TTK Banka A.D., Skopje

Finansiski izve[tai i Izve[taj na nezavisnite revizori

TTK Banka A.D., Skopje

31 Dekemvri 2008 godina


Sodrìna

strana

Izve[taj na nezavisnite revizori 1

Bilans na uspeh 3

Bilans na sostojba 4

Izve[taj za promenite vo kapitalot 5

Izve[taj za pari~nite tekovi 6

Bele[ki kon finansiskite izve[tai 7

Grant Thornton DOO M.H.Jasmin 52 v-1/7 1000 Skopje Macedonia

T +389 (2) 3214 700 F +389 (2) 3214 710 www.grant-thornton.com.mk

Chartered Accountants Macedonian member firm of Grant Thornton International Ltd

Izve[taj na nezavisnite revizori

Do Rakovodstvoto i akcionerite na


Nie izvr[ivme revizija na pridru`nite finansiski izve[tai na TTK Banka A.D., Skopje ("Bankata") sostaveni od Bilans na sostojba na den 31 Dekemvri 2008, i Bilans na uspeh, Izve[taj za promenite vo kapitalot i Izve[taj za pari~nite tekovi za godinata [to toga[ zavr[i, kako i pregled na zna~ajnite smetkovodstveni politiki i drugi objasnuva~ki bele[ki, vklu~eni na stranite 3 do 40.

Finansiskite izve[tai na Bankata so sostojba na i za godinata [to zavr[i na 31 Dekemvri 2007 bea revidirani od drug revizor vo ~ij izve[taj od 26 Maj 2008 godina e izrazeno mislewe bez rezerva za finansiskite izve[tai.

Odgovornost na Rakovodstvoto za finansiskite izve[tai

Rakovodstvoto e odgovorno za izgotvuvawe i objektivno prezentirawe na ovie finansiski izve[tai vo soglasnost so smetkovodstvenite standardi koi se primenuvaat vo Republika Makedonija. Ovaa odgovornost vklu~uva: kreirawe, implementirawe i odrùvawe na vnatre[na kontrola relevantna za izgotvuvawe i objektivno prezentirawe na takvi finansiski izve[tai koi ne sodràt materijalno zna~ajni gre[ki kako rezultat na izmama ili gre[ka; izbor i primena na soodvetni smetkovodstveni politiki i donesuvawe na razumni smetkovodstveni procenki soodvetni na okolnostite.

Odgovornost na revizorot

Na[a odgovornost e da dademe mislewe za ovie finansiski izve[tai vrz osnova na izvr[enata revizija. Nie ja izvr[ivme revizijata vo soglasnost so Zakonot za Revizija na Republika Makedonija i Me\unarodnite standardi za revizija. Tie standardi baraat na[a usoglasenost so eti~kite barawa, kako i toa revizijata da ja planirame i izvr[uvame na na~in koj ]e ni ovozmoì da stekneme razumno uveruvawe deka finansiskite izve[tai ne sodràt materijalno zna~ajni gre[ki. Revizijata vklu~uva sproveduvawe na proceduri so cel steknuvawe revizorski dokazi za iznosite i objavuvawata vo finansiskite izve[tai. Izbranite proceduri zavisat od procenkata na revizorot, i istite vklu~uvaat procenka na rizicite od postoewe na materijalno zna~ajni gre[ki vo finansiskite izve[tai, bilo poradi izmama ili gre[ka.

TTK Banka A.D.,Skopje 3

Finansiski izve[tai 31 Dekemvri 2008

Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai

Bilans na uspeh

Vo MKD iljadi Za godinata [to zavr[uva na

31 Dekemvri Bele[ki 2008 2007 Prihodi od kamata 410,398 322,099 Rashodi za kamata (164,383) (103,719) Neto prihodi od kamata 5 246,015 218,380 Prihodi od provizii I nadomesti 91,973 99,901 Rashodi za provizii i nadomesti (22,201) (21,431) Neto prihodi od provizii i nadomesti 6 69,772 78,470 Pozitivni kursni razliki, neto 7 15,643 9,144 Ostanati prihodi od dejnosta 8 35,968 50,541 Zagubi od hartii od vrednost nameneti za trguvawe, neto 9 (5,968) (1,100) Rashodi od o[tetuvawe, neto 10 (207,156) (48,786) Tro[oci za vrabotenite 11 (110,879) (110,631) Amortizacija 12 (26,075) (20,543) Ostanati rashodi od dejnosta 13 (147,124) (172,524) (Zaguba)/Dobivka pred odano~uvawe (129,804) 2,951 Danok od dobivka 14 - (1,130) (Zaguba)/Dobivka za finansiskata godina (129,804) 1,821

TTK Banka A.D.,Skopje 5



Izve[taj za promenite vo kapitalot

Akcionerski

kapital

Revalori-zaciona rezerva

Zakonska rezerva

Neraspred. dobivka Vkupno

Na 01 Januari 2007 godina 680,916 196,342 - 47,004 924,262Nova emisija na akcii 226,972 - - - 226,972Dobivka za godinata - - - 1,821 1,821Raspored na neraspr. dobivka - - 7,051 (7,051) -Raspored na rezervi - (194,791) - 194,791 -Dividendi - - - (39,953) (39,953)Ostanato - (1,551) - - (1,551)Na 31 Dekemvri 2007 godina 907,888 - 7,051 196,612 1,111,551 Na 01 Januari 2008 godina 907,888 - 7,051 196,612 1,111,551(Zaguba) za godinata - - - (129,804) (129,804)Raspored na neraspr. Dobivka - - 1,821 (1,821) -Na 31 Dekemvri 2008 godina 907,888 - 8,872 64,987 981,747




6

Izve[taj za pari~nite tekovi

Vo MKD iljadi Bele[ki Za godinata [to zavr[uva na 31 Dekemvri 2008 2007Delovni aktivnosti Dobivka pred odano~uvawe (129,804) 2,951Usoglasuvawe za: Amortizacija 26,075 20,543Rashod od o[tetuvawe, neto 212,131 50,246Prihodi od dividendi (20,231) (2,503)Prihodi od kapitalizacija na dividendi (1,520) (6,321)Otpis na hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba

- 28,919

Usoglasuvawe na obj. vrednost na hartii od vrednost nameneti za trguvawe

6,038 1,100

(Dobivki) od prodadeni prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa

(5,729) (22,336)

Neto evidentirana vrednost na prodadeni materijalni sredstva

(43) 309

Dobivka pred promenite vo obrt.kapital 86,917 72,908 Promeni vo obrtniot kapital Krediti i pobaruvawa od banki (120,190) (52,338)Krediti i pobaruvawa od komitenti (940,048) (728,900)Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa

8,440 53,010

Ostanati sredstva (253,761) 1,282Depoziti na banki 97,121 (2,106)Depoziti na komitenti 1,119,270 891,114Ostanati obvrski (31,853) 11,923(Zaguba)/Dobivka po promenite vo obrtniot kapital (34,104) 246,893 Platen danok na dobivka (3,125) (12,349) (37,229) 234,544Investicioni aktivnosti (Nabavka) na nedvi`nosti i oprema (39,595) (29,844)(Nabavka) na hartii od vrednost nameneti za trguvawe - (9,705)Proda`./ (Nabav.) na hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba

(309,207) 214

Dostasanost. na hartii od vrednost [to se ~uvaat do dostasuvawe

- 12,613

Prilivi od dividendi 20,231 2,503 (328,571) (24,219)Finansiski aktivnosti Emisija na akcii - 226,972Isplateni dividendi - (39,953)Priliv od kreditni linii, neto 241,915 13,434 241,915 200,453Promena na rezerviraweto poradi o[tetuvawe vklu~eno vo pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti

(480) (708)

Neto promeni na par.sredstva i ekvivalenti (124,365) 410,070Pari~ni sredstva i ekvivalenti na po~etok 15 1,100,773 690,703Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na kraj 15 976,408 1,100,773

TTK Banka A.D.,Skopje

7

Bele[ki kon finansiskite izve[tai

1 Op[ti informacii TTK Banka A.D., Skopje (vo ponatamo[niot tekst "Bankata") e Akcionersko Dru[tvo osnovano so sedi[te vo Republika Makedonija. Adresata na nejzinoto registrirano sedi[te e: ul. Naroden Front br. 19/a, Skopje, Republika Makedonija. Bankata e ovlastena od Narodna Banka na Republika Makedonija za vr[ewe na platen promet, kreditni i depozitni aktivnosti vo zemjata i stranstvo. Vkupniot broj na vraboteni na Bankata na 31 Dekemvri 2008 i 2007 godina iznesuva 235 odnosno 231 vraboteni, soodvetno. 2 Smetkovodstveni politiki Vo prodolènie se prikaàni osnovnite smetkovodstveni politiki upotrebeni pri podgotovkata na ovie finansiski izve[tai. Ovie politiki se konzistentno primeneti na site prikaàni godini, osven dokolku ne e poinaku navedeno.

2.1 Osnova za podgotovka Bankata ja vodi svojata smetkovodstvena evidencija i gi sostavuva svoite finansiski izve[tai vo soglasnost so Zakonot za banki i podzakonskata regulativa propi[ana os strana na Narodnata Banka na Republika Makedonija (“NBRM”), Zakonot za trgovski dru[tva i Pravilnikot za vodewe na smetkovodstvo. Spored ovoj pravilnik, smetkovodstvenite standardi koi se primenuvaat vo Republika Makedonija se Me\unarodnite smetkovodstveni standardi (IAS) od 2003 godina utvrdeni od Odborot za Me\unarodni smetkovodstveni standardi (IASB). Dopolnuvaweto na ovoj pravilnik od 10 Fevruari 2005 godina se odnesuva na primenata na Me\unarodniot standard za finansiski izvestuvawe (MSFI) 1, kako i dopolnuvaweto od 28 Dekemvri 2005 godina za primenata na MSFI 2, 3, 4, 5, 6 i 7.

Finansiskite izve[tai se podgotveni so sostojba na i za godinite [to zavr[uvaat na 31 Dekemvri 2008 i 2007. Tekovnite i sporedbenite podatoci prikaàni vo ovie finansiski izve[tai se izrazeni vo iljadi Denari. Onamu kade [to e neophodno, prezentacijata na sporedbenite podatoci e prilagodena soglasno promenite vo prezentacijata vo tekovnata godina.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)

8

2.2 Transakcii vo stranska valuta Transakciite denominirani vo stranski valuti se iskaàni vo Denari so primena na oficijalnite kursevi na Narodna Banka na Republika Makedonija koi vaàt na denot na nivnoto nastanuvawe. Sredstvata i obvrskite koi glasat vo stranski valuti se iskaàni vo Denari so primena na oficijalnite kursevi koi vaàt na denot na sostavuvaweto na Bilansot na sostojba, dodeka pak site pozitivni i negativni kursni razliki koi proizleguvaat od pretvaraweto na iznosite vo stranska valuta, se vklu~eni vo Bilansot na uspeh vo periodot koga tie nastanuvaat. Srednite devizni kursevi koi bea primeneti za prikaùvawe na poziciite na Bilansot na Sostojba denominirani vo stranska valuta, se slednite:

31 Dekemvri 2008 31 Dekemvri 2007 1 EUR 61.4123 Denari 61.2016 Denari 1 USD 43.5610 Denari 41.6564 Denari 1 CHF 41.0427 Denari 36.8596 Denari

2.3 Netirawe Finansiskite sredstva i obvrski se netirani i prezentirani vo bilansot na sostojba na neto osnova vo slu~ai koga netiraweto na priznaenite iznosi e zakonski dozvoleno, ponatamu, koga postoi namera za ispolnuvawe na neto osnova, kako i vo slu~aj na istovremena realizacija na sredstvoto i ispolnuvawe na obvrskata.

2.4 Prihodi i rashodi po kamati Prihodite i rashodite po kamati se priznaeni vo Bilansot na uspeh za site kamatonosni finansiski sredstva i obvrski so primena na metodata na efektivna kamatna stapka. 2.5 Prihodi od nadomesti i provizii Prihodite od nadomesti i provizii se evidentiraat vrz osnova na principot na fakti~nost na nastanite, koga uslugata e obezbedena. 2.6 Prihodi od dividendi Dividendite se priznavaat vo bilansot na uspeh koga ]e se obezbedi pravoto za primawe na isplata. 2.7 Finansiski sredstva Bankata gi klasificira finansiskite sredstva vo slednive kategorii: finansiski sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi, finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba, krediti i pobaruvawa i finansiski sredstva koi se ~uvaat do dospevawe. Rakovodstvoto na Bankata ja odreduva klasifikacijata na finansiskite sredstva pri nivnoto po~etno priznavawe. Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi Ovaa kategorija na finansiski sredstva se sostoi od hartii od vrednost za trguvawe. Edno finansisko sredstvo se klasificira kako sredstvo nameneto za trguvawe dokolku se steknuva so cel generirawe na dobivka od kratkoro~ni fluktuacii vo cenata ili dokolku e vklu~eno vo portfolioto za koe postoi kratkoro~en fakti~ki oblik na ostvaruvawe dobivka. Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba se onie nameneti za ~uvawe na neodreden vremenski period, koi moè da se prodadat dokolku se pojavi potreba za likvidnost ili promeni vo kamatnite stapki, deviznite kursevi ili cenite na akciite.



9

Finansiski sredstva (prodolùva) Krediti i pobaruvawa Kreditite i pobaruvawata se ne-derivativni finansiski sredstva so fiksni ili odredeni pla]awa koi ne kotiraat na aktiven pazar. Tie se javuvaat koga Bankata odobruva pari ili uslugi direktno na komintenti bez namera za razmena na pobaruvaweto. Finansiski sredstva koi se ~uvaat do dospevawe Finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dospevawe se ne - derivativni finansiski sredstva so fiksni ili utvrdlivi pla]awa, fiksni datumi na dospevawe za naplata i za koi, Rakovodstvoto na Bankata ima pozitivna namera i sposobnost da gi ~uva do nivnoto dospevawe. Dokolku Bankata prodade zna~aen iznos na finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dospevawe pred nivnoto dospevawe, celata kategorija na ovie sredstva se reklasificira vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba. Po~etno priznavawe na finansiskite sredstva Finansiskite sredstva se priznavaat na datumot na poramnuvawe - datum koga Bankata se obvrzuva da go kupi ili prodade sredstvoto. Site finansiski sredstva razli~ni od sredstvata po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi po~etno se priznavaat spored objektivnata vrednost zgolemena za tro[ocite na transakciite. Sredstvata po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi po~etno se priznavaat spored nivnata objektivna vrednost, pri [to tro[ocite na transakciite se priznavaat vo bilansot na uspeh. Finansiskite sredstva prestanuvaat da se priznavaat po istekot na pravata za primawe na pari~nite tekovi od finansiskite sredstva ili po nivnoto prenesuvawe, a Bankata gi prenela zna~itelno site rizici i koristi od sopstvenost. Finansiskite obvrski prestanuvaat da se priznavaat koga istite se namireni, otkaàni ili isteknati.

Posledovatelno evidentirawe na finansiskite sredstva

Sredstvata po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi posledovatelno se evidentirani po nivnata objektivna vrednost vrz osnova na nivnata pazarna cena. Finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba se posledovatelno priznaeni po nivnata objektivna vrednost. Kreditite i pobaruvawata se evidentirani po amortizirana nabavna vrednost so upotreba na metodot na efektivna kamata.

Dobivkite i zagubite od promenata na objektivnata vrednost na sredstvata po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi se vklu~uvaat vo bilansot na uspeh vo periodot koga se pojavuvaat. Kamatata, ako e ostvarena za vreme na raspolagaweto so ovie sredstva, se evidentira kako prihod od kamata. Dobivkite i zagubite koi se javuvaat od promeni vo objektivnata vrednost na finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba se priznavaat direktno vo kapitalot, se do momentot na prestanok na priznavaweto ili vo slu~aj na nivno o[tetuvawe, pri [to akumuliranite dobivki ili zagubi, prethodno priznaeni vo kapitalot, se priznavaat vo tekovnite dobivki ili zagubi. Sepak, kamatata presmetana koristej]i ja metodata na efektivna kamatna stapka, kako i pozitivnite i negativnite kursni razliki na monetarnite sredstva klasificirani kako raspolo`livi za proda`ba se priznavaat vo Bilansot na uspeh. Dividendite na hartiite od vrednost raspolo`livi za proda`ba se priznavaat vo Bilansot na uspeh vo periodot koga ]e se obezbedi pravoto za primawe na isplatata.



10

Finansiski sredstva (prodolùva) Objektivnite vrednosti na kotiranite vloùvawa na aktivni berzi se baziraat na tekovnite ceni na kotacija. Dokolku pazarot za nekoe finansisko sredstvo ne e aktiven (i za nekotirani hartii od vrednost), Bankata utvrduva objektivna vrednost po pat na upotreba na tehniki na procenka. 2.8 O[tetuvawe na finansiskite sredstva Sredstva evidentirani po amortizirana nabavna vrednost Na sekoj datum na bilansirawe, Bankata procenuva dali postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Finansiskoto sredstvo ili grupa na finansiski sredstva se o[teteni samo dokolku postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe kako rezultat na eden ili pove]e nastani [to se pojavile po prvi~noto priznavawe na sredstvata ("slu~aj na zaguba") i deka toj slu~aj na zaguba (ili slu~ai) vlijae na predvideniot iden gotovinski tek na finansiskoto sredstvo ili grupa finansiski sredstva koi moàt verodostojno da se procenat. Kriteriumite [to Bankata gi koristi pri utvrduvawe na postoeweto objektiven dokaz za zaguba od o[tetuvawe, vklu~uvaat: Nepo~ituvawe na dogovornite obvrski za pla]awe na glavninata ili

kamatata, Pote[kotii so pari~nite tekovi kaj pozajmuva~ot, Neispolnuvawe na dogovorite ili uslovite za kreditirawe, Otpo~nuvawe na ste~ajni postapki, Vlo[uvawe na konkurentnata pozicija na pozajmuva~ot, i Namaluvawe na vrednosta na dadenite garancii - kolateral.

Bankata vr[i procenka na postoeweto na objektiven dokaz za o[tetuvawe na poedine~na osnova za poedine~no zna~ajni finansiski sredstva, kako i poedine~no ili zbirno za finansiski sredstva [to ne se poedine~no zna~ajni. Dokolku Bankata utvrdi deka ne postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe za poedine~no proceneto finansisko sredstvo, bilo zna~ajno ili ne, taa go vklu~uva sredstvoto vo grupa na finansiski sredstva so sli~ni karakteristiki na krediten rizik i vr[i zbirna procenka na o[tetuvaweto. Iznosot na zagubata pretstavuva razlika pome\u evidentiraniot iznos na sredstvoto i sega[nata vrednost na procenetite idni pari~ni tekovi (isklu~uvaj]i gi idnite zagubi po osnov na kreditot) diskontirani so primena na izvornata efektivna kamatna stapka na finansiskto sredstvo. Evidentiraniot iznos na sredstvoto se namaluva preku upotrebata na smetka za rezervirawe poradi o[tetuvawe, so istovremeno priznavawe na soodvetniot rashod poradi o[tetuvawe vo tekovniot Bilans na uspeh. Za celite na zbirnata procenka na o[tetuvaweto, finansiskite sredstva se grupirani vrz osnova na sli~ni karakteristiki na kreditniot rizik (odnosno vrz osnova na proces na rangirawe pri [to Bankata gi zema predvid vidot na sredstvo, industriskiot sektor, geografskata lokacija, vidot na kreditnoto obezbeduvawe, kreditnata istorija i ostanati faktori). Ovie karakteristiki se relevantni za procenka na idnite pari~ni tekovi za grupi na takvi sredstva, [to pretstavuva indikator za sposobnosta na dol`nicite da gi platat site dospeani iznosi vo soglasnost so dogovorenite uslovi na sredstvata [to se procenuvaat.



11

O[tetuvawe na finansiskite sredstva (prodolùva) Vo slu~aj na nenaplatlivost na kreditot, istiot se otpi[uva nasproti soodvetnoto rezervirawe poradi o[tetuvawe. Takvite krediti se otpi[uvaat otkako ]e se zavr[at site neophodni proceduri i ]e se utvrdi iznosot na zagubata. Posledovatelnite nadomestuvawa na prethodno otpi[anite iznosi go namaluvaat iznosot na rezerviraweto poradi o[tetuvawe na kreditite, vo korist na tekovnite dobivki. Dokolku, posledovatelno, iznosot na zagubata od o[tetuvawe se namali i namaluvaweto moè objektivno da se povrze so nastan koj se slu~uva po priznavaweto na o[tetuvaweto (kako [to e podobruvawe na kreditniot rejting na dol`nikot), prethodno priznatata zaguba od o[tetuvawe se namaluva preku korekcija na smetkata na rezerviraweto. Iznosot na namaluvaweto se priznava vo korist na tekovnite dobivki. Sredstva evidentirani po objektivna vrednost Na sekoj datum na bilansirawe, Bankata procenuva dali postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Zna~itelnoto ili prolongirano opa\awe na objektivnata vrednost na finansiskoto sredstvo pod negovata nabavna vrednost pretstavuva objektiven dokaz pri utvrduvaweto na mo`nosta od o[tetuvawe. Dokolku postoi takov dokaz za finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba, kumulativnata zaguba - izmerena kako razlika me\u nabavnata vrednost i tekovnata objektivna vrednost se priznava vo bilansot na uspeh. Dokolku, vo posledovatelen period, objektivnata vrednost na dol`ni~ki instrument klasificiran kako raspolo`liv za proda`ba se zgolemi, a zgolemuvaweto moè objektivno da se povrze so nastan koj se javuva po priznavaweto na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekovnite dobivki ili zagubi, zagubata poradi o[tetuvawe se namaluva preku bilansot na uspeh. 2.9 Nematerijalni sredstva Kompjuterski softver Tro[ocite povrzani so razvojot ili odrùvaweto na kompjuterski softverski programi se priznavaat kako tro[oci vo momentot na nivnoto nastanuvawe. Tro[ocite direktno povrzani so prepoznatlivi i unikatni softverski proizvodi kontrolirani od strana na Bankata koi najverojatno ]e sozdadat ekonomski koristi koi ]e gi nadminat tro[ocite posle edna godina, se priznavaat kako nematerijalni sredstva. Tro[ocite za razvoj na kompjuterski softver koi se priznavaat kako sredstva se amortizirani koriste]i pravoliniska metoda vo tekot na period od pet godini. Ostanati nematerijalni sredstva Tro[ocite za steknuvawe prava i licenci se kapitalizirani i amortizirani koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od pet godini. 2.10 Nedvi`nosti, postrojki i oprema Nedvi`nostite vo najgolem del se odnesuvaat na deloven prostor za izvr[uvawe na redovnoto rabotewe na Bankata i se evidentirani spored proceneta vrednost vrz osnova na procenka izvr[ena od nezavisen procenitel, namalena za posledovatelnata akumulirana amortizacija i zagubi poradi o[tetuvawe. Revalorizacioniot efekt be[e evidentiran vo korist na revalorizacionite rezervi na Bankata. So sostojba na 31 Dekemvri 2007 godina, vo soglasnost so Dopis od NBRM br. 91 od 08 Januari 2008 godina, ovie revalorizacioni rezervi se preneseni vo akumulirana dobivka.



12

Nedvi`nosti, postrojki i oprema (prodolùva) Postrojkite i opremata se evidentirani po nabavna vrednost namalena za akumulirana amortizacija. Nabavnata vrednost vklu~uva tro[oci koi direktno se odnesuvaat na nabavkata na sredstvata. Amortizacijata se presmetuva pravoproporcionalno, so primena na zakonski propi[ani stapki so cel alokacija na nabavnata vrednost na imotot, zgradite i opremata vo tekot na nivniot procenet vek na upotreba. Vo prodolènie e daden procenetiot vek na upotreba na nekoi pozna~ajni stavki od materijalnite sredstva.

Grade`ni objekti 40 godini Mebel i oprema 4 do 10 godini

Posledovatelnite nabavki se vklu~eni vo evidentiranata vrednost na sredstvoto ili se priznavaat kako posebno sredstvo, soodvetno, samo koga postoi verojatnost od priliv na idni ekonomski koristi za Bankata povrzani so stavkata i koga nabavnata vrednost na stavkata moè razumno da se izmeri. Site drugi redovni odrùvawa i popravki se evidentiraat kako rashodi vo bilansot na uspeh vo tekot na finansiskiot period vo koj se javuvaat. Dobivkite i zagubite povrzani so otu\uvawata se utvrduvaat po pat na sporedba na prilivite so evidentiraniot iznos. Istite se vklu~uvaat vo bilansot na uspeh. 2.11 O[tetuvawe na nefinansiski sredstva Sredstvata podlo`ni na amortizacija se proveruvaat od mo`ni o[tetuvawa sekoga[ koga odredeni nastani ili promeni ukaùvaat deka evidentiraniot iznos na sredstvata ne moè da se nadomesti. Koga evidentiraniot iznos na sredstvoto e povisok od negoviot procenet nadomestliv iznos, toj vedna[ se otpi[uva do negoviot nadomestliv iznos. Nadomestliviot iznos pretstavuva povisokiot iznos pome\u neto proda`nata cena i upotrebnata vrednost na sredstvata.

2.12 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti Za potrebite na Izve[tajot za pari~nite tekovi, pari~nite sredstva i ekvivalenti vklu~uvaat smetki so dospeanost pomala od 3 meseca od datumot na nabavka, vklu~uvaj]i gotovina i salda kaj centralnata banka. 2.13 Rezervirawe Rezervirawe se priznava koga Bankata ima tekovna obvrska kako rezultat na nastan od minatoto i postoi verojatnost deka ]e bide potreben odliv na sredstva koi vklu~uvaat ekonomski koristi za podmiruvawe na obvrskata, a voedno ]e bide napravena verodostojna procenka na iznosot na obvrskata. Rezervirawata se proveruvaat na sekoj datum na bilansirawe i se koregiraat so cel da se reflektira najdobrata tekovna procenka. Koga efektot na vremenata vrednost na parite e materijalen, iznosot na rezerviraweto pretstavuva sega[na vrednost na tro[ocite koi se o~ekuva da se pojavat za podmiruvawe na obvrskata.



13

2.14 Nadomesti za vrabotenite Bankata pla]a pridonesi za penzisko osiguruvawe na svoite vraboteni, soglasno doma[nata regulativa za socijalno osiguruvawe. Pridonesite, vrz osnova na platite, se pla]aat vo dràvniot Penziski Fond i zadolìtelnite privatni penziski fondovi. Ne postoi dopolnitelna obvrska vo vrska so ovie penziski planovi. Osven toa, site rabotodavci vo Republika Makedonija imaat obvrska da ispla]aat na vrabotenite posebna minimalna suma pri penzioniraweto vo iznos utvrdeni so zakon. Bankata nema izvr[eno rezervirawe za presmetan poseben minimalen iznos za penzionirawe na vrabotenite, bidej]i ovoj ios ne e od materijalno zna~ewe za finansiskite izve[tai. 2.15 Danok na dobivka Tro[okot za danok od dobivka pretstavuva zbir na tekovniot i odloèniot danok od dobivka. Tekovniot danok od dobivka se presmetuva i pla]a vo soglasnost so Makedonskiot Zakon za danok od dobivka. Krajniot danok od dobivka od 10% (2007: 12%) se pla]a vrz osnova na godi[nata dobivka prikaàna vo zakonskiot Bilans na uspeh, koregirana za odredeni neodbitni ili neodano~ivi stavki. Soglasno vaè~kata dano~na regulativa, pravnite subjekti moàt da gi upotrebat dano~nite zagubi od tekovniot period bilo za nadomest na plateniot danok vo ramki na odreden period za nadomest ili pak za namaluvawe ili eliminirawe na dano~nata obvrska za narednite periodi. Odloèniot danok od dobivka se evidentira vo celost, koristej]i ja metodata na obvrska, za vremenite razliki koi se javuvaat pome\u dano~nata osnova na sredstvata i obvrskite i iznosite po koi istite se evidentirani za celite na finansiskoto izvestuvawe. Pri utvrduvawe na odloèniot danok od dobivka se koristat tekovnite vaè~ki dano~ni stapki. Odloèniot danok od dobivka se tereti ili odobruva vo Bilansot na uspeh, osven dokolku se odnesuva na stavki koi direktno go teretat ili odobruvaat kapitalot, vo koj slu~aj odloèniot danok se evidentira isto taka vo kapitalot. Odloènite dano~ni sredstva se priznavaat vo obem vo koj postoi verojatnost za iskoristuvawe na vremenite razliki nasproti idnata raspolo`liva odano~iva dobivka. Bankata nema evidentirano odloèni dano~ni sredstva ili obvrski so sostojba na 31 Dekemvri 2008 i 2007 godina, bidej]i ne postojat vremenski razliki na ovoj datum. 2.16 Pozajmici Pozajmicite inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost, [to pretstavuva primeni prilivi (objektivna vrednost na primenite nadomesti) namaleni za napravenite tro[oci na transakcijata. Pozajmicite se evidentirani posledovatelno spored nivnata amortizirana nabavna vrednost. 2.17 Kapital, rezervi i pla]awa za dividendi (a) Akcionerski kapital Akcionerskiot kapital ja pretstavuva nominalnata vrednost na emitiranite akcii. (b) Tro[oci povrzani so emisija na akcii Tro[ocite povrzani so emisija na novi akcii, opcii ili steknuvaweto na delovna aktivnost se prezentirani vo kapitalot kako namaluvawe, neto od danokot, na prilivite. Kapital, rezervi i pla]awa za dividendi (prodolùva)



14

(v) Sopstveni akcii Koga Bankata otkupuva svoj akcionerski kapital, platenite nadomesti se odzemaat od vkupniot akcionerski kapital kako sopstveni akcii se dodeka istite ne se otu\at. Koga takvite akcii posledovatelno se prodavaat, primenite nadomesti se vklu~uvaat vo akcionerskiot kapital. (g) Rezervi Rezervite, se sozdadeni vo tekot na periodite vrz osnova na dobivki/zagubi od revalorizacija na kategorija sredstva, vo slu~ajot so revalorizacioni rezervi kako i po pat na raspredelba na akumulirani dobivki vrz osnova na zakonskata regulativa i odlukite na Rakovodstvoto na Bankata. (d) Neraspredeleni dobivki/(zagubi) Neraspredelnite dobivki/(zagubi) gi vklu~uvaat tekovnite kako i onie od prethodnite periodi, zadràni dobivki i zagubi. (e) Divendi na obi~ni akcii Dividendite na obi~nite akcii se priznavaat vo kapitalot vo periodot vo koj [to se odobreni od strana na akcionerite na Dru[tvoto. Dividendite za godinata [to se objaveni po datumot na bilansirawe se objaveni vo Bele[kata za posledovatelni nastani. 2.18 Doveritelski aktivnosti Bankata voobi~aeno deluva kako doveritel i ima ostanati doveritelski svojstva [to rezultira vo ~uvawe ili plasirawe na sredstva vo ime na fizi~ki lica ili ostanati institucii. Ovie sredstva i prihodot koj rezultira od niv ne se vklu~eni vo ovie finansiski izve[tai, poradi toa [to tie ne se sredstva na Bankata. 2.19 Vonbilansni potencijalni i prevzemeni obvrski Bankata prezema obvrski vo tekot na svoite delovni aktivnosti po osnov na kreditni plasmani evidentirani na smetkite od vonbilansnata evidencija, [to prvenstveno vklu~uvaat garancii i akreditivi. Ovie finansiski obvrski se evidentiraat vo Bilansot na sostojba koga ]e moàt da se povratat. Rezervirawe poradi o[tetuvawe povrzano so vonbilansnite potencijalni i prevzemeni obvrski e objaveno vo ramkite na "o[tetuvawe na finansiski sredstva" vo ovaa Bele[ka, i e vklu~eno vo bilansot na sostojba kako obvrska. 2.20 Posledovatelni nastani Onie posledovatelni nastani koi davaat dopolnitelni informacii za finansiskata sostojba na Bankata na datumot na bilansiraweto (korektivni nastani) se reflektirani vo finansiskite izve[tai. Onie posledovatelni nastani koi nemaat karakter na korektivni nastani se objavuvaat vo soodvetna bele[ka dokolku istite se materijalno zna~ajni.



15

3 Upravuvawe so rizici od finansirawe Delovnite aktivnosti na Bankata se izloèni na razli~ni rizici od finansiski karakter. Aktivnostite za upravuvawe so rizici od finansiski karakter vklu~uvaat analiza, procenka, prifa]awe i upravuvawe so istite. Bankata se stremi kon postignuvawe na soodvetna ramnoteà me\u rizikot i nadomestot i minimizacija na potencijalnite negativni efekti vrz finansiskata uspe[nost na Bankata. Politikite na Bankata za upravuvawe so rizici imaat za cel da gi identifikuvaat i analiziraat ovie rizici, da vospostavat soodvetni limiti i kontrola na rizicite, kako i da gi sledat rizicite i pridrùvaweto kon limitite preku verodostojni i sovremeni informati~ki sistemi. Bankata redovno vr[i ispituvawe na politikite i vospostavenite sistemi za upravuvawe so rizikot soglasno so pazarnite promeni, promenite vo produktite i najdobrata praksa. Upravuvaweto so rizici go vr[i Odborot za rakovodewe so rizik vo soglasnost so politikite odobreni od strana na Nadzorniot Odbor. Ovoj odbor gi identifikuva i procenuva rizicite od finansirawe vo tesna sorabotka so drugite sektori na Bankata. Nadzorniot odbor donesuva pismeni politiki za celokupnoto upravuvawe so rizici, a Upravniot Odbor donesuva proceduri za specifi~nite podra~ja, kako [to se rizikot od kursni razliki, rizikot od kamatni stapki i rizikot od kreditirawe. 3.1. Krediten rizik Bankata e izloèna na krediten rizik, [to pretstavuva rizik dogovornata strana da ne bide vo mo`nost da gi plati iznosite vo celost vo momentot na nivnoto dospevawe. Kreditniot rizik e najzna~ajniot rizik za delovnite aktivnosti na Bankata. Za taa cel, Rakovodstvoto na Bankata vnimatelno upravuva so nejzinata izloènost na kreditniot rizik. Kreditnata izloènost voglavno se javuva kaj aktivnostite na pozajmuvawe koi vodat kon krediti i avansi. Upravuvaweto i kontrolata so kreditniot rizik se centralizirani vo Direkcijata za upravuvawe so krediten rizik, koja [to pak redovno go izvestuva Odborot za upravuvawe so rizici i Upravniot Odbor. Merewe na kreditniot rizik Krediti i avansi. Mereweto na kreditniot rizik na Bankata se zasnova na vospostaveni nivoa na rangirawe na krediti od A do D, kade sekoe nivo nosi odreden stepen na rezervirawe od mo`na zaguba od o[tetuvawe, odnosno 0-2%, 10%, 25%, 50% i 100%, soodvetno. Ovoj sistem ja zema vo predvid, sposobnosta na pozajmuva~ot da gi ispolni obvrskite za isplata na kamatata i glavninata, soodvetniot rizik vo dejnosta kako i soodvetnite garantni pokritija. Bankata ja sledi svojata izloènost na krediten rizik vrz revolving osnova i podleì na kvartalni razgleduvawa. Politiki za kontrola na ograni~uvawata i ublaùvawe na rizikot Bankata gi upravuva, ograni~uva i kontrolira koncentraciite na kreditniot rizik vo momentot na nivno identifikuvawe - osobeno vo odnos na poedine~ni dogovorni strani ili grupi, kako i vo odnos na industriski sektori i zemji. Bankata gi struktuira nivoata na prevzemeniot krediten rizik po pat na odreduvawe limiti na prifaten rizik vo vrska so eden pozajmuva~, ili grupa pozajmuva~i, i na geografski i industriski segmenti. Takvite rizici se sledat na obnovliva osnova i podleàt na godi[en ili po~est pregled, koga e potrebno. Politikata za krediten rizik se revidira najmalku edna[ godi[no od strana na Nadzorniot Odbor.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici od finansirawe (prodolùva)

16

Krediten rizik (prodolùva) Izloènosta na krediten rizik isto taka se upravuva preku redovna analiza na sposobnosta na pozajmuva~ite da gi ispolnat svoite obvrski po osnov na kamatata i glavninata, kako i preku izmena na ovie kreditni limiti dokolku e toa vozmo`no. Obezbeduvaweto pretstavuva eden od najtradicionalnite i naj~esti na~ini za namaluvawe na kreditniot rizik. Bankata primenuva upatstva vo vrska so prifatlivosta na odredeni klasi na obezbeduvawe. Osnovnite vidovi obezbeduvawe za kreditite i avansite se slednite: Hipoteki nad stanben imot, deloven prostor; Zalog vrz delovni sredstva kako [to se, oprema, zalihi i pobaruvawa, i Zalog vrz finansiski instrumenti kako [to se akcii.

Dolgoro~noto finansirawe, korporativnoto kreditirawe i kreditite za naselenieto se generalno obezbedeni. Osven toa, so cel da se minimizira kreditnata zaguba, Bankata ]e bara dopolnitelno obezbeduvawe od dogovornata strana vedna[ [tom se zabeleàt indikatori za o[tetuvawe na odredeni relevantni poedine~ni kreditni plasmani i avansi. Politiki vo vrska so o[tetuvawe i rezervirawe Rezerviraweto poradi o[tetuvawe na krajot na godinata poteknuva od sekoe poedine~no nivo na interno rangirawe kako [to e toa prethodno objasneto vo delot za Merewe na kreditniot rizik. Vo tabelata podolu se prikaàni primenetite procenti na rezervirawe od o[tetuvawe kaj stavkite na kreditite i avansite rangirani soglasno internot sistem na rangirawe koj go primenuva Bankata: 2008 2007 Finansiski

sredstva (%)Rezerv. poradi

o[tetuv (%)

Finansiski sredstva (%)

Rezerv.poradi

o[tetuv (%) A 84.74 1.01 89.86 0.70B 3.18 0.32 1.78 0.18V 2.18 0.54 2.17 0.54G 5.62 2.81 0.40 0.20D 4.28 4.28 5.79 5.79 100.00 8.96 100.00 7.41

Internoto rangirawe mu pomaga na Rakovodstvoto pri utvrduvaweto na postoewe na objektiven dokaz za o[tetuvawe, spored MSS 39, vrz osnova na slednite kriteriumi utvrdeni od strana na Bankata: Nepo~ituvawe na dogovornite obvrski za pla]awe na glavninata ili

kamatata, Pote[kotii so pari~nite tekovi kaj pozajmuva~ot, Neispolnuvawe na dogovorite ili uslovite za kreditirawe, Otpo~nuvawe na ste~ajni postapki, Vlo[uvawe na konkurentnata pozicija na pozajmuva~ot, i Namaluvawe na vrednosta na dadenite garancii - kolateral.



17

Krediten rizik (prodolùva) Maksimalna izloènost na krediten rizik

Maksimalnata izloènost na krediten rizik e prikaàna preku evidentiranite iznosi na finansiskite sredstva vo Bilansot na sostojba, prikaàni vo tabelata podolu (vo iljadi Denari):

Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti Hartii od vrednost

nameneti za trguvaweKrediti i pobaruvawa

od bankiKrediti i pobaruvawa

od komitenti

Hartii od vrednost raspolo`livi za

proda`ba

Hartii od vrednost koi se ~uvaat do

dostasuvawe Ostanati pobaruvawa Vkupno 2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007

Kateg. na rizik A 604,358 634,451 2,567 8,605 - 20,000 3,553,981 2,825,021 371,953 61,226 2 2 15,885 17,532 4,548,746 3,566,837 Kateg. na rizik B - - - - - - 183,500 82,416 11,580 - - - 292 140 195,372 82,556 Kateg. na rizik V - 26 - - - - 129,887 85,387 156 11,736 - - 3,708 3,695 133,751 100,844 Kateg. na rizik G 1 41 - - - - 99,561 18,202 - - - - 245,325 102 344,887 18,345 Kateg. na rizik D 196 194 - - - - 171,121 184,800 75,787 75,787 - - 16,014 8,181 263,118 268,962 Smetkov. vrednost pred rezervirawe poradi o[tetuvawe 604,555 634,712 2,567 8,605 - 20,000 4,138,050 3,195,826 459,476 148,749 - - 281,224 29,650 5,485,874 4,037,544 (Rezervirawe poradi o[tetuvawe) (1,188) (708) (27) (86) - (200) (331,451) (254,317) (77,826) (79,334) - - (140,002) (9,298) (550,494) (343,943) Smetkov. vrednost po rezerviraweto na vrednosta na 31 Dekemvri 603,367 634,004 2,540 8,519 - 19,800 3,806,599 2,941,509 381,650 69,415 2 2 141,222 20,532 4,935,380 3,693,601 Nedostasani i neo[teteni 523,905 582,133 - - 104,690 - - - - - - 27,662 23,472 656,257 605,605 Smetkov.vrednost po rezerviraweto na vrednosta na 31 Dekemvri 1,127,272 1,216,137 2,540 8,519 104,690 19,800 3,806,599 2,941,509 381,650 69,415 2 2 168,884 43,824 5,591,637 4,299,206

Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na kreditniot rizik

Krediti i pobaruvawa od komitenti Krediti i pobaruvawa od komitenti Krediti i pobaruvawa od

komitenti

2008 2007 2008 2007 2008 2007 Prvoklasni instrumenti za obezebeduvawe - pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetka vo bankata) 424,402 145,958 44,926 57,649 469,328 203,607 Zalog na nedvièn imot i oprema 6,904,051 6,218,352 399,145 625,975 7,303,196 6,844,327 Dol`ni~ki i sopstveni~ki hartii od vrednost 234,528 - - - 234,528 - Ostanati vidovi na obezbeduvawe 3,207,202 2,383,056 312,265 430,932 3,519,467 2,813,988

Vkupna kreditna izloènost 10,770,183 8,747,366 756,336 1,114,556 11,526,519 9,861,922



18

Krediten rizik (prodolùva)

Geografski sektori

Slednata tabela dava pregled na izloènosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po geografski regioni so sostojba na 31 Dekemvri 2008 i 2007 godina (vo iljadi Denari).

Pari~ni sredstva i pari~ni

ekvivalenti

Hartii od vrednost nameneti za

trguvawe

Krediti i pobaruvawa od

banki


komitenti


proda`ba


dospevaweOstanati

pobaruvawa Vkupno 2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007 Republika Makedonija 616,697 651,761 2,540 8,519 104,690 19,800 3,806,599 2,941,509 381,650 69,415 2 2 168,884 43,824 5,081,062 3,734,830 ^lenki na EU 285,966 542,968 - - - - - - - - - - - - 285,966 542,968 Drugi evropski zemji 5,347 - - - - - - - - - - - - - 5,347 - Zemji-~lenki na OECD (bez evropskite zemji-~lenki na OECD) 219,262 21,408 - - - - - - - - - - - - 219,262 21,408 Vkupno na 31 Dekemvri 1,127,272 1,216,137 2,540 8,519 104,690 19,800 3,806,599 2,941,509 381,650 69,415 2 2 168,884 43,824 5,591,637 4,299,206

Industriski sektori

Slednata tabela dava pregled na izloènosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po industriski sektori (vo iljadi Denari):

Pari~ni sredstva i pari~ni

ekvivalenti

Hartii od vrednost nameneti za

trguvawe


banki


komitenti


proda`ba


dospevaweOstanati

pobaruvawa Vkupno 2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007 Zemjodelstvo, lov i [umarstvo - - - - - - 132,770 172,105 - - - - 235 - 133,005 172,105 Prerabotuva~ka industrija - - 250 5,621 - - 949,005 742,110 21,391 22,937 - - 119,729 - 1,090,375 770,668 Grade`ni[tvo - - - - - - 137,436 81,890 - - - - 6,061 - 143,497 81,890 Trgovija - - - - - - 766,915 535,813 - 117 - - 4,138 - 771,053 535,930 Hoteli i restorani - - 1,247 2,898 - - 48,674 - 1,247 - - - - - 51,168 2,898 Soobra]aj, skladirawe i vrski - - - - - - 312,812 199,174 - - - - 277 - 313,089 199,174 Finansisko posreduvawe 1,127,272 1,216,137 - - 104,690 19,800 5,733 6,864 357,851 46,361 2 2 3,415 - 1,598,963 1,289,164 Naselenie - - - - - - 1,269,014 872,036 - - - - 7,284 - 1,276,298 872,036 Ostanato - - 1,043 - - - 184,240 331,517 1,161 - - - 27,745 43,824 214,189 375,341 Vkupno na 31 Dekemvri 1,127,272 1,216,137 2,540 8,519 104,690 19,800 3,806,599 2,941,509 381,650 69,415 2 2 168,884 43,824 5,591,637 4,299,206

TTK Banka A.D., Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici od finansirawe (prodolùva)

19

3.2. Rizik od likvidnost Bankata e izloèna na dnevni povlekuvawa na sredstva od svoite raspolo`livi gotovinski resursi na tekovnite smetki, dospeanite depoziti, po osnov na odobreni krediti, kako i ostanati povlekuvawa. Slednite tabeli gi analiziraat sredstvata i obvrskite na Bankata, grupirani spored nivnata dospeanost vrz osnova na preostanatiot period od datumot na balansirawe do dogovorniot datum na dospevawe (vo iljadi Denari).

31 Dekemvri 2008 do 1

meseci od 1 -3 mesec

od 3 -12 mesec

od 1- 5 godini

nad 5 godini Vkupno

Sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 977,430 149,842 - - - 1,127,272 Hartii od vrednost nameneti za trguvawe 2,540 - - - - 2,540 Krediti i pobaruvawa od banki 104,690 - - - - 104,690 Krediti i pobaruvawa od komitenti 380,753 282,336 1,137,919 2,005,591 - 3,806,599 Hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba 309,207 - - 72,443 - 381,650 Hartii od vrednost koi se ~uvaat do dostasuvawe - - - 2 - 2 Ostanati pobaruvawa 36,980 28,867 17,576 85,461 - 168,884 Vkupno sredstva 1,811,600 461,045 1,155,495 2,163,497 - 5,591,637 Obvrski Depoziti na banki 97,400 42,988 - - - 140,388 Depoziti na komitenti 2,601,002 582,802 1,025,561 126,196 - 4,335,561 Obvrski po krediti 51,702 12,282 82,570 486,785 - 633,339 Ostanati obvrski 62,689 - - - - 62,689 Vkupno obvrski 2,812,793 638,072 1,108,131 612,981 5,171,977 Neto likvidna razlika (1,001,193) (177,027) 797,698 800,182 419,660 31 Dekemvri 2007 Vkupno sredstva 1,469,128 247,631 1,071,944 1,510,503 - 4,299,206 Vkupno obvrski 2,255,194 617,541 476,656 394,474 - 3,743,865 Neto likvidna razlika (786,066) (369,910) 595,288 1,116,029 - 555,341


20

3.3. Pazarni rizici Bankata e izloèna na pazarni rizici. Pazarnite rizici proizleguvaat od otvorenata pozicija na Bankata na efektot od fluktuacijata na pazarnite kamatni stapki, kako i od efektot od fluktuacijata na kursevite na stranskite valuti. Rakovodstvoto na Bankata utvrduva prifatlivi limiti na rizik, koi se baziraat na nivno sekojdnevno sledewe.

Kamaten rizik Bankata e izloèna na efektite od fluktuacijata na nivoata na pazarnite kamatni stapki vrz nejzinata finansiska sostojba i pari~ni tekovi. Tabelata podolu gi analizira kamatonosnite sredstvata i obvrskite na Bankata grupirani spored nivnata dospeanost vrz osnova na preostanatiot period od datumot na balansirawe do dogovorniot datum na dospevawe i nekamatonosnite sredstvata i obvrskite na den 31 Dekemvri 2008 i 31 Dekemvri 2007 (vo iljadi Denari).

31 Dekemvri 2008

Instrumenti so fiksna kamatna stapka, vklu~uvaj]i gi i instrum/ so promenliva kamatna stapka, predmet na

odluka Efekt. Kam.

stapka (vo%)

Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12mes.

Od 1 do 5 godini

Nad 5 godini

Nekama-tonosno Vkupno

Sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 2.05% 569,630 - - - - 557,642 1,127,272 Hartii od vrednost nameneti za trguvawe - - - - - - 2,540 2,540 Krediti i pobaruvawa od banki 1.00% 104,690 - - - - - 104,690 Krediti i pobaruvawa od komitenti 10.39% 322,238 280,170 1,137,795 1,894,793 - 171,603 3,806,599 Hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba 7% 309,207 - - - - 72,443 381,650 Hartii od vrednost koi se ~uvaat do dostasuvawe 0.00% - - - 2 - - 2 Ostanati pobaruvawa 0.00% - - - - - 168,884 168,884

1,305,765 280,170 1,137,795 1,894,795 - 973,112 5,591,637 Obvrski Depoziti na banki 2.25% 97,122 42,988 - - - 278 140,388

Depoziti na komitenti 2.98% 2,590,558 582,802 1,025,561 126,196 - 10,444 4,335,561

Obvrski po krediti 5.90% 47,688 12,282 82,570 486,785 - 4,014 633,339

Ostanati obvrski 0.00% - - - - - 62,689 62,689 2,735,368 638,072 1,108,131 612,981 - 77,425 5,171,977 Neto kamaten rizik (1,429,603) (357,902) 29,664 1,281,814 - 895,687 419,660 31 Dekemvri 2007

Vkupno sredstva 1.8 – 14.9 1,336,984 247,631 1,071,944 1,282,544 - 360,103 4,299,206

Vkupno obvrski 0.1 – 10.0 2,001,238 617,541 476,656 394,474 - 253,956 3,743,865

Neto kamaten rizik (664,254) (369,910) 595,288 888,070 - 106,147 555,341


21

Pazaren rizik (prodolùva)

Valuten rizik Bankata e izloèna na rizik vo odnos na efektite od dvièwata na nivoto na devizni kursevi koi se odrazuva vrz finansiskata pozicija i gotovinskiot tek. Slednite tabeli ja sumiraat neto deviznata pozicija na monetarnite sredstva i obvrski na Bankata na 31 Dekemvri 2008 i 2007 godina (vo iljadi Denari).

MKD EUR USD Drugi

valuti Vkupno

31 Dekemvri 2008 Sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 300,031 567,081 193,506 66,654 1,127,272 Hartii od vrednost raspoloìvi za trguvawe 2,540 - - - 2,540 Krediti i pobaruvawa od banki 104,690 - - - 104,690 Krediti i pobaruvawa od komitenti 2,310,871 1,495,643 85 - 3,806,599 Hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba 381,650 - - - 381,650 Hartii od vrednost koi se ~uvaat do dostasuvawe 2 - - - 2 Ostanati pobaruvawa 166,759 1,199 916 10 168,884 Vkupno sredstva 3,266,543 2,063,923 194,507 66,664 5,591,637 Obvrski Depoziti na banki 10,018 43,248 87,122 - 140,388 Depoziti na komitenti 2,660,422 1,504,728 109,264 61,147 4,335,561 Obvrski po krediti 39,711 593,628 - - 633,339 Ostanati obvrski 61,439 388 816 46 62,689 Vkupno obvrski 2,771,590 2,141,992 197,202 61,193 5,171,977 Neto devizna pozicija 494,953 (78,069) (2,695) 5,471 419,660 31 Dekemvri 2007 Vkupno sredstva 2,636,734 1,528,661 84,704 49,107 4,299,206 Vkupno obvrski 2,190,262 1,424,525 87,386 41,692 3,743,865 Neto devizna pozicija 446,472 104,136 (2,682) 7,415 555,341

3.4. Procenka na objektivnata vrednost Objektivnata vrednost pretstavuva iznos za koj nekoe sredstvo moè da se zameni ili obvrska da se podmiri po pazarni uslovi. Objektivnata vrednost se bazira na procenkata od strana na rakovodstvoto zavisno od vidot na sredstvata i obvrskite. Slednata tabela gi sumira evidentiranite vrednosti i objektivnite vrednosti na tie finansiski sredstva i obvrski koi [to ne se prezentirani vo bilansot na sostojba po nivnata objektivna vrednost.

31 Dekemvri 2008 31 Dekemvri 2007

Evidentirana

vrednost Objektivna

vrednost Evidentirana

vrednost Objektivna

vrednost Sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,127,272 1,127,272 1,216,137 1,216,137 Krediti i pobaruvawa od banki 104,690 104,690 19,800 19,800 Krediti i pobaruvawa od komitenti 3,806,599 3,806,599 2,941,509 2,941,509 Hartii od vrednost koi se ~uvaat do dospevawe 2 2 2 2 Ostanati pobaruvawa 168,884 168,884 43,824 43,824

Obvrski Depoziti na banki 140,388 140,388 43,267 43,267 Depoziti na komitenti 4,335,561 4,335,561 3,216,291 3,216,291 Obvrski po krediti 633,339 633,339 391,424 391,424 Ostanati obvrski 62,689 62,689 92,883 92,883


22

Procenka na objektivnata vrednost (prodolùva) Krediti i pobaruvawa od banki Pobaruvawata od banki gi vklu~uvaat me\ubankarskite plasmani. Objektivnata vrednost na plasmanite i t.n. "overnight" depoziti, poradi nivnata kratkoro~nost, soodvetstvuva so nivnata evidentirana vrednost. Krediti i pobaruvawa od komitenti Kreditite se prikaàni po amortizirana vrednost netirani so nivnoto rezervirawe poradi o[tetuvawe. Kreditite odobreni na komintenti imaat prete`no fluktuira~ka kamatna stapka. Nivnata objektivna vrednost soodvetstvuva na evidentiranata vrednost. Finansiski sredstva koi se ~uvaat do dospevawe Hartiite od vrednost koi se ~uvaat do dospevawe se merat spored nivnata objektivna vrednost. Objektivnata vrednost se zasnova na pazarnite ceni ili brokerskite/dilerskite ceni za kotirawe. Vo otsustvo na takvi informacii, objektivnata vrednost se procenuva koristej]i gi pazarnite ceni za kotirawe na hartii od vrednost so sli~ni karakteristiki vo odnos na kredit, dospevawe i dobivka. Ostanati finansiski sredstva Objektivnata vrednost na monetarnite sredstva koi gi vklu~uvaat pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti, poradi nivniot kratkoro~en karakter, se smeta deka e aproksimativna na nivnata evidentirana vrednost. Depoziti i obvrski po krediti Procenetata objektivna vrednost na depozitite po viduvawe, vklu~uvaj]i gi i nekamatonosnite depoziti pretstavuva iznosot koj ]e se isplati po viduvawe. Objektivnata vrednost na oro~enite depoziti po varijabilni kamatni stapki e nivnata evdentirana vrednost na denot na izgotvuvawe na bilansot na sostojba. Evidentiranata vrednost na obvrskite po krediti bitno ne se razlikuva od nivnata objektivna vrednost glavno poradi varijabilnite kamatni stapki i nivnite promeni.


23

3.5. Upravuvawe so kapitalot Celi na Bankata vo pogled na upravuvaweto so kapitalot se: Da soodvetstvuva so barawata za kapital soglasno regulativata na Narodna

Banka na Republika Makedonija; Da se za[titi sposobnosta na Bankata da obezbedi dividenda za

akcionerite; Da odrì stabilna i kvalitetna kapitalna baza koja ]e go poddrì razvojot

na Bankata. Adekvatnosta na kapitalot i koristeweto na sopstvenite sredstva redovno se sledat od Rakovodstvoto na Bankata, pri [to se koristat tehniki koi se propi[ani od strana na nacionalnoto regulatorno telo (Narodna Banka na Republika Makedonija) i istata se izvestuva na trimese~na osnova. Narodna Banka na Republika Makedonija propi[uva stapka na adekvatnost na kapitalot od minimum 8%. Sopstvenite sredstva soglasno regulativata se podeleni vo 2 grupi: Osnoven kapital koj vklu~uva: obi~ni i nekumulativni prioritetni akcii i

premija po ovie akcii, rezervi i zadràna dobivka ili zaguba, pozicii kako rezultat na konsolidacija, namaleni za nematerijalnite sredstva;

Dopolnitelen kapital koj vklu~uva: kumulativni prioritetni akcii i premija po ovie akcii, hibridni kapitalni instrumenti i subordinirani instrumenti.

Vloùvawata vo kapitalot na drugi banki ili finansiski institucii koi pretstavuvaat nad 10% od kapitalot na tie institucii i direktnite vloùvawa na Bankata vo kapitalot na dru[tva za osiguruvawe i reosiguruvawe i na dru[tva za upravuvawe so penziski fondovi pretstavuvaat odbitni stavki pri presmetka na sopstveni sredstva. Spored nacionalnata regulativa, aktivata ponderirana spored kreditniot rizik (bilansna i vonbilansna) se meri spored ~etiri razli~ni ponderi vo zavisnost od prirodata na sredstvata, zeMaj]i go vo predvid i obezbeduvaweto. Koeficientot za adekvatnost na kapital se dobiva kako odnos pome\u sopstvenite sredstva na Bankata i zbirot od aktivata ponderirana spored kreditniot rizik i aktivata ponderirana spored valutniot rizik. Tabelata podolu pretstavuva sumaren pregled na sopstvenite sredstva i koeficientot na adekvatnost na kapitalot na Bankata za godinite [to zavr[uvaat na 31 Dekemvri 2008 i 2007 godina, a koj se odnesuva na barawata soglasno regulativata na Narodna Banka na Republika Makedonija. Vo izminatite dve godini Bankata e vo soglasnost so site propi[ani barawa vo vrska so kapitalot.


24

Upravuvawe so kapitalot (prodolùva)

Osnoven кapital 2008Obi~ni i nekumulativni prioritetni akcii i premija po ovie akcii 907,888 Rezervi i zadràna dobivka ili zaguba 203,663 Pozicii kako rezultat na konsolidacija - Odbitni stavki 129,804 Vkupno osnoven kapital 981,747 Dopolnitelen kapital Kumulativni prioritetni akcii i premija po ovie akcii - Hibridni kapitalni instrumenti - Subordinirani instrumenti - Vkupno dopolnitelen kapital - Odbitni stavki 14,781 Vkupno sopstveni sredstva 966,966 Aktiva ponderirana spored krediten rizik Bilansna 4,751,440 Vonbilansna 353,555 Vkupno aktiva ponderirana spored krediten rizik 5,104,995Aktiva ponderirana spored valuten rizik 70,568Stapka na adekvatnost na kapitalot 19%

Osnoven kapital 2007Obi~ni i nekumulativni prioritetni akcii i premija po ovie akcii 907,888 Rezervi i zadràna dobivka ili zaguba 201,842 Pozicii kako rezultat na konsolidacija - Minus nematerijalni sredstva 1,813 Vkupno osnoven kapital 1,107,917 Dopolnitelen kapital Kumulativni prioritetni akcii i premija po ovie akcii - Hibridni kapitalni instrumenti - Subordinirani instrumenti - Vkupno dopolnitelen kapital - Odbitni stavki 13,276 Vkupno sopstveni sredstva 1,094,641 Aktiva ponderirana spored krediten rizik Bilansna 3,683,888 Vonbilansna 184,104 Vkupno aktiva ponderirana spored kretiten rizik 3,867,992Aktiva ponderirana spored valuten rizik 93,891Stapka na adekvatnost na kapitalot 28%


25

3.6. Usoglasenost so zakonskite odredbi i odredbite od dogovorite za dolgoro~ni krediti

Soglasno so odredbite utvrdeni vo Zakonot za banki (~len 71), izloènosta sprema akcioner so kvalifikuvano u~estvo va Bankata i so nego povrzanite lica ne smee da nadmine 10% od sopstvenite sredstva na bankata. So sostojba na 31 Dekemvri 2008 godina, izloènosta na Bankata kon Teteks AD, Tetovo i so nego povrzanite lica iznesuva 15.32% od sopstvenite sredstva na Bankata (2007: 26.42%). Dopolnitelno, so sostojba na 31 Dekemvri 2008 i 2007 godina, Bankata ne e vo soglasnost so odredeni odredbi od dogovorot za dolgoro~en kredit sklu~en so Evropskata Banka za Obnova i Razvoj (EBOR), koi [to EBOR gi ima prifateno. Ovie neusoglasenosti nema da vlijaat na dospevaweto na ovoj kredit. Posle datumot na bilansirawe, kupuva~ot Teteks AD Tetovo so dopis br. 02-693 od 26 Fevruari 2009 godina, ja izvesti Bankata deka Odborot na direktori na Teteks AD Tetovo istiot den donel Odluka Dogovorot za kupoproda`ba na imot br. 01-713 sklu~en na 17 Noemvri 2006 godina da se raskine najdocna do 15 Maj 2009 godina. So raskinuvaweto na predmetniot Dogovor, ]e prestane da postoi i pobaruvaweto po istiot i Bankata ]e ja svede svojata izloènost sprema akcionerot so kvalifikuvano u~estvo vo ramki na zakonski dozvoleniot limit.

TTK Banka A.D., Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)

26

4 Zna~ajni smetkovodstveni procenki Bankata vr[i procenki i pretpostavki koi vlijaat vrz objavenite iznosi na sredstva i obvrski vo ramkite na slednata finansiska godina. Procenkite postojano se predmet na proverka i se baziraat na minati iskustva i drugi faktori, vklu~uvaj]i o~ekuvawa od idni nastani za koi se veruva deka se razumni vo odnos na okolnostite vo koi se javuvaat. 4.1. O[tetuvawe na krediti odobreni na komitenti Bankata kvartalno go proveruva svoeto kreditno portfolio so cel procenka na negovata o[tetenost. Pri odreduvaweto na potrebata za priznavawe na zaguba od o[tetuvawe vo Bilansot na uspeh, Bankata procenuva dali postojat evidentni dokazi koi ukaùvaat na merlivo namaluvawe vo procenetite pari~ni tekovi od kreditnoto portfolio pred identifikuvawe na namaluvaweto na nivo na poedine~en kredit vo ramkite na portfolioto na krediti i avansi. Dokazite vklu~uvaat evidentni podatoci koi ukaùvaat na postoewe nepovolna promena vo pla]awata od strana na pozajmuva~ite vo grupata, ili pak podatoci na nivo na zemja ili lokalni ekonomski uslovi koi se vo korelacija so namaluvaweto na sredstvata vo grupata. Rakovodstvoto upotrebuva procenki bazirana na minati iskustva povrzani so o[tetuvaweto na sredstvata so karekteristiki na krediten rizik kako i objektivni dokazi na o[tetuvawe sli~ni na onie vo portfolioto pri rasporeduvaweto na idnite pari~ni tekovi. Metodologijata i pretpostavkite koi se koristat za procenka na iznosot i periodot na idnite pari~ni tekovi se proveruvaat redovno, so cel namaluvawe na kakvi bilo razliki pome\u procenetite i fakti~kite zagubi. 4.2. O[tetuvawe na hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba Bankata utvrduva deka postoi o[tetuvawe kaj hartiite od vrednost raspolo`livi za proda`ba toga[ koga postoi zna~itelen pad na objektivnata vrednost pod nivoto na nivnata nabavnata vrednost. Odreduvaweto na toa [to e zna~ajno ili prolongirano bara soodvetna procenka. Vo formiraweta na ovaa procenka, pome\u ostanatite faktori, Bankata ja ocenuva normalnata nepostojanost kaj cenite na akciite. Ponatamu, o[tetuvaweto moè da bide soodvetno koga postoi dokaz za vlo[uvawe na finansiskata kondicija na investitorot, uspe[nosta na industriskiot sektor, promeni vo tehnologijata, kako i operativnite i finansiski pari~ni tekovi.

TTK Banka AD Skopje 27 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinite [to zavr[uvaat na 31 Dekemvri 2008 i 2007 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)

5 Prihodi i rashodi od kamata

2008 2007

Prihodi od kamata Nefinansiski dru[tva 232,781 178,311 Dràva 126 1,031 Banki i finansiski institucii 32,514 21,411 Doma]instva 144,967 121,346 Ostanato 10 -

410,398 322,099Rashodi za kamata Nefinansiski dru[tva 32,572 12,618 Dràva 1,508 26 Banki i finansiski institucii 43,241 20,131 Doma]instva 84,039 68,556 Nerezidenti 68 415 Ostanato 2,955 1,973

164,383 103,719Neto prihodi od kamata 246,015 218,380

6 Prihodi i rashodi od provizii i nadomesti

2008 2007

Prihodi od provizii i nadomesti Platen promet vo zemjata 35,164 30,455 Devizno rabotewe 25,381 30,726 Akreditivi i garancii 16,725 5,705 Brokersko rabotewe 3,783 26,084 Ostanato 10,920 6,931

91,973 99,901Rashodi za provizii i nadomesti Provizija za NBRM 4,024 2,683 Platen promet vo zemjata 963 3,683 Brokersko rabotewe 668 1,941 Provizija od operacii za Klirin[ka Ku]a 7,664 6,166 Ostanato 8,882 6,958

22,201 21,431Neto prihodi od provizii i nadomesti 69,772 78,470

7 Pozitivni kursni razliki, neto

2008 2007 Prihodi od kursni razliki 696,615 303,399 (Rashodi) od kursni razliki (680,972) (294,255)

15,643 9,144

8 Ostanati prihodi od dejnosta

2008 2007 Prilivi od dividendi (Bel. 19) 20,160 2,503 Dobivka od proda`ba na prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa, neto (Bel. 21) 5,729 22,336 Naplata na prethodno otpi[ani pobaruvawa 2,878 10,859 Kapitalizirani dividendi (Bel. 19) 1,520 6,321 Zakupnini 118 168 Dobivka/(zaguba) od proda`ba na nedvi`nosti i oprema, neto (Bel. 23) 43 (309) Ostanato 5,520 8,663

35,968 50,541


9 Zagubi od hartii od vrednost nameneti za trguvawe, neto 2008 2007Rashod/(prihod) za godinata Nerealizirana zaguba od promenite na objektivnata vrednost na sopstveni~kite hartii od vrednost 6,039 1,100Prilivi od dividenda od hartiite od vrednost nameneti za trguvawe (71) - 5,968 1,100

10 Rashodi od o[tetuvawe, neto 2008 2007Rashod/(prihod) za godinata Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti (Bel. 15) 480 708Hartii od vrednost nameneti za trguvawe (Bel. 16) (59) 86Krediti i pobaruvawa od banki (Bel. 17) (200) 200Krediti i pobaruvawa od komitenti (Bel. 18) 74,958 75,931Hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba (Bel. 19) (1,508) (33,989)Ostanati pobaruvawa (Bel. 24) 130,704 4,105Potencijalni i prezemeni obvrski (Bel. 32) 2,781 1,745 207,156 48,786

11 Tro[oci za vrabotenite 2008 2007 Neto plati i nadomesti na plati 61,301 58,010 Zadolìtelni pridonesi za socijalno i zdravstveno osiguruvawe 37,472 37,400 Ostanati nadomesti 12,106 15,221

110,879 110,631 12 Amortizacija

2008 2007 Amortizacija na nematerijalnite sredstva Interno razvien softver 2,925 2,957 Drugi nematerijalni sredstva 774 305 Amortizacija na nedvi`nostite i opremata Grade`ni objekti 7,908 7,761 Transportni sredstva 677 652 Mebel i kancelariska oprema 5,918 4,974 Ostanata oprema 7,873 3,894

26,075 20,543

13 Ostanati rashodi od dejnosta

2008 2007 Materijali i uslugi 66,838 54,246 Tro[oci za kirii 30,295 25,708 Tro[oci za marketing 16,484 5,168 Administrativni tro[oci 1,457 1,875 Premii za osiguruvawe 14,749 13,015 O[tetuvawe od prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa (Bel. 21) 4,975 1,460 Nadomesti za patuvawe 3,789 3,005 Tro[oci za sudski sporovi 2,586 749 Ostanati danoci i pridonesi 1,030 3,557 Platen danok na imot 499 21,918 Otpis na vloùvawa vo hartii od vrednost raspoloìvi za proda`ba - 28,919 Tro[oci po vonsudska spogodba - 7,715 Ostanati tro[oci 4,422 5,189

147,124 172,524


14 Danok na dobivka Usoglasuvaweto na zakonskiot danok na dobivka so danokot na dobivka na Bankata primenliv na efektivnata dobivka, kako [to e evidentirano vo pridru`niot Bilans na uspeh, e kako [to sledi:

2008 2007

(Zaguba)/Dobivka pred odano~uvaweto (129,804) 2,951 Danok od dobivka soglasno so primenlivata dano~na stapka 10% (2007: 12%) (12,980) 354 Usoglasuvawe za: Rashodi nepriznaeni za dano~ni celi 2,430 2,179 Dano~no oslobodeni prihodi (2,355) (1,403)

- 1,130Prose~na efektivna dano~na stapka - 16.02%

15 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti

2008 2007

Pari~ni sredstva vo blagajna 148,085 85,106 Smetka i depoziti vo NBRM, osven zadolìtelni depoziti vo stranska valuta 224,931 325,318 Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj stranski banki 250,937 172,998 Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj doma[ni banki 6,832 37,712 Blagajni~ki zapisi so koi moè da se trguva na sekundarniot pazar - 59,877 Oro~eni depoziti so period na dostasuvawe do tri meseci 345,568 419,924 Ostanati kratkoro~ni visoko likvidni sredstva 1,243 546 Namaleno za: rezervacija poradi o[tetuvawe (1,188) (708) Vklu~eno vo pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti za potrebite na Izve[tajot za pari~nite tekovi 976,408 1,100,773Zadolìtelni depoziti vo stranska valuta 149,842 111,520 Ograni~eni depoziti 1,022 3,844

Vkupno 1,127,272 1,216,137

Dvièweto na rezervacijata poradi o[tetuvawe na pari~nite sredstva i pari~ni ekvivalenti e kako [to sledi:

2008 2007

Sostojba na 01 Januari 708 - Dopolnitelna rezervacija/ (osloboduvawe) na rezervacija za godinata, neto (Bel .10) 480 708

Sostojba na 31 Dekemvri 1,188 708

So sostojba na 31 Dekemvri 2008 godina, pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti go vklu~uvaat iznosot od 268,166 iljadi Denari (2007: 192,476 iljadi Denari) koj pretstavuva zadolìtelna rezerva vo Denari. Bankata e dol`na da odrùva zadolìtelna rezerva vo Denari na svojata smetka kaj Narodnata Banka na Republika Makedonija, presmetana po stapka od 10% (2007: 10%) na iznosot na denarskite obvrski na Bankata kon rezidenti i nerezidenti, pravni i fizi~ki lica od prosekot na dnevnite sostojbi na ovie smetki za sekoj kalendarski den vo tekot na prethodniot mesec. Isto taka, Bankata e dol`na da odrùva zadolìtelna rezerva vo devizi na posebni smetki kaj Narodna Banka na Republika Makedonija, presmetana po stapka od 10% (2007: 10%) od prosekot na dnevnite sostojbi na smetkite na deviznite obvrski kon rezidenti i nerezidenti, pravni i fizi~ki lica za sekoj kalendarski den vo tekot na prethodniot mesec. Vo tekot na 2008 i 2007, Bankata ja ispolnuva[e obvrskata za odrùvawe na nivoto na zadolìtelna devizna rezerva. Ovie sredstva ne se na raspolagawe za izvr[uvawe na dnevnite delovni aktivnosti na Bankata.


Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti (prodolùva) Kamatnata stapka na zadolìtelnata rezerva vo Denari vo tekot na 2008 i 2007 godina iznesuva[e 2% godi[no. Kamatnata stapka na zadolìtelnata rezerva vo devizi vo tekot na 2008 i 2007 godina iznesuva[e 0% godi[no. Blagajni~kite zapisi so koi moè da se trguva na sekundaren pazar se izdadeni od NBRM i se 28 dena od 4.83% do 4.98% godi[no). 16 Hartii od vrednost nameneti za trguvawe

2008 2007

Sopstveni~ki hartii od vrednost Sopstveni~ki hartii od vrednost izdadeni od banki - - Ostanati sopstveni~ki hartii od vrednost 2,567 8,605

2,567 8,605 Kotirani 2,567 8,605 Nekotirani - -

2,567 8,605 Namaleno za: rezervacija poradi o[tetuvawe (27) (86) 2,540 8,519

Dvièweto na rezervacijata poradi o[tetuvawe kaj hartiite od vrednost nameneti za trguvawe e kako [to sledi:

2008 2007 Dvièwe na rezervacijata poradi o[tetuvawe Sostojba na 01 Januari 86 - Dopolnitelna rezervacija/ (osloboduvawe) na rezervacija za godinata, neto (Bel . 10) (59) 86

Sostojba na 31 Dekemvri 27 86

Dvièweto na hartiite od vrednost nameneti za trguvawe e kako [to sledi:

2008 2007 Sostojba na 01 Januari 8,605 - Nabavki - 9,705 Usoglasuvawe na objektivnata vrednost, neto (Bel. 9) (6,038) (1,100)

Sostojba na 31 Dekemvri 2,567 8,605

Vo tekot na 2008 godina, Bankata ostvari prihodi od dividendi vo iznos od 71 iljadi Denari. (2007: -). (Bel. 9).


17 Krediti i pobaruvawa od banki 2008 2007

Kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni

Zadolìtelen depozit vo NBRM 104,690 - - - Krediti na banki - - 20,000 - 104,690 - 20,000 -Namaleno za: rezervacija poradi o[tetuvawe - - (200) -

104,690 - 19,800 -

Soglasno Odlukata za zadolìtelen depozit donesena od strana na NBRM na 12 Juni 2008 godina, Bankata e dol`na da izdvojuva zadolìtelen depozit na smetka vo NBRM dokolku na krajot na mesecot, vo odnos na 31 Maj 2008 godina, ostvari povisok rast na kreditite na naselenieto od dozvolenite stapki na rast utvrdeni so Odlukata: Juli 2008-5.6%, Avgust 2008-8.0%, Septemvri 2008-10.3%, Oktomvri 2008-12.5%, Noemvri 2008-15.1% i Dekemvri 2008-18.1%. Kamatnata stapka na ovoj depozit iznesuva 1% godi[no. So sostojba na 31 Dekemvri 2008 godina, zadolìtelniot depozit iznesuva 104,690 iljadi Denari i e vklu~en vo smetki i depoziti vo NBRM. Dvièweto na rezervacijata poradi o[tetuvawe kaj krediti i pobaruvawa od banki e kako [to sledi:

2008 2007 Dvièwe na rezervacija poradi o[tetuvawe Sostojba na 01 Januari 200 - Dopolnitelna rezervacija/ (osloboduvawe) na rezervacija za godinata, neto (Bel . 10) (200) 200 Sostojba na 31 Dekemvri - 200

18 Krediti i pobaruvawa od komitenti Struktura na kreditite i pobaruvawata od komitenti spored vidot na dol`nikot

2008 2007 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni

Nefinansiski dru[tva Pobaruvawa po glavnica 1,088,447 1,623,796 1,116,930 1,017,584 Pobaruvawa vrz osnova na kamati 42,465 - 36,369 -

1,130,912 1,623,796 1,153,299 1,017,584 Dràva Pobaruvawa vrz osnova na kamati 789 - - -

789 - - - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata Pobaruvawa po glavnica 250 - - - Pobaruvawa vrz osnova na kamati 3 - - -

253 - - - Doma]instva Pobaruvawa po glavnica - Stanbeni krediti - 90,782 - - - Potro[uva~ki krediti 5,420 740,666 2,375 624,257 - Avtomobilski krediti - 200,141 - 115,132 - Hipotekarni krediti - 118,168 - 83,540 - Kreditni karti~ki 2,846 98,982 16,400 - - Drugi krediti 73,561 6,518 55,057 94,483 Pobaruvawa vrz osnova na kamati 45,216 - 33,699 -

127,043 1,255,257 107,531 917,412 Tekovna dostasanost 615,919 (615,919) 398,137 (398,137)

1,874,916 2,263,134 1,658,967 1,536,859Namaleno za: rezervacija poradi o[tetuvawe (73,908) (257,543) (212,800) (41,517) Krediti i pobaruvawa od komitenti, neto 1,801,008 2,005,591 1,446,167 1,495,342


Krediti i pobaruvawa od komitenti (prodolùva)

Dvièweto na rezervacijata poradi o[tetuvawe kaj krediti i pobaruvawa od komitenti e kako [to sledi:

2008 2007 Dvièwe na rezervacijata poradi o[tetuvawe

Sostojba na 01 Januari 254,317 233,992 Dopolnitelna rezervacija/ (osloboduvawe) na rezervacija za godinata, neto (Bel . 10) 74,958 75,931 Dopolnitelno presmetani kamati za somnitelni i sporni pobaruvawa 6,396 12,869 (Otpis na rezervacijata) (4,220) (68,475)

Sostojba na 31 Dekemvri 331,451 254,317 Struktura na kreditite i pobaruvawata od komitenti spored vidot na obezbeduvaweto

2008 2007

Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe - Pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo bankata) 159,753 95,434 - Dràvni hartii od vrednost - - - Dràvni bezuslovni garancii - - - Bankarski garancii - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - Garancii od fizi~ki lica - 767,608 Zalog na nedvièn imot - - - Imot za sopstvena upotreba 1,250,202 260,846 - Imot za vr[ewe dejnost 399,741 1,591,752 Zalog na podvièn imot 583,809 104,871 Ostanati vidovi obezbeduvawe 1,413,094 120,998 Neobezbedeni - - Vkupno krediti i pobaruvawa od komitenti namaleni za rezervirawe poradi o[tetuvawe 3,806,599 2,941,509

19 Hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba

2008 2007

Dol`ni~ki hartii od vrednost Blagajni~ki zapisi 309,207 -

309,207 -

Nekotirani 309,207

Sopstveni~ki hartii od vrednost Sopstveni~ki hartii od vrednost izdadeni od banki 24,828 24,828 Ostanati sopstveni~ki hartii od vrednost 125,441 123,921

150,269 148,749 Kotirani 33,624 33,624 Nekotirani 116,645 115,125

Vkupno hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba 459,476 148,749 Namaleno za: rezervacija poradi o[tetuvawe (77,826) (79,334) Vkupno hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba namaleni za rezervacija poradi o[tetuvawe 381,650 69,415

Blagajni~kite zapisi izdadeni od NBRM se so rok na dospevawe od 28 do 29 dena i kamatni stapki vo visina od 6.96% godi[no. Dvièweto na rezervacijata poradi o[tetuvawe kaj hartiite od vrednost raspolo`livi za proda`ba e kako [to sledi:

2008 2007 Dvièwe na rezervacijata poradi o[tetuvawe Sostojba na 01 Januari 79,334 113,323 Dopolnitelna rezervacija/ (osloboduvawe) na rezervacija za godinata, neto (Bel .10) (1,508) (33,989)

Sostojba na 31 Dekemvri 77,826 79,334


Hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba (prodolùva)

Vo tekot na 2008 godina, Bankata ostvari prihodi od dividendi od hartiite od vrednost raspolo`livi za proda`ba vo iznos od 20,160 iljadi Denari (2007: 2,503 iljadi Denari) (Bel. 8). Isto taka, vo tekot na 2008 godina, Bankata se stekna so dopolnitelni vloùvawa vo iznos od 1,520 iljadi Denari (2007: 6,321 iljadi Denari) po pat na kapitalizacija na pobaruvawata po dividendi vo edna lokalna finansiska institucija. (Bel. 8). 20 Hartii od vrednost koi se ~uvaat do dostasuvawe

2008 2007Dolgoro~ni dol`ni~ki hartii od vrednost - Obvrznici izdadeni od dràvata 2 2 2 2

Dolgoro~nite obrznici izdadeni od dràvata se predvremeno naplateni vo tekot na 2007 godina od Ministerstvoto za finansii soglasno ~len 20 od Zakonot za javen dolg. 21 Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa

Grade`ni objekti Oprema

Stanbeni objekti i

stanovi Drugi

vrednosti VkupnoNabavna vrednost

Na 1 Januari 2007 198,852 8,517 5,206 60,970 273,545 Prezemeni vo tekot na godinata 7,414 13,571 4,753 1,962 27,700 (Prodadeni vo tekot na godinata) (46,470) (5,771) (2,994) (3,141) (58,376)

Na 31 Dekemvri 2007/01 Januari 2008 159,796 16,317 6,965 59,791 242,869Prezemeni vo tekot na godinata 10,285 752 4,695 842 16,574 (Prodadeni vo tekot na godinata) (19,177) - (1,214) (88) (20,479)

Na 31 Dekemvri 2008 150,904 17,069 10,446 60,545 238,964O[tetuvawe Sostojba na 01 Januari 2007 - - - - - Zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata 1,194 266 - - 1,460

Na 31 Dekemvri 2007/01 Januari 2008 1,194 266 - - 1,460Zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata 1,893 - 3,082 4,975 (Prodadeni vo tekot na godinata) (1,194) - - - (1,194)

Na 31 Dekemvri 2008 - 2,159 - 3,082 5,241Neto evidentirana vrednost Na 01 Januari 2008 158,602 16,051 6,965 59,791 241,409

Na 31 Dekemvri 2008 150,904 14,910 10,446 57,463 233,723

Vo tekot na 2008 godina, Bankata ostvari dobivka od proda`ba na prezemenite sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa vo iznos od 6,009 iljadi Denari (2007: 25,707 iljadi Denari), kako i zaguba vo iznos od 280 iljadi Denari (2007: 3,371 iljadi Denari) (Bel. 8). So sostojba na 31 Dekemvri 2008 godina prezemenite sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa vklu~uvaat imot so neto evidentirana vrednost od 58,302 iljadi Denari, za koi na Bankata ne i se izdadeni imotni listovi. Za toj imot Bankata poseduva drugi soodvetni dokumenti za sopstvenost (posedovni listovi, dogovori za kupoproda`ba, re[enija za gradba) koi se vo soglasnost so Zakonot za sopstvenost.


22 Nematerijalni sredstva Nabavna vrednost 01 Januari 2007 21,063 Nabavki vo tekot na godinata 2,052 Prenos od nedvi`nosti i oprema vo podg. 637

31 Dekemvri 2007 / 01 Januari 2008 23,752Nabavki vo tekot na godinata 4,252 (Otu\uvawe i rashoduvawe) (2,787) Prenos od nedvi`nosti i oprema vo podg. 1,331

31 Dekemvri 2008 26,548 Akumulirana amortizacija Na 01 Januari 2007 12,119 Amortizacija za godinata 3,262

Na 31 Dekemvri 2007 15,381Amortizacija za godinata 3,699 (Otu\uvawe i rashoduvawe) (2,787)

Na 31 Dekemvri 2008 16,293 Neto evidentirana vrednost Na 01 Januari 2008 8,371

Na 31 Dekemvri 2008 10,255

23 Nedvi`nosti i oprema

Grade`ni

objekti

Transportni

sredstva

Mebel i kancela

riska oprema

Ostanata

oprema

Nedvi`nosti i oprema

vo podgoto

vka Vkupno Nabavna vrednost Na 01 Januari 2007 306,472 9,089 53,055 44,707 2,395 415,717 Nabavki vo tekot na godinata - 2,160 2,870 5,754 17,836 28,620 (Otu\uvawe i rashoduvawe) - (931) (988) (8,033) - (9,952) Prenos od nedvi`nosti i oprema vo podg. - - 309 14,793 (15,102) - Prenos vo nematerijalni sredstva - - - - (637) (637)

Na 31 Dekemvri 2007/01 Januari 2008 306,472 10,318 55,246 57,220 4,492 433,748Nabavki vo tekot na godinata 552 - 3,315 19,054 12,464 35,385 (Otu\uvawe i rashoduvawe) - (374) (1,748) (1,128) - (3,251) Prenos od nedvi`nosti i oprema vo podg. 6,293 - 449 6,562 (13,304) - Prenos vo nematerijalni sredstva - - - - (1,331) (1,331)

Na 31 Dekemvri 2008 313,317 9,944 57,262 81,707 2,321 464,551Akumulirana amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 01 Januari 2007 35,998 7,867 40,539 34,448 - 118,852 Amortizacija za godinata 7,761 652 4,974 3,894 - 17,281 (Otu\uvawe i rashoduvawe) - (488) (977) (7,350) - (8,815)

Na 31 Dekemvri 2007 /01 Januari 2008 43,759 8,031 44,536 30,992 - 127,318Amortizacija za godinata 7,908 677 5,918 7,873 - 22,376 (Otu\uvawe i rashoduvawe) - (374) (1,748) (1,130) - (3,252)

Sostojba na 31 Dekemvri 2008 51,667 8,334 48,706 37,735 - 146,442Neto evidentirana vrednost Na 01 Januari 2008 262,713 2,287 10,710 26,228 4,492 306,430

Na 31 Dekemvri 2008 261,650 1,610 8,556 43,972 2,321 318,109

Vo tekot na 2008 godina, Bankata prodade celosno amortizarani transportni sredstva i oprema ~ija nabavna vrednost na 31 Dekemvri 2008 godina iznesuva 496 iljadi Denari. Dobivkata ostvarena od proda`bata iznesuva 43 iljadi Denari (2007: zaguba vo iznos od 309 iljadi denari) (Bel. 8).


Nedvi`nosti i oprema (prodolùva)

Vo tekot na 2008 godina, Bankata rashoduva celosno amortizirana oprema ~ija nabavna vrednost na 31 Dekemvri 2008 godina iznesuva 2,754 iljadi Denari. Grade`nite objekti na Bankata na 31 Dekemvri 2008 godina vklu~uvaat imot so neto smetkovodstvena vrednost od 183,745 iljadi Denari (2007: 250,877 iljadi Denari) za koj na Bankata ne i se izdadeni imotni listovi, bidej]i ovoj imot na Bankata e vo katastarski op[tini vo koi seu[ten e e vospostavena evidencija na imotni listovi. Za toj imot Bankata poseduva drugi soodvetni dokumenti za sopstvenost (posedovni listovi, dogovori za kupoproda`ba, re[enija za gradba) koi se vo soglasnost so Zakonot za sopstvenost. Na 31 Dekemvri 2008 godina, Bankata nema optovaruvawa vrz nedvi`nostite i opremata. 24 Ostanati pobaruvawa

2008 2007

Somnitelni i sporni pobaruvawa od povrzani subjekti za proda`ba na prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa 235,969 - Pobaruvawa za pove]e plateni danoci i pridonesi 13,917 11,914 Pobaruvawa od kupuva~i 13,063 8,827 Materijali 7,327 3,858 Pobaruvawa za pove]e platen personalen danok 4,199 4,199 Presmetani tro[oci kon Teteks AD Tetovo 3,296 3,296 Pobaruvawa od osiguritelni kompanii 2,289 2,760 Odnapred plateni tro[oci 1,746 1,582 Somnitelni i sporni pobaruvawa po sudski i notarski tro[oci 1,049 Nerealizirani pla]awa 44 1,212 Ostanato 25,987 15,474

308,886 53,122 Namaleno za: rezervacija poradi o[tetuvawe (140,002) (9,298)

168,884 43,824 Dvièweto na rezervacijata poradi o[tetuvawe e kako [to sledi:

2008 2007

Dvièwe na rezervacija poradi o[tetuvawe Sostojba na 1 Januari 9,298 5,193 Dopolnitelna rezervacija/ (osloboduvawe) na rezervacija za godinata, neto (Bel. 10) 130,704 4,105

Sostojba na 31 Dekemvri (140,002) 9,298

25 Depoziti na banki

2008 2007

kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Depoziti po viduvawe 252 - 359 - Oro~eni depoziti 140,111 - 42,841 Obvrski vrz osnova na kamati za dep. 25 - 67 - Vkupno depoziti na banki 140,388 - 43,267 -


26 Depoziti na komitenti 2008 2007

kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni

Nefinansiski dru[tva Tekovni smetki 644,907 - 609,239 - Depoziti po viduvawe 11,115 - 23,260 - Oro~eni depoziti 705,553 - 166,674 18,360 Ograni~eni depoziti 19,554 416 - - Obvrski vrz osnova na kamati 1,802 - 1,016 -

1,382,931 416 800,189 18,360Dràva Tekovni smetki 16,303 - 9,835 - Depoziti po viduvawe 819 - - - Oro~eni depoziti 114,913 - 500 - Obvrski vrz osnova na kamati 666 - - -

132,701 - 10,335 -Neprof. inst. koi im sluàt na doma]. Tekovni smetki 45,471 - 45,889 -

Depoziti po viduvawe - - 6,548 - Oro~eni depoziti 75,170 7,000 69,526 7,000 Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 203 - 138 -

120,844 7,000 122,101 7,000Finansiski dru[tva, osven banki Tekovni smetki 7,943 - 21,201 - Oro~eni depoziti 128,689 26,000 121,597 - Obvrski vrz osnova na kamati za dep. 928 - 514 -

137,560 26,000 143,312 -Doma]instva Tekovni smetki 259,701 - 60,338 - Depoziti po viduvawe 360,476 - 638,520 - Oro~eni depoziti 1,758,572 127,719 1,289,229 85,654 Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 5,038 - 3,200 -

2,383,787 127,719 1,991,287 85,654Nerezidenti Tekovni smetki 15,554 - 37,990 - Oro~eni depoziti 65 - 63 - Ograni~eni depoziti 984 - - -

16,603 - 38,053 - Tekovna dostasanost 34,939 (34,939) 33,791 (33,791)

Vkupno depoziti na komitenti 4,209,365 126,196 3,139,068 77,223

27 Obvrski po krediti Struktura na obvrskite po krediti spored vidot na obvrskata i sektorot na davatelot

2008 2007

kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Banki Obvrski po krediti 30,000 597,013 - 386,125 Obvrski vrz osnova na kamati 4,014 - 2,881 -

Neprof. instit.koi im sluàt na doma]. Obvrski po krediti - 2,312 - 2,418 Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

Tekovna dostasanost 112,540 (112,540) 74,174 (74,174)

Vkupno obvrski po krediti 146,554 486,785 77,055 314,369


Obvrski po krediti (prodolùva)

Obvrski po krediti spored kreditodavatelot 2008 2007

kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni

Doma[ni izvori: Narodna Banka na Republika Makedonija 15 2,000 - 2,000 Eurostandard Banka AD Skopje 30,000 - - - Makedonska Banka na Poddr[ka na razvojot 3,660 364,716 2,881 306,657 Ministerstvo za finansii - 2,312 - 2,418

Stranski izvori: Evropska Banka za Obnova i Razvoj 318 107,472 - 77,468 Evropski Fond za Jugoisto~na Evropa 21 122,825 - -

Tekovna dostasanost 112,540 (112,540) 74,174 (74,174)

Vkupno obvrski po krediti 146,554 486,785 77,055 314,369

28 Posebna rezerva i rezervirawa VkupnoNa 01 Januari 2007 584 Dopolnitelna rezervacija/ (osloboduvawe) na rezervacijata za godinata, neto (Bel. 10, 32) 1,745

Sostojba na 31 Dekemvri 2007 2,329 Sostojba na 01 Januari 2008 2,329 Dopolnitelna rezervacija/ (osloboduvawe) na rezervacijata za godinata, neto (Bel. 10, 32) 2,781

Sostojba na 31 Dekemvri 2008 5,110

29 Ostanati obvrski 2008 2007

Obvrski kon dobavuva~ite 31,674 23,250

Primeni avansi 7,614 38,571 Drugi obvrski po prezemeni sredstva 7,098 3,748 Obvrski po osnov na raspredelba na dobivkata 3,057 3,437 Obvrski po osnov na zaokruùvawe na akcii 2,903 2,909 Obvrski za danoci i pridonesi 84 2,919 Drugi obvrski vo devizi 935 4,410 Razgrani~eni prihodi od prethodni godini 163 3,399 Obvrski za provizii i nadomesti 18 18 Kratkoro~ni obvrski kon vrabotenite 1 4,963 Ostanato 4,032 2,930

Vkupno ostanati obvrski 57,579 90,554


30 Akcionerski kapital So sostojba na 31 Dekemvri 2008 i 2007 godina, vkupniot akcionerski kapital na Bankata iznesuva 907,888 iljadi Denari i istiot se sostoi od 907,888 odobreni i vo celost plateni obi~ni akcii. Nominalnata vrednost po akcija iznesuva 1,000 Denari.

So sostojba na 31 Dekemvri 2008 i 2007 godina, slednite akcioneri imaat sopstvenost koja nadminuva 5% od vkupnite izdadeni akcii so pravo na glas:

Zapi[an kapital Pravo na glas 2008 2007 2008 2007

Teteks AD Tetovo so povrzanite 397,811 397,811 43.82% 43.82% Evropska Banka za obnova i razvoj 226,972 226,972 25.00% 25.00%

31 Zarabotka po akcija Osnovnata zarabotuva~ka po akcija e presmetana taka [to neto dobivkata za godinata koja pripa\a na obi~nite akcioneri se deli so ponderiraniot prose~en broj na obi~ni akcii vo tekot na godinata.

2008 2007

Zarabotuva~ka koja pripa\a na akcionerite - 1,821Namaleno za: dividendi za prioritetnite akcii - -

Neto dobivka koja pripa\a na imatelite na obi~ni akcii - 1,821Ponderiran prose~en broj na obi~ni akcii - 859,384

Osnovna zarabotuva~ka po akcija (Denari po akcija) - 2

32 Potencijalni i prezemeni obvrski

2008 2007

Plate`ni garancii

- Vo denari 206,021 170,964 - Vo stranska valuta 22,558 17,462 înidbeni garancii - Vo denari 56,772 17,586 - Vo stranska valuta 8,469 - Akreditivi - Vo stranska valuta 16,159 25,257 Neiskoristeni pre~ekoruvawa po tekovni smetki 24,703 24,703 Prezemeni obvrski po kreditni karti~ki 68,446 11,466

403,128 267,438 Namaleno za: rezervacija poradi o[tetuvawe (Bel. 28) (5,110) (2,329) Vkupno potencijalni obvrski namaleni za posebnata rezerva 398,018 265,109

Sudski sporovi

So sostojba na 31 Dekemvri 2008, sudskite postapki pokrenati protiv Bankata iznesuvaat vkupno 622,423 iljadi Denari. Osven toa, razni pravni sporovi i pobaruvawa moè da se pojavat i vo idnina vo tekot na redovnoto delovno rabotewe na Bankata. Povrzanite rizici se analizirani od verojatnosta za nivna pojava. Iako rezultatot od ovaa problematika ne moè sekoga[ so sigurnost da se utvrdi, rakovodstvoto na Bankata smeta deka potencijalnite pravni sporovi i pobaruvawa nema da rezultiraat vo materijalno zna~ajni obvrski.


Potencijalni i prezemeni obvrski (prodolùva)

Dano~en rizik

Finansiskite izve[tai i smetkovodstvenata evidencija na Bankata podleàt na dano~na kontrola od strana na dano~nite vlasti vo periodot od 5 godini po podnesuvaweto na dano~niot izve[taj za finansiskata godina i moàt da predizvikaat dopolnitelni dano~ni obvrski. Spored procenkite na rakovodstvoto na Bankata ne postojat bilo kakvi dopolnitelni uslovi od koi moàt da proizlezat potencijalno materijalno zna~ajni obvrski po ovoj osnov.

Kapitalni obvrski

Ne se evidentirani kapitalni obvrski na denot na bilansirawe koi ne se ve]e priznati vo finansiskite izve[tai.

33 Doveritelski aktivnosti Bankata upravuva so sredstva vo ime i za smetka na treti lica nameneti za kupuvawe na dràvni zapisi i obvrznici ili odobruvawe na krediti na komitenti. Istite ne se vo sopstvenost na Bankata i ne se priznaeni vo bilansot na sostojba. Bankata ne e izloèna na krediten rizik od ovie plasmani. Na 31 Dekemvri 2008 godina iznosot na vkupnite sredstva po raboti vo ime i za smetka na treti lica iznesuvaat 40,828 iljadi Denari (2007: 43,857 iljadi Denari).

34 Penziski planovi Bankata nema definirano planovi za nadomesti pri penzionirawe ili opcii za nadomestuvawe bazirani na akcii so sostojba na 31 Dekemvri 2008 i 2007 godina. Rakovodstvoto smeta deka sega[nata vrednost na idnite obvrski kon vrabotenite vo vrska so nadomestite pri penzionirawe i jubilejni nagradi ne e od materijalno zna~ewe za finansiskite izve[tai so sostojba na 31 Dekemvri 2008 i 2007 godina.

35 Transakcii so povrzani strani Vo soglasnost so Zakonot za Banki kako povrzani strani so Bankata se: lica so posebni prava i odgovornosti vo Bankata i so niv povrzanite lica, akcioneri so kvalifikuvano u~estvo vo Bankata (direktno ili indirektno poseduvawe na najmalku 5% od vkupniot broj na akcii ili od izdadenite akcii so pravo na glas vo Bankata ili ovozmoùvaat zna~itelno vlijanie vrz upravuvaweto na Bankata) i so niv povrzanite lica, kako i odgovornite lica na tie akcioneri - pravni lica, podru`nici na Bankata i drugi lica so koi Bankata ima bliski vrski.

Bankata kreditira, vr[i raboti na platen promet i deponira sredstva na pretprijatija i finansiski institucii so koi e povrzana. Rakovodstvoto na Bankata smeta deka ovie transakcii se vr[at vrz normalni pazarni uslovi i vo normalniot tek na delovnite aktivnosti.


Transakcii so povrzani strani (prodolùva) Saldata i obemot na transakciite so povrzanite subjekti i so Klu~niot menaxerski personal na Bankata so sostojba na i za godinite [to zavr[ija na 31 Dekemvri 2008 i 2007, se kako [to sledi:

Povrzani subjekti

Klu~en menaxerski personal na Bankata i so

nego povrzani strani 2008 2007 2008 2007 Pobaruvawa 285,444 303,291 5,725 4,694 Obvrski 172,987 171,693 53,869 10,239 Potencijalni i prezemeni obvrski 29,359 57,780 2,407 2,563 Prihodi od kamati i provizii 5,477 7,627 985 641 Rashodi od kamati i provizii 4,665 77 269 144 Kratkoro~ni koristi za menaxerskiot personal - - 1,372 1,468

www.grant-thornton.com.mk

Documents

TTK Banka A.D., Skopje