20
Laporan Keuangan Beserta Laporan Auditor Independen UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO) 31 Desember 2016 dan 2015 Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain.

UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN … PKBL - PT Len Industri (Persero...Laporan Posisi Keuangan UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

  • Upload
    lenhu

  • View
    234

  • Download
    0

Embed Size (px)

Citation preview

Page 1: UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN … PKBL - PT Len Industri (Persero...Laporan Posisi Keuangan UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Laporan Keuangan Beserta Laporan Auditor Independen

UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

31 Desember 2016 dan 2015 Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain.

Page 2: UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN … PKBL - PT Len Industri (Persero...Laporan Posisi Keuangan UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

DAFTAR ISI

Halaman Laporan Auditor Independen Laporan Posisi Keuangan ................................................................................................... 1 Laporan Aktivitas ................................................................................................................. 2 Laporan Arus Kas ................................................................................................................ 3 Catatan atas Laporan Keuangan ........................................................................................ 4-16

Page 3: UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN … PKBL - PT Len Industri (Persero...Laporan Posisi Keuangan UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

[Opini]

Page 4: UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN … PKBL - PT Len Industri (Persero...Laporan Posisi Keuangan UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

[Opini]

Page 5: UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN … PKBL - PT Len Industri (Persero...Laporan Posisi Keuangan UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Laporan Posisi Keuangan

UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Per 31 Desember 2016 dan 2015

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

1

Catatan

2016

2015

ASET

Aset Lancar

Kas dan setara kas 2b,3

229.972.655

213.650.902

Piutang pinjaman mitra binaan-neto 2c,4

(Setelah dikurangi penyisihan

penurunan nilai piutang sebesar Rp

751.449.644 di tahun 2016 dan

Rp610.682.899 di tahun 2015)

2d,5

1.369.677.977

1.078.194.560

Jumlah Aset Lancar

1.599.650.632

1.291.845.462

Aset Tidak Lancar

Aset tetap 2f,6

Inventaris kantor

9.440.000

9.440.000

Akumulasi penyusutan

(9.439.994)

(9.439.994)

Nilai buku 6 6

Aset Lain-lain 2g,7

Piutang bermasalah

106.678.867

104.039.717

Alokasi penyisihan piutang bermasalah

(106.678.867)

(104.039.717)

-

-

JUMLAH ASET

1.599.650.638

1.291.845.468

LIABILITAS DAN ASET NETO

LIABILITAS

Kelebihan pembayaran angsuran 8

1.810.000

-

Angsuran belum teridentifikasi 2h,9

950.000

-

JUMLAH LIABILITAS

2.760.000

-

ASET NETO

Aset neto tidak terikat 2i,10

1.596.890.638

1.291.845.468

JUMLAH ASET NETO

1.596.890.638

1.291.845.468

JUMLAH LIABILITAS DAN ASET NETO

1.599.650.638

1.291.845.468

Page 6: UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN … PKBL - PT Len Industri (Persero...Laporan Posisi Keuangan UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Laporan Aktivitas

UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO) Untuk tahun- tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

2

Catatan 2016

2015

PERUBAHAN ASET NETO TIDAK TERIKAT

PENDAPATAN

Penerimaan dari BUMN Pembina 11 714.430.000 952.137.000

Pendapatan Jasa Administrasi Pinjaman 11 96.553.538 68.671.581

Pendapatan Bunga 11 4.407.736 2.924.242

Penerimaan pengembalian dana BUMN peduli ke

Bina Lingkungan 11 -

-

Pendapatan Lain-lain 11 - -

Sub Jumlah 815.391.274 1.023.732.823

ALOKASI BUMN PEDULI DAN ASET NETO

TERIKAT

TEMPORER (ANTT) YANG BERAKHIR

PEMBATASANNYA

ANTT-Berakhir Waktu - -

Sub Jumlah - -

JUMLAH PENDAPATAN 815.391.274

1.023.732.823

BEBAN

Penyaluran Bina Lingkungan 12 342.245.650 297.750.000

Beban Penyisihan Penurunan Nilai Piutang 12 140.766.745 135.610.967

Dana Pembinaan Kemitraan 12 22.000.000 7.200.000

Beban Administrasi dan Umum 12 2.694.559 7.912.838

Beban Penyisihan Piutang Bermasalah 12 2.639.150 -

JUMLAH BEBAN 510.346.104

448.473.804

PENURUNAN ASET BERSIH TIDAK TERIKAT 305.045.170 575.259.019

PERUBAHAN ASET NETO TERIKAT TEMPORER

(ANTT)

ANTT-Terbebaskan - -

PENURUNAN ASET NETO TERIKAT TEMPORER - -

PENURUNAN ASET NETO 305.045.170 575.259.019

ASET NETO AWAL TAHUN 1.291.845.468 716.586.449

ASET NETO AKHIR TAHUN 1.596.890.638 1.291.845.468

Page 7: UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN … PKBL - PT Len Industri (Persero...Laporan Posisi Keuangan UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Laporan Arus Kas

UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

3

2016

2015

Arus Kas dari Aktivitas Operasi

Penerimaan dana BUMN Pembina 714.430.000

952.137.000

Pengembalian Pinjaman Mitra Binaan 766.110.688

514.113.319

Kelebihan pembayaran angsuran 1.810.000

52.154.905

Angsuran belum teridentifikasi 950.000

-

Pendapatan jasa administrasi pinjaman 96.553.538

68.671.581

Pendapatan jasa giro 4.407.736

2.924.243

Penyaluran pinjaman kemitraan (1.201.000.000)

(1.053.982.500)

Dana pembinaan kemitraan (22.000.000)

(7.200.000)

Beban pengembalian kelebihan angsuran -

(53.088.405)

Penyaluran Bina Lingkungan (342.245.650)

(297.750.000)

Beban survey dan monitoring -

-

Beban administrasi dan umum (2.694.559)

(7.912.838)

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi 16.321.753

170.067.305

Penurunan Kas dan Setara Kas 16.321.753

170.067.305

Kas dan Setara Kas Awal Tahun 213.650.902

43.583.597

Kas dan Setara Kas Akhir Tahun 229.972.655

213.650.902

Page 8: UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN … PKBL - PT Len Industri (Persero...Laporan Posisi Keuangan UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Catatan atas Laporan Keuangan

UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Per 31 Desember 2016 dan 2015 serta Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

4

1. UMUM

a. Pendirian dan Informasi Umum

- Unit PKBL PT Len Industri (Persero) didirikan berdasarkan pada Keputusan Direksi No.

56/SK/LEN/1993 tanggal 13 Juli 2003 dengan nama Unit Pembinaan Industri Kecil dan

Koperasi (PIKK). Pada tahun 2006 PIKK berubah nama menjadi Unit Program Kemitraan dan

Bina Lingkungan (PKBL).

- Pengelolaan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) oleh PT Len Industri

(Persero) mengacu kepada Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor PER-

09/MBU/07/2015 tanggal 3 Juli 2015 tentang Program Kemitraan dan Program Bina

Lingkungan Badan Usaha Milik Negara dan direvisi dengan Peraturan Menteri BUMN

Nomor: PER-03/MBU/12/2016 tanggal 16 Desember 2016 tentang Perubahan atas Peraturan

Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor PER-09/MBU/07/2015 tentang Program

Kemitraan dan Program Bina Lingkungan Badan Usaha Milik Negara.

b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan

- Pengelolaan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) oleh PT Len Industri

(Persero) mengacu kepada Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor PER-

05/MBU/2007 tanggal 27 April 2007 tentang Program Kemitraan Badan Usaha Milik

Negara dengan Usaha Kecil dan Program Bina Lingkungan sebagaimana telah dilakukan

perubahan terakhir dengan Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor PER-

09/MBU/07/2015 tanggal 3 Juli 2015 tentang program Kemitraan dan Program Bina

Lingkungan Badan Usaha Milik Negara;

-

-

Surat Edaran Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor : SE-04/MBU.S/2007

tanggal 17 Juli 2007 tentang Penerapan Pedoman Akuntansi Program Kemitraan dan

Program Bina Lingkungan Badan Usaha Milik Negara;

Keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor: KEP-100/MBU/2002 tanggal 4 Juni

2002 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Badan Usaha Milik Negara. c. Kegiatan atau Pelayanan Utama

Berdasarkan Keputusan Direksi PT Len Industri (Persero) No. KD.65/DIRUT/11/2006 tanggal

10 November 2006 tentang Organisasi dan Tata Kerja Unit Program Kemitraan dan Bina

Lingkungan PT Len Industri (Persero), Unit PKBL mempunyai fungsi perencanaan,

pengorganisasian dan pengendalian terhadap pembinaan Program Kemitraan dan Program

Bina Lingkungan di lingkup Perusahaan dengan menerapkan pengelolaan yang transparan,

efektif, efisien, serta profesional guna meningkatkan nilai Perusahaan.

Page 9: UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN … PKBL - PT Len Industri (Persero...Laporan Posisi Keuangan UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Catatan atas Laporan Keuangan

UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Per 31 Desember 2016 dan 2015 serta Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

5

1. UMUM (lanjutan)

c. Kegiatan atau Pelayanan Utama (lanjutan)

Kegiatan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan tahun 2016 telah ditetapkan berdasarkan :

1. Risalah Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) PT Len Industri (Persero) Nomor: RIS-

06/D3.MBU/12/2015 tanggal 29 Desember 2015 Tentang Pengesahan Rencana Kerja

Anggaran Perusahaan (RKAP) dan Rencana Kerja Anggaran Program Kemitraan dan Bina

Lingkungan (RKA PKBL) 2016

2. Risalah Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) Tahunan PT Len Industri (Persero)

Tahun Buku 2015 tanggal 11 Mei 2016 Tentang Persetujuan Laporan Tahunan dan

Pengesahan Laporan Keuangan untuk Tahun Buku 2015.

3. Dalam Risalah Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) juga memutuskan untuk

mengatribusikan Rp 714.430.000 atau masing-masing untuk program kemitraan dan bina

lingkungan sebesar 1 % dari laba bersih tahun berjalan 2015 sebesar Rp 357.215.000.

d. Susunan Pengurus

Susunan Pengurus PKBL PT Len Industri (Persero) tahun 2016 dan 2015 adalah sebagai

berikut:

2016 2015

Pembina : Direktur Utama Direktur Administrasi dan Keuangan

VP Sekper selaku penanggung jawab PKBL

: Dr. Syaifuddin, ST

Syaifuddin, ST

Kepala Bagian PKBL : - - Koordinator Tim Operasional

: Drs. Doni Gunawan Alaudin -

Staff/Anggota : Sugeng Budi Santoso, A.Md. Sugeng Budi Santoso, A.Md Ade Solihin Ade Solihin Yudha Riantono, A.Md. -

Susunan pengurus Unit PKBL PT Len Industri (Persero) tahun 2016 adalah sesuai dengan Nota

Dinas No 009/ND/GH/IX/2016, No. 008/ND/GH/IX/2016, No. 010/ND/GH/IX/2016 sedangkan

susunan pengurus PKBL PT Len Industri (Persero) tahun 2015 di atas telah sesuai dengan

Keputusan Direksi PT Len Industri (Persero) No. 011/SKEP/DU/I/2015.

Kepala Bagian PKBL mempunyai tugas dan tanggung jawab sebagai berikut:

- Merencanakan, menetapkan, membina, mengendalikan dan mengembangkan sistem,

pedoman dan petunjuk pelaksanaan pembinaan PKBL,

- Merencanakan dan mengendalikan biaya pengelolaan PKBL,

- Melaksanakan pengawasan atas pelaksanaan pembinaan,

- Mengevaluasi kinerja pembinaan,

- Membuat laporan periodik pelaksanaan pembinaan dan perkembangan usaha Mitra Binaan.

Page 10: UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN … PKBL - PT Len Industri (Persero...Laporan Posisi Keuangan UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Catatan atas Laporan Keuangan

UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Per 31 Desember 2016 dan 2015 serta Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

6

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING

Berikut adalah kebijakan akuntansi terpenting yang diterapkan dalam penyusunan laporan

keuangan PKBL: a. Prinsip Penyajian Laporan Keuangan

Laporan keuangan disusun sesuai dengan Pedoman Akuntansi Program Kemitraan dan Bina

Lingkungan Badan Usaha Milik Negara (PKBL BUMN) yang ditetapkan oleh Menteri Negara

BUMN melalui Surat Edaran No. SE-02/MBU/wk/2012 tentang "Pedoman Akuntansi PKBL

BUMN", yang merupakan basis akuntansi komprehensif. Pedoman ini berlaku sejak 1 Januari

2012. Sebelum tanggal 1 Januari 2012, laporan keuangan PKBL disusun berdasarkan Surat

Edaran Menteri Negara BUMN No. SE-04/MBU-S/2007 tanggal 17 Juli 2007 tentang "Pedoman

Akuntansi PKBL BUMN" (SE-04/2007"). Sedangkan Surat edaran Kementerian BUMN nomor SE-

02/MBU/wk/2012 tentang Penetapan Pedoman Akuntansi Program Kemitraan dan Bina

Lingkungan tersebut diterapkan secara prospektif dengan mempertimbangkan alasan ketidak

praktisan untuk menyajikan kembali laporan keuangan periode komparatif. Oleh karena itu,

laporan keuangan PKBL tanggal 31 Desember 2016 tidak menyajikan laporan keuangan periode

komparatif.

Laporan Keuangan disusun menggunakan dasar akrual yang dimodifikasi, kecuali pendapatan

jasa administrasi pinjaman dan hibah serta laporan arus kas yang disusun menggunakan basis

kas.

Laporan arus kas menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas yang diklasifikasikan dalam

aktivitas operasi, investasi dan pendanaan yang disusun dengan menggunakan metode langsung

(direct method). Mata uang pelaporan yang digunakan dalam menyusun Laporan Keuangan

adalah mata uang Rupiah.

Laporan Keuangan terdiri dari:

a. Laporan Posisi Keuangan

b. Laporan Aktivitas

c. Laporan Arus Kas

d. Catatan atas Laporan Keuangan

b. Kas dan setara Kas

Kas adalah saldo kas (cash on hand) dan/ atau rekening bank/giro pos yang dimiliki untuk

memenuhi komitmen jangka pendek bukan untuk investasi atau tujuan lain. Setara kas adalah

deposito dan/ atau investasi yang sifatnya sangat likuid, berjangka pendek, yang dapat segera

diubah dan jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehan dan dapat

menjadi kas dalam jumlah yang telah diketahui tanpa menghadapi risiko perubahan nilai yang

signifikan.

Page 11: UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN … PKBL - PT Len Industri (Persero...Laporan Posisi Keuangan UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Catatan atas Laporan Keuangan

UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Per 31 Desember 2016 dan 2015 serta Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)

c. Pinjaman Kepada Mitra Binaan

Pinjaman kepada Mitra Binaan diakui pada saat pinjaman tersebut disalurkan kepada Mitra

Binaan melalui transfer atau diserahkan secara tunai kepada Mitra Binaan. Nilai pinjaman diukur

serta dicatat sebesar jumlah bersih/pokok yang diharapkan dapat ditagih dari Mitra Binaan.

Berdasarkan Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor Per-09/MBU/07/2015

tanggal 3 Juli 2015, penggolongan kualitas pinjaman ditetapkan sebagai berikut:

- Lancar, adalah pembayaran pokok dan bunga tepat waktu;

- Kurang Lancar, apabila terjadi keterlambatan pembayaran pokok dan bunga yang telah

melampaui 1 (satu) hari dan belum melampaui 180 (seratus delapan puluh) hari dari tanggal

jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati

bersama;

- Diragukan, apabila terjadi keterlambatan pembayaran pokok dan bunga yang telah

melampaui 180 (seratus delapan puluh) hari dan belum melampaui 270 (dua ratus tujuh

puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan perjanjian yang

telah disepakati bersama;

- Macet, apabila terjadi keterlambatan pembayaran pokok dan bunga yang telah melampaui

270 (dua ratus tujuh puluh) hari dari jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan

perjanjian yang telah disepakati bersama;

Pinjaman macet yang telah diupayakan penagihannya namun tidak terpulihkan, dikelompokkan

dalam aset lain-lain dengan nama akun Pinjaman Bermasalah.

Terhadap Pinjaman Bermasalah yang akan dihapus-bukukan harus mendapat persetujuan

terlebih dahulu dari Menteri/RUPS.

Pinjaman Bermasalah yang telah dihapuskan tetap diupayakan penagihannya, hasilnya dicatat

dalam akun Pinjaman Bermasalah yang Diterima Kembali.

Jumlah dan mutasi akun Pinjaman Bermasalah dan Pinjaman Bermasalah yang Diterima

Kembali, dilaporkan secara periodik dalam laporan triwulan.

d. Penyisihan Piutang Mitra Binaan dan Piutang Bermasalah

Penyisihan piutang pinjaman Mitra Binaan untuk tahun 2016 dan 2015 dihitung dan dicatat

sebesar persentase tertentu berdasarkan kualitas pinjaman yaitu:

Kualitas Pinjaman Besarnya Penyisihan

- Piutang Lancar 100% - Piutang Kurang Lancar 75% - Piutang Diragukan 25% - Piutang Macet 0%

Page 12: UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN … PKBL - PT Len Industri (Persero...Laporan Posisi Keuangan UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Catatan atas Laporan Keuangan

UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Per 31 Desember 2016 dan 2015 serta Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

8

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)

e. Sumber dan Penggunaan Dana

I. Program Kemitraan

1. Sumber Dana :

a. Penyisihan laba bersih setelah pajak, maksimal 2% dari laba bersih tahun sebelumnya,

dan bagi BUMN yang tidak memperoleh laba, besarannya ditetapkan tanpa

memperhatikan persentase tertentu dari laba bersih.

b. Sisa dana Program Kemitraan tahun buku sebelumnya yang menjadi sumber dana

tahun 2016.

c. Jasa administrasi pinjaman/margin/bagi hasil, bunga deposito dan/ atau jasa giro dari

dana Program Kemitraan setelah dikurangi beban operasional.

d. Pelimpahan dana Program Kemitraan dari BUMN lain jika ada.

2. Penggunaan Dana :

a. Pinjaman untuk membiayai modal kerja dan atau pembelian aset tetap dalam rangka

meningkatkan produksi dan penjualan mitra binaan.

b. Pinjaman khusus untuk membiayai kebutuhan dana pelaksanaan kegiatan usaha Mitra

Binaan yang bersifat pinjaman tambahan dan berjangka pendek dalam rangka

memenuhi pesanan dan rekanan usaha Mitra Binaan

c. Beban Pembinaan :

1) Untuk membiayai pendidikan, pelatihan, pemagangan, pemasaran, promosi, dan

hal-hal lain yang menyangkut peningkatan produktivitas Mitra Binaan serta untuk

pengkajian/penelitian yang berkaitan dengan Program Kemitraan.

2) Beban pembinaan bersifat hibah dan besarnya maksimal 20% (dua puluh persen)

dari dana Program Kemitraan yang disalurkan pada tahun berjalan yang diambil dari

alokasi dana Program Bina Lingkungan.

3) Beban pembinaan hanya dapat diberikan kepada atau untuk kepentingan Mitra

Binaan.

Page 13: UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN … PKBL - PT Len Industri (Persero...Laporan Posisi Keuangan UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Catatan atas Laporan Keuangan

UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Per 31 Desember 2016 dan 2015 serta Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

9

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)

e. Sumber dan Penggunaan Dana (lanjutan)

II.Program Bina Lingkungan

1. Sumber Dana :

a. Penyisihan laba bersih setelah pajak, maksimal 2% dari laba bersih tahun sebelumnya,

dan bagi BUMN yang tidak memperoleh laba, besarannya ditetapkan tanpa

memperhatikan persentase tertentu dari laba bersih.

b. Sisa dana Program Bina Lingkungan tahun buku sebelumnya yang menjadi sumber dana

tahun 2016

c. Hasil bunga deposito dan/ atau jasa giro dari dana Program Bina Lingkungan yang masih

tersisa dari dana Program Bina Lingkungan tahun sebelumnya, apabila ada.

2. Penggunaan Dana :

a. PinjDana Program Bina Lingkungan yang tersedia setiap tahun terdiri dari saldo kas awal

tahun, alokasi laba, pendapatan bunga jasa giro dan/ atau deposito yang terealisir serta

pendapatan lainnya.

b. Apabila pada akhir tahun terdapat sisa kas dana Program Bina Lingkungan, maka sisa

dana tersebut menjadi saldo awal tahun dana Program Bina Lingkungan tahun

berikutnya.

c. Ruang lingkup bantuan Program Bina Lingkungan dalam bentuk:

1) Bantuan korban bencana alam.

2) Bantuan pendidikan dan/ atau pelatihan

3) Bantuan peningkatan kesehatan

4) Bantuan pengembangan prasarana dan/atau sarana umum

5) Bantuan sarana ibadah

6) Bantuan pelestarian alam

7) Bantuan sosial kemasyarakatan dalam rangka pengentasan kemiskinan

Page 14: UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN … PKBL - PT Len Industri (Persero...Laporan Posisi Keuangan UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Catatan atas Laporan Keuangan

UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Per 31 Desember 2016 dan 2015 serta Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

10

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)

f. Aset Tetap

Aset tetap disajikan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutannya. Penyusutan

dihitung dengan metode garis lurus selama taksiran masa manfaat aset tetap yaitu 3 tahun.

g. Piutang Bermasalah

Piutang bermasalah disajikan sebesar nilai pokok pinjaman. Besarnya alokasi penyisihan adalah

sebesar 100% dari saldo piutang bermasalah.

h. Angsuran Belum Teridentifikasi

Angsuran belum teridentifikasi diakui pada saat angsuran tersebut diterima oleh unit PKBL.

Besarnya angsuran belum teridentifikasi diukur dan dicatat sebesar nilai nominal yang diterima

unit PKBL. Saldo pos angsuran belum teridentifikasi akan berkurang pada saat diketahui

identitas Mitra Binaan yang melakukan pembayaran dan jumlah yang teridentifikasi tersebut

akan mengurangi saldo piutang Mitra Binaan.

i. Aset Neto

Aset Bersih diklasifikasikan menjadi Aset Bersih Tidak Terikat. Aset Bersih Tidak Terikat adalah

sumber daya yang penggunaannya tidak dibatasi untuk tujuan tertentu, yang termasuk dalam

jenis ini adalah aset bersih pembinaan kemitraan.

j. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Pendapatan jasa pinjaman diakui dalam Laporan Aktivitas dengan cash basis, sedangkan

pendapatan lainnya dengan accrual basis. Beban diakui dalam Laporan Aktivitas sesuai dengan

basis yang digunakan yaitu accrual basis maka beban akan dicatat/ diakui pada saat terjadinya

transaksi atau kejadian. Pengakuan beban bersamaan dengan pengakuan kenaikan kewajiban

atau penurunan aset.

k. Penggunaan Estimasi

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum

mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah

aset dan kewajiban serta pengungkapan aset dan kewajiban kontijensi pada tanggal laporan

keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Hasil yang

sebenarnya dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.

Page 15: UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN … PKBL - PT Len Industri (Persero...Laporan Posisi Keuangan UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Catatan atas Laporan Keuangan

UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Per 31 Desember 2016 dan 2015 serta Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

11

3. KAS DAN SETARA KAS

2016 2015

Kas - 1.109.001

Bank Program Kemitraan 44.231.113 21.556.485

Bank Program Bina Lingkungan 185.741.542 190.985.416

Sub Jumlah 229.972.655 212.541.901

Jumlah 229.972.655 213.650.902

4. PIUTANG PINJAMAN MITRA BINAAN

2016 2015

Piutang Pinjaman Mitra Binaan 2.121.127.621 1.688.877.459

Penyisihan Piutang Pinjaman Mitra Binaan (751.449.644)) (610.682.899))

Nilai Bersih 1.369.677.977 1.078.194.560

2016 2015

Perdagangan 1.056.025.358 242.531.667

Industri 748.208.998 639.326.459

Jasa 269.640.265 781.569.333

Peternakan 30.350.000 12.500.000

Perikanan 16.903.000 12.950.000

2.121.127.621 1.688.877.459

Berdasarkan kualitas pinjaman, saldo piutang dikelompokkan sebagai berikut:

2016 2015

Lancar 1.603.088.606 1.205.925.000

Kurang Lancar 137.973.123 246.317.924

Diragukan 129.494.500 59.078.993

Macet 250.571.392 177.555.542

2.121.127.621 1.688.877.459

Piutang pinjaman tersebut di atas merupakan saldo pokok pinjaman Mitra Binaan yang masih

terbuka (outstanding) per 31 Desember 2016 dan 2015 yang terdapat pada sektor:

Page 16: UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN … PKBL - PT Len Industri (Persero...Laporan Posisi Keuangan UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Catatan atas Laporan Keuangan

UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Per 31 Desember 2016 dan 2015 serta Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

12

5. PENYISIHAN PIUTANG PINJAMAN MITRA BINAAN

Penyisihan saldo piutang per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:

2016 2015

Lancar 45.595.149 45.595.149

Kurang Lancar 45.367.277 72.453.477

Diragukan 191.441.442 138.629.812

Macet 469.045.776 354.004.460

(751.449.644) (610.682.898)

6. ASET TETAP

Merupakan nilai buku Inventaris dan Perlengkapan per 31 Desember 2016 dan 2015 dengan

rincian sebagai berikut:

2016

Awal Penambahan Pengurangan Saldo akhir

Harga Perolehan 9.440.000 - - 9.440.000

Akumulasi Penyusutan (9.439.994) - - (9.439.994)

Nilai buku 6 6

2015

Awal Penambahan Pengurangan Saldo akhir

Harga Perolehan 9.440.000 - - 9.440.000 Akumulasi Penyusutan (9.439.994) - - (9.439.994)

Nilai buku 6 6

Page 17: UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN … PKBL - PT Len Industri (Persero...Laporan Posisi Keuangan UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Catatan atas Laporan Keuangan

UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Per 31 Desember 2016 dan 2015 serta Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

13

7. PIUTANG BERMASALAH

2016 2015

Piutang Bermasalah 106.678.867 104.039.717

Penyisihan Piutang Bermasalah (106.678.867) (104.039.717)

- -

Saldo pinjaman tersebut merupakan piutang Mitra Binaan yang macet yang telah diupayakan

penyelesaiannya namun belum terpulihkan, dengan rincian sebagai berikut:

2016 2015

CV GL Jeans 15.000.000 15.000.000

CV Hanna Grafika 12.882.479 12.882.479

PK. USAHA ABDI 10.285.417 -

CV Multi Kharisma 9.873.119 9.873.119

PK Family Collection 8.750.000 8.750.000

Koko Sepeda 8.668.794 8.668.794

Koppas Cicadas Baru 8.081.597 8.081.597

Kiki Elektro 7.950.470 7.950.470

Kop. Lingkar Mitra Mandiri 6.649.769 6.649.769

Rahayu 6.456.944 6.456.944

PK Hana Creation 4.817.361 4.817.361

PK Melati Collection 4.462.667 4.462.667

CV Impulse Multi Kreasi Visual 2.800.250 2.800.250

106.678.867 104.039.717

8. KELEBIHAN PEMBAYARAN ANGSURAN

Akun ini merupakan saldo yang dibayarkan oleh mitra binaan yang nominalnya melebihi

pembayaran angsuran seharusnya sehingga menjadi utang bagi pihak PKBL PT Len Industri

(Persero) dan harus dikembalikan kepada mitra binaan yang bersangkutan, saldo Kelebihan

Pembayaran Angsuran untuk periode yang berakhir tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah

senilai Rp1.810.000 dan Rp0

Sesuai dengan Peraturan Menteri BUMN Nomor: Per-09/MBU/07/2015 tanggal 3 juli 2015 tentang

Program Kemitraan dan Bina Lingkungan disebutkan bahwa Pinjaman macet yang telah di

upayakan pemulihannya dengan cara reschedulling dan reconditioning namun tidak terpulihkan,

maka akan dikelompokan dalam aset lain-lain dengan nama pos piutang bermasalah. Piutang

bermasalah disajikan sebesar nilai pokok piutang dikurangi alokasi penyisihan sebesar 100% dari

saldo piutang bermasalah. Penghapusbukuan piutang bermasalah dilakukan setelah ada

keputusan hapus buku yang ditetapkan oleh Menteri/Rapat Umum Pemegang Saham.

Page 18: UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN … PKBL - PT Len Industri (Persero...Laporan Posisi Keuangan UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Catatan atas Laporan Keuangan

UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Per 31 Desember 2016 dan 2015 serta Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

14

9. ANGSURAN BELUM TERIDENTIFIKASI

Akun ini merupakan penerimaan pembayaran angsuran dari mitra binaan yang identitasnya belum

dapat diidentifikasi. Saldo angsuran belum teridentifikasi untuk periode 31 Desember 2016 dan 2015

senilai Rp950.000 dan Rp0 10. ASET NETO

2016 2015

Aset Neto Tidak Terikat

Aset neto tidak terikat tahun lalu 1.291.845.468 716.586.449

Aset neto tidak terikat tahun berjalan

Pendapatan 815.391.274 1.023.732.823

Aset tidak terikat bebas - -

Beban (510.346.093) 448.473.804

305.045.180 575.259.019

Saldo Akhir Aset Bersih Tidak Terikat 1.596.890.638 1.291.845.468

Aset Bersih Terikat

Aktiva Bersih Terikat – Terbebaskan - -

- -

Koreksi Saldo Awal (11) -

Saldo Aset Bersih 1.596.890.638 1.291.845.468

11. PENDAPATAN

Jumlah pendapatan untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah

sebagai berikut:

2016

2015

Penerimaan dari BUMN Pembina 714.430.000 952.137.000

Pendapatan jasa administrasi pinjaman 96.553.538 68.671.581

Pendapatan bunga 4.407.736 2.924.243

815.391.274 1.023.732.823

Pendapatan Jasa Adiministrasi Pinjaman merupakan pendapatan bunga atas pinjaman yang

diterima selama tahun berjalan.

Page 19: UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN … PKBL - PT Len Industri (Persero...Laporan Posisi Keuangan UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Catatan atas Laporan Keuangan

UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Per 31 Desember 2016 dan 2015 serta Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

15

12. BEBAN

Merupakan jumlah dana Kemitraan dan Bina Lingkungan dalam bentuk hibah, beban dan

pengeluaran untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 terdiri dari:

2016 2015

Penyaluran Bina Lingkungan 342.245.650 297.750.000

Beban penyisihan penurunan nilai piutang 140.766.745 135.610.967

Beban dan pengeluaran lainnya 22.000.000 -

Beban penyisihan piutang bermasalah 2.639.150 -

Beban administrasi, diklat dan lain-lain 2.694.559 7.912.838

Beban pelatihan & promosi Mitra Binaan - 7.200.000

510.346.104 448.473.804

Jumlah penyaluran Bina Lingkungan per 31 Desember 2016 dan 2015 terdiri dari:

2016 2015

Bantuan pendidikan & pelatihan 120.000.000 94.750.000

Bantuan sosial kemasyarakatan 106.250.000 -

Bantuan bencana alam 81.995.650 -

Bantuan pelatihan & promosi Mitra Binaan 22.000.000 7.200.000

Bantuan sarana ibadah 20.000.000 37.500.000

Bantuan pelestarian alam 8.000.000 55.000.000 Bantuan prasarana dan sarana umum 6.000.000 110.500.000

364.245.650 304.950.000

Dana bantuan pelatihan & promosi Mitra Binaan sebesar Rp22.000.000 merupakan beban untuk

pameran dan pelatihan program kemitraan yang dananya diambil dari Bina Lingkungan.

13. KINERJA PKBL

Berpedoman pada Keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara No. 100/MBU/2002 tanggal

4 Juni 2002 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Badan Usaha Milik Negara, maka kinerja

Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) PT Len Industri (Persero) untuk tahun 2016

adalah sebagai berikut: 1. Efektivitas Penyaluran Dana

Tingkat efektivitas penyaluran dana dihitung dengan cara membagi jumlah dana yang disalurkan

dengan jumlah dana yang tersedia. Jumlah dana yang disalurkan dalah seluruh dana yang

disalurkan kepada usaha kecil dan Koperasi dalam tahun yang bersangkutan yang terdiri dari

pinjaman modal kerja. sedangkan jumlah dana yang tersedia terdiri dari saldo awal periode

ditambah dengan pengembalian pinjaman (pokok ditambah bunga) dan pendapatan bunga.

Page 20: UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN … PKBL - PT Len Industri (Persero...Laporan Posisi Keuangan UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Catatan atas Laporan Keuangan

UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO)

Per 31 Desember 2016 dan 2015 serta Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

16

13. KINERJA PKBL(lanjutan)

1. Efektivitas Penyaluran Dana

Tabel daftar penilaian tingkat penyerapan dana kemitraan adalah sebagai berikut:

Tingkat Pengembalian >90 85 s.d 90 80 s.d 85 <80

Skor 3 2 1 0

Dana yang disalurkan terdiri dari:

2016 Dana Pembinaan Kemitraan 22.000.000 Penyaluran pinjaman 1.201.000.000 1.223.000.000

Dana yang tersedia terdiri dari:

2016 Dana tersedia 1 Januari 2016 21.556.485 Alokasi Laba tahun 2015 357.215.000 Angsuran Pokok tahun 2016 766.110.688 Pendapatan tahun 2016 98.212.791 1.243.094.964

Efektivitas Penyaluran Dana = 1.223.000.000 x 100% = 98,38%

1.243.094.964

Dengan demikian skor untuk indikator tingkat efektifitas penyaluran dana adalah 3 (tiga).

2. Kolektibilitas Pengembalian Pinjaman

Tabel daftar penilaian tingkat pengembalian pinjaman kemitraan adalah sebagai berikut:

Tingkat Pengembalian >70 40 s.d 70 10 s.d 40 <10

Skor 3 2 1 0

Kolektibiltas Pengembalian Pinjaman = 1.738.942.074 x 100% = 81,98%

2.121.127.621

Kolektibilitas Tarif Saldo Pinjaman Rata – rata Tertimbang

Lancar 100% 1.603.088.607 1.603.088.607

Kurang Lancar 75% 137.973.123 103.479.842

Diragukan 25% 129.494.500 32.373.625

Macet 0% 250.571.392 -

2.121.127.621 1.738.942.074

Dengan demikian skor untuk indikator kolektibilitas pengembalian pinjaman adalah 3 (tiga).

14. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN

Laporan Keuangan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan yang berakhir pada tanggal

31 Desember 2016 diselesaikan oleh bagian PKBL dan diterbitkan pada tanggal 24 Februari 2017.