Embed Size (px)
Citation preview
Marcella M. MaikMarcella M. MaikKetua Unit Naziran
Jabatan Akauntan Negara Malaysia Cawangan Sibu
TAKLIMAT PENUTUPAN TAKLIMAT PENUTUPAN AKAUN 2015 AKAUN 2015
DAN DAN HARI BERSAMA PUSAT HARI BERSAMA PUSAT
TANGGUNGJAWABTANGGUNGJAWAB
CARTA ORGANISASI UNIT NAZIRAN CARTA ORGANISASI UNIT NAZIRAN JANM SIBUJANM SIBU
Marcella M MaikPenolong Akauntan Kanan
Ext.103
Lovina StephenPembantu Akauntan
Ext.112
Noryanty GawiPembantu Akauntan [email protected]
Ext.115
Amrie AbdullahPembantu Akauntan Kanan
Rohaya Sa-eePembantu Akauntan
Tel: 084-332053Faks: 084-323824
PELAKSANAAN PROGRAM NAZIRAN eSPKB
Arahan Perbendaharaan
138 Surat Pekeliling Akauntan Negara
Malaysia Bil 9 Tahun 2014
SKOP NAZIRAN eSPKB
Sekurang - kurangnya sekali setahun ke atas setiap PTJ eSPKB
20%20% - Waran Peruntukan, Baucar Bayaran & Baucar Jurnal (berstatus 8)
WPUA dan Laporan
SKOP NAZIRAN eSPKB (Samb.)
Pemerhatian secara langsung proses penyediaan dokumen kewangan eSPKB
Mengesahpasti kepatuhan PTJ:
Penyelenggaraan & penyimpanan laporanPengurusan penggunaPengurusan dokumen kewangan
PELAKSANAAN PELAKSANAAN PROGRAM PROGRAM
NAZIRAN eSPKB NAZIRAN eSPKB TAHUN 2015TAHUN 2015
BIL JABATAN/KEMENTERIAN SIBU SELANGAU MUKAH DALAT KANOWIT JUMLAH PTJ
1 JABATAN PERDANA MENTERI (JPM) 4 4
2 KEMENTERIAN PERTANIAN DAN INDUSTRI ASAS TANI (MOA) 1 1
3 KEMENTERIAN BELIA DAN SUKAN (KBS) 1 1 24 KEMENTERIAN PERTAHANAN (MINDEF) 1 15 KEMENTERIAN PELAJARAN (KPM) 28 1 6 4 3 426 KEMENTERIAN KEWANGAN (MOF) 3 37 KEMENTERIAN KESIHATAN (KKM) 5 2 1 1 98 KEMENTERIAN DALAM NEGERI (KDN) 4 1 1 1 7
9 KEMENTERIAN KOMUNIKASI DAN MULTIMEDIA MALAYSIA (MOI) 2 2
10 KEMENTERIAN SUMBER MANUSIA (KSM) 1 1 2
11 KEMENTERIAN SAINS, TEKNOLOGI DAN INOVASI (MOSTI) 1 1
12 KEMENTERIAN PENGANGKUTAN (MOT) 3 3
13 KEMENTERIAN SUMBER ASLI DAN ALAM SEKITAR (NRE) 1 1
14 KEMENTERIAN KEMAJUAN LUAR BANDAR DAN WILAYAH (KKLW) 1 1 2
15KEMENTERIAN PERDAGANGAN DALAM NEGERI DAN HAL EHWAL PENGGUNA (KPDNKK)
1 1
16 KEMENTERIAN PEMBANGUNAN WANITA, KELUARGA DAN MASYARAKAT (KPWKM) 1 1 2
17 KERAJAAN TEMPATAN/NEGERI 8 1 6 2 2 1918 JABATAN LAIN 2 2
JUMLAH KESELURUHAN 68 2 19 8 7 104
PENEMUAN PENEMUAN NAZIRAN YANG NAZIRAN YANG
TIDAK MEMATUHI TIDAK MEMATUHI PERATURAN PERATURAN KEWANGAN KEWANGAN
WARAN PERUNTUKANWARAN PERUNTUKAN
1) Waran Peruntukan (WP) eSPKB tidak dicetak
2) Dokumen sokongan tidak lengkap/tidak disertakan - AP 99(a)
3) Salinan dokumen tidak diakui sah - SPANM 17/2014
4) Waran asal tidak disertakan bersama waran eSPKB
5) Salah kunci masuk maklumat/butiran WP
6) Tiada kelulusan pindah peruntukan (Viremen) - 1PP PB 2.6 (Lampiran B)
BAUCER BAYARAN - Penemuan Am BAUCER BAYARAN - Penemuan Am
1)Baucer Bayaran (BB) tidak dicetak
2)No. rujukan/tarikh pada BB berbeza dengan Invois/Bil
3)Kod Objek Am/Sebagai/Lanjut tidak tepat - 1PP PS 1.1
4)Perihal Bayaran tidak lengkap/tidak mematuhi Surat Arahan JANM
5)Dokumen sokongan tidak lengkap/tidak mematuhi/tidak dilampirkan - AP 99(a) & AP 102(a)
6)Perihal bayaran tidak tepat dengan perolehan/pembelian/ tuntutan sebenar
BAUCER BAYARAN - Penemuan Am (Samb.)BAUCER BAYARAN - Penemuan Am (Samb.)
7)Salinan dokumen sokongan tidak dicop 'SALINAN DIAKUI SAH‘ - SPANM 17/2014
8)BB dipinda/Pindaan pada Invois/Bil - AP 147
9)Pembayaran melebihi 14 hari - AP 103(a) & SPP 7/2006
10)Invois/Bil tidak diperakui oleh Jabatan - AP 99(e)(i)/(ii)
11)Bayaran tidak guna Invois/Bil asal
12)Bayaran dibuat atas nama penjawat awam – AP 99(b)
BAUCER BAYARAN - Penemuan Am (Samb.)BAUCER BAYARAN - Penemuan Am (Samb.)
13)Butiran penerima/pembekal pada BB berbeza dengan Invois/Bil
14)Amaun di Baucar Bayaran tidak sama dengan Invois/Bil - AP 102(a)
15)Bayaran di bawah AP58 (a) dibuat tanpa kelulusan JANM/ Perbendaharaan
16)Pengeluaran wang untuk dibahagi - bahagikan tidak selaras/ tidak mematuhi - AP 96(a)
Perolehan - Pesanan Tempatan (PT)/Kontrak/Perolehan - Pesanan Tempatan (PT)/Kontrak/Inden KerjaInden Kerja
1)No. kontrak, tempoh dan amaun kontrak tidak dicatat pada ruangan 'Catatan' di senarai semak - AP 99(a)
2)PT/Inden kerja tidak dicetak/tidak lengkap/tidak diperakui - AP 99(e)(i)/(ii)
3)PT/Inden Kerja dikeluarkan selepas tarikh perolehan - AP 176.1(d) & (e)
4)PT dilakukan secara manual tanpa kelulusan pegawai yang diberikuasa - AP 54
Perolehan - Pesanan Tempatan (PT)/Kontrak/Perolehan - Pesanan Tempatan (PT)/Kontrak/Inden KerjaInden Kerja
5)Perolehan tanpa PT/Kontrak
6)Bayaran menggunakan dokumen perjanjian/kontrak yang tidak sah - AP 176.1(c)
7)Bayaran dibuat sebelum bekalan/perkhidmatan dibekalkan/ disempurnakan - AP 102 (a)(i)
8)Perolehan bekalan/perkhidmatan/kerja tidak mematuhi peraturan/tatacara perolehan - 1PP PK 2
Tuntutan Pegawai/PanjarTuntutan Pegawai/Panjar1) Tuntutan perjalanan dikemukakan selepas 10hb bulan
berikutnya - AP 100(a)
2) Lebih dari satu tuntutan perjalanan dibuat bagi satu - satu bulan - AP 100(b)
3) Borang tuntutan pegawai tidak lengkap - AP 99(a) & AP 102(a)
4) Terkurang/terlebih bayar Tuntutan pegawai/Panjar Wang Runcit - AP 102(a)(iv)
5) Baucar Kecil (Kew.50) tidak disediakan/tidak dilengkapkan bagi tujuan Panjar Wang Runcit - AP 99(c)
Baucar Jurnal (BJ)Baucar Jurnal (BJ)
1)Baucar Jurnal eSPKB tidak dicetak
2)Dokumen sokongan tidak lengkap/tidak disertakan - AP 99(a) & AP 102(a)
3)Salinan dokumen tidak diakui sah - SPANM 17/2014
4)Salah kunci masuk maklumat/butiran jurnal
Waran Perjalanan Udara Awam (WPUA) PukalWaran Perjalanan Udara Awam (WPUA) Pukal
1)Dokumen sokongan tidak lengkap/tidak disertakan - AP 99(a) & AP 102(a)
2)Salinan dokumen tidak diakui sah - SPANM 17/2014
3)WPUA dilakukan secara manual tanpa kelulusan pegawai yang diberikuasa - AP 54
4)WPUA tiada tandatangan Peraku II
5)Semakan tidak dibuat antara BP21 dengan WPUA, Invois, BV381 & BV504 - 505
6)WPUA dipinda
Pematuhan Panduan Pengguna PTJ eSPKBPematuhan Panduan Pengguna PTJ eSPKB
1)BB Batal tidak dicop 'BATAL/TELAH BAYAR' (JANM 09)
2)Nombor dan tarikh EFT/cek yang gagal dikemaskini secara automatik tidak diisi selepas baucer dicetak
3)Borang Pergerakan Dokumen eSPKB (JANM 08)/ePerolehan tidak digunakan/tidak dilengkapkan
4)Tarikh dan/atau tandatangan Penyedia, Peraku I, Peraku II berbeza antara JANM 08 dan WP/BB/BJ/WPUA
5)Senarai Semak tidak dicetak/penandaan tidak sama dengan dokumen sokongan/penandaan tidak tepat
Pematuhan Panduan Pengguna PTJ eSPKB Pematuhan Panduan Pengguna PTJ eSPKB (Samb.)(Samb.)
6)Guna modul bayaran salah
7)Penemuan naziran yang berulang
8)Tiada cop/tebukan 'TELAH BAYAR' (JANM 11) pada borang tuntutan pegawai/ Invois/Resit - SPANM 17/2014
9)Tiada cop 'TARIKH TERIMA' pada Invois/Penyata tuntutan/Kew.8
10)Borang Bayaran Berjadual (JANM 12) tidak diselenggara/dikemaskini dan difailkan dengan sempurna
Pematuhan Panduan Pengguna PTJ eSPKB Pematuhan Panduan Pengguna PTJ eSPKB (Samb.)(Samb.)
11)Semakan Daftar Pemeriksaan Mengejut Panjar tidak selaras /tidak mematuhi - AP 309
12)Daftar Penyelenggaraan Cek/EFT Batal tidak diselenggara/ dikemaskini - AP 118(e)
13)Penyimpanan dokumen kewangan tidak selaras/tidak mematuhi - AP 99(a) dan/atau AP 150(i)
14)Gagal mengemukakan dokumen kewangan untuk naziran
Pengurusan Dokumen Kewangan eSPKBPengurusan Dokumen Kewangan eSPKB
1)Penyesuaian Vot (BV500 - BV503) tidak dihantar ke JANM dalam tempoh 14 hari
2)Laporan BV381 tidak dicetak, disemak & ditandatangan - AP95 (e)
3)Laporan BV340 tidak dicetak, disemak & ditandatangan - AP103 (b)
4)Penyesuaian Vot (BV 500 - BV 503) tidak disediakan/dicetak/ disemak dan ditandatangani oleh Penyelia
5)Laporan Prestasi Proses Pembayaran Bil Sempurna (BV343) & Laporan Kelewatan Bayaran Bil (BV342) tidak dicetak - AP 103(a)
Pengurusan Pengguna eSPKBPengurusan Pengguna eSPKB
1)Tidak menyelenggara fail khas berkaitan penurunan kuasa & had kuasa berbelanja
2)Surat Penurunan Kuasa tidak wujud/tidak dikemaskini - AP 11
3)Had Kuasa Berbelanja tidak wujud/tidak dikemaskini - AP 101 & SPANM 17/2014
4)Tahap capaian pengguna tidak dikemaskini
5)Pengguna Kad Pintar tidak sah - AP 70(c)
PRESTASI PTJ eSPKB PRESTASI PTJ eSPKB TAHUN 2015 TAHUN 2015
BERDASARKAN BERDASARKAN SISTEM PENILAIAN SISTEM PENILAIAN
PRESTASI PTJPRESTASI PTJ
GRED MARKAHGRED MARKAH
CEMERLANG 90% - 100%CEMERLANG 90% - 100%
BAIK 80% - 89%BAIK 80% - 89%
MEMUASKAN 65% - 79%MEMUASKAN 65% - 79%
KURANG MEMUASKAN ≤64%KURANG MEMUASKAN ≤64%
BIL JABATAN/KEMENTERIAN JUMLAH PTJ
PENCAPAIAN PRESTASI SPPP eSPKB
90%-100% 80%-<90% 65%-<80% <65%
1 JPM 4 3 12 KBS 2 2 3 KDN/MOHA 7 4 2 14 KKLW 2 2 5 KKM/MOH 9 3 5 1 6 MOF 3 1 2 7 KKMM/MOI 2 2 8 KPWKM 2 2 9 KPM/MOE 42 11 24 6 1
10 MOT 3 1 1 1 11 KPDNKK 1 1 12 MINDEF 1 1 13 MOA 1 1 14 MOSTI 1 1 15 NRE 1 1 16 KSM/MHR 2 2 17 JABATAN LAIN 2 1 1
18 KERAJAAN TEMPATAN/NEGERI 19 8 10 1
JUMLAH KESELURUHAN 104 29 58 14 3
PERINGATAN MESRAPERINGATAN MESRA
BERKUATKUASA 04 JUN 2015 BERKUATKUASA 04 JUN 2015 PTJ YANG LEWAT PTJ YANG LEWAT
MENGEMUKAKAN MAKLUMBALAS MENGEMUKAKAN MAKLUMBALAS NAZIRAN (NAZIRAN (21 HARI21 HARI) AKAN ) AKAN
MEMPENGARUHI PRESTASI MEMPENGARUHI PRESTASI MARKAH SPPPMARKAH SPPP
CADANGANCADANGAN PENAMBAHBAIKAN PENAMBAHBAIKAN
BAGI BAGI MASALAHMASALAH KELEWATAN BAYARANKELEWATAN BAYARAN
PENJELASAN TARIKH TERIMA PENJELASAN TARIKH TERIMA BILBIL
PENJELASAN TARIKH TERIMA PENJELASAN TARIKH TERIMA BILBIL
PENJELASAN TARIKH TERIMA PENJELASAN TARIKH TERIMA BILBIL
PEMANTAUAN HARIAN
LAPORAN BV344 – DISEMAK SETIAP HARI OLEH PENYELIA &
TINDAKAN DIAMBIL SEGERA UNTUK MEMASTIKAN PEMBAYARAN BIL
DILAKSANAKAN DALAM TEMPOH 14 HARI
Terima kasih atas Terima kasih atas tumpuan dan kerjasama tumpuan dan kerjasama
yang anda berikan yang anda berikan sepanjang taklimat ini.sepanjang taklimat ini.
Sekian.Sekian.
