SPED FISCAL BLOCO K

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Text of SPED FISCAL BLOCO K

  • SPED FISCALBLOCO KCONTROLE DA PRODUO E DO ESTOQUE

    Valmir Hammes Agosto 2015

  • OBJETIVO

    Produo Estoque

  • OBRIGATORIEDADE

    EMPRESAS INDUSTRIAIS E EQUIPARADAS (art. 4 - RIPI) Transformao Beneficiamento Montagem Acondicionamento ou reacondicionamento Renovao ou recondicionamento Importadores para revenda ou industrializao

    ATACADISTAS

  • ABRANGNCIA

    EMPRESAS INDUSTRIAIS E EQUIPARADAS Ficha Tcnica Industrializao prpria Terceirizaes Saldos de estoques Outras movimentaes internas

  • PRAZOS

    A partir de

    1/1/2016

    Liberado para clientes em

    26/6/2015

  • PENALIDADES

    3% do valor das transaes comerciais ou das operaes financeiras no caso de informao omitida, inexata ou incompleta

    (Lei n 12.873/2013 artigo 57 )

  • Suprimentos Manufatura Custos Mercado FinanasGesto de

    Pessoas

    Controladoria

    TributosContabilidadePatrimnio

    ECD

    FCONT

    DIPJ

    LALUR

    ECF

    SPED Fiscal

    SPED Contribuies

    Reinf ???Bloco K

    WebservicesRFBValidadores

  • CONSUMO ESPECFICO ( FICHA TCNICA )

    Exemplo

    Produto - Registro 0200

    CADEIRA PLSTICA

    Composio - Registro 0210 3 m. Tubo Ao - 7% de perda8 un. Parafusos 10 mm - 0% de perda1 un. Chapa Plstica de 40 x 45 - 0% de perda1 un. Chapa Plstica de 25 X 45 - 0% de perda

  • ORDENS DE PRODUO

    Exemplo

    Produo Registro K230

    PRODUO DE 10 CADEIRAS PLSTICAS:Incio 13/01/2016Fim 20/01/2016

    Consumo - Registro K235 30 m. Tubo Ao em 13/01/2016

    80 un. Parafusos 10 mm em 14/01/201610 un. Chapa Plstica de 40 x 45 em 14/01/201610 un. Chapa Plstica de 25 x 45 em 15/01/2016

  • TERCEIRIZAO

    Exemplo

    Produo Registro K250

    PRODUO EM TERCEIROSProduo de 5 cadeiras plsticas, recebidas em 21/01/2016

    CONSUMO - REGISTRO K255 15 m Tubo Ao em 20/01/2016

    40 un. Parafusos 10 mm em 20/01/20165 un. Chapa Plstica de 40 x 45 em 20/01/20165 un. Chapa Plstica de 25 x 45 em 20/01/2016

  • OUTRAS MOVIMENTAES INTERNAS ENTRE MERCADORIASExemplo

    OUTRAS MOVIMENTAES Registro K220

    TRANSFERNCIA EM 21/01/2016

    ORIGEM: 1 un. Cadeira Plstica DESTINO: 1 un. Cadeira Plstica Manchada (2 Qld.)

  • ESTOQUE ESCRITURADO PRPRIO

    Exemplo

    ESTOQUE Registro K200

    ESTOQUE PRPRIO EM 31/01/2016

    500 m. Tubo Ao1000 un. Parafusos 10 mm200 un. Chapa Plstica de 40 x 45150 un. Chapa Plstica de 20 x 45

    29 un. Cadeira Plstica1 un. Cadeira Plstica Manchada

  • ESTOQUE ESCRITURADO EM TERCEIROS

    Exemplo

    ESTOQUE Registro K200

    ESTOQUE EM TERCEIROS EM 31/01/2016

    15 m. Tubo Ao40 un. Parafusos 10 mm5 un. Chapa Plstica de 40 x 455 un. Chapa Plstica de 25 x 45

  • DESAFIOS

    Cadastros dos Produtos compatveis com as operaes

    Matria Prima

    Produto Acabado

    Produto em Processo

    Subproduto

    Produto Intermedirio

  • DESAFIOS

    Estoques

    Saldos fsicos e contbeis

    Saldos em terceiros

    Kits

    Custo Integrado

  • DESAFIOS

    Administrao da Produo

    Ficha tcnica real

    Apontamentos

    Perdas

    EF = EI + Entradas + Produo Sadas

  • QUAL O CENRIO DO SPED?

    SPED

    Mercado

    Finanas

    Suprimentos

    FiscalManufatura

    Contbil

    RH

    SPED Contribuies

    SPED Contribuies

    SPED FiscalSPED Fiscal

    Bloco KBloco K

    SPEDContbil

    SPEDContbil

    FContFCont

    ECFECF

    e-Sociale-Social

    NF-eNF-e NFS-eNFS-e

    CT-eCT-e

    QUALIDADE NAS INFORMAES FISCAIS

    Informaes: nicas Integradas Consistentes Coerentes

    e-Financeiro

    Reinf

  • Fonte: Receita Federal do Brasil* Expectativa

    ANO VALOR

    2010 90.641.081.548.00

    2011 109.634.209.239,00

    2012 116.350.566.977,00

    2013 190.199.395.938,00

    2014 150.537.102.169,00

    2015 157.954.578.764,00*

    EVOLUO DO CRDITO TRIBUTRIO

  • SUA EMPRESA J EST PREPARADA?

    BLOCO K

  • SEUS PROCESSOS ATENDEROAS EXIGNCIAS?

    BLOCO K

  • ANLISE DE IMPACTO DO BLOCO K

  • O QUE O ROB DO BLOCO K?

    uma ferramenta da Senior para identificar inconsistncias na manufatura das empresas.

    Essas inconsistncias devem ser tratadas

    para a validao do Bloco K

  • POR QUE MAPEAR AGORA?

    01/2016 - entrega informaes detalhadas da Manufatura e Estoques ao fisco.

    O diagnstico pode apresentar mudanas relevantes nos processos.

    Prazo reduzido para adequao.

  • COMO RESOLVER ESSAS INCONSISTNCIAS IDENTIFICADAS PELO ANALISADOR?

    Atravs de documentao disponibilizada ou contratao de consultoria da Senior.

    Portal de exigncias Legais

    http://documentacao.senior.com.br/exigenciaslegais/

  • OBRIGADO!

    Valmir Hammes

    blocok@senior.com.br