultado
Acumulado
M$
Superaacutevit
(Deacuteficit)
Ejercicio
M$
TOTAL
M$
Saldos al 010110 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Traspaso de Resultado - - - ( 657692 ) 657692 -
Correccioacuten monetaria - 161508 536836 132228 - 830572
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 250036 )( 250036 )
Saldos al 311210 650856 5970977 22010264 5421401 ( 250036 ) 33803462
Saldos al 010109 650856 5961554 21978944 6018694 68169 34678217
Traspaso de Resultado - - - 68169 ( 68169 ) -
Correccioacuten monetaria - ( 152085 ) ( 505516 ) ( 139998 ) - ( 797599 )
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 657692 )( ( 657692 )
Saldos al 311209 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Saldos al 311209 actualizados 650856 5970977 22010264 6095535 ( 674134 ) 34053498
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NOTA 19 CORRECCIOacuteN MONETARIA
Como resultado de la aplicacioacuten de las normas de correccioacuten monetaria
mencionadas en la nota 2 d) se generoacute un abono neto a resultados ascendente a
M$ 10453 en el ejercicio comercial 2010 (M$ 26741 en el ejercicio 2009) seguacuten
el siguiente detalle
Iacutendice de
Reajustabilidad
2010
2009
Activos (Cargos)Abonos M$ M$
Activo fijo IPC 891795 ( 865974 )
Otros activos no monetarios IPC 21489 ( 14991 )
Cuentas de costos y gastos IPC 136351 ( 23101 )
Total (Cargos) Abonos 1049635 ( 904066 )
Pasivos (Cargos)Abonos
Patrimonio IPC ( 830572 ) 817539
Pasivos no monetarios IPC ( 17961 ) 24900
Pasivos no monetarios UF ( 63255 ) 71419
Cuentas de ingresos IPC ( 127394 ) 16949
Total (Cargos) Abonos ( 1039182 ) 930807
Totales 10453 26741
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NOTA 20 INGRESOS OPERACIONALES
El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota
2 q) obedece principalmente al siguiente detalle
a) Aportes fiscales
2010
M$
2009
M$
Aportes instituciones del Estado 1088164 1098513
Aportes directos 1592138 1534640
Aportes indirectos 17927 17739
Amortizacioacuten ingreso diferido por donacioacuten 7718 7740
Totales 2705947 2658632
b) Ingresos por ventas y servicios
2010
M$
2009
M$
Arancel de matriacutecula 8604030 8060135
Investigacioacuten y anaacutelisis 637519 771216
Impuestos universitarios 54285 48702
Otros impuestos universitarios 4635 4646
Extensioacuten artiacutestica 37817 23903
Prestacioacuten de servicios 3204 4321
Extensioacuten docente 206437 294854
Asesoriacuteas teacutecnicas 42195 67204
Donaciones de terceros 63757 19119
Arriendos 32521 21535
Aportes alumnos 11838 15660
Totales 9698238 9331295
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NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
directos que informar
2010
M$
2009
M$
Boletas emitidas en garantiacutea 1849034 1288485
Documentos emitidos en garantiacutea 459538 315308
Terrenos recibidos en comodato 20629 21145
Bienes recibidos en comodato 26548 27212
Totales 2355749 1652150
b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en peacuterdidas para la
Universidad
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no presenta juicios pendientes que
informar
NOTA 22 GARANTIacuteAS RECIBIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
indirectos
2010
M$
2009
M$
Boletas en garantiacutea 17641 8292
Totales 17641 8292
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NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
g) Estimacioacuten deudores incobrables
La Universidad provisiona como incobrables aquellos deudores provenientes de antildeos
anteriores y de cuentas que seguacuten el criterio de la administracioacuten y los antecedentes
proporcionados por sus asesores son de dudosa recuperabilidad
h) Existencias
Las existencias se presentan valorizadas al costo de adquisicioacuten corregidos
monetariamente de acuerdo con las disposiciones legales vigentes y no exceden su
valor neto de realizacioacuten
i) Otros activos circulantes
Se incluyen en este rubro los saldos de cuentas corrientes sujetos a restriccioacuten por
corresponder a fondos relacionados con proyectos adjudicados y financiados por
instituciones gubernamentales destinados principalmente a la construccioacuten y
ampliacioacuten de activos fijos liacutenea de investigacioacuten y capacitacioacuten
j) Activo fijo
Los bienes del activo fijo correspondientes a terrenos construcciones y obras de
infraestructura anteriores al antildeo 2003 se presentan valorizados de acuerdo a
retasacioacuten teacutecnica efectuada por un profesional independiente Las construcciones y
obras de infraestructura periacuteodo 2004 a 2010 se encuentran valorizadas al costo de
adquisicioacuten maacutes correccioacuten monetaria
Durante el 2007 se recibioacute como donacioacuten un terreno el cual fue valorado seguacuten
retasacioacuten teacutecnica efectuada por un profesional independiente
Los bienes muebles se presentan al costo de adquisicioacuten maacutes correccioacuten monetaria
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
k) Depreciacioacuten del activo fijo
Las depreciaciones han sido calculadas utilizando el meacutetodo lineal considerando la
vida uacutetil remanente asignada a los respectivos bienes
l) Inversioacuten en empresas relacionadas
Las inversiones clasificadas en este rubro se valorizan de acuerdo al meacutetodo del Valor
Patrimonial establecido en el Boletiacuten Teacutecnico Ndeg 72 del Colegio de Contadores de
Chile AG
m) Obligaciones bancarias
Los pasivos bancarios se presentan incluyendo reajustes e intereses devengados
n) Impuesto a la renta e impuestos diferidos
La Universidad no ha determinado provisioacuten de impuesto a la renta por encontrarse
acogida a la exencioacuten de pago impuesto renta de acuerdo a lo establecido en el
artiacuteculo 20 Ndeg 5 del DL 824
La situacioacuten descrita anteriormente no genera efectos por impuestos diferidos
o) Vacaciones del personal
Conforme a lo establecido en el Estatuto Administrativo la Universidad no
provisiona el costo de las vacaciones del personal
p) Bonificacioacuten por retiro voluntario
De acuerdo a lo establecido en el artiacuteculo 1deg de la Ley 20374 del 07 de septiembre de
2009 la Universidad ha constituido una provisioacuten por concepto de bonificacioacuten por
retiro voluntario para todos aquellos trabajadores que a la fecha de su publicacioacuten
reuniacutean los requisitos para acogerse a este beneficio y comunicaron su decisioacuten de
retiro voluntario
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NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
q) Ingresos operacionales
La Universidad reconoce como ingresos operacionales los ingresos fiscales ingresos
por matriacuteculas y aranceles y otros ingresos del ejercicio sobre base devengada
r) Fondo de Creacutedito Solidario Universitario
La Universidad no incluye en sus balances al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los
activos pasivos y patrimonio del Fondo Solidario de Creacutedito Universitario sobre la
base de lo establecido en el artiacuteculo 70 de la Ley Ndeg 18591 y Ordinario Ndeg 11412 de
fecha 18 de octubre de 2006 emitido por la Superintendencia de Valores y Seguros
s) Estado de flujo efectivo
La Universidad ha considerado como efectivo el rubro disponible y como efectivo
equivalente todas aquellas inversiones con vencimientos menores a 90 diacuteas que se
efectuacutean como parte de la administracioacuten habitual de los excedentes de caja que son
de faacutecil liquidacioacuten y que no tienen riesgo importante de peacuterdida significativa de
valor
Los estados de flujo de efectivo han sido preparados bajo el meacutetodo indirecto
El concepto de flujo operacional incluye todas aquellas partidas provenientes del flujo
de las operaciones y que no pueden ser calificadas como de financiamiento o
inversioacuten
El saldo de efectivo y efectivo equivalente estaacute compuesto por los siguientes
conceptos
2010 2009
M$ M$
Disponible 263789 926300
Depoacutesitos a plazo 1582473 2112442
Totales 1846262
3038742
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NOTA 3 CAMBIOS CONTABLES
Durante el ejercicio 2010 no se han producido cambios en la aplicacioacuten de criterios y
principios contables con respecto al ejercicio anterior
NOTA 4 DISPONIBLE
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la composicioacuten de este rubro es la siguiente
2010
M$
2009
M$
Banco BCI 188229 829271
Banco Estado 26292 15577
Banco Chile 11075 26475
Scotiabank 28375 31470
Banco Santander 2450 4296
Banco Santander ME 1987 19141
Banco Itauacute 5000 -
Fondos Fijos 381 70
Totales 263789
926300
NOTA 5 DEPOSITOS A PLAZO
Al cierre de los ejercicios el detalle de las inversiones en Depoacutesitos a Plazo
valorizadas de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 f) es el siguiente
2010
M$
2009
M$
Banco Santander UF 1576 1567
Banco Santander US$ 42658 46991
Banco Santander $ 579620 -
BCI $ 958619 2060286
Scotiabank $ - 3598
Totales 1582473 2112442
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO
En este rubro se agrupan todas aquellas cuentas por cobrar documentadas y no
documentadas provenientes de las operaciones comerciales de la Universidad con
vencimiento en el corto y largo plazo
Adicionalmente se incluyen saldos por cobrar provenientes de operaciones no
relacionadas con el giro de la Universidad los que se encuentran clasificados en la
cuenta deudores varios
Rubro
Hasta 90 diacuteas TOTAL CIRCULANTE
(neto)
LARGO PLAZO
2010
M$
2009
M$
2010
M$
2009
M$
2010
M$
2009
M$
Deudores por ventas 347482 281490
233897 184662
Estimacioacuten deudores
incobrables (113585) (96828)
- -
Documentos por cobrar 4282470 3755362
2580558 2182286 - - Estimacioacuten documentos
por cobrar incobrables (1701912) (1573076)
Deudores varios 10953 16664
8596 15714 73629 57355 Estimacioacuten deudores
incobrables (2357) (950)
Totales 2823051 2382662 2823051 2382662 73629 57355
a) Deudores por venta
Al 31 de diciembre de cada antildeo el saldo de este rubro registra cuentas por cobrar
provenientes de operaciones comerciales seguacuten el siguiente detalle
2002 2010 2009
M$
M$
Cuentas por cobrar 347482 281490
Deudores incobrables ( 113585 ) ) ( 96828 )
Totales
233897
184662
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
b) Documentos por cobrar corto plazo
El saldo de este rubro registra documentos por cobrar que al cierre de los ejercicios
se componen de la siguiente manera
Corto plazo 2010 2009
M$
M$
Letras por cobrar 4071899 3574255
Cheques a fecha 151450 133274
Cheques protestados 54887 43492
Pagareacutes 4234 4341
Documentos incobrables ( 1701912 ) ( 1573076 )
Totales
2580558
2182286
c) Deudores varios corto plazo
El saldo al 31 de diciembre de cada antildeo estaacute compuesto como sigue
2010 2009
M$ M$
Deudas personal contratado 4796 10690
Preacutestamos alumnos 674 691
Deudores varios 1513 1682
Fondos por rendir 482 373
Asignacioacuten familiar 3231 2965
Fondo adicional de salud 257 263
Deudores varios incobrables ( 2357 ) ( 950 )
Totales
8596
15714
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
d) Deudores varios largo plazo
Al cierre de los ejercicios los saldos se componen seguacuten el siguiente detalle
2010 2009
M$ M$
Preacutestamos perfeccionamiento acadeacutemico 77255 61020
Preacutestamos perfeccionamiento incobrables ( 3626 ) ( 3665 )
Totales
73629
57355
NOTA 7 CUENTAS POR COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS
Al cierre de los ejercicios los saldos se compone seguacuten el siguiente detalle
Sociedad
Relacioacuten
Transaccioacuten
2010
M$
2009
M$
FUDE - UMAG Directa Arriendo de inmueble 85046 171386
Totales
85046
171386
NOTA 8 EXISTENCIAS
Al cierre de los ejercicios los saldos valorizados de acuerdo a lo sentildealado en nota 2
h) son los siguientes
2010 2009
M$ M$
Importacioacuten en traacutemite 79949 45154
Bodega central 18463 21452
Totales
98412
66606
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NOTA 9 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
a) Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los saldos de cuentas corrientes bancarias sujetas
a restriccioacuten de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 i) son los siguientes
2010
M$
2009
M$
Mineduc 2923 2996
Mecesup 804802 654136
Fondef 257999 80332
FDI 104144 -
Fondema 54554 55918
Corfo 351724 97373
Gobierno Regional 41551 40852
Otros proyectos 119536 8978
Total otros activos con restriccioacuten 1737233
940585
b) Otros activos circulantes
Boletas en garantiacutea
7761
28029
Total boletas en garantiacutea 7761 28029
Totales 1744994 968614
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
17
NOTA 10 ACTIVO FIJO
Los bienes del activo fijo al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se valorizan seguacuten se
describe en nota 2 j) La composicioacuten de este rubro se desglosa como sigue
a) Concepto
2010
M$
2009
M$
Terrenos 19997327 19997327
Construccioacuten y obras de infraestructura 17373630 17273377
Maquinarias y equipos 2819514 2523067
Muebles y uacutetiles 878822 829518
Vehiacuteculos 144932 135406
Otros activos fijos 111031 117505
Depreciacioacuten acumulada ( 5171958 ) ( 4411828 )
Total activo fijo 36153298 36464372
b) Depreciacioacuten del ejercicio
2010
M$
2009
M$
Depreciacioacuten del ejercicio 768381 715609
Totales 768381 715609
Las depreciaciones de los ejercicios al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se
encuentran clasificadas dentro de gastos operacionales en el estado de actividades
y han sido registradas seguacuten se describe en nota 2 k)
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
18
NOTA 11 INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad mantiene las siguientes inversiones que se presentan valorizadas de
acuerdo a lo sentildealado en nota 2 l)
Valor
RUT Sociedades Porcentaje de Patrimonio Resultado Resultado contable
participacioacuten sociedades de ejercicio devengado de la inversioacuten
2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009
65471020-1 FUDE-UMAG (1) 100 100 (10393) (30949) 20557 48397 20557 48397 (10393) (30949)
96779770-7 SEAMAG SA (1) y (2) 94533 92659 35007 (557104) 310711 (59573) 293724 (59573) 33093 (557104)
Totales 314281 (11176) 22700 (588053)
(1) En el rubro Provisioacuten Largo Plazo se registroacute provisioacuten para FUDE-UMAG en 2010 y para ambas empresas en
2009 al presentar patrimonio negativo
(2) Al 31 de diciembre de 2009 la peacuterdida devengada en SEAMAG SA incluye ajuste ascendente a M$ 4374 con el
propoacutesito de reconocer el 100 del patrimonio negativo
(3) Los resultados devengados por la inversioacuten en empresas relacionadas se presentan clasificados en el resultado no
operacional del estado de actividades
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19
NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables
Totales $ reajustables
$ no reajustables
Totales Operacioacuten reajustables
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400043-4 SCOTIABANK - - - 139113 - 139113
820-6400044-2 SCOTIABANK - - - 214033 - 214033
820-6400046-9 SCOTIABANK - - - 130521 - 130521
820-6400047-7 SCOTIABANK - - - 192231 - 192231
820-6400050-7 SCOTIABANK - - - 146696 - 146696
820-6400096-5 SCOTIABANK 71353 - 71353 67917 - 67917
4-200-0701102-3 Banco Santander Santiago - - - - 60680 60680
D07199921467 Banco Creacutedito e Inversiones - - - 193198 - 193198
D07171133700 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 271802 271802
D07171133705 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 676414 676414
D07100127630 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 1025000 1025000
D07100127629 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 666250 666250
D07100127631 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 287000 287000
290711337008014388 Banco de Chile - - - - 232334 232334
290711337008014389 Banco de Chile - - - - 65771 65771
Sub - total 71353 - 71353 1083709 3285251 4368960
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables Totales $ reajustables $ no reajustables Totales
Operacioacuten reajustables
UF $
UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
710015836964 SCOTIABANK 133131 - 133131 - - -
710015961621 SCOTIABANK 204644 - 204644 - - -
710015961836 SCOTIABANK 124787 - 124787 - - -
710015962176 SCOTIABANK 183845 - 183845 - - -
710015962005 SCOTIABANK 140195 - 140196 - - -
D07100127869 Banco Creacutedito e Inversiones - 188486 188486 - - -
D07199958998 Banco Creacutedito e Inversiones - 280000 280000 - - -
D07199958996 Banco Creacutedito e Inversiones - 1000000 1000000 - - -
D07199958994 Banco Creacutedito e Inversiones - 659916 659916 - - -
D07199958992 Banco Creacutedito e Inversiones - 265173 265173 - - -
D07199958995 Banco Creacutedito e Inversiones - 650000 650000 - - -
290711337008014388 Banco Chile - 217600 217600 - - -
290711337008014389 Banco Chile - 61600 61600 - - -
Intereses devengados 3547 5701 9248 4644 12389 17033
1088353 3297640 4385993 Totales 861502 3328476 4189978
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS continuacioacuten
b) El detalle de las obligaciones bancarias de largo plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten
Financiera
2010 2009
Operacioacuten
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400096-5 Scotiabank 1676361 - 1676361 1748602 - 1748602
Totales
1676361
-
1676361 1748602 1748602
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22
NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR
Al cierre de cada ejercicio el saldo de este rubro se detalla como sigue
2010 2009
M$
M$
Proveedores nacionales 104285 21139
Servicios por pagar 67142 63355
Provisioacuten por servicios 122978 113215
Proveedores de inversioacuten 18128 45312
Totales
312533
243021
NOTA 14 ACREEDORES VARIOS
En este rubro se encuentran clasificados los siguientes conceptos
Tipo de documento 2010
M$
2009
M$
Aportes por pagar 72862 44229
Fondo de terceros 20978 26918
Fondo bienestar 68 70
Servicios por pagar - 4442
Totales 93908 75659
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23
NOTA 15 PROVISIONES
De acuerdo a lo establecido en nota 2 p) las provisiones incluidas en este rubro de
corto plazo se detallan de la siguiente forma
2010 2009
M$
M$
Fondo desahucio por pagar 148 209
Provisioacuten retiro voluntario Ley 20374 23927 120356
Totales
24075
120745
NOTA 16 RETENCIONES
El detalle de las retenciones es el siguiente
Concepto 2010
M$
2009
M$
Remuneraciones por pagar 270171 250467
Cotizaciones previsionales 80535 76925
Impuesto uacutenico por pagar 13303 11995 Retencioacuten 2da categoriacutea 44792 39510
Impuesto retenido 1091 3111 Retenciones varias 7335 7640
Viaacuteticos por pagar 176 1301
IVA por pagar 379 753
Totales 417782 391702
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24
NOTA 17 INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO
Se incluyen en este rubro los ingresos diferidos por concepto de matriacuteculas y
aranceles de carrera como asimismo los ingresos por proyectos financiados por el
Ministerio de Educacioacuten y otros ingresos diferidos que a la fecha no se han
devengado
Concepto 2010
M$
2009
M$
Ingresos por matriacuteculas y aranceles 139667 18251
Ingresos anticipados proyectos 1804247 1124789
Ingreso diferido por donacioacuten 393636 401354
Totales 2337550 1544394
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25
NOTA 18 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
a) Los movimientos del patrimonio en los ejercicios 2010 y 2009 han sido los siguientes
Concepto Capital
Pagado
M$
Rev Cap
Propio
M$
Res Rev
Teacutecnica
M$
Resultado
Acumulado
M$
Superaacutevit
(Deacuteficit)
Ejercicio
M$
TOTAL
M$
Saldos al 010110 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Traspaso de Resultado - - - ( 657692 ) 657692 -
Correccioacuten monetaria - 161508 536836 132228 - 830572
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 250036 )( 250036 )
Saldos al 311210 650856 5970977 22010264 5421401 ( 250036 ) 33803462
Saldos al 010109 650856 5961554 21978944 6018694 68169 34678217
Traspaso de Resultado - - - 68169 ( 68169 ) -
Correccioacuten monetaria - ( 152085 ) ( 505516 ) ( 139998 ) - ( 797599 )
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 657692 )( ( 657692 )
Saldos al 311209 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Saldos al 311209 actualizados 650856 5970977 22010264 6095535 ( 674134 ) 34053498
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26
NOTA 19 CORRECCIOacuteN MONETARIA
Como resultado de la aplicacioacuten de las normas de correccioacuten monetaria
mencionadas en la nota 2 d) se generoacute un abono neto a resultados ascendente a
M$ 10453 en el ejercicio comercial 2010 (M$ 26741 en el ejercicio 2009) seguacuten
el siguiente detalle
Iacutendice de
Reajustabilidad
2010
2009
Activos (Cargos)Abonos M$ M$
Activo fijo IPC 891795 ( 865974 )
Otros activos no monetarios IPC 21489 ( 14991 )
Cuentas de costos y gastos IPC 136351 ( 23101 )
Total (Cargos) Abonos 1049635 ( 904066 )
Pasivos (Cargos)Abonos
Patrimonio IPC ( 830572 ) 817539
Pasivos no monetarios IPC ( 17961 ) 24900
Pasivos no monetarios UF ( 63255 ) 71419
Cuentas de ingresos IPC ( 127394 ) 16949
Total (Cargos) Abonos ( 1039182 ) 930807
Totales 10453 26741
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27
NOTA 20 INGRESOS OPERACIONALES
El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota
2 q) obedece principalmente al siguiente detalle
a) Aportes fiscales
2010
M$
2009
M$
Aportes instituciones del Estado 1088164 1098513
Aportes directos 1592138 1534640
Aportes indirectos 17927 17739
Amortizacioacuten ingreso diferido por donacioacuten 7718 7740
Totales 2705947 2658632
b) Ingresos por ventas y servicios
2010
M$
2009
M$
Arancel de matriacutecula 8604030 8060135
Investigacioacuten y anaacutelisis 637519 771216
Impuestos universitarios 54285 48702
Otros impuestos universitarios 4635 4646
Extensioacuten artiacutestica 37817 23903
Prestacioacuten de servicios 3204 4321
Extensioacuten docente 206437 294854
Asesoriacuteas teacutecnicas 42195 67204
Donaciones de terceros 63757 19119
Arriendos 32521 21535
Aportes alumnos 11838 15660
Totales 9698238 9331295
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28
NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
directos que informar
2010
M$
2009
M$
Boletas emitidas en garantiacutea 1849034 1288485
Documentos emitidos en garantiacutea 459538 315308
Terrenos recibidos en comodato 20629 21145
Bienes recibidos en comodato 26548 27212
Totales 2355749 1652150
b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en peacuterdidas para la
Universidad
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no presenta juicios pendientes que
informar
NOTA 22 GARANTIacuteAS RECIBIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
indirectos
2010
M$
2009
M$
Boletas en garantiacutea 17641 8292
Totales 17641 8292
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29
NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
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10
NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
k) Depreciacioacuten del activo fijo
Las depreciaciones han sido calculadas utilizando el meacutetodo lineal considerando la
vida uacutetil remanente asignada a los respectivos bienes
l) Inversioacuten en empresas relacionadas
Las inversiones clasificadas en este rubro se valorizan de acuerdo al meacutetodo del Valor
Patrimonial establecido en el Boletiacuten Teacutecnico Ndeg 72 del Colegio de Contadores de
Chile AG
m) Obligaciones bancarias
Los pasivos bancarios se presentan incluyendo reajustes e intereses devengados
n) Impuesto a la renta e impuestos diferidos
La Universidad no ha determinado provisioacuten de impuesto a la renta por encontrarse
acogida a la exencioacuten de pago impuesto renta de acuerdo a lo establecido en el
artiacuteculo 20 Ndeg 5 del DL 824
La situacioacuten descrita anteriormente no genera efectos por impuestos diferidos
o) Vacaciones del personal
Conforme a lo establecido en el Estatuto Administrativo la Universidad no
provisiona el costo de las vacaciones del personal
p) Bonificacioacuten por retiro voluntario
De acuerdo a lo establecido en el artiacuteculo 1deg de la Ley 20374 del 07 de septiembre de
2009 la Universidad ha constituido una provisioacuten por concepto de bonificacioacuten por
retiro voluntario para todos aquellos trabajadores que a la fecha de su publicacioacuten
reuniacutean los requisitos para acogerse a este beneficio y comunicaron su decisioacuten de
retiro voluntario
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11
NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
q) Ingresos operacionales
La Universidad reconoce como ingresos operacionales los ingresos fiscales ingresos
por matriacuteculas y aranceles y otros ingresos del ejercicio sobre base devengada
r) Fondo de Creacutedito Solidario Universitario
La Universidad no incluye en sus balances al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los
activos pasivos y patrimonio del Fondo Solidario de Creacutedito Universitario sobre la
base de lo establecido en el artiacuteculo 70 de la Ley Ndeg 18591 y Ordinario Ndeg 11412 de
fecha 18 de octubre de 2006 emitido por la Superintendencia de Valores y Seguros
s) Estado de flujo efectivo
La Universidad ha considerado como efectivo el rubro disponible y como efectivo
equivalente todas aquellas inversiones con vencimientos menores a 90 diacuteas que se
efectuacutean como parte de la administracioacuten habitual de los excedentes de caja que son
de faacutecil liquidacioacuten y que no tienen riesgo importante de peacuterdida significativa de
valor
Los estados de flujo de efectivo han sido preparados bajo el meacutetodo indirecto
El concepto de flujo operacional incluye todas aquellas partidas provenientes del flujo
de las operaciones y que no pueden ser calificadas como de financiamiento o
inversioacuten
El saldo de efectivo y efectivo equivalente estaacute compuesto por los siguientes
conceptos
2010 2009
M$ M$
Disponible 263789 926300
Depoacutesitos a plazo 1582473 2112442
Totales 1846262
3038742
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12
NOTA 3 CAMBIOS CONTABLES
Durante el ejercicio 2010 no se han producido cambios en la aplicacioacuten de criterios y
principios contables con respecto al ejercicio anterior
NOTA 4 DISPONIBLE
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la composicioacuten de este rubro es la siguiente
2010
M$
2009
M$
Banco BCI 188229 829271
Banco Estado 26292 15577
Banco Chile 11075 26475
Scotiabank 28375 31470
Banco Santander 2450 4296
Banco Santander ME 1987 19141
Banco Itauacute 5000 -
Fondos Fijos 381 70
Totales 263789
926300
NOTA 5 DEPOSITOS A PLAZO
Al cierre de los ejercicios el detalle de las inversiones en Depoacutesitos a Plazo
valorizadas de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 f) es el siguiente
2010
M$
2009
M$
Banco Santander UF 1576 1567
Banco Santander US$ 42658 46991
Banco Santander $ 579620 -
BCI $ 958619 2060286
Scotiabank $ - 3598
Totales 1582473 2112442
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13
NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO
En este rubro se agrupan todas aquellas cuentas por cobrar documentadas y no
documentadas provenientes de las operaciones comerciales de la Universidad con
vencimiento en el corto y largo plazo
Adicionalmente se incluyen saldos por cobrar provenientes de operaciones no
relacionadas con el giro de la Universidad los que se encuentran clasificados en la
cuenta deudores varios
Rubro
Hasta 90 diacuteas TOTAL CIRCULANTE
(neto)
LARGO PLAZO
2010
M$
2009
M$
2010
M$
2009
M$
2010
M$
2009
M$
Deudores por ventas 347482 281490
233897 184662
Estimacioacuten deudores
incobrables (113585) (96828)
- -
Documentos por cobrar 4282470 3755362
2580558 2182286 - - Estimacioacuten documentos
por cobrar incobrables (1701912) (1573076)
Deudores varios 10953 16664
8596 15714 73629 57355 Estimacioacuten deudores
incobrables (2357) (950)
Totales 2823051 2382662 2823051 2382662 73629 57355
a) Deudores por venta
Al 31 de diciembre de cada antildeo el saldo de este rubro registra cuentas por cobrar
provenientes de operaciones comerciales seguacuten el siguiente detalle
2002 2010 2009
M$
M$
Cuentas por cobrar 347482 281490
Deudores incobrables ( 113585 ) ) ( 96828 )
Totales
233897
184662
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
14
NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
b) Documentos por cobrar corto plazo
El saldo de este rubro registra documentos por cobrar que al cierre de los ejercicios
se componen de la siguiente manera
Corto plazo 2010 2009
M$
M$
Letras por cobrar 4071899 3574255
Cheques a fecha 151450 133274
Cheques protestados 54887 43492
Pagareacutes 4234 4341
Documentos incobrables ( 1701912 ) ( 1573076 )
Totales
2580558
2182286
c) Deudores varios corto plazo
El saldo al 31 de diciembre de cada antildeo estaacute compuesto como sigue
2010 2009
M$ M$
Deudas personal contratado 4796 10690
Preacutestamos alumnos 674 691
Deudores varios 1513 1682
Fondos por rendir 482 373
Asignacioacuten familiar 3231 2965
Fondo adicional de salud 257 263
Deudores varios incobrables ( 2357 ) ( 950 )
Totales
8596
15714
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
15
NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
d) Deudores varios largo plazo
Al cierre de los ejercicios los saldos se componen seguacuten el siguiente detalle
2010 2009
M$ M$
Preacutestamos perfeccionamiento acadeacutemico 77255 61020
Preacutestamos perfeccionamiento incobrables ( 3626 ) ( 3665 )
Totales
73629
57355
NOTA 7 CUENTAS POR COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS
Al cierre de los ejercicios los saldos se compone seguacuten el siguiente detalle
Sociedad
Relacioacuten
Transaccioacuten
2010
M$
2009
M$
FUDE - UMAG Directa Arriendo de inmueble 85046 171386
Totales
85046
171386
NOTA 8 EXISTENCIAS
Al cierre de los ejercicios los saldos valorizados de acuerdo a lo sentildealado en nota 2
h) son los siguientes
2010 2009
M$ M$
Importacioacuten en traacutemite 79949 45154
Bodega central 18463 21452
Totales
98412
66606
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16
NOTA 9 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
a) Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los saldos de cuentas corrientes bancarias sujetas
a restriccioacuten de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 i) son los siguientes
2010
M$
2009
M$
Mineduc 2923 2996
Mecesup 804802 654136
Fondef 257999 80332
FDI 104144 -
Fondema 54554 55918
Corfo 351724 97373
Gobierno Regional 41551 40852
Otros proyectos 119536 8978
Total otros activos con restriccioacuten 1737233
940585
b) Otros activos circulantes
Boletas en garantiacutea
7761
28029
Total boletas en garantiacutea 7761 28029
Totales 1744994 968614
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NOTA 10 ACTIVO FIJO
Los bienes del activo fijo al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se valorizan seguacuten se
describe en nota 2 j) La composicioacuten de este rubro se desglosa como sigue
a) Concepto
2010
M$
2009
M$
Terrenos 19997327 19997327
Construccioacuten y obras de infraestructura 17373630 17273377
Maquinarias y equipos 2819514 2523067
Muebles y uacutetiles 878822 829518
Vehiacuteculos 144932 135406
Otros activos fijos 111031 117505
Depreciacioacuten acumulada ( 5171958 ) ( 4411828 )
Total activo fijo 36153298 36464372
b) Depreciacioacuten del ejercicio
2010
M$
2009
M$
Depreciacioacuten del ejercicio 768381 715609
Totales 768381 715609
Las depreciaciones de los ejercicios al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se
encuentran clasificadas dentro de gastos operacionales en el estado de actividades
y han sido registradas seguacuten se describe en nota 2 k)
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NOTA 11 INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad mantiene las siguientes inversiones que se presentan valorizadas de
acuerdo a lo sentildealado en nota 2 l)
Valor
RUT Sociedades Porcentaje de Patrimonio Resultado Resultado contable
participacioacuten sociedades de ejercicio devengado de la inversioacuten
2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009
65471020-1 FUDE-UMAG (1) 100 100 (10393) (30949) 20557 48397 20557 48397 (10393) (30949)
96779770-7 SEAMAG SA (1) y (2) 94533 92659 35007 (557104) 310711 (59573) 293724 (59573) 33093 (557104)
Totales 314281 (11176) 22700 (588053)
(1) En el rubro Provisioacuten Largo Plazo se registroacute provisioacuten para FUDE-UMAG en 2010 y para ambas empresas en
2009 al presentar patrimonio negativo
(2) Al 31 de diciembre de 2009 la peacuterdida devengada en SEAMAG SA incluye ajuste ascendente a M$ 4374 con el
propoacutesito de reconocer el 100 del patrimonio negativo
(3) Los resultados devengados por la inversioacuten en empresas relacionadas se presentan clasificados en el resultado no
operacional del estado de actividades
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19
NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables
Totales $ reajustables
$ no reajustables
Totales Operacioacuten reajustables
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400043-4 SCOTIABANK - - - 139113 - 139113
820-6400044-2 SCOTIABANK - - - 214033 - 214033
820-6400046-9 SCOTIABANK - - - 130521 - 130521
820-6400047-7 SCOTIABANK - - - 192231 - 192231
820-6400050-7 SCOTIABANK - - - 146696 - 146696
820-6400096-5 SCOTIABANK 71353 - 71353 67917 - 67917
4-200-0701102-3 Banco Santander Santiago - - - - 60680 60680
D07199921467 Banco Creacutedito e Inversiones - - - 193198 - 193198
D07171133700 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 271802 271802
D07171133705 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 676414 676414
D07100127630 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 1025000 1025000
D07100127629 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 666250 666250
D07100127631 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 287000 287000
290711337008014388 Banco de Chile - - - - 232334 232334
290711337008014389 Banco de Chile - - - - 65771 65771
Sub - total 71353 - 71353 1083709 3285251 4368960
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables Totales $ reajustables $ no reajustables Totales
Operacioacuten reajustables
UF $
UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
710015836964 SCOTIABANK 133131 - 133131 - - -
710015961621 SCOTIABANK 204644 - 204644 - - -
710015961836 SCOTIABANK 124787 - 124787 - - -
710015962176 SCOTIABANK 183845 - 183845 - - -
710015962005 SCOTIABANK 140195 - 140196 - - -
D07100127869 Banco Creacutedito e Inversiones - 188486 188486 - - -
D07199958998 Banco Creacutedito e Inversiones - 280000 280000 - - -
D07199958996 Banco Creacutedito e Inversiones - 1000000 1000000 - - -
D07199958994 Banco Creacutedito e Inversiones - 659916 659916 - - -
D07199958992 Banco Creacutedito e Inversiones - 265173 265173 - - -
D07199958995 Banco Creacutedito e Inversiones - 650000 650000 - - -
290711337008014388 Banco Chile - 217600 217600 - - -
290711337008014389 Banco Chile - 61600 61600 - - -
Intereses devengados 3547 5701 9248 4644 12389 17033
1088353 3297640 4385993 Totales 861502 3328476 4189978
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS continuacioacuten
b) El detalle de las obligaciones bancarias de largo plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten
Financiera
2010 2009
Operacioacuten
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400096-5 Scotiabank 1676361 - 1676361 1748602 - 1748602
Totales
1676361
-
1676361 1748602 1748602
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22
NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR
Al cierre de cada ejercicio el saldo de este rubro se detalla como sigue
2010 2009
M$
M$
Proveedores nacionales 104285 21139
Servicios por pagar 67142 63355
Provisioacuten por servicios 122978 113215
Proveedores de inversioacuten 18128 45312
Totales
312533
243021
NOTA 14 ACREEDORES VARIOS
En este rubro se encuentran clasificados los siguientes conceptos
Tipo de documento 2010
M$
2009
M$
Aportes por pagar 72862 44229
Fondo de terceros 20978 26918
Fondo bienestar 68 70
Servicios por pagar - 4442
Totales 93908 75659
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23
NOTA 15 PROVISIONES
De acuerdo a lo establecido en nota 2 p) las provisiones incluidas en este rubro de
corto plazo se detallan de la siguiente forma
2010 2009
M$
M$
Fondo desahucio por pagar 148 209
Provisioacuten retiro voluntario Ley 20374 23927 120356
Totales
24075
120745
NOTA 16 RETENCIONES
El detalle de las retenciones es el siguiente
Concepto 2010
M$
2009
M$
Remuneraciones por pagar 270171 250467
Cotizaciones previsionales 80535 76925
Impuesto uacutenico por pagar 13303 11995 Retencioacuten 2da categoriacutea 44792 39510
Impuesto retenido 1091 3111 Retenciones varias 7335 7640
Viaacuteticos por pagar 176 1301
IVA por pagar 379 753
Totales 417782 391702
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24
NOTA 17 INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO
Se incluyen en este rubro los ingresos diferidos por concepto de matriacuteculas y
aranceles de carrera como asimismo los ingresos por proyectos financiados por el
Ministerio de Educacioacuten y otros ingresos diferidos que a la fecha no se han
devengado
Concepto 2010
M$
2009
M$
Ingresos por matriacuteculas y aranceles 139667 18251
Ingresos anticipados proyectos 1804247 1124789
Ingreso diferido por donacioacuten 393636 401354
Totales 2337550 1544394
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25
NOTA 18 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
a) Los movimientos del patrimonio en los ejercicios 2010 y 2009 han sido los siguientes
Concepto Capital
Pagado
M$
Rev Cap
Propio
M$
Res Rev
Teacutecnica
M$
Resultado
Acumulado
M$
Superaacutevit
(Deacuteficit)
Ejercicio
M$
TOTAL
M$
Saldos al 010110 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Traspaso de Resultado - - - ( 657692 ) 657692 -
Correccioacuten monetaria - 161508 536836 132228 - 830572
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 250036 )( 250036 )
Saldos al 311210 650856 5970977 22010264 5421401 ( 250036 ) 33803462
Saldos al 010109 650856 5961554 21978944 6018694 68169 34678217
Traspaso de Resultado - - - 68169 ( 68169 ) -
Correccioacuten monetaria - ( 152085 ) ( 505516 ) ( 139998 ) - ( 797599 )
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 657692 )( ( 657692 )
Saldos al 311209 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Saldos al 311209 actualizados 650856 5970977 22010264 6095535 ( 674134 ) 34053498
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26
NOTA 19 CORRECCIOacuteN MONETARIA
Como resultado de la aplicacioacuten de las normas de correccioacuten monetaria
mencionadas en la nota 2 d) se generoacute un abono neto a resultados ascendente a
M$ 10453 en el ejercicio comercial 2010 (M$ 26741 en el ejercicio 2009) seguacuten
el siguiente detalle
Iacutendice de
Reajustabilidad
2010
2009
Activos (Cargos)Abonos M$ M$
Activo fijo IPC 891795 ( 865974 )
Otros activos no monetarios IPC 21489 ( 14991 )
Cuentas de costos y gastos IPC 136351 ( 23101 )
Total (Cargos) Abonos 1049635 ( 904066 )
Pasivos (Cargos)Abonos
Patrimonio IPC ( 830572 ) 817539
Pasivos no monetarios IPC ( 17961 ) 24900
Pasivos no monetarios UF ( 63255 ) 71419
Cuentas de ingresos IPC ( 127394 ) 16949
Total (Cargos) Abonos ( 1039182 ) 930807
Totales 10453 26741
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27
NOTA 20 INGRESOS OPERACIONALES
El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota
2 q) obedece principalmente al siguiente detalle
a) Aportes fiscales
2010
M$
2009
M$
Aportes instituciones del Estado 1088164 1098513
Aportes directos 1592138 1534640
Aportes indirectos 17927 17739
Amortizacioacuten ingreso diferido por donacioacuten 7718 7740
Totales 2705947 2658632
b) Ingresos por ventas y servicios
2010
M$
2009
M$
Arancel de matriacutecula 8604030 8060135
Investigacioacuten y anaacutelisis 637519 771216
Impuestos universitarios 54285 48702
Otros impuestos universitarios 4635 4646
Extensioacuten artiacutestica 37817 23903
Prestacioacuten de servicios 3204 4321
Extensioacuten docente 206437 294854
Asesoriacuteas teacutecnicas 42195 67204
Donaciones de terceros 63757 19119
Arriendos 32521 21535
Aportes alumnos 11838 15660
Totales 9698238 9331295
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28
NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
directos que informar
2010
M$
2009
M$
Boletas emitidas en garantiacutea 1849034 1288485
Documentos emitidos en garantiacutea 459538 315308
Terrenos recibidos en comodato 20629 21145
Bienes recibidos en comodato 26548 27212
Totales 2355749 1652150
b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en peacuterdidas para la
Universidad
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no presenta juicios pendientes que
informar
NOTA 22 GARANTIacuteAS RECIBIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
indirectos
2010
M$
2009
M$
Boletas en garantiacutea 17641 8292
Totales 17641 8292
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29
NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
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11
NOTA 2 RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS continuacioacuten
q) Ingresos operacionales
La Universidad reconoce como ingresos operacionales los ingresos fiscales ingresos
por matriacuteculas y aranceles y otros ingresos del ejercicio sobre base devengada
r) Fondo de Creacutedito Solidario Universitario
La Universidad no incluye en sus balances al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los
activos pasivos y patrimonio del Fondo Solidario de Creacutedito Universitario sobre la
base de lo establecido en el artiacuteculo 70 de la Ley Ndeg 18591 y Ordinario Ndeg 11412 de
fecha 18 de octubre de 2006 emitido por la Superintendencia de Valores y Seguros
s) Estado de flujo efectivo
La Universidad ha considerado como efectivo el rubro disponible y como efectivo
equivalente todas aquellas inversiones con vencimientos menores a 90 diacuteas que se
efectuacutean como parte de la administracioacuten habitual de los excedentes de caja que son
de faacutecil liquidacioacuten y que no tienen riesgo importante de peacuterdida significativa de
valor
Los estados de flujo de efectivo han sido preparados bajo el meacutetodo indirecto
El concepto de flujo operacional incluye todas aquellas partidas provenientes del flujo
de las operaciones y que no pueden ser calificadas como de financiamiento o
inversioacuten
El saldo de efectivo y efectivo equivalente estaacute compuesto por los siguientes
conceptos
2010 2009
M$ M$
Disponible 263789 926300
Depoacutesitos a plazo 1582473 2112442
Totales 1846262
3038742
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12
NOTA 3 CAMBIOS CONTABLES
Durante el ejercicio 2010 no se han producido cambios en la aplicacioacuten de criterios y
principios contables con respecto al ejercicio anterior
NOTA 4 DISPONIBLE
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la composicioacuten de este rubro es la siguiente
2010
M$
2009
M$
Banco BCI 188229 829271
Banco Estado 26292 15577
Banco Chile 11075 26475
Scotiabank 28375 31470
Banco Santander 2450 4296
Banco Santander ME 1987 19141
Banco Itauacute 5000 -
Fondos Fijos 381 70
Totales 263789
926300
NOTA 5 DEPOSITOS A PLAZO
Al cierre de los ejercicios el detalle de las inversiones en Depoacutesitos a Plazo
valorizadas de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 f) es el siguiente
2010
M$
2009
M$
Banco Santander UF 1576 1567
Banco Santander US$ 42658 46991
Banco Santander $ 579620 -
BCI $ 958619 2060286
Scotiabank $ - 3598
Totales 1582473 2112442
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
13
NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO
En este rubro se agrupan todas aquellas cuentas por cobrar documentadas y no
documentadas provenientes de las operaciones comerciales de la Universidad con
vencimiento en el corto y largo plazo
Adicionalmente se incluyen saldos por cobrar provenientes de operaciones no
relacionadas con el giro de la Universidad los que se encuentran clasificados en la
cuenta deudores varios
Rubro
Hasta 90 diacuteas TOTAL CIRCULANTE
(neto)
LARGO PLAZO
2010
M$
2009
M$
2010
M$
2009
M$
2010
M$
2009
M$
Deudores por ventas 347482 281490
233897 184662
Estimacioacuten deudores
incobrables (113585) (96828)
- -
Documentos por cobrar 4282470 3755362
2580558 2182286 - - Estimacioacuten documentos
por cobrar incobrables (1701912) (1573076)
Deudores varios 10953 16664
8596 15714 73629 57355 Estimacioacuten deudores
incobrables (2357) (950)
Totales 2823051 2382662 2823051 2382662 73629 57355
a) Deudores por venta
Al 31 de diciembre de cada antildeo el saldo de este rubro registra cuentas por cobrar
provenientes de operaciones comerciales seguacuten el siguiente detalle
2002 2010 2009
M$
M$
Cuentas por cobrar 347482 281490
Deudores incobrables ( 113585 ) ) ( 96828 )
Totales
233897
184662
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
14
NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
b) Documentos por cobrar corto plazo
El saldo de este rubro registra documentos por cobrar que al cierre de los ejercicios
se componen de la siguiente manera
Corto plazo 2010 2009
M$
M$
Letras por cobrar 4071899 3574255
Cheques a fecha 151450 133274
Cheques protestados 54887 43492
Pagareacutes 4234 4341
Documentos incobrables ( 1701912 ) ( 1573076 )
Totales
2580558
2182286
c) Deudores varios corto plazo
El saldo al 31 de diciembre de cada antildeo estaacute compuesto como sigue
2010 2009
M$ M$
Deudas personal contratado 4796 10690
Preacutestamos alumnos 674 691
Deudores varios 1513 1682
Fondos por rendir 482 373
Asignacioacuten familiar 3231 2965
Fondo adicional de salud 257 263
Deudores varios incobrables ( 2357 ) ( 950 )
Totales
8596
15714
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
15
NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
d) Deudores varios largo plazo
Al cierre de los ejercicios los saldos se componen seguacuten el siguiente detalle
2010 2009
M$ M$
Preacutestamos perfeccionamiento acadeacutemico 77255 61020
Preacutestamos perfeccionamiento incobrables ( 3626 ) ( 3665 )
Totales
73629
57355
NOTA 7 CUENTAS POR COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS
Al cierre de los ejercicios los saldos se compone seguacuten el siguiente detalle
Sociedad
Relacioacuten
Transaccioacuten
2010
M$
2009
M$
FUDE - UMAG Directa Arriendo de inmueble 85046 171386
Totales
85046
171386
NOTA 8 EXISTENCIAS
Al cierre de los ejercicios los saldos valorizados de acuerdo a lo sentildealado en nota 2
h) son los siguientes
2010 2009
M$ M$
Importacioacuten en traacutemite 79949 45154
Bodega central 18463 21452
Totales
98412
66606
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
16
NOTA 9 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
a) Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los saldos de cuentas corrientes bancarias sujetas
a restriccioacuten de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 i) son los siguientes
2010
M$
2009
M$
Mineduc 2923 2996
Mecesup 804802 654136
Fondef 257999 80332
FDI 104144 -
Fondema 54554 55918
Corfo 351724 97373
Gobierno Regional 41551 40852
Otros proyectos 119536 8978
Total otros activos con restriccioacuten 1737233
940585
b) Otros activos circulantes
Boletas en garantiacutea
7761
28029
Total boletas en garantiacutea 7761 28029
Totales 1744994 968614
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NOTA 10 ACTIVO FIJO
Los bienes del activo fijo al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se valorizan seguacuten se
describe en nota 2 j) La composicioacuten de este rubro se desglosa como sigue
a) Concepto
2010
M$
2009
M$
Terrenos 19997327 19997327
Construccioacuten y obras de infraestructura 17373630 17273377
Maquinarias y equipos 2819514 2523067
Muebles y uacutetiles 878822 829518
Vehiacuteculos 144932 135406
Otros activos fijos 111031 117505
Depreciacioacuten acumulada ( 5171958 ) ( 4411828 )
Total activo fijo 36153298 36464372
b) Depreciacioacuten del ejercicio
2010
M$
2009
M$
Depreciacioacuten del ejercicio 768381 715609
Totales 768381 715609
Las depreciaciones de los ejercicios al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se
encuentran clasificadas dentro de gastos operacionales en el estado de actividades
y han sido registradas seguacuten se describe en nota 2 k)
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18
NOTA 11 INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad mantiene las siguientes inversiones que se presentan valorizadas de
acuerdo a lo sentildealado en nota 2 l)
Valor
RUT Sociedades Porcentaje de Patrimonio Resultado Resultado contable
participacioacuten sociedades de ejercicio devengado de la inversioacuten
2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009
65471020-1 FUDE-UMAG (1) 100 100 (10393) (30949) 20557 48397 20557 48397 (10393) (30949)
96779770-7 SEAMAG SA (1) y (2) 94533 92659 35007 (557104) 310711 (59573) 293724 (59573) 33093 (557104)
Totales 314281 (11176) 22700 (588053)
(1) En el rubro Provisioacuten Largo Plazo se registroacute provisioacuten para FUDE-UMAG en 2010 y para ambas empresas en
2009 al presentar patrimonio negativo
(2) Al 31 de diciembre de 2009 la peacuterdida devengada en SEAMAG SA incluye ajuste ascendente a M$ 4374 con el
propoacutesito de reconocer el 100 del patrimonio negativo
(3) Los resultados devengados por la inversioacuten en empresas relacionadas se presentan clasificados en el resultado no
operacional del estado de actividades
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19
NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables
Totales $ reajustables
$ no reajustables
Totales Operacioacuten reajustables
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400043-4 SCOTIABANK - - - 139113 - 139113
820-6400044-2 SCOTIABANK - - - 214033 - 214033
820-6400046-9 SCOTIABANK - - - 130521 - 130521
820-6400047-7 SCOTIABANK - - - 192231 - 192231
820-6400050-7 SCOTIABANK - - - 146696 - 146696
820-6400096-5 SCOTIABANK 71353 - 71353 67917 - 67917
4-200-0701102-3 Banco Santander Santiago - - - - 60680 60680
D07199921467 Banco Creacutedito e Inversiones - - - 193198 - 193198
D07171133700 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 271802 271802
D07171133705 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 676414 676414
D07100127630 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 1025000 1025000
D07100127629 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 666250 666250
D07100127631 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 287000 287000
290711337008014388 Banco de Chile - - - - 232334 232334
290711337008014389 Banco de Chile - - - - 65771 65771
Sub - total 71353 - 71353 1083709 3285251 4368960
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20
NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables Totales $ reajustables $ no reajustables Totales
Operacioacuten reajustables
UF $
UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
710015836964 SCOTIABANK 133131 - 133131 - - -
710015961621 SCOTIABANK 204644 - 204644 - - -
710015961836 SCOTIABANK 124787 - 124787 - - -
710015962176 SCOTIABANK 183845 - 183845 - - -
710015962005 SCOTIABANK 140195 - 140196 - - -
D07100127869 Banco Creacutedito e Inversiones - 188486 188486 - - -
D07199958998 Banco Creacutedito e Inversiones - 280000 280000 - - -
D07199958996 Banco Creacutedito e Inversiones - 1000000 1000000 - - -
D07199958994 Banco Creacutedito e Inversiones - 659916 659916 - - -
D07199958992 Banco Creacutedito e Inversiones - 265173 265173 - - -
D07199958995 Banco Creacutedito e Inversiones - 650000 650000 - - -
290711337008014388 Banco Chile - 217600 217600 - - -
290711337008014389 Banco Chile - 61600 61600 - - -
Intereses devengados 3547 5701 9248 4644 12389 17033
1088353 3297640 4385993 Totales 861502 3328476 4189978
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS continuacioacuten
b) El detalle de las obligaciones bancarias de largo plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten
Financiera
2010 2009
Operacioacuten
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400096-5 Scotiabank 1676361 - 1676361 1748602 - 1748602
Totales
1676361
-
1676361 1748602 1748602
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22
NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR
Al cierre de cada ejercicio el saldo de este rubro se detalla como sigue
2010 2009
M$
M$
Proveedores nacionales 104285 21139
Servicios por pagar 67142 63355
Provisioacuten por servicios 122978 113215
Proveedores de inversioacuten 18128 45312
Totales
312533
243021
NOTA 14 ACREEDORES VARIOS
En este rubro se encuentran clasificados los siguientes conceptos
Tipo de documento 2010
M$
2009
M$
Aportes por pagar 72862 44229
Fondo de terceros 20978 26918
Fondo bienestar 68 70
Servicios por pagar - 4442
Totales 93908 75659
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23
NOTA 15 PROVISIONES
De acuerdo a lo establecido en nota 2 p) las provisiones incluidas en este rubro de
corto plazo se detallan de la siguiente forma
2010 2009
M$
M$
Fondo desahucio por pagar 148 209
Provisioacuten retiro voluntario Ley 20374 23927 120356
Totales
24075
120745
NOTA 16 RETENCIONES
El detalle de las retenciones es el siguiente
Concepto 2010
M$
2009
M$
Remuneraciones por pagar 270171 250467
Cotizaciones previsionales 80535 76925
Impuesto uacutenico por pagar 13303 11995 Retencioacuten 2da categoriacutea 44792 39510
Impuesto retenido 1091 3111 Retenciones varias 7335 7640
Viaacuteticos por pagar 176 1301
IVA por pagar 379 753
Totales 417782 391702
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24
NOTA 17 INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO
Se incluyen en este rubro los ingresos diferidos por concepto de matriacuteculas y
aranceles de carrera como asimismo los ingresos por proyectos financiados por el
Ministerio de Educacioacuten y otros ingresos diferidos que a la fecha no se han
devengado
Concepto 2010
M$
2009
M$
Ingresos por matriacuteculas y aranceles 139667 18251
Ingresos anticipados proyectos 1804247 1124789
Ingreso diferido por donacioacuten 393636 401354
Totales 2337550 1544394
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25
NOTA 18 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
a) Los movimientos del patrimonio en los ejercicios 2010 y 2009 han sido los siguientes
Concepto Capital
Pagado
M$
Rev Cap
Propio
M$
Res Rev
Teacutecnica
M$
Resultado
Acumulado
M$
Superaacutevit
(Deacuteficit)
Ejercicio
M$
TOTAL
M$
Saldos al 010110 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Traspaso de Resultado - - - ( 657692 ) 657692 -
Correccioacuten monetaria - 161508 536836 132228 - 830572
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 250036 )( 250036 )
Saldos al 311210 650856 5970977 22010264 5421401 ( 250036 ) 33803462
Saldos al 010109 650856 5961554 21978944 6018694 68169 34678217
Traspaso de Resultado - - - 68169 ( 68169 ) -
Correccioacuten monetaria - ( 152085 ) ( 505516 ) ( 139998 ) - ( 797599 )
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 657692 )( ( 657692 )
Saldos al 311209 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Saldos al 311209 actualizados 650856 5970977 22010264 6095535 ( 674134 ) 34053498
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26
NOTA 19 CORRECCIOacuteN MONETARIA
Como resultado de la aplicacioacuten de las normas de correccioacuten monetaria
mencionadas en la nota 2 d) se generoacute un abono neto a resultados ascendente a
M$ 10453 en el ejercicio comercial 2010 (M$ 26741 en el ejercicio 2009) seguacuten
el siguiente detalle
Iacutendice de
Reajustabilidad
2010
2009
Activos (Cargos)Abonos M$ M$
Activo fijo IPC 891795 ( 865974 )
Otros activos no monetarios IPC 21489 ( 14991 )
Cuentas de costos y gastos IPC 136351 ( 23101 )
Total (Cargos) Abonos 1049635 ( 904066 )
Pasivos (Cargos)Abonos
Patrimonio IPC ( 830572 ) 817539
Pasivos no monetarios IPC ( 17961 ) 24900
Pasivos no monetarios UF ( 63255 ) 71419
Cuentas de ingresos IPC ( 127394 ) 16949
Total (Cargos) Abonos ( 1039182 ) 930807
Totales 10453 26741
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27
NOTA 20 INGRESOS OPERACIONALES
El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota
2 q) obedece principalmente al siguiente detalle
a) Aportes fiscales
2010
M$
2009
M$
Aportes instituciones del Estado 1088164 1098513
Aportes directos 1592138 1534640
Aportes indirectos 17927 17739
Amortizacioacuten ingreso diferido por donacioacuten 7718 7740
Totales 2705947 2658632
b) Ingresos por ventas y servicios
2010
M$
2009
M$
Arancel de matriacutecula 8604030 8060135
Investigacioacuten y anaacutelisis 637519 771216
Impuestos universitarios 54285 48702
Otros impuestos universitarios 4635 4646
Extensioacuten artiacutestica 37817 23903
Prestacioacuten de servicios 3204 4321
Extensioacuten docente 206437 294854
Asesoriacuteas teacutecnicas 42195 67204
Donaciones de terceros 63757 19119
Arriendos 32521 21535
Aportes alumnos 11838 15660
Totales 9698238 9331295
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28
NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
directos que informar
2010
M$
2009
M$
Boletas emitidas en garantiacutea 1849034 1288485
Documentos emitidos en garantiacutea 459538 315308
Terrenos recibidos en comodato 20629 21145
Bienes recibidos en comodato 26548 27212
Totales 2355749 1652150
b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en peacuterdidas para la
Universidad
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no presenta juicios pendientes que
informar
NOTA 22 GARANTIacuteAS RECIBIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
indirectos
2010
M$
2009
M$
Boletas en garantiacutea 17641 8292
Totales 17641 8292
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29
NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
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12
NOTA 3 CAMBIOS CONTABLES
Durante el ejercicio 2010 no se han producido cambios en la aplicacioacuten de criterios y
principios contables con respecto al ejercicio anterior
NOTA 4 DISPONIBLE
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la composicioacuten de este rubro es la siguiente
2010
M$
2009
M$
Banco BCI 188229 829271
Banco Estado 26292 15577
Banco Chile 11075 26475
Scotiabank 28375 31470
Banco Santander 2450 4296
Banco Santander ME 1987 19141
Banco Itauacute 5000 -
Fondos Fijos 381 70
Totales 263789
926300
NOTA 5 DEPOSITOS A PLAZO
Al cierre de los ejercicios el detalle de las inversiones en Depoacutesitos a Plazo
valorizadas de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 f) es el siguiente
2010
M$
2009
M$
Banco Santander UF 1576 1567
Banco Santander US$ 42658 46991
Banco Santander $ 579620 -
BCI $ 958619 2060286
Scotiabank $ - 3598
Totales 1582473 2112442
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO
En este rubro se agrupan todas aquellas cuentas por cobrar documentadas y no
documentadas provenientes de las operaciones comerciales de la Universidad con
vencimiento en el corto y largo plazo
Adicionalmente se incluyen saldos por cobrar provenientes de operaciones no
relacionadas con el giro de la Universidad los que se encuentran clasificados en la
cuenta deudores varios
Rubro
Hasta 90 diacuteas TOTAL CIRCULANTE
(neto)
LARGO PLAZO
2010
M$
2009
M$
2010
M$
2009
M$
2010
M$
2009
M$
Deudores por ventas 347482 281490
233897 184662
Estimacioacuten deudores
incobrables (113585) (96828)
- -
Documentos por cobrar 4282470 3755362
2580558 2182286 - - Estimacioacuten documentos
por cobrar incobrables (1701912) (1573076)
Deudores varios 10953 16664
8596 15714 73629 57355 Estimacioacuten deudores
incobrables (2357) (950)
Totales 2823051 2382662 2823051 2382662 73629 57355
a) Deudores por venta
Al 31 de diciembre de cada antildeo el saldo de este rubro registra cuentas por cobrar
provenientes de operaciones comerciales seguacuten el siguiente detalle
2002 2010 2009
M$
M$
Cuentas por cobrar 347482 281490
Deudores incobrables ( 113585 ) ) ( 96828 )
Totales
233897
184662
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
b) Documentos por cobrar corto plazo
El saldo de este rubro registra documentos por cobrar que al cierre de los ejercicios
se componen de la siguiente manera
Corto plazo 2010 2009
M$
M$
Letras por cobrar 4071899 3574255
Cheques a fecha 151450 133274
Cheques protestados 54887 43492
Pagareacutes 4234 4341
Documentos incobrables ( 1701912 ) ( 1573076 )
Totales
2580558
2182286
c) Deudores varios corto plazo
El saldo al 31 de diciembre de cada antildeo estaacute compuesto como sigue
2010 2009
M$ M$
Deudas personal contratado 4796 10690
Preacutestamos alumnos 674 691
Deudores varios 1513 1682
Fondos por rendir 482 373
Asignacioacuten familiar 3231 2965
Fondo adicional de salud 257 263
Deudores varios incobrables ( 2357 ) ( 950 )
Totales
8596
15714
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
d) Deudores varios largo plazo
Al cierre de los ejercicios los saldos se componen seguacuten el siguiente detalle
2010 2009
M$ M$
Preacutestamos perfeccionamiento acadeacutemico 77255 61020
Preacutestamos perfeccionamiento incobrables ( 3626 ) ( 3665 )
Totales
73629
57355
NOTA 7 CUENTAS POR COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS
Al cierre de los ejercicios los saldos se compone seguacuten el siguiente detalle
Sociedad
Relacioacuten
Transaccioacuten
2010
M$
2009
M$
FUDE - UMAG Directa Arriendo de inmueble 85046 171386
Totales
85046
171386
NOTA 8 EXISTENCIAS
Al cierre de los ejercicios los saldos valorizados de acuerdo a lo sentildealado en nota 2
h) son los siguientes
2010 2009
M$ M$
Importacioacuten en traacutemite 79949 45154
Bodega central 18463 21452
Totales
98412
66606
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NOTA 9 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
a) Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los saldos de cuentas corrientes bancarias sujetas
a restriccioacuten de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 i) son los siguientes
2010
M$
2009
M$
Mineduc 2923 2996
Mecesup 804802 654136
Fondef 257999 80332
FDI 104144 -
Fondema 54554 55918
Corfo 351724 97373
Gobierno Regional 41551 40852
Otros proyectos 119536 8978
Total otros activos con restriccioacuten 1737233
940585
b) Otros activos circulantes
Boletas en garantiacutea
7761
28029
Total boletas en garantiacutea 7761 28029
Totales 1744994 968614
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NOTA 10 ACTIVO FIJO
Los bienes del activo fijo al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se valorizan seguacuten se
describe en nota 2 j) La composicioacuten de este rubro se desglosa como sigue
a) Concepto
2010
M$
2009
M$
Terrenos 19997327 19997327
Construccioacuten y obras de infraestructura 17373630 17273377
Maquinarias y equipos 2819514 2523067
Muebles y uacutetiles 878822 829518
Vehiacuteculos 144932 135406
Otros activos fijos 111031 117505
Depreciacioacuten acumulada ( 5171958 ) ( 4411828 )
Total activo fijo 36153298 36464372
b) Depreciacioacuten del ejercicio
2010
M$
2009
M$
Depreciacioacuten del ejercicio 768381 715609
Totales 768381 715609
Las depreciaciones de los ejercicios al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se
encuentran clasificadas dentro de gastos operacionales en el estado de actividades
y han sido registradas seguacuten se describe en nota 2 k)
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NOTA 11 INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad mantiene las siguientes inversiones que se presentan valorizadas de
acuerdo a lo sentildealado en nota 2 l)
Valor
RUT Sociedades Porcentaje de Patrimonio Resultado Resultado contable
participacioacuten sociedades de ejercicio devengado de la inversioacuten
2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009
65471020-1 FUDE-UMAG (1) 100 100 (10393) (30949) 20557 48397 20557 48397 (10393) (30949)
96779770-7 SEAMAG SA (1) y (2) 94533 92659 35007 (557104) 310711 (59573) 293724 (59573) 33093 (557104)
Totales 314281 (11176) 22700 (588053)
(1) En el rubro Provisioacuten Largo Plazo se registroacute provisioacuten para FUDE-UMAG en 2010 y para ambas empresas en
2009 al presentar patrimonio negativo
(2) Al 31 de diciembre de 2009 la peacuterdida devengada en SEAMAG SA incluye ajuste ascendente a M$ 4374 con el
propoacutesito de reconocer el 100 del patrimonio negativo
(3) Los resultados devengados por la inversioacuten en empresas relacionadas se presentan clasificados en el resultado no
operacional del estado de actividades
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables
Totales $ reajustables
$ no reajustables
Totales Operacioacuten reajustables
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400043-4 SCOTIABANK - - - 139113 - 139113
820-6400044-2 SCOTIABANK - - - 214033 - 214033
820-6400046-9 SCOTIABANK - - - 130521 - 130521
820-6400047-7 SCOTIABANK - - - 192231 - 192231
820-6400050-7 SCOTIABANK - - - 146696 - 146696
820-6400096-5 SCOTIABANK 71353 - 71353 67917 - 67917
4-200-0701102-3 Banco Santander Santiago - - - - 60680 60680
D07199921467 Banco Creacutedito e Inversiones - - - 193198 - 193198
D07171133700 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 271802 271802
D07171133705 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 676414 676414
D07100127630 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 1025000 1025000
D07100127629 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 666250 666250
D07100127631 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 287000 287000
290711337008014388 Banco de Chile - - - - 232334 232334
290711337008014389 Banco de Chile - - - - 65771 65771
Sub - total 71353 - 71353 1083709 3285251 4368960
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables Totales $ reajustables $ no reajustables Totales
Operacioacuten reajustables
UF $
UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
710015836964 SCOTIABANK 133131 - 133131 - - -
710015961621 SCOTIABANK 204644 - 204644 - - -
710015961836 SCOTIABANK 124787 - 124787 - - -
710015962176 SCOTIABANK 183845 - 183845 - - -
710015962005 SCOTIABANK 140195 - 140196 - - -
D07100127869 Banco Creacutedito e Inversiones - 188486 188486 - - -
D07199958998 Banco Creacutedito e Inversiones - 280000 280000 - - -
D07199958996 Banco Creacutedito e Inversiones - 1000000 1000000 - - -
D07199958994 Banco Creacutedito e Inversiones - 659916 659916 - - -
D07199958992 Banco Creacutedito e Inversiones - 265173 265173 - - -
D07199958995 Banco Creacutedito e Inversiones - 650000 650000 - - -
290711337008014388 Banco Chile - 217600 217600 - - -
290711337008014389 Banco Chile - 61600 61600 - - -
Intereses devengados 3547 5701 9248 4644 12389 17033
1088353 3297640 4385993 Totales 861502 3328476 4189978
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS continuacioacuten
b) El detalle de las obligaciones bancarias de largo plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten
Financiera
2010 2009
Operacioacuten
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400096-5 Scotiabank 1676361 - 1676361 1748602 - 1748602
Totales
1676361
-
1676361 1748602 1748602
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NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR
Al cierre de cada ejercicio el saldo de este rubro se detalla como sigue
2010 2009
M$
M$
Proveedores nacionales 104285 21139
Servicios por pagar 67142 63355
Provisioacuten por servicios 122978 113215
Proveedores de inversioacuten 18128 45312
Totales
312533
243021
NOTA 14 ACREEDORES VARIOS
En este rubro se encuentran clasificados los siguientes conceptos
Tipo de documento 2010
M$
2009
M$
Aportes por pagar 72862 44229
Fondo de terceros 20978 26918
Fondo bienestar 68 70
Servicios por pagar - 4442
Totales 93908 75659
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NOTA 15 PROVISIONES
De acuerdo a lo establecido en nota 2 p) las provisiones incluidas en este rubro de
corto plazo se detallan de la siguiente forma
2010 2009
M$
M$
Fondo desahucio por pagar 148 209
Provisioacuten retiro voluntario Ley 20374 23927 120356
Totales
24075
120745
NOTA 16 RETENCIONES
El detalle de las retenciones es el siguiente
Concepto 2010
M$
2009
M$
Remuneraciones por pagar 270171 250467
Cotizaciones previsionales 80535 76925
Impuesto uacutenico por pagar 13303 11995 Retencioacuten 2da categoriacutea 44792 39510
Impuesto retenido 1091 3111 Retenciones varias 7335 7640
Viaacuteticos por pagar 176 1301
IVA por pagar 379 753
Totales 417782 391702
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NOTA 17 INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO
Se incluyen en este rubro los ingresos diferidos por concepto de matriacuteculas y
aranceles de carrera como asimismo los ingresos por proyectos financiados por el
Ministerio de Educacioacuten y otros ingresos diferidos que a la fecha no se han
devengado
Concepto 2010
M$
2009
M$
Ingresos por matriacuteculas y aranceles 139667 18251
Ingresos anticipados proyectos 1804247 1124789
Ingreso diferido por donacioacuten 393636 401354
Totales 2337550 1544394
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NOTA 18 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
a) Los movimientos del patrimonio en los ejercicios 2010 y 2009 han sido los siguientes
Concepto Capital
Pagado
M$
Rev Cap
Propio
M$
Res Rev
Teacutecnica
M$
Resultado
Acumulado
M$
Superaacutevit
(Deacuteficit)
Ejercicio
M$
TOTAL
M$
Saldos al 010110 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Traspaso de Resultado - - - ( 657692 ) 657692 -
Correccioacuten monetaria - 161508 536836 132228 - 830572
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 250036 )( 250036 )
Saldos al 311210 650856 5970977 22010264 5421401 ( 250036 ) 33803462
Saldos al 010109 650856 5961554 21978944 6018694 68169 34678217
Traspaso de Resultado - - - 68169 ( 68169 ) -
Correccioacuten monetaria - ( 152085 ) ( 505516 ) ( 139998 ) - ( 797599 )
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 657692 )( ( 657692 )
Saldos al 311209 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Saldos al 311209 actualizados 650856 5970977 22010264 6095535 ( 674134 ) 34053498
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NOTA 19 CORRECCIOacuteN MONETARIA
Como resultado de la aplicacioacuten de las normas de correccioacuten monetaria
mencionadas en la nota 2 d) se generoacute un abono neto a resultados ascendente a
M$ 10453 en el ejercicio comercial 2010 (M$ 26741 en el ejercicio 2009) seguacuten
el siguiente detalle
Iacutendice de
Reajustabilidad
2010
2009
Activos (Cargos)Abonos M$ M$
Activo fijo IPC 891795 ( 865974 )
Otros activos no monetarios IPC 21489 ( 14991 )
Cuentas de costos y gastos IPC 136351 ( 23101 )
Total (Cargos) Abonos 1049635 ( 904066 )
Pasivos (Cargos)Abonos
Patrimonio IPC ( 830572 ) 817539
Pasivos no monetarios IPC ( 17961 ) 24900
Pasivos no monetarios UF ( 63255 ) 71419
Cuentas de ingresos IPC ( 127394 ) 16949
Total (Cargos) Abonos ( 1039182 ) 930807
Totales 10453 26741
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NOTA 20 INGRESOS OPERACIONALES
El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota
2 q) obedece principalmente al siguiente detalle
a) Aportes fiscales
2010
M$
2009
M$
Aportes instituciones del Estado 1088164 1098513
Aportes directos 1592138 1534640
Aportes indirectos 17927 17739
Amortizacioacuten ingreso diferido por donacioacuten 7718 7740
Totales 2705947 2658632
b) Ingresos por ventas y servicios
2010
M$
2009
M$
Arancel de matriacutecula 8604030 8060135
Investigacioacuten y anaacutelisis 637519 771216
Impuestos universitarios 54285 48702
Otros impuestos universitarios 4635 4646
Extensioacuten artiacutestica 37817 23903
Prestacioacuten de servicios 3204 4321
Extensioacuten docente 206437 294854
Asesoriacuteas teacutecnicas 42195 67204
Donaciones de terceros 63757 19119
Arriendos 32521 21535
Aportes alumnos 11838 15660
Totales 9698238 9331295
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NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
directos que informar
2010
M$
2009
M$
Boletas emitidas en garantiacutea 1849034 1288485
Documentos emitidos en garantiacutea 459538 315308
Terrenos recibidos en comodato 20629 21145
Bienes recibidos en comodato 26548 27212
Totales 2355749 1652150
b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en peacuterdidas para la
Universidad
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no presenta juicios pendientes que
informar
NOTA 22 GARANTIacuteAS RECIBIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
indirectos
2010
M$
2009
M$
Boletas en garantiacutea 17641 8292
Totales 17641 8292
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(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
29
NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
13
NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO
En este rubro se agrupan todas aquellas cuentas por cobrar documentadas y no
documentadas provenientes de las operaciones comerciales de la Universidad con
vencimiento en el corto y largo plazo
Adicionalmente se incluyen saldos por cobrar provenientes de operaciones no
relacionadas con el giro de la Universidad los que se encuentran clasificados en la
cuenta deudores varios
Rubro
Hasta 90 diacuteas TOTAL CIRCULANTE
(neto)
LARGO PLAZO
2010
M$
2009
M$
2010
M$
2009
M$
2010
M$
2009
M$
Deudores por ventas 347482 281490
233897 184662
Estimacioacuten deudores
incobrables (113585) (96828)
- -
Documentos por cobrar 4282470 3755362
2580558 2182286 - - Estimacioacuten documentos
por cobrar incobrables (1701912) (1573076)
Deudores varios 10953 16664
8596 15714 73629 57355 Estimacioacuten deudores
incobrables (2357) (950)
Totales 2823051 2382662 2823051 2382662 73629 57355
a) Deudores por venta
Al 31 de diciembre de cada antildeo el saldo de este rubro registra cuentas por cobrar
provenientes de operaciones comerciales seguacuten el siguiente detalle
2002 2010 2009
M$
M$
Cuentas por cobrar 347482 281490
Deudores incobrables ( 113585 ) ) ( 96828 )
Totales
233897
184662
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
14
NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
b) Documentos por cobrar corto plazo
El saldo de este rubro registra documentos por cobrar que al cierre de los ejercicios
se componen de la siguiente manera
Corto plazo 2010 2009
M$
M$
Letras por cobrar 4071899 3574255
Cheques a fecha 151450 133274
Cheques protestados 54887 43492
Pagareacutes 4234 4341
Documentos incobrables ( 1701912 ) ( 1573076 )
Totales
2580558
2182286
c) Deudores varios corto plazo
El saldo al 31 de diciembre de cada antildeo estaacute compuesto como sigue
2010 2009
M$ M$
Deudas personal contratado 4796 10690
Preacutestamos alumnos 674 691
Deudores varios 1513 1682
Fondos por rendir 482 373
Asignacioacuten familiar 3231 2965
Fondo adicional de salud 257 263
Deudores varios incobrables ( 2357 ) ( 950 )
Totales
8596
15714
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
15
NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
d) Deudores varios largo plazo
Al cierre de los ejercicios los saldos se componen seguacuten el siguiente detalle
2010 2009
M$ M$
Preacutestamos perfeccionamiento acadeacutemico 77255 61020
Preacutestamos perfeccionamiento incobrables ( 3626 ) ( 3665 )
Totales
73629
57355
NOTA 7 CUENTAS POR COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS
Al cierre de los ejercicios los saldos se compone seguacuten el siguiente detalle
Sociedad
Relacioacuten
Transaccioacuten
2010
M$
2009
M$
FUDE - UMAG Directa Arriendo de inmueble 85046 171386
Totales
85046
171386
NOTA 8 EXISTENCIAS
Al cierre de los ejercicios los saldos valorizados de acuerdo a lo sentildealado en nota 2
h) son los siguientes
2010 2009
M$ M$
Importacioacuten en traacutemite 79949 45154
Bodega central 18463 21452
Totales
98412
66606
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
16
NOTA 9 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
a) Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los saldos de cuentas corrientes bancarias sujetas
a restriccioacuten de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 i) son los siguientes
2010
M$
2009
M$
Mineduc 2923 2996
Mecesup 804802 654136
Fondef 257999 80332
FDI 104144 -
Fondema 54554 55918
Corfo 351724 97373
Gobierno Regional 41551 40852
Otros proyectos 119536 8978
Total otros activos con restriccioacuten 1737233
940585
b) Otros activos circulantes
Boletas en garantiacutea
7761
28029
Total boletas en garantiacutea 7761 28029
Totales 1744994 968614
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
17
NOTA 10 ACTIVO FIJO
Los bienes del activo fijo al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se valorizan seguacuten se
describe en nota 2 j) La composicioacuten de este rubro se desglosa como sigue
a) Concepto
2010
M$
2009
M$
Terrenos 19997327 19997327
Construccioacuten y obras de infraestructura 17373630 17273377
Maquinarias y equipos 2819514 2523067
Muebles y uacutetiles 878822 829518
Vehiacuteculos 144932 135406
Otros activos fijos 111031 117505
Depreciacioacuten acumulada ( 5171958 ) ( 4411828 )
Total activo fijo 36153298 36464372
b) Depreciacioacuten del ejercicio
2010
M$
2009
M$
Depreciacioacuten del ejercicio 768381 715609
Totales 768381 715609
Las depreciaciones de los ejercicios al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se
encuentran clasificadas dentro de gastos operacionales en el estado de actividades
y han sido registradas seguacuten se describe en nota 2 k)
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18
NOTA 11 INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad mantiene las siguientes inversiones que se presentan valorizadas de
acuerdo a lo sentildealado en nota 2 l)
Valor
RUT Sociedades Porcentaje de Patrimonio Resultado Resultado contable
participacioacuten sociedades de ejercicio devengado de la inversioacuten
2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009
65471020-1 FUDE-UMAG (1) 100 100 (10393) (30949) 20557 48397 20557 48397 (10393) (30949)
96779770-7 SEAMAG SA (1) y (2) 94533 92659 35007 (557104) 310711 (59573) 293724 (59573) 33093 (557104)
Totales 314281 (11176) 22700 (588053)
(1) En el rubro Provisioacuten Largo Plazo se registroacute provisioacuten para FUDE-UMAG en 2010 y para ambas empresas en
2009 al presentar patrimonio negativo
(2) Al 31 de diciembre de 2009 la peacuterdida devengada en SEAMAG SA incluye ajuste ascendente a M$ 4374 con el
propoacutesito de reconocer el 100 del patrimonio negativo
(3) Los resultados devengados por la inversioacuten en empresas relacionadas se presentan clasificados en el resultado no
operacional del estado de actividades
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19
NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables
Totales $ reajustables
$ no reajustables
Totales Operacioacuten reajustables
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400043-4 SCOTIABANK - - - 139113 - 139113
820-6400044-2 SCOTIABANK - - - 214033 - 214033
820-6400046-9 SCOTIABANK - - - 130521 - 130521
820-6400047-7 SCOTIABANK - - - 192231 - 192231
820-6400050-7 SCOTIABANK - - - 146696 - 146696
820-6400096-5 SCOTIABANK 71353 - 71353 67917 - 67917
4-200-0701102-3 Banco Santander Santiago - - - - 60680 60680
D07199921467 Banco Creacutedito e Inversiones - - - 193198 - 193198
D07171133700 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 271802 271802
D07171133705 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 676414 676414
D07100127630 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 1025000 1025000
D07100127629 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 666250 666250
D07100127631 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 287000 287000
290711337008014388 Banco de Chile - - - - 232334 232334
290711337008014389 Banco de Chile - - - - 65771 65771
Sub - total 71353 - 71353 1083709 3285251 4368960
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20
NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables Totales $ reajustables $ no reajustables Totales
Operacioacuten reajustables
UF $
UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
710015836964 SCOTIABANK 133131 - 133131 - - -
710015961621 SCOTIABANK 204644 - 204644 - - -
710015961836 SCOTIABANK 124787 - 124787 - - -
710015962176 SCOTIABANK 183845 - 183845 - - -
710015962005 SCOTIABANK 140195 - 140196 - - -
D07100127869 Banco Creacutedito e Inversiones - 188486 188486 - - -
D07199958998 Banco Creacutedito e Inversiones - 280000 280000 - - -
D07199958996 Banco Creacutedito e Inversiones - 1000000 1000000 - - -
D07199958994 Banco Creacutedito e Inversiones - 659916 659916 - - -
D07199958992 Banco Creacutedito e Inversiones - 265173 265173 - - -
D07199958995 Banco Creacutedito e Inversiones - 650000 650000 - - -
290711337008014388 Banco Chile - 217600 217600 - - -
290711337008014389 Banco Chile - 61600 61600 - - -
Intereses devengados 3547 5701 9248 4644 12389 17033
1088353 3297640 4385993 Totales 861502 3328476 4189978
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS continuacioacuten
b) El detalle de las obligaciones bancarias de largo plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten
Financiera
2010 2009
Operacioacuten
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400096-5 Scotiabank 1676361 - 1676361 1748602 - 1748602
Totales
1676361
-
1676361 1748602 1748602
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22
NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR
Al cierre de cada ejercicio el saldo de este rubro se detalla como sigue
2010 2009
M$
M$
Proveedores nacionales 104285 21139
Servicios por pagar 67142 63355
Provisioacuten por servicios 122978 113215
Proveedores de inversioacuten 18128 45312
Totales
312533
243021
NOTA 14 ACREEDORES VARIOS
En este rubro se encuentran clasificados los siguientes conceptos
Tipo de documento 2010
M$
2009
M$
Aportes por pagar 72862 44229
Fondo de terceros 20978 26918
Fondo bienestar 68 70
Servicios por pagar - 4442
Totales 93908 75659
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23
NOTA 15 PROVISIONES
De acuerdo a lo establecido en nota 2 p) las provisiones incluidas en este rubro de
corto plazo se detallan de la siguiente forma
2010 2009
M$
M$
Fondo desahucio por pagar 148 209
Provisioacuten retiro voluntario Ley 20374 23927 120356
Totales
24075
120745
NOTA 16 RETENCIONES
El detalle de las retenciones es el siguiente
Concepto 2010
M$
2009
M$
Remuneraciones por pagar 270171 250467
Cotizaciones previsionales 80535 76925
Impuesto uacutenico por pagar 13303 11995 Retencioacuten 2da categoriacutea 44792 39510
Impuesto retenido 1091 3111 Retenciones varias 7335 7640
Viaacuteticos por pagar 176 1301
IVA por pagar 379 753
Totales 417782 391702
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24
NOTA 17 INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO
Se incluyen en este rubro los ingresos diferidos por concepto de matriacuteculas y
aranceles de carrera como asimismo los ingresos por proyectos financiados por el
Ministerio de Educacioacuten y otros ingresos diferidos que a la fecha no se han
devengado
Concepto 2010
M$
2009
M$
Ingresos por matriacuteculas y aranceles 139667 18251
Ingresos anticipados proyectos 1804247 1124789
Ingreso diferido por donacioacuten 393636 401354
Totales 2337550 1544394
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25
NOTA 18 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
a) Los movimientos del patrimonio en los ejercicios 2010 y 2009 han sido los siguientes
Concepto Capital
Pagado
M$
Rev Cap
Propio
M$
Res Rev
Teacutecnica
M$
Resultado
Acumulado
M$
Superaacutevit
(Deacuteficit)
Ejercicio
M$
TOTAL
M$
Saldos al 010110 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Traspaso de Resultado - - - ( 657692 ) 657692 -
Correccioacuten monetaria - 161508 536836 132228 - 830572
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 250036 )( 250036 )
Saldos al 311210 650856 5970977 22010264 5421401 ( 250036 ) 33803462
Saldos al 010109 650856 5961554 21978944 6018694 68169 34678217
Traspaso de Resultado - - - 68169 ( 68169 ) -
Correccioacuten monetaria - ( 152085 ) ( 505516 ) ( 139998 ) - ( 797599 )
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 657692 )( ( 657692 )
Saldos al 311209 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Saldos al 311209 actualizados 650856 5970977 22010264 6095535 ( 674134 ) 34053498
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26
NOTA 19 CORRECCIOacuteN MONETARIA
Como resultado de la aplicacioacuten de las normas de correccioacuten monetaria
mencionadas en la nota 2 d) se generoacute un abono neto a resultados ascendente a
M$ 10453 en el ejercicio comercial 2010 (M$ 26741 en el ejercicio 2009) seguacuten
el siguiente detalle
Iacutendice de
Reajustabilidad
2010
2009
Activos (Cargos)Abonos M$ M$
Activo fijo IPC 891795 ( 865974 )
Otros activos no monetarios IPC 21489 ( 14991 )
Cuentas de costos y gastos IPC 136351 ( 23101 )
Total (Cargos) Abonos 1049635 ( 904066 )
Pasivos (Cargos)Abonos
Patrimonio IPC ( 830572 ) 817539
Pasivos no monetarios IPC ( 17961 ) 24900
Pasivos no monetarios UF ( 63255 ) 71419
Cuentas de ingresos IPC ( 127394 ) 16949
Total (Cargos) Abonos ( 1039182 ) 930807
Totales 10453 26741
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27
NOTA 20 INGRESOS OPERACIONALES
El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota
2 q) obedece principalmente al siguiente detalle
a) Aportes fiscales
2010
M$
2009
M$
Aportes instituciones del Estado 1088164 1098513
Aportes directos 1592138 1534640
Aportes indirectos 17927 17739
Amortizacioacuten ingreso diferido por donacioacuten 7718 7740
Totales 2705947 2658632
b) Ingresos por ventas y servicios
2010
M$
2009
M$
Arancel de matriacutecula 8604030 8060135
Investigacioacuten y anaacutelisis 637519 771216
Impuestos universitarios 54285 48702
Otros impuestos universitarios 4635 4646
Extensioacuten artiacutestica 37817 23903
Prestacioacuten de servicios 3204 4321
Extensioacuten docente 206437 294854
Asesoriacuteas teacutecnicas 42195 67204
Donaciones de terceros 63757 19119
Arriendos 32521 21535
Aportes alumnos 11838 15660
Totales 9698238 9331295
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28
NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
directos que informar
2010
M$
2009
M$
Boletas emitidas en garantiacutea 1849034 1288485
Documentos emitidos en garantiacutea 459538 315308
Terrenos recibidos en comodato 20629 21145
Bienes recibidos en comodato 26548 27212
Totales 2355749 1652150
b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en peacuterdidas para la
Universidad
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no presenta juicios pendientes que
informar
NOTA 22 GARANTIacuteAS RECIBIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
indirectos
2010
M$
2009
M$
Boletas en garantiacutea 17641 8292
Totales 17641 8292
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
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NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
b) Documentos por cobrar corto plazo
El saldo de este rubro registra documentos por cobrar que al cierre de los ejercicios
se componen de la siguiente manera
Corto plazo 2010 2009
M$
M$
Letras por cobrar 4071899 3574255
Cheques a fecha 151450 133274
Cheques protestados 54887 43492
Pagareacutes 4234 4341
Documentos incobrables ( 1701912 ) ( 1573076 )
Totales
2580558
2182286
c) Deudores varios corto plazo
El saldo al 31 de diciembre de cada antildeo estaacute compuesto como sigue
2010 2009
M$ M$
Deudas personal contratado 4796 10690
Preacutestamos alumnos 674 691
Deudores varios 1513 1682
Fondos por rendir 482 373
Asignacioacuten familiar 3231 2965
Fondo adicional de salud 257 263
Deudores varios incobrables ( 2357 ) ( 950 )
Totales
8596
15714
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
d) Deudores varios largo plazo
Al cierre de los ejercicios los saldos se componen seguacuten el siguiente detalle
2010 2009
M$ M$
Preacutestamos perfeccionamiento acadeacutemico 77255 61020
Preacutestamos perfeccionamiento incobrables ( 3626 ) ( 3665 )
Totales
73629
57355
NOTA 7 CUENTAS POR COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS
Al cierre de los ejercicios los saldos se compone seguacuten el siguiente detalle
Sociedad
Relacioacuten
Transaccioacuten
2010
M$
2009
M$
FUDE - UMAG Directa Arriendo de inmueble 85046 171386
Totales
85046
171386
NOTA 8 EXISTENCIAS
Al cierre de los ejercicios los saldos valorizados de acuerdo a lo sentildealado en nota 2
h) son los siguientes
2010 2009
M$ M$
Importacioacuten en traacutemite 79949 45154
Bodega central 18463 21452
Totales
98412
66606
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NOTA 9 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
a) Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los saldos de cuentas corrientes bancarias sujetas
a restriccioacuten de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 i) son los siguientes
2010
M$
2009
M$
Mineduc 2923 2996
Mecesup 804802 654136
Fondef 257999 80332
FDI 104144 -
Fondema 54554 55918
Corfo 351724 97373
Gobierno Regional 41551 40852
Otros proyectos 119536 8978
Total otros activos con restriccioacuten 1737233
940585
b) Otros activos circulantes
Boletas en garantiacutea
7761
28029
Total boletas en garantiacutea 7761 28029
Totales 1744994 968614
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NOTA 10 ACTIVO FIJO
Los bienes del activo fijo al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se valorizan seguacuten se
describe en nota 2 j) La composicioacuten de este rubro se desglosa como sigue
a) Concepto
2010
M$
2009
M$
Terrenos 19997327 19997327
Construccioacuten y obras de infraestructura 17373630 17273377
Maquinarias y equipos 2819514 2523067
Muebles y uacutetiles 878822 829518
Vehiacuteculos 144932 135406
Otros activos fijos 111031 117505
Depreciacioacuten acumulada ( 5171958 ) ( 4411828 )
Total activo fijo 36153298 36464372
b) Depreciacioacuten del ejercicio
2010
M$
2009
M$
Depreciacioacuten del ejercicio 768381 715609
Totales 768381 715609
Las depreciaciones de los ejercicios al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se
encuentran clasificadas dentro de gastos operacionales en el estado de actividades
y han sido registradas seguacuten se describe en nota 2 k)
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NOTA 11 INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad mantiene las siguientes inversiones que se presentan valorizadas de
acuerdo a lo sentildealado en nota 2 l)
Valor
RUT Sociedades Porcentaje de Patrimonio Resultado Resultado contable
participacioacuten sociedades de ejercicio devengado de la inversioacuten
2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009
65471020-1 FUDE-UMAG (1) 100 100 (10393) (30949) 20557 48397 20557 48397 (10393) (30949)
96779770-7 SEAMAG SA (1) y (2) 94533 92659 35007 (557104) 310711 (59573) 293724 (59573) 33093 (557104)
Totales 314281 (11176) 22700 (588053)
(1) En el rubro Provisioacuten Largo Plazo se registroacute provisioacuten para FUDE-UMAG en 2010 y para ambas empresas en
2009 al presentar patrimonio negativo
(2) Al 31 de diciembre de 2009 la peacuterdida devengada en SEAMAG SA incluye ajuste ascendente a M$ 4374 con el
propoacutesito de reconocer el 100 del patrimonio negativo
(3) Los resultados devengados por la inversioacuten en empresas relacionadas se presentan clasificados en el resultado no
operacional del estado de actividades
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables
Totales $ reajustables
$ no reajustables
Totales Operacioacuten reajustables
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400043-4 SCOTIABANK - - - 139113 - 139113
820-6400044-2 SCOTIABANK - - - 214033 - 214033
820-6400046-9 SCOTIABANK - - - 130521 - 130521
820-6400047-7 SCOTIABANK - - - 192231 - 192231
820-6400050-7 SCOTIABANK - - - 146696 - 146696
820-6400096-5 SCOTIABANK 71353 - 71353 67917 - 67917
4-200-0701102-3 Banco Santander Santiago - - - - 60680 60680
D07199921467 Banco Creacutedito e Inversiones - - - 193198 - 193198
D07171133700 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 271802 271802
D07171133705 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 676414 676414
D07100127630 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 1025000 1025000
D07100127629 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 666250 666250
D07100127631 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 287000 287000
290711337008014388 Banco de Chile - - - - 232334 232334
290711337008014389 Banco de Chile - - - - 65771 65771
Sub - total 71353 - 71353 1083709 3285251 4368960
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables Totales $ reajustables $ no reajustables Totales
Operacioacuten reajustables
UF $
UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
710015836964 SCOTIABANK 133131 - 133131 - - -
710015961621 SCOTIABANK 204644 - 204644 - - -
710015961836 SCOTIABANK 124787 - 124787 - - -
710015962176 SCOTIABANK 183845 - 183845 - - -
710015962005 SCOTIABANK 140195 - 140196 - - -
D07100127869 Banco Creacutedito e Inversiones - 188486 188486 - - -
D07199958998 Banco Creacutedito e Inversiones - 280000 280000 - - -
D07199958996 Banco Creacutedito e Inversiones - 1000000 1000000 - - -
D07199958994 Banco Creacutedito e Inversiones - 659916 659916 - - -
D07199958992 Banco Creacutedito e Inversiones - 265173 265173 - - -
D07199958995 Banco Creacutedito e Inversiones - 650000 650000 - - -
290711337008014388 Banco Chile - 217600 217600 - - -
290711337008014389 Banco Chile - 61600 61600 - - -
Intereses devengados 3547 5701 9248 4644 12389 17033
1088353 3297640 4385993 Totales 861502 3328476 4189978
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS continuacioacuten
b) El detalle de las obligaciones bancarias de largo plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten
Financiera
2010 2009
Operacioacuten
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400096-5 Scotiabank 1676361 - 1676361 1748602 - 1748602
Totales
1676361
-
1676361 1748602 1748602
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NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR
Al cierre de cada ejercicio el saldo de este rubro se detalla como sigue
2010 2009
M$
M$
Proveedores nacionales 104285 21139
Servicios por pagar 67142 63355
Provisioacuten por servicios 122978 113215
Proveedores de inversioacuten 18128 45312
Totales
312533
243021
NOTA 14 ACREEDORES VARIOS
En este rubro se encuentran clasificados los siguientes conceptos
Tipo de documento 2010
M$
2009
M$
Aportes por pagar 72862 44229
Fondo de terceros 20978 26918
Fondo bienestar 68 70
Servicios por pagar - 4442
Totales 93908 75659
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NOTA 15 PROVISIONES
De acuerdo a lo establecido en nota 2 p) las provisiones incluidas en este rubro de
corto plazo se detallan de la siguiente forma
2010 2009
M$
M$
Fondo desahucio por pagar 148 209
Provisioacuten retiro voluntario Ley 20374 23927 120356
Totales
24075
120745
NOTA 16 RETENCIONES
El detalle de las retenciones es el siguiente
Concepto 2010
M$
2009
M$
Remuneraciones por pagar 270171 250467
Cotizaciones previsionales 80535 76925
Impuesto uacutenico por pagar 13303 11995 Retencioacuten 2da categoriacutea 44792 39510
Impuesto retenido 1091 3111 Retenciones varias 7335 7640
Viaacuteticos por pagar 176 1301
IVA por pagar 379 753
Totales 417782 391702
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NOTA 17 INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO
Se incluyen en este rubro los ingresos diferidos por concepto de matriacuteculas y
aranceles de carrera como asimismo los ingresos por proyectos financiados por el
Ministerio de Educacioacuten y otros ingresos diferidos que a la fecha no se han
devengado
Concepto 2010
M$
2009
M$
Ingresos por matriacuteculas y aranceles 139667 18251
Ingresos anticipados proyectos 1804247 1124789
Ingreso diferido por donacioacuten 393636 401354
Totales 2337550 1544394
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NOTA 18 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
a) Los movimientos del patrimonio en los ejercicios 2010 y 2009 han sido los siguientes
Concepto Capital
Pagado
M$
Rev Cap
Propio
M$
Res Rev
Teacutecnica
M$
Resultado
Acumulado
M$
Superaacutevit
(Deacuteficit)
Ejercicio
M$
TOTAL
M$
Saldos al 010110 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Traspaso de Resultado - - - ( 657692 ) 657692 -
Correccioacuten monetaria - 161508 536836 132228 - 830572
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 250036 )( 250036 )
Saldos al 311210 650856 5970977 22010264 5421401 ( 250036 ) 33803462
Saldos al 010109 650856 5961554 21978944 6018694 68169 34678217
Traspaso de Resultado - - - 68169 ( 68169 ) -
Correccioacuten monetaria - ( 152085 ) ( 505516 ) ( 139998 ) - ( 797599 )
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 657692 )( ( 657692 )
Saldos al 311209 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Saldos al 311209 actualizados 650856 5970977 22010264 6095535 ( 674134 ) 34053498
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NOTA 19 CORRECCIOacuteN MONETARIA
Como resultado de la aplicacioacuten de las normas de correccioacuten monetaria
mencionadas en la nota 2 d) se generoacute un abono neto a resultados ascendente a
M$ 10453 en el ejercicio comercial 2010 (M$ 26741 en el ejercicio 2009) seguacuten
el siguiente detalle
Iacutendice de
Reajustabilidad
2010
2009
Activos (Cargos)Abonos M$ M$
Activo fijo IPC 891795 ( 865974 )
Otros activos no monetarios IPC 21489 ( 14991 )
Cuentas de costos y gastos IPC 136351 ( 23101 )
Total (Cargos) Abonos 1049635 ( 904066 )
Pasivos (Cargos)Abonos
Patrimonio IPC ( 830572 ) 817539
Pasivos no monetarios IPC ( 17961 ) 24900
Pasivos no monetarios UF ( 63255 ) 71419
Cuentas de ingresos IPC ( 127394 ) 16949
Total (Cargos) Abonos ( 1039182 ) 930807
Totales 10453 26741
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NOTA 20 INGRESOS OPERACIONALES
El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota
2 q) obedece principalmente al siguiente detalle
a) Aportes fiscales
2010
M$
2009
M$
Aportes instituciones del Estado 1088164 1098513
Aportes directos 1592138 1534640
Aportes indirectos 17927 17739
Amortizacioacuten ingreso diferido por donacioacuten 7718 7740
Totales 2705947 2658632
b) Ingresos por ventas y servicios
2010
M$
2009
M$
Arancel de matriacutecula 8604030 8060135
Investigacioacuten y anaacutelisis 637519 771216
Impuestos universitarios 54285 48702
Otros impuestos universitarios 4635 4646
Extensioacuten artiacutestica 37817 23903
Prestacioacuten de servicios 3204 4321
Extensioacuten docente 206437 294854
Asesoriacuteas teacutecnicas 42195 67204
Donaciones de terceros 63757 19119
Arriendos 32521 21535
Aportes alumnos 11838 15660
Totales 9698238 9331295
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NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
directos que informar
2010
M$
2009
M$
Boletas emitidas en garantiacutea 1849034 1288485
Documentos emitidos en garantiacutea 459538 315308
Terrenos recibidos en comodato 20629 21145
Bienes recibidos en comodato 26548 27212
Totales 2355749 1652150
b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en peacuterdidas para la
Universidad
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no presenta juicios pendientes que
informar
NOTA 22 GARANTIacuteAS RECIBIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
indirectos
2010
M$
2009
M$
Boletas en garantiacutea 17641 8292
Totales 17641 8292
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NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
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NOTA 6 DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO continuacioacuten
d) Deudores varios largo plazo
Al cierre de los ejercicios los saldos se componen seguacuten el siguiente detalle
2010 2009
M$ M$
Preacutestamos perfeccionamiento acadeacutemico 77255 61020
Preacutestamos perfeccionamiento incobrables ( 3626 ) ( 3665 )
Totales
73629
57355
NOTA 7 CUENTAS POR COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS
Al cierre de los ejercicios los saldos se compone seguacuten el siguiente detalle
Sociedad
Relacioacuten
Transaccioacuten
2010
M$
2009
M$
FUDE - UMAG Directa Arriendo de inmueble 85046 171386
Totales
85046
171386
NOTA 8 EXISTENCIAS
Al cierre de los ejercicios los saldos valorizados de acuerdo a lo sentildealado en nota 2
h) son los siguientes
2010 2009
M$ M$
Importacioacuten en traacutemite 79949 45154
Bodega central 18463 21452
Totales
98412
66606
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NOTA 9 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
a) Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los saldos de cuentas corrientes bancarias sujetas
a restriccioacuten de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 i) son los siguientes
2010
M$
2009
M$
Mineduc 2923 2996
Mecesup 804802 654136
Fondef 257999 80332
FDI 104144 -
Fondema 54554 55918
Corfo 351724 97373
Gobierno Regional 41551 40852
Otros proyectos 119536 8978
Total otros activos con restriccioacuten 1737233
940585
b) Otros activos circulantes
Boletas en garantiacutea
7761
28029
Total boletas en garantiacutea 7761 28029
Totales 1744994 968614
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17
NOTA 10 ACTIVO FIJO
Los bienes del activo fijo al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se valorizan seguacuten se
describe en nota 2 j) La composicioacuten de este rubro se desglosa como sigue
a) Concepto
2010
M$
2009
M$
Terrenos 19997327 19997327
Construccioacuten y obras de infraestructura 17373630 17273377
Maquinarias y equipos 2819514 2523067
Muebles y uacutetiles 878822 829518
Vehiacuteculos 144932 135406
Otros activos fijos 111031 117505
Depreciacioacuten acumulada ( 5171958 ) ( 4411828 )
Total activo fijo 36153298 36464372
b) Depreciacioacuten del ejercicio
2010
M$
2009
M$
Depreciacioacuten del ejercicio 768381 715609
Totales 768381 715609
Las depreciaciones de los ejercicios al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se
encuentran clasificadas dentro de gastos operacionales en el estado de actividades
y han sido registradas seguacuten se describe en nota 2 k)
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
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NOTA 11 INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad mantiene las siguientes inversiones que se presentan valorizadas de
acuerdo a lo sentildealado en nota 2 l)
Valor
RUT Sociedades Porcentaje de Patrimonio Resultado Resultado contable
participacioacuten sociedades de ejercicio devengado de la inversioacuten
2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009
65471020-1 FUDE-UMAG (1) 100 100 (10393) (30949) 20557 48397 20557 48397 (10393) (30949)
96779770-7 SEAMAG SA (1) y (2) 94533 92659 35007 (557104) 310711 (59573) 293724 (59573) 33093 (557104)
Totales 314281 (11176) 22700 (588053)
(1) En el rubro Provisioacuten Largo Plazo se registroacute provisioacuten para FUDE-UMAG en 2010 y para ambas empresas en
2009 al presentar patrimonio negativo
(2) Al 31 de diciembre de 2009 la peacuterdida devengada en SEAMAG SA incluye ajuste ascendente a M$ 4374 con el
propoacutesito de reconocer el 100 del patrimonio negativo
(3) Los resultados devengados por la inversioacuten en empresas relacionadas se presentan clasificados en el resultado no
operacional del estado de actividades
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
19
NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables
Totales $ reajustables
$ no reajustables
Totales Operacioacuten reajustables
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400043-4 SCOTIABANK - - - 139113 - 139113
820-6400044-2 SCOTIABANK - - - 214033 - 214033
820-6400046-9 SCOTIABANK - - - 130521 - 130521
820-6400047-7 SCOTIABANK - - - 192231 - 192231
820-6400050-7 SCOTIABANK - - - 146696 - 146696
820-6400096-5 SCOTIABANK 71353 - 71353 67917 - 67917
4-200-0701102-3 Banco Santander Santiago - - - - 60680 60680
D07199921467 Banco Creacutedito e Inversiones - - - 193198 - 193198
D07171133700 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 271802 271802
D07171133705 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 676414 676414
D07100127630 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 1025000 1025000
D07100127629 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 666250 666250
D07100127631 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 287000 287000
290711337008014388 Banco de Chile - - - - 232334 232334
290711337008014389 Banco de Chile - - - - 65771 65771
Sub - total 71353 - 71353 1083709 3285251 4368960
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables Totales $ reajustables $ no reajustables Totales
Operacioacuten reajustables
UF $
UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
710015836964 SCOTIABANK 133131 - 133131 - - -
710015961621 SCOTIABANK 204644 - 204644 - - -
710015961836 SCOTIABANK 124787 - 124787 - - -
710015962176 SCOTIABANK 183845 - 183845 - - -
710015962005 SCOTIABANK 140195 - 140196 - - -
D07100127869 Banco Creacutedito e Inversiones - 188486 188486 - - -
D07199958998 Banco Creacutedito e Inversiones - 280000 280000 - - -
D07199958996 Banco Creacutedito e Inversiones - 1000000 1000000 - - -
D07199958994 Banco Creacutedito e Inversiones - 659916 659916 - - -
D07199958992 Banco Creacutedito e Inversiones - 265173 265173 - - -
D07199958995 Banco Creacutedito e Inversiones - 650000 650000 - - -
290711337008014388 Banco Chile - 217600 217600 - - -
290711337008014389 Banco Chile - 61600 61600 - - -
Intereses devengados 3547 5701 9248 4644 12389 17033
1088353 3297640 4385993 Totales 861502 3328476 4189978
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS continuacioacuten
b) El detalle de las obligaciones bancarias de largo plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten
Financiera
2010 2009
Operacioacuten
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400096-5 Scotiabank 1676361 - 1676361 1748602 - 1748602
Totales
1676361
-
1676361 1748602 1748602
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NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR
Al cierre de cada ejercicio el saldo de este rubro se detalla como sigue
2010 2009
M$
M$
Proveedores nacionales 104285 21139
Servicios por pagar 67142 63355
Provisioacuten por servicios 122978 113215
Proveedores de inversioacuten 18128 45312
Totales
312533
243021
NOTA 14 ACREEDORES VARIOS
En este rubro se encuentran clasificados los siguientes conceptos
Tipo de documento 2010
M$
2009
M$
Aportes por pagar 72862 44229
Fondo de terceros 20978 26918
Fondo bienestar 68 70
Servicios por pagar - 4442
Totales 93908 75659
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NOTA 15 PROVISIONES
De acuerdo a lo establecido en nota 2 p) las provisiones incluidas en este rubro de
corto plazo se detallan de la siguiente forma
2010 2009
M$
M$
Fondo desahucio por pagar 148 209
Provisioacuten retiro voluntario Ley 20374 23927 120356
Totales
24075
120745
NOTA 16 RETENCIONES
El detalle de las retenciones es el siguiente
Concepto 2010
M$
2009
M$
Remuneraciones por pagar 270171 250467
Cotizaciones previsionales 80535 76925
Impuesto uacutenico por pagar 13303 11995 Retencioacuten 2da categoriacutea 44792 39510
Impuesto retenido 1091 3111 Retenciones varias 7335 7640
Viaacuteticos por pagar 176 1301
IVA por pagar 379 753
Totales 417782 391702
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
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NOTA 17 INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO
Se incluyen en este rubro los ingresos diferidos por concepto de matriacuteculas y
aranceles de carrera como asimismo los ingresos por proyectos financiados por el
Ministerio de Educacioacuten y otros ingresos diferidos que a la fecha no se han
devengado
Concepto 2010
M$
2009
M$
Ingresos por matriacuteculas y aranceles 139667 18251
Ingresos anticipados proyectos 1804247 1124789
Ingreso diferido por donacioacuten 393636 401354
Totales 2337550 1544394
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25
NOTA 18 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
a) Los movimientos del patrimonio en los ejercicios 2010 y 2009 han sido los siguientes
Concepto Capital
Pagado
M$
Rev Cap
Propio
M$
Res Rev
Teacutecnica
M$
Resultado
Acumulado
M$
Superaacutevit
(Deacuteficit)
Ejercicio
M$
TOTAL
M$
Saldos al 010110 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Traspaso de Resultado - - - ( 657692 ) 657692 -
Correccioacuten monetaria - 161508 536836 132228 - 830572
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 250036 )( 250036 )
Saldos al 311210 650856 5970977 22010264 5421401 ( 250036 ) 33803462
Saldos al 010109 650856 5961554 21978944 6018694 68169 34678217
Traspaso de Resultado - - - 68169 ( 68169 ) -
Correccioacuten monetaria - ( 152085 ) ( 505516 ) ( 139998 ) - ( 797599 )
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 657692 )( ( 657692 )
Saldos al 311209 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Saldos al 311209 actualizados 650856 5970977 22010264 6095535 ( 674134 ) 34053498
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26
NOTA 19 CORRECCIOacuteN MONETARIA
Como resultado de la aplicacioacuten de las normas de correccioacuten monetaria
mencionadas en la nota 2 d) se generoacute un abono neto a resultados ascendente a
M$ 10453 en el ejercicio comercial 2010 (M$ 26741 en el ejercicio 2009) seguacuten
el siguiente detalle
Iacutendice de
Reajustabilidad
2010
2009
Activos (Cargos)Abonos M$ M$
Activo fijo IPC 891795 ( 865974 )
Otros activos no monetarios IPC 21489 ( 14991 )
Cuentas de costos y gastos IPC 136351 ( 23101 )
Total (Cargos) Abonos 1049635 ( 904066 )
Pasivos (Cargos)Abonos
Patrimonio IPC ( 830572 ) 817539
Pasivos no monetarios IPC ( 17961 ) 24900
Pasivos no monetarios UF ( 63255 ) 71419
Cuentas de ingresos IPC ( 127394 ) 16949
Total (Cargos) Abonos ( 1039182 ) 930807
Totales 10453 26741
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NOTA 20 INGRESOS OPERACIONALES
El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota
2 q) obedece principalmente al siguiente detalle
a) Aportes fiscales
2010
M$
2009
M$
Aportes instituciones del Estado 1088164 1098513
Aportes directos 1592138 1534640
Aportes indirectos 17927 17739
Amortizacioacuten ingreso diferido por donacioacuten 7718 7740
Totales 2705947 2658632
b) Ingresos por ventas y servicios
2010
M$
2009
M$
Arancel de matriacutecula 8604030 8060135
Investigacioacuten y anaacutelisis 637519 771216
Impuestos universitarios 54285 48702
Otros impuestos universitarios 4635 4646
Extensioacuten artiacutestica 37817 23903
Prestacioacuten de servicios 3204 4321
Extensioacuten docente 206437 294854
Asesoriacuteas teacutecnicas 42195 67204
Donaciones de terceros 63757 19119
Arriendos 32521 21535
Aportes alumnos 11838 15660
Totales 9698238 9331295
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
28
NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
directos que informar
2010
M$
2009
M$
Boletas emitidas en garantiacutea 1849034 1288485
Documentos emitidos en garantiacutea 459538 315308
Terrenos recibidos en comodato 20629 21145
Bienes recibidos en comodato 26548 27212
Totales 2355749 1652150
b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en peacuterdidas para la
Universidad
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no presenta juicios pendientes que
informar
NOTA 22 GARANTIacuteAS RECIBIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
indirectos
2010
M$
2009
M$
Boletas en garantiacutea 17641 8292
Totales 17641 8292
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
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NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
16
NOTA 9 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
a) Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los saldos de cuentas corrientes bancarias sujetas
a restriccioacuten de acuerdo a lo sentildealado en nota 2 i) son los siguientes
2010
M$
2009
M$
Mineduc 2923 2996
Mecesup 804802 654136
Fondef 257999 80332
FDI 104144 -
Fondema 54554 55918
Corfo 351724 97373
Gobierno Regional 41551 40852
Otros proyectos 119536 8978
Total otros activos con restriccioacuten 1737233
940585
b) Otros activos circulantes
Boletas en garantiacutea
7761
28029
Total boletas en garantiacutea 7761 28029
Totales 1744994 968614
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
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NOTA 10 ACTIVO FIJO
Los bienes del activo fijo al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se valorizan seguacuten se
describe en nota 2 j) La composicioacuten de este rubro se desglosa como sigue
a) Concepto
2010
M$
2009
M$
Terrenos 19997327 19997327
Construccioacuten y obras de infraestructura 17373630 17273377
Maquinarias y equipos 2819514 2523067
Muebles y uacutetiles 878822 829518
Vehiacuteculos 144932 135406
Otros activos fijos 111031 117505
Depreciacioacuten acumulada ( 5171958 ) ( 4411828 )
Total activo fijo 36153298 36464372
b) Depreciacioacuten del ejercicio
2010
M$
2009
M$
Depreciacioacuten del ejercicio 768381 715609
Totales 768381 715609
Las depreciaciones de los ejercicios al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se
encuentran clasificadas dentro de gastos operacionales en el estado de actividades
y han sido registradas seguacuten se describe en nota 2 k)
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
18
NOTA 11 INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad mantiene las siguientes inversiones que se presentan valorizadas de
acuerdo a lo sentildealado en nota 2 l)
Valor
RUT Sociedades Porcentaje de Patrimonio Resultado Resultado contable
participacioacuten sociedades de ejercicio devengado de la inversioacuten
2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009
65471020-1 FUDE-UMAG (1) 100 100 (10393) (30949) 20557 48397 20557 48397 (10393) (30949)
96779770-7 SEAMAG SA (1) y (2) 94533 92659 35007 (557104) 310711 (59573) 293724 (59573) 33093 (557104)
Totales 314281 (11176) 22700 (588053)
(1) En el rubro Provisioacuten Largo Plazo se registroacute provisioacuten para FUDE-UMAG en 2010 y para ambas empresas en
2009 al presentar patrimonio negativo
(2) Al 31 de diciembre de 2009 la peacuterdida devengada en SEAMAG SA incluye ajuste ascendente a M$ 4374 con el
propoacutesito de reconocer el 100 del patrimonio negativo
(3) Los resultados devengados por la inversioacuten en empresas relacionadas se presentan clasificados en el resultado no
operacional del estado de actividades
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables
Totales $ reajustables
$ no reajustables
Totales Operacioacuten reajustables
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400043-4 SCOTIABANK - - - 139113 - 139113
820-6400044-2 SCOTIABANK - - - 214033 - 214033
820-6400046-9 SCOTIABANK - - - 130521 - 130521
820-6400047-7 SCOTIABANK - - - 192231 - 192231
820-6400050-7 SCOTIABANK - - - 146696 - 146696
820-6400096-5 SCOTIABANK 71353 - 71353 67917 - 67917
4-200-0701102-3 Banco Santander Santiago - - - - 60680 60680
D07199921467 Banco Creacutedito e Inversiones - - - 193198 - 193198
D07171133700 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 271802 271802
D07171133705 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 676414 676414
D07100127630 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 1025000 1025000
D07100127629 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 666250 666250
D07100127631 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 287000 287000
290711337008014388 Banco de Chile - - - - 232334 232334
290711337008014389 Banco de Chile - - - - 65771 65771
Sub - total 71353 - 71353 1083709 3285251 4368960
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
20
NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables Totales $ reajustables $ no reajustables Totales
Operacioacuten reajustables
UF $
UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
710015836964 SCOTIABANK 133131 - 133131 - - -
710015961621 SCOTIABANK 204644 - 204644 - - -
710015961836 SCOTIABANK 124787 - 124787 - - -
710015962176 SCOTIABANK 183845 - 183845 - - -
710015962005 SCOTIABANK 140195 - 140196 - - -
D07100127869 Banco Creacutedito e Inversiones - 188486 188486 - - -
D07199958998 Banco Creacutedito e Inversiones - 280000 280000 - - -
D07199958996 Banco Creacutedito e Inversiones - 1000000 1000000 - - -
D07199958994 Banco Creacutedito e Inversiones - 659916 659916 - - -
D07199958992 Banco Creacutedito e Inversiones - 265173 265173 - - -
D07199958995 Banco Creacutedito e Inversiones - 650000 650000 - - -
290711337008014388 Banco Chile - 217600 217600 - - -
290711337008014389 Banco Chile - 61600 61600 - - -
Intereses devengados 3547 5701 9248 4644 12389 17033
1088353 3297640 4385993 Totales 861502 3328476 4189978
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS continuacioacuten
b) El detalle de las obligaciones bancarias de largo plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten
Financiera
2010 2009
Operacioacuten
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400096-5 Scotiabank 1676361 - 1676361 1748602 - 1748602
Totales
1676361
-
1676361 1748602 1748602
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NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR
Al cierre de cada ejercicio el saldo de este rubro se detalla como sigue
2010 2009
M$
M$
Proveedores nacionales 104285 21139
Servicios por pagar 67142 63355
Provisioacuten por servicios 122978 113215
Proveedores de inversioacuten 18128 45312
Totales
312533
243021
NOTA 14 ACREEDORES VARIOS
En este rubro se encuentran clasificados los siguientes conceptos
Tipo de documento 2010
M$
2009
M$
Aportes por pagar 72862 44229
Fondo de terceros 20978 26918
Fondo bienestar 68 70
Servicios por pagar - 4442
Totales 93908 75659
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NOTA 15 PROVISIONES
De acuerdo a lo establecido en nota 2 p) las provisiones incluidas en este rubro de
corto plazo se detallan de la siguiente forma
2010 2009
M$
M$
Fondo desahucio por pagar 148 209
Provisioacuten retiro voluntario Ley 20374 23927 120356
Totales
24075
120745
NOTA 16 RETENCIONES
El detalle de las retenciones es el siguiente
Concepto 2010
M$
2009
M$
Remuneraciones por pagar 270171 250467
Cotizaciones previsionales 80535 76925
Impuesto uacutenico por pagar 13303 11995 Retencioacuten 2da categoriacutea 44792 39510
Impuesto retenido 1091 3111 Retenciones varias 7335 7640
Viaacuteticos por pagar 176 1301
IVA por pagar 379 753
Totales 417782 391702
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NOTA 17 INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO
Se incluyen en este rubro los ingresos diferidos por concepto de matriacuteculas y
aranceles de carrera como asimismo los ingresos por proyectos financiados por el
Ministerio de Educacioacuten y otros ingresos diferidos que a la fecha no se han
devengado
Concepto 2010
M$
2009
M$
Ingresos por matriacuteculas y aranceles 139667 18251
Ingresos anticipados proyectos 1804247 1124789
Ingreso diferido por donacioacuten 393636 401354
Totales 2337550 1544394
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NOTA 18 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
a) Los movimientos del patrimonio en los ejercicios 2010 y 2009 han sido los siguientes
Concepto Capital
Pagado
M$
Rev Cap
Propio
M$
Res Rev
Teacutecnica
M$
Resultado
Acumulado
M$
Superaacutevit
(Deacuteficit)
Ejercicio
M$
TOTAL
M$
Saldos al 010110 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Traspaso de Resultado - - - ( 657692 ) 657692 -
Correccioacuten monetaria - 161508 536836 132228 - 830572
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 250036 )( 250036 )
Saldos al 311210 650856 5970977 22010264 5421401 ( 250036 ) 33803462
Saldos al 010109 650856 5961554 21978944 6018694 68169 34678217
Traspaso de Resultado - - - 68169 ( 68169 ) -
Correccioacuten monetaria - ( 152085 ) ( 505516 ) ( 139998 ) - ( 797599 )
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 657692 )( ( 657692 )
Saldos al 311209 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Saldos al 311209 actualizados 650856 5970977 22010264 6095535 ( 674134 ) 34053498
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NOTA 19 CORRECCIOacuteN MONETARIA
Como resultado de la aplicacioacuten de las normas de correccioacuten monetaria
mencionadas en la nota 2 d) se generoacute un abono neto a resultados ascendente a
M$ 10453 en el ejercicio comercial 2010 (M$ 26741 en el ejercicio 2009) seguacuten
el siguiente detalle
Iacutendice de
Reajustabilidad
2010
2009
Activos (Cargos)Abonos M$ M$
Activo fijo IPC 891795 ( 865974 )
Otros activos no monetarios IPC 21489 ( 14991 )
Cuentas de costos y gastos IPC 136351 ( 23101 )
Total (Cargos) Abonos 1049635 ( 904066 )
Pasivos (Cargos)Abonos
Patrimonio IPC ( 830572 ) 817539
Pasivos no monetarios IPC ( 17961 ) 24900
Pasivos no monetarios UF ( 63255 ) 71419
Cuentas de ingresos IPC ( 127394 ) 16949
Total (Cargos) Abonos ( 1039182 ) 930807
Totales 10453 26741
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NOTA 20 INGRESOS OPERACIONALES
El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota
2 q) obedece principalmente al siguiente detalle
a) Aportes fiscales
2010
M$
2009
M$
Aportes instituciones del Estado 1088164 1098513
Aportes directos 1592138 1534640
Aportes indirectos 17927 17739
Amortizacioacuten ingreso diferido por donacioacuten 7718 7740
Totales 2705947 2658632
b) Ingresos por ventas y servicios
2010
M$
2009
M$
Arancel de matriacutecula 8604030 8060135
Investigacioacuten y anaacutelisis 637519 771216
Impuestos universitarios 54285 48702
Otros impuestos universitarios 4635 4646
Extensioacuten artiacutestica 37817 23903
Prestacioacuten de servicios 3204 4321
Extensioacuten docente 206437 294854
Asesoriacuteas teacutecnicas 42195 67204
Donaciones de terceros 63757 19119
Arriendos 32521 21535
Aportes alumnos 11838 15660
Totales 9698238 9331295
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NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
directos que informar
2010
M$
2009
M$
Boletas emitidas en garantiacutea 1849034 1288485
Documentos emitidos en garantiacutea 459538 315308
Terrenos recibidos en comodato 20629 21145
Bienes recibidos en comodato 26548 27212
Totales 2355749 1652150
b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en peacuterdidas para la
Universidad
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no presenta juicios pendientes que
informar
NOTA 22 GARANTIacuteAS RECIBIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
indirectos
2010
M$
2009
M$
Boletas en garantiacutea 17641 8292
Totales 17641 8292
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NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
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NOTA 10 ACTIVO FIJO
Los bienes del activo fijo al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se valorizan seguacuten se
describe en nota 2 j) La composicioacuten de este rubro se desglosa como sigue
a) Concepto
2010
M$
2009
M$
Terrenos 19997327 19997327
Construccioacuten y obras de infraestructura 17373630 17273377
Maquinarias y equipos 2819514 2523067
Muebles y uacutetiles 878822 829518
Vehiacuteculos 144932 135406
Otros activos fijos 111031 117505
Depreciacioacuten acumulada ( 5171958 ) ( 4411828 )
Total activo fijo 36153298 36464372
b) Depreciacioacuten del ejercicio
2010
M$
2009
M$
Depreciacioacuten del ejercicio 768381 715609
Totales 768381 715609
Las depreciaciones de los ejercicios al 31 de diciembre de 2010 y 2009 se
encuentran clasificadas dentro de gastos operacionales en el estado de actividades
y han sido registradas seguacuten se describe en nota 2 k)
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NOTA 11 INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad mantiene las siguientes inversiones que se presentan valorizadas de
acuerdo a lo sentildealado en nota 2 l)
Valor
RUT Sociedades Porcentaje de Patrimonio Resultado Resultado contable
participacioacuten sociedades de ejercicio devengado de la inversioacuten
2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009
65471020-1 FUDE-UMAG (1) 100 100 (10393) (30949) 20557 48397 20557 48397 (10393) (30949)
96779770-7 SEAMAG SA (1) y (2) 94533 92659 35007 (557104) 310711 (59573) 293724 (59573) 33093 (557104)
Totales 314281 (11176) 22700 (588053)
(1) En el rubro Provisioacuten Largo Plazo se registroacute provisioacuten para FUDE-UMAG en 2010 y para ambas empresas en
2009 al presentar patrimonio negativo
(2) Al 31 de diciembre de 2009 la peacuterdida devengada en SEAMAG SA incluye ajuste ascendente a M$ 4374 con el
propoacutesito de reconocer el 100 del patrimonio negativo
(3) Los resultados devengados por la inversioacuten en empresas relacionadas se presentan clasificados en el resultado no
operacional del estado de actividades
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables
Totales $ reajustables
$ no reajustables
Totales Operacioacuten reajustables
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400043-4 SCOTIABANK - - - 139113 - 139113
820-6400044-2 SCOTIABANK - - - 214033 - 214033
820-6400046-9 SCOTIABANK - - - 130521 - 130521
820-6400047-7 SCOTIABANK - - - 192231 - 192231
820-6400050-7 SCOTIABANK - - - 146696 - 146696
820-6400096-5 SCOTIABANK 71353 - 71353 67917 - 67917
4-200-0701102-3 Banco Santander Santiago - - - - 60680 60680
D07199921467 Banco Creacutedito e Inversiones - - - 193198 - 193198
D07171133700 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 271802 271802
D07171133705 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 676414 676414
D07100127630 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 1025000 1025000
D07100127629 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 666250 666250
D07100127631 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 287000 287000
290711337008014388 Banco de Chile - - - - 232334 232334
290711337008014389 Banco de Chile - - - - 65771 65771
Sub - total 71353 - 71353 1083709 3285251 4368960
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables Totales $ reajustables $ no reajustables Totales
Operacioacuten reajustables
UF $
UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
710015836964 SCOTIABANK 133131 - 133131 - - -
710015961621 SCOTIABANK 204644 - 204644 - - -
710015961836 SCOTIABANK 124787 - 124787 - - -
710015962176 SCOTIABANK 183845 - 183845 - - -
710015962005 SCOTIABANK 140195 - 140196 - - -
D07100127869 Banco Creacutedito e Inversiones - 188486 188486 - - -
D07199958998 Banco Creacutedito e Inversiones - 280000 280000 - - -
D07199958996 Banco Creacutedito e Inversiones - 1000000 1000000 - - -
D07199958994 Banco Creacutedito e Inversiones - 659916 659916 - - -
D07199958992 Banco Creacutedito e Inversiones - 265173 265173 - - -
D07199958995 Banco Creacutedito e Inversiones - 650000 650000 - - -
290711337008014388 Banco Chile - 217600 217600 - - -
290711337008014389 Banco Chile - 61600 61600 - - -
Intereses devengados 3547 5701 9248 4644 12389 17033
1088353 3297640 4385993 Totales 861502 3328476 4189978
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
21
NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS continuacioacuten
b) El detalle de las obligaciones bancarias de largo plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten
Financiera
2010 2009
Operacioacuten
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400096-5 Scotiabank 1676361 - 1676361 1748602 - 1748602
Totales
1676361
-
1676361 1748602 1748602
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22
NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR
Al cierre de cada ejercicio el saldo de este rubro se detalla como sigue
2010 2009
M$
M$
Proveedores nacionales 104285 21139
Servicios por pagar 67142 63355
Provisioacuten por servicios 122978 113215
Proveedores de inversioacuten 18128 45312
Totales
312533
243021
NOTA 14 ACREEDORES VARIOS
En este rubro se encuentran clasificados los siguientes conceptos
Tipo de documento 2010
M$
2009
M$
Aportes por pagar 72862 44229
Fondo de terceros 20978 26918
Fondo bienestar 68 70
Servicios por pagar - 4442
Totales 93908 75659
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
23
NOTA 15 PROVISIONES
De acuerdo a lo establecido en nota 2 p) las provisiones incluidas en este rubro de
corto plazo se detallan de la siguiente forma
2010 2009
M$
M$
Fondo desahucio por pagar 148 209
Provisioacuten retiro voluntario Ley 20374 23927 120356
Totales
24075
120745
NOTA 16 RETENCIONES
El detalle de las retenciones es el siguiente
Concepto 2010
M$
2009
M$
Remuneraciones por pagar 270171 250467
Cotizaciones previsionales 80535 76925
Impuesto uacutenico por pagar 13303 11995 Retencioacuten 2da categoriacutea 44792 39510
Impuesto retenido 1091 3111 Retenciones varias 7335 7640
Viaacuteticos por pagar 176 1301
IVA por pagar 379 753
Totales 417782 391702
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
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NOTA 17 INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO
Se incluyen en este rubro los ingresos diferidos por concepto de matriacuteculas y
aranceles de carrera como asimismo los ingresos por proyectos financiados por el
Ministerio de Educacioacuten y otros ingresos diferidos que a la fecha no se han
devengado
Concepto 2010
M$
2009
M$
Ingresos por matriacuteculas y aranceles 139667 18251
Ingresos anticipados proyectos 1804247 1124789
Ingreso diferido por donacioacuten 393636 401354
Totales 2337550 1544394
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
25
NOTA 18 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
a) Los movimientos del patrimonio en los ejercicios 2010 y 2009 han sido los siguientes
Concepto Capital
Pagado
M$
Rev Cap
Propio
M$
Res Rev
Teacutecnica
M$
Resultado
Acumulado
M$
Superaacutevit
(Deacuteficit)
Ejercicio
M$
TOTAL
M$
Saldos al 010110 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Traspaso de Resultado - - - ( 657692 ) 657692 -
Correccioacuten monetaria - 161508 536836 132228 - 830572
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 250036 )( 250036 )
Saldos al 311210 650856 5970977 22010264 5421401 ( 250036 ) 33803462
Saldos al 010109 650856 5961554 21978944 6018694 68169 34678217
Traspaso de Resultado - - - 68169 ( 68169 ) -
Correccioacuten monetaria - ( 152085 ) ( 505516 ) ( 139998 ) - ( 797599 )
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 657692 )( ( 657692 )
Saldos al 311209 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Saldos al 311209 actualizados 650856 5970977 22010264 6095535 ( 674134 ) 34053498
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
26
NOTA 19 CORRECCIOacuteN MONETARIA
Como resultado de la aplicacioacuten de las normas de correccioacuten monetaria
mencionadas en la nota 2 d) se generoacute un abono neto a resultados ascendente a
M$ 10453 en el ejercicio comercial 2010 (M$ 26741 en el ejercicio 2009) seguacuten
el siguiente detalle
Iacutendice de
Reajustabilidad
2010
2009
Activos (Cargos)Abonos M$ M$
Activo fijo IPC 891795 ( 865974 )
Otros activos no monetarios IPC 21489 ( 14991 )
Cuentas de costos y gastos IPC 136351 ( 23101 )
Total (Cargos) Abonos 1049635 ( 904066 )
Pasivos (Cargos)Abonos
Patrimonio IPC ( 830572 ) 817539
Pasivos no monetarios IPC ( 17961 ) 24900
Pasivos no monetarios UF ( 63255 ) 71419
Cuentas de ingresos IPC ( 127394 ) 16949
Total (Cargos) Abonos ( 1039182 ) 930807
Totales 10453 26741
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
27
NOTA 20 INGRESOS OPERACIONALES
El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota
2 q) obedece principalmente al siguiente detalle
a) Aportes fiscales
2010
M$
2009
M$
Aportes instituciones del Estado 1088164 1098513
Aportes directos 1592138 1534640
Aportes indirectos 17927 17739
Amortizacioacuten ingreso diferido por donacioacuten 7718 7740
Totales 2705947 2658632
b) Ingresos por ventas y servicios
2010
M$
2009
M$
Arancel de matriacutecula 8604030 8060135
Investigacioacuten y anaacutelisis 637519 771216
Impuestos universitarios 54285 48702
Otros impuestos universitarios 4635 4646
Extensioacuten artiacutestica 37817 23903
Prestacioacuten de servicios 3204 4321
Extensioacuten docente 206437 294854
Asesoriacuteas teacutecnicas 42195 67204
Donaciones de terceros 63757 19119
Arriendos 32521 21535
Aportes alumnos 11838 15660
Totales 9698238 9331295
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
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NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
directos que informar
2010
M$
2009
M$
Boletas emitidas en garantiacutea 1849034 1288485
Documentos emitidos en garantiacutea 459538 315308
Terrenos recibidos en comodato 20629 21145
Bienes recibidos en comodato 26548 27212
Totales 2355749 1652150
b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en peacuterdidas para la
Universidad
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no presenta juicios pendientes que
informar
NOTA 22 GARANTIacuteAS RECIBIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
indirectos
2010
M$
2009
M$
Boletas en garantiacutea 17641 8292
Totales 17641 8292
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
29
NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
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18
NOTA 11 INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad mantiene las siguientes inversiones que se presentan valorizadas de
acuerdo a lo sentildealado en nota 2 l)
Valor
RUT Sociedades Porcentaje de Patrimonio Resultado Resultado contable
participacioacuten sociedades de ejercicio devengado de la inversioacuten
2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009
65471020-1 FUDE-UMAG (1) 100 100 (10393) (30949) 20557 48397 20557 48397 (10393) (30949)
96779770-7 SEAMAG SA (1) y (2) 94533 92659 35007 (557104) 310711 (59573) 293724 (59573) 33093 (557104)
Totales 314281 (11176) 22700 (588053)
(1) En el rubro Provisioacuten Largo Plazo se registroacute provisioacuten para FUDE-UMAG en 2010 y para ambas empresas en
2009 al presentar patrimonio negativo
(2) Al 31 de diciembre de 2009 la peacuterdida devengada en SEAMAG SA incluye ajuste ascendente a M$ 4374 con el
propoacutesito de reconocer el 100 del patrimonio negativo
(3) Los resultados devengados por la inversioacuten en empresas relacionadas se presentan clasificados en el resultado no
operacional del estado de actividades
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19
NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables
Totales $ reajustables
$ no reajustables
Totales Operacioacuten reajustables
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400043-4 SCOTIABANK - - - 139113 - 139113
820-6400044-2 SCOTIABANK - - - 214033 - 214033
820-6400046-9 SCOTIABANK - - - 130521 - 130521
820-6400047-7 SCOTIABANK - - - 192231 - 192231
820-6400050-7 SCOTIABANK - - - 146696 - 146696
820-6400096-5 SCOTIABANK 71353 - 71353 67917 - 67917
4-200-0701102-3 Banco Santander Santiago - - - - 60680 60680
D07199921467 Banco Creacutedito e Inversiones - - - 193198 - 193198
D07171133700 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 271802 271802
D07171133705 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 676414 676414
D07100127630 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 1025000 1025000
D07100127629 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 666250 666250
D07100127631 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 287000 287000
290711337008014388 Banco de Chile - - - - 232334 232334
290711337008014389 Banco de Chile - - - - 65771 65771
Sub - total 71353 - 71353 1083709 3285251 4368960
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables Totales $ reajustables $ no reajustables Totales
Operacioacuten reajustables
UF $
UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
710015836964 SCOTIABANK 133131 - 133131 - - -
710015961621 SCOTIABANK 204644 - 204644 - - -
710015961836 SCOTIABANK 124787 - 124787 - - -
710015962176 SCOTIABANK 183845 - 183845 - - -
710015962005 SCOTIABANK 140195 - 140196 - - -
D07100127869 Banco Creacutedito e Inversiones - 188486 188486 - - -
D07199958998 Banco Creacutedito e Inversiones - 280000 280000 - - -
D07199958996 Banco Creacutedito e Inversiones - 1000000 1000000 - - -
D07199958994 Banco Creacutedito e Inversiones - 659916 659916 - - -
D07199958992 Banco Creacutedito e Inversiones - 265173 265173 - - -
D07199958995 Banco Creacutedito e Inversiones - 650000 650000 - - -
290711337008014388 Banco Chile - 217600 217600 - - -
290711337008014389 Banco Chile - 61600 61600 - - -
Intereses devengados 3547 5701 9248 4644 12389 17033
1088353 3297640 4385993 Totales 861502 3328476 4189978
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS continuacioacuten
b) El detalle de las obligaciones bancarias de largo plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten
Financiera
2010 2009
Operacioacuten
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400096-5 Scotiabank 1676361 - 1676361 1748602 - 1748602
Totales
1676361
-
1676361 1748602 1748602
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22
NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR
Al cierre de cada ejercicio el saldo de este rubro se detalla como sigue
2010 2009
M$
M$
Proveedores nacionales 104285 21139
Servicios por pagar 67142 63355
Provisioacuten por servicios 122978 113215
Proveedores de inversioacuten 18128 45312
Totales
312533
243021
NOTA 14 ACREEDORES VARIOS
En este rubro se encuentran clasificados los siguientes conceptos
Tipo de documento 2010
M$
2009
M$
Aportes por pagar 72862 44229
Fondo de terceros 20978 26918
Fondo bienestar 68 70
Servicios por pagar - 4442
Totales 93908 75659
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23
NOTA 15 PROVISIONES
De acuerdo a lo establecido en nota 2 p) las provisiones incluidas en este rubro de
corto plazo se detallan de la siguiente forma
2010 2009
M$
M$
Fondo desahucio por pagar 148 209
Provisioacuten retiro voluntario Ley 20374 23927 120356
Totales
24075
120745
NOTA 16 RETENCIONES
El detalle de las retenciones es el siguiente
Concepto 2010
M$
2009
M$
Remuneraciones por pagar 270171 250467
Cotizaciones previsionales 80535 76925
Impuesto uacutenico por pagar 13303 11995 Retencioacuten 2da categoriacutea 44792 39510
Impuesto retenido 1091 3111 Retenciones varias 7335 7640
Viaacuteticos por pagar 176 1301
IVA por pagar 379 753
Totales 417782 391702
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NOTA 17 INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO
Se incluyen en este rubro los ingresos diferidos por concepto de matriacuteculas y
aranceles de carrera como asimismo los ingresos por proyectos financiados por el
Ministerio de Educacioacuten y otros ingresos diferidos que a la fecha no se han
devengado
Concepto 2010
M$
2009
M$
Ingresos por matriacuteculas y aranceles 139667 18251
Ingresos anticipados proyectos 1804247 1124789
Ingreso diferido por donacioacuten 393636 401354
Totales 2337550 1544394
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NOTA 18 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
a) Los movimientos del patrimonio en los ejercicios 2010 y 2009 han sido los siguientes
Concepto Capital
Pagado
M$
Rev Cap
Propio
M$
Res Rev
Teacutecnica
M$
Resultado
Acumulado
M$
Superaacutevit
(Deacuteficit)
Ejercicio
M$
TOTAL
M$
Saldos al 010110 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Traspaso de Resultado - - - ( 657692 ) 657692 -
Correccioacuten monetaria - 161508 536836 132228 - 830572
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 250036 )( 250036 )
Saldos al 311210 650856 5970977 22010264 5421401 ( 250036 ) 33803462
Saldos al 010109 650856 5961554 21978944 6018694 68169 34678217
Traspaso de Resultado - - - 68169 ( 68169 ) -
Correccioacuten monetaria - ( 152085 ) ( 505516 ) ( 139998 ) - ( 797599 )
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 657692 )( ( 657692 )
Saldos al 311209 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Saldos al 311209 actualizados 650856 5970977 22010264 6095535 ( 674134 ) 34053498
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NOTA 19 CORRECCIOacuteN MONETARIA
Como resultado de la aplicacioacuten de las normas de correccioacuten monetaria
mencionadas en la nota 2 d) se generoacute un abono neto a resultados ascendente a
M$ 10453 en el ejercicio comercial 2010 (M$ 26741 en el ejercicio 2009) seguacuten
el siguiente detalle
Iacutendice de
Reajustabilidad
2010
2009
Activos (Cargos)Abonos M$ M$
Activo fijo IPC 891795 ( 865974 )
Otros activos no monetarios IPC 21489 ( 14991 )
Cuentas de costos y gastos IPC 136351 ( 23101 )
Total (Cargos) Abonos 1049635 ( 904066 )
Pasivos (Cargos)Abonos
Patrimonio IPC ( 830572 ) 817539
Pasivos no monetarios IPC ( 17961 ) 24900
Pasivos no monetarios UF ( 63255 ) 71419
Cuentas de ingresos IPC ( 127394 ) 16949
Total (Cargos) Abonos ( 1039182 ) 930807
Totales 10453 26741
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NOTA 20 INGRESOS OPERACIONALES
El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota
2 q) obedece principalmente al siguiente detalle
a) Aportes fiscales
2010
M$
2009
M$
Aportes instituciones del Estado 1088164 1098513
Aportes directos 1592138 1534640
Aportes indirectos 17927 17739
Amortizacioacuten ingreso diferido por donacioacuten 7718 7740
Totales 2705947 2658632
b) Ingresos por ventas y servicios
2010
M$
2009
M$
Arancel de matriacutecula 8604030 8060135
Investigacioacuten y anaacutelisis 637519 771216
Impuestos universitarios 54285 48702
Otros impuestos universitarios 4635 4646
Extensioacuten artiacutestica 37817 23903
Prestacioacuten de servicios 3204 4321
Extensioacuten docente 206437 294854
Asesoriacuteas teacutecnicas 42195 67204
Donaciones de terceros 63757 19119
Arriendos 32521 21535
Aportes alumnos 11838 15660
Totales 9698238 9331295
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NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
directos que informar
2010
M$
2009
M$
Boletas emitidas en garantiacutea 1849034 1288485
Documentos emitidos en garantiacutea 459538 315308
Terrenos recibidos en comodato 20629 21145
Bienes recibidos en comodato 26548 27212
Totales 2355749 1652150
b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en peacuterdidas para la
Universidad
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no presenta juicios pendientes que
informar
NOTA 22 GARANTIacuteAS RECIBIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
indirectos
2010
M$
2009
M$
Boletas en garantiacutea 17641 8292
Totales 17641 8292
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
29
NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
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19
NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables
Totales $ reajustables
$ no reajustables
Totales Operacioacuten reajustables
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400043-4 SCOTIABANK - - - 139113 - 139113
820-6400044-2 SCOTIABANK - - - 214033 - 214033
820-6400046-9 SCOTIABANK - - - 130521 - 130521
820-6400047-7 SCOTIABANK - - - 192231 - 192231
820-6400050-7 SCOTIABANK - - - 146696 - 146696
820-6400096-5 SCOTIABANK 71353 - 71353 67917 - 67917
4-200-0701102-3 Banco Santander Santiago - - - - 60680 60680
D07199921467 Banco Creacutedito e Inversiones - - - 193198 - 193198
D07171133700 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 271802 271802
D07171133705 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 676414 676414
D07100127630 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 1025000 1025000
D07100127629 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 666250 666250
D07100127631 Banco Creacutedito e Inversiones - - - - 287000 287000
290711337008014388 Banco de Chile - - - - 232334 232334
290711337008014389 Banco de Chile - - - - 65771 65771
Sub - total 71353 - 71353 1083709 3285251 4368960
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
20
NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables Totales $ reajustables $ no reajustables Totales
Operacioacuten reajustables
UF $
UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
710015836964 SCOTIABANK 133131 - 133131 - - -
710015961621 SCOTIABANK 204644 - 204644 - - -
710015961836 SCOTIABANK 124787 - 124787 - - -
710015962176 SCOTIABANK 183845 - 183845 - - -
710015962005 SCOTIABANK 140195 - 140196 - - -
D07100127869 Banco Creacutedito e Inversiones - 188486 188486 - - -
D07199958998 Banco Creacutedito e Inversiones - 280000 280000 - - -
D07199958996 Banco Creacutedito e Inversiones - 1000000 1000000 - - -
D07199958994 Banco Creacutedito e Inversiones - 659916 659916 - - -
D07199958992 Banco Creacutedito e Inversiones - 265173 265173 - - -
D07199958995 Banco Creacutedito e Inversiones - 650000 650000 - - -
290711337008014388 Banco Chile - 217600 217600 - - -
290711337008014389 Banco Chile - 61600 61600 - - -
Intereses devengados 3547 5701 9248 4644 12389 17033
1088353 3297640 4385993 Totales 861502 3328476 4189978
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS continuacioacuten
b) El detalle de las obligaciones bancarias de largo plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten
Financiera
2010 2009
Operacioacuten
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400096-5 Scotiabank 1676361 - 1676361 1748602 - 1748602
Totales
1676361
-
1676361 1748602 1748602
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NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR
Al cierre de cada ejercicio el saldo de este rubro se detalla como sigue
2010 2009
M$
M$
Proveedores nacionales 104285 21139
Servicios por pagar 67142 63355
Provisioacuten por servicios 122978 113215
Proveedores de inversioacuten 18128 45312
Totales
312533
243021
NOTA 14 ACREEDORES VARIOS
En este rubro se encuentran clasificados los siguientes conceptos
Tipo de documento 2010
M$
2009
M$
Aportes por pagar 72862 44229
Fondo de terceros 20978 26918
Fondo bienestar 68 70
Servicios por pagar - 4442
Totales 93908 75659
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NOTA 15 PROVISIONES
De acuerdo a lo establecido en nota 2 p) las provisiones incluidas en este rubro de
corto plazo se detallan de la siguiente forma
2010 2009
M$
M$
Fondo desahucio por pagar 148 209
Provisioacuten retiro voluntario Ley 20374 23927 120356
Totales
24075
120745
NOTA 16 RETENCIONES
El detalle de las retenciones es el siguiente
Concepto 2010
M$
2009
M$
Remuneraciones por pagar 270171 250467
Cotizaciones previsionales 80535 76925
Impuesto uacutenico por pagar 13303 11995 Retencioacuten 2da categoriacutea 44792 39510
Impuesto retenido 1091 3111 Retenciones varias 7335 7640
Viaacuteticos por pagar 176 1301
IVA por pagar 379 753
Totales 417782 391702
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NOTA 17 INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO
Se incluyen en este rubro los ingresos diferidos por concepto de matriacuteculas y
aranceles de carrera como asimismo los ingresos por proyectos financiados por el
Ministerio de Educacioacuten y otros ingresos diferidos que a la fecha no se han
devengado
Concepto 2010
M$
2009
M$
Ingresos por matriacuteculas y aranceles 139667 18251
Ingresos anticipados proyectos 1804247 1124789
Ingreso diferido por donacioacuten 393636 401354
Totales 2337550 1544394
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NOTA 18 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
a) Los movimientos del patrimonio en los ejercicios 2010 y 2009 han sido los siguientes
Concepto Capital
Pagado
M$
Rev Cap
Propio
M$
Res Rev
Teacutecnica
M$
Resultado
Acumulado
M$
Superaacutevit
(Deacuteficit)
Ejercicio
M$
TOTAL
M$
Saldos al 010110 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Traspaso de Resultado - - - ( 657692 ) 657692 -
Correccioacuten monetaria - 161508 536836 132228 - 830572
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 250036 )( 250036 )
Saldos al 311210 650856 5970977 22010264 5421401 ( 250036 ) 33803462
Saldos al 010109 650856 5961554 21978944 6018694 68169 34678217
Traspaso de Resultado - - - 68169 ( 68169 ) -
Correccioacuten monetaria - ( 152085 ) ( 505516 ) ( 139998 ) - ( 797599 )
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 657692 )( ( 657692 )
Saldos al 311209 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Saldos al 311209 actualizados 650856 5970977 22010264 6095535 ( 674134 ) 34053498
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NOTA 19 CORRECCIOacuteN MONETARIA
Como resultado de la aplicacioacuten de las normas de correccioacuten monetaria
mencionadas en la nota 2 d) se generoacute un abono neto a resultados ascendente a
M$ 10453 en el ejercicio comercial 2010 (M$ 26741 en el ejercicio 2009) seguacuten
el siguiente detalle
Iacutendice de
Reajustabilidad
2010
2009
Activos (Cargos)Abonos M$ M$
Activo fijo IPC 891795 ( 865974 )
Otros activos no monetarios IPC 21489 ( 14991 )
Cuentas de costos y gastos IPC 136351 ( 23101 )
Total (Cargos) Abonos 1049635 ( 904066 )
Pasivos (Cargos)Abonos
Patrimonio IPC ( 830572 ) 817539
Pasivos no monetarios IPC ( 17961 ) 24900
Pasivos no monetarios UF ( 63255 ) 71419
Cuentas de ingresos IPC ( 127394 ) 16949
Total (Cargos) Abonos ( 1039182 ) 930807
Totales 10453 26741
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NOTA 20 INGRESOS OPERACIONALES
El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota
2 q) obedece principalmente al siguiente detalle
a) Aportes fiscales
2010
M$
2009
M$
Aportes instituciones del Estado 1088164 1098513
Aportes directos 1592138 1534640
Aportes indirectos 17927 17739
Amortizacioacuten ingreso diferido por donacioacuten 7718 7740
Totales 2705947 2658632
b) Ingresos por ventas y servicios
2010
M$
2009
M$
Arancel de matriacutecula 8604030 8060135
Investigacioacuten y anaacutelisis 637519 771216
Impuestos universitarios 54285 48702
Otros impuestos universitarios 4635 4646
Extensioacuten artiacutestica 37817 23903
Prestacioacuten de servicios 3204 4321
Extensioacuten docente 206437 294854
Asesoriacuteas teacutecnicas 42195 67204
Donaciones de terceros 63757 19119
Arriendos 32521 21535
Aportes alumnos 11838 15660
Totales 9698238 9331295
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NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
directos que informar
2010
M$
2009
M$
Boletas emitidas en garantiacutea 1849034 1288485
Documentos emitidos en garantiacutea 459538 315308
Terrenos recibidos en comodato 20629 21145
Bienes recibidos en comodato 26548 27212
Totales 2355749 1652150
b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en peacuterdidas para la
Universidad
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no presenta juicios pendientes que
informar
NOTA 22 GARANTIacuteAS RECIBIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
indirectos
2010
M$
2009
M$
Boletas en garantiacutea 17641 8292
Totales 17641 8292
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NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS
a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten 2010 2009
Financiera $ $ no reajustables Totales $ reajustables $ no reajustables Totales
Operacioacuten reajustables
UF $
UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
710015836964 SCOTIABANK 133131 - 133131 - - -
710015961621 SCOTIABANK 204644 - 204644 - - -
710015961836 SCOTIABANK 124787 - 124787 - - -
710015962176 SCOTIABANK 183845 - 183845 - - -
710015962005 SCOTIABANK 140195 - 140196 - - -
D07100127869 Banco Creacutedito e Inversiones - 188486 188486 - - -
D07199958998 Banco Creacutedito e Inversiones - 280000 280000 - - -
D07199958996 Banco Creacutedito e Inversiones - 1000000 1000000 - - -
D07199958994 Banco Creacutedito e Inversiones - 659916 659916 - - -
D07199958992 Banco Creacutedito e Inversiones - 265173 265173 - - -
D07199958995 Banco Creacutedito e Inversiones - 650000 650000 - - -
290711337008014388 Banco Chile - 217600 217600 - - -
290711337008014389 Banco Chile - 61600 61600 - - -
Intereses devengados 3547 5701 9248 4644 12389 17033
1088353 3297640 4385993 Totales 861502 3328476 4189978
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NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS continuacioacuten
b) El detalle de las obligaciones bancarias de largo plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten
Financiera
2010 2009
Operacioacuten
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400096-5 Scotiabank 1676361 - 1676361 1748602 - 1748602
Totales
1676361
-
1676361 1748602 1748602
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NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR
Al cierre de cada ejercicio el saldo de este rubro se detalla como sigue
2010 2009
M$
M$
Proveedores nacionales 104285 21139
Servicios por pagar 67142 63355
Provisioacuten por servicios 122978 113215
Proveedores de inversioacuten 18128 45312
Totales
312533
243021
NOTA 14 ACREEDORES VARIOS
En este rubro se encuentran clasificados los siguientes conceptos
Tipo de documento 2010
M$
2009
M$
Aportes por pagar 72862 44229
Fondo de terceros 20978 26918
Fondo bienestar 68 70
Servicios por pagar - 4442
Totales 93908 75659
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NOTA 15 PROVISIONES
De acuerdo a lo establecido en nota 2 p) las provisiones incluidas en este rubro de
corto plazo se detallan de la siguiente forma
2010 2009
M$
M$
Fondo desahucio por pagar 148 209
Provisioacuten retiro voluntario Ley 20374 23927 120356
Totales
24075
120745
NOTA 16 RETENCIONES
El detalle de las retenciones es el siguiente
Concepto 2010
M$
2009
M$
Remuneraciones por pagar 270171 250467
Cotizaciones previsionales 80535 76925
Impuesto uacutenico por pagar 13303 11995 Retencioacuten 2da categoriacutea 44792 39510
Impuesto retenido 1091 3111 Retenciones varias 7335 7640
Viaacuteticos por pagar 176 1301
IVA por pagar 379 753
Totales 417782 391702
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NOTA 17 INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO
Se incluyen en este rubro los ingresos diferidos por concepto de matriacuteculas y
aranceles de carrera como asimismo los ingresos por proyectos financiados por el
Ministerio de Educacioacuten y otros ingresos diferidos que a la fecha no se han
devengado
Concepto 2010
M$
2009
M$
Ingresos por matriacuteculas y aranceles 139667 18251
Ingresos anticipados proyectos 1804247 1124789
Ingreso diferido por donacioacuten 393636 401354
Totales 2337550 1544394
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NOTA 18 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
a) Los movimientos del patrimonio en los ejercicios 2010 y 2009 han sido los siguientes
Concepto Capital
Pagado
M$
Rev Cap
Propio
M$
Res Rev
Teacutecnica
M$
Resultado
Acumulado
M$
Superaacutevit
(Deacuteficit)
Ejercicio
M$
TOTAL
M$
Saldos al 010110 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Traspaso de Resultado - - - ( 657692 ) 657692 -
Correccioacuten monetaria - 161508 536836 132228 - 830572
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 250036 )( 250036 )
Saldos al 311210 650856 5970977 22010264 5421401 ( 250036 ) 33803462
Saldos al 010109 650856 5961554 21978944 6018694 68169 34678217
Traspaso de Resultado - - - 68169 ( 68169 ) -
Correccioacuten monetaria - ( 152085 ) ( 505516 ) ( 139998 ) - ( 797599 )
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 657692 )( ( 657692 )
Saldos al 311209 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Saldos al 311209 actualizados 650856 5970977 22010264 6095535 ( 674134 ) 34053498
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NOTA 19 CORRECCIOacuteN MONETARIA
Como resultado de la aplicacioacuten de las normas de correccioacuten monetaria
mencionadas en la nota 2 d) se generoacute un abono neto a resultados ascendente a
M$ 10453 en el ejercicio comercial 2010 (M$ 26741 en el ejercicio 2009) seguacuten
el siguiente detalle
Iacutendice de
Reajustabilidad
2010
2009
Activos (Cargos)Abonos M$ M$
Activo fijo IPC 891795 ( 865974 )
Otros activos no monetarios IPC 21489 ( 14991 )
Cuentas de costos y gastos IPC 136351 ( 23101 )
Total (Cargos) Abonos 1049635 ( 904066 )
Pasivos (Cargos)Abonos
Patrimonio IPC ( 830572 ) 817539
Pasivos no monetarios IPC ( 17961 ) 24900
Pasivos no monetarios UF ( 63255 ) 71419
Cuentas de ingresos IPC ( 127394 ) 16949
Total (Cargos) Abonos ( 1039182 ) 930807
Totales 10453 26741
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NOTA 20 INGRESOS OPERACIONALES
El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota
2 q) obedece principalmente al siguiente detalle
a) Aportes fiscales
2010
M$
2009
M$
Aportes instituciones del Estado 1088164 1098513
Aportes directos 1592138 1534640
Aportes indirectos 17927 17739
Amortizacioacuten ingreso diferido por donacioacuten 7718 7740
Totales 2705947 2658632
b) Ingresos por ventas y servicios
2010
M$
2009
M$
Arancel de matriacutecula 8604030 8060135
Investigacioacuten y anaacutelisis 637519 771216
Impuestos universitarios 54285 48702
Otros impuestos universitarios 4635 4646
Extensioacuten artiacutestica 37817 23903
Prestacioacuten de servicios 3204 4321
Extensioacuten docente 206437 294854
Asesoriacuteas teacutecnicas 42195 67204
Donaciones de terceros 63757 19119
Arriendos 32521 21535
Aportes alumnos 11838 15660
Totales 9698238 9331295
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
28
NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
directos que informar
2010
M$
2009
M$
Boletas emitidas en garantiacutea 1849034 1288485
Documentos emitidos en garantiacutea 459538 315308
Terrenos recibidos en comodato 20629 21145
Bienes recibidos en comodato 26548 27212
Totales 2355749 1652150
b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en peacuterdidas para la
Universidad
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no presenta juicios pendientes que
informar
NOTA 22 GARANTIacuteAS RECIBIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
indirectos
2010
M$
2009
M$
Boletas en garantiacutea 17641 8292
Totales 17641 8292
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
29
NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
21
NOTA 12 OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS continuacioacuten
b) El detalle de las obligaciones bancarias de largo plazo es la siguiente
Banco o Institucioacuten
Financiera
2010 2009
Operacioacuten
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
$
reajustables
$ no
reajustables Totales
UF $ UF $
M$ M$ M$ M$ M$ M$
820-6400096-5 Scotiabank 1676361 - 1676361 1748602 - 1748602
Totales
1676361
-
1676361 1748602 1748602
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
22
NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR
Al cierre de cada ejercicio el saldo de este rubro se detalla como sigue
2010 2009
M$
M$
Proveedores nacionales 104285 21139
Servicios por pagar 67142 63355
Provisioacuten por servicios 122978 113215
Proveedores de inversioacuten 18128 45312
Totales
312533
243021
NOTA 14 ACREEDORES VARIOS
En este rubro se encuentran clasificados los siguientes conceptos
Tipo de documento 2010
M$
2009
M$
Aportes por pagar 72862 44229
Fondo de terceros 20978 26918
Fondo bienestar 68 70
Servicios por pagar - 4442
Totales 93908 75659
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
23
NOTA 15 PROVISIONES
De acuerdo a lo establecido en nota 2 p) las provisiones incluidas en este rubro de
corto plazo se detallan de la siguiente forma
2010 2009
M$
M$
Fondo desahucio por pagar 148 209
Provisioacuten retiro voluntario Ley 20374 23927 120356
Totales
24075
120745
NOTA 16 RETENCIONES
El detalle de las retenciones es el siguiente
Concepto 2010
M$
2009
M$
Remuneraciones por pagar 270171 250467
Cotizaciones previsionales 80535 76925
Impuesto uacutenico por pagar 13303 11995 Retencioacuten 2da categoriacutea 44792 39510
Impuesto retenido 1091 3111 Retenciones varias 7335 7640
Viaacuteticos por pagar 176 1301
IVA por pagar 379 753
Totales 417782 391702
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
24
NOTA 17 INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO
Se incluyen en este rubro los ingresos diferidos por concepto de matriacuteculas y
aranceles de carrera como asimismo los ingresos por proyectos financiados por el
Ministerio de Educacioacuten y otros ingresos diferidos que a la fecha no se han
devengado
Concepto 2010
M$
2009
M$
Ingresos por matriacuteculas y aranceles 139667 18251
Ingresos anticipados proyectos 1804247 1124789
Ingreso diferido por donacioacuten 393636 401354
Totales 2337550 1544394
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
25
NOTA 18 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
a) Los movimientos del patrimonio en los ejercicios 2010 y 2009 han sido los siguientes
Concepto Capital
Pagado
M$
Rev Cap
Propio
M$
Res Rev
Teacutecnica
M$
Resultado
Acumulado
M$
Superaacutevit
(Deacuteficit)
Ejercicio
M$
TOTAL
M$
Saldos al 010110 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Traspaso de Resultado - - - ( 657692 ) 657692 -
Correccioacuten monetaria - 161508 536836 132228 - 830572
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 250036 )( 250036 )
Saldos al 311210 650856 5970977 22010264 5421401 ( 250036 ) 33803462
Saldos al 010109 650856 5961554 21978944 6018694 68169 34678217
Traspaso de Resultado - - - 68169 ( 68169 ) -
Correccioacuten monetaria - ( 152085 ) ( 505516 ) ( 139998 ) - ( 797599 )
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 657692 )( ( 657692 )
Saldos al 311209 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Saldos al 311209 actualizados 650856 5970977 22010264 6095535 ( 674134 ) 34053498
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
26
NOTA 19 CORRECCIOacuteN MONETARIA
Como resultado de la aplicacioacuten de las normas de correccioacuten monetaria
mencionadas en la nota 2 d) se generoacute un abono neto a resultados ascendente a
M$ 10453 en el ejercicio comercial 2010 (M$ 26741 en el ejercicio 2009) seguacuten
el siguiente detalle
Iacutendice de
Reajustabilidad
2010
2009
Activos (Cargos)Abonos M$ M$
Activo fijo IPC 891795 ( 865974 )
Otros activos no monetarios IPC 21489 ( 14991 )
Cuentas de costos y gastos IPC 136351 ( 23101 )
Total (Cargos) Abonos 1049635 ( 904066 )
Pasivos (Cargos)Abonos
Patrimonio IPC ( 830572 ) 817539
Pasivos no monetarios IPC ( 17961 ) 24900
Pasivos no monetarios UF ( 63255 ) 71419
Cuentas de ingresos IPC ( 127394 ) 16949
Total (Cargos) Abonos ( 1039182 ) 930807
Totales 10453 26741
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
27
NOTA 20 INGRESOS OPERACIONALES
El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota
2 q) obedece principalmente al siguiente detalle
a) Aportes fiscales
2010
M$
2009
M$
Aportes instituciones del Estado 1088164 1098513
Aportes directos 1592138 1534640
Aportes indirectos 17927 17739
Amortizacioacuten ingreso diferido por donacioacuten 7718 7740
Totales 2705947 2658632
b) Ingresos por ventas y servicios
2010
M$
2009
M$
Arancel de matriacutecula 8604030 8060135
Investigacioacuten y anaacutelisis 637519 771216
Impuestos universitarios 54285 48702
Otros impuestos universitarios 4635 4646
Extensioacuten artiacutestica 37817 23903
Prestacioacuten de servicios 3204 4321
Extensioacuten docente 206437 294854
Asesoriacuteas teacutecnicas 42195 67204
Donaciones de terceros 63757 19119
Arriendos 32521 21535
Aportes alumnos 11838 15660
Totales 9698238 9331295
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
28
NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
directos que informar
2010
M$
2009
M$
Boletas emitidas en garantiacutea 1849034 1288485
Documentos emitidos en garantiacutea 459538 315308
Terrenos recibidos en comodato 20629 21145
Bienes recibidos en comodato 26548 27212
Totales 2355749 1652150
b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en peacuterdidas para la
Universidad
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no presenta juicios pendientes que
informar
NOTA 22 GARANTIacuteAS RECIBIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
indirectos
2010
M$
2009
M$
Boletas en garantiacutea 17641 8292
Totales 17641 8292
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
29
NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
22
NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR
Al cierre de cada ejercicio el saldo de este rubro se detalla como sigue
2010 2009
M$
M$
Proveedores nacionales 104285 21139
Servicios por pagar 67142 63355
Provisioacuten por servicios 122978 113215
Proveedores de inversioacuten 18128 45312
Totales
312533
243021
NOTA 14 ACREEDORES VARIOS
En este rubro se encuentran clasificados los siguientes conceptos
Tipo de documento 2010
M$
2009
M$
Aportes por pagar 72862 44229
Fondo de terceros 20978 26918
Fondo bienestar 68 70
Servicios por pagar - 4442
Totales 93908 75659
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
23
NOTA 15 PROVISIONES
De acuerdo a lo establecido en nota 2 p) las provisiones incluidas en este rubro de
corto plazo se detallan de la siguiente forma
2010 2009
M$
M$
Fondo desahucio por pagar 148 209
Provisioacuten retiro voluntario Ley 20374 23927 120356
Totales
24075
120745
NOTA 16 RETENCIONES
El detalle de las retenciones es el siguiente
Concepto 2010
M$
2009
M$
Remuneraciones por pagar 270171 250467
Cotizaciones previsionales 80535 76925
Impuesto uacutenico por pagar 13303 11995 Retencioacuten 2da categoriacutea 44792 39510
Impuesto retenido 1091 3111 Retenciones varias 7335 7640
Viaacuteticos por pagar 176 1301
IVA por pagar 379 753
Totales 417782 391702
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
24
NOTA 17 INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO
Se incluyen en este rubro los ingresos diferidos por concepto de matriacuteculas y
aranceles de carrera como asimismo los ingresos por proyectos financiados por el
Ministerio de Educacioacuten y otros ingresos diferidos que a la fecha no se han
devengado
Concepto 2010
M$
2009
M$
Ingresos por matriacuteculas y aranceles 139667 18251
Ingresos anticipados proyectos 1804247 1124789
Ingreso diferido por donacioacuten 393636 401354
Totales 2337550 1544394
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
25
NOTA 18 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
a) Los movimientos del patrimonio en los ejercicios 2010 y 2009 han sido los siguientes
Concepto Capital
Pagado
M$
Rev Cap
Propio
M$
Res Rev
Teacutecnica
M$
Resultado
Acumulado
M$
Superaacutevit
(Deacuteficit)
Ejercicio
M$
TOTAL
M$
Saldos al 010110 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Traspaso de Resultado - - - ( 657692 ) 657692 -
Correccioacuten monetaria - 161508 536836 132228 - 830572
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 250036 )( 250036 )
Saldos al 311210 650856 5970977 22010264 5421401 ( 250036 ) 33803462
Saldos al 010109 650856 5961554 21978944 6018694 68169 34678217
Traspaso de Resultado - - - 68169 ( 68169 ) -
Correccioacuten monetaria - ( 152085 ) ( 505516 ) ( 139998 ) - ( 797599 )
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 657692 )( ( 657692 )
Saldos al 311209 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Saldos al 311209 actualizados 650856 5970977 22010264 6095535 ( 674134 ) 34053498
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
26
NOTA 19 CORRECCIOacuteN MONETARIA
Como resultado de la aplicacioacuten de las normas de correccioacuten monetaria
mencionadas en la nota 2 d) se generoacute un abono neto a resultados ascendente a
M$ 10453 en el ejercicio comercial 2010 (M$ 26741 en el ejercicio 2009) seguacuten
el siguiente detalle
Iacutendice de
Reajustabilidad
2010
2009
Activos (Cargos)Abonos M$ M$
Activo fijo IPC 891795 ( 865974 )
Otros activos no monetarios IPC 21489 ( 14991 )
Cuentas de costos y gastos IPC 136351 ( 23101 )
Total (Cargos) Abonos 1049635 ( 904066 )
Pasivos (Cargos)Abonos
Patrimonio IPC ( 830572 ) 817539
Pasivos no monetarios IPC ( 17961 ) 24900
Pasivos no monetarios UF ( 63255 ) 71419
Cuentas de ingresos IPC ( 127394 ) 16949
Total (Cargos) Abonos ( 1039182 ) 930807
Totales 10453 26741
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
27
NOTA 20 INGRESOS OPERACIONALES
El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota
2 q) obedece principalmente al siguiente detalle
a) Aportes fiscales
2010
M$
2009
M$
Aportes instituciones del Estado 1088164 1098513
Aportes directos 1592138 1534640
Aportes indirectos 17927 17739
Amortizacioacuten ingreso diferido por donacioacuten 7718 7740
Totales 2705947 2658632
b) Ingresos por ventas y servicios
2010
M$
2009
M$
Arancel de matriacutecula 8604030 8060135
Investigacioacuten y anaacutelisis 637519 771216
Impuestos universitarios 54285 48702
Otros impuestos universitarios 4635 4646
Extensioacuten artiacutestica 37817 23903
Prestacioacuten de servicios 3204 4321
Extensioacuten docente 206437 294854
Asesoriacuteas teacutecnicas 42195 67204
Donaciones de terceros 63757 19119
Arriendos 32521 21535
Aportes alumnos 11838 15660
Totales 9698238 9331295
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
28
NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
directos que informar
2010
M$
2009
M$
Boletas emitidas en garantiacutea 1849034 1288485
Documentos emitidos en garantiacutea 459538 315308
Terrenos recibidos en comodato 20629 21145
Bienes recibidos en comodato 26548 27212
Totales 2355749 1652150
b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en peacuterdidas para la
Universidad
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no presenta juicios pendientes que
informar
NOTA 22 GARANTIacuteAS RECIBIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
indirectos
2010
M$
2009
M$
Boletas en garantiacutea 17641 8292
Totales 17641 8292
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
29
NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
23
NOTA 15 PROVISIONES
De acuerdo a lo establecido en nota 2 p) las provisiones incluidas en este rubro de
corto plazo se detallan de la siguiente forma
2010 2009
M$
M$
Fondo desahucio por pagar 148 209
Provisioacuten retiro voluntario Ley 20374 23927 120356
Totales
24075
120745
NOTA 16 RETENCIONES
El detalle de las retenciones es el siguiente
Concepto 2010
M$
2009
M$
Remuneraciones por pagar 270171 250467
Cotizaciones previsionales 80535 76925
Impuesto uacutenico por pagar 13303 11995 Retencioacuten 2da categoriacutea 44792 39510
Impuesto retenido 1091 3111 Retenciones varias 7335 7640
Viaacuteticos por pagar 176 1301
IVA por pagar 379 753
Totales 417782 391702
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
24
NOTA 17 INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO
Se incluyen en este rubro los ingresos diferidos por concepto de matriacuteculas y
aranceles de carrera como asimismo los ingresos por proyectos financiados por el
Ministerio de Educacioacuten y otros ingresos diferidos que a la fecha no se han
devengado
Concepto 2010
M$
2009
M$
Ingresos por matriacuteculas y aranceles 139667 18251
Ingresos anticipados proyectos 1804247 1124789
Ingreso diferido por donacioacuten 393636 401354
Totales 2337550 1544394
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
25
NOTA 18 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
a) Los movimientos del patrimonio en los ejercicios 2010 y 2009 han sido los siguientes
Concepto Capital
Pagado
M$
Rev Cap
Propio
M$
Res Rev
Teacutecnica
M$
Resultado
Acumulado
M$
Superaacutevit
(Deacuteficit)
Ejercicio
M$
TOTAL
M$
Saldos al 010110 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Traspaso de Resultado - - - ( 657692 ) 657692 -
Correccioacuten monetaria - 161508 536836 132228 - 830572
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 250036 )( 250036 )
Saldos al 311210 650856 5970977 22010264 5421401 ( 250036 ) 33803462
Saldos al 010109 650856 5961554 21978944 6018694 68169 34678217
Traspaso de Resultado - - - 68169 ( 68169 ) -
Correccioacuten monetaria - ( 152085 ) ( 505516 ) ( 139998 ) - ( 797599 )
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 657692 )( ( 657692 )
Saldos al 311209 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Saldos al 311209 actualizados 650856 5970977 22010264 6095535 ( 674134 ) 34053498
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(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
26
NOTA 19 CORRECCIOacuteN MONETARIA
Como resultado de la aplicacioacuten de las normas de correccioacuten monetaria
mencionadas en la nota 2 d) se generoacute un abono neto a resultados ascendente a
M$ 10453 en el ejercicio comercial 2010 (M$ 26741 en el ejercicio 2009) seguacuten
el siguiente detalle
Iacutendice de
Reajustabilidad
2010
2009
Activos (Cargos)Abonos M$ M$
Activo fijo IPC 891795 ( 865974 )
Otros activos no monetarios IPC 21489 ( 14991 )
Cuentas de costos y gastos IPC 136351 ( 23101 )
Total (Cargos) Abonos 1049635 ( 904066 )
Pasivos (Cargos)Abonos
Patrimonio IPC ( 830572 ) 817539
Pasivos no monetarios IPC ( 17961 ) 24900
Pasivos no monetarios UF ( 63255 ) 71419
Cuentas de ingresos IPC ( 127394 ) 16949
Total (Cargos) Abonos ( 1039182 ) 930807
Totales 10453 26741
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
27
NOTA 20 INGRESOS OPERACIONALES
El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota
2 q) obedece principalmente al siguiente detalle
a) Aportes fiscales
2010
M$
2009
M$
Aportes instituciones del Estado 1088164 1098513
Aportes directos 1592138 1534640
Aportes indirectos 17927 17739
Amortizacioacuten ingreso diferido por donacioacuten 7718 7740
Totales 2705947 2658632
b) Ingresos por ventas y servicios
2010
M$
2009
M$
Arancel de matriacutecula 8604030 8060135
Investigacioacuten y anaacutelisis 637519 771216
Impuestos universitarios 54285 48702
Otros impuestos universitarios 4635 4646
Extensioacuten artiacutestica 37817 23903
Prestacioacuten de servicios 3204 4321
Extensioacuten docente 206437 294854
Asesoriacuteas teacutecnicas 42195 67204
Donaciones de terceros 63757 19119
Arriendos 32521 21535
Aportes alumnos 11838 15660
Totales 9698238 9331295
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
28
NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
directos que informar
2010
M$
2009
M$
Boletas emitidas en garantiacutea 1849034 1288485
Documentos emitidos en garantiacutea 459538 315308
Terrenos recibidos en comodato 20629 21145
Bienes recibidos en comodato 26548 27212
Totales 2355749 1652150
b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en peacuterdidas para la
Universidad
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no presenta juicios pendientes que
informar
NOTA 22 GARANTIacuteAS RECIBIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
indirectos
2010
M$
2009
M$
Boletas en garantiacutea 17641 8292
Totales 17641 8292
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
29
NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
24
NOTA 17 INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO
Se incluyen en este rubro los ingresos diferidos por concepto de matriacuteculas y
aranceles de carrera como asimismo los ingresos por proyectos financiados por el
Ministerio de Educacioacuten y otros ingresos diferidos que a la fecha no se han
devengado
Concepto 2010
M$
2009
M$
Ingresos por matriacuteculas y aranceles 139667 18251
Ingresos anticipados proyectos 1804247 1124789
Ingreso diferido por donacioacuten 393636 401354
Totales 2337550 1544394
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
25
NOTA 18 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
a) Los movimientos del patrimonio en los ejercicios 2010 y 2009 han sido los siguientes
Concepto Capital
Pagado
M$
Rev Cap
Propio
M$
Res Rev
Teacutecnica
M$
Resultado
Acumulado
M$
Superaacutevit
(Deacuteficit)
Ejercicio
M$
TOTAL
M$
Saldos al 010110 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Traspaso de Resultado - - - ( 657692 ) 657692 -
Correccioacuten monetaria - 161508 536836 132228 - 830572
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 250036 )( 250036 )
Saldos al 311210 650856 5970977 22010264 5421401 ( 250036 ) 33803462
Saldos al 010109 650856 5961554 21978944 6018694 68169 34678217
Traspaso de Resultado - - - 68169 ( 68169 ) -
Correccioacuten monetaria - ( 152085 ) ( 505516 ) ( 139998 ) - ( 797599 )
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 657692 )( ( 657692 )
Saldos al 311209 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Saldos al 311209 actualizados 650856 5970977 22010264 6095535 ( 674134 ) 34053498
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
26
NOTA 19 CORRECCIOacuteN MONETARIA
Como resultado de la aplicacioacuten de las normas de correccioacuten monetaria
mencionadas en la nota 2 d) se generoacute un abono neto a resultados ascendente a
M$ 10453 en el ejercicio comercial 2010 (M$ 26741 en el ejercicio 2009) seguacuten
el siguiente detalle
Iacutendice de
Reajustabilidad
2010
2009
Activos (Cargos)Abonos M$ M$
Activo fijo IPC 891795 ( 865974 )
Otros activos no monetarios IPC 21489 ( 14991 )
Cuentas de costos y gastos IPC 136351 ( 23101 )
Total (Cargos) Abonos 1049635 ( 904066 )
Pasivos (Cargos)Abonos
Patrimonio IPC ( 830572 ) 817539
Pasivos no monetarios IPC ( 17961 ) 24900
Pasivos no monetarios UF ( 63255 ) 71419
Cuentas de ingresos IPC ( 127394 ) 16949
Total (Cargos) Abonos ( 1039182 ) 930807
Totales 10453 26741
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
27
NOTA 20 INGRESOS OPERACIONALES
El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota
2 q) obedece principalmente al siguiente detalle
a) Aportes fiscales
2010
M$
2009
M$
Aportes instituciones del Estado 1088164 1098513
Aportes directos 1592138 1534640
Aportes indirectos 17927 17739
Amortizacioacuten ingreso diferido por donacioacuten 7718 7740
Totales 2705947 2658632
b) Ingresos por ventas y servicios
2010
M$
2009
M$
Arancel de matriacutecula 8604030 8060135
Investigacioacuten y anaacutelisis 637519 771216
Impuestos universitarios 54285 48702
Otros impuestos universitarios 4635 4646
Extensioacuten artiacutestica 37817 23903
Prestacioacuten de servicios 3204 4321
Extensioacuten docente 206437 294854
Asesoriacuteas teacutecnicas 42195 67204
Donaciones de terceros 63757 19119
Arriendos 32521 21535
Aportes alumnos 11838 15660
Totales 9698238 9331295
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
28
NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
directos que informar
2010
M$
2009
M$
Boletas emitidas en garantiacutea 1849034 1288485
Documentos emitidos en garantiacutea 459538 315308
Terrenos recibidos en comodato 20629 21145
Bienes recibidos en comodato 26548 27212
Totales 2355749 1652150
b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en peacuterdidas para la
Universidad
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no presenta juicios pendientes que
informar
NOTA 22 GARANTIacuteAS RECIBIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
indirectos
2010
M$
2009
M$
Boletas en garantiacutea 17641 8292
Totales 17641 8292
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
29
NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
25
NOTA 18 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
a) Los movimientos del patrimonio en los ejercicios 2010 y 2009 han sido los siguientes
Concepto Capital
Pagado
M$
Rev Cap
Propio
M$
Res Rev
Teacutecnica
M$
Resultado
Acumulado
M$
Superaacutevit
(Deacuteficit)
Ejercicio
M$
TOTAL
M$
Saldos al 010110 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Traspaso de Resultado - - - ( 657692 ) 657692 -
Correccioacuten monetaria - 161508 536836 132228 - 830572
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 250036 )( 250036 )
Saldos al 311210 650856 5970977 22010264 5421401 ( 250036 ) 33803462
Saldos al 010109 650856 5961554 21978944 6018694 68169 34678217
Traspaso de Resultado - - - 68169 ( 68169 ) -
Correccioacuten monetaria - ( 152085 ) ( 505516 ) ( 139998 ) - ( 797599 )
Deacuteficit del ejercicio - - - - ( 657692 )( ( 657692 )
Saldos al 311209 650856 5809469 21473428 5946865 ( 657692 ) 33222926
Saldos al 311209 actualizados 650856 5970977 22010264 6095535 ( 674134 ) 34053498
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
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NOTA 19 CORRECCIOacuteN MONETARIA
Como resultado de la aplicacioacuten de las normas de correccioacuten monetaria
mencionadas en la nota 2 d) se generoacute un abono neto a resultados ascendente a
M$ 10453 en el ejercicio comercial 2010 (M$ 26741 en el ejercicio 2009) seguacuten
el siguiente detalle
Iacutendice de
Reajustabilidad
2010
2009
Activos (Cargos)Abonos M$ M$
Activo fijo IPC 891795 ( 865974 )
Otros activos no monetarios IPC 21489 ( 14991 )
Cuentas de costos y gastos IPC 136351 ( 23101 )
Total (Cargos) Abonos 1049635 ( 904066 )
Pasivos (Cargos)Abonos
Patrimonio IPC ( 830572 ) 817539
Pasivos no monetarios IPC ( 17961 ) 24900
Pasivos no monetarios UF ( 63255 ) 71419
Cuentas de ingresos IPC ( 127394 ) 16949
Total (Cargos) Abonos ( 1039182 ) 930807
Totales 10453 26741
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
27
NOTA 20 INGRESOS OPERACIONALES
El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota
2 q) obedece principalmente al siguiente detalle
a) Aportes fiscales
2010
M$
2009
M$
Aportes instituciones del Estado 1088164 1098513
Aportes directos 1592138 1534640
Aportes indirectos 17927 17739
Amortizacioacuten ingreso diferido por donacioacuten 7718 7740
Totales 2705947 2658632
b) Ingresos por ventas y servicios
2010
M$
2009
M$
Arancel de matriacutecula 8604030 8060135
Investigacioacuten y anaacutelisis 637519 771216
Impuestos universitarios 54285 48702
Otros impuestos universitarios 4635 4646
Extensioacuten artiacutestica 37817 23903
Prestacioacuten de servicios 3204 4321
Extensioacuten docente 206437 294854
Asesoriacuteas teacutecnicas 42195 67204
Donaciones de terceros 63757 19119
Arriendos 32521 21535
Aportes alumnos 11838 15660
Totales 9698238 9331295
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NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
directos que informar
2010
M$
2009
M$
Boletas emitidas en garantiacutea 1849034 1288485
Documentos emitidos en garantiacutea 459538 315308
Terrenos recibidos en comodato 20629 21145
Bienes recibidos en comodato 26548 27212
Totales 2355749 1652150
b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en peacuterdidas para la
Universidad
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no presenta juicios pendientes que
informar
NOTA 22 GARANTIacuteAS RECIBIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
indirectos
2010
M$
2009
M$
Boletas en garantiacutea 17641 8292
Totales 17641 8292
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
29
NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
26
NOTA 19 CORRECCIOacuteN MONETARIA
Como resultado de la aplicacioacuten de las normas de correccioacuten monetaria
mencionadas en la nota 2 d) se generoacute un abono neto a resultados ascendente a
M$ 10453 en el ejercicio comercial 2010 (M$ 26741 en el ejercicio 2009) seguacuten
el siguiente detalle
Iacutendice de
Reajustabilidad
2010
2009
Activos (Cargos)Abonos M$ M$
Activo fijo IPC 891795 ( 865974 )
Otros activos no monetarios IPC 21489 ( 14991 )
Cuentas de costos y gastos IPC 136351 ( 23101 )
Total (Cargos) Abonos 1049635 ( 904066 )
Pasivos (Cargos)Abonos
Patrimonio IPC ( 830572 ) 817539
Pasivos no monetarios IPC ( 17961 ) 24900
Pasivos no monetarios UF ( 63255 ) 71419
Cuentas de ingresos IPC ( 127394 ) 16949
Total (Cargos) Abonos ( 1039182 ) 930807
Totales 10453 26741
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
27
NOTA 20 INGRESOS OPERACIONALES
El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota
2 q) obedece principalmente al siguiente detalle
a) Aportes fiscales
2010
M$
2009
M$
Aportes instituciones del Estado 1088164 1098513
Aportes directos 1592138 1534640
Aportes indirectos 17927 17739
Amortizacioacuten ingreso diferido por donacioacuten 7718 7740
Totales 2705947 2658632
b) Ingresos por ventas y servicios
2010
M$
2009
M$
Arancel de matriacutecula 8604030 8060135
Investigacioacuten y anaacutelisis 637519 771216
Impuestos universitarios 54285 48702
Otros impuestos universitarios 4635 4646
Extensioacuten artiacutestica 37817 23903
Prestacioacuten de servicios 3204 4321
Extensioacuten docente 206437 294854
Asesoriacuteas teacutecnicas 42195 67204
Donaciones de terceros 63757 19119
Arriendos 32521 21535
Aportes alumnos 11838 15660
Totales 9698238 9331295
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
28
NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
directos que informar
2010
M$
2009
M$
Boletas emitidas en garantiacutea 1849034 1288485
Documentos emitidos en garantiacutea 459538 315308
Terrenos recibidos en comodato 20629 21145
Bienes recibidos en comodato 26548 27212
Totales 2355749 1652150
b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en peacuterdidas para la
Universidad
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no presenta juicios pendientes que
informar
NOTA 22 GARANTIacuteAS RECIBIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
indirectos
2010
M$
2009
M$
Boletas en garantiacutea 17641 8292
Totales 17641 8292
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
29
NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
27
NOTA 20 INGRESOS OPERACIONALES
El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota
2 q) obedece principalmente al siguiente detalle
a) Aportes fiscales
2010
M$
2009
M$
Aportes instituciones del Estado 1088164 1098513
Aportes directos 1592138 1534640
Aportes indirectos 17927 17739
Amortizacioacuten ingreso diferido por donacioacuten 7718 7740
Totales 2705947 2658632
b) Ingresos por ventas y servicios
2010
M$
2009
M$
Arancel de matriacutecula 8604030 8060135
Investigacioacuten y anaacutelisis 637519 771216
Impuestos universitarios 54285 48702
Otros impuestos universitarios 4635 4646
Extensioacuten artiacutestica 37817 23903
Prestacioacuten de servicios 3204 4321
Extensioacuten docente 206437 294854
Asesoriacuteas teacutecnicas 42195 67204
Donaciones de terceros 63757 19119
Arriendos 32521 21535
Aportes alumnos 11838 15660
Totales 9698238 9331295
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
28
NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
directos que informar
2010
M$
2009
M$
Boletas emitidas en garantiacutea 1849034 1288485
Documentos emitidos en garantiacutea 459538 315308
Terrenos recibidos en comodato 20629 21145
Bienes recibidos en comodato 26548 27212
Totales 2355749 1652150
b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en peacuterdidas para la
Universidad
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no presenta juicios pendientes que
informar
NOTA 22 GARANTIacuteAS RECIBIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
indirectos
2010
M$
2009
M$
Boletas en garantiacutea 17641 8292
Totales 17641 8292
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
29
NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
UNIVERSIDAD DE MAGALLANES
(UMAG)
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
28
NOTA 21 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a) Compromisos directos
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
directos que informar
2010
M$
2009
M$
Boletas emitidas en garantiacutea 1849034 1288485
Documentos emitidos en garantiacutea 459538 315308
Terrenos recibidos en comodato 20629 21145
Bienes recibidos en comodato 26548 27212
Totales 2355749 1652150
b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en peacuterdidas para la
Universidad
Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad no presenta juicios pendientes que
informar
NOTA 22 GARANTIacuteAS RECIBIDAS DE TERCEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Universidad presenta los siguientes compromisos
indirectos
2010
M$
2009
M$
Boletas en garantiacutea 17641 8292
Totales 17641 8292
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Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
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NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
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29
NOTA 23 SANCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 Universidad de Magallanes sus Directivos y su
Administracioacuten no han recibido sanciones de ninguna especie
NOTA 24 HECHOS POSTERIORES
Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisioacuten de estos estados financieros
(25 de marzo de 2011) no han ocurrido hechos posteriores que afecten en forma
significativa los saldos o interpretacioacuten de los presentes estados financieros
NOTA 25 MEDIO AMBIENTE
La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de
procesos industriales o de control y verificacioacuten del medio ambiente
