Unidad 3 Equipo Karla Peña Jimena Cuellar Karla Maldonado

8/16/2019 Unidad 3 Equipo Karla Peña Jimena Cuellar Karla Maldonado

1/32

INTEGRANTES:PEÑA MENDEZ KARLA DENISSE

CUELLAR LEBOREIRO NELLY JIMENA

MALDONADO MARRERO KARLA ISBETH

MATERIA:INTRUMENTACION DE PRESUPUESTACION

UNIDAD 3


2/32


3/32

Gasto mes!a" #$es!#!esta%oDe#$e&'a&'o ())*+***S!#e$,'&'o ( -.*+***/**Se0!$o ( -**+***/**Mate'meto ( 1*+***/**

A&&eso$'os ( 3*+***/**Se$,'&'os ( )**+***/**

Tota" %e GI2 2'o (4.*+***

P"aea&'o 5 #$es!#!esto maest$o

Gasto mes!a" #$es!#!esta%oS!e"%os (4-+***

P!6"'&'%a% ( )7*+***/**A&&eso$'os ( 3*+***/**De#$e&'a&'o ( .*+***/**8a$'os ( 3*+***/**

Tota" (31-+***

1.- PRESUPUESTO DE VENTASMate$'a"es es#e&'a"'9a%os S/A/

P$es!#!esto %e ,etasP$'me$ t$'mest$e

Ee$o 2e6$e$o Ma$9oP$oost'&os %e ,et ( 3*+***/** ( -+***/** ( 3-+***/**P$e&'o !'ta$'o ( )**/** ;;; ( )**/**8etas #$es!#!esta ( 3+***+***/** -+**+*** 3-*****


4/32

Los 0astos '%'$e&tos %e

8ENTAS PRONOSTICADAS DEL PRIMER TRIMESTRE

T$'mest$a" ENERO 3*+*** ( )+***/** 2EBRERO -+***

MARZO 3-+***)*****


5/32

=o$as>ma?!'a+ 5 "a tasa #o$ =o$a ma?!'a es %e (-/.*

@ %e "as ,etas


6/32

2.- PRESUPUESTO DE PRODUCCIONMate$'a"es es#e&'

P$es!#!esto %e #$o%&P$'me$ t$'mest$e mes!a" e

Ee$o

P$oost'&os %e ,etas ( 3*+***/** IN8/ 2'a" %esea%os %e #$%/ Te$/ ( +.**/**> IN8/ I& %e #$%/ Te$m'a%o ( +***/**P$o%!&&'o $e?!e$'%a ( 3*+.**/**

3.- PRESUPUESTO DE NECESIDADES D

Mate$'a"es Es#e&'P$es!#!esto %e P$'m$e$ t$'mest$e

A"


7/32

'"'9a%os S/A %e C/8!'o

!'%a%es2e6$e$o Ma$9o T$'mest$a"

( -+***/** ( 3-+***/**( +3.*/** ( +7**/**( +.**/** ( +3.*/**( -7+7.*/** ( 3-+.*/** ( )+7**/**

E MATERIA PRIMA Y COMPRAS.

a"'9a%os S/A/e&es'%a%es %e mate$'as #$'mas 5 &om#$asmes!a"+ e !'%a%es 5 e #esosEe$o

Beta Gama Tota"

) 3 ( 3*+.**/** ( )+.**/**

( 3+*.*/** ( +).*/**)-* -**

( 33+3*/** ( )**+.*/**( )*/** ( -/**

( 33+3**/** ( -**+**/** ( )+)31+7.*/**( )+-**/** ( **/** ( 3+7.*/**( 3*+.**/** ( )7+3**/** ( )*3+4**/**


8/32


9/32

S!#e$,'s'o ( -.*+***/**Se0!$o ( -**+***/**Mate'm'eto ( 1*+***/**A&&eso$'os ( 3*+***/**Se$,'&'os ( )**+***/**

Tota" 0'< %e os (4.*+***

GIF variab!"P$o%!&&'o $e?!e$'%a ( 3*+.**/**Ho$as> ma?!'a #o$ !'%a% -Ho$as> ma?!'a #o$ #$o%!&&'o ( 1)+***/**F Tasa %e 0'< ,a$'a6"es -/. GI2 ,a$'a6"es ( ).-+.**/**

Tota" %e GI2 (*-+.**

#.- PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACI$N

Mate$'a"es es#e&'a"'9aP$es!#!esto %e 0astosP$'me$ t$'mest$e me

Ee$oGastos %e o#e$a&' osS!e"%os (4-+***P!6"'&'%a% ( )7*+***/**A&&eso$'os ( 3*+***/**De#$e&'a&'o ( .*+***/**

8a$'os 3*+*** Tota" (31-+***Ga"%&" variab!" '! &(!ra)i*+8etas ( 3+***+***/**F Po$&/ So6$e ,etas .@Gastos ,a$'a6"es %e o#e$a&' ( ).*+***/**Gastos %e o#e$a&' #$es!#!esta%os ( .)-+***/**


10/32

Beta Gama Tota"

) 3 ( -7+7.*/** ( 71+..*/**

( -+77./** ( 7+1../**( 3+*.*/** ( +).*/**( -7+17./** ( 71+*../**

)* - ( -71+7.*/** ( )4-+))*/** ( 4.+-*/**( 3*+.**/** ( )7+3**/** ( )*3+4**/**( -7+7.*/** ( )4+3)*/** ( 7+**/**

MARZOBeta Gama Tota"

) 3 ( 3-+.*/** ( 4+3.*/**( 3+-./** ( +43./**( -+77./** ( 7+1../**( 3-+7)*/** ( 7+3*/**

)* - ( 3-7+)**/** ( )1+71*/** E$$:.* ( -7+7.*/** ( )4+3)*/** ( 7+**/**( 3-+.*/** ( )+4*/** ( ))*+33*/**

os S/A/e o6$a %'$e&ta

2e6$e$o Ma$9o ( -**+***/** ;;;

()-*+*** ()-*+***(3-*+*** (3-*+***

INDIRECTOS.

os S/A'%'$e&tos

!a"

2e6$e$o Ma$9o

())* *** ())* ***


11/32

( -.*+***/** ( -.*+***/**( -**+***/** ( -**+***/**( 1*+***/** ( 1*+***/**( 3*+***/** ( 3*+***/**( )**+***/** ( )**+***/**

(4.*+*** (4.*+***

( -7+7.*/** ( 3-+.*/**- -

( .4+4**/** ( 1+**/**-/. -/.

( )+-.*/** ( )1-+-.*/**(7+-.* ()-+-.*

os S/A>%e o#e$a&'!a"

2e6$e$o Ma$9o

(4-+*** (4-+*** ( )7*+***/** ;;; ( 3*+***/** ;;; ( .*+***/** ;;;

( 3*+***/** ;;;(31-+*** (31-+***

( -+**+***/** ( 3+-**+***/**.@ .@

( ).+***/** ( )1*+***/**(.*4+*** (.--+***


12/32

Gasto mes!a" #$es!#!esta%oDe#$e&'a&'o ())*+***

S!#e$,'&'o ( -.*+***/**Se0!$o ( -**+***/**Mate'meto ( 1* *** **


13/32

A&&eso$'os ( 3*+***/**Se$,'&'os ( )**+***/**

Tota" %e GI2 2'o (4.*+***


14/32

Ca),& '! a %a"a '! GIF

(4.*+***1*+***

Mate$'a #$'ma A" I,/ 2'a" %e mate$'a #$'ma ( )*3+4**/** Mate$'a P$'ma !t'"'9a%a ( )+*34+***/** Mao %e o6$a %'$e&ta ( 3-*+***/** Gastos '%/ De I,/ 2'a" %e mate$'as #$'mas ( )*3+4**/** Mate$'a #$'ma !t'"'9a%a ( )+*34+***/** Mao %e o6$a %'$e&ta ( 3-*+***/** Gastos '%'$e&tos %e


15/32

> IN8/ 2'a" %e #$o%!&tos te$m/ 333+*** Costo %e ,eta (-+---+.**/**

MATERIALES E PRESUPUESTO DE COSTOS

PRIMER TRIMESTRE MEe$o

I,/ I'&'a" %e mate$'as #$'mas ( )*3+4**/**&om#$as %e mate$'as #$'mas ( )+)31+7.*/**> I,/ 2'a" %e mate$'as #$'mas ( 3-*+***/** Mate$'a #$'ma !t'"'9a%a ( )+*34+***/** Mao %e o6$a %'$e&ta (* Gastos '%'$e&tos %e


16/32

()-/.*

- 0 KG) 0 )* 03 0 - 0) 0 )* MDO- =MOD )-/. =>ma?- HMOD -/. =>ma?

OS DE PRODUCCION Y 8ENTA/e %'&'em6$e %e" ao ate$'o$P$es!#!esto %e M/PP$es!#!esto %e M/P

P$es!#!esto %e MODP$es!#!esto %e GI2

ES2 a" 3) %e %'&'em6$e %e" ao ate$'o$

Ce%!"a %e #$o%!&&'o F &osto #o$ !'%a%

2e6$e$o Ma$9o T$'mest$a"

( )*3+4**/** ( 7+**/** ( 3+7.*/**( 4.+-*/** ( )+)).+.*/** ( 3+--4+17*/**( 7+**/** ( ))*+33*/** ( ))*+33*/**( 7*+**/** ( )+)*3+3**/** ( 3+)-)+-**/**( 3-*+***/** ( 3-*+***/** ( 1*+***/**

(7+-.* ()-+-.* (-+4*+***(-+).+).* ( -+33.+..*/** (1+4*+-**/**

(333+*** 3-)** ( -1+***/**(-+.-7+).* ( -+1.4+.*/** (4+*71+-**/**

UPUESTADO


17/32

(3-)+** 3..-** 3..-**(-+-*1+-.* ( -+3*-+-.*/** (1+43)+***/**

SPECIALIZADOS S/A DE PRODUCCION Y 8ENTA

NSUAL+ COSTEO DIRECTO Ca"&!"o %e" &2e6$e$o Ma$9o T$'mest$a" Mate$'a P$'m

( )*3+4**/** ( 7+**/** ( 3+7.*/** Mate$'a P$'m( 4.+-*/** ( )+)).+.*/** ( 3+--4+17*/** Mate$'a P$'m( 7+**/** ( ))*+33*/** ( ))*+33*/** GI2 ,a$'a6"es

( 7*+**/** ( )+)*3+3**/** ( 3+)-)+-**/** Costo Po$ U'(* (* (*

)-.* )1--.* .***

( )+)-.+).*/** ( )+-1.+..*/** ( 3+.7*+-**/**( )4.+.**/** ()1+1.* ( ).1+***/**( )+3**+1.*/** ( )+3.+-**/** ( 3+431+-**/**

()1+1.* ()74+-** ()74+-** ( )+)3)+***/** ( )+-7+***/** ( 3+.+***/**


18/32


19/32

sto #o$ !'%a%:A"


20/32

/.-ESTADO DE RESU0TADOS PRESUPUESTADO.

MATERIALES ESPECIALIZADOS S/A/ ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

PRIMER TRIMESTRE DE -*)3 MENSUAL+ COSTEO ABS

ENERO 2EBRERO8ENTAS ( 3+***+***/** ( -+**+***/**COSTEO DE 8ENTAS (-+---+.**/** (-+-*1+-.*UTILIDAD BRUTA (444+.**/** (13+4.*GASTOS DE ADMON Y 8TA/ ( .)-+***/** ( .*4+***/**UTILIDAD DE OPERACIN/ (-1.+.**/** ()71+4.*

MATERIALES ESPECIALIZADOS S/A/ ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTA

PRIMER TRIMESTRE DE -*)3 MENSUAL+ COSTEOENERO 2EBRERO8ENTAS ( 3+***+***/** ( -+**+***/**COSTO DE 8ENTAS ( )+)4*+***/** ( )+)3)+***/**GASTOS DE OPERACIN 8/ ( ).*+***/** ).***MARGEN DE CONTRIBUCION ( )+17*+***/** ( )+1-+***/**COSTOS FIOSMANO DE OBRA (3-*+*** (3-*+***GI2 (4.*+*** (4.*+***GASTOS DE OPERACIN (31-+*** (31-+***UTILIDAD DE OPERACIN/ ( -7+***/** ( )-+***/**


21/32

RBENTE

MARZO TRIMESTRAL/ ( 3+-**+***/** ( +)**+***/**( -+3*-+-.*/** (1+43)+***/** ( 74+4.*/** (-+31+***/** ( .--+***/** ()+.)+*** ( 34.+4.*/** (7-7+***/**

O

DIRECTOMARZO TRIMESTRAL ( 3+-**+***/** ( +)**+***/**( )+-7+***/** ( 3+.+***/**

)1**** ..*** ( )+4-+***/** ( .+*1+***/**

(3-*+*** (1*+***(4.*+*** (-+-.*+***(31-+*** ()+*71+***

( 31*+***/** ( 7**+***/**


22/32

PRESUPUESTO MAESTRO PRESUPUESTO FINANCIERO.

MATERIALES ESPECIALIZADOS+ESTADO DE SITUACION 2INANCIE

AL 3) DE DICIEMBRE DEL AÑO -

ACTIVO PASIVOACTIVO CIRCU0ANTE PASIVO CIRE2ECTI8O ( **+***/** CUENTAS POCUENTAS POR COBRAR ( -*+***/** IMPUESTOS PIN8ENTARIO DE M/P/ ( 3+7.*/** TOTAL DE PAIN8ENTARIO DE P/T/ ( -1+***/**

TOTAL DE ACTI8O CIRCULANTE ( )+))+7.*/** PASI8O A LAHIPOTECA PO

FIO TOTAL DE PA TERRENOS ( .**+***/**

PLANTA Y EUIPOS ( +7**+***/** TOTAL DE PADEP/ACUM/ DE PLANTA Y EUIPO/ >( .+7**+***/**EUIPO DE O2ICINA ( +***+***/** CAPITAL CONDEP/ ACUM/ DE EUIPO DE O2ICINA >( -+***+***/** CAPITAL SOCI

TOTAL DE ACTI8O 2IJO/ ( 1+.**+***/** UTILIDADES TOTAL DE CA

TOTAL DE ACTI8O/ ( 4+1)+7.*/** TOTAL DE PA


23/32

/A/RA*)-/

U0ANTE PAGAR (3**+***

OR PAGAR (-.+***I8OS CIRCULANTES (3-.+***

GO PLAZO R PAGAR (7**+***

I8O A LARGO PLAZO (7**+***

I8O ()+)-.+***

ABLEAL ()+***+***

ETENIDAS (.++7.*PITAL CONTABLE (1++7.*I8O CAPITAL CONTABLE (4+1)+7.*


24/32

1.- ESTADO DE RESU0TADOS PRESUPUESTADO.

MATERIALES ESPECIALIZADOS S/A/ ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO DEL MES DE ENERO -*)3/

8ENTAS ( 3+***+***/**COSTEO DE 8ENTAS (-+---+.**/**UTILIDAD BRUTA ( 444+.**/**GASTOS DE OPERACIN ( .)-+***/**

UTILIDAD DE OPERACIN (-1.+.**/**GASTOS 2INANCIEROS ()+***/**UTILIDAD ANTE IMPUESTOS (-.)+.**/**IMPUESTOS ()**+1**/**UTILIDAD NETA ().*+**/**

MATERIALES ESPEACIALIZADESTADO DE RESULTADOS PRESUP

DEL PRIMER TRIMESTRE DEENERO

8ENTAS ( 3+***+***/**COSTO DE 8ENTAS (-+---+.**/**UTILIDAD BRUTA ( 444+.**/**GASTOS DE OPERACIN ( .)-+***/**UTILIDAD DE OPERACIN (-1.+.**/**GASTOS 2INANCIEROS ()+***/**UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (-.)+.**/**IMPUESTOS ()**+1**/**UTILIDAD NETA ().*+**/**


25/32

OS S/A/ESTADOS

-*)3/2EBRERO MARZO TRIMESTRAL

( -+**+***/** ( 3+-**+***/** ( +)**+***/**(-+-*1+-.* ( -+3*-+-.*/** (1+43)+***/**

( 13+4.*/** ( 74+4.*/** ( )+4)+-.*/**(.*4+*** (.--+*** ( )+.)+***/**()71+4.* ( 34.+4.*/** (7-7+***/**

)3+.** )3+*** (*+.**/**()43+-.* ( 31-+4.*/** (474+.**/**

(1+3**/* ( ).+)**/** (3).+***/**()*3+.*/* ( -)4+1.*/** (4-+.**/**


26/32

CEDU0A DE COBRANA A C0IENTES2.- PRESUPUESTO DE EFECTIVO CUANTO SE COBRARA

ENERODICIEMBRE ( -*+***/**

CUANDO SE REALIZO ENERO ( )+7**+***/**LA 8ENTA

2EBRERO

MARZO

COBRANZA MENSUAL/ ( -+--*+***/**

CEDU0A DE PAGO A PROVEEDORES.

C!to SE PAGARAENERO

DICIEMBRE (3**+*** ( 1*)+1.*/**

CUANDO SE REALIZO ENEROLA COMPRA

2EBRERO

MARZOPAGOS MENSUALES/ (*)+1.*/**

MATERIALES ESPESTADO DE 2L

DEL MESENERO

A SALDO INICIAL ( **+***/**ENTRADAS DE E2ECTI8OCOBRANZA ( -+--*+***/**B TOTAL DE ENTRADAS DE E2ECTI8O ( -+--*+***/**SALIDAS DE E2ECTI8OPAGO A PRO8EEDORES (*)+1.*/**PAGO DE SALARIOS (3-*+***PAGO DE GASTOS DE 2ABRICACION (4-+.**PAGO DE GASTOS DE OPERACIN ( 1-+***/**PAGO DE IMPUESTOS (-.+***PAGO DE PRESTAMO (-*+***


27/32

TOTAL DE SALIDAS DE E2ECTI8O (-+.-)+).*/**D 2LUJO DE E2ECTI8O B>C >( 3*)+).*/** SALDO 2INAL AD ( 7+7.*/**

MATERIALES ESPECIALIZADO

ESTADO DE 2LUJOS DE E2E DEL PRIMER TRIMESTRE D

ENEROA SALDO INICIAL ( **+***/**ENTRADAS DE EFECTIVOCOBRANZA ( -+--*+***/**B TOTAL DE ENTRADAS DE E2ECTI8O ( -+--*+***/**SA0IDAS DE EFECTIVOPAGO A PRO8EEDORES (*)+1.*/**PAGO A SALARIOS (3-*+***

PAGO DE GASTOS DE 2ABRICACION (4-+.**PAGO DE GASTOS DE OPERACIN ( 1-+***/**PAGO DE IMPUESTOS (-.+***PAGO DE PRESTAMO (-*+*** TOTAL DE SALIDAS DE E2ECTI8O (-+.-)+).*/**D 2LUJO DE E2ECTI8O B>C >( 3*)+).*/** SALDO 2INAL AD ( 7+7.*/**


28/32

2EBRERO MARZO

( )+-**+***/**

( )+4*+***/** ( )+)1*+***/**

( )+-*+***/**

( -+*+***/** ( 3+*7*+***/**

2EBRERO MARZO

( .3.+-**/**

( .7+1*/**

( .)1+33*/**

E$$:.* ( )+*.)+.3*/** ( )+*+.*/**

CIALIZADOS S/A/JO DE E2ECTI8OE ENERO -*)3/

SALDO DEL ES2 AL 3) DE DICIEMBRE -*)-

DE LA CEDULA DE COBRANZA

DE LA CELULA DE PAGOSDEL PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTADEL PRESUPUESTO DE GI2DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACINDEL ES2 AL 3) DE DICIEMBRE DE -*)-IN2ORMACION PROPORCIONADA POR EL SR/ GONZALEZ


29/32

S S/A/

TI8O -*)3

2EBRERO MARZO TRIMESTRAL(7+7.* (3*4+4* ( **+***/**

( -+*+***/** ( 3+*7*+***/** ( 7+-*+***/**( -+*+***/** ( 3+*7*+***/** ( 7+-*+***/**

( )+*.)+.3*/** ( )+*+.*/** (3+**-+4-*/** ( 3-*+***/** ( 3-*+***/** ( 1*+***/**

(47+-.* (7*-+-.* (-+34+***(.4+*** (4-+*** ( )+3)+***/**()**+1**/** ( 1+3**/** ()+**/**

(-*+*** (-*+*** (1*+*** ( -+433+37*/** ( -+433+**/** ( 4+74+1-*/**( -*1+1-*/** ( 31+)*/** ( -.-+37*/**

(3*.+4*/** (1.+77*/** ( 1.-+37*/**


30/32

BA0ANCE GENERA0 O ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESU

ACTIVOACTIVO CIRCU0ANTEE2ECTI8O ( 7+7.*/**

CUENTAS POR COBRAR ( )+-**+***/**IN8ENTARIO DE M/P/ ( )*3+4**/**IN88ENTARIO DE P/T/ ( 333+***/**

TOTAL DE ACTI8O CIRCULANTE ( )+43.+..*/**ACTIVO FIO

TERRENOS ( .**+***/**PLANTA Y EUIPO ( +7**+***/**DEP/ ACUM/ DE PLANTA Y EUIPO >( .+)*+***/**EUIPO DE O2ICINA ( +***+***/**DEP/ ACUM/ DE EUIPO DE O2ICINA >( -+*.*+***/**

TOTAL DE ACTI8O 2IJO ( 1+3*+***/**TOTA0 DE ACTIVO ( 7+*4.+..*/**

PASIVOPASIVO CIRCU0ANTECUENTAS POR PAGAR ( .3.+-**/**IMPUESTOS POR PAGAR ()**+1**/**

TOTAL DE PASI8OS CIRCULANTES ( 13.+7**/**PASI8O A LARGO PLAZO

HIPOTECA POR PAGAR (4+***TOTA0 DE PASIVO A 0ARGO P0AO (4+***TOTA0 DE PASIVO A 0ARGO P0AO ( )+-+7**/**CAPITAL CONTABLE

CAPITAL SOCIAL ()+***+***

UTILIDADES RETENIDAS (.+1.+4.*TOTA0 DE CAPITA0 CONTAB0E (1+1.+4.*TOTA0 DE PASIVO CAPITA0 CONTAB0E ( 7+*4.+..*/**


31/32

UESTADOFEBRERO

ACTIVOACTIVO CIRCU0ANTEE2ECTI8O (3*.+4*/**

CUENTAS POR COBRAR ( )+)1*+***/**IN8ENTARIO DE M/P/ ( 7+**/**IN8ENTARIO DE P/T/ ( 3-)+**/**

TOTAL DE ACTI8O CIRCULANTE ()+77.+1*/**ACTI8O 2IJO:

TERRENOS ( .**+***/**PLANTA Y EUIPO ( +7**+***/**DEP/ ACUM/ DE PLANTA Y EUIPO >( .+)*+***/**EUIPO DE O2ICINA ( +***+***/**DEP/ ACUM/ DE EUIPO DE O2ICINA >( -+*.*+***/**

TOTAL DE ACTI8O 2IJO ( 1+3*+***/** TOTAL DE ACTI8O ( 7+*4.+..*/**PASI8OPASI8O CIRCULANTECUENTAS POR PAGAR ( .7+1*/**IMPUESTOS POR PAGAR 13**

TOTAL DE PASI8OS CIRCULANTES ( .-7+-1*/**PASI8O A LARGO PLAZOHIPOTECA POR PAGAR (474+.**

TOTAL DE PASI8O A LARGO PLAZO (474+.** TOTAL DE PASI8O ( )+3).+41*/**CAPITAL CONTABLECAPITAL SOCIAL ()+***+***UTILIDADES RETENIDAS (.+4+4**

TOTAL DE CAPITAL CONTABLE (1+4+4** TOTAL DE PASI8O CAPITAL CONTABLE ( 7+*1.+1*/**


32/32

MARO

( 1.-+37*/**

( )+-7*+***/**( 3..+-**/**( 3..+-**/**

( .**+***/**( +7**+***/**>( .+7**+***/**( +***+***/**>( -+***+***/**

( 1+.**+***/**( >

).)**

(47)+***(47)+***

( 47)+***/**

()+***+***(.+14+3.*(1+14+3.*

Documents

Unidad 3 Equipo Karla Peña Jimena Cuellar Karla Maldonado