Tesis Granzotto 97 2003

UNIVERSIDAD DE LA FRONTERA

FACULTAD DE INGENIERA Y CIENCIAS

DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIN Y ECONOMA

Diseo de Departamento de Compras para la Empresa OLEOTOP S.A.

MAURICIO ALEJANDRO GRANZOTTO ECHEVERRA

2014

UNIVERSIDAD DE LA FRONTERA

FACULTAD DE INGENIERA Y CIENCIAS

DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIN Y ECONOMA

Diseo de Departamento de Compras para la Empresa OLEOTOP S.A.

TRABAJO DE TTULO PARA OPTAR AL TTULO DE

INGENIERO CIVIL INDUSTRIAL MENCIN BIOPROCESOS

Profesor Gua: Fernando Gustavo Urra Jara


2014

DISEO DE DEPARTAMENTO DE COMPRAS PARA LA EMPRESA OLEOTOP

S.A.


COMISIN EXAMINADORA

FERNANDO GUSTAVO URRA JARA

Profesor Gua

XIMENA ELENA DEL CARMEN INOSTROZA

HOFFMANN

MARCOS OSVALDO CONCHA CABRERA

Profesor examinador 1 Profesor examinador 2

Nota trabajo escrito :

Nota examen :

Nota final :

Dedicado a mis Padres y Hermanos, la familia Granzotto Echeverra

AGRADECIMIENTOS

Agradezco a mi madre Nivia Echeverra y a mi padre Bruno Granzotto, a ambos por el apoyo

incondicional que me entregaron en toda mi estada por la universidad. Por la constante lucha que

debieron enfrentar para poder brindarme las herramientas necesarias para finalizar mi formacin

profesional.

Agradezco en especial a mi madre por su constante apoyo emocional, por su cario incondicional

y sus inagotables fuerzas que siempre me han servido de ejemplo de vida, que me dan como

enseanza que uno debe luchar por sus sueos y que nada es imposible si no un poco mas

sacrificado.

Agradezco a mis hermanos Romina y Marcelo porque siempre han estado conmigo en todo los

momentos dentro y fuera de la universidad. Tambin agradezco a la nueva familia de mi hermano

a Alejandra Rios y Luciano Granzotto Rios porque de una u otra forma ellos han aportado en mi

formacin profesional.

Un agradecimiento en general a cada Profesor conocido en la universidad por todos los

conocimientos entregados.

Sin ms que decir, gracias a cada una de todas las personas que me acompaaron en este largo

proceso, se les estima y quiere. Muchas gracias por todo.

RESUMEN

En el ao 2005 se forma la empresa OLEOTOP S.A., dedicada a la produccin y la

comercializacin de aceite de Raps-Canola para consumo humano y animal, para esto se

construy una Planta Industrial con altos estndares internacionales y moderna tecnologa,

ubicada en el parque industrial de la ciudad de Freire, que es el lugar donde tiene desarrollo el

trabajo de esta Tesis.

Actualmente OLEOTOP S.A. carece de un rea especfica dedicada netamente a las funciones de

compra de bienes y contratacin de servicios que requiera la empresa. Permitiendo que alrededor

del 50% de los empleados de la empresa realicen estas actividades segn las demandas de sus

reas.

El gran nmero de personas involucradas en el proceso ha generado una prdida de control casi

total en concepto de compras. Por otro lado al no existir una estructuracin del sistema de

compras los usuarios desconocen cmo realizar estas actividades terminando en resultados

insatisfactorios para la empresa

Debido a estos inconvenientes es que la Gerencia de Empresa OLEOTOP S.A. solicita que se

estructure un Departamento de Compra haciendo uso de los recursos que ellos ofrecen para esta

situacin, que corresponde a dos empleados y dos software (SAP Business One y Microsoft

Excel). La estructuracin del Departamento debe dar como resultado, un proceso transparente

con alto nivel de control sobre las compras, adems de asegurar la negociacin con proveedores

confiables.

El desarrollo de la actividad comienza con el estudio bibliogrfico referente al tema, de donde se

extraen los principales conceptos a tratar para la estructuracin de un Departamento de este tipo.

Segn diversos autores un Departamento de Compras es nico para cada empresa estructurndolo

de tal forma que permita cumplir con los objetivos propuesto por los usuarios.

Posterior al estudio bibliogrfico se comienza con actividades de tipo de recoleccin de datos de

la empresa ya sea por intermedio de entrevistas con el personal o a travs del la observacin del

desarrollo de actividades prcticas de compra dentro de la empresa. Dentro de las actividades se

encuentra el reconocimiento de los actuales procesos de compra que se realizan, reconocimiento

del tipo de compra de bienes y contratacin de servicios que demanda la empresa, tipo de

proveedores.

La informacin obtenida es analizada comprendiendo as la situacin actual de la empresa en

conceptos de compra.

Con conocimiento de la situacin actual de la empresa y los resultados que la Gerencia espera

obtener se comienza a trabajar en la estructuracin del Departamento de Compra para OLEOTOP

S.A., definiendo sus responsables y funciones, redactando un manual de compras para la

empresa, diseando un sistema de evaluacin de los existentes y futuros proveedores, adems de

un formato de licitacin de servicios demandados por la empresa.

ndice de Contenidos

Captulo 1. Introduccin ............................................................................................................... 1

1.1 Antecedentes de la Empresa ............................................................................................. 1

1.1.1 Estructura Organizacional ......................................................................................... 2

1.1.2 Productos y Servicios ................................................................................................ 3

1.1.3 Misin ........................................................................................................................ 4

1.1.4 Visin ........................................................................................................................ 4

1.1.5 Valores ....................................................................................................................... 4

1.2 Antecedentes del Problema ............................................................................................... 4

1.3 Objetivos ........................................................................................................................... 5

1.3.1 General....................................................................................................................... 5

1.3.2 Especficos ................................................................................................................. 5

Captulo 2. Marco Terico ........................................................................................................... 6

2.1 Modelos de Departamento de Compra ............................................................................. 7

2.1.1 Modelo Centralizado ................................................................................................. 7

2.1.2 Modelo Descentralizado ............................................................................................ 8

2.2 Licitacin. ......................................................................................................................... 9

2.3 Evaluacin Proveedores. ................................................................................................... 9

Captulo 3. Descripcin de las actividades ................................................................................. 10

3.1 Identificacin del Problema ............................................................................................ 10

3.1.1 Entrevista Gerencia.................................................................................................. 10

3.1.2 Conclusin Identificacin del Problema.................................................................. 11

3.2 Reconocimiento del rea de Trabajo ............................................................................. 11

3.2.1 Participantes proceso de Compras ........................................................................... 12

3.2.2 Entrevista Participantes Proceso de Compras ......................................................... 14

3.2.3 Conclusin rea de Trabajo .................................................................................... 14

3.3 Reconocimiento Situacin Actual. ................................................................................. 15

3.3.1 Actual Procedimiento de Compras .......................................................................... 15

3.3.2 Pago Proveedores .................................................................................................... 19

3.3.3 Control ..................................................................................................................... 19

3.3.4 Conclusiones Reconocimiento Situacin Actual ..................................................... 21

3.4 Registro de compras ........................................................................................................ 22

3.4.1 reas, Bienes y Servicios ........................................................................................ 22

3.4.2 Proveedores. ............................................................................................................ 24

3.4.3 Conclusiones Registro de Compras ......................................................................... 25

3.5 Propuesta de Departamento de Compras Para Empresa OLEOTOP S.A. ...................... 25

3.5.1 Configuracin Departamento de Compras OLEOTOP S.A. ................................... 26

3.5.2 Manual de Compras y Contratacin Empresa OLEOTOP S.A. .............................. 26

3.5.3 Proveedores Empresa OLEOTOP S.A. ................................................................... 47

3.5.4 Sistema Licitacin Empresa OLEOTOP S.A. ......................................................... 50

Captulo 4. Anlisis y Discusin ................................................................................................ 57

4.1 Control y Registro de Compras ...................................................................................... 57

4.2 Estudio de Proveedores ................................................................................................... 59

Captulo 5. Conclusiones ............................................................................................................ 61

Bibliografa ..63

Anexo A Formato Orden de Compra OLEOTOP S.A......65 Anexo B Formato para el seguimiento de los Estados de Pago con Proveedores OLEOTOP

S.A......66 Anexo C Registro de compras Noviembre - Diciembre 2013 y Enero-Febrero 2014...67

ndice de Tablas

Tabla 3.1 Participantes Proceso de Compras ................................................................................ 13

Tabla 3.2 Resumen Participantes Proceso de Compras. ................................................................ 13

Tabla 3.3 Autorizacin Segn cuanta ........................................................................................... 17

Tabla 3.4 Definicin Siglas ........................................................................................................... 19

Tabla 3.5 Compras Totales Compras Autorizadas Periodo Noviembre y Diciembre 2013. ...... 20

Tabla 3.6 Porcentaje de Control sobre las Compras periodo Diciembre y Noviembre 2013........ 21

Tabla 3.7 Bienes y Servicios demandados por rea de Calidad ................................................... 22

Tabla 3.8 Bienes y Servicios demandados por rea de Proyectos ................................................ 23

Tabla 3.9 Bienes y Servicios demandados por rea de Mantencin. ........................................... 23

Tabla 3.10 Bienes y Servicios demandados por rea de Operacin ............................................. 24

Tabla 3.11 Autorizacin Segn Cuanta (SC) ............................................................................... 30

Tabla 3.12 Siglas Departamento Compras OLEOTOP S.A. ......................................................... 47

Tabla 4.1 Compras Febrero 2014 OLEOTOP S.A. ....................................................................... 57

Tabla 4.2 Control Compras Febrero 2014 ..................................................................................... 58

Tabla 4.3 Comparacin Datos ....................................................................................................... 58

Tabla 4.4 Evaluacin de Prueba .................................................................................................... 59

ndice de Figuras

Figura 1.1 Organigrama Empresa OLEOTOP S.A. ........................................................................ 3

Figura 3.1 Proceso de Compra ms comn ................................................................................... 16

Figura 3.2 Estructura Organizacional Departamento de Compras ................................................ 26

Figura 3.3 Circuito Compras Productos ........................................................................................ 29

Figura 3.4 Timbre Encargado Bodega Oleotop ............................................................................. 32

Figura 3.5 Circuito Contratacin de Servicios .............................................................................. 37

Figura 3.6 Circuito Pago Proveedores ........................................................................................... 45

Figura 3.7 Planilla Registro Compras............................................................................................ 46

Figura 3.8 Proveedores OLEOTOP S.A. ....................................................................................... 48

Figura 3.9 Sistema evaluacin Proveedores Empresa OELOTOP S.A. ........................................ 49

CAPTULO 1

INTRODUCCIN

Captulo 1. Introduccin

Diseo de Departamento de Compras para la Empresa OLEOTOP S.A. 1


Para que una empresa pueda alcanzar sus objetivos es primordial que cada una de las reas o

departamentos dentro de esta realice de forma apropiada y correcta las labores y funciones que se

estn definidas para ellos, cumpliendo con los procesos, buscando mejoras continuas,

disminuyendo errores.

Ajeno a esto no est un Departamento de Compras, es necesario que para un departamento de

este tipo existan funciones y responsables definidos, capaces de seleccionar proveedores, hacer

negociaciones, elegir con excelentes criterios las mejores opciones, evaluar el proveedor, realizar

seguimiento continuo entre otros, para as efectuar de la mejor manera el proceso.

Si bien desde sus inicios la empresa OLEOTOP S.A. debe realizar da a da actividades

relacionadas a la compra de los bienes y servicios que demanda, no se ha estructurado un

departamento destinado para estas actividades. Esto ha venido generando una prdida de imagen

y desconfianza del proceso, que incluye malas compras, duplicidad de compras por falta de

registro, desconfianza en el sistema de contactar proveedores entre varios otros que se mencionan

ms adelante.

De acuerdo a lo descrito anteriormente y a los inconvenientes que est enfrentando la empresa en

mbitos de adquisicin es que la Gerencia de OLEOTOP S.A. solicita como funcin especfica al

Alumno en Prctica proponer un Departamento de Compras que pueda dar solucin a las

situaciones ya mencionadas, generando mayor confianza para la Gerencia.

Para la estructuracin del Departamento de Compras de la empresa se har uso de los recursos

entregados al Alumno en Prctica con consiste en Recurso Humano (Dos integrantes) y software

que facilitan el manejo de informacin.

1.1 Antecedentes de la Empresa

La empresa OLEOTOP S.A. en conjunto con las empresas AVENATOP S.A., SAPROSEM S.A.

y GRANOTOP S.A., conforman el holding Empresas Agrotop. Las races de Agrotop se

remontan a la dcada del 60 comenzando con un rubro netamente enfocada a la produccin y



comercializacin de semillas. Con el pasar de los aos Agrotop comienza a ampliar su rubro

incorporando nuevos productos y servicios, proporcionando a los agricultores asistencia tcnica,

insumos adecuados a la zona de siembra, gentica ptima, estandarizacin y canales de

comercializacin.

Con el deseo y la conviccin de seguir creciendo y aportando al desarrollo de la regin y del pas,

en el ao 2005 se forma la empresa OLEOTOP S.A., dedicada a la produccin y la

comercializacin de aceite de Raps-Canola para consumo humano y animal, para esto se

construy una Planta Industrial con altos estndares internacionales y moderna tecnologa,

ubicada en el parque industrial de la ciudad de Freire.

OLEOTOP S.A. cuenta hoy con una capacidad de almacenaje y proceso para 60.000 ton de raps

anuales, lo que permiti que en al ao 2011 OLEOTOP S.A. alcanzara una facturacin de 25

millones de dlares y proyectara para los siguientes aos ventas por sobre 40 millones de dlares,

siendo la principal planta productora de aceite de raps del pas, que contrata el 45% de la

superficie de siembra de raps en chile.

1.1.1 Estructura Organizacional

Actualmente el grupo humano de empresa OLEOTOP S.A. est compuesto por 89 personas

distribuidas desde su planta Operaria hasta la Gerencia General. En periodos de temporada que

refiere al periodo en que se almacena la materia prima necesaria para la produccin planificada

anual este nmero de personas aumenta 120. En la Figura 1.1 Organigrama Empresa OLEOTOP

S.A. se puede apreciar la estructura organizacional de la Empresa.



Jefe Programa

Extensin

Jefe de

Logstica

Jefe Contabilidad

y Finanzas

Jefe Recurso

Humano

Jefe rea

Tcnica Agrcola

Supervisor

Responsable

Mantencin

Responsable

Aseo

Responsable

Patio

Asistente Contabilidad y

Finanzas

Agrnomos

Jefes de Planta

Gerente de

Operaciones

Gerente

Gerneral

Operadores

Gerente de Proyectos

Coordinador de

Sistemas de Calidad

Mecnicos

Directorio

Asistente Proyecto

Jefe de Calidad

Figura 1.1 Organigrama Empresa OLEOTOP S.A.

Fuente: Departamento Recursos Humano Empresa OLEOTOP S.A.

1.1.2 Productos y Servicios

Primeros en comenzar con la siembra, proceso y comercializacin de aceite de canola en Chile,

Oleotop S.A. es lder nacional en este producto. El aceite de canola es comercializado para

consumo humano y animal en Chile y otros pases de Latinoamrica.

Aceite de Canola: Reconocido mundialmente por su balanceada composicin de cidos grasos,

el aceite de canola es uno de los ms saludables. Bajo contenido de cidos grasos saturados, Alto

contenido de omega 3, Rico en vitamina E, Ayuda a reducir el colesterol, Libre de cido ercico,

100% libre de GMO, Canola alto oleico excelente para uso en la industria alimenticia, pues no

requiere hidrogenacin evitando las grasas trans.

Oleotop S.A. posee los siguientes tipos de aceite crudo de canola: Aceite virgen de primer

prensado, Aceite virgen alto oleico, Aceite estndar de canola alto oleico, Aceite estndar de

canola.

Rapskuchen Plus: Alimento proteico energtico de alta digestibilidad utilizado en la alimentacin

animal, especialmente en vacunos porcinos y salmones.



1.1.3 Misin

OLEOTOP S.A. est enfocado en generar soluciones y agregar valor al agro, gracias a un modelo

de negocios integral e innovador, que comprende asesora de excelencia a nuestros agricultores

por medio de profesionales altamente calificados y la elaboracin de productos de calidad para

nuestros clientes nacionales e internacionales.

1.1.4 Visin

Aspiramos a ser la agroindustria lder en Chile, con amplia cobertura a nivel nacional, horizontal

y verticalmente integrada, que otorgue a nuestros agricultores un servicio de primera lnea por

medio de asesores tcnicos de excelencia y entregue un producto de calidad, reconocido por

nuestros clientes.

1.1.5 Valores

Innovacin: Mantendremos una bsqueda constante de soluciones nuevas e ingeniosas que nos

permitan diferenciarnos y satisfacer plenamente los exigentes requerimientos de nuestros clientes.

Liderazgo: Tendremos la iniciativa en la gestin agrcola y agroindustrial nacional, convocando a

todos aquellos actores internos y externos que nos permitan lograrlo por medio de un trabajo

constante como equipo.

Confianza: Cumpliremos permanentemente nuestros compromisos, entendiendo que la palabra

empeada ser un factor clave para nuestro xito y el de nuestros clientes.

Compromiso: Haremos nuestros mejores esfuerzos por satisfacer de la mejor forma posible los

requerimientos de nuestros clientes, proveedores y socios comerciales.

Transparencia: La entrega de informacin confiable y oportuna que permita una adecuada toma

de decisiones ser factor clave en nuestra gestin. La transparencia genera confianza y la

confianza genera valor, por lo que slo con ella podremos ser exitosos.

1.2 Antecedentes del Problema

En la actualidad la empresa OLEOTOP S.A. no posee un departamento de compras, por ende

carece de un rea especfica dedicada a realizar las actividades de adquisicin de productos o

contratacin de servicios.

Actualmente en la empresa OLEOTOP S.A. cada unos de sus departamentos, mantencin,

operaciones, calidad, y proyectos, realizan sus procedimientos de adquisiciones de forma



independiente segn los requerimientos. Estas funciones son realizadas por funcionarios que

producto de la necesidad han debido buscar y adquirir los bienes o servicios.

Bajo el sistema de compras existente la empresa no logra obtener el control ni el registro

necesario que se requiere en trminos contables ni financieros. Esto conlleva a una prdida de

imagen del sistema de adquisiciones.

De acuerdo a lo anterior la Gerencia de la Empresa OLEOTOP S.A. solicita la estructuracin de

un rea de compras, que funcione de forma centralizada, con procedimientos y controles comunes

aplicables a toda la empresa, que permita obtener un registro y control apropiado de las compras

realizadas.

El actual procedimiento de compras que se lleva a cabo en la empresa independiente del rea que

est efectuando la adquisicin del producto o servicio, presentan bajo control sobre sus

proveedores. Carece de un sistema de bsqueda y evaluacin de proveedores, provocando que la

empresa deba enfrentar diversos problemas tanto de tipo interno como externo.

Para efectos de estructuracin del Departamento de Compras la Empresa entrega como recursos

dos personas correspondiente al Gerente de Proyectos y al Asistente de Proyectos, adems de los

software SAP Business One y Microsoft Excel.

1.3 Objetivos

1.3.1 General

Proponer un de modelo de Departamento de Compras para la empresa OLEOTOP S.A.

1.3.2 Especficos

Identificar situacin actual de la empresa en trminos de adquisiciones.

Entregar manual de compras para actividades de contratacin y adquisicin.

Proponer un sistema de licitaciones acorde a las necesidades que demanda de la empresa.

CAPTULO 2

MARCO TERICO

Captulo 2.Marco Terico


Captulo 2. Marco Terico

La existencia de un departamento de compras dentro de las empresas proporciona una gestin

apropiada de las adquisiciones, la que conlleva a una gama de beneficios significativos dentro de

estas mismas, que se reflejan en produccin, aumento de las ganancias producto de la

disminucin de costos, entre otros beneficios.

La importancia de estos procesos es enorme y radica en que cada dlar ahorrado por una correcta

aplicacin en el proceso de compras es un dlar de contribucin directa y neta a las ganancias de

la empresa. (Heinritz, 1962).

Por otra parte, el departamento de compras puede hacer una aportacin muy sealada a la

productividad, por medio de las practicas que observe y cualquier ahorro en el costo de los

servicios y mercancas adquiridas, mejorara la posicin competitiva de la empresa, como por

ejemplo, adquisiciones a bajos precios y buena calidad, redundarn indudablemente en costos

ms bajos, y consecuentemente se obtendrn mayores ganancias para la empresa. (Cruz, 1999).

Diversos son los autores que describen las funciones de un departamento de compras dentro de

las empresas, si bien cada uno lo describe con sus propias palabras, todos reflejan la misma idea,

mencionando los mismos conceptos, precios adecuados, calidad, cumplimiento de plazos,

bsqueda de nuevos proveedores.

A la compra se le define de la siguiente manera: adquirir bienes y servicios de la calidad

adecuada, en el momento y al precio adecuado y del proveedor ms apropiado. Dentro del

concepto de empresa moderna las compras se deben manejar por un departamento especializado

que debe formar parte de la propia organizacin de la compaa. (Mercado, 2007)

En el sistema de compras de una compaa debe existir la evaluacin de proveedores, es

necesario hacer una clasificacin y actualizacin de los perfiles de los proveedores. (Anaya,

2007).

Son diversas las actividades que debe controlar y analizar peridicamente un departamento de

compras. Est obsoleta la idea de asociarlo al sencillo acto de comprar un producto. Hoy en da a

nivel de empresa un departamento de compras tiene la responsabilidad de utilizar de la mejor

forma posible las variables, precios, calidad de los productos o servicios, tiempos de entrega,

garantas, formas de pago, etc. con la finalidad de entregar los elementos necesarios para el

funcionamiento de la empresa.



Se dice que las compras, deben considerarse como una funcin vital, para el xito de cualquier

empresa; para tal fin, toda empresa que se precie de ser moderna, tiene un departamento de

compras sobre el que recaen precisamente estas funciones y cuyo objetivo es el de adquirir las

materias primas y artculos indispensables para la fabricacin de los bienes a que se dedica,

poniendo en juego todos los elementos necesarios para conseguirlos. (Cruz, 1999).

En resumen, en el estudio bibliogrfico se aprecia que las compras dentro de una empresa es ms

que una sencilla actividad. Rene una variedad de factores que en su conjunto y su adecuada

manipulacin proporcionan cambios significativos.

El funcionamiento de cada empresa es distinto al del resto, esto implica que establecer a nivel

global un modelo de departamento de compras que sea aplicable directamente a las empresas no

sea posible, sin embargo existen conceptos o acciones comunes dentro de las actividades de un

departamento de compras, que son la identificacin de cada necesidad de la empresa y la

seleccin apropiada de los proveedores.

Aplicando esta idea en la empresa OLEOTOP S.A. Para que estos cambios significativos sean

favorables y no negativos, es necesario administrar esta rea de igual forma que el resto de los

departamentos ya existentes, mantencin, operaciones, calidad, proyectos. Un departamento de

compras debiese permitirle a OLEOTOP S.A. administrar de forma apropiada todas las

actividades referentes a adquisicin de productos y servicios, en este caso particular la empresa

busca como principal resultado un Departamento de Compras que entregue confianza en cuanto a

las actividades que se le relacionan.

2.1 Modelos de Departamento de Compra

En trminos de compras dentro de las empresas se identifican dos modelos de departamentos,

modelo centralizado, modelo descentralizado.

El implementar o utilizar uno o el otro dentro de una empresa va a depender de las caractersticas

de cada empresa adems de los objetivos que quiere alcanzar en relacin a las actividades de

compra.

2.1.1 Modelo Centralizado

Dentro de una empresa cuando existe una nica rea especfica dedicada a las funciones de

adquisicin se est hablando de un modelo Centralizado.



Por las caractersticas de este tipo de modelo se recomienda para pequeas y medianas empresas.

Las principales caractersticas de este modelo son:

A) Como todos los pedidos pasan por una oficina se lleva mejor control sobre las compras. Esto

suele conducir a beneficios tales como aprovechar todos los descuentos por pago oportuno,

utilizar pedidos en cantidades econmicas.

B) Pueden consolidarse los pedidos, de manera que se puedan aprovechar los descuentos por

cantidad.

C) Como est representado un poder de compra ms fuerte en un departamento de compras

centralizado, el agente de compras puede negociar con ms efectividad con los proveedores.

D) Contabilizacin expedita. La documentacin solo proviene de una fuente, departamento de

compras.

E) Procedimientos estandarizados lo que permite mejor control de los mismos.

F) Evita duplicidad de funciones y adquisiciones.

2.1.2 Modelo Descentralizado

Se habla de modelo descentralizado cuando al interior de la estructura organizacional de una

empresa existen reas de compras por cada departamento que compone a est. Se recomienda

para empresas de tamao ms grande y con mayor trayectoria, que requieran de actividades

complejas y que no estn limitadas a la opcin de disponer de mayor recurso humano para

realizar este tipo de actividades.

Sus principales ventajas son:

A) Compradores altamente especializados en las compras de su rea.

B) Rpido actuar frente a eventualidades con urgencia de resolver.

C) Se mantiene la autoridad y responsabilidad ms cerca de las fuentes que requieren los bienes o

servicios.

E) Se conocen de mejor manera las necesidades locales.



2.2 Licitacin.

Una subasta o licitacin es bsicamente un proceso en donde un nmero de participantes buscan

adjudicarse un(os) bien(es) en funcin de ofertas realizadas ante un martillero. Se entiende por

martillero o anfitrin de subasta a la persona que recibe las ofertas de los participantes. Es este

ltimo quien establece las bases del proceso y establece las reglas de participacin, adjudicando

los contratos al trmino del proceso.

En Chile de acuerdo a la Biblioteca del Congreso Nacional de Chile con fecha 30 de Julio de

2003 se publica la Ley Numero 19.886 Ley de Bases Sobre Contratos Administrativos de

Suministros y Prestacin de Servicios.

Esta Ley en Chile se crea con el objetivo de poder transparentar la negociacin de Privados con el

Estado de Chile. Dentro de su estructura se utilizar para esta tesis los aspectos que hacen

referencia a la forma de obtener informacin de tipo Administrativos, Tcnicos y Econmicos

antes de poder decidir si el oferente est apto para ser un Proveedor, de manera tal que se pueda

asegurar trabajar con proveedores confiables con capacidades aptas para la realizacin de lo

solicitado por parte del demandante, en este caso empresa OLEOTOP S.A.

2.3 Evaluacin Proveedores.

La evaluacin de proveedores se debe hacer a todos aquellos con los cuales se tienen relaciones

comerciales, sin diferenciar, tener este proceso permite que un Departamento de Compra

Comprador tengan una operacin ms segura de sus funciones, se minimicen los riesgos, se

cuente con proveedores fieles, haciendo que el proceso de compras sea ms efectivo.

No es fcil identificar a los buenos proveedores, pero existen mtodos con los cuales se puede

hacer una labor de evaluacin y as quedarse con los mejores calificados, esta labor debe ser

matemtica y objetiva, con un proceso que elimine las subjetividades, y cada empresa debe

desarrollarlo dependiendo de sus necesidades y caractersticas. (Gonzlez ,1987)

Las evaluaciones realizadas a los proveedores, consideran criterios especficos como calidad,

precio, tiempos de entrega y respuesta. Elegir las variables a evaluar debe ser un proceso claro y

acertado, propio de cada Comprador, quien debe identificar cules son los puntos ms relevantes

a evaluar.

CAPTULO 3

DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES

REALIZADAS

Captulo 3. Descripcin De Actividades Realizadas


Captulo 3. Descripcin de las actividades

Las actividades realizadas y que aqu se describen comienzan con reconocer la actual situacin de

la empresa en trminos de adquisicin, permitiendo identificar el problema a tratar, se analizan

los principales puntos de un departamento de compras que mencionan varios autores citados

anteriormente. Posterior a esto se presenta un modelo de Departamento de Compras para la

empresa.

3.1 Identificacin del Problema

La idea de presentar un diseo de Departamento de Compras para la empresa nace directamente

del rea de Gerencia quienes son los que plantean la inquietud y solicitan una propuesta de

Departamento de Compras. Este es el punto de inicio de la investigacin que permite identificar

primeramente el problema y despus dar paso a su estudio y solucin.

3.1.1 Entrevista Gerencia

Mediante la tcnica de entrevista se obtiene la informacin necesaria para identificar las

inquietudes a solucionar, tema principal a trabajar porque el diseo del Departamento de

Compras para la empresa OLEOTOP S.A. debe dar solucin a las inquietudes que aqu se

detectan.

Gerente General, Gerente de Proyectos y Jefe de Contabilidad y Finanzas son quienes requieren

del diseo de un Departamento de Compras para la empresa.

Para identificar el problema real se efecta entrevista con los 3 integrantes. En la reunin se

realiza una serie de preguntas que son respondidas de comn acuerdo por los integrantes y que a

continuacin se presentan.

1.- La empresa OLEOTOP S.A. cuenta hoy en da con un rea especfica dedicada a las

actividades de adquisicin?

Respuesta: Existe un departamento agrcola encargado de reunir la materia prima, raps, necesaria

para la produccin anual, pero este trabaja de forma independiente ya que mas que comprar la

materia prima se trabaja todo el ao con los proveedores (Agricultores) desde el cultivo hasta la

cosecha y entrega del raps en nuestras bodegas. Pero en cuanto al resto de compras no existe un

rea especfica enfocada al tema. Permitiendo que la mayora de los empleados realicen las

compras de los bienes o servicios que requieran.



2.- Por qu urge la necesidad de solicitar un diseo de Departamento de Compras para la

empresa?

Respuesta: El actual sistema de adquisiciones que tiene la empresa no permite obtener un control

ni un registro apropiado de las adquisiciones. Existe falta de confianza en el actual proceso y

desconocimiento de este mismo. Esta es la principal inquietud.

3.- Cual esperan que sea el aporte que el Departamento de Compras les otorgue?

Respuesta: Control, transparencia y mayor seguridad. Es comn enfrentarse a temas de

disconformidad con los proveedores, errores de adquisicin. Existe desconfianza en las

actividades que se relacionan al tema.

Adems agregan: No existe una poltica nica de compra establecida dentro de la empresa. La

intencin es unificar las actividades de adquisicin a un solo departamento, quien deba

encargarse de trabajar con los proveedores y controlar el proceso.

3.1.2 Conclusin Identificacin del Problema

En conclusin la entrevista permite apreciar la inquietud de los miembros de la Gerencia, en ella

se puede identificar cmo problema general la falta de control sobre el sistema de adquisiciones,

disconformidad y prdida de imagen de este.

Se menciona que el aporte que el Departamento de Compras debiese otorgar a la empresa es

control, transparencia y mayor seguridad en cuanto a las actividades que se le relacionan.

Por otra parte la entrevista ofreci una oportunidad para interactuar con el rea de Gerencia, lo

cual es fundamental para el desarrollo de la investigacin.

3.2 Reconocimiento del rea de Trabajo

La propuesta de Departamento de Compras para la empresa OLEOTOP S.A. debe dar solucin a

las inquietudes planteadas por la Gerencia, mayor transparencia, control, procedimientos nicos.

El reconocimiento del rea de trabajo, permite ahondar en la problemtica y poder identificar la

situacin actual en trminos de adquisicin dentro de la empresa. Adems permite identificar si el

actual sistema se asocia a un departamento centralizado o descentralizado.



Las actividades relacionadas al reconocimiento del rea de trabajo comienzan con determinar el

nmero de personas que estn involucradas en los temas de adquisicin, posterior a esto se

trabaja con ellos para poder deducir el procedimiento que utilizan.

3.2.1 Participantes proceso de Compras

De acuerdo a informacin proporcionada por el departamento de Recursos Humanos en el

periodo comprendido entre los meses de Octubre de 2013 hasta Febrero de 2014 la empresa

OLEOTOP S.A. cuenta con 89 personas contratadas con contrato indefinido. Los meses de

Diciembre a Febrero aumenta el nmero de contratados a 120 aproximadamente, esto producto

de los trabajos propios de temporada que realiza la empresa.

En el actual sistema de compras de la empresa 39 personas estn autorizadas para realizar

compras, que corresponde al 43,8% del total de contratados, sin embargo los que actualmente

realizan compras son los empleados pertenecientes al rea de Jefaturas, Asistentes, Supervisores

y responsables de reas y Agrnomos, que en su conjunto son 36 personas correspondiente al

40,4% del total de contratados.

No estn autorizados para comprar los empleados pertenecientes al rea de secretariado,

operarios y laboratorio. Que en su conjunto son 50 personas correspondiente al 56,2 % del total

de contratados.

En la Tabla 3.1 Participantes Proceso de Compras, se muestra de forma resumida la informacin

recin expuesta.

En la Figura 1.1 Organigrama Empresa OLEOTOP S.A. se menciona un Asistente de Proyectos,

quien para fines de la creacin del Departamento se ha presentado como Asistente de Proyectos y

Adquisiciones, este puesto est recin creado por lo que sus funciones a la fecha no estn

definidas en su totalidad, la propuesta de Departamento de Compras debe utilizar este nuevo

puesto como el responsable de realizar las adquisiciones (A peticin de Gerencia de la Empresa).

A continuacin se presenta una definicin de trminos bsicos que sern utilizados ms adelante:

Participantes proceso de compra: Los participantes son todos los contratados por la empresa

OLEOTOP S.A., y que realizan peticiones de algn bien o producto independiente de si tienen o

no la facultad para autorizar o realizar una compra.



Tabla 3.1 Participantes Proceso de Compras

rea Personas

por rea

Autorizados

para comprar?

Actualmente

compran?

Gerencia 3 SI NO

Jefaturas 12 SI SI

Asistentes 6 SI SI

Supervisores y

Responsables de rea 8 SI SI

Agrnomos 10 SI SI

Secretariado 10 NO NO

Operarios, Auxiliares,

Guardias 32 NO NO

Laboratorio 8 NO NO

Fuente: Elaboracin propia.

Autorizados para comprar: Actualmente en la empresa los autorizados para comprar a nombre de

OLEOTOP S.A. son las personas pertenecientes al rea de Gerencia, Jefaturas, Asistentes,

Supervisores y Responsables de rea y Agrnomos.

En la Tabla 3.2 Resumen Participantes Proceso de Compras, se muestra la cantidad de personas

por cada concepto.

Tabla 3.2 Resumen Participantes Proceso de Compras.

Concepto Personas (unidad)

Participantes proceso de compras 89

Autorizados para comprar 39

Actualmente Compran 36




3.2.2 Entrevista Participantes Proceso de Compras

Con la finalidad de poder visualizar los principales inconvenientes que se presentan .se realiza

entrevistas a los miembros que participan activamente de los procesos de compra en la empresa.

Los resultados obtenidos de esta actividad se mencionan a continuacin.

Recurso humano

Falla en Proceso de Compra: Esta causa se refiere a las instancias en que no se ha podido obtener

el bien o servicio que se requiere.

Desconocimiento cmo comprar: No existe un protocolo o ruta definida de cmo comprar.

No corresponde: Quienes compran o solicitan un servicio dicen que esa no es funcin de ellos.

Mala compra: El usuario solicita un bien o servicio y cuando est defectuoso y no se solicita o

insiste en su enmienda.

Duplicidad: Se refiere a las instancias en que se a comprado un mismo Bien mas de una vez en un

mismo periodo de tiempo, producto de bajo registro y control que presente el sistema.

Proveedores

Pocos: Siempre se trabaja con los mismos proveedores, no se realiza una bsqueda de nuevos

proveedores.

Insatisfactorios: Los proveedores no cumplen al 100% lo solicitado, ya sea en calidad, cantidad,

tiempos de entrega, garantas etc.

Legales: OLEOTOP S.A. ha debido enfrentar problemas legales con empleados sub-contratados

por Proveedores. En este caso los proveedores no han realizado el cumplimiento de sus

obligaciones salariales y/o previsionales con sus contratados.

Proveedores Dbiles Se refiere a las instancias que proveedores han cesado el cumplimiento de

sus obligaciones producto de la quiebra econmica de estos.

3.2.3 Conclusin rea de Trabajo

De acuerdo a lo descrito anteriormente el actual sistema de compras que posee la empresa se

asemeja a un modelo de compras descentralizado, esto debido a que cada rea realiza la

adquisicin de sus bienes o servicios, se dice que se asemeja porque a pesar de que cada rea

realiza sus compras no existe una entidad responsable de satisfacer las necesidades de sus rea.

Esto da paso a que el sistema de compra sea inapropiado ya que quienes realizan o intentan



realizar las compras argumentan que esto no est dentro de sus funciones por ende no se ejecuta

con la responsabilidad que requiere la situacin.

Se aprecia que los problemas ocurren por la falta de entes responsables a realizar las funciones de

adquisiciones necesarias para la empresa.

Hoy en da existen demasiados involucrados en el proceso lo que lo hace poco transparente y

carente de control. El 43,8% de los contratados de la empresa realizan funciones de adquisicin.

Para transformar el al actual sistema a un Departamento de Compras Centralizado, que es lo que

solicita la Alta Gerencia, el Asistente de Proyecto y Adquisiciones debe ser el responsable de

ejecutar la adquisicin de bienes y servicios que requiera la empresa.

3.3 Reconocimiento Situacin Actual.

Para analizar el actual procedimiento de compra, se realiza un conjunto de actividades que

permiten identificar el desarrollo de este, cmo lo realizan?, quin lo realiza?, que compran?,

donde compran y a quien compran? y varias otras interrogantes que son propias de analizar al

ahora de disear un departamento de compra.

3.3.1 Actual Procedimiento de Compras

En diagrama de flujo de la Figura 3.1 Proceso de Compra ms comn, se aprecia la forma ms

comn en que se realizan las compras. Este proceso es el que se utiliza con mayor frecuencia,

dependiendo del usuario, quienes realizan el proceso de la forma que ellos creen apropiada.



BodegaProveedorGerente

Abastecimiento

Gte. General/

Director EjecutivoGerente reaUsuario

> L3

> L2

< L3

< L1

No

Si

Si

No

No

Si

No

Si

No

No

Si

Rechaza

Compra

FIN

GG o DE

Autoriza

Avisa al

Proveedor

Identifica

Necesidad

Autorizacin

SC

Enva Factura Y

OC a Oficina

Recepcin

Confirma

Necesidad

INICIO

Conforme

Recepciona

Requerimientos

Despacha

Requerimiento

Rechaza

Compra

Aprueba

Rechaza

Compra

Retira en

Bodega

Enva solicitud

de compra

Cotiza con

nico proveedor

Recepciona

Solicitud de

Compra

VB Factura/

Gua Despacho

Rechaza

Compra

SI

Actual Circuito Compra Productos

GG + DE

Autorizan

Existe en

Bodega

FIN

Figura 3.1 Proceso de Compra ms comn


Descripcin

Identifica Necesidad: Se refiere a la instancia en que un Jefe, Agrnomo, Asistentes demanda

satisfacer la ausencia de un Bien o la contratacin de un servicio, ambos necesarios para el

normal funcionamiento de la empresa.

Existe en Bodega: El propio Usuario corrobora si l Bien que solicita se encuentra disponible en

Bodega. Si se encuentra en Bodega retira directamente desde ah. De no encontrarse disponible

debe comenzar proceso de solicitud de autorizacin con el Gerente del rea que corresponda.



Retira en Bodega: Si el producto existe en Bodega el Usuario debe solicitar y retirar

directamente ah.

Confirma Necesidad: El Gerente de rea recibe la Solicitud por parte del Usuario, ya sea de

forma verbal, impresa o va correo electrnico. Si el Gerente de rea no confirma la necesidad

del Bien se finaliza y se cierra el proceso. Si El Gerente de rea confirma la necesidad se puede

continuar con el procedimiento. En la Figura 3.1 Proceso de Compras mas Comn, se ha

enmarcado en rojo est operacin ya que no siempre se realiza, generalmente la realizan cuando

el monto neto estimado del bien solicitado es superior a $500.000.

Cotiza con nico proveedor: El Usuario una vez recibida la autorizacin del Gerente de rea

procede a cotizar el Bien faltante.

Autorizacin Segn Cuanta: El Asistente de Adquisiciones debe solicitar Autorizacin de

Compra segn el valor neto del Bien. Las Autorizaciones que debe solicitar segn el Valor se

detallan en Tabla 3.3 Autorizacin Segn Cuanta.

Tabla 3.3 Autorizacin Segn cuanta

rea Nivel Monto Autorizacin

Operacin y

Mantencin

L1 < $500.000 Gte. Operacin + Gte. Proyecto y Adquisiciones.

L2 < $3.000.000 Gte. Operacin + Gte. Proyecto y Adq. + Gte. Gral. Dir. Ej.

L3 > $3.000.000 Gte. Operacin + Gte. Proyecto y Adq.+ Gte. Gral. + Dir. Ej.

Calidad

L1 < $300.000 Jefe de Calidad + Gte. Proyecto y Adquisiciones.

L2 < $1.500.000 Jefe de Calidad + Gte. Proyecto y Adq.+ Gte. Gral. Dir. Ej.

L3 >$1.500.000 Jefe de Calidad + Gte. Proyecto y Adq.+ Gte. Gral. + Dir. Ej.

Proyectos

L1 < $500.000 Gte. Proyecto y Adquisiciones.

L2 < $3.000.000 Gte. Proyecto y Adquisiciones. + Dir. Ej.

L3 > $3.000.000 Gte. Proyecto y Adq.+ Gte. Gral. + Dir. Ej.

Fuente: Empresa OLEOTOP S.A.



Gerente General + Director Ejecutivo Autorizan: Para continuar con el procedimiento y en el

caso que corresponda, Ambos, el Gerente General y Director Ejecutivo deben autorizar la compra

del Bien. Si estos rechazan la solicitud se termina y cierra el procedimiento.

Gerente General o Director Ejecutivo: Para continuar con el procedimiento y en el caso que

corresponda, el Gerente General o el Director Ejecutivo deben autorizar la compra del Bien. Si se

rechaza la solicitud se termina y cierra el procedimiento.

Aprueba: El Gerente de Proyecto y Adquisiciones confirma o rechaza la solicitud de compra, si

rechaza se termina y cierra el procedimiento, si confirma se continua con el procedimiento.

Enva solicitud de Compra: El usuario se contacto con el Proveedor y solicita el bien o servicio,

esta actividad generalmente se realiza va correo electrnico o de forma telefnica y en escasas

ocasiones se realiza por intermedio de una Orden de Compra (solo si el proveedor la solicita)

Despacha Requerimiento: Enva a Cliente los requerimientos solicitado en la Orden de Compra.

Conforme: Si el Proveedor no ha entregado lo descrito en la Orden de Compra el Jefe de Bodega

debe informar al Proveedor lo sucedido. Si el Proveedor ha entregado de forma correcta lo

solicitado se puede seguir con el procedimiento.

Avisa al Proveedor: Lo que el Jefe de Bodega hace en este punto es verificar que el producto a

recibir est en buenas condiciones, si el detecta algn desperfecto informa al Proveedor para que

este subsane la situacin.

Visto Bueno Factura Gua de Despacho: Segn el documento que acompae el envo del

Bien, factura, el Jefe de Bodega da el Visto Bueno incorporando sus datos y firmado en estos.

Enva Factura y OC a Oficina Recepcin: Una vez recepcionado conforme el pedido el Jefe de

Bodega enva la documentacin a Oficina Recepcin donde posteriormente la traspasan al

Departamento de Finanzas.

Descripcin de Conceptos del Flujo Actual de Compras

Usuario: Persona perteneciente a la empresa y que demanda la adquisicin de un bien o servicio,

Jefes, Agrnomos, Asistentes.



Proveedor: Cualquier persona, firma o empresa que provea o pueda proveer bienes, suministros

o servicios que se requiera;

Factura: Documento tributario que respalda el pago, respecto de la solicitud final de productos o

servicios.

Gua de Despacho: Documento tributario, de registro interno, utilizado para trasladar mercadera

fuera de la bodega hacia otros lugares de la institucin

Siglas: En la Tabla 3.4 Definicin Siglas, se menciona el concepto que se le asocia a las siglas

utilizadas en el diagrama de flujo.

Tabla 3.4 Definicin Siglas

Sigla Concepto

GG Gerente General

DE Director Ejecutivo

VB Visto Bueno

SC Segn Cuanta


3.3.2 Pago Proveedores

El departamento de Finanzas para proceder al pago de un Proveedor, por lo general debe

consultar con encargados de rea la autorizacin de pago de una Factura.

Por otra parte el Departamento de Finanzas una vez autorizado el pago genera inmediatamente el

cheque correspondiente, independiente de la fecha de emisin de la factura.

3.3.3 Control

Como se mencion anteriormente la solicitud de crear un departamento de compra nace a raz de

la falta de control que existe en el sistema de adquisiciones.

Con la finalidad de poder medir el nivel de control que se tiene sobre las compras efectuadas se

trabaja en conjunto con el rea de Finanzas. Este Departamento recibe todas las facturas emitidas

por proveedores y genera su posterior pago, es aqu donde se puede generar un indicador de

control.



Un procedimiento de compras controlado debiese finalizar en el Departamento de Finanzas con la

factura del proveedor adems de una copia de la orden de compra, la orden de copia debiese estar

timbrada y firmada por quienes corresponde segn la cuanta de la compra o en su defecto algn

otro documento que acredite la autorizacin (correo electrnico). Por lo mismo se entiende como

compras autorizadas todas aquellas facturas que llegan al Departamento de Finanzas con la

documentacin recin mencionada.

Para medir el control sobre las compras se registr el nmero de facturas que llegan al

Departamento de Finanzas con la documentacin correspondiente. La actividad de medicin del

control se realiz en los meses de Noviembre y Diciembre de 2013 y se detalla en la Tabla 3.5

Compras Totales Compras Autorizadas Periodo Noviembre y Diciembre 2013.

Tabla 3.5 Compras Totales Compras Autorizadas Periodo Noviembre y Diciembre 2013.

rea Sub- rea Facturas Sin OC

Facturas Con OC

Compras Autorizadas

Nmero de Compras

Calidad Laboratorio 1 7 2 8

Calidad Control plagas 7 2 1 9

Calidad Certificacin 0 1 0 1

Inversiones Inversiones 17 21 15 38

Mantencin Repuestos 29 12 5 41

Mantencin Materiales y Consumibles.

32 10 5 42

Mantencin Servicios de reparacin

23 5 2 28

Mantencin Herramientas 8 2 1 10

Operaciones Inversiones 12 5 0 17

Operaciones Insumos Operacionales.

29 10 3 39

Operaciones Art. Oficina/Aseo 10 6 2 16

Operaciones EPP 9 15 2 24

Operaciones S. Bsicos 10 2 1 12

Total general 187 98 39 285


Para medir el nivel de control existente se utiliza el porcentaje de compras bien realizadas sobre

el total de compras realizadas en el mismo periodo a travs de la Ecuacin (3.1).



(3.1)

El porcentaje de control que existe sobre las cuatro reas, calidad, inversiones, mantencin y

operaciones en los meses Noviembre y Diciembre de 2013 es calculado por medio de la ecuacin

(3.1) . Los resultados se detallan en la Tabla 3.6 Porcentaje de Control sobre las Compras periodo

Diciembre y Noviembre 2013.

Tabla 3.6 Porcentaje de Control sobre las Compras periodo Diciembre y Noviembre 2013

rea % Control

Noviembre Diciembre

Calidad 17% 18%

Inversiones 39% 41%

Mantencin 11% 15%

Operaciones 7% 9%

Total Mes 14% 18%


3.3.4 Conclusiones Reconocimiento Situacin Actual

En cuanto al procedimiento recin descrito se identifica como el ms habitual, existen ocasiones

en que segn el monto neto del bien no se solicita la autorizacin de quienes corresponde. No

existe un manual de procedimiento al que los usuarios puedan recurrir para guiarse.

En oportunidades a travs del software SAP Busness One se genera una Orden de Compra la que

en ocasiones se enva al proveedor con firma y timbre de quienes corresponde. Por lo general esta

se crea solo si el Proveedor la solicita.

El actual procedimiento de compras carece de control y registro, solo un 14% para Noviembre y

18% en Diciembre reflejan tener un apropiado control y registro.

En cuanto a pago a proveedores no se manejan fechas de pago, es decir factura recibida factura

pagada, no existe negociacin con proveedores para realizar pagos a crditos los que implican

mayor liquides para la empresa.



En el procedimiento habitual y todos los dems que se practican existe ausencia total de una

comparacin de cotizaciones entre proveedores.

3.4 Registro de compras

En los meses de Noviembre de 2013 hasta Enero de 2014 se realiza un registro de todas las

compras que se realizan en la empresa, disponible en Anexo C. De este registro se excluye las

que tienen relacin directa con adquisicin de materia prima por ser una actividad controlada en

su totalidad por el rea tcnica agrcola.

La finalidad de este registro es poder identificar el tipo de bienes y servicios demandados, para

posteriormente generar una base de datos actualizada de proveedores disponibles para cada rea

de la empresa.

3.4.1 reas, Bienes y Servicios

Dentro de la empresa se distinguen cuatro reas, que corresponden a Calidad, Proyectos,

Mantencin y Operaciones. Estas reas estn definidas por el Departamento de Finanzas quien al

momento de recibir una factura y generar su pago asocia el egreso de dinero a algunas de las

cuentas antes mencionadas. Con la informacin de Registro de Compras, Anexo C, se identifica

el tipo de bienes y servicios que demanda cada rea.

rea de Calidad

El rea de Calidad est bajo el control del Coordinador de sistemas de Calidad. En la Tabla 3.7

Bienes y Servicios demandados por rea de Calidad se detallan las sub categoras que se asocian

a esta rea.

Tabla 3.7 Bienes y Servicios demandados por rea de Calidad

Sub-familia Descripcin Ejemplos

Laboratorio Servicios, materiales e insumos de laboratorio

Anlisis, qumicos, instrumentos laboratorio, etc.

Certificacin Relacionados a certificaciones Asesoras, mejoras, etc.

Control plagas Servicios e insumos para de control de plagas

Servicios control de plagas, repelentes, etc.

Fuente: Elaboracin Propia



rea de Proyectos

El rea de Proyectos est bajo el control del Gerente de Proyectos y Adquisiciones En la Tabla

3.8 Bienes y Servicios demandados por rea de Proyectos se detalla la categora que se asocia a

esta rea y sus requerimientos.

Tabla 3.8 Bienes y Servicios demandados por rea de Proyectos


Proyectos Inversiones relacionadas a cada proyecto

Bienes y servicios relacionadas a cada proyecto (Generalmente Relacionados a Construccin)


rea Mantencin

El rea de Mantencin y Operaciones est bajo el control del Gerente de Operaciones. En la

Tabla 3.9 Bienes y Servicios demandados por rea de Mantencin se detallan las sub categoras

que se asocian al rea de Mantencin y sus requerimientos.

Tabla 3.9 Bienes y Servicios demandados por rea de Mantencin.


Herramientas Herramientas de taller Soldadoras, llaves, galleteros, taladros, etc.

Materiales y Consumibles

Materiales genricos utilizados en taller.

Planchas de acero, caeras, cables, pernos, pintura, lubricantes, filtros, soldadura, gases, etc.

Servicios Servicios externos contratados Rectificacin, maestranza, montajes electromecnicos, etc.

Repuestos Repuestos asociados a equipos especficos.

Rodamientos, empaquetaduras, piezas.




rea Operaciones

En la Tabla 3.10 Bienes y Servicios demandados por rea de Operacin se detallan las sub

categoras que se asocian al rea Operaciones y sus requerimientos.

Tabla 3.10 Bienes y Servicios demandados por rea de Operacin


Art. Oficina y Aseo

Artculos de oficina y aseo (oficinas y fbrica)

Tner impresoras, papel, archivadores, toallas, jabones, etc.

Insumos Operacionales

Insumos asociados a produccin y operaciones

Sacos, qumicos, consumibles, etc.

Inversiones Inversiones de bajo monto realizadas directamente por operaciones

Estructuras, reparaciones, equipos.

S. Bsicos Servicios bsicos Energa, agua, gas, petrleo, etc.

EPP Elementos de Proteccin Personal Cascos, zapatos, arneses, guantes, lentes, etc.


3.4.2 Proveedores.

La seleccin de proveedores representa la funcin o responsabilidad ms importante del

departamento de Compras. La seleccin y evaluacin de proveedores constituye un rea de

decisin bsica dentro del proceso de compras. El Departamento de Compras debe ser capaz de

localizar fuentes de abastecimiento confiables.

De forma verbal y personal Gerencia comunica al alumno en prctica que los problemas que han

generado mayor repercusin en la empresa son de tipo legal que ha debido enfrentar con

Proveedores. En el rea de Proyectos donde se han realizado contratos con Proveedores de

Servicios de Construccin, Automatizacin, servicios de temporada (entre algunos) los

proveedores ejecutan sus funciones con mano de obra propia. Los problemas se manifiestan

cuando el proveedor no da cumplimiento legal a sus empleados, ya sea en trminos de salarios o

previsionales. Estas faltas por parte de los proveedores han repercutido de forma directa sobre la

empresa, quien ante la ley Chilena en caso de que el Proveedor no se haga responsable de sus



obligaciones salariales y previsionales OLEOTOP S.A. debe responder frente a la mano de obra

sub-contratada.

Adems en oportunidades los proveedores se han cesado sus obligaciones con la empresa

producto de la quiebra econmica de los Proveedores, quedando con trabajos inconclusos y pagos

a favor del proveedor.

3.4.3 Conclusiones Registro de Compras

Las reas antes mencionadas estn bajo la dependencia ya sea de algn gerente de rea o el

coordinador como es el caso del rea de calidad. Actualmente estas reas no estn siendo

controladas en su totalidad por sus superiores en temas de adquisiciones.

El registro de las compras realizadas por rea y sub- rea ofrece la oportunidad de buscar nuevos

proveedores dedicados al rubro del los bienes y servicios detallados anteriormente.

De acuerdo a registro de compras efectuadas en los meses de Noviembre-Diciembre de 2013 y

Enero-Febrero de 2014 la empresa trabaj con un nmero de 98 Proveedores.

La ausencia de un sistema de bsqueda y evaluacin de proveedores se refleja en la cantidad de

disconformidades obtenidas en las compras del da a da.

Es apropiado evaluar a los existentes proveedores y buscar nuevos. En cuanto al rea de

Proyectos que es donde la sub-contratacin de personal por parte de los Proveedores da la

oportunidad de generar conflictos legales se recomienda hacer un estudio de estos en cuanto a

aspectos Administrativos, Tcnicos y Econmicos de igual forma como se realiza en el sistema

pblico para evitar futuros problemas de cualquier tipo con estos.

3.5 Propuesta de Departamento de Compras Para Empresa OLEOTOP S.A.

La propuesta de Departamento de Compras para la Empresa OLEOTOP S.A. consta de 3 puntos.

Un manual de Compras, en el cual se definen los participantes, sus roles y responsabilidades, se

define procedimientos nicos a seguir con la finalidad de poder conseguir mayor control y

registro.

Se entrega una base de datos de proveedores y un formato de evaluaciones de estos, que permite

poder visualizar el desempeo entregado por cada uno de ellos y tomar decisiones segn los

resultados.



Se entrega un formato de licitacin propio de la Empresa OLEOTOP S.A. basado en la estructura

de licitaciones utilizada por el sistema pblico de la Republica de Chile.

3.5.1 Configuracin Departamento de Compras OLEOTOP S.A.

El modelo de Departamento de Compras propuesto para la empresa OLEOTOP S.A. tiene una

estructura de tipo centralizada, aprovechando los recursos tanto humano como software

proporcionados por la empresa para el desarrollo de las funciones de Adquisicin.

El modelo propuesto est conformado por un Gerente de Proyectos y Adquisiciones ms un

Asistente de Proyectos y Adquisiciones. En la Figura 3.2 Estructura Organizacional

Departamento de Compras se puede apreciar la distribucin que este presenta dentro de la

empresa.

Gerente

Gerneral

Gerente de Proyectos

y Adquisicones

Directorio

Asistente Proyecto y

Adquisiciones

Figura 3.2 Estructura Organizacional Departamento de Compras

Fuente: elaboracin Propia

3.5.2 Manual de Compras y Contratacin Empresa OLEOTOP S.A.

El Manual de Compras es uno de los elementos con el que debe contar toda empresa como

compendio formal de informacin. Se puede afirmar que es la gua oficial para la organizacin y

funcionamiento del rea de Compras. Es un compendio particular pues comprende a la

organizacin del rea de Compras as como la definicin de las operaciones de la misma.

Constituye una fuente formal y permanente de informacin y orientacin sobre la forma de



ejecutar una actividad determinada que permita la optimizacin del proceso adems de funcionar

como mecanismo de induccin y orientacin para el personal.

La funcionalidad del manual de Compras se manifiesta por los aspectos que comprende, cuya

finalidad consiste en elevar la eficiencia de la operacin, al definir responsabilidades y facultades

de cada puesto, enmarcar acciones generales por medio de las polticas y al instruir respecto a las

operaciones a desarrollar, sirve adems de medio coordinador entre las diversas reas y de

consulta para resolver conflictos de operaciones de carcter rutinario relacionadas a las

actividades del Departamento.

El presente Manual de Compras tiene el propsito de servir como un instrumento de apoyo en el

funcionamiento del Departamento de Compras en la empresa OLEOTOP S.A., al describir en

forma sencilla, objetiva, ordenada, secuencial y estandarizada las funciones a realizar el personal

encargado de Compras.

1. Objetivo

Establecer una metodologa que seale en forma sistemtica la realizacin de actividades en el

Departamento de Compras con el fin de ayudar a facilitar las funciones de adquisicin.

Toda compra que se realice de forma distinta a la descrita en este manual no ser pagada al

proveedor y ser netamente responsabilidad de quien la realice justificando la situacin para

evaluar el correspondiente pago al Proveedor.

2. Alcance

Este procedimiento se establece para dar cumplimiento a las actividades propias del

Departamento de Compras de la empresa OLEOTOP S.A. y poder conseguir control sobre estas.

3. Responsables

3.1 Gerente de Adquisicin y Proyectos: Es el responsable de exigir que las funciones propias

del Departamento de Compras se realicen segn lo aqu descrito.

Adems debe controlar la adquisicin de bienes y contratacin de servicios realizados a nombre

de le empresa.

3.2 Asistente de Adquisicin y Proyectos: Es el Responsable de ejecutar la adquisicin de bienes

y contratacin de servicios necesarios para asegurar el normal funcionamiento de la empresa.

Rigindose por la metodologa descrita en este manual.



Funciones bsica del Asistente de Adquisiciones:

1. Procurar y adquirir oportunamente a nombre de la empresa, los mejores trminos de precio,

calidad y servicio, los materiales, equipo y refacciones necesarias, para la operacin de la

empresa de acuerdo a las polticas y procedimientos aqu establecidos.

2. Negociar con proveedores las mejores condiciones de pago, asumiendo que son mejor opcin

todas aquellas que permitan pago a crdito por mayor cantidad de das sin recargo al valor neto,

preferentemente igual o mayor a 30 das, esto otorgando mayor liquides a la empresa.

3. Mantener Actualizada base de datos de Proveedores OLEOTOP S.A.

Funciones especfica del Asistente de Adquisiciones:

1. Cotizar y seleccionar al proveedor que ms beneficie a la empresa.

2. Cancelar pedidos, previa autorizacin de la unidad, cuando la situacin lo amerite y se pueda

conseguir otro Proveedor.

3. Mantener informado al Gerente de Adquisicin y Proyectos de todos los movimientos

mediante reportes.

4. Coordinar la labor del departamento de Compras en relacin a los dems departamentos de la

empresa.

5. Desarrollar cualquier funcin o actividad que el Gerente de Adquisicin y Proyectos le asigne.

6. Informar al Gerente de Adquisicin y Proyectos sobre las modificaciones en precios de los

pedidos, para tomar decisiones en conjunto.

Polticas

Cotizar mnimo con dos proveedores.

Que exista la necesidad de comprar, eliminando compras sin justificacin.

Para aquellas compras repetitivas negociar con proveedores para conseguir beneficios en

la transaccin.

Invariablemente se debern elaborar cuadros comparativos para decidir el pedido.

Estar al tanto de la atencin y servicio de los proveedores para calificarlos.

Tener cuando menos tres proveedores que abastezcan un articulo, con el objeto de poder

recurrir a ellos en caso de inhabilitamiento de alguno.

3.5.2.1 Procedimiento Adquisicin de Bienes

A continuacin se presenta el procedimiento nico que se debe realizar en le Empresa OLEOTOP

S.A. por parte de sus empleados para poder satisfacer la necesidad de un producto.



El procedimiento se inicia desde el momento en que un usuario solicita al Departamento de

Adquisiciones la compra de un Bien. El Procedimiento a seguir se describe en la Figura3.3

Circuito Compras Productos.

BodegaProveedorGerente

Abastecimiento

Gte. General/

Director Ejecutivo

Asistente

AbastecimientoGerente rea

> L3

> L2

< L3

< L1

Si

No

Si

Si

No

No

Si

No

No

GG o DE

Autoriza

Circuito Compra Productos

Rechaza

Compra

Cotiza

Enva Factura Y

OC a Asistente

de Compras

Recepciona

OC (1)

(2)

Conforme

Rechaza

Compra

Recepciona

solicitud

Aprueba

Rechaza

Compra

SI

GG + DE

Autorizan

Recepciona y

Comprara

Requerimientos

Recepciona

OC + Factura

INICIO

Reune Firmas

en OC(s) y

enva (1)

VB Factura/

Gua Despacho

Recepciona

OC(2)

Rechaza

Compra

Despacha

Requerimiento

Avisa al

Proveedor

Autorizacin

SC

Confirma

Necesidad

Analiza y

Selecciona

Proveedor

FIN

(2)Crea OC

(1)

Figura 3.3 Circuito Compras Productos


Descripcin del Proceso de Compra.

Recepcin Solicitud: Es el medio por el cual se solicita al Departamento de Compras la

adquisicin de materiales, partes, implementos, segn sea el caso, se puede efectuar de forma



personal, va telfono o correo electrnico. Es recomendable en este caso, que la descripcin de

los materiales requeridos se haga con la mayor claridad posible y en forma minuciosa, para evitar

confusiones al momento de solicitar las cotizaciones con los proveedores.

Confirma Necesidad: El Gerente de rea recibe la Solicitud Interna generada por el

Usuario, ya sea de forma impresa o va correo electrnico. Si el Gerente de rea no confirma la

necesidad del Bien se finaliza y se cierra el proceso. Si El Gerente de rea confirma la necesidad

se puede continuar con el procedimiento.

Cotiza: El Asistente de Adquisiciones una vez recibida la autorizacin del Gerente de

rea procede a cotizar el Bien faltante. Debe a lo mnimo consultar con dos Proveedores.

Analiza y Selecciona Proveedor: Una vez recepcionada las cotizaciones, el Asistente de

Adquisiciones debe analizar las propuestas del Proveedor y en funcin de esto seleccionar el ms

apropiado.

Autorizacin Segn Cuanta: Una vez seleccionado el Proveedor el Asistente de

Adquisiciones debe solicitar Autorizacin de Compra segn el valor neto del Bien. Las

Autorizaciones que debe solicitar segn el Valor se detallan en Tabla 3.11 Autorizacin Segn

Cuanta (SC).

Tabla 3.11 Autorizacin Segn Cuanta (SC)

rea Nivel Monto Autorizacin

Operacin y

Mantencin

L1 < $500.000 Gte. Operacin + Gte. Proyecto y Adquisiciones.

L2 < $3.000.000 Gte. Operacin + Gte. Proyecto y Adq. + Gte. Gral. Dir. Ej.

L3 > $3.000.000 Gte. Operacin + Gte. Proyecto y Adq.+ Gte. Gral. + Dir. Ej.

Calidad

L1 < $300.000 Jefe de Calidad + Gte. Proyecto y Adquisiciones.

L2 < $1.500.000 Jefe de Calidad + Gte. Proyecto y Adq.+ Gte. Gral. Dir. Ej.

L3 >$1.500.000 Jefe de Calidad + Gte. Proyecto y Adq.+ Gte. Gral. + Dir. Ej.

Proyectos

L1 < $500.000 Gte. Proyecto y Adquisiciones.

L2 < $3.000.000 Gte. Proyecto y Adquisiciones. + Dir. Ej.

L3 > $3.000.000 Gte. Proyecto y Adq.+ Gte. Gral. + Dir. Ej.




Crear rdenes de Compra: Una vez que el asistente ha conseguido las autorizaciones

correspondientes puede proceder a crear la Orden de Compra. Esto lo realiza a travs del

software SAP Business One, imprimiendo dos copias. Completando la informacin que en la

Orden de Compra se solicita de acuerdo a condiciones pactadas con el Proveedor. Formato Orden

de Compra OLEOTOP S.A. disponible en Anexo A.

Rene Firmas en rdenes de Compra y Enva: La Orden de Compra como mnimo

debe llevar las firmas del Gerente de rea y Gerente de Adquisiciones. Ejercicio que debe

realizar el Asistente de Adquisiciones y una vez reunidas las enva una copia al Jefe de Bodega y

Otra al Proveedor. La copia enviada al proveedor debe llevar anexada los Trminos y

Condiciones de compra de la Empresa OLEOTOP S.A., disponibles en este manual.

Gerente General + Director Ejecutivo Autorizan: Para continuar con el procedimiento

y en el caso que corresponda, Ambos, el Gerente General y Director Ejecutivo deben autorizar la

compra del Bien. Si estos rechazan la solicitud se termina y cierra el procedimiento.

Gerente General o Director Ejecutivo: Para continuar con el procedimiento y en el caso

que corresponda, el Gerente General o el Director Ejecutivo deben autorizar la compra del Bien.

Si se rechaza la solicitud se termina y cierra el procedimiento.

Aprueba: El Gerente de Adquisiciones confirma o rechaza la solicitud de compra, si

rechaza se termina y cierra el procedimiento, si confirma se continua con el procedimiento.

Recepcin Orden de Compra (1): El Proveedor recepciona la Orden de Compra que ha

emitido el Cliente.

Despacha Requerimiento: Enva los requerimientos solicitado en la Orden de Compra.

Recepcin Orden de Compra (2): El Jefe de Bodega recepciona Orden de Compra (2) y

la archiva hasta el momento de recepcin del Bien que enva el Proveedor.

Recepciona y Compara Requerimientos: El Jefe de Bodega recibe los Bienes enviados

por el proveedor y compara los requerimientos con lo estipulado en la orden de Compra.

Conforme: Si el Proveedor no ha entregado lo descrito en la Orden de Compra o presenta

imperfecciones el Jefe de Bodega debe informar al Proveedor lo sucedido para que subsane. Si el

Proveedor ha entregado de forma correcta lo solicitado se puede seguir con el procedimiento.

Avisa al Proveedor: Si el Proveedor no ha entregado lo solicitado en la Orden de

Compra o el Jefe de Bodega detecta algn incumplimiento de los requisitos debe informar al

Proveedor para que este subsane la situacin. En caso que el Proveedor vuelva a incumplir en lo



solicitado el Jefe de Bodega tiene la capacidad de anular por completo la compra con dicho

Proveedor

Visto Bueno Factura Gua de Despacho: Segn el documento que acompae el envo

del Bien el Jefe de Bodega debe dar el Visto Bueno con Timbre Encargado Bodega Oleotop

como se aprecia en Figura 3.4 Timbre Encargado Bodega Agrotop

Figura 3.4 Timbre Encargado Bodega Oleotop


Enva Factura y OC al Asistente de Compras: El Jefe de Bodega adjunta a la Factura la

Orden de Compra (2) y las enva al Asistente de Compra.

Recepciona Orden de Compra y Factura: El Asistente de Compras Recepciona la

Orden de Compra y Factura. Con esto se cierra el Proceso de Compra.

3.5.2.2 Trminos y condiciones de compra de bienes empresa OLEOTOP S.A.

1. DEFINICIONES: Este contrato se acuerda entre el proveedor (referido en adelante como

"PROVEEDOR") y la Empresa OLEOTOP S.A. designados en la Orden de Compra. Juntos, el

PROVEEDOR y OLEOTOP S.A. se denominan las partes. Los productos que sern

suministrados por el PROVEEDOR a OLEOTOP S.A. sern llamados de aqu en adelante como

los Bienes.



2. BASES: Esta Orden de Compra sustituye todos los dems acuerdos, orales o escritos,

entre las partes y constituye el acuerdo completo y el entendimiento entre las Partes. No sern de

aplicacin trminos y condiciones alternativas o documentos similares emitidos por el

PROVEEDOR, salvo cuando se haya acordado por escrito por las partes y haya sido firmado

como confirmacin por parte de OLEOTOP S.A.

3. PRECIOS: El precio de los Bienes aqu especificados deben ser interpretados como

precios fijos durante todo el periodo de validez de la Orden de Compra. Los precios unitarios slo

podrn ser modificados de comn acuerdo entre las Partes lo que quedar registrado por escrito.

El Precio Total as como el Precio Unitario corresponden a Precios Netos, es decir no incluyen

IVA. El Precio Total deber ser facturado en pesos chilenos, equivalentes al precio segn el tipo

de cambio publicado por el Banco Central de Chile correspondiente a la fecha de emisin de la

factura.

4. ENVO Y CONDICIONES DE ENTREGA: El PROVEEDOR enviar/entregar los

Bienes de acuerdo con las instrucciones y las especificaciones establecidas en esta Orden de

Compra. Cuando los Bienes no sean enviados/entregados de acuerdo con las instrucciones y las

especificaciones descritas en la Orden de Compra el PROVEEDOR ser responsable de los

gastos adicionales en los que haya incurrido OLEOTOP S.A. como consecuencia del

incumplimiento del PROVEEDOR ante tales instrucciones y/o especificaciones. El embalaje

necesario y el tipo de transporte estarn estipulados en la Orden de Compra. Segn esto, en caso

de producirse cualquier dao producto de un embalaje inadecuado, los Bienes debern ser

reemplazados por el PROVEEDOR en el menor tiempo posible a su entero costo incluido los

costos de transporte.

5. INSPECCIN: La sola recepcin por parte de OLEOTOP S.A. de los Bienes no podr ser

invocada como aceptacin final de los mismos, los que quedarn sujetos a revisin posterior.

OLEOTOP S.A. se reserva el derecho de inspeccionar los Bienes en la Fecha de Entrega o

despus de esta. Si OLEOTOP S.A. solicita el reemplazo de los Bienes, el PROVEEDOR debe

reemplazar o enmendar de forma oportuna los Bienes defectuosos. Si el PROVEEDOR entrega a

tiempo el reemplazo de los Bienes, OLEOTOP S.A. puede solicitar los servicios de un tercero y

cobrarle el costo de estos al PROVEEDOR y finalizar esta Orden de Compra. Cualquier

inspeccin u otra accin llevada a cabo por OLEOTOP S.A. bajo esta seccin no debe afectar las



obligaciones del PROVEEDOR bajo la Orden de Compra y OLEOTOP S.A. tendr el derecho de

inspeccionar los Bienes nuevamente luego de las medidas correctivas tomadas por el

PROVEEDOR.

6. GARANTAS: El Proveedor le garantiza a OLEOTOP S.A. que por un perodo

(estipulado en la Orden de Compra) desde la Fecha de Entrega, todos los Bienes: (a) sern nuevos

y no tendrn defectos en la fabricacin, material y diseo; (b) sern conformes a las

especificaciones correspondientes; (c) sern aptos para su propsito y funcionarn como estaba

previsto; (d) estarn libres de todo gravamen, inters de seguridad y otros impedimentos; y (e) no

incumplirn o malversarn los derechos de propiedad intelectual de un tercero. Estas garantas

perduran cualquier entrega, inspeccin, conformidad o pago. Estas garantas son acumulativas.

Cualquier legislacin de lmites aplicable se ejecuta desde la fecha del descubrimiento de un

incumplimiento por parte de OLEOTOP S.A. Si OLEOTOP S.A. notifica al PROVEEDOR del

incumplimiento, el PROVEEDOR debe por su propia cuenta y costo, reemplazar o reparar de

inmediato los Bienes que no cumplan con lo especificado.

7. CAMBIO O CANCELACIN DE RDENES DE COMPRA: OLEOTOP S.A. puede,

por escrito, realizar cambios en cualquier Orden de Compra, relativos a un ajuste equitativo del

precio, calendario de entrega u otros. Cualquier variacin o adicional por parte del PROVEEDOR

a los tems de la Orden de Compra debern ser previamente autorizado por OLEOTOP S.A. y

registrado por escrito.

8. OLEOTOP S.A., a su entera discrecin y en cualquier momento puede rechazar una parte

o la totalidad de la Orden de Compra si este determina que los Bienes son defectuosos o que no

cumplen con lo especificado, no estando por ello sujeto a ningn recargo ni a ningn otro tipo de

penalizacin econmica.

9. FACTURAS Y CONDICIONES DE PAGO: OLEOTOP S.A. pagar al PROVEEDOR la

cantidad especificada en la Orden de Compra. El PROVEEDOR deber emitir facturas en las que

se incluya el nmero de la Orden de Compra, la descripcin de los Bienes, la cantidad, el precio

por unidad, las cantidades totales y cualquier otro tipo de informacin solicitada por OLEOTOP

S.A. Todas las facturas correctamente enviadas y sobre las que OLEOTOP S.A. no haya

manifestado disconformidad, se pagarn segn la modalidad descrita en la Orden de Compra a



contar desde la recepcin de la factura por parte de OLEOTOP S.A. o de la fecha de recepcin de

los Bienes, la que sea posterior, (en adelante, la Fecha de pago). OLEOTOP S.A. se reserva el

derecho a realizar cambios en caso de que haya errores, envo de menores cantidades, defectos en

los productos, disconformidad con los Bienes o cualquier otro tipo de fallo atribuible al

PROVEEDOR y que resulte en el incumplimiento de alguno de los requisitos estipulados en la

Orden de Compra. A menos que OLEOTOP S.A. le solicite lo contrario, las facturas debern (a)

presentarse por separado para cada entrega y cubrir no ms de una orden de compra.

10. Cuando el pago se efecte en ms de una oportunidad, segn acuerdo entre las partes y

estipulado en la Orden de Compra, estos debern ser registrados segn Formato Estados de Pago.

Disponible en Anexo B.

11. PLAZO DE ENTREGA E INCUMPLIMIENTO: En caso de que la entrega de los Bienes

total o parcial se extienda sobre el plazo acordado entre las partes y estipulado en la Orden de

Compra, debido a circunstancias atribuibles al PROVEEDOR, se sancionar al PROVEEDOR

descontando por da de retraso el .% del precio especificado en la Orden de Compra, hasta un

mximo del ..% del total del Valor de la Orden de Compra. En caso que la sancin por da de

retraso supere el ..% del valor de la Orden de Compra. Se dar fin al acuerdo entre OLEOTOP

S.A. y el PROVEEDOR sin derecho a indemnizacin alguna para el Proveedor.

12. DURACIN, CADUCIDAD, DISPOSICIONES FINALES: Este pedido de compra

Documents

Tesis Granzotto 97 2003