Stichting Katholiek Onderwijs Midden-Twente

Jaarverslag 2018

A Bestuursverslag B Jaarrekening 2018 1

1 Voorwoord 1 B1 Grondslagen 30

2 Organisatie 2 B2 Balans per 31 december 2018 343 Verloop leerlingaantal in relatie tot het personeel 7 B3 Exploitatieoverzicht 2018 354 Personeelsbeleid 9 B4 Kasstroomoverzicht over 2018 365 Onderwijskundig beleid 13 B5 Toelichting op de balans per 31 december 2018 37

6 Huisvesting en financieel beleid 19 B6 417 Continuïteitsparagraaf 248 Toekomstige ontwikkelingen Stichting Brigantijn 25 B7 Toelichting op de exploitatierekening over 2018 429 Verslag van de Raad van Toezicht 26 B8 (Voorstel) bestemming van het exploitatiesaldo 4610 Kengetallen en grafieken 28 B9 Gebeurtenissen na balansdatum 47

B10 Overzicht verbonden partijen 47B11 48

C Overige gegevens 1

C1 Controleverklaring 50

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen

publieke en semipublieke sector

INHOUD

Niet in de balans opgenomen verplichtingen

(passief)/niet uit de balans blijkende rechten

1

A. Bestuursverslag

1 Voorwoord

Met genoegen presenteer ik u het jaarverslag van Stichting KOMT. Met dit verslag legt onze onderwijsorganisatie verantwoording af over het gevoerde beleid in 2018. Het verantwoorden aan derden is onderdeel van ons handelen, zowel intern als extern. Zo leggen we rekenschap af aan onder anderen ouders, medezeggenschapsraden, de inspectie en het ministerie van OCW. De feedback en de interactie leveren ons weer informatie op om ons onderwijs (nog) beter te maken. Ook in 2018 hebben we systematisch gewerkt aan een verdere verbetering van onze kwaliteit. Het cyclisch inzetten van verschillende instrumenten op het terrein van kwaliteitszorg houdt ons scherp en geeft telkens weer nieuwe informatie om zo goed mogelijk te voldoen aan onze maatschappelijke opdracht. Onze organisatie heeft deze als volgt verwoord: Stichting KOMT geeft een waarde(n)vol fundament aan kind, onderwijs en samenleving. 2018 is voor Stichting KOMT op verschillende terreinen een relatief goed jaar geweest. De stichting kan over de hele linie beschouwd tevreden terugkijken op het afgelopen jaar. De stichting heeft in financieel opzicht een iets beter resultaat behaald dan begroot. Voor het derde jaar op rij heeft de stichting beter gerendeerd dan begroot. Hiermee laat de stichting zien financieel goed in balans te zijn. Alle scholen zitten in het basisarrangement van de Inspectie. Het onderwijs is van voldoende kwaliteit. Desondanks mag de onderwijskwaliteit nog beter op een aantal scholen. Een andere indicator die aangeeft dat we goed op koers liggen is het relatief lage ziekteverzuim over 2018. Meer informatie over bovenstaande resultaatgebieden kunt u lezen verderop in dit jaarverslag. Dit het laatste jaarverslag van Stichting KOMT onder het bestuursnummer 37650. De stichting is per 1 januari 2019 gefuseerd met Stichting Marcant-BSV, waarbij er sprake is van een bestuursoverdracht. Stichting KOMT is de verdwijnende stichting. De gefuseerde stichting gaat verder onder de naam Stichting Brigantijn. De gegevens in dit jaarverslag zijn samengesteld uit informatie van het bestuursbureau, Arbodienst Human Capital Care, leerlingvolgsysteem Parnassys en de informatiesystemen ObTopics en Raet van Onderwijsbureau Twente. Wij wensen u veel leesplezier toe en wij houden ons aanbevolen voor opbouwende kritische opmerkingen. Frank Konings Voorzitter College van Bestuur

2

2 Organisatie

2.1 Gegevens bevoegd gezag en scholen Stichting Katholiek Onderwijs Midden-Twente is sinds 23 december 1999 ingeschreven bij de Kamer van Koophandel voor de Veluwe en Twente onder dossiernummer 41028008. Het nummer van het bevoegd gezag is 37650. Het bestuur is gevestigd in Borne. De werknaam van de stichting is Stichting KOMT. Stichting KOMT Oostermaat 1a 7623 CS Borne 074-2665501 info@Stichtingkomt.nl www.Stichtingkomt.nl De volgende tien scholen met brinnummer ressorteren onder het bestuur: Sint Aegidius 06IN Erve Hooyerinck 08NX ’t Iemnschelf 08LL Flora 10FY ’t Oldhof 09KW IKC Bentelwijz 04WO (voorheen Onze Lieve Vrouweschool) Twickelo 06MZ (per 01-08-2018 gefuseerd) De Wheele 11KS De Vonder 28CY IKC Magenta 03IC (voorheen De Toonladder, per 01-08-2018 gefuseerd) De eerste negen basisscholen zijn katholiek. IKC Magenta is algemeen bijzonder en tevens een daltonschool. Per 1 augustus 2018 zijn basisschool Twickelo, basisschool De Toonladder en basisschool De Rannink (onderdeel uitmakend van Stichting Marcant-BSV) gefuseerd tot IKC Magenta onder het brinnummer van De Toonladder. Door deze fusie bestaat de stichting nog uit negen basisscholen. In 2018 is de naam van basisschool Onze Lieve Vrouwe veranderd in IKC Bentelwijz.

2.2 Kernactiviteiten

De enige en belangrijkste kernactiviteit van Stichting KOMT is het geven van primair onderwijs op katholieke en algemeen bijzondere grondslag. Alle activiteiten van de stichting zijn erop gericht om eigentijds onderwijs op maat te geven binnen een veilige en geborgen omgeving.

2.3 Juridische structuur De stichting heeft ten doel het doen geven van onderwijs in de regio Twente, overeenkomstig de daaraan door de betreffende onderwijswetgeving gestelde eisen. Zij doet dit door middel van het in stand houden van scholen op onderscheidenlijk katholieke en algemeen bijzondere grondslag alsmede combinaties van deze grondslagen. De stichting verricht haar werkzaamheden volgens de Code Goed Bestuur en kent een bestuursvorm met een College van Bestuur en een Raad van Toezicht.

3

2.4 Samenstelling van het College van Bestuur en de Raad van Toezicht Het College van Bestuur (CvB) wordt gevormd door de heer F.M.M. Konings MHD. De samenstelling van de Raad van Toezicht is als volgt:

1. de heer dr. A.B. van Leeuwen, voorzitter 2. de heer mr. J.G.A. Kuhlmann 3. de heer ing. J.H.M. Poortier MBA (afgetreden in januari 2018) 4. mevrouw J.M. Bergman

2.5 Leerlingeninformatie per school Het verloop van het aantal leerlingen per teldatum 1 oktober over de afgelopen jaren is als volgt:

Scholen Stichting KOMT 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018St. Aegidius (06IN) 69 68 69 65 60 59 45 56 59Erve Hooyerinck (08NX) 354 359 363 345 351 345 329 329 330't Iemnschelf (08LL) 461 443 413 394 360 345 330 287 263Flora (10FY) 176 192 210 223 216 221 218 219 208't Oldhof (09KW) 182 178 177 162 148 147 143 134 127IKC Bentelwijz (04WO) 210 206 187 176 172 171 168 167 172Twickelo (06MZ) 229 223 203 167 149 135 118 92De Wheele (11KS) 223 211 219 234 233 244 248 256 274De Vonder (28 CY) 141 175 217 248 285 324 379 424 456IKC Magenta (03IC) 127 271Totaal 2045 2055 2058 2014 1974 1991 1978 2091 2160

2.6 Organisatiestructuur Stichting KOMT wordt bestuurd door een éénhoofdig bestuurder, in de rol van voorzitter College van Bestuur. Er wordt intern toezicht gehouden door een Raad van Toezicht. De bestuurder wordt secretarieel ondersteund door het bestuurssecretariaat. De bestuurder stuurt de directeuren aan van de tien scholen en is tevens voorzitter van het directeurenberaad. Iedere school heeft een directeur die integraal verantwoordelijk is voor het onderwijs en de organisatie op de school. De directeuren komen één keer in de drie weken bij elkaar in het directeurenberaad. Dit overleg dient ter afstemming van het beleid. De stichting is afgestapt van het werken met beleidscommissies. Dit werd als te statisch ervaren. Het alternatief is het werken in projectgroepen. De directeuren hebben in wisselende samenstelling zitting in bovenschoolse projectgroepen. Deze projectgroepen worden ontbonden zodra er voldaan is aan de opdracht of dat het project op een andere wijze tot een afronding is gekomen. Sinds 1 augustus 2017 kent de stichting een stafmedewerker kwaliteitszorg. Binnen de stichting wordt er verder gewerkt met een netwerk van intern begeleiders, een netwerk van ICT-ers en een netwerk van identiteitsondersteuners. Deze professionele netwerken komen in de regel drie tot zes keer per schooljaar bijeen om met elkaar kennis en ervaringen te delen en beleidsmatig met elkaar te werken. Iedere school heeft een Medezeggenschapsraad. Hierin zitten ouders en personeelsleden. Op stichtingsniveau is er een Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad (GMR). Deze GMR vertegenwoordigt de scholen. Sinds 1 januari 2017 werkt de raad met een kleinere samenstelling. Voorheen bestond de raad uit achttien leden, thans uit tien leden; vijf uit de oudergeleding en vijf uit de personeelsgeleding van de MR-en van de scholen. Vooruitlopend op de fusie van Stichting Brigantijn per 1 januari 2019 werkt de stichting per 1 augustus al samen met Stichting Marcant-BSV in de geest van de fusie. De bovenschoolse netwerken, de GMR-en en de Raden van Toezicht van beide stichting komen reeds samen om gezamenlijk het beleid uit te gaan zetten en maatregelen te treffen in het kader van de naderende fusie.

4

Interne risicobeheersings- en controlesysteem Stichting KOMT heeft de interne risicobeheersing op orde, zodanig dat er binnen een bepaalde bandbreedte geen onverwachte verassingen zullen optreden. De risico’s zijn in beeld gebracht en maatregelen zijn genomen om deze te kunnen beheersen. De perioderapportages en analyses die opgesteld worden geven voldoende inzicht en dienen hierbij als sturingsmiddel. De interne beheersing van de processen binnen de stichting is primair een verantwoordelijkheid van het CvB. Het totale stelsel van functiescheidingen, autorisaties en andere maatregelen en procedures ondersteunt het CvB bij het beheersen van de processen. De RvT monitort het niveau van interne beheersing en naleving van de maatregelen en procedures aan de hand van een beleidskalender. Het CvB en de RvT zijn van mening dat het gehele stelsel van interne beheersing bijdraagt aan het rechtmatig en doelmatig realiseren van de gestelde doelen van de stichting. De stichting maakt gebruik van verschillende ICT-systemen om de informatie op de verschillende beleidsterreinen snel beschikbaar te hebben. Horizontale verantwoording Het CvB en de RvT voeren een beleid dat voorziet in een dialoog met belanghebbenden op relevante niveaus van de organisatie. De dialoog wordt gevoerd op schoolniveau en bovenschoolsniveau. Horizontale dialoog op bovenschoolsniveau:

Beleidsontwikkelingen worden in het directeurenberaad besproken.

Voor definitieve vaststelling van beleid wordt, daar waar nodig volgens de WMS, aan de GMR gevraagd om instemming of advies.

Het CvB voert periodiek overleg met de gemeenten en collega schoolbesturen over gezamenlijk beleid waar het gaat om huisvesting.

Het CvB participeert in het bestuur van het Samenwerkingsverband 23.02 en in het bestuur van de deelregio Plein Midden Twente.

Met de scholen van het voorgezet onderwijs wordt overleg gevoerd over de aansluiting PO-VO. Daarnaast vindt er een horizontale dialoog plaats met kinderopvang en integrale kindcentra over het te voeren organisatorisch beleid.

Horizontale dialoog op schoolniveau:

Aan de MR wordt advies gevraagd en daarnaast heeft de MR instemmingsrecht op grond van het reglement. De schooldirecteur bespreekt het schoolbeleid en de organisatie met de MR. Hierover wordt instemming of advies gevraagd. Het gaat hierbij om schoolspecifiek en onderwijs gerelateerde zaken.

Ouders worden geïnformeerd over het schoolbeleid via ouderavonden, internetsites of via nieuwsbrieven van de school.

De ouders worden via de schoolgidsen jaarlijks geïnformeerd over het beleid van de school en de behaalde resultaten.

Op alle scholen worden tevredenheidsonderzoeken voor ouders/verzorgers, medewerkers en leerlingen gehouden. Dit gebeurt één keer in de twee jaar.

2.7 Organisatorische ontwikkelingen Een aantal ontwikkelingen, zoals de voorgenomen scholenconcentraties op lokaalniveau, krimp in de leerlingenaantallen, de vorming van IKC’s en het feit dat de bestuurlijke verantwoordelijkheid de afgelopen jaren is toegenomen, stimuleert Stichting KOMT al enige jaren om strategisch een andere koers te gaan varen. De stichting is de afgelopen jaren met een drietal besturen in onze regio in gesprek gegaan om tot een fusie te komen om daarmee het hoofd te kunnen bieden aan bovenstaande ontwikkelingen. Stichting Marcant en Stichting BSV hebben het voortouw genomen door per 1 januari 2016 te fuseren tot Stichting Marcant-BSV. Stichting Nutsscholen Delden is per 1 januari 2017 gefuseerd met Stichting KOMT. Uiteindelijk is het fusieproces tussen de vier schoolbesturen gerealiseerd per 1 januari 2019 waarbij Stichting Marcant-BSV en Stichting KOMT gefuseerd zijn tot Stichting Brigantijn. Stichting KOMT maakt deel uit van Stichting Convent. Negen katholieke organisaties voor primair onderwijs in Twente en omstreken hebben hun jarenlange samenwerking bekrachtigd in een zelfstandige rechtspersoon. Stichting Convent is opgericht om adequater samen te kunnen werken op het terrein van belangenbehartiging, identiteit, subsidieverwerving, financiën, inkoop van producten en diensten, onderwijsvernieuwing, personeelsbeleid en professionalisering.

5

Naast Stichting KOMT bestaat het Convent uit de volgende onderwijsorganisaties: Stichting Katholiek Onderwijs Enschede, Stichting Keender, Dr. Schaepmanstichting, Stichting Katholiek Onderwijs Losser en Overdinkel, Stichting Katholiek Onderwijs Noord Oost Twente, Tubbergse Onderwijs Federatie, Quo Vadis (regio Almelo) en Stichting Katholiek Onderwijs Twenterand. De afzonderlijke organisaties blijven hun autonome status behouden. Stichting KOMT maakt sinds 1 augustus 2014 onderdeel uit van het bestuur van Samenwerkingsverband 23.02. Sinds die datum is dit samenwerkingsverband de nieuwe rechtsvorm waarin passend onderwijs wordt vorm gegeven samen met nog 21 schoolbesturen in de regio Oldenzaal, Enschede en Hengelo. Onze stichting participeert in de subregio Hengelo binnen het platform Plein Midden Twente (PMT). Plein Midden Twente bestaat uit de schoolbesturen voor primair onderwijs, speciaal basisonderwijs en speciaal onderwijs binnen de gemeenten Hengelo, Borne, Hof van Twente en Haaksbergen, alsmede de binnen de genoemde gemeenten werkzame zorginstellingen. Plein Midden Twente, onderwijs en gemeenten, sluit hiermee aan bij de landelijke ontwikkelingen rondom Passend Onderwijs en de Transitie Jeugdzorg. Doel van Plein Midden Twente is een startpunt, ontmoetingsplek en werkplek te zijn van alle instanties die zich bezighouden met de ondersteuningsbehoeften van kinderen, ouders en leerkrachten. Verbonden partijen Met ingang van 1 januari 2017 is de fusie met De Toonladder geformaliseerd. Sinds die datum is Stichting Steunfonds Nutsbasisschool Delden een verbonden partij geworden. Zie voor een volledige opgave van de verbonden partijen hoofdstuk B10.

2.8 Missie en Visie van Stichting KOMT

De missie en visie zijn het uitgangspunt voor het te voeren beleid binnen de stichting. De missie en visie zijn richtinggevend voor datgene waar de organisatie nu en in de toekomst voor wil staan. De missie en visie van Stichting KOMT zijn als volgt verwoord: Missie Stichting KOMT geeft een waarde(n)vol fundament aan kind, onderwijs en samenleving. Statement Stichting KOMT, fundament voor kind en samenleving. Visie Identiteit: Stichting KOMT geeft een waarde(n)vol fundament aan kind, onderwijs en samenleving. De stichting laat zich leiden door haar katholieke grondslag, waarbij respect, zorg, solidariteit en aandacht voor elkaar en voor de ons omringende wereld essentieel zijn. De stichting staat open voor iedereen, die onze uitgangspunten respecteert. Onderwijs: Binnen onze scholen vindt het onderwijs plaats in een veilige en geborgen omgeving. Er wordt passend onderwijs gegeven afgestemd op de onderwijsbehoeften van het kind binnen de mogelijkheden die de organisatie kan bieden. In de groei naar volwassenheid worden bij het kind op cognitief, sociaal-emotioneel, motorisch en creatief gebied kennis, vaardigheden en inzicht ontwikkeld. Op deze wijze leert het kind zijn/haar weg te vinden in een snel veranderende maatschappij. Tijdens het leerproces wordt er een sterk beroep gedaan op het ontwikkelen van competenties, vooral gericht op zelfstandigheid en het samenwerkend vermogen van het kind. Organisatie: Stichting KOMT is een dynamische organisatie, die haar medewerkers stimuleert en ondersteunt bij het verzorgen van primair onderwijs. De Stichting is een continue lerende organisatie ter optimalisering van haar effectiviteit. Zij werkt vanuit gezamenlijk vastgestelde kaders waarbij transparantie en gedeelde verantwoordelijkheid vanzelfsprekend zijn. De eigenheid van de scholen blijft gewaarborgd waarbij een open communicatie tussen alle geledingen een voorwaarde is.

6

2.9 Strategisch beleid De stichting laat zich leiden door de volgende strategische doelstellingen voor de planperiode 2015-2019.

1. Van goed naar beter onderwijs

De scholen van Stichting KOMT:

- blijven werken aan interdenominatief geïnspireerd onderwijs omdat wij geloven dat we met die waarden

betekenis hebben en geven aan de samenleving;

- werken aan vaardigheden die van belang zijn voor kinderen om in de toekomst goed mee te kunnen doen in de

samenleving. Het gaat hierbij om goede communicatieve vaardigheden, probleemoplossingsvaardigheden, goed

kunnen samenwerken, digitale geletterdheid, zelfregulering, creatief en kritisch denken. Het gaat hier om brede

vorming van kinderen;

- bieden van opbrengstgericht en uitdagend onderwijs;

- herkennen (top)talenten van kinderen en bieden van een uitdagend onderwijsaanbod;

- optimaliseren het werken met een gedifferentieerd model;

- werken handelingsgericht;

- bieden voor elk kind een passend onderwijsaanbod;

- werken gericht aan profilering om zo keuzes te kunnen maken in hun onderwijsaanbod en

activiteitenprogramma. Bij profilering kan men denken aan bijvoorbeeld techniekonderwijs, cultuureducatie, 2-

talig onderwijs, bewegingsonderwijs en de gezonde school;

- werken structureel aan de driehoek ouder, kind en school;

2. Van klassikaal naar gepersonaliseerd onderwijs

De scholen van Stichting KOMT:

- investeren in digitale leermiddelen, zoals Snappet, Gynsy en Momento en het gebruik van devices (o.a. tablets)

in de klas;

- hebben op elke school een specialist digitale didactiek;

3. Van samenwerking naar Kindcentra (IKC’s)

De scholen van Stichting KOMT:

- gaan samen met lokale kinderopvangorganisaties werken aan brede schoolconcepten. Dit als tussenvorm om op

den duur door te kunnen groeien naar kindcentra onder één rechtspersoon;

- werken in samenwerking met de kinderopvangorganisaties en het voortgezet onderwijs aan doorgaande leer-

en ontwikkelingslijnen;

4. Van ‘basisscholen’ naar professionele scholen

De scholen van Stichting KOMT:

- begeleiden startende groepsleerkrachten intensief en planmatig met behulp van een observatie-instrument

Bardo;

7

- werken in zake basis- en vakbekwaam met het beoordelingsinstrument Bardo:

- leren van elkaar door netwerkleren en kenniskringen;

- stimuleren van de duurzame verbinding van onderwijs, onderzoek en ontwikkeling;

5. Van inspectiebezoek naar zelfevaluatie

De scholen van Stichting KOMT:

- werken aan een planmatige cyclus van kwaliteitszorg op basis van een jaarlijkse zelfevaluatie, visitatie en audits.

Deze strategische doelstellingen zijn op woensdag 14 juni 2017 tijdens een heisessie door de directeuren en het bestuur tegen het licht gehouden en herzien. In 2018 zijn de doelstellingen niet meer bijgesteld in het licht van de afkomende fusie met Stichting Marcant-BSV.

3 Verloop leerlingaantal in relatie tot het personeel Het verloop van het aantal (te verwachten) leerlingen op bestuursniveau is als volgt per teldatum: Verloop leerlingenaantallen per school per teldatum 1-10

School/teldatum 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

St. Aegidius 69 68 69 65 60 59 45 56 59 60 60 62

Erve Hooyerinck 354 359 363 345 351 345 329 329 330 326 325 325

Flora 176 192 210 223 216 221 218 219 208 215 210 203

‘t Iemnschelf 461 443 413 394 360 345 330 287 263 253 243 233

IKC Bentelwijz 210 206 187 176 172 171 167 167 172 173 175 173

‘t Oldhof 182 178 177 162 148 147 143 134 127 118 106 98

Twickelo 229 223 203 167 149 135 119 92

De Vonder 141 175 217 248 285 324 379 424 456 485 505 525

De Wheele 223 211 219 234 233 244 248 256 274 282 286 284

IKC Magenta (127) 271 252 222 210

Totaal 2.045 2.055 2.058 2.014 1.974 1.991 1.978 2.091 2.160 2.164 2.132 2.113

= werkelijke aantallen = geprognostiseerde aantallen

De afgelopen twee jaar is het leerlingenaantal van de stichting gestegen. Dit komt doordat basisschool De Toonladder sinds 1 januari 2017 onderdeel uitmaakt van Stichting KOMT. En met de fusie van IKC Magenta zijn de leerlingen van basisschool Rannink per 1 augustus 2018 ingeschreven bij het bestuur van Stichting KOMT. Indien Stichting KOMT zelfstandig zou blijven dan zou de stichting de komende 3 jaren rekening moeten houden met een kleine krimp. De prognoses van Stichting Brigantijn wijzen uit dat de gefuseerde stichting de komende jaren in leerlingenaantal licht zal groeien. De wijze waarop dit financieel uitpakt is te zien in bijgaande samenvatting van de meerjarenbegroting en de formatiebegroting.

8

Samenvatting van de meerjarenbegroting Stichting Brigantijn

De formatiebegroting van Stichting Brigantijn

Op grond van de meerjarenbegroting tot en met 2022 – waarin de leerlingenprognoses voor de komende jaren verwerkt zijn en het personeel dat met het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd de stichting verlaat – kunnen we concluderen dat we met de huidige personeelsformatie de komende jaren in evenwicht zijn. De groei en krimp op de scholen maakt het mogelijk dat een overschot aan personeel bij een krimpschool opgevangen wordt door een groeischool. Mocht onverhoopt blijken dat er toch sprake is van overformatie dan kan de stichting altijd nog gebruik maken van de vervangingspool (B-pool) binnen het Mobiliteitscentrum van Onderwijsbureau Twente of binnen de A-pool van Stichting KOMT. De verwachting is echter dat er eerder sprake is van een tekort aan personeel, met name met betrekking tot de vervanging.

9

4 Personeelsbeleid

4.1 Aantal personeelsleden Stichting KOMT heeft in peilperiode december 2018 202 personeelsleden in vaste dienst op een totaal van 144 fte inclusief duurzame inzetbaarheid en ouderschapsverlof. Het onderstaande schema maakt duidelijk dat de Stichting de afgelopen twee jaar is gegroeid. Dit wordt veroorzaakt door de fusie met Stichting Nutsscholen Delden sinds 1 januari 2017 en de fusie van IKC Magenta per 1 augustus 2018. Bij deze laatste fusie zijn de personeelsleden van bassischolen Twickelo, De Toonladder en Rannink samengebracht tot IKC Magenta. De personeelsleden van Rannink zijn daarbij gedetacheerd vanuit Stichting Marcant-BSV.

Stichting KOMT kent op dit moment de volgende functies: - voorzitter College van Bestuur; - directeur; - adjunct-directeur; - groepsleerkracht; leerkracht L10 en L11; - vakleerkracht; - intern begeleider; - onderwijsassistent; - bestuurssecretaresse; - administratief medewerker; - conciërge; - schoonmaker. De functie van schoonmaker wordt binnen Stichting KOMT niet verder uitgebreid. Het streven is het schoonmaken als dienst in te kopen bij een externe schoonmaakorganisatie. Sommige scholen laten het schoonmaken deels uitvoeren door de conciërge. De huidige functies van Stichting KOMT, peilperiode december 2018, zijn verwerkt in het volgende overzicht. Het betreft hier 202 medewerkers in vaste dienst met in totaal 144 fte:

aantal personeelsleden aantal fte’s fte’s boven-schools

Management

Vz. College van Bestuur 1 - 1

Directeur 9 8,9

Adjunct-directeur 1 1

Onderwijzend personeel

Leraar 166 117 0,6

Vakleerkracht 2 1,2

Intern begeleider 11 5,4

Onderwijsassistent - -

Stichting KOMT

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Aantal leerlingen 1 okt. 2045 2055 2058 2015 1974 1993 1978 2093 2160

Gem. fte

134 130 125 123 124 126 123 140 144

10

Onderwijs ondersteunend personeel

Bestuurssecretaresse 1 - 0,5

Administratief medewerker 2 0,8

Conciërge 6 6

Schoolassistent 1 1,0

Schoonmaker 2 0,6

Totalen 202 141,9 2,1

Sinds 1 augustus 2017 kent de stichting een medewerker kwaliteitszorg voor 0,6 fte. Het betreft een pilot. Deze persoon vervult de taak binnen de functie van groepsleerkracht L11. Het schema hieronder geeft het fte-gebruik weer over de verschillende functiecategorieën: het management (DIR), het onderwijsondersteunend personeel (OOP) en het onderwijzend personeel (OP).

De bovenschoolse staf kent een bezetting van 2.1 fte. Dit betreft 1,5% op een totaal van 144 fte. In de stichting maken vrouwen een steeds groter deel uit van het personeelsbestand. De stichting feminiseert: 87,5% is vrouw en 12,5% is man. In onderstaande is de trendverdeling naar leeftijd en verdeling man / vrouw weergegeven.

Functie categorie 09-10 10-11 11-12

12-13

13-14

14-15

15-16

16-17 17-18

18-19

DIR 12,56 12,56 12,00 11,80 11,80 12,30 12,25 10,8 11,65 9,9

OOP 11,53 11,53 11,20 9,14 9,10 9,11 8,7 7,4 8,35 8,25

OP 112,13 107,89 106,03 103,94 101,90 102,78 104,96 104,8 120 125,85

Totaal 136,17 131,98 129,23 124,88 122,80 124,19 125,91 123,00 140,00 144,00

11

4.2 Welbevinden en ziekteverzuim

Welbevinden Eén keer in de twee jaar laat Stichting KOMT een tevredenheidsonderzoek plaatsvinden onder de leerlingen, ouders en personeelsleden. Het laatste onderzoek heeft plaatsgevonden in 2016. Hierbij kan verwezen worden naar het jaarverslag van 2016. Het volgende onderzoek was gepland in het najaar 2018. Vanwege de fusie met Marcant-BSV is het onderzoek tot nadere orde uitgesteld. Ziekteverzuim Het ziekteverzuim kent sinds 2012 een duidelijke dalende trend. De afgelopen vijf jaar zit Stichting KOMT (ruim) onder de 6%.

Stichting KOMT

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Gem. fte

134 130 125 123 124 125 130 142 144

Ziekmeldingsfrequentie

0,49% 0,88% 0,82% 0,72% 0,83% 1,06% 0,68% 0,69% 0,73%

Ziekte %

4,97% 6,38% 7,56% 6,38% 5,03% 5,73% 5,29% 4,57% 5,69%

12

Het volgende overzicht geeft inzicht in de duur van het ziekteverzuim.

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Ziekteverzuim 4,97% 6,38% 7,56% 6,38% 5,03% 5,73% 5,29% 4,57% 5,69%

kort 0,48% 1,08% 0,43% 0,49% 0,61% 0,54% 0,48% 0,46% 0,53%

middel 0,53% 1,15% 0,85% 0,79% 0,74% 0,60% 0,46% 0,49% 0,51%

lang 3,96% 3,71% 6,57% 5,55% 3,68% 4,59% 4,36% 3,63% 4,38%

Meldingsfrequentie 0,49% 0,88% 0,82% 0,72% 0,83% 1,06% 0,68% 0,69% 0,73%

Ten opzichte van de landelijke ziekteverzuimcijfers in het primair onderwijs is het ziekteverzuim bij Stichting KOMT relatief laag. Over de laatste drie jaren bedroeg het landelijke percentage over 2015, 2016 en 2017 respectievelijk 6,4%, 6,3% en 6,0% tegenover 5,73%, 5,29% en 4,57% bij Stichting KOMT. Het landelijk ziekteverzuimpercentage primair onderwijs over het kalenderjaar 2018 is bij het opmaken van dit jaarverslag nog niet bekend. De opgaande lijn over 2018 vraagt wel om alertheid.

4.3 Opleiden in de school en project ‘Versterking Samenwerking’ Stichting KOMT heeft zes scholen die werken volgens het concept ‘opleiden in de school’. Voorheen kende de stichting drie opleidingsscholen, te weten de basisscholen ’t Iemnschelf, Erve Hooyerinck en De Wheele. Per 1 augustus 2017 zijn er drie opleidingsscholen aan toegevoegd. Dit zijn de basisscholen ’t Oldhof, Onze Lieve Vrouweschool en De Vonder. Deze scholen werken samen als satellietscholen met de drie andere opleidingsscholen. In een intensieve samenwerking met APO Saxion Enschede worden ca.vijf studenten per school (totaal 30 studenten) grotendeels in de school opgeleid tot leerkracht primair onderwijs. In dit concept zijn de studenten verhoudingsgewijs meer in de praktijk en is de basisschool medeverantwoordelijk voor de opleiding. Het voordeel van deze samenwerking is dat de basisschool kennis maakt met eigentijdse onderwijsvernieuwing en onderdeel uitmaakt van kenniskringen. Opleiden in de school geeft een belangrijke bijdrage aan het leren van elkaar. Het zorgt voor (zelf)reflectie en bewustwording onder het personeel. Ook de samenwerking met Lerarenopleiding Saxion Hengelo draagt bij aan het delen van kennis en ervaring en aan het verder gestalte geven aan de lerende organisatie en integraal personeelsbeleid. Stichting KOMT maakt onderdeel uit van ‘Kennisnetwerk lerende leraren’, een samenwerking tussen lerarenopleiding en besturen primair onderwijs. Dit netwerk is voortgekomen uit het 3-jarige subsidietraject ‘Versterking Samenwerking’ dat in 2017 is beëindigd. ‘Kennisnetwerk Lerende Leraren’ is een partnerschap van onderwijsorganisaties in Twente. Het netwerk heeft een diversiteit aan producten gerealiseerd dat gebruikt kan worden in leergemeenschappen van (aspirant) leraren, schoolteams, lerarenopleiders en onderzoekers.

4.4 Beleid beheersing vergoeding na ontslag

De stichting heeft geen specifiek beleid inzake de beheersing van vergoedingen na ontslag. Wel heeft de Stichting een bestemmingsreserve personeel van € 500.000. Deze reserve is gevormd om knelpunten in de formatie te kunnen opvangen. Het CvB van de Stichting voert zelf de regie over het te voeren personeelsbeleid. Wanneer zich op personeelsgebied knelpunten voordoen waarbij eventueel sprake is van vergoedingen na ontslag is het College van Bestuur hiervan als eerste op de hoogte. Het College van bestuur voert zelf de gesprekken met de desbetreffende personeelsleden en schakelt hierbij de hulp in van externe juridische deskundigen. Jaarlijks wordt bekeken of de bestemmingsreserve personeel voldoende is. Hierbij wordt een inschatting gemaakt van de lopende zaken en zaken waarvan het College van Bestuur verwacht dat deze in de toekomst tot extra vergoedingen kunnen leiden. Eigenwachtgelders Stg. KOMT had in 2018 geen eigenwachtgelders.

13

5 Onderwijskundig beleid

5.1 Passend onderwijs Passend onderwijs is per 1 augustus 2014 van start gegaan. De stichting valt sinds die datum onder Samenwerkingsverband 23.02, een verband waarin alle scholen basisonderwijs en speciaal onderwijs vertegenwoordigd zijn binnen de gemeenten Hof van Twente, Borne, Hengelo, Enschede en Oldenzaal. In dit verband zijn éénentwintig schoolbesturen vertegenwoordigd. Stichting KOMT werkt binnen het SWV 23.02 nauw samen met de besturen die voorheen SWV 7.01, 7.02 en 8.02 vormden. Het betreffen alle schoolbesturen in de gemeenten Hengelo, Borne, Haaksbergen en de Hof van Twente. Ze werken samen onder de noemer Plein Midden Twente. De scholen werken al een aantal jaren volgens de 1-zorgroute. Leerlingen met specifieke onderwijsbehoeften ontvangen in de 1-zorgroute onderwijs op maat. Leerkrachten en intern begeleiders werken handelingsgericht en stemmen het onderwijs af op de onderwijsbehoeften van de leerlingen. Daarbij wordt uitgegaan van de mogelijkheden en talenten van de leerlingen in plaats van het centraal stellen van datgene wat het kind niet kan. In de 1-zorgroute staat het handelingsgericht werken met groepsplannen vanuit het ontwikkelingsperspectief van elke leerling centraal, zowel op cognitief en didactisch gebied als op sociaal-emotioneel en pedagogisch niveau. In de stappen in de 1-zorgroute wordt gestreefd naar een optimale afstemming met en tussen alle verantwoordelijke partners in de keten van onderwijs en zorg voor de leerling. Stichting Komt beschikt via Plein Midden Twente over middelen voor de lichte en de zware zorg. De lichte zorg wordt grotendeels gebruikt voor extra formatie om de intern begeleiders te faciliteren in ambulante tijd. De zware zorgmiddelen worden ingezet voor extra ondersteuning voor leerlingen met specifieke behoeften. Een interne zorgcommissie binnen de stichting bepaalt of de ondersteuningsvraag gehonoreerd wordt en hoeveel middelen daarvoor vrij gemaakt worden. In de regel worden de middelen gekoppeld aan individuele leerlingen, bij uitzondering worden er middelen ingezet voor extra ondersteuning in een groep.

5.2 Data-analyse / opbrengstgericht werken

Alle scholen van Stichting KOMT maken gebruik van leerlingvolgsysteem Parnassys. Het systeem wordt benut om de ingebrachte toetsresultaten systematisch te analyseren, doelen te stellen en vervolgacties te plegen. Binnen Stichting KOMT is een cultuur waarin niet alleen het leren gericht is op de leerlingen, maar op het leren van alle betrokkenen en waarbinnen het vanzelfsprekend is om kritisch te kijken naar de kwaliteit en effectiviteit van het handelen. Collega’s praten op een open en constructieve manier over de leerresultaten van de leerlingen, de didactiek en de doelen die gesteld moeten worden op het niveau van de school, de klas en de individuele leerling. De lat voor elke leerling wordt hoog gelegd. Om toetsgegevens op een meer opbrengstgerichte en doelmatige manier te kunnen gebruiken moeten een aantal voorwaarden gerealiseerd zijn. Hierbij is van belang dat in een aantal geformaliseerde afspraken vastgelegd wordt op welke manier en wanneer systematisch toetsresultaten vastgelegd, geanalyseerd en besproken worden. Hierbij is het handboek ‘data-analyse’ richtinggevend. Op alle scholen van de stichting worden teambreed analyses gemaakt uit de gegevens van het leerlingvolgsysteem Parnassys om vervolgens handelingsplannen te maken om tot verbeteringen te komen in de resultaten van de individuele leerling. Het handboek geeft de kaders aan voor de afspraken rondom de afname van toetsen die geldend zijn voor alle scholen van de stichting. Met deze kaders zijn de resultaten van de scholen optimaal te volgen en is benchmarken tussen de scholen goed mogelijk.

14

Nevenstaande doelstelling is dat scholen op deze manier in stelling worden gebracht om van elkaar te leren; hoe komt het dat de ene school met dezelfde leerlingenpopulatie beter scoort dan de andere school? Met de scholen onderling in contact te treden om te onderzoeken op welke wijze er van elkaar kan worden geleerd is dan een logische vervolgstap. Op grond van de inzichten in het voorjaar 2016 is de trend waarneembaar dat op de meeste scholen nog veel winst te halen is op technisch en begrijpend lezen. Dit heeft geresulteerd in een stichting breed traject dat opgestart is in september 2016. Alle scholen nemen hieraan deel. Afhankelijk van de beginsituatie varieert de begeleiding door CPS in intensiteit en tijdsduur. Sommige scholen gaan een drie-jarig traject aan, andere scholen een één-jarig traject. In 2018 is dit traject haar 3de jaar in gegaan. Naar het zich laat aanzien draagt het scholingstraject bij aan hogere opbrengsten. In Parnassys is een opgaande lijn te bespeuren.

5.3 Inspectiebezoek 2018 In 2018 heeft het vierjaarlijks inspectieonderzoek plaats gevonden bij het bestuur van Stichting KOMT. Hier is onderzocht of het bestuur op haar scholen zorgt voor onderwijs van voldoende kwaliteit en of het financieel in staat is om ook in de toekomst goed onderwijs te blijven verzorgen. De inspectie heeft geconstateerd dat het onderwijs van voldoende kwaliteit is en dat het bestuur financieel gezond is. Zonder uitzondering zitten alle scholen van de Stichting in het basisarrangement van de inspectie. Dit betekent dat de inspectie geen aanwijzingen heeft dat er belangrijke tekortkomingen zijn in de kwaliteit van het onderwijs. Onder de scholen van Stichting KOMT zijn geen zwakke of zeer zwakke scholen. In het eindrapport van de inspectie staan een aantal verbeterpunten waarmee de stichting zich op onderdelen verder kan ontwikkelingen, zoals het normen stellen voor de onderwijsprocessen en meer ondersteuning bieden vanuit het bestuur op de kwaliteitsverbetering op de scholen. De stichting maakt hier werk van door het aanstellen van een bovenschoolse kwaliteitsfunctionaris.

5.4 De resultaten op de Cito-eindtoets

Zie onderstaand de resultaten van de Cito-eindtoets van de scholen van Stichting KOMT over de afgelopen acht schooljaren:

IKC Bentel- wijz

Erve Hooy- rinck

Twickelo

Sint Aegi- dius

' t Oldhof

Flora ' t

Iemn- schelf

de Vonder

de Wheele

de

Toon- ladder

2010-2011 536.7 537.0 534,7 536,5 536,9 536,2 537,0 535.7 533,0

2011-2012 536,2 540.1 535,7 535,8 537,6 536,0 537,8 535,1 536,8

2012-2013 534,0 535.5 536,7 540,7 534,4 535,0 537,7 534,9 536,3

2013-2014 541,2 533.5 533,3 538,9 532,4 536,8 539,3 536,6 532,8

2014- 2015 533,4 534,7 535,7 537,8 537,4 532,0 535,3 537,8 531,7 537,7

2015-2016 537,3 540,0 533,0 535,5 530,9 535,5 533,6 535,1 536,0 537,3

2016-2017 538,81 539,22 534,93 535,17 532,20 532,86 536,94 535,80 535,50 537,8

2017-2018 539 538,3 211,3** 541,8 536.6 532 536,8 534,9 538,1 536,6

op of boven de ondergrens (goed)

op of bovenlandelijk gemiddelde (voldoende)

op of boven de ondergrens (voldoende)

onder de ondergrens (onvoldoende)

** Basisschool Twickelo heeft dit jaar niet deelgenomen aan de Cito-toets, maar aan Route 8. Kijkend naar de eindopbrengsten over de afgelopen jaren dan moeten we constateren dat de eindopbrengsten van de individuele scholen een wisselend beeld laten zien. Bijna elke school scoort wel eens een schooljaar onder de norm.

15

Dit constaterende blijven de opbrengsten van de scholen aandacht vragen; twee scholen presteerden onder de norm. De betreffende scholen ondernemen actie om de resultaten weer in een stijgende lijn te krijgen. Het verbetertraject begrijpend lezen op alle scholen van de stichting kan daarbij de hefboom zijn. Specifiek voor basisschool Flora wordt de aankomende cito-toets in april 2019 spannend aangezien de school in 2018 voor de 2de keer onder de inspectienorm scoorde. De gemiddelde score van de scholen van de Stichting in de afgelopen tien jaar:

Het betreft hier de gemiddelde score van de negen scholen bij elkaar genomen. Na één jaar onder het landelijk gemiddelde gescoord te hebben in 2015 is in het afgelopen jaar weer een opwaartse beweging waar te nemen. De norm binnen Stichting KOMT ligt op 537. Het is mooi om te kunnen constateren dat we deze lat als stichting weer bereikt hebben.

533

534

535

536

537

538

539

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Eindtoetsscore scholen Stichting KOMT

scholen Stichting KOMT inspectienorm Streefnorm

16

5.5 Uitstroomgegevens van leerlingen Onderstaand de uitstroomgegevens van de leerlingen van Stichting KOMT.

17

In het afgelopen jaar zijn door de scholen van de stichting acht leerlingen verwezen naar het Speciaal (Basis)Onderwijs.

Verwijzing S(b)O

Aegidius Erve Hooy.

Iemn- schelf

Flora Oldhof IKC Bent.

Vonder Wheele IKC Mag.

Totaal

2010 0 1 1 3 3 1 0 3 - 13

2011 1 0 0 2 1 0 1 1 - 7

2012 0 3 1 2 1 1 3 1 - 12

2013 0 1 0 1 1 1 1 1 - 7

2014 0 1 1 2 1 0 1 0 - 7

2015 0 0 1 5 2 2 1 2 - 14

2016 0 1 1 1 1 0 2 4 - 12

2017 0 0 2 1 0 0 1 2 1 8

2018 1 0 0 2 1 0 2 1 1 8

5.6 Onderwijsontwikkeling

In 2018 is er op elke school geïnvesteerd in de verdere ontwikkeling van het onderwijs. Alle scholen werken volgens het leerstofjaarklassensysteem. De scholen maken allen een soortgelijke ontwikkeling door. De thema’s in het afgelopen jaar zijn: 1-zorgroute, opbrengstgericht werken, omgaan met verschillen, handelingsgericht werken volgens het IGDI-model en EDI-model, begrijpend en technische lezen, en het veranderen van de leerkrachtvaardigheden; de leerlingen meer eigenaar laten worden van eigen leerproces. Het werken volgens de 1-zorgroute, handelingsgericht werken en omgaan met verschillen kunnen worden gezien als voorbereidingen in de klassen op de ontwikkelingen binnen passend onderwijs. Het klassenmanagement dient er op gericht te zijn dat er convergent gedifferentieerd onderwijs geboden wordt, passend bij de ontwikkeling van elk individueel kind. Verder zien we dat ICT steeds meer een onderdeel wordt van het klassengebeuren. Naast het gebruik van digitale schoolborden zien we dat methoden digitaal worden aangeboden in plaats van in boekvorm. Twee scholen van de stichting werken sinds een paar jaar structureel met Snapped in de midden- en bovenbouwgroepen, te weten Sint Aegidius en ’t Oldhof. De andere scholen maken daar nu ook structureel stappen in. Naast Snapped werken de andere scholen met Gyncy, met uitzondering van ’t Iemnschelf. Deze school heeft gekozen voor Momento (een product van o.a. Heutink ICT).

5.7 Identiteit Op basis van de beleidsnotitie identiteit hebben alle scholen een identiteitsondersteuner. In 2018 is het netwerk van identiteitsondersteuners 4 keer bij elkaar geweest. Een externe identiteitsbegeleider die betrokken is bij de stichting is tevens bij dit overleg aanwezig. In dit netwerk wordt kennis uitgewisseld en worden gezamenlijk activiteiten opgezet. Onderwerpen die doorgaans aan de orde komen zijn: nieuwe methoden levensbeschouwing, de organisatie van de communie en het vormsel, de relaties met de parochies en de pastoraal medewerker en dagopeningen. In 2016 heeft de stichting gewerkt aan een beleidsnotitie om de overgang te maken van de katholieke identiteit naar een interdenominatieve identiteit. Hiermee sorteerde de stichting voor op de ontwikkeling van de fusie met Stichting Nutsscholen Delden (algemeen bijzondere signatuur) en de fusie met Stichting Marcant-BSV (van origine protestants-christelijk en bijzonder neutrale identiteit).

18

5.8 Kwaliteitszorg Een systeem van kwaliteitszorg is onmisbaar voor elke professionele schoolorganisatie. Het stelt de scholen, maar ook het bestuur van Stichting KOMT in staat om verantwoording af te leggen, doordat er kritisch naar de scholen gekeken wordt en de scholen laten zien wat ze verbeteren. Bovendien stelt een systeem van kwaliteitszorg de scholen in staat gepland en gericht te sturen op verbetering van de kwaliteit. Het helpt prioriteiten te stellen en belangrijke van minder belangrijke zaken te scheiden. Een goed systeem van kwaliteitszorg is voor een school geen overbodige ballast. Het helpt om op een effectieve wijze met de tijd en energie van alle personeelsleden om te gaan. Stichting KOMT werkt volgens het INK-model. Jaarlijks zet de Stichting een aantal instrumenten in waarmee de kwaliteit van het onderwijs en de organisatie gemeten wordt. Stichting KOMT beschikt over in totaal zestien instrumenten die jaarlijks dan wel periodiek over meerdere jaren worden ingezet..

1. gesprekken met het personeel in het kader van de wet BIO (gesprekscyclus) Met nagenoeg alle personeelsleden zijn in 2018 functioneringsgesprekken en/of voortgangsgesprekken gevoerd. Afhankelijk van het stadium in de cyclus kunnen dat ook ontwikkelgesprekken of beoordelingsgesprekken zijn geweest. 2. klassenbezoeken Voorafgaand aan de functioneringsgesprekken bezoekt in de regel de directeur de desbetreffende leerkracht in de klas. 3. schooltoezicht onderwijsinspectie In 2018 heeft het bestuur van de stichting deelgenomen aan een vierjaarlijks kwaliteitsonderzoek van de Inspectie. Een kort verslag hiervan staan vermeld in hoofdstuk 5.3. 4. leerlingvolgsystemen Alle scholen van de Stichting maken gebruik van Parnassys. Door deze uniformiteit kunnen de scholen onderling goed gebenchmarkt worden en maakt een bovenschoolse module het mogelijk de opbrengsten van de scholen te volgen. 5. tevredenheidonderzoek Mede door alle activiteiten met betrekking tot de fusie met Marcant-BSV heeft er in het laatste jaar geen tevredenheidsonderzoek plaats gevonden onder de leerlingen, ouders, en personeel. Volgens de planning had dat in 2018 wel afgenomen moeten zijn. Een nieuw onderzoek zal uitgevoerd worden onder de vlag van Stichting Brigantijn. 6. oudergesprekken Ook in 2018 zijn met de ouders van alle leerlingen meerdere gesprekken gevoerd over de resultaten van de leerlingen. 7. gesprekken met VO-scholen over de vorderingen van oud-leerlingen Leerkrachten van groep acht onderhouden de contacten met de VO-scholen over de vorderingen van de leerlingen. Zo ook in 2018. 8. ziekteverzuimcijfers Zie hiervoor de ziekteverzuimcijfers eerder vermeld in dit verslag. 9. overleg met de bedrijfsarts In 2018 zijn er vier sociaal medische teamoverleg-bijeenkomsten geweest met de bedrijfsarts. In deze bijeenkomsten worden - met mede weten - personeelsleden besproken die ziek zijn, dreigen uit te vallen of waar we ons zorgen over maken. Naast de bedrijfsarts is de bestuurder aanwezig en de betrokken directeur. 10. schoolplan Het schoolplan wordt eens in de vier jaar beschreven. Medio 2015 hebben alle scholen het schoolplan 2015-2019 aangeboden aan de Inspectie van het Onderwijs. In 2019 worden de schoolplannen voor de volgende planperiode ontwikkeld. 11. eindtoetsgegevens Alle scholen van de Stichting maken gebruik van dit instrument. De resultaten zijn elders in het verslag weergegeven. 12. schoolgids Aan het begin van elk schooljaar wordt aan de ouders de schoolgids toegezonden. Steeds meer scholen kiezen voor de digitale variant. 13. schooljaarverslagen De directeuren van de scholen van Stichting KOMT kennen al jarenlang de traditie dat ze rond de herfstvakantie een schooljaarverslag inleveren bij het College van Bestuur. In het verslag wordt het voorgaande schooljaar uitgebreid geëvalueerd en kijkt de directeur tevens vooruit door te eindigen met beleidsvoornemens voor het komende schooljaar. De schooljaarverslagen worden tevens gebruikt voor de gegevens in dit jaarverslag.

19

14. zelfevaluatie en collegiale visitatie Binnen het Convent is in 2015 het proces opgestart van een collegiale zelfevaluatie en visitatie op bestuurlijk niveau. In 2016 is Stichting KOMT gevisiteerd op het onderwerp schooljaarverslagen. Het schooljaarverslag wordt als een waardevol document gezien binnen het kwaliteitszorgsysteem. Aandachtpunt is een betere koppeling met het schoolplan en het strategische beleid van de stichting. Het format van het schooljaarverslag is hierop aangepast. Een volgende bestuurlijke visitatie staat gepland in 2019. 15. jaarverslagen Elk jaar wordt er een jaarverslag gemaakt. Dit is een wettelijke verplichting. 16. het Schoolondersteuningsprofiel Iedere school heeft in het kader van passend onderwijs een schoolondersteuningsprofiel. Dit profiel is een instrument waarin de school de ondersteuning vastlegt. Het schoolondersteuningsprofiel beschrijft de wijze waarop de school de basisondersteuning vormgeeft en welke extra ondersteuning de school biedt.

5.9 Afhandeling van klachten / geschillen Stichting KOMT kent een klachtenprocedure volgens de Wet WPO. De stichting is aangesloten bij de Geschillencommissie Bijzonder Onderwijs (GCBO). In 2018 zijn twee klachten ingediend bij deze commissie. Eén klacht betrof een ouder van basisschool ’t Iemnschelf over de formatie en de groepsverdeling over de twee locaties. Deze klacht is bij nader inzien door deze ouder ingetrokken. De ouder had zich overigens voor het indienen van de klacht niet gemeld bij de directie van de school, noch bij het bestuur. De andere klacht ging over de communicatie van het fusieproces van de drie basisscholen in Delden tot IKC Magenta. Het bestuur had voordat de klacht werd ingediend reeds meerdere gesprekken gevoerd met de ouder. Desondanks bleef er een verschil van inzicht over de gang van zaken, waarna de ouder zich wendde tot de landelijke commissie. De klacht is door de commissie ongegrond verklaard.

5.10 Maatschappelijk en duurzaam verantwoord ondernemen Het schoolbestuur is zich bewust van het maatschappelijk speelveld waarin de organisatie zich bevindt en de noodzaak om op maatschappelijk verantwoorde wijze het onderwijs binnen de organisatie vorm te geven. De scholen onderhouden actief contacten met instellingen en verenigingen uit de lokale gemeenschap: o.a. de bibliotheek (kleine bieb), de lokale kerkgemeenschappen, de peuterspeelzaal / kinderopvang en overige organisaties/verenigingen. De Stichting heeft in het kader van MVO en duurzaamheid geïnvesteerd in het menselijk kapitaal: medewerkers en kinderen, goed en gezond werkgeverschap, kwaliteit van onderwijs, de sociale en ethische aspecten van de organisatie. Er is op de scholen aandacht geweest voor de ecologische ontwikkeling: milieu, energiebesparing, afvalverwerking en de omgevingsaspecten waarbij kinderen de wijk in zijn gegaan om afval te verwijderen. Op twee scholen van de stichting zijn in 2017 zonnepanelen geplaatst in het kader van duurzaamheid, te weten IKC Bentelwijz in Bentelo en Erve Hooyerinck in Delden. Daarnaast werkt de stichting samen met de gemeente Hof van Twente sinds 2018 intensief mee aan ‘een groene droom’. Onze ambitie is het realiseren van het meest duurzame project binnen Europa: de bouw, onderhoud en exploitatie van twee klimaatneutrale kindcentra in de gemeente Hof van Twente, te weten IKC Magenta in Delden en IKC Markelo. Beide projecten worden volgens verwachting opgeleverd medio 2020. Er hebben zich in 2018 geen ontwikkelingen voorgedaan met een grote met een behoorlijke politieke of maatschappelijke impact.

6 Huisvesting en financieel beleid

6.1 Huisvesting De krimp in het leerlingenaantal van de afgelopen jaren zorgt met name bij ’t Iemnschelf, Twickelo, ’t Oldhof en IKC Bentelwijz tot leegstand en dus tot exploitatieproblemen op de huisvestingslasten. Zowel in de gemeente Borne als in de gemeente Hof van Twente neemt de Stichting maatregelen om deze ongewenste situatie de komende jaren het hoofd te

20

bieden. Er zal gekozen moeten worden voor een scenario dat leidt tot maximaal gebruik van de beschikbare lokalen en het afstoten van schoollocaties. De integrale huisvestingsplannen op gemeentelijk niveau zijn hiervoor richtinggevend. In 2018 hebben zich met betrekking tot verbouw of nieuwbouw bij de scholen van Stichting KOMT een aantal noemenswaardige wijzigingen voorgedaan in de huisvestingssituatie. Basisschool Onze Lieve Vrouwe in Bentelo heeft begin 2018 de plaatselijke kinderopvangorganisatie De Beukenoot in haar gebouw gehuisvest gekregen. De school had te maken met leegstand. Hiervoor is het schoolgebouw intern verbouwd. De kinderopvang en de school gaan sindsdien samen onder de naam IKC Bentelwijz. IKC Magenta kan in 2020 vervangende nieuwbouw tegemoet zien. Participerend op die ontwikkeling heeft de per 1 augustus 2018 gefuseerde school het gebouw van basisschool Twickelo overgedragen aan de gemeente Hof van Twente. Op deze plek wordt de vervangende nieuwbouw gerealiseerd. Het onderwijs op IKC Magenta wordt thans gegeven op twee locaties, de onderbouw in het gebouw van voormalig De Toonladder en de bovenbouw van voormalig Rannink. Na de zomervakantie 2018 is bij basisschool ’t iemnschelf de uitbreiding gestart om de verhuizing mogelijk te maken van dislocatie De Esch. Deze vindt daadwerkelijk plaats half februari 2019. Het schoolgebouw van De Esch wordt nadien overgedragen aan de gemeente Borne. In het afgelopen jaar is bekend geworden dat basisschool ’t Oldhof vervangende nieuwbouw tegemoet kan zien bij de sportvoorzieningen in het Wooldrik. De oplevering verwacht men in 2021. De school zal dan gefuseerd zijn met basisschool Jan Ligthart. Er is in 2018 volgens het meerjarenonderhoudsplan onderhoud gepleegd aan de overige scholen van de stichting. Het zijn relatief kleine verrichtingen geweest.

6.2 Kenmerken van het gevoerde financiële beleid Stichting KOMT heeft als beleid om de eigenheid van de scholen zoveel mogelijk tot wasdom te laten komen. Dit laat zich vertalen in het financiële beleid door de scholen zelf (eind)verantwoordelijk te maken voor hun financiële huishouding. Scholen voelen op deze manier zelf wat de consequenties zijn; ze zullen aan de ene kant profiteren van een gezonde bedrijfsvoering en aan de andere kant zullen ze de nadelen ondervinden wanneer ze te veel uitgaven hebben. De stichting kiest er bewust voor om alle reserves en voorzieningen bij de scholen te laten en niet op stichtingsniveau te centraliseren. Wel wordt mede door overheidsmaatregelen de financiële afhankelijkheid tussen de scholen steeds pregnanter gevoeld. De directeuren van de scholen zijn integraal verantwoordelijk, dus ook voor het financiële beleid. Directeuren hebben de opdracht om zich te houden aan de begroting die door het College van Bestuur en de Raad van Toezicht is goedgekeurd. Indien een directeur het voornemen heeft extra uitgaven te doen die de begroting gaan overschrijden dan moet hij een verzoek daartoe indienen bij het College van Bestuur. Het College van Bestuur beslist uiteindelijk of het advies wordt overgenomen. Het is verder beleid van Stichting KOMT om zoveel mogelijk financiële middelen bij de scholen te houden en zo weinig mogelijk zaken bovenschools te willen regelen. De scholen hebben zelf veel beleidsruimte binnen de kaders die de stichting hen oplegt. Het bestuursbureau wil bovenal een faciliterende rol innemen naar de scholen toe. Er worden relatief weinig zaken bovenschools voor de scholen betaald. Wel is besloten bovenschools een reserve ‘personele risico’s’ te creëren waar scholen een beroep op kunnen doen zoals bij de afwikkeling van juridische procedures met personeelsleden, zwangerschapsverloven en wettelijke aansprakelijkheidszaken. De stichting ontvangt één budget in euro’s voor alle kosten. In dat budget komen alle geldstromen voor formatie, personeel- en arbeidsmarktbeleid, management en bestuur en materiële instandhouding samen. Daarnaast ontvangen de scholen geld voor ondersteuning in het kader van passend onderwijs via het samenwerkingsverband 23.02. Het onderstaande overzicht geeft inzicht over de verhouding ‘baten en lasten’ over de afgelopen acht kalenderjaren. Kengetallen Stichting KOMT 2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012 2011

% Rijksbijdragen 97,9% 97,8% 98,0% 98,0% 97,0% 95,7% 96,1% 95,2%

% Overige overheidsbijdragen 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,4% 0,9%

% Overige baten 2,1% 2,2% 2,0% 2,0% 3,0% 4,3% 3,4% 3,9%

% Personele lasten 83,6% 82,8% 81,7% 83,0% 84,0% 83,0% 83,6% 83,6%

% Afschrijvingen 3,0% 3,2% 3,0% 3,0% 3,2% 3,1% 3,3% 3,2%

% Huisvestingslasten 5,6% 6,7% 7,2% 6,5% 5,9% 6,2% 5,8% 5,6%

% Overige lasten 7,8% 7,3% 8,1% 7,5% 6,9% 7,7% 7,3% 7,6%

21

Contractactiviteiten In 2018 zijn door Stg. KOMT geen contractactiviteiten ontwikkeld of opgezet. De verwachting is dat dit zich in de toekomst ook niet zal voordoen.

6.3 Inzet middelen passend onderwijs Het uitgangspunt is dat de middelen voor de lichte ondersteuning gebruikt worden voor het faciliteren van het primaire onderwijsproces in het kader van passend onderwijs. De middelen voor de zware zorg zijn leerlinggebonden. In 2018 zijn de middelen vanuit het Samenwerkingsverband als volgt ingezet: - Directe inzet in het primaire proces: € 238.000. Het betreft hier middelen ter bevordering van het pedagogische en

didactische klimaat en de groepssamenstelling op de scholen van Stichting KOMT. - Indirecte inzet in het primaire proces: € 210.000. Hierbij gaat het om middelen voor de inzet van intern begeleiders

op de scholen. - Professionalisering: € 40.000. Deze middelen zijn gebruikt ter bevordering van de leerkrachtvaardigheden m.b.t.

passend onderwijs. - Arrangementen: € 130.000. Dit betreft interne arrangementen ten behoeve van individuele leerlingen. - Hoogbegaafdheid: € 40.000. Deze middelen zijn gebruikt voor specifieke scholing inzake hoogbegaafdheid en

aanschaf van extra lesmateriaal. - Reservering toekomstige verwijzingen SO: € 152.770. De eenmalige uitkering is gebruikt om een reserve op te

bouwen om toekomstige doorverwijzingen van leerlingen naar het SO te kunnen bekostigen.

6.4 Werkdrukmiddelen en prestatiebox Werkdrukmiddelen Voor de besteding van de werkdrukmiddelen is het proces gevolgd waarbij de directies van de scholen in gesprek zijn gegaan met de teams en de medezeggenschapsraden over de besteding van werkdrukmiddelen á € 155,- per leerling. Alle scholen hebben de middelen gebruikt voor extra onderwijsinzet in de klassen, hetzij door klassen te verkleinen of extra ondersteuning te kunnen bieden in of buiten de klas. Hiervoor zijn extra groepsleerkrachten en onderwijsassistenten aangesteld. Het verlagen van de werkdruk is een regelmatig terugkerend onderwerp in de teamvergaderingen. Wat doet er werkelijk toe met betrekking tot het onderwijs en wat wordt ervaren als ballast? Dit zijn vragen die op z’n tijd de nodige aandacht verdienen in het teamoverleg.

Bestedingscategorie Besteed bedrag (kalenderjaar) Eventuele toelichting

Personeel € 135.650 n.v.t.

Prestatiebox De middelen die door DUO beschikbaar zijn gesteld in het kader van de prestatiebox zijn binnen Stg. KOMT in 2018 meer dan volledig ingezet. Het merendeel van de gelden is uitgegeven aan scholing voor de medewerkers. Daarnaast hebben nagenoeg alle scholen geld ingezet voor culturele activiteiten.

6.5 Analyse financieel resultaat De onderstaande paragrafen geven een analyse van het financieel resultaat van Stichting KOMT over 2018. De begroting van Stichting KOMT over 2018 gaat uit van een negatief exploitatieresultaat van € 54.350,-. Het gerealiseerde resultaat is € 10.300,- negatief. Een beter resultaat dan begroot.

22

6.6 Resultaat 2018 ten opzichte van de begroting

Voor 2018 had de Stichting KOMT een negatief resultaat begroot van € 54.350. Het uiteindelijke resultaat voor 2018 is uitgekomen op een negatief resultaat van € 10.300. Het resultaat is dan ook € 44.050 beter dan vooraf begroot. De totale baten (inclusief rentebaten) zijn € 1.051.430 hoger uitgekomen dan begroot, daarentegen zijn de lasten (inclusief bankkosten) € 1.007.380 hoger dan begroot. Baten Rijksbijdragen OCW In totaal zijn de Rijksbijdragen € 998.100 hoger uitgevallen dan begroot. Voor deze hogere baten dan begroot is een aantal oorzaken aan te geven. De belangrijkst reden is het feit dat de beschikkingen voor 2017-2018 en 2018-2019 naar boven zijn bijgesteld door DUO in verband met compensatie voor de gestegen werkgeverslasten naar aanleiding van de nieuwe verbeterde cao PO. Daarnaast heeft de stichting in 2018 voor ruim € 110.000 aan groeigelden gekregen vanwege tussentijdse toename van het aantal leerlingen op stichtingsniveau. En het Ministerie heeft vanaf augustus 2018 de extra werkdrukmiddelen toegevoegd aan het P&A budget. Een andere reden zijn de toegenomen baten van het Samenwerkingsverband. Het SWV heeft begin 2019 besloten alle aangesloten schoolbesturen een extra bijdrage te betalen met betrekking tot 2018. Voor Stichting KOMT was dit een extra inkomstenpost van ruim € 60.000. Overige baten De overige baten zijn € 69.890 hoger uitgekomen dan in eerste instantie begroot. Het merendeel van deze hogere baten wordt veroorzaakt door meer detacheringsbaten (ruim € 61.000 hoger). Deze baten zijn hoger vanwege het feit dat de directeur van de gefuseerde school Twickelo vanaf augustus 2018 gedetacheerd is bij Marcant-BSV. Deze inkomsten waren niet begroot. Lasten Personele lasten Ten opzichte van de begroting is er € 989.730 meer uitgegeven aan personele lasten dan begroot. Dit verschil is op te splitsen in hogere uitgaven voor lonen en salarissen (inclusief uitkeringen) van € 645.500 en hogere overige personele lasten (inhuur extern personeel, scholing en P&A) van € 344.230. De hogere lonen en salarissen worden veroorzaakt door meer inzet van fte's dan begroot vanwege tussentijdse toename van het aantal leerlingen en vanwege de extra gelden voor werkdrukverlagende middelen. Zoals eerder benoemd zijn deze middelen benut voor extra onderwijsinzet voor de klas. Daarnaast heeft de cao verhoging tot meer kosten geleid dan in eerste instantie ingeschat. De hogere uitgaven aan overige personele lasten zijn op hoofdlijnen te verdelen in de volgende posten: - Personeel niet in loondienst € 226.030 hoger - Onderzoeken/beleidingsdienst € 69.690 hoger - Dotatie voorziening jubilea € 45.950 hoger Het merendeel van de hogere overige personele lasten wordt veroorzaakt door de kosten voor personeel niet in loondienst. Dit komt voornamelijk doordat het personeel van de Ranninkschool vanwege de fusie met de Toonladder tot IKC Magenta is gedetacheerd vanuit Marcant-BSV. Dit was niet als zodanig begroot. De hogere kosten voor onderzoeken komt doordat er In 2018 meer geld is besteed aan arrangementen, begeleiding en zorg voor zorgleerlingen. Dit was veel te laag ingeschat. Verder was de dotatie voor de jubilea voorziening niet begroot. Huisvestingslasten Net als in 2015, 2016 en 2017 heeft de Stichting wederom minder uitgegeven (€ 21.790) aan huisvestingslasten dan vooraf begroot. Hierbij moet worden opgemerkt dat er in de onderliggende posten wel verschillen zitten. Zo zijn de kosten voor energie en water ruim € 23.000 hoger en zijn ook de schoonmaakkosten hoger uitgevallen dan begroot (bijna € 30.000). Daarentegen zijn de overige huisvestingslasten ruim € 66.000 lager. De hogere kosten voor energie en water worden

23

veroorzaakt door een niet begrote kostenpost van een energiemanagementbureau en doordat de afrekeningen voor gas hoger uitvielen dan vooraf ingeschat. Reden voor de hogere schoonmaakkosten is dat er voor de begroting van ’t Iemnschelf rekening was gehouden met een vermindering van de kosten vanaf augustus 2018 in verband met het afstoten van de Eschlocatie. Dat gaat echter pas in het voorjaar van 2019 gebeuren. De overige huisvestingslasten zijn lager vanwege het vrijvallen van de onderhoudsvoorziening voor Twickelo. Overige lasten In totaal is er € 70.430 meer uitgegeven aan overige lasten. Zie hieronder een uiteenzetting van de onderliggende verschillen: - Administratie en beheerslasten € 37.620 hoger - Inventaris en apparatuur € 8.130 lager - Overige € 40.950 hoger De administratie en beheerslasten zijn hoger vanwege een tariefsverhoging van het administratiekantoor (onder andere door de toename van het aantal leerlingen) en door extra inhuur van het administratiekantoor. Verder worden de hogere kosten veroorzaakt door meer kosten inzake de fusie met Marcant-BSV en de fusie in Delden van de drie basisscholen tot IKC Magenta. Verder zijn er bij basisschool De Vonder extra kosten gemaakt in verband met de verhuizing van groepen naar de Goudbes locatie. Aan inventaris en apparatuur is minder uitgegeven vanwege lagere licentiekosten. Deze zijn achteraf gezien wat te hoog ingeschat. Bij de overige lasten zijn veel onderlinge verschillen te zien. Zo zijn de representatiekosten ruim € 30.000 hoger en zijn de kosten voor schoolse activiteiten ruim € 50.000 hoger uitgevallen dan begroot. Ook zijn de kosten voor verbruiksmateriaal ruim € 38.000 hoger. De representatiekosten zijn hoger doordat in verband met de fusie met Marcant-BSV meer kosten zijn gemaakt dan begroot (huisstijl, persbijeenkomst en andere kosten). Reden voor de hogere kosten voor schoolse activiteiten is dat in 2018 drie directeuren afscheid hebben genomen in verband met pensionering. Het afscheid van deze directeuren heeft meer gekost dan vooraf begroot. Ook zijn de kosten voor schoolzwemmen, schoolkamp en de bibliotheek hoger mede veroorzaakt door de toename van het aantal leerlingen. De kosten voor verbruiksmateriaal zijn toch wat tegengevallen. Vanwege de verdere invoering van digitale leermiddelen was de verwachting dat deze kosten zouden afnemen. In de praktijk blijkt dit nog tegen te vallen.

6.7 Kengetallen Liquiditeit De liquiditeit is gezakt van 3,77 in 2017 naar 3,03 in 2018. De iets verslechterde liquiditeit wordt veroorzaakt door het verhoogde aandeel van de kortlopende schulden. Deze zijn met bijna € 300.000 toegenomen. Eén van de redenen is de uitbetaalde vakantietoeslag. In verband met de fusie met Marcant-BSV is het gereserveerde vakantiegeld tot en met december 2018 aan iedereen uitbetaald. Dit heeft tot een grotere schuld dan normaal geleid met de Belastingdienst voor af te dragen belastingen en premies. Met deze stand voldoet Stichting KOMT nog steeds ruim aan de gestelde norm van 1 en kan dus worden gesteld dat de Stichting een gezonde liquiditeit heeft eind 2018. Solvabiliteit(1) De solvabiliteit (1) is afgenomen van 70% in 2017 naar 66% in 2018. Kijkend naar dit kengetal over de afgelopen jaren dan ligt dit in lijn met wat het de afgelopen jaren is geweest. Met een signaleringsgrens van 60% voldoet de Stichting hier ook weer in voldoende mate aan de norm. Weerstandsvermogen Dit jaar is het weerstandsvermogen met 1% achteruit gegaan. Deze is gegaan van 14% in 2017 naar 13% in 2018. Ten opzichte van 2015 is dit een forse toename. Deze wordt veroorzaakt doordat de Toonladder per 1 januari 2017 is gefuseerd met Stichting Katholiek Onderwijs Midden-Twente. De Toonladder had zelf een weerstandsvermogen 78% eind 2016. De Stichting heeft een norm van 10%. Gelet op deze norm voldoet de Stichting ook hier weer aan de gestelde norm. Huisvestingsratio Dit kengetal is sinds de jaarrekening 2016 geïntroduceerd. Het Ministerie hanteert hierbij een signaleringsgrens van groter dan 10%. Wanneer de Stichting hierboven zit dan impliceert dit dat de Stichting naar verhouding te veel gelden

24

besteed aan huisvesting. Stichting KOMT zit eind 2018 op een ratio van 5%. Hiermee zit de Stichting ruim onder de signaleringsgrens.

6.8 Investeringen

Er is voor € 391.100 geïnvesteerd in materiële vaste activa in 2018. Veruit de meeste investeringen zijn gedaan in ict. In totaal is er voor bijna € 300.000 geïnvesteerd in ict. Het betrof hier voornamelijk investeringen in touchscreens en chromebooks. Verder zijn er vanwege de intrek van een aantal leerlingen van De Vonder in de goudbes locatie ook wat extra investeringen gepleegd op ict gebied.

6.9 Treasuryverslag

Treasury is het sturen en het beheren van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. De financiële administratie van Stichting KOMT wordt verzorgd door het Onderwijsbureau Twente (ObT) te Borne. Stichting KOMT heeft alle gelden en rekeningen ondergebracht bij Rabobank Midden-Twente te Hengelo. Het treasurybeleid van de Stichting KOMT vindt plaats binnen de kaders van de Regeling van de Minister van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen van 6 juni 2016, nr. WJZ/800938 (6670), houdende regels over het beleggen en belenen van publieke middelen (Regeling beleggen en belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek). Handelingen in beleggingen, leningen en derivaten mogen alleen risicomijdend plaatsvinden, dat wil zeggen dat de liquide middelen zodanig beheerd dienen te worden dat de uitgezette hoofdsom gegarandeerd blijft. Bij het uitzetten van alle overtollige middelen wordt gehandeld in overeenstemming met de in de regeling gestelde verplichtingen. Stichting KOMT kent een eigen treasurystatuut. Dit statuut is vastgesteld met goedkeuring van de Raad van Toezicht. In 2018 heeft Stichting KOMT geen beleggingen gedaan en ook geen leningen en derivaten afgesloten.

6.10 Gebeurtenissen na balansdatum

Per 1 januari 2019 is Stichting KOMT officieel gefuseerd met Stichting Marcant-BSV. Het betreft hier een bestuursoverdracht waarbij het bevoegdgezagnummer van Stichting KOMT is komen te vervallen.

7 Continuïteitsparagraaf

Vanwege de fusie met Stichting Marcant-BSV per 1 januari 2019 is er voor Stichting KOMT geen continuïteitsparagraaf opgesteld. In de jaarrekening van Marcant-BSV met bevoegdgezagnummer 27910 is een continuïteitsparagraaf opgesteld waarbij de meerjarenprognose van de gefuseerde stichting zal worden opgenomen.

25

8 Toekomstige ontwikkelingen binnen Stichting Brigantijn Dit is het laatste jaarverslag van Stichting KOMT onder het bestuursnummer 37650. De stichting is per 1 januari 2019 gefuseerd met Stichting Marcant-BSV, waarbij er is sprake van een bestuursoverdracht. Stichting KOMT is de verdwijnende stichting. De gefuseerde stichtingen gaan verder onder de naam Stichting Brigantijn. De volgende toekomstige ontwikkelingen zijn te verwachten of zijn inmiddels onderwerp van beleid:

- het bepalen van de strategische koers van Stichting Brigantijn; - op basis van het strategisch beleid worden de schoolplannen voor de volgende planperiode ontwikkeld; - het traject begrijpend lezen / technisch lezen uitgevoerd door CPS op de scholen van voorheen Stichting KOMT.

Het betreft hier een driejarig traject. We zitten thans in het laatste schooljaar; - de identiteit van de nieuwe stichting vorm geven; - een samenwerking met een inkoopbureau om alle contracten van beide Stichtingen in kaart te brengen, te

harmoniseren en nieuwe contracten te sluiten. Onderdeel hiervan is een Europese aanbesteding met betrekking tot multifunctionals;

- in het kader van kwaliteitszorg: zelfevaluatie en collegiale audits/ visitatie in de scholen van Stichting Brigantijn; - actief beleid voeren om het hoge ziekteverzuim te verlagen in samenwerking met de arbodienst volgens de

methode Falke & Verbaan; - het realiseren van nieuwbouw voor IKC Magenta op locatie van basisschool Twickelo; - gevolg geven aan het Integraal Huisvestingsplan dat geaccordeerd is in de gemeenteraad Borne in april 2017,

waaronder het realiseren van vervangende nieuwbouw voor basisschool ’t Oldhof (en Jan Ligthart) op het Wooldrik;

- de samenwerking met kinderopvangorganisaties intensiveren op alle instroompunten in Borne, Delden en Bentelo richting Integrale Kindcentra (IKC’s);

26

9 Verslag van de Raad van Toezicht Stichting KOMT heeft medio 2011 gevolg gegeven aan de wet ‘goed onderwijs, goed bestuur’. Per 1 augustus 2011 kent Stichting KOMT een College van Bestuur en een Raad van Toezicht. De Raad van Toezicht heeft als primaire taak het houden van toezicht op het bestuur. Daarnaast heeft de Raad van Toezicht taken op het gebied van besluitvorming (goedkeuring van bepaalde, in de regel zwaarwegende, bestuursbesluiten, de jaarrekening en de begroting), werkgeverschap (voor het bestuur) en als klankbord voor het bestuur. De taken en bevoegdheden van de Raad van Toezicht volgen uit de statuten van Stichting KOMT. De raad conformeert zich aan de code voor Goed Bestuur van de PO-raad. De RvT heeft rekenschap getoond in het kader op de wet van 'de rechtmatige verkrijging van de gelden en de doelmatige besteden van de middelen' door overeenkomstig de termijnkalender aangeeft in de vergaderingen financiële managementrapportages te bespreken en goed te keuren. Daarnaast door jaarlijks een externe accountant aan te wijzen. De Raad van Toezicht bestaat in 2018 uit de volgende leden:

1. de heer dr. A.B. van Leeuwen, voorzitter 2. de heer mr. J.G.A. Kuhlmann 3. de heer ing. J.H.M. Poortier MBA (afgetreden in januari 2018) 4. mevrouw J.M. Bergman

De raad bestaat uit drie leden, voorheen uit vijf. In de verwachting dat de stichting per 1 januari 2019 gaat fuseren met Stichting Marcant-BSV is er voor gekozen om voor de komende periode verder te gaan met drie leden. De Raad van Toezicht vergadert zo veel mogelijk volgens een vooraf vastgesteld schema; de zogenaamde termijnkalender, waarop de verschillende activiteiten op hoofdlijnen staan vermeld. Termijnkalender

Maand Activiteit Verant. Naar

SEP Speerpunten komend schooljaar benoemen CvB

OKT

Concept bestuursopdracht Managementrapportage t/m augustus (+ FIN) Vaststellen strategisch beleidsplan (4-jaarlijks)

CvB CvB CvB

RvT RvT RvT

NOV

Jaarlijks overleg met directeurenberaad – bij RvT Accountant benoemen

RvT RvT

DEC Meerjarenbegroting Toezichtskader optimaliseren – uitvoering Schoolbezoeken agenderen

CvB RvT RvT

RvT

JAN Geen vergadering

FEB Schoolbezoeken uitvoeren Rooster van Aftreden / Herbenoeming

RvT RvT

RvT

MRT Jaarverslag Raad van Toezicht voor bestuursverslag RvT CvB

APR Jaarlijks overleg met de GMR Overleg met directeurenberaad – afv. RvT

RvT RvT

-> CvB (CvBdeel)

MEI Geen vergadering

JUN Jaarverslag Managementrapportage t/m april

CvB CvB

RvT RvT

JUL FG met CvB Evaluatie RvT en CvB Opnieuw vaststellen Reglement RvT na overleg met CvB

Vz + v-vz RvT RvT RvT

CvB -> CvB (CvBdeel)

Door bovenstaande activiteiten en door middel van periodieke managementrapportages houdt de Raad van Toezicht de vinger aan de pols over de algemene gang van zaken binnen de stichting. Het betreft hier veelal de verticale dialoog.

27

In 2018 heeft de Raad van Toezicht zes keer regulier vergaderd. In deze vergaderingen zijn de volgende besluiten genomen:

Datum Besluit Eenmalig of jaarlijks besluit / heroverweging

05.02.2018 Jaarverslag Raad van Toezicht voor het bestuursverslag 2017 vastgesteld

Jaarlijks

09.04.2018 Besluit om vacature lid Raad van Toezicht niet in te vullen i.v.m. naderende fusie. De Raad gaat verder met 3 personen.

Eenmalig

28.05.2018 Goedkeuring Jaarverslag 2017 Jaarlijks

28.05.2018 Vaststelling Marap januari – maart 2018 Periodiek

28.05.2018 Instemming fusie IKC Magenta per 01-08-2018 Eenmalig

09.07.2018 Instemming / definitief besluit fusie Stichting KOMT en Stichting Marcant-BSV

Eenmalig

01.10.2018 Vaststelling Marap januari – juli 2018 Periodiek

01-10-2018 Goedkeuring statuten en stukken governance Stichting Brigantijn

Eenmalig

10.12.2018 Vaststelling Meerjarenbegroting 2019-2022 Stichting Brigantijn

Jaarlijks

10.12.2018 Benoeming Mevrouw L. Spreen tot lid van de Raad van Toezicht van Stichting Brigantijn.

Eenmalig

Per vergadering wordt de Raad van Toezicht geïnformeerd over de algemene stand van zaken binnen de stichting en de scholen. Bijzonderheden of specifieke onderwerpen worden daarbij tevens genoemd. De volgende onderwerpen zijn in 2018 specifiek aan bod gekomen: ontwikkelingen rondom fusie met Marcant-BSV, de fusie van drie scholen in Delden tot IKC Magenta, ontwikkelingen met betrekking tot uitbreidingen van de huisvesting in het kader van uitvoering van de integrale huisvestingsplannen in de gemeente Hof van Twente en Borne, onderwijskwaliteit, formatie, personele zaken, het werven van directeuren in verband met het vertrek van vier directeuren vanwege (pre)pensioen en ontwikkelingen vorming Integrale Kindcentra (IKC’s). Op 5 april 2018 heeft de Raad van Toezicht een gesprek gehad met de onderwijsinspectie over het bestuurlijke inspectietoezicht met betrekking tot de onderwijskwaliteit van de scholen van Stichting KOMT. Er is hierbij inhoudelijk gesproken over de wijze waarop de Raad van Toezicht zicht houdt op de onderwijskwaliteit van haar scholen. Het bezoek van de inspectie is gedocumenteerd in een eindverslag. Het kalenderjaar 2018 heeft voor de Raad van Toezicht vooral in het teken gestaan van de fusie van Stichting KOMT met Stichting Marcant-BSV. Een fusie die noodzakelijk geacht werd in verband met de krimp in de stichting, huisvestingsvraagstukken, goed werkgeverschap en de steeds vergaande decentralisatie van de overheid. Een primair onderwijs organisatie heeft enige omvang nodig om het hoofd te kunnen bieden aan voornoemde ontwikkelingen. De Raad van Toezicht heeft een nadrukkelijk rol gespeeld in het toezicht houden op dit fusieproces. Naast de zes reguliere vergaderingen zijn er onder begeleiding van Verus en samen met de Raad van Toezicht van Stichting Marcant-BSV en de bestuurders vijf bijeenkomsten gehouden om de governance voor de nieuwe stichting goed te documenteren en een visie te hebben op de relatie besturen en toezicht houden. De laatste twee regulieren vergaderingen hebben plaatsgevonden samen met de Raad van Toezicht van Marcant-BSV. Om werk te maken van de horizontale dialoog heeft een afvaardiging van de Raad van Toezicht jaarlijks een overleg met het directeurenberaad en de GMR. Het gesprek met de GMR heeft plaatsgevonden op 10 december 2018. In 2018 heeft er geen gesprek plaats gevonden met het directeurenberaad. Daarnaast brengen de leden een bezoek aan de scholen om zo het contact met de werkvloer te houden. In 2018 zijn er geen scholen door leden van de Raad van Toezicht bezocht. Het jaarlijkse functioneringsgesprek met de voorzitter College van Bestuur heeft plaats gevonden op 16 januari 2018. De leden van de Raad van Toezicht hebben in december 2018 een vergoeding van € 200,- op jaarbasis ontvangen.

Kengetallen

Signalerings-

grens PO Streefwaarde 2014 2015 2016 2017 2018

Financiële kengetallen

Liquiditeit (current ratio) < 0,75 2,24 2,39 3,25 3,77 3,03

Solvabiliteit 1 < 30% 68% 65% 68% 70% 66%

Solvabiliteit 2 < 30% 78% 80% 82% 84% 80%

Rentabiliteit 3 jaar negatief -1% -1% 2% 3% 0%

Weerstandsvermogen < 5% 7% -1% 13% 14% 13%

Huisvestingsratio > 10% 0,06 0,07 0,08 6% 5%

Financieringsfunctie - 19% 19% 22% 21% 24%

Transactiefunctie - 10% 8% 9% 8% 10%

Financiële buffer > 5% 7% 7% 14% 11% 9%

ToelichtingLiquiditeit (current ratio): vlottende activa / kortlopende schuldenGeeft aan in welke mate de instelling aan haar verplichtingen op korte termijn kan voldoen.Solvabiliteit 1: eigen vermogen / totaal passivaGeeft aan op welke wijze de bezittingen, op de actiefzijde van de balans, zijn gefinancierd.Solvabiliteit 2: (eigen vermogen + voorzieningen) / totaal passivaGeeft aan op welke wijze de bezittingen, op de actiefzijde van de balans, zijn gefinancierd.Rentabiliteit: resultaat / totale batenGeeft aan welk deel van de totale baten over blijft na aftrek van de lasten.Weerstandsvermogen: (eigen vermogen -/- materiële vaste activa) / Rijksbijdragen OCWIs de verhouding tussen het eigen vermogen minus de materiële vaste activa en de omvang van de Rijksbijdragen.Huisvestingsratio: (huisvestingslasten + afschrijvingen gebouwen en terreinen) / totale lastenGeeft weer welk deel van de totale lasten is besteed aan lasten voor huisvesting incl. afschrijvingenvoor gebouwen en terreinen.Financieringsfunctie: (aanschafwaarde activa -/- aanschafwaarde gebouwen en terreinen) / totale batenMiddelen die nodig zijn om de materiële vaste activa met uitzondering van de gebouwen en terreinenin stand te houden.Transactiefunctie: kortlopende schulden / totale batenMiddelen benodigd voor het betalen van de kortlopende schulden.Financiële buffer: kapitalisatiefactor -/- financieringsfunctie -/- transactiefunctieMiddelen die nodig zijn voor het opvangen van onvoorziene risico's.

10 Kengetallen en grafieken

0,00

1,00

2,00

3,00

4,00

2014 2015 2016 2017 2018

Liquiditeit (current ratio)

0%

20%

40%

60%

80%

2014 2015 2016 2017 2018

Solvabiliteit 1

0%

20%

40%

60%

80%

100%

2014 2015 2016 2017 2018

Solvabiliteit 2

-2%

-1%

0%

1%

2%

3%

4%

2014 2015 2016 2017 2018

Rentabiliteit

0,00

0,02

0,04

0,06

0,08

0,10

0,12

2014 2015 2016 2017 2018

Huisvestingsratio

-5%

0%

5%

10%

15%

20%

2014 2015 2016 2017 2018

Weerstandsvermogen

28

Stichting Katholiek Onderwijs Midden-Twente

Jaarrekening 2018

28

B Jaarrekening 2018

B1 Grondslagen Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen. Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover deze op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien deze voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Continuïteit De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de stichting. Activiteiten Stichting Katholiek Onderwijs Midden-Twente voert het bevoegd gezag over tien scholen voor basisonderwijs, gespreid over de regio Twente. De Stichting realiseert onderwijs en begeleiding voor leerlingen van 4 t/m 8 jaar op katholieke grondslag. Vergelijkende cijfers De cijfers van 2017 zijn waar nodig, geherrubriceerd teneinde vergelijking met de cijfers van 2018 mogelijk te maken. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar.

Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de instelling zich over verschillende zaken een oordeel vormt en dat de leiding schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname van het materieel vast actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. De gehanteerde activeringsgrens bedraagt € 500. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn:

Categorie Termijn

Gebouwen en terreinen 30 jaar

Kantoormeubilair 30 jaar

Schoolmeubilair 20 jaar

Inventaris en apparatuur 10 jaar

ICT 5 jaar

Leer- en hulpmiddelen 8 jaar

Klein onderhoud wordt rechtstreeks verantwoord in de staat van baten en lasten. Investeringssubsidies Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben.

29

Financiële vaste activa De leningen en vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Bijzondere waardevermindering van vaste activa De stichting beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt direct als een last verwerkt in het exploitatieoverzicht. Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Eventuele rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder de schulden aan kredietinstellingen onder de kortlopende schulden.

Algemene Reserve Deze post betreft de niet-gebonden reserve die voortkomt uit de door (semi-)overheidsinstellingen gefinancierde activiteiten. De algemene reserve vormt een buffer ter waarborging van de continuïteit van de stichting. Deze wordt opgebouwd uit de resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de gerealiseerde baten en de werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Bestemmingsreserves Hieronder zijn opgenomen de reserves die bedoeld zijn voor specifieke toekomstige uitgaven die uit de huidige beschikbare middelen gedekt moeten worden, waarbij om die reden door het bestuur een beperktere bestedingsmogelijkheid is aangebracht. De gehanteerde bestemmingsreserves zijn achtereenvolgens:

- De personele reserve ter dekking van ontstane tekorten in de formatie en onvoorziene personele lasten.

- De reserve passend onderwijs ter dekking van ontstane tekorten in verband met toekomstige te verwachten verliezen inzake de doorverwijzing van leerlingen en de landelijke verevening.

- De reserve eerste waardering ter dekking van de afschrijvingslasten van de schouw van de aanwezige materiële vaste activa voor invoering van de Lumpsum per 1 augustus 2006.

- De private reserve wordt gevormd vanuit de inkomsten en uitgaven in het kader van de verhuur bij De Toonladder. Deze reserve komt voort uit de bestuursoverdracht per 1 januari 2017.

Het bestuur van de instelling heeft deze beperking aangebracht. Schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en

30

waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Voorziening ambtsjubileum Op basis van Richtlijn 271 van de Raad van de Jaarverslaggeving is een voorziening opgenomen voor verplichtingen uit hoofde van toekomstige uitkeringen bij ambtsjubilea voor personeelsleden. Voor op balansdatum bestaande verplichtingen uit hoofde van ambtsjubilea is een voorziening gevormd. De voorziening is opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband en is afhankelijk van de ingeschatte blijfkans en gemiddelde salarisstijging. Betaalde bedragen inzake jubileum worden ten laste van deze voorziening gebracht. Bij het contant maken is een rente van 1% als disconteringsvoet gehanteerd. Voor op balansdatum bestaande verplichtingen uit hoofde van ambtsjubilea is een voorziening gevormd. De voorziening is bepaald op basis van € 780 per FTE per jaareinde. Betaalde bedragen inzake jubileum worden ten laste van deze voorziening gebracht. Onderhoudsvoorziening Deze voorziening wordt gevormd ter dekking van groot planmatig onderhoud. Dagelijks onderhoud wordt rechtstreeks ten laste van het exploitatieoverzicht gebracht. De meerjarenonderhoudsvoorziening is gevormd op basis van eigen dotaties en verminderd met uitgaven voor groot onderhoud.

Grondslagen voor de bepaling van het exploitatieoverzicht Baten Onder baten wordt verstaan de van overheidswege ontvangen (normatieve) bijdrage OCW, overige OCW subsidies en overige overheidsbijdragen, alsmede de van derden ontvangen overige bijdragen. De baten worden toegerekend aan het boekjaar waarop deze betrekking hebben.

Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. Personele lasten Onder de personele lasten worden de lasten opgenomen van de personeelsleden die in dienst zijn van de rechtspersoon, alsmede de overige personele lasten die betrekking hebben op onder andere het inhuren van extra personeel, scholingskosten en bedrijfsgezondheidszorg. Pensioenen De onderwijsinstelling heeft haar pensioenregeling ondergebracht bij bedrijfstakpensioenfonds ABP. De pensioenverplichtingen uit de regeling worden gewaardeerd volgens de ‘verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering’. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in het exploitatieoverzicht verantwoord. Voor bestaande verplichtingen (anders dan de te betalen premies) jegens de pensioenuitvoerder en/of werknemers wordt een voorziening opgenomen (indien relevant). Ultimo 2018 en 2017 waren er voor de stichting geen pensioenvorderingen en geen verplichtingen naast de betaling van de jaarlijkse aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie. Ultimo 2017 was de beleidsdekkingsgraad van het ABP 101,5%. De beleidsdekkingsgraad eind 2018 is 103,8%. De overheid eist een beleidsdekkingsgraad van 104,2% of hoger. Hiermee voldoet de beleidsdekkingsgraad niet aan de minimale vereisten van de toezichthouder. Afschrijvingen Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Lasten De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop deze betrekking hebben.

31

Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende ontvangen en betaalde rente-ontvangsten en -uitgaven van uitgegeven en ontvangen leningen en overige kredietfaciliteiten.

Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en vlottende effecten, met uitzondering van deposito’s met een looptijd langer dan drie maanden. Ontvangen en betaalde interest en ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. De verkrijgingsprijs van de verworven groepsmaatschappij is opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geld heeft plaatsgevonden. De geldmiddelen die in de verworven groepsmaatschappij aanwezig zijn, zijn op de aankoopprijs in mindering gebracht. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasecontract wordt voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten.

B2 Balans per 31 december 2018(na bestemming van het resultaat over 2018)

1 Activa 31-12-2018 31-12-2017Vaste activa

1.2 Materiële vaste activa1.2.1 Gebouwen en terreinen 691.380 731.380 1.2.2 Inventaris en apparatuur 1.289.300 1.171.840 1.2.3 Andere vaste bedrijfsmiddelen 370.350 438.000

1.2 Materiële vaste activa 2.351.030 2.341.220

1.3 Financiële vaste activa1.3.7 Overige financiële vaste activa 62.810 -

1.3 Financiële vaste activa 62.810 -

Totaal vaste activa 2.413.840 2.341.220

Vlottende activa

1.5 Vorderingen1.5.1 Debiteuren 43.050 17.780 1.5.2 Ministerie OCW 491.160 530.360 1.5.7 Overige vorderingen 83.630 19.680 1.5.8 Overlopende activa 158.440 173.700

1.5 Vorderingen 776.280 741.520

1.7 Liquide middelen1.7.2 Banken 2.839.780 2.646.270

1.7 Liquide middelen 2.839.780 2.646.270

Totaal vlottende activa 3.616.060 3.387.790

Totaal activa 6.029.900 5.729.010

2 Passiva 31-12-2018 31-12-20172.1 Eigen vermogen2.1.1 Algemene Reserve 2.873.640 2.867.540 2.1.2 Bestemmingsreserve publiek 832.430 848.830 2.1.3 Bestemmingsreserve privaat 266.350 266.350

2.1 Eigen vermogen 3.972.420 3.982.720

2.2 Voorzieningen2.2.1 Personeelsvoorzieningen 112.180 100.990 2.2.3 Overige voorzieningen 752.190 747.410

2.2 Voorzieningen 864.370 848.400

2.4 Kortlopende schulden2.4.2 Vooruitontvangen gelden 103.250 3.330- 2.4.3 Crediteuren 283.390 116.930 2.4.7 Belastingen en premies soc.verz. 547.310 348.230 2.4.8 Schulden terzake pensioenen 111.270 107.440 2.4.9 Overige kortlopende schulden 131.970 5.260 2.4.10 Overlopende passiva 15.920 323.360

2.4 Kortlopende schulden 1.193.110 897.890

Totaal passiva 6.029.900 5.729.010

34

B3 Exploitatieoverzicht 2018

3 Baten Realisatie Begroting Realisatie2018 2018 2017

3.1 Rijksbijdragen OCW 12.095.690 11.097.590 11.417.170

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 7.870 27.500 3.960 3.5 Overige baten 267.250 197.360 260.290

Totaal baten 12.370.810 11.322.450 11.681.420

4 Lasten Realisatie Begroting Realisatie2018 2018 2017

4.1 Personeelslasten 10.351.120 9.361.390 9.325.210 4.2 Afschrijvingen 381.310 414.660 366.820 4.3 Huisvestingslasten 636.910 658.700 664.340 4.4 Overige lasten 1.012.480 942.050 946.420

Totaal lasten 12.381.820 11.376.800 11.302.790

Saldo baten en lasten 11.010- 54.350- 378.630

5 Financiële baten en lasten5.1 Financiële baten 3.070 - 5.280 5.5 Financiële lasten 2.360 - 5.180

Saldo financiële baten en lasten 710 - 100

Totaal resultaat 10.300- 54.350- 378.730

35

B4 Kasstroomoverzicht over 2018

Kasstroomoverzicht over 2018 Ref. 2018 2017

Kasstroom uit operationele activiteitenSaldo baten en lasten 11.010- 378.630

Aanpassingen voor: - Afschrijvingen 4.2 381.310 366.820 - Mutaties voorzieningen 2.2 15.970 88.120

Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen (-/-) 1.5 34.760- 105.220- - Kortlopende schulden 2.4 295.200 39.990-

Totaal kasstroom uit bedrijfoperaties 646.710 688.360

- Ontvangen interest 5.1 3.070 5.280 - Betaalde interest (-/-) 5.5 2.360 5.180

710 100

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 647.420 688.460

Kasstroom uit investeringsactiviteiten(Des)investeringen materiële vaste activa (-/-) 1.2 391.100- 450.990- Mutaties leningen (-/-) 1.3 62.810- -

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 453.910- 450.990-

Mutatie liquide middelen 193.510 237.470

Beginstand liquide middelen 1.7 2.646.270 2.408.800 Mutatie liquide middelen 1.7 193.510 237.470

Eindstand liquide middelen 2.839.780 2.646.270

36

B5 Toelichting op de balans per 31 december 2018

1.2 Activa 1.2.1 1.2.2 1.2.3 Totaal

1.2 Materiële vaste activa Gebouwen en

terreinen

Inventaris en

apparatuur

Andere vaste

bedr.middelen

Aanschafprijs 1.035.370 3.217.300 1.315.480 5.568.150

Investeringssubsidies - - - -

Cumulatieve afschrijvingen

en waardeverminderingen

303.990 2.045.460 877.480 3.226.930

Stand 1 januari 2018 731.380 1.171.840 438.000 2.341.220

Mutaties 2018Investeringen - 359.260 31.840 391.100 Desinvesteringen 4.800 1.012.660 553.750 1.571.210 Afschrijvingen 40.010 241.790 99.500 381.300 Afschrijvingen

desinvesteringen4.800 1.012.660 553.750 1.571.210

Saldo 40.010- 117.470 67.660- 9.800

Aanschafprijs 1.035.380 3.576.550 1.901.080 6.513.010

Cumulatieve afschrijvingen

en waardeverminderingen

344.000 2.287.250 1.530.730 4.161.980

Stand 31 december 2018 691.380 1.289.300 370.350 2.351.030

De afschrijvingen zijn per 31 december 2018 als volgt te splitsen:

Afschrijvingen schouw* 16.398

Afschrijvingen nieuw 364.902

Totaal 381.300

* De afschrijvingen schouw zijn de afschrijvingslasten van de aanwezige

materiële vaste activa voor invoering van de lumpsum per 1 augustus 2006.

37

1.3 Financiele vaste activa

Stand per Stand per1-1-2018 31-12-2018

1.3.7 - 62.810 - 62.810

- 62.810 - 62.810

1.5 Vlottende activa 31-12-2018 31-12-2017

1.5 Vorderingen

1.5.1 43.050 17.780

507.620 503.080 13.460 -

(14.480) 1.250- (15.440) 28.530

1.5.2 491.160 530.360

5.810 70- 13.650 19.750 64.170 -

1.5.7 83.630 19.680

20.390 32.240 129.040 125.400

2.950 4.700 6.060 11.360

1.5.8 158.440 173.700

Totaal vorderingen 776.280 741.520

1.7 Liquide middelen 31-12-2018 31-12-2017

1.7 Liquide middelen

1.7.2 2.839.780 2.646.270

2.839.780 2.646.270

2.1 Passiva

Saldo Stand per1-1-2018 31-12-2018

2.1 Eigen vermogen

2.1.1 2.867.540 6.100 - 2.873.640

2.1.2 848.830 16.400- - 832.430

2.1.3 266.350 - - 266.350

3.982.720 10.300- - 3.972.420

2.1.296.060 16.400- - 79.660

500.000 - - 500.000 252.770 - - 252.770

848.830 16.400- - 832.430

Debiteuren

Te vorderen materiële instandhoudingTe vorderen personele bekostiging

Te ontvangen rente

Resultaat

Te vorderen P&ATe vorderen prestatiebox

Bestemming

resultaat

Overige

mutaties

Reserve Eerste WaarderingBestemmingsreserve (publiek)

Reserve Passend OnderwijsReserve Personeel

Algemene Reserve

Totaal eigen vermogen

Bestemmingsreserve (publiek)Bestemmingsreserve (privaat)

Mutaties 2018

(Des-)

investeringen

UWV transitievergoeding

Ministerie van OCW

Totaal liquide middelen

Overlopende activa

Overige vorderingen

Overige vorderingen

Vooruitbetaalde kosten

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de onderwijsinstelling.

Overigen

Mutaties 2018

SWV 2302/nabetaling 2018

Vooruitbetaalde huisvestingskosten

OPOA/diverse subsidies

Banken

38

2.1.3Private reserve 266.350 - - 266.350

266.350 - - 266.350

1.115.180 16.400- - 1.098.780

2.2 Voorzieningen

Stand per Stand per1-1-2018 31-12-2018

2.2.1 PersoneelsvoorzieningenVoorziening jubilea 100.990 45.950 34.760 112.180

2.2.3 Overige voorzieningenOnderhoudsvoorziening 747.410 88.200 7.630 75.790 752.190

Totaal voorzieningen 848.400 134.150 42.390 75.790 864.370

Stand per31-12-2018

< 1 jaar > 1 jaar

2.2.110.380 101.800 112.180

2.2.3 - 206.500 545.690 752.190

Totaal 216.880 647.490 864.370

2.4 Kortlopende schulden 31-12-2018 31-12-2017

2.4.2 103.250 3.330-

2.4.3 283.390 116.930

517.900 326.810 28.230 20.330

1.180 1.090

2.4.7 547.310 348.230

94.220 90.240 15.020 15.140

2.030 2.060

2.4.8 111.270 107.440

121.410 - 10.560 5.260

2.4.9 131.970 5.260

15.920 9.060 - 297.380 - 16.920

0 januari 19002.4.10 15.920 323.360

1.193.110 897.890

Belastingen en premies sociale verzekeringen

Vrijval

Totaal bestemmingsreserves

Mutaties 2018

Personeelsvoorzieningen

Dotaties Onttrekkingen

Afdr. / inh. ABP

Overige kortlopende schulden

Afdr. / inh. loonheffing

Afdr. / inh. Vervangingsfonds

Netto salarissen

Afdr. / inh. IP/BW

Schulden terzake pensioenen

Bestemmingsreserve (privaat)

Overlopende passiva

31-12-2018

Overige subsidies OCW/niet geoormerkt

Overige kortlopende schulden

Overlopende passivaTe betalen vakantie-uitkering

Afdr. / inh. Participatiefonds

Afdr. / inh. FPU

Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen

OHW

Crediteuren

Voorziening jubilea

Totaal kortlopende schulden

De kortlopende schulden hebben per einde 2018 en 2017 een looptijd korter dan een jaar.

Onderhoudsvoorziening

Onderverdeling saldo per

Overige voorzieningen

39

Model G

G1 Subsidies zonder verrekeningsclausule

Omschrijving toewijzing Bedrag Ontvangen

Kenmerk Datum toewijzing t/m 2018

€ €

Lerarenbeurs voor scholing en zij-instromers 2009-2011 PO/ZO-2007/1288438.700 38.700 X

Lerarenbeurs voor scholing en zij-instromers 2009-2011 PO/ZO-2007/128843.212 3.212 X

41.912 41.912

Niet geheel afgerond

De prestatie ultimo 2018 conform subsidiebeschikkingToewijzing

Geheel afgerond

40

Financiële verplichting

Duurzame inzetbaarheid

In de CAO PO 2014-2015 zijn afspraken gemaakt over de

duurzame inzetbaarheid (hoofdstuk 8A) en is de BAPO-

regeling vervallen. De CAO-regelingen betreffende de

duurzame inzetbaarheid, geven medewerkers recht op

een basisbudget van 40 uur. Daarnaast is vanaf 57 jaar

het sparen van ouderenverlof mogelijk en is er sprake

van een overgangsregeling BAPO voor medewerkers

vanaf 56 jaar. Uit inventarisatie blijkt dat er geen

medewerkers gebruik gaan maken van sparen met

betrekking tot duurzame inzetbaarheid.

B6 Niet in de balans opgenomen

verplichtingen (passief)/niet uit de

balans blijkende rechten (actief)

Stichting Katholiek Onderwijs Midden-Twente heeft het

contract met Konica Minolta Business Solutions

Nederland BV verlengd tot oktober 2019. De kosten in

2018 bedroegen circa € 42.700 (incl. btw). De Stichting

betaalt tot die tijd alleen nog voor afdrukkosten.

41

B7

3 Baten Realisatie 2018 Begroting 2018 Realisatie 2017

3.1 Rijksbijdragen OCW

3.1.1 Rijksbijdragen OCW 11.313.580 10.447.630 10.576.120 3.1.2 Overige subsidies OCW 76.400 - 770 3.1.4 Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdragen SWV 705.710 649.960 840.280

Totaal 12.095.690 11.097.590 11.417.170

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2.1 Gemeentelijke bijdragen 7.870 27.500 3.960 Totaal 7.870 27.500 3.960

3.5 Overige baten

3.5.1 Verhuur 85.750 90.890 78.040 3.5.2 Detachering personeel 94.140 33.000 39.100 3.5.4 Sponsoring 1.750 - - 3.5.5 Ouderbijdragen 25.210 25.300 22.970 3.5.6 Overige 60.400 48.170 120.180

Totaal 267.250 197.360 260.290

Uitsplitsing - - -

3.5.6 OverigeOverige baten formatie - - 7.700 Overige 15.190 4.170 22.360 Subsidie Opleiden in de school 41.210 40.000 43.040 Subsidie Versterking Samenwerking - - 35.080 Subsidie Vierslagleren 4.000 4.000 12.000 Totaal 60.400 48.170 120.180

4 Lasten Realisatie 2018 Begroting 2018 Realisatie 2017

4.1 Personeelslasten

4.1.1 Lonen en salarissen 9.749.710 8.953.540 8.860.130 4.1.2 Overige personele lasten 814.880 407.850 566.980 4.1.3 Af: uitkeringen 213.470- - 101.900-

Totaal 10.351.120 9.361.390 9.325.210

Uitsplitsing - - -

4.1.1 Lonen en salarissenBrutolonen en salarissen 7.392.470 6.587.340 6.763.270 Sociale lasten 1.361.770 1.167.720 1.162.200 Pensioenpremies 995.470 1.198.480 934.660 Totaal 9.749.710 8.953.540 8.860.130

Toelichting op de exploitatierekening over 2018

42

4.1.2 Overige personele lastenReiskosten (woon- werkverkeer) 42.280 27.150 37.070 Dienstreizen 7.460 6.500 6.640 Gratificaties - 1.000 960 Verhuiskosten 6.000 - - Personeel niet in loondienst 272.780 46.750 138.220 Vrijwilligersvergoeding 15.010 12.200 12.790 Onderzoeken/begeleidingsdienst 122.690 53.000 57.910 Dotatie personele voorzieningen 45.950 - 7.340 Scholing 152.230 147.000 201.040 Personeels- en arbeidsmarktbeleid 37.610 34.250 22.520 Arbo-dienstverlening 45.340 43.850 35.860 Overige 67.530 36.150 46.630 Totaal 814.880 407.850 566.980

Gemiddeld aantal FTE's 2018 2017 2016- Directie 11,19 11,65- Onderwijzend Personeel 128,55 121,89- Onderwijs Ondersteunend Personeel 8,55 8,34

148,29 141,88

4.2 Afschrijvingen

4.2.2 Gebouwen 40.010 35.800 36.300 4.2.3 Inventaris en apparatuur 241.800 264.260 228.330 4.2.5 Leermiddelen 99.500 114.600 102.190

Totaal 381.310 414.660 366.820

4.3 Huisvestingslasten

4.3.1 Huur 143.000 149.000 125.650 4.3.3 Onderhoud 58.510 49.100 50.080 4.3.4 Energie en water 177.700 154.200 170.280 4.3.5 Schoonmaakkosten 216.710 186.750 210.030 4.3.6 Heffingen 7.240 18.950 16.600 4.3.7 Dotatie onderhoudsvoorzieningen 88.200 88.200 88.200 4.3.8 Overige huisvestingslasten 54.450- 12.500 3.500

Totaal 636.910 658.700 664.340

- - -

4.4 Overige lasten

4.4.1 Administratie en beheerslasten 292.540 254.920 270.130 4.4.2 Inventaris en apparatuur 231.120 239.250 240.280 4.4.4 Overige 488.820 447.880 436.010

Totaal 1.012.480 942.050 946.420

Er heeft bezoldiging plaatsgevonden conform artikel 383 lid 1 BW. Voor een specificatie van het bedrag

zie bijlage B11.

43

Uitsplitsing

4.4.1 Administratie en beheerslastenAdministratie- en advieskosten 198.070 181.050 175.780 Accountantskosten * 5.100 8.500 15.800 Kantoorbenodigdheden 5.140 4.150 4.260 Reis- en verblijfkosten 1.010 2.250 1.410 Telefoonkosten 14.460 16.300 17.680 Portokosten 1.050 2.100 1.290 Kabeltelevisie 390 1.170 1.030 Overige beheerslasten 67.320 39.400 52.880 Totaal 292.540 254.920 270.130

* Specificatie honorarium accountant- onderzoek jaarrekening 5.100 8.500 15.800 Accountantskosten 5.100 8.500 15.800

4.4.2 Inventaris en apparatuurInventaris en apparatuur 3.030 10.650 17.760 ICT-verbruikskosten 42.100 36.600 28.400 ICT-licenties 185.990 192.000 194.120 Totaal 231.120 239.250 240.280

4.4.4 OverigeWervingskosten 20.580 12.200 5.240 Representatiekosten 51.660 20.800 25.360 Schoolse activiteiten 110.760 60.500 69.520 Muziek/Toneel/Jaarfeest 310 - - Klassenbudget - 300 - Buitenschoolse activiteiten 30 - - PR/Schoolkrant 290 - - Kosten TSO/BSO - - 960 Bijdragen aan/vanuit SWV - 60.000 - Verzekeringen 7.940 16.630 12.450 Abonnementen 36.140 39.250 35.980 Medezeggenschapsraad 2.420 2.200 2.410 GMR 30 2.500 - Ouderraad 170 1.490 1.170 Verbruiksmateriaal onderwijs 203.150 165.000 216.640 Handenarbeid 20 - - Kopieerkosten 55.320 67.010 66.280 Totaal 488.820 447.880 436.010

258.660 233.500 284.090

5.1 Financiële baten

Rentebaten 3.070 - 5.280 Totaal 3.070 - 5.280

De rentebaten zijn de renten van de spaarrekening en rekeningcourant.

44

5.5 Financiële lasten

Rente- en bankkosten 2.360 - 2.180 Waardemutaties effecten - - 3.000 Totaal 2.360 - 5.180

De rente- en bankkosten bestaan hoofdzakelijk uit de in rekening gebrachte kosten van een

spaarrekening en rekening-courant.

45

B8 (Voorstel) bestemming van het exploitatiesaldo

Het exploitatieresultaat over het jaar 2018 bedraagt € 10.300 negatief.Het bestuur heeft besloten het exploitatieresultaat als volgt te verdelen en te onttrekken danwel toe te voegen aan de volgende reserves:

Stand Bestemming Overige Stand1-1-2018 resultaat mutaties 31-12-2018

Algemene Reserve 2.867.540 6.100 - 2.873.640 Bestemmingsreserve (publiek) 848.830 16.400- - 832.430 Bestemmingsreserve (privaat) 266.350 - - 266.350

3.982.720 10.300- - 3.972.420

Stand Bestemming Overige Stand1-1-2018 resultaat mutaties 31-12-2018

Bestemmingsreserve (publiek)Reserve Eerste Waardering 96.060 16.400- - 79.660 Reserve Personeel 500.000 - - 500.000 Reserve Passend Onderwijs 252.770 - - 252.770

848.830 16.400- - 832.430

Bestemmingsreserve (privaat)Private reserve 266.350 - - 266.350

266.350 - - 266.350

Totaal bestemmingsreserves 1.115.180 16.400- - 1.098.780

46

Overige verbonden partijen (minderheidsbelang en geen

beslissende zeggenschap)

Naam Juridische

vorm

Ouderver. v.d. RK Basisschool Twickelo Vereniging

Vereniging

Vereniging

Vereniging

Vereniging

Kath. Ouderv. v/d Flora Basisschool te Borne Vereniging

Kath. Ouderv. Basisschool 't Oldhof Borne Vereniging

Vereniging

Vereniging

Oudervereniging De Vonder Vereniging

Stichting Samenwerkingsverband 23-02 Stichting

Stichting Steunfonds Nutsbasisschool Delden Stichting

Katholieke Oudervereniging v.d. R.K. Basisschool "De Wheele"

Katholieke Oudervereniging v.d. Flora Basisschool te Borne

Katholieke Ouderv. v.d. Basisschool 't Oldhof te Borne

Rooms Katholieke Oudervereniging van 't Iemnschelf School Borne

Borne

Oldenzaal

Delden

Borne

Borne

Borne

Borne

Borne

Per 1 januari 2019 is Stichting Katholiek Onderwijs Midden-Twente gefuseerd met Stichting Marcant-BSV.

B9 Gebeurtenissen na balansdatum

B10 Overzicht verbonden partijen

Delden

Borne

Statutaire zetel

Delden

Oudervereniging van de R.K. Basisschool Twickelo te Delden

Katholieke Oudervereniging v.d. R.K. Basisschool De Wheele

47

Het voor Stg. KOMT toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2018 € 133.000

1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen

bedragen x € 1 F.M.M. Konings

Functiegegevens

Aanvang en einde functievervulling in 2018 01-01 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 1,00

Dienstbetrekking?

Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen € 103.780,03

Beloningen betaalbaar op termijn € 16.283,88

Subtotaal € 120.063,91

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum € 133.000,00

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag € -

Totale bezoldiging € 120.063,91

Gegevens 2017

bedragen x € 1 F.M.M. Konings

Functiegegevens

Aanvang6 en einde functievervulling in 2017 01-01 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 1,0000

Dienstbetrekking?

Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen € 96.070,26

Beloningen betaalbaar op termijn € 15.291,60

Subtotaal € 111.361,86

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum € 129.000,00

Totale bezoldiging € 111.361,86

1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder

NAAM TOPFUNCTIONARIS FUNCTIE

Dhr. dr. AB van Leeuwen Voorzitter

Dhr. mr. J.G.A. Kuhlmann Lid

Dhr. ing. J.H.M. Poortier MBA Lid

Mevr. J.M. Bergman Lid

B11 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke

sector

De WNT is van toepassing op Stg. KOMT.

1. Bezoldiging topfunctionarissen

zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

48

C Overige gegevens

C1 Controleverklaring

49