51
SPT Tahunan 1771 Wajib Pajak Badan Penghasilan Bruto Tertentu (PP-23 Tahun 2018) Tata Cara Mengisi Formulir

SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

  • Upload
    others

  • View
    79

  • Download
    0

Embed Size (px)

Citation preview

Page 1: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

SPT Tahunan 1771Wajib Pajak Badan Penghasilan Bruto Tertentu (PP-23 Tahun 2018)

Tata Cara Mengisi Formulir

Page 2: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

Surat Pemberitahuan (SPT) Tahunan Pajak Penghasilan (PPh) merupakan formuliryang digunakan Wajib Pajak untuk melaporkan penghitungan dan/atau pembayaranPPh, objek pajak PPh, bukan objek pajak PPh, harta dan kewajiban.

Pengertian

Page 3: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

Mengapa Kita Wajib

MelaporkanSPT Tahunan?

Page 4: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

Kewajiban Perpajakan

Mendaftarkan Menghitung Membayar Melaporkandiri untuk memperoleh

NPWP jika telah memenuhi

syarat objektif dan subjektif

pajak yang harus dibayar

sesuai dengan kegiatan

usaha wajib pajak

Pajak yang seharusnya

dibayar dengan

mekanisme membayar

sendiri ke Kas Negara

(melalui Kantor Pos atau

Bank Persepsi), dan

Pemotongan/ Pemungutan

Pajak oleh pihak lain

seluruh kegiatan usaha

dalam Surat

Pemberitahuan (SPT)

Masa dan Tahunan

sesuai kondisi

sebenarnya

Page 5: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

Pengambilan

Formulir SPT Tahunan

1. Mengunduh di www.pajak.go.id

2. KPP / KP2KP terdekat

3. Mobil Pajak Keliling / Pojok Pajak

Formulir SPT Tahunan dapatdiperoleh melalui:

Page 6: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

Media

Penyampaian SPT Tahunan

1. Datang langsung ke KPP / KP2KP

2. e-filing

3. Kantor Pos

4. Melalui jasa ekspedisi (tercatat)

Penyampaian SPT Tahunan dapatdilakukan melalui:

5. Penyedia Jasa Aplikasi Perpajakan

Page 7: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

Dokumen yang disiapkan untuk

Mengisi SPT Tahunan

1. Laporan Keuangan

2. Daftar Susunan Pemegang Saham

3. Daftar Susunan Pengurus

4. Daftar Aset Sampai Akhir Tahun

5. Catatan omzet per bulan

6. Bukti penyetoran PPh Final

Page 8: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

SPT Tahunan 1771Tata Cara Pengisian

Wajib Pajak Badan Penghasilan Bruto Tertentu (PP-23 Tahun 2018)

Page 9: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

Lampiran Khusus

Daftar Penyusutan

1A

TAHUN PAJAK 2 0

NPWP : NAMA WAJIB PAJAK :

HARTA BERWUJUD

Kelompok 1 :

Kelompok 2 :

Kelompok 3 :

Kelompok 4 :

KELOMPOK BANGUNAN

Permanen

Tidak Permanen :

JUMLAH PENYUSUTAN FISKAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………………………………...……………..………………..……………………………..Ø JUMLAH PENYUSUTAN KOMERSIAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……..………………………...……..……………..…………………………………..Ø SELISIH PENYUSUTAN ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF i ATAU ANGKA 6 HURUF a) ……………..……………..……………..……………..……………….………………………..………………………….Ø HARTA TAK BERWUJUD

………………………………………………….

………………………………………………….

………………………………………………….

………………………………………………….

………………………………………………….

………………………………………………….

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

NILAI SISA BUKU FISKAL

KELOMPOK / JENIS HARTA

BULAN /

TAHUN

PEROLEHAN

AWAL TAHUN

(RUPIAH)(RUPIAH)

HARGA

LAMPIRAN KHUSUS

DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL

KOMERSIAL FISKAL

PENYUSUTAN / AMORTISASI

METODE PENYUSUTAN / AMORTISASI

PEROLEHAN CATATANFISKAL TAHUN INI

(RUPIAH)

Harta

Berwujud

Bulan/ Tahun

Perolehan

Harga Perolehan Akumulasi

Penyusutan

Awal Tahun

Nilai Sisa Buku

Awal Tahun

Metode

Penyusutan

Penyusutan Fiskal

Tahun 2019

Laptob Januari 2017 4.000.000Rp 2.000.000Rp 2.000.000Rp Garis Lurus 1.000.000Rp

Meja Kursi Januari 2017 2.000.000Rp 1.000.000Rp 1.000.000Rp Garis Lurus 500.000Rp

Lemari Januari 2017 1.500.000Rp 750.000Rp 750.000Rp Garis Lurus 375.000Rp

Motor Januari 2017 14.000.000Rp 7.000.000Rp 7.000.000Rp Garis Lurus 3.500.000Rp

Mobil Januari 2017 80.000.000Rp 20.000.000Rp 60.000.000Rp Garis Lurus 10.000.000Rp

101.500.000Rp 30.750.000Rp 70.750.000Rp 15.375.000Rp Jumlah

Rincian Aset Tetap dan Biaya Penyusutan

1 9

(Laptop, Meja, Lemari & Motor)

(Mobil)

Januari 2017 Rp. 21.500.000 Rp. 10.750.000 GL GL Rp . 5.375.000

Januari 2017 Rp. 80.000.000 Rp. 20.000.000 GL GL Rp. 10.000.000

Rp. 15.375.000 Rp. 15.375.000

0

P T M u r a i B a t u0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 8 7 0 0 0

Isi Tahun Pajak,NPWP danNama Wajib Pajak

Laptop/Komputer, Meja Kursi,

Lemari dan Motor

digabungkan ke Kelompok 1

Page 10: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

Lampiran Khusus

Daftar Amortisasi HARTA TAK BERWUJUD

Kelompok 1 :

Kelompok 2 :

Kelompok 3 :

Kelompok 4 :

Kelompok Lain-lain

JUMLAH AMORTISASI FISKAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..………………...…..………………………....…………………………………………………..Ø JUMLAH AMORTISASI KOMERSIAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..………………………………….…..………………….…..……………..……………………………………..Ø SELISIH AMORTISASI ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF j ATAU ANGKA 6 HURUF b) …….………..………..……..……………..……………..………………………………………………….Ø

………………………..,

( ………………………………………………...……… )

WAJIB PAJAK / KUASA

………………………………………………….

………………………………………………….

………………………………………………….

………………………………………………….

………………………………………………….

SYAMSUL ADA

0 3 0 2 2 0BALIKPAPAN

Page 11: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

Lampiran Khusus 8A-2

Informasi Wajib Pajak

PERUSAHAAN 8A-2

DAGANG

NPWP :

NAMA WAJIB PAJAK :

8A-2LAMPIRAN KHUSUS

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK

TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN2 0DARI LAPORAN KEUANGAN 1 9

P T M U R A I B A T U

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 8 7 0 0 0

Isi Tahun Pajak,NPWP danNama Wajib Pajak

Page 12: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

Lampiran Khusus 8A-2

Elemen NeracaI. ELEMEN DARI NERACA

NO. NO.

1. KAS DAN SETARA KAS 1. HUTANG USAHA PIHAK KETIGA

2. INVESTASI SEMENTARA 2.

3. PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA 3. HUTANG BUNGA

4. 4. HUTANG PAJAK

5. PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA 5. HUTANG DIVIDEN

6. 6. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR

7. PENYISIHAN PIUTANG RAGU-RAGU 7. HUTANG BANK

8. PERSEDIAAN 8.

9. BEBAN DIBAYAR DI MUKA 9. UANG MUKA PELANGGAN

10. UANG MUKA PEMBELIAN 10. KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA

11. AKTIVA LANCAR LAINNYA 11. HUTANG BANK JANGKA PANJANG

12. PIUTANG JANGKA PANJANG 12.

13. TANAH DAN BANGUNAN 13.

14. AKTIVA TETAP LAINNYA 14. KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN

15. DIKURANGI: AKUMULASI PENYUSUTAN 15. KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA

16. INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI 16. MODAL SAHAM

17. INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA 17. AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR)

18. HARTA TIDAK BERWUJUD 18. LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA

19. AKTIVA PAJAK TANGGUHAN 19. LABA DITAHAN TAHUN INI

20. AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA 20. EKUITAS LAIN-LAIN

JUMLAH AKTIVA JUMLAH KEW AJIBAN DAN EKUITAS

URAIAN NILAI (RUPIAH) URAIAN NILAI (RUPIAH)

HUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI

HUBUNGAN ISTIMEWA

PIUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN

ISTIMEWA

PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN

ISTIMEWA

BAGIAN HUTANG JANGKA PANJANG YANG

JATUH TEMPO DALAM TAHUN BERJALAN

HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK

LAIN

HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK YANG

MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

Aktiva Lancar

Kas 357.225.000Rp Hutang Bank 100.000.000Rp

Bank 180.000.000Rp Jumlah Kewajiban 100.000.000Rp

Piutang Dagang 250.000.000Rp

Persediaan 100.000.000Rp Ekuitas

Jumlah Aset Lancar 887.225.000Rp Modal 500.000.000Rp

Laba ditahan Tahun

Sebelumnya

235.000.000Rp

Aktiva Tetap Laba Tahun Berjalan 107.600.000Rp

Aktiva Tetap 101.500.000Rp Jumlah Ekuitas 842.600.000Rp

Akumulasi Penyusutan 46.125.000-Rp

Jumlah Aset Tetap 55.375.000Rp

Total Aktiva 942.600.000Rp Total Pasiva 942.600.000Rp

PT MURAI BATU

NERACA

Per 31 Desember 2019

Aktiva Pasiva

Rp. 537.225.000

Rp. 250.000.000

Rp. 100.000.000

Rp. 101.500.000

Rp. 46.125.000

Rp. 942.600.000

Lihat Laporan

Neraca

Page 13: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

Lampiran Khusus 8A-2

Elemen NeracaI. ELEMEN DARI NERACA

NO. NO.

1. KAS DAN SETARA KAS 1. HUTANG USAHA PIHAK KETIGA

2. INVESTASI SEMENTARA 2.

3. PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA 3. HUTANG BUNGA

4. 4. HUTANG PAJAK

5. PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA 5. HUTANG DIVIDEN

6. 6. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR

7. PENYISIHAN PIUTANG RAGU-RAGU 7. HUTANG BANK

8. PERSEDIAAN 8.

9. BEBAN DIBAYAR DI MUKA 9. UANG MUKA PELANGGAN

10. UANG MUKA PEMBELIAN 10. KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA

11. AKTIVA LANCAR LAINNYA 11. HUTANG BANK JANGKA PANJANG

12. PIUTANG JANGKA PANJANG 12.

13. TANAH DAN BANGUNAN 13.

14. AKTIVA TETAP LAINNYA 14. KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN

15. DIKURANGI: AKUMULASI PENYUSUTAN 15. KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA

16. INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI 16. MODAL SAHAM

17. INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA 17. AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR)

18. HARTA TIDAK BERWUJUD 18. LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA

19. AKTIVA PAJAK TANGGUHAN 19. LABA DITAHAN TAHUN INI

20. AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA 20. EKUITAS LAIN-LAIN

JUMLAH AKTIVA JUMLAH KEW AJIBAN DAN EKUITAS

URAIAN NILAI (RUPIAH) URAIAN NILAI (RUPIAH)

HUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI

HUBUNGAN ISTIMEWA

PIUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN

ISTIMEWA

PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN

ISTIMEWA

BAGIAN HUTANG JANGKA PANJANG YANG

JATUH TEMPO DALAM TAHUN BERJALAN

HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK

LAIN

HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK YANG

MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

Rp. 537.225.000

Rp. 250.000.000

Rp. 100.000.000

Rp. 101.500.000

Rp. 46.125.000

Rp. 942.600.000

Rp. 100.000.000

Rp. 500.000.000

Rp. 235.000.000

Rp. 107.600.000

Rp. 942.600.000

Aktiva Lancar

Kas 357.225.000Rp Hutang Bank 100.000.000Rp

Bank 180.000.000Rp Jumlah Kewajiban 100.000.000Rp

Piutang Dagang 250.000.000Rp

Persediaan 100.000.000Rp Ekuitas

Jumlah Aset Lancar 887.225.000Rp Modal 500.000.000Rp

Laba ditahan Tahun

Sebelumnya

235.000.000Rp

Aktiva Tetap Laba Tahun Berjalan 107.600.000Rp

Aktiva Tetap 101.500.000Rp Jumlah Ekuitas 842.600.000Rp

Akumulasi Penyusutan 46.125.000-Rp

Jumlah Aset Tetap 55.375.000Rp

Total Aktiva 942.600.000Rp Total Pasiva 942.600.000Rp

PT MURAI BATU

NERACA

Per 31 Desember 2019

Aktiva Pasiva

Lihat Laporan

Neraca

Page 14: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

II. ELEMEN DARI LAPORAN LABA/RUGI

NO.

1. PENJUALAN BERSIH

2. PEMBELIAN

3. SALDO BARANG DAGANGAN - AWAL

4. SALDO BARANG DAGANGAN - AKHIR

5. HARGA POKOK PENJUALAN (2 + 3 - 4)

6. LABA KOTOR (1 - 5)

7. BEBAN PENJUALAN

8. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI

9. LABA USAHA (6 - 7 - 8)

10. PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN

11. BAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASI

12. LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11)

13. BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN

14. LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13)

15. POS LUAR BIASA

16. LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15)

17. HAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN

18. LABA BERSIH (16 - 17)

URAIAN NILAI (RUPIAH)

Lampiran Khusus 8A-2

Elemen Laporan Laba/RugiPeredaran Usaha 865.000.000Rp

Harga Pokok Penjualan

Saldo Awal 125.000.000Rp

Pembelian 675.000.000Rp

Tersedia Dijual 800.000.000Rp

Persediaan Akhir 100.000.000Rp +

Harga Pokok Penjualan 700.000.000Rp -

Laba Bruto Usaha 165.000.000Rp

Biaya Administrasi dan Umum

Biaya Gaji 25.000.000Rp

Biaya Penyusutan 15.375.000Rp

Biaya Alat Tulis Kantor 2.125.000Rp

Biaya Perjalanan Dinas 3.000.000Rp

Biaya Sewa Gedung 10.500.000Rp

Biaya Telpon dan Listrik 3.000.000Rp +

Total Biaya-biaya 59.000.000Rp -

Laba Neto Usaha 106.000.000Rp

Pendapatan dan Biaya Lain

Pendapatan Bunga Tabungan 2.000.000Rp

Pajak Bunga Tabungan 400.000Rp -

Total Pendapatan dan Biaya Lainnya 1.600.000Rp +

Laba Neto 107.600.000Rp

PT Murai Batu

Laporan Laba/ Rugi

Periode 1 Januari Sampai Dengan 31 Desember 2019

Rp. 865.000.000

Rp. 675.000.000

Rp. 125.000.000

Rp. 100.000.000

Rp. 700.000.000

Rp. 165.000.000

Rp. 59.000.000

Rp. 106.000.000

Rp. 1.600.000

Rp. 107.600.000

Rp. 107.600.000

Rp. 107.600.000

Rp. 107.600.000

-

-

-

-

-

Lihat Laporan

Laba/Rugi

Page 15: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

Lampiran Khusus 8A-2

Elemen Hubungan Istimewa

III. ELEMEN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA SESUAI DENGAN PSAK NOMOR 7

NO.

a. ……………………………………., 2 0

b. WAJIB PAJAK KUASA

c. NAMA LENGKAP PENGURUS/KUASA

(d. Tanda tangan dan cap perusahaan)

PERNYATAAN

Dengan meny adari sepenuhny a akan segala akibatny a termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan y ang berlaku, say a meny atakan bahwa apa

y ang telah say a beritahukan di atas adalah benar, lengkap dan jelas.

(Tempat) (tgl) (bln) (thn)

PIHAK-PIHAK JENIS TRANSAKSI NILAI TRANSAKSI (RUPIAH)

S Y A M S U L A D A

BALIKPAPAN 0 3 0 2 2 0

X MURAIBATU

Balikpapan

Page 16: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

• DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

• DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

• DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

N P W P :

NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN :

LAMPIRAN - VI

TA

HU

N P

AJ

AK

s.d.

FO

RM

UL

IR 1771 - VI SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

KEMENTERIAN KEUANGAN RI

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

IDE

NT

ITA

S

2 0 A

Lampiran 1771-VI

Informasi Wajib Pajak

1 9

P T M U R A I B A T U

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 8 7 0 0 0

0 1 1 9 1 2 1 9

Isi Tahun

Pajak

Isi NPWP,

Nama Wajib Pajak

& Periode Pembukuan

Page 17: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

BAGIAN A : DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

(1)

JBA

5.

NAMA

(2)

2.

3.

JUMLAH PENYERTAAN MODAL

(Rupiah)ALAMAT

(4) (5)(3) (6)

NO%

1.

NPWP

4.

JUMLAH BAGIAN A

Lampiran 1771-VI

Daftar Penyertaan Modal (Afiliasi)

-

-

-

-

-

- - - -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Page 18: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

BAGIAN B : DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

(1)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9

10.

11.

12.

13.

(2) (3) (4)

BUNGA/TH

%(Rupiah)

(5)

TAHUN

(6)

JUMLAH PINJAMANNO NAMA N P W P

Lampiran 1771-VI

Daftar Utang (Afiliasi)

-------------

-------------

-------------

-------------

-----

--------

Page 19: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

BAGIAN C : DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

(1)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9

10.

11.

12.

13.

Halaman ke- dari halaman Lampiran-VI

D.1.1.32.36

NO

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

(Rupiah)NAMA

(2) (3) (4)

N P W PJUMLAH PINJAMAN

TAHUN

(5)

%

(6)

BUNGA/TH

Lampiran 1771-VI

Daftar Piutang (Afiliasi)

----

---------

----

---------

-------------

----

---------

-------------

Page 20: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

• DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN

• DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

N P W P :

NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN :

FO

RM

UL

IR

TA

HU

N P

AJ

AK

s.d.

IDE

NT

ITA

S

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

LAMPIRAN - V

KEMENTERIAN KEUANGAN RI

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

1771 - V2 0

A A

Lampiran 1771-V

Informasi Wajib Pajak

1 9

P T M U R A I B A T U

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 8 7 0 0 0

0 1 1 9 1 2 1 9

Isi Tahun

Pajak

Isi NPWP,

Nama Wajib Pajak

& Periode Pembukuan

Page 21: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

BAGIAN A : DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN

(1)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

JBA

(2)

ALAMAT

(3)

JUMLAH BAGIAN A

(6)

JUMLAH MODAL DISETORNO NAMA

(Rupiah)

DIVIDEN

%N P W P

(Rupiah)

(7)(4) (5)

100%

Lampiran 1771-V

Daftar Pemegang Saham

Syamsul Ada

Listia Saja

Jl. Harapan Indah No.20

Jl. Harapan Bersama No.19

12.345.678.1-019.000

12.435.687.2-019.000

400.000.000

100.000.000

80

20

-

-

Page 22: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

Lampiran 1771-V

Daftar Pemegang Saham BAGIAN A : DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN

(1)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

JBA

(2)

ALAMAT

(3)

JUMLAH BAGIAN A

(6)

JUMLAH MODAL DISETORNO NAMA

(Rupiah)

DIVIDEN

%N P W P

(Rupiah)

(7)(4) (5)

100%

Syamsul Ada

Listia Saja

Jl. Harapan Indah No.20

Jl. Harapan Bersama No.19

12.345.678.1-019.000

12.435.687.2-019.000

400.000.000

100.000.000

80

20

-

-

500.000.000

Aktiva Lancar

Kas 357.225.000Rp Hutang Bank 100.000.000Rp

Bank 180.000.000Rp Jumlah Kewajiban 100.000.000Rp

Piutang Dagang 250.000.000Rp

Persediaan 100.000.000Rp Ekuitas

Jumlah Aset Lancar 887.225.000Rp Modal 500.000.000Rp

Laba ditahan Tahun

Sebelumnya

235.000.000Rp

Aktiva Tetap Laba Tahun Berjalan 107.600.000Rp

Aktiva Tetap 101.500.000Rp Jumlah Ekuitas 842.600.000Rp

Akumulasi Penyusutan 46.125.000-Rp

Jumlah Aset Tetap 55.375.000Rp

Total Aktiva 942.600.000Rp Total Pasiva 942.600.000Rp

PT MURAI BATU

NERACA

Per 31 Desember 2019

Aktiva Pasiva

Page 23: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

BAGIAN B : DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-V

D.1.1.32.35

8.

6.

7.

ALAMAT NPWP

(1) (2)

9.

5.

4.

1.

2.

NO NAMA

10.

JABATAN

(5)(4)(3)

3.

Lampiran 1771-V

Daftar Susunan Pengurus

Syamsul Ada

Listia Saja

Jl. Harapan Indah No.20

Jl. Harapan Bersama No.19

12.345.678.1-019.000

12.435.687.2-019.000

Direktur

Komisaris

Page 24: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

Lampiran 1771-V

Daftar Susunan Pengurus BAGIAN B : DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-V

D.1.1.32.35

8.

6.

7.

ALAMAT NPWP

(1) (2)

9.

5.

4.

1.

2.

NO NAMA

10.

JABATAN

(5)(4)(3)

3.

Syamsul Ada

Listia Saja

Jl. Harapan Indah No.20

Jl. Harapan Bersama No.19

12.345.678.1-019.000

12.435.687.2-019.000

Direktur

Komisaris

Page 25: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

N P W P :

NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN :

FO

RM

UL

IR

1771 - IVKEMENTERIAN KEUANGAN RI

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

IDE

NT

ITA

S

TA

HU

N P

AJA

K

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

s.d.

LAMPIRAN - IV

2 0 A A

Lampiran 1770-IV

Informasi Wajib Pajak

1 9

P T M U R A I B A T U

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 8 7 0 0 0

0 1 1 9 1 2 1 9

Isi Tahun

Pajak

Isi NPWP,

Nama Wajib Pajak

& Periode Pembukuan

Page 26: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

Lampiran 1771-IV

PPh Final

BAGIAN A : PPh FINAL

BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN,

DAN DISKONTO SBI / SBN

BUNGA / DISKONTO OBLIGASI

PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM

YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK

PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM

MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA

PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER /

PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS

TANAH / BANGUNAN

PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS

TANAH / BANGUNAN

IMBALAN JASA KONSTRUKSI :

a. PELAKSANA KONSTRUKSI

b. PERENCANA KONSTRUKSI

c. PENGAWAS KONSTRUKSI

PERWAKILAN DAGANG ASING

PELAYARAN / PENERBANGAN ASING

PELAYARAN DALAM NEGERI

PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP

JUMLAH BAGIAN A

……………………………………………………………

JBA

10.

13. TRANSAKSI DERIVATIF YANG

DIPERDAGANGKAN DI BURSA

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a

4.

PPh TERUTANG

(Rupiah)

(5)(4)

TARIF

(%)(Rupiah)

(3)

1.

NO.

2.

5.

14.

12.

7.

9.

8.

(2)(1)

JENIS PENGHASILANDASAR PENGENAAN PAJAK

3.

6.

AGEN PRODUK BBM

11.

Peng. Usaha Bruto Tertentu Rp. 865.000.000 0,5 Rp. 4.325.000

Rp. 4.725.000

2.000.000 20 400.000

PPh Pasal 4 ayat (2)Tahun 2019

Pemotong/ Pemungut : Bank X

NPWP Pemotong : 21.345.876.4-XXX.000

Jenis Transaksi : Bunga Bank

DPP : Rp. 2.000.000

PPh Dipotong/Dipungut : Rp 400.000

Peredaran Usaha 865.000.000Rp

Harga Pokok Penjualan

Saldo Awal 125.000.000Rp

Pembelian 675.000.000Rp

Tersedia Dijual 800.000.000Rp

Persediaan Akhir 100.000.000Rp +

Harga Pokok Penjualan 700.000.000Rp -

Laba Bruto Usaha 165.000.000Rp

Biaya Administrasi dan Umum

Biaya Gaji 25.000.000Rp

Biaya Penyusutan 15.375.000Rp

Biaya Alat Tulis Kantor 2.125.000Rp

Biaya Perjalanan Dinas 3.000.000Rp

Biaya Sewa Gedung 10.500.000Rp

Biaya Telpon dan Listrik 3.000.000Rp +

Total Biaya-biaya 59.000.000Rp -

Laba Neto Usaha 106.000.000Rp

Pendapatan dan Biaya Lain

Pendapatan Bunga Tabungan 2.000.000Rp

Pajak Bunga Tabungan 400.000Rp -

Total Pendapatan dan Biaya Lainnya 1.600.000Rp +

Laba Neto 107.600.000Rp

PT Murai Batu

Laporan Laba/ Rugi

Periode 1 Januari Sampai Dengan 31 Desember 2019

Bila semua peredaran usahanya

termasuk Peredaran Bruto Tertentu

Page 27: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

Lampiran 1771-IV

BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

BANTUAN / SUMBANGAN

HIBAH

DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL

PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh)

IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN

…………………………………………………….…………

Halaman ke- dari halaman Lampiran-IV

D.1.1.32.34

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

(2)

JENIS PENGHASILANPENGHASILAN BRUTO

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a

(Rupiah)NO

4.

5.

3.

(1)

1.

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b

(3)

BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA

DARI BADAN PASANGAN USAHA

JUMLAH BAGIAN B JBB

2.

SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA

NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU

BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR

PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI

DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/

ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)

7.

6.

Penghasilan Bukan Objek Pajak

-

-

-

-

-

-

-

-

Page 28: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

Lampiran 1771-III

Informasi Wajib Pajak

TA

HU

N P

AJ

AK

BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP

KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

LAMPIRAN - III

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

TANGGAL

(7) (8)

NOMOR

PAJAK PENGHASILAN

YANG DIPOTONG / DIPUNGUT

(Rupiah)(Rupiah)

(6)

OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN

(5)

02

N P W P :

PERIODE PEMBUKUAN :

(1)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

NO.

(6)

OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN

JENIS PENGHASILAN /

(4) (5)

PEMOTONG/ PRMUNGUT PAJAK

NAMA NPWP

PAJAK PENGHASILAN

YANG DIPOTONG / DIPUNGUT

(Rupiah)TRANSAKSI(Rupiah)

FO

RM

UL

IR 1771 - III

KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

s.d.

IDE

NT

ITA

S

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

LAMPIRAN - III

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADANKEMENTERIAN KEUANGAN RI

NAMA WAJIB PAJAK :

(2) (3)

JMLJUMLAH

1 9

P T M UR A I B A T U0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 8 7 0 0 0

0 1 1 9 1 2 1 9

Isi Tahun

Pajak

Isi NPWP,

Nama Wajib Pajak

& Periode Pembukuan

Page 29: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

TA

HU

N P

AJ

AK

BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP

KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

LAMPIRAN - III

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

TANGGAL

(7) (8)

NOMOR

PAJAK PENGHASILAN

YANG DIPOTONG / DIPUNGUT

(Rupiah)(Rupiah)

(6)

OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN

(5)

02

N P W P :

PERIODE PEMBUKUAN :

(1)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

NO.

(6)

OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN

JENIS PENGHASILAN /

(4) (5)

PEMOTONG/ PRMUNGUT PAJAK

NAMA NPWP

PAJAK PENGHASILAN

YANG DIPOTONG / DIPUNGUT

(Rupiah)TRANSAKSI(Rupiah)

FO

RM

UL

IR 1771 - III

KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

s.d.

IDE

NT

ITA

S

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

LAMPIRAN - III

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADANKEMENTERIAN KEUANGAN RI

NAMA WAJIB PAJAK :

(2) (3)

JMLJUMLAH

Lampiran 1771-III

Kredit Pajak Dalam Negeri-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Page 30: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

(6) = (3) + (4) + (5)(5)

JUMLAHBIAYA DARI LUAR USAHA

(Rupiah)(Rupiah)

LAMPIRAN - II

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL

TA

HU

N P

AJ

AK

2 0 A A

N P W P : NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN :

(1)

1.

2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,

HONORARIUM, THR, DSB

3. BIAYA TRANSPORTASI

4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI

5. BIAYA SEWA

6. BIAYA BUNGA PINJAMAN

7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA

8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH

9. BIAYA ROYALTI

10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI

11. BIAYA LAINNYA

12. PERSEDIAAN AWAL

13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-)

(Rupiah)

FO

RM

UL

IR

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

LAMPIRAN - II

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL

1771 - IIKEMENTERIAN KEUANGAN RI

BIAYA DARI LUAR USAHA

JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 1314

BIAYA USAHA LAINNYAHARGA POKOK PENJUALAN

(3)

PERINCIAN

IDE

NT

ITA

S

(Rupiah)

(4)

NO.

(2)

s.d.

(Rupiah)

(5)

PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN

Lampiran 1771-II

Informasi Wajib Pajak

1 9

P T M U R A I B A T U0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 8 7 0 0 0

0 1 1 9 1 2 1 9

Isi Tahun

Pajak

Isi NPWP,

Nama Wajib Pajak

& Periode Pembukuan

Page 31: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

(6) = (3) + (4) + (5)(5)

JUMLAHBIAYA DARI LUAR USAHA

(Rupiah)(Rupiah)

LAMPIRAN - II

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL

TA

HU

N P

AJ

AK

2 0 A A

N P W P : NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN :

(1)

1.

2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,

HONORARIUM, THR, DSB

3. BIAYA TRANSPORTASI

4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI

5. BIAYA SEWA

6. BIAYA BUNGA PINJAMAN

7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA

8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH

9. BIAYA ROYALTI

10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI

11. BIAYA LAINNYA

12. PERSEDIAAN AWAL

13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-)

(Rupiah)

FO

RM

UL

IR

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

LAMPIRAN - II

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL

1771 - IIKEMENTERIAN KEUANGAN RI

BIAYA DARI LUAR USAHA

JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 1314

BIAYA USAHA LAINNYAHARGA POKOK PENJUALAN

(3)

PERINCIAN

IDE

NT

ITA

S

(Rupiah)

(4)

NO.

(2)

s.d.

(Rupiah)

(5)

PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN

Lampiran 1771-II

Rincian Biaya-biayaKosong karena

termasuk WP PP-23

Page 32: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

N P W P :

NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN :

LAMPIRAN - I

PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL

s.d.

IDE

NT

ITA

S

TA

HU

N P

AJA

K

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

KEMENTERIAN KEUANGAN RI

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

FO

RM

UL

IR

1771 - I2 0 A A

Lampiran 1771-I

Informasi Wajib Pajak

1 9

P T M U R A I B A T U

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 8 7 0 0 0

0 1 1 9 1 2 1 9

Isi Tahun

Pajak

Isi NPWP,

Nama Wajib Pajak

& Periode Pembukuan

Page 33: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL

DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..…………...………….....…………...………Ø4

4.

PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :

a. PEREDARAN USAHA …………..……………………………...…………...…………...…………...……………...…...………………………….Ø

b. HARGA POKOK PENJUALAN …………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…….Ø

c. BIAYA USAHA LAINNYA .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...……Ø

d. PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...….Ø

e. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...………………….Ø

f. BIAYA DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...……Ø

g. PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )..…….………….....…………...…...………..…….....…....…………...……….Ø

h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...……………….Ø

PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI

(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 5) .…………...…………....…………...…………..Ø

JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) …………………...…………………...…………………...………………….…………...………Ø

(2)

NO RUPIAH(3)

1a

1.

1h

1b

1c

1d

1e

1g

2.

3.

URAIAN(1)

3

2

1f

Lampiran 1771-I

Penghasilan Neto

-

Kosong karena

termasuk WP PP-23

Page 34: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :

a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN

PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..…………...………….....………….Ø

b. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ..…………...………….....………….Ø

c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU

JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN ..…………...…………..

d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA

PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ..…………...………….....…………...…………....Ø

e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ..…………...………….....………….Ø

f. PAJAK PENGHASILAN ..…………...………….....…………...………….....…………...……Ø

g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA

ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..…………...………….....…………...…Ø

h. SANKSI ADMINISTRASI ..…………...………….....…………...………….....…………...…………....Ø

i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL ..…………...……………Ø

j. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..…………...………….....…………...………….....…………...…..Ø

k. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...………….....…………...………Ø

l. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ..…………...………….....…………...…………....Ø

m. JUMLAH 5a s.d. 5l : ..…………...………….....…………...…………............ Ø

5.

5f

5b

5i

5j

5k

5c

5d

5a

5l

5e

5g

5m

5h

Lampiran 1771-I

Penyesuaian Fiskal Positif

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Page 35: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :

a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL ..………….Ø

b. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ..……… Ø

c. PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..……………… Ø

d. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ..…………...………….....…………...………Ø

e. JUMLAH 6a s.d. 6d ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………………..Ø

6.6a

6d

6e

6b

6c

Lampiran 1771-I

Penyesuaian Fiskal Negatif & Penghasilan Neto Fiskal

-

-

-

-

-

FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO:

TAHUN KE - 7a (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) ..………….Ø

CATATAN : Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.

D.1.1.32.31

7b

PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ..…………...………….....… 88.

7. -

-

Page 36: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

• ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM

• BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI

N P W P :

NAMA WAJIB PAJAK :

JENIS USAHA : KLU :

NO. TELEPON : - NO. FAKS : -

PERIODE PEMBUKUAN : s.d.

NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) :

• SEBELUM MENGISI, BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN

IDE

NT

ITA

S

SPT TAHUNANPAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

PERHATIAN :

FO

RM

UL

IR

1771KEMENTERIAN KEUANGAN RI

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

TAHUN PAJAK

SPT PEMBETULAN

KE-…

02

Lampiran 1771

Informasi Wajib Pajak

1 9

P T M U R A I B A T U

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 8 7 0 0 0

0 1 1 9 1 2 1 9

Isi Tahun

Pajak

Isi InformasiWajib Pajak

0 8 1 2 2 3 4 5 6 7 8 9

P E D A G A N G 4 7 9 2 0

0

Page 37: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN TIDAK DIAUDIT

NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NAMA AKUNTAN PUBLIK :

N P W P AKUNTAN PUBLIK :

NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK :

N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK :

NAMA KONSULTAN PAJAK :

NPWP KONSULTAN PAJAK :

Lampiran 1771

Informasi Wajib Pajak

X

Page 38: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3)

1. PENGHASILAN NETO FISKAL

(Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) ………………………………………………………………….

2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL

(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8) …………………………………

3. PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ……...…..…………………………………….…………………..…………

1

2

RUPIAH *)

3

(3)

A. P

EN

GH

AS

ILA

N

KE

NA

PA

JA

K

(1) (2)

Lampiran 1771

Penghasilan Kena Pajak

-

-

-

Page 39: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

4. PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)

a. Tarif PPh Ps. 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3 ………….

b. Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 …………………….

c. Tarif PPh Ps. 31E ayat (1) (Lihat Buku Petunjuk)

5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

(PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU ……………………………………….

6. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) …..………………………………….…………………..…………

B. P

Ph

TE

RU

TA

NG

A. P

EN

GH

AS

ILA

N

KE

NA

PA

JA

K

4

5

6

Lampiran 1771

PPh Terutang

-

-

-

Page 40: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

7. PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri) ……..………………..………………..………

8. a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

(Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 5) ……….……………..…....………………..………………..………………..……

b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 8) ……….………………..………………..………………..………………..…

c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ……...……………..….…………………………………………………………………………..………

9. a. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT

10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI

a. PPh Ps. 25 BULANAN ….……..………………..…………………………………..…………………..…………

b. STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) …….….…..……….…………………………………………………

c. JUMLAH (10a + 10b) …….……………………...………………

(6 – 7 – 8c)….

8a

8c

7

C. K

RE

DIT

PA

JA

K

10c

10a

9

8b

10b

Lampiran 1771

Kredit Pajak

-

-

-

-

-

-

-

-

Page 41: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

11. a. PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29) b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)

12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL ………

13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON :

a. DIRESTITUSIKAN b. DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK

Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu : Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)

F.1.1.32.14

THN

11 (9 – 10c)…..

TGL BLN

D. P

Ph

KU

RA

NG

/ L

EB

IH B

AY

AR

Lampiran 1771

Kredit Pajak

-

- - - - - - - -

Page 42: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

Formulir 1771 Halaman 2

14. a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR

PENGHITUNGAN ANGSURAN ………..………………………

b. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL:

(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) .………...

c. PENGHASILAN KENA PAJAK (14a – 14b) …..………………

d. PPh YANG TERUTANG

(Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c)

e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS

PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a

YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN …..……

f. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d – 14e) ………

g. PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ………..…….……………………

E. A

NG

SU

RA

N P

Ph

PA

SA

L 2

5 T

AH

UN

BE

RJA

LA

N

14a

14g

(1) (2)

14d

14b

(3)

14f

14e

RUPIAH

14c

Lampiran 1771

Angsuran PPh Pasal 25

-

-

-

-

-

-

-

Page 43: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

15 a. PPh FINAL :

(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) …..……..…

b. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :

PENGHASILAN BRUTO

(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) …..……..…..

15a

15b

F. P

Ph

FIN

AL

DA

N

PE

NG

HA

SIL

AN

BU

KA

N

OB

JE

K P

AJA

K

Lampiran 1771

PPh Final

-

Rp. 4.725.000

Page 44: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

16 a. Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimew a dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country.

(Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT )*

b. Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimew a dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven

Country

G. P

ER

NY

AT

AA

N

TR

AN

SA

KS

I D

AL

AM

HU

BU

NG

AN

IS

TIM

EW

A

Lampiran 1771

Pernyataan Transaksi

Page 45: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI

BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :

a. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29

b. LAPORAN KEUANGAN

c. TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6/ 8A-7/ 8A-8)*

d. DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

e. PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

f. DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

g. DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

h. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)

i. PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

j. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

k. SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)

l.

m.

n.

* Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://w w w .pajak.go.id. atau mengambil di KPP/KP2KP

terdekat.

H. L

AM

PIR

AN

G. P

ER

NY

AT

AA

N

TR

AN

SA

KS

I D

AL

AM

HU

BU

NG

AN

IS

TIM

EW

A

PERNYATAAN

Lampiran 1771

Lampiran-lampiran

X

X

X

X

X

REKAPITULASI PENGHASILAN BRUTO TERTENTU

FOTOCOPY BUKTI PEMBAYARAN PPH FINAL BRUTO TERTENTU (PP 23 TAHUN 2018)

Page 46: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku,

saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.

a. WAJIB PAJAK b. KUASA c. …………………………………, d.

(Tempat)

TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :

NAMA LENGKAP

PENGURUS / KUASA : e.

N P W P : f.

F.1.1.32.14

PERNYATAAN

thnblntgl

Lampiran 1771

Pernyataan & Tanda Tangan

1 2 3 4 5 6 7 8 1 0 1 9 0 0 0

X

S Y A M S U L A D A

0 3 0 2 2 0 2 0BALIKPAPAN

MURAIBATU

Balikpapan

Page 47: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

Dokumen

Lampiran SPT Tahunan 1771

1. Rekapitulasi Omzet Tahunan

2. Bukti Penyetoran PPh Final

PP 23 Tahun 2018

3. Laporan Keuangan

(Laba/Rugi dan Neraca)

4. Daftar Penyusutan dan

Amortisasi Fiskal

Page 48: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

SPT Tahunan

Dianggap Tidak Disampaikan

1. SPT Tidak Ditandatangani

2. SPT Tidak Sepenuhnya Dilampiri Keterangan

dan/atau Dokumen Yang Dipersyaratkan

3. SPT Yang Menyatakan Lebih Bayar

Disampaikan Setelah 3 (Tiga) Tahun

4. SPT Disampaikan Setelah Dilakukan

Pemeriksaan, Melakukan Pemeriksaan Bukti

Permulaan Secara Terbuka, atau Menerbitkan

Surat Ketetapan Pajak

Page 49: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

1 ?Uang Pajak KitaJUTA

Ke Mana

Page 50: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1
Page 51: SPT TAHUNAN 1771 SPT...Kelompok 1 : Kelompok 2 : Kelompok 3 : Kelompok 4 : KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : - 80/$+3 (1

Terima Kasih