TILINPÄÄTÖS 2009 KOULUTUS 29.10.2009

Aikataulut

Muista!

Tuntiopetuspalkat henkilöstöhallintoon 10.12.09!

Ulkopuolisen rahoituksen projektit käytävä läpi hyvissä ajoin ennen vuodenvaihdetta. Projektien palkka-korjauksia ei tehdä Taikissa enää palkanlaskennan kautta, ainoastaan tavallisella Rondo-korjaustositteella!

Hyvissä ajoin tarkistettava Travelista, että vuoden 2009 matkalaskut on tehty (laskujen käsittely-> suunnitelma->tila hyväksytty); asiatarkastus 31.12.09 ja 8.1.2010 hyväksytty.

Yksiköiden/osastojen hyväksyjien pitää hyväksyä kaikki Travelissa että Rondossa roikkuvat laskut ja muistiotositteet ennen vuoden vaihdetta!

Kulut, jotka kuuluvat vuodelle 2009, mutta maksetaan vasta 2010

Ne vuodelle 2009 kuuluvat tuntiopetuspalkat, jotka maksetaan 31.12.09 jälkeen, jaksotetaan 2009 kirjanpitoon Rondon tp1-muistiotositteella pe 15.1.10 mennessä (Onni > Kirjanpito-palvelu> Kirjasto> Rondo TP-muistiotosite 2009> TP1 Palkat-sivu)

Ne vuodelle 2009 kuuluvat kulut, jotka eivät kerinneet Rondoon hyväksyttynä 8.1.10 jaksotetaan 2009 kirjanpitoon Rondon tp2-muistiotositteella pe 15.1.10 mennessä (Onni > Kirjanpito-palvelu> Kirjasto> Rondo TP-muistiotosite 2009 >TP2 Ostolaskut-sivu )

Noudatetaan oleellisuuden periaatetta. Hyvin pieniä summia ei jaksoteta. Alv-kirjaus mukaan tositteeseen.

Rondon tositepäivä

Laskujen käsittely > Omat laskut –kohdassa tarkista aina Tositepäivä! Jos kirjattu väärälle vuodelle-> sähköposti Rondo@tkk.fi ja pyyntö päivämääräksi 31.12.2009.

Ilmoita DocId:n numero sähköpostissa!

Projektien saamat ennakot ja saamiset

Projektien vuonna 2009 saama rahoitusennakko vuodelle 2010 jaksotetaan pois vuoden 2009 kirjanpidosta Rondon tp3-muistiotositteella to 21.1.10 mennessä osoitteeseen:kirjanpito@tkk.fi ja cc:nä ritva.sopanen@taik.fi(Onni > Kirjanpito-palvelu> Kirjasto> Rondo TP-muistiotosite 2009 TP3 Projektiennakot-sivu )

Tekes-projektit jäävät yleensä plussalle, johtuen Tekesin maksamasta yleiskustannuslisästä. Tämä vuodelle 2009 kohdistuva yleiskustannuslisä hyvitetään toimintamenoista pois projektin kuluiksi yhteisrahoitteiselle ta-tilille, ei siirretä vuoden 2010 rahoitusennakoksi. Tekes-projekteista voi kohdistua vuodelle 2010 rahoitusennakkoa vain yritysrahoitusosuudesta, jos yritykset ovat maksaneet etukäteen 2010 kuluja.

Projektien vuodelle 2009 kuuluva rahoitussaaminen jaksotetaan vuoden 2009 kirjanpitoon Rondon tp4-muistiotositteella to 21.1.10 mennessä osoitteeseen: kirjanpito@tkk.fi ja cc:nä ritva.sopanen@taik.fi(Onni > Kirjanpito-palvelu> Kirjasto> Rondo TP-muistiotosite 2009 >TP4 Projektisaamiset-sivu.)

Ne projektit, jotka ovat saaneet yleiskustannushuojennuksen, TP3 ja TP4 tositteita ei lähetetä Paveen vaan pelkästään Ritva Sopaselle paperisena hyväksyttynä.

Tärkeä pieni lisämauste

Jos toimittajalle pitää maksaa tuote/palvelu ennen toimitusta-> eräpäivä 2009 puolella, mutta toimitus 2010 puolella (esim. leasingmaksut, matkatston laskut).

Tämä 2009 puolella maksettava lasku, joka kohdistuu vuodelle 2010 (esim. 1.1.2010 alkava osuus leasingmaksusta) tiliöidään Rondossa suoraan siirtosaamisten tilille 1739 arvonlisäveroineen, ilman ta-tili kirjausta. Muista vastuualue ja projektinumero myös 1739 viennille!

Tämä pitää purkaa Aallon muistiotositteella Aallon siirtosaamis-tiliä1700 (?) vastaan ja tapahtumaa vastaavalle Aallon kulutilille. Osastot/yksiköt tekevät tämän muistiotositteen 2010 kirjanpitoon.

Kertaus on opintojen äiti

10.12.2009 klo 12:00 vuodelle 2009 kuuluvat tuntipalkat palkanlaskentaan.

8.1.2010 Rondo ja Travel-laskut vuodelle 2009 hyväksytty! (Tekes 4.1.10)

Rondon tositepäivä määrää tilivuoden->Paveen korjauspyyntö tositepäivämääräksi 31.12.2009 osoitteeseen rondo@tkk.fi, laskua ei tarvitse palauttaa.

12.1.2010 Tekes-laskutustiedot Ritva Sopaselle. Huom! Laskutustieto-lomakkeeseen täytettävä oikea tilivuosi (lomakkeen yläkohdassa)

15.1.2010 tavalliset Rondo-muistiotositteet ja TP1-ja TP2-muistiotositteet hyväksytty! (Tekes 7.1.10)

15.1.2010 muut laskutustiedot Ritva Sopaselle Huom! Laskutustieto-lomakkeeseen täytettävä oikea tilivuosi (lomakkeen yläkohdassa)

21.1.2010 projektien siirtosaamiset- ja velat: TP3- ja TP4 –muistiotositteet hyväksytty

22.1.2010 KIRJANPITO SULKEUTUU!!

Mitä raportteja tsiigaan?

Discon 1514-raportti kertoo totuuden projektitasolla

Tämän raportin perusteella ei voida sanoa, onko projekti tavallinen toimintamenoista maksettava projekti vai maksullisen

palvelutoiminnan tai ulkop. rahoituksen projekti.

1

2

3

Mitä tehdä?

Jos projekti tiedetään olevan yhteisrahoitteinen projekti, joudutaan tekemään korjaus/muistiotositteita, joissa rivin 2 viennit korjataan 3-rivin yhteisrahoitteisen ta-tilin saldoihin.

1. rivin alv-saldo voidaan jättää myös korjaamatta, jos projektin kustannukset ovat arvonlisäverottomia. Kirjaus on syntynyt alv-kuorinnan yhteydessä, jos alv-viennille on tallennettu myös projektinumero.

Ennen kuin ta-tilien korjaukset tulee kuitenkin varmistaa 1532-raportilla (projektien tositeraportti) tositetasolla, mitä kuluja kirjanpitoon on viety.

Mitä 1532 raportti kertoo?

Tositelaji SOSTOK on Rondo ostolaskutosite, MEMO Rondo-muistiotosite ja MATKAT Travel-tosite (VOY-yleiskustannustenvyörytys). Alkuperäiset tositteet löytyvät siten joko Rondosta tai Travelista. Ulkopuolisen rahoituksen projekteilla pitää olla Rondo-ja Travel tositteesta printti myös projektimapissa!

Näin

Raportista 1532 tarkistetaan, että kulut kuuluvat projektille.

Koska projekti on yhteisrahoitteinen maksullisen palvelutoimintaan kirjattu kulu 80 euroa siirretään yhteisrahoitteiselle ta-tilille (Korjaustositteet löydät TaiK intranet > Hallinto ja talous > Lomakkeet > Talouden lomakkeet > Rondo korjaustosite)

Tarkistus ennen tp-vientejä

Kun kaikki korjausviennit on viety kirjanpitoon, tulee tarkastaa uudelleen 1514-raporttilla korjaukset ja tämän jälkeen tehdään kirjanpitoon projektin tilinpäätösviennit.

Korjausviennit ovat päivittyneet kirjanpitoon ja raportti näyttää oikealta; saldoja ei ole kuin yhteisrahoitteisella tilillä (alv-kirjaus -10,28 eur saa näkyä)

Ja se tilinpäätöskirjaus!

Koska projekti jatkuu seuraavalla tilikaudella 2010 ja laskutusta tilikaudella 2009 ei olla tehty (projektille syntyneistä kustannuksista 867,39 eur osalta), joudutaan tilinpäätökseen tekemään jaksotusvienti projektille kuuluvasta saamisesta seuraavasti:

Tässä esimerkissä tulot kirjataan tilille 3971 Yhteistoiminnan tuotot EU:lta. Tili 17499 Muut lyhytaikaiset saamiset on tasetili, jonne siirtyvät saamiset kirjataan. Saamis-tilin saldo puretaan Pavessa/Aallossa seuraavalla tilikaudella 2010, kun EU on maksanut rahoitusosuuden. Tilikaudelle 2009 kuuluva 867,39 eur ei näy enää tilikauden 2010 projektin tuottona.

Venetsialaisten kauppiaiden 1400-luvun keksintö

Epilogi

Tuloslaskelmatilit (3-8 alkuiset) kertovat mitä myyty tai ostettu. Tuloslaskelmatileillä Debet on aina kulua ja Kredit tuottoa.

Taseen Vastaavaa (1-alkuiset tilit) ja Vastattavaa (2-alkuiset tilit) kertovat miten tuotot ja kulut on rahoitettu. Tasetileillä Debet on aina kassatuloa ja Kredit kassamenoa.

Debet (+) menotili ja kredit (-) kassasta

Debet (+) on kassaan ja kredit (-) tulotili

Rondossa Debet + merkkinen ja Kredit -merkkinen

Muutoksia 2010

Uusi tilikartta: viimeisin versioTKK-Wikissä: Dashboard-> Aalto Talousprojekti-> Kirjanpidon yleisten periaatteiden ja tilikartan määrittely-> tilipuitteet

(https://wiki.tkk.fi/pages/viewpage.action?pageId=31395480)

Arvonlisävero kirjataan perusrahoitusprojekteissa samalle kulutilille,bruttoperiaate.

Projektinavaamislomake, ei valmis

Uudet vastuualueet ja projektinumerosarjat. Loppuvuoden aikanakerätään tiedot 2010 jatkuvista projekteista ja annetaan niille uudet projektinumerot ja vastuualueet.

Uusi myyntilaskutustietolomake, ei valmis

Aallon/Taikin laskutustiedot muuttuvat, ei valmis

Aalto-talouskoulun 3. jakso vain 4.11 (3.11 peruttu) Aalto taloushallintopäivät 25.11 klo 12-16 ja 7.12 klo 9-16