tps

PIAGAM KOMITE AUDIT

(AUDIT COMMmEE CHARTER)

PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD TBK

BABI

DASAR DAN TUJUAN PEMBENTUKAN

1.1. Dasar Pembentukan

1.1.1 PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD TBK, selanjutnya dlsebut ("TPSFn) sebagal perusahaan yang sahamnya tercatat dl Bursa Efek Indonesia (BEl) harus mematuhi peraturan perundangan di bidang pasar modal dan peraturan perundangan yang berkaitan dengan operas! perusahaan.

1.1.2 Pada TPSF perlu dibentuk Komite Audit untuk membantu Dewan Komtsarls dalam melaksanakan tugas dan fungsinya, agar perusahaan berjalan sesuai dengan prinsip-prlnslp Good Corporate Govemance/GCG.

1.1.3 Sehubungan dengan ltu, berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuatlgan No. SS/POJK.04/2015 tentang Pembentukan dan Pedoman Penyusunan Pelaksanaan Kerja Komtte Audit, Dewan Komisarls perlu memperbaharui piagam Komite Audit agar Komite Audit dapat melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya.

1.1.4 Piagam Kornite Audit (Committee Audit Charter) selanjutnya disebut Charter ini disusun sebagai pedoman agar Komlte Audit dapat melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya secara eflsien, transparan, kompeten, lndependen, dan dapat dipertanggung-jawabkan sehinggadapat diterima oleh semua plhak yang berkepentingan.

1.2 Tuluan Pembentukan

Tujuan utama dibentuknya Komlte Audit adalah untuk membantu Dewan Komlsarls dalam tnelaksanakan tugas dan fungsi pengawasan khususnya dalam hal:

a. Kualltas laporan keuangan perusahaan b. Kualltas sistem kontrolinternal perusahaan. c. Kinerja fungsi audit Internal. d. Kuallfikasl audit ekstemal yang lndependen. e. Ketaatan perusahaan terhadap peraturan perundangan dalal'n bldang pasar modal dan

peratural'l perundangan yang terkalt dengan kegiatan l)erusahaan.

PTTIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk Plaza Muttara Suite 16011antai 16, Jl. OR.Ide AnlkGde Agung Kav. E. 1. 2 No. 1&2 (d/hJI. Ungkar Mega Kuningan) Jakarta 12850, Indonesia TELP +62.21.5790.5335 I FAX +62.21.5790.5335 I +62.21.5790.5333/ +62.21.5785.3456 www.tigapllar.com

tp

f. Penllalan manajemen rlslko perusahaan.

BAB II

TUGAS, WEWENANG DAN TANGGUNG JAWAB

Komlte Audit bertugas dan bertanggung jawab untuk memberlkan pendapat professional dan lndependen kepada Dewan Komlsarls terhadap laporan atau hal-hal yang dlsampalkan oleh Dlreksl kepada Dewan Komlsarls dan tugas-tugas lain yang berkaltan dengan tugas Dewan Komlsarls. Agar pelaksanaan tugas Komlte Audit dapat berjalan secara eflslen dan efektff maka perlu dlatur tugas dan wewenangnya.

2.1 Tugas & Tanggung Jawab Kom!te Audit

2.1.1 Audit Internal

a. Komlte Audit merevlew dan menyetujul Plagam Audit Internal (Internal Audit Charter). b. t<omlte Audit menerlma rangkuman laporan yang dlbuat dan dlberlkan oleh Satuan Kerja

Audit Internal kepada manajemen serta tanggapan manajemen terhadap rangkuman laporan tersebut.

c. t<omlte Audit mengadakan pertemuan secara rutin dengan audit Internal untuk metnbahas temuan-temuan audit Internal.

d. Setlap awal tahun Komlte Audit merevlew dan member! tnasukan atas Program Kerja Pemerlksaan Tahunan yang dlsusun oleh Satuan Kerja Audit Internal.

e. Melakukan review atas aktlvltas, struktur organlsasl dan kuallflkasl personll audit Internal untuk memastlkan bahwa audit Internal dapat bekerja secara lndependen dan obyektlf sesual dengan standar auditing yang berlaku.

f. Melakukan penelaahan atas efektlvltas pelaksanaan fungsi audit Internal. g. Menelaah dan memberlkan saran kepada Dewan Komlsarls terkalt dengan adanya potensl

benturan kepentlngan Perusahaan.

2.1.2 Kantor Akuntan Publlk ("KAP")

a. Komlte Audit memberikan rekomendasl kepada Dewan Komisarls mengenal pemlllhan dan pemberhentlan KAP.

b. Menelaah rencana audit termasuk ruang llngkup, prosedur dan ketentuan-ketentuan audit. c. Memantau pembahasan temuan audit oleh KAP dengan manajemen. d. Jlka terdapat perbedaan pendapat antara KAP dan tnanajemen atas jasa yang dlberikan oleh

KAP Kol'nlte Audltmemberlkan pendapat lndependen. e. Melakukan penelaahan atas efektlvltas pelaksanaan fur\gsl KAP.

PTTIGA PILAII SEJAHTEAA FOOD Tbk Pllu Mutlar1 Suite 16011antai16,JI. OR.Idt! AMkGde Agung Kav. E. 1. 2No. 1&2 (dlhJI. Ungkar Mega Kunlngan) Jakarta 12850,1ndonesla TELP +62.21.5790.5335 I FAX +62.21.5790.5335 / +62.21.5790.5333 / ~.21.57853456 www.tlgapllar.com

tps

f. Oalam proses seleksl KAP, Komlte Audit mengacu pada ketentuan-ketentuan mengenal legalltas, kompetensl, dan lndependensl akuntan publlk yang berlaku dllndonesla.

2.1.3 Laporan Keuangan

a. Menelaah prlnslp dan praktek akuntansl dan pelaporan yang dlterapkan perusahaan dalam menyajlkan laporan keuangan untuk memastlkan pemenuhan dart Pedoman Standar Akuntansl Keuangan (PSAK) yang berlaku.

b. Menelaah laporan keuangan yang telah dlaudlt untuk dllaporkan kepada Bursa Efek Indonesia (BEl) atau Otoritas Jasa Keuangan (OJK) atau lnstltusl-lnstltusl lalnnya mengenal prlnsip-prlnslp dan praktek akuntansl dan audit, kecukupan dart pengendallan Internal yang secara slgnlfikan dapat berpengaruh pada laporan keuangan perusahaan dan masalah­masalah lalnnya sesuai peraturan yang berlaku.

c. Mendiskuslkan dengan Dewan Komlsarls dan manajemen lnformasl pentlng atau material untuk dlungkapkan kepada publlk seperti pers, ana lis dan perusahaan perlngkat.

2.1.4 Kepatuhan terhadap peraturan perundangan yang berlaku

Menelaah kepatuhan perusahaan terhadap peraturan perundangundangan di bidang pasar modal dan peraturan perundangan yang terkalt dengan operas! perusahaan, dengal'l memperhatikan tata kelola perusahaan yang balk (GCG).

2.1.5 Pelaksanaan Manajemen Rlsiko

Komite Audit melakukan review terhadap proses identlflkasl risiko dan pelaksahaan manajemen rlsiko yang dllakukan oleh manajemen, balk rlslko keuangan, risiko strategls, rislko operaslonal dan rlsiko ekstemalltas, dampaknya terhadap laporan keuangal'l serta rencanarencana untuk memlnlmalkan rlsiko-risiko tersebut

2.2 Wewenang Komlte Audit

Oalam melakukan tugasnya Komite Audit mempunyal wewenang :

2.2.1 Mengakses dokumen, data, dan lnformasl perusahaan tentang karyawan, dana, aset dan sumber daya perusahaan yang diperlukan yang berkaitan dengan pelaksanaan tugasnya.

2.2.2 Berkomunlkasllangsung dengan karyawan termasuk Olreksl dan plhak yang menjalankan fungsl audit Internal, manajemen rlslko dan akuntan terkalt tugas dan tanggung jawab Komlte Audit.

2.2.3 Mellbatkan plhak lndependen di luar al'lggota Komlte Audit yang diperlukan untuk membantu pelaksanaan tugasnya UJka dlperlukan).

2.2.4 Melakukan kewenangan lain yang dltugaskan oleh Oewan Komlsarls.

PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk Plaza Mutlara Sulte 1601 lant3116, JI. ORJde ANitGde Agung Kav. E. 1. 2 No. 1&2 (d/hJI. Ungkllr Mega Kunlngan) Jakarta 12850, Indonesia TElP +62.21 .57905 335 I FAX +62.21 .5790.5335 I +62.21.5790.5333 / +62.2 1 .S7a5~S6 www.tlgapllar.com

tp

2.2.5 Dalam l'nelakukan kewenangannya Komlte Audit bekerja sama dengan unit-unit lain yang berkaltan dengan tugasnya.

2.3 Tugas lalnnva

a. Melaksanakan tugas-tugas pengawasan lain sesual dengan permtntaan Dewan Komlsarls. b. Melakukan review terhadap Charter sesual kebutuhan dan mengusulkan perubahannya

kepada Dewan Komlsarls untuk mendapatkan persetujuan. c. Melakukan evaluasl terhadap klnerja Komlte Audit dan para anggotanya secara berkala. d. Menjaga kerahaslaan dokumen, data dan lnformasl perusahaan e. melakukan penelaahan atas lnformasl keuangan yang akan dlkeluarkan Emlten atau

Perusahaan Publtk kepada publtk dan/atau plhak otorltas antara lain laporan keuangan, proyeksl, dan laporan lalnnya terkalt dengan lnformasl keuangan Emlten atau Perusahaan Publtk;

f. melakukan penelaahan atas ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan yang berhubungan dengan keglatan Emlten atau Perusahaan Publlk;

g. memberlkan pendapat lndependen dalam hal terjadl perbedaan pendapat antara manajemen dan Akuntan atas jasa yang dlberlkannya;

h. memberlkan rekomendasl kepada Dewan Komtsarts mengenal penunjukan Akuntan yang dldasarkan pada lndependensl, ruang ltngkup penugasan, dan lmbalan jasa;

I. melakukan penelaahan atas pelaksanaan pemerlksaan olel'l auditor lntemal dan mengawasl pelaksanaan tlndak lanjut oleh Dlreksl atas temuan auditor Internal;

j. melakukan penelaahan terhadap aktlvltas pelaksanaan manajemen rlslko yang dtlakukan oleh Dlreksl, jlka Emlten atau Perusahaan Publtk tldak memlllkl fungsl pemantau rlslko dl bawah Dewan Komlsarts;

k. menelaah pengaduan yang berkaltan dengan proses akuntansl dan pelaporan keuangan Emlten atau Perusahaan Publtk;

I. rhenelaah dan memberlkan saran kepada Dewan Komlsarls terkalt dengan adanya potensl benturan kepentlngan Emlten atau Perusahaan Publlk; dan

m. menjaga kerahaslaan dokumen, data dan tnformasl Emlten atau Perusahaan Publtk.

BAB Ill

STRUKTUR ORGANISASI

3.1 Struktur Keanggotaan

3.1.1 Kotnlte Audit terdlrl dart sekurang-kurangnya 3 (tlga) orang anggota yar\g berasal dart Komlsarls tndependen dan dart plhak luarTPSF.

3.1.2 KoMite Audit dlketual oleh Komtsarls lndependen.

PTTIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk PIIZI M~ra Suite 1601 lantal16, Jl. ORJde Anak Gde Agung Kav. E. 1. 2 No. 1 &2 (d/h Jl. Ungkar Mega Kunlngan) Jakarta 12850,1ndonesla TaP +62.21.5790.5335 I FAX +62.21.5790.5335 I +6U 1.S790.S333 / +6U 1.5785.3456 w-.tlgapllar.com

tps

Komlsarls lndependen adalah anggota Dewan Komlsarls yang berasal darlluar TPSF dan:

a. Bukan merupakan orang yang bekerja atau mempunyal wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memlmpln, mengendallkan atau mengawasl keglatan TPSF dalamwaktu 6 (enam) bulan terakhlr; b. Tldak mempunyal saham balk langsung maupun tldak langsung pada TPSF; c. Ttdak mempunyal hubungan aflllasl dengan anggota Dewan Komlsarls, anggota Dlreksl atau pemegang saham utama TPSF; dan d. Ttdak mempunyal hubungan usaha balk langsung maupun tldak langsung yang berkaltan dengan keglatan usaha TPSF.

3.1.3 Komlte Audit bertlndak secara lndependen serta menganut prlnslp obyektlf, assurance dan consulting dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya.

3.1.4 Anggota Komlte Audit dlangkat dan dlberhentlkan oleh Dewan Komlsarls secara tertulls ataupun melalul Rapat Dewan Komlsarls.

3.2 Persya@tan Keanggotaan Komlte Audit

3.2.1 Memlllkllntegrltas yang tlnggl, kemampuan, pengetahuan, pengalamat't sesual dengafl bldang pekerjaannya serta mampu berkomunlkasldengan balk.

3.2.2 Memahaml laporan keuangan, blsnls perusahaan, proses audit, tnanajemen rlslko dan peraturan .perundang-undangan dl bldang pasar modal serta peraturan perundang-undangan terkalt lalnnya.

3.2.3 Wajlb mematuht kode etlk Komtte Audit yang dltetapkan oleh Perusahaan.

3.2.4 Bersedla menlngkatkan kompetenst secara terus menerus melalul pendldlkan dan pelatlhan. 3.2.5 Metnlllkl paling kurang satu anggota yang berlatar belakang pendldlkan dan keahllan dl bldang akuntansl dan I atau keuangan.

3.2.6 Bukan merupakan orang dalam kantor akuntan publlk, kantor konsultan hukum, kantor jasa penllal publlk atau plhak lain yang memberl jasa assurance, jasa non-assurance, jasa penllal dan/atau jasa konsultan lain kepada TPSF dalam waktu 6 (enam) bulan terakhlr.

3.2.7 ~ukan merupakan orang yang bekerja atau n'lempunyal wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, tnemlmpln, mengendallkan atau mengawasl keglatan TPSF dalam waktu 6 (enam) bulan terakhtr kecuall Kon'llsarls lndependel'l.

3.2.8 Tldak mempunyal sa ham langsung tnaupun tldak langsung pada TPSF

PT nGA PILAR SEJAHT£RA FOOD Tbk Piau Mutlara Suite 1601 lanta116, Jl. OR.Ide Anak Gde Agung K.av. E. 1. 2 No. 1 &2 (d/1'1 Jl. Ungkar Mega Kunlngan) Jakarta 12850, Indonesia TELP +62.21.5790.5335 I FAX +62.21.5790.5335/ +62.21.5790.5333/ +62.21.57853456 www.tlgapllar.com

tps

3.2.9 Dalam hat anggota Komtte Audit memperoleh saham TPSF, balk tangsung maupun tldak langsung aklbat suatu perlstlwa hukum, maka saham tersebut wajlb dlallhkan kepada plhak fain dalam jangka waktu paling lama 6 (enam) bulan setelah dlperolehnya sa ham tersebut.

3.2.10 Tldak mempunyal hubungan aflllasl dengan anggota Dewan Komisarls, anggota Dlreksl atau Pemegang saham utama TPSF.

3.2.11 Tldak mempunyal hubungan usaha balk tangsung maupun tldak Jangsung yang berkaltan dengan keglatan usaha TPSF.

BABIV

RAPAT, PELAPORAN DAN MASA TUGAS

4.1 Raoat Komlte Audit

4.1.1 Komlte Audit mengadakan rapat secara berkala paling kurang satu kall dalaM 3 (tlga) bula~.

4.1.2 Rapat Kotnlte Audit dapat dllaksanakan apablla dlhadlrl oleh leblh dart ~ (satu per dua) dart jumlah anggota Komtte Audit.

4.1.3 Rapat Komlte Audit dlplmpln oleh Ketua Kotnlte Audit atau anggota Kotnlte Audit yang dltunjuk oleh Ketua Komtte Audit apablla Ketua Komlte Audit berHalangan hadlr.

4.1.4 Keputusan rapat Komlte Audit dlambll berdasarkan musyawarah untuk tnufakat.

4.1.5 Setlap rapat Komlte Audit dltuangkan dalal'tl rlsalah rapat (tertnasuk apablla terdapat perbedaan pendapat I dissenting opinion), yang dltandatanganl oleh seturuh anggota Komlte Audit yang hadlr dan dlsampalkan kepada Dewan Komtsarls.

4.1.6 Jlka dlpandang pertu, Komtte Audit dapat mengundang plhak lain yang terkalt dengan mater! rapat untuk hadlr dalam rapat Komlte Audit.

4.2. petaporan

4.2.1 Komlte Audit waj lb menyampalkan taporan hast! penetaahan kepada Oewan Komlsarls segera setelah selesalnya laporan hasll penelaahan yang dllakukan oteh Komlte Audit.

4.2.2 Sekurang-kurangnya 1 (satu) kall dalam 3 (tlga) bulatl Komlte Audit melaporkan kepada Dewan Komlsarls keglatan yang telah dllaksanakan, masalah-masatal'l yang dltemukatl dan rekomendasl terkalt.

4.2.3 Komlte Audit wajlb r'rlembuat taporan kepada Dewan Komtsarls atas setlap penugasan yang dlberlkal'l oleh Dewan Komtsarls.

PTTIGA PILAR SEJAHTERA FOODTbk Piau Mutlara Suite 16011antai16.JI. ORJde AnakGde Agung ~v. E. 1.2 No. 1&2 (dlh Jl. Unglcar Mega Kunlngan) Jakarta 128SO,Indonesla TElP +62.21.5790.5335 I FAX +62.21.5790.5335 I +62.21.5790.5333 / +62.21.5785.3456 www.tlgapllar.com

t

4.2.4 Setlap tahun Komlte Audit wajlb membuat laporan pelaksanaan keglatan Komite Audit kepada Dewan Komlsarls yang dlungkapkan dalam Laporan Tahunan TPSF.

4.3 pengaduan olhak ketlga

a. Komite Audit berkewajiban untuk menelaah pengaduan plhak ketiga dan t'heneruskan kepada pihak yang berkepentingan. b. Komlte Audit memantau tindak lanjut pengaduan yang berkaltan dengan perusahaan. c. Syarat pengaduan :

• Disampaikan secara tertulls. • Jlka pelapor menyebutkan ldentltasnya, Komlte Audit wajlb merahasiakan jati dlrl pelapor. • Laporan mengenal penylmpangan standar akuntansl, kelemal'lan pengendallan

Internal, fraud serta perllaku manajemen yang tldak terpujl yang dapat mengganggu operasl perusahaan.

d. Dalan't l'nenanganl pengaduan yang dlsampalkan oleh plhak ketlga, Komlte Audit dapat memlnta dllakukan audit investigasl dengan bekerja san'la dengan manajemen, audit Internal atau tenaga ahll dari luar perusahaan yang independen. e. Komite Audit melaporkan hasll penelaahan kepada Dewan Kon'lisarls dan tnetnantau tindak lanjut hasll penelaahan blla dlmlnta oleh Dewan Kor'nlsarls.

4.4 Masa Keda/Tugas

Masa tugas Komite Audit tldak boleh leblh lama darf masa jabatan Dewan Komlsaris sebagalmana dlatur dalam Anggaran Dasar TPSF dan dapat diplllh kemball hanya untuk satu peri ode berlkutnya.

PTTIGA PILAR SEJAHTERA FOOOTbk Plaza Mutlara Suite 16011antal16, Jl. OR.Ide AnakGde Agung Kav. E. 1. 2 No. 1&2 (d/hJl Ungkar Mega KunlngJn) Jakarta 12850,1ndonesla TEl.P +62.21.5790.5335 I FAX +62.21.5790.5335 I +62.21.5790.5333/ +62.21.5785.3-456 www.tlgapllar.com