16
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id commit to user i KEMAMPUAN KEUANGAN DAERAH DAN PENGARUH PDRB TERHADAP PENDAPATAN ASLI DAERAH (PAD) (Studi pada 7 Kabupaten/Kota di Jawa Tengah Tahun 2010-2014) SKRIPSI Diajukan Guna Memenuhi Syarat Syarat Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Jurusan Ekonomi Pembangunan, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta Oleh : ANA RAIHANAH F0112006 FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA 2016

SKRIPSI - · PDF fileSkripsi dengan judul : ... Telah disetujui dan diterima dengan baik oleh tim penguji skripsi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta guna

Embed Size (px)

Citation preview

Page 1: SKRIPSI -   · PDF fileSkripsi dengan judul : ... Telah disetujui dan diterima dengan baik oleh tim penguji skripsi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta guna

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

i

KEMAMPUAN KEUANGAN DAERAH DAN PENGARUH

PDRB TERHADAP PENDAPATAN ASLI DAERAH (PAD)

(Studi pada 7 Kabupaten/Kota di Jawa Tengah Tahun 2010-2014)

SKRIPSI

Diajukan Guna Memenuhi Syarat – Syarat Untuk Memperoleh Gelar Sarjana

Jurusan Ekonomi Pembangunan, Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Sebelas Maret

Surakarta

Oleh :

ANA RAIHANAH

F0112006

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS SEBELAS MARET

SURAKARTA

2016

Page 2: SKRIPSI -   · PDF fileSkripsi dengan judul : ... Telah disetujui dan diterima dengan baik oleh tim penguji skripsi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta guna

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

ii

ABSTRAKSI

KEMAMPUAN KEUANGAN DAERAH DAN PENGARUH

PDRB TERHADAP PENDAPATAN ASLI DAERAH (PAD)

(Studi pada 7 Kabupaten/Kota di Jawa Tengah Tahun 2010-2014)

Oleh :

ANA RAIHANAH

F0112006

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui kemampuan keuangan daerah

serta untuk mengetahui pengaruh dari PDRB, Inflasi, dan Jumlah Penduduk

terhadap Pendapatan Asli Daerah (PAD) 7 Kabupaten/Kota di Jawa Tengah pada

tahun 2010-2014. Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data

sekunder yang diperoleh dari BPS. Metode yang digunakan adalah metode

penelitian deskriptif dan kuantitatif dengan menggunakan indeks kemampuan

keuangan daerah dan menggunakan alat analisis data panel dengan pendekatan

yang digunakan adalah Fixed Effect Model (FEM) dengan metode cross-section

Weighted (GLS).

Hasil pengujian kemampuan keuangan daerah menunjukkan bahwa

Kabupaten Batang dan Kabupaten Sukoharjo memiliki status kemampuan

keuangan daerah yang tinggi, sedangkan yang memiliki status kemampuan

keuangan sedang adalah Kota Semarang, kemudian 4 kabupaten/kota lainnya

yaitu Kota Surakarta, Kabupaten Demak, Kota Pekalongan, dan Kabupaten Blora

mempunyai status kemampuan keuangan daerah yang rendah. Hasil pengujian

regresi panel menunjukkan bahwa secara parsial PDRB berpengaruh positif dan

signifikan terhadap PAD, sedangkan Inflasi berpengaruh signifikan negatif

terhadap PAD dan Jumlah Penduduk berpengaruh positif namun tidak signifikan

terhadap PAD.

Saran dari penelitian ini yaitu perlu adanya upaya yang dilakukan untuk

meningkatkan kemampuan keuangan daerah bagi kabupaten/kota yaitu dengan

intensifikasi dan ekstensifikasi pajak atau retribusi daerah. Peningkatan PAD perlu

diimbangi dengan peningkatan PDRB dengan cara menggali sektor-sektor yang

memiliki kontribusi yang paling besar terhadap PAD terutama sektor

perdagangan, hotel dan restoran. Pemerintah diharapkan dapat menjaga kestabilan

inflasi disetiap wilayah dengan cara meningkatkan penerimaan pajak bagi unit

usaha yang tidak memproduksi kebutuhan pokok.

Kata kunci : PAD, Kemampuan Keuangan, PDRB, Inflasi, Jumlah Penduduk,

Data Panel.

Page 3: SKRIPSI -   · PDF fileSkripsi dengan judul : ... Telah disetujui dan diterima dengan baik oleh tim penguji skripsi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta guna

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

iii

ABSTRACT

REGIONAL FINANCIAL CAPABILITY AND EFFECT OF

THE GDP TOWARDS REGIONS ORIGINAL INCOME

(Research on the 7th District/City in Central Java 2010-2014)

ANA RAIHANAH

F0112006

This study aims to determine the regional financial capability as well as to

determine the effect of the GDP, Inflation, and the Population towards Regions

Original Income (PAD) on the 7th District/City in Central Java 2010-2014. The

data used in this research is secondary data obtained from BPS. The method used

is descriptive and quantitative research methods using financial capability index

and using panel data analysis tools with the approach used is the Fixed Effects

Model (FEM) with cross-section Weighted (GLS).

Results of testing the financial capability index shows that, Batang and

Sukoharjo have the status of regional financial capability is high, while having the

status of medium the financial capability is Semarang, then four other

districts/cities, namely Surakarta, Demak, Pekalongan, and Blora has the status of

a low financial capability. The results of the panel regression testing showed that

partially The GDP positive and significant impact on the Regions Original

Income, while Inflation is a significant negative effect on the Regions Original

Income and Population positive effect but not significant to the Regions Original

Income.

Suggestions from this research is the need for efforts made to increase

regional financial capability in the district/city that is by intensifying and

extending the taxes or retribution. Increased the Regions Original Income had to

be balanced by an increase the GDP by digging the sectors that have the most

contributed to the Regions Original Income, especially trade, hotels and

restaurants. The government is expected to maintain stable inflation in every

region by increasing tax revenue for the business units that do not produce staples.

Keywords: PAD, Financial Capability, GDP, Inflation, Population, Panel Data.

Page 4: SKRIPSI -   · PDF fileSkripsi dengan judul : ... Telah disetujui dan diterima dengan baik oleh tim penguji skripsi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta guna

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

iv

HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING

Skripsi dengan judul :

Kemampuan Keuangan Daerah dan Pengaruh PDRB

Terhadap Pendapatan Asli Daerah (PAD)

(Studi pada 7 Kabupaten/Kota di Jawa Tengah Tahun 2010-2014)

Page 5: SKRIPSI -   · PDF fileSkripsi dengan judul : ... Telah disetujui dan diterima dengan baik oleh tim penguji skripsi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta guna

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

v

HALAMAN PENGESAHAN

Telah disetujui dan diterima dengan baik oleh tim penguji skripsi Fakultas

Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta guna melengkapi tugas–tugas dan

syarat-syarat untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi.

Surakarta, 16 Juni 2016

Page 6: SKRIPSI -   · PDF fileSkripsi dengan judul : ... Telah disetujui dan diterima dengan baik oleh tim penguji skripsi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta guna

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

vi

SURAT PERNYATAAN

Yang bertanda tangan di bawah ini mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Sebelas Maret :

Nama : ANA RAIHANAH

NIM : F0112006

Program Studi : EKONOMI PEMBANGUNAN

Judul Skripsi : KEMAMPUAN KEUANGAN DAERAH DAN

PENGARUH PDRB TERHADAP PENDAPATAN

ASLI DAERAH (PAD) (STUDI PADA 7

KABUPATEN/KOTA DI JAWA TENGAH TAHUN

2010-2014)

Menyatakan dengan sebenarnya, bahwa Skripsi yang saya buat ini adalah benar-

benar merupakan hasil karya sendiri dan bukan merupakan hasil

jiplakan/salinan/sanduran dari karya orang lain.

Apabila ternyata dikemudian hari terbukti pernyataan ini tidak benar, maka saya

bersedia menerima sanksi akademik berupa penarikan Ijazah dan pencabutan gelar

sarjananya.

Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya.

Surakarta, 17 Juni 2016

Mahasiswa

ANA RAIHANAH

NIM. F0112006

Page 7: SKRIPSI -   · PDF fileSkripsi dengan judul : ... Telah disetujui dan diterima dengan baik oleh tim penguji skripsi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta guna

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

vii

HALAMAN MOTTO

Barangsiapa bertawakkal pada Allah, maka Allah akan memberikan kecukupan

padanya dan sesungguhnya Allah lah yang akan melaksanakan urusan (yang

dikehendaki)-Nya

(QS. Ath-Thalaq : 3)

Sesungguhnya bersama kesulitan ada kemudahan, maka apabila engkau telah

selesai (dari sesuatu urusan) tetaplah bekerja keras (untuk urusan yang lain,

dan hanya kepada Tuhanmulah engkau berharap.

(QS. Asy – Syarh : 6-8)

Hai orang-orang yang beriman, jadikanlah sabar dan shalatmu sebgai

penolongmu, sesungguhnya Allah SWT bersama orang-orang yang sabar

(QS. Al-Baqarah :153)

Harta yang paling berharga bagi seorang anak ialah orang tuanya, karena

sesukses apapun seorang anak tanpa restu orang tua maka akan sia-sia.

(Anonim)

Page 8: SKRIPSI -   · PDF fileSkripsi dengan judul : ... Telah disetujui dan diterima dengan baik oleh tim penguji skripsi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta guna

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

viii

HALAMAN PERSEMBAHAN

Subhanallah Walhamdulillah Walaailaahaillallah Allahuakbar

Laahaulawalaaquwwata Illaabillaahil’aliyyil ‘adziim. Syukur-ku hanya kepada

Allah SWT atas segala kemurahan dan pertolongan-Nya.

Teruntuk Ibu, Mas Rizal, Mas Fauzan, serta Mas Bachtiar yang tiada henti untuk

selalu mendo’akan dan memberi dukungan.

Sahabat seperjuangan Ekonomi Pembangunan 2012 UNS terimakasih atas

kebersamaannya, serta Tim Skuad Bimbingan Bapak Suryanto terima kasih telah

memberikan semangat dan bimbingannya.

Page 9: SKRIPSI -   · PDF fileSkripsi dengan judul : ... Telah disetujui dan diterima dengan baik oleh tim penguji skripsi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta guna

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

ix

KATA PENGANTAR

Puji syukur penulis panjatkan kepada Allah SWT yang telah melimpahkan

karunia, rahmat, dan hidayah-Nya sehingga penulisan skripsi ini dapat

diselesaikan dengan baik. Penulis menyadari bahwa karya ini masih jauh dari

sempurna. Oleh karena itu, penulis mengharapkan adanya kritik dan saran yang

membangun dari semua pihak.

Penulisan Skripsi ini tidak dapat diselesaikan dengan baik tanpa adanya

bantuan materiil maupun spiritual dari beberapa pihak. Dengan terselesaikannya

skripsi ini ucapan terimakasih dengan setulus hati penulis sampaikan kepada :

1. Allah SWT atas segala limpahan berkah, rahmat, dan karunia-Nya.

2. Ibunda serta Mas Rizal dan Mas Fauzan atas segala do’a, pengorbanan baik

materi maupun non-materi, kasih sayang serta motivasi yang telah diberikan.

3. Ayahanda atas segala do’a serta pengalaman hidup yang diberikan yang

menjadikan pembelajaran yang sangat berarti.

4. Bapak Dr.Suryanto,S.E.,M.Si., selaku Dosen Pembimbing Skripsi yang

dengan setia membimbing dengan penuh kesabaran dan selalu memotivasi

sehingga penulis mampu menjalani proses penulisan skripsi hingga selesai.

5. Ibu Dr.Hunik Sri Runing S,M.Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas

Sebelas Maret Surakarta.

6. Ibu Dr.Siti Aisyah Tri R,S.E.,M.Si., selaku Ketua Jurusan Ekonomi

Pembangunan Universitas Sebelas Maret Surakarta.

Page 10: SKRIPSI -   · PDF fileSkripsi dengan judul : ... Telah disetujui dan diterima dengan baik oleh tim penguji skripsi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta guna

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

x

7. Bapak Dr.Guntur Riyanto,M.Si dan Bapak Dr.Albertus Maqnus Soesilo,M.S,

selaku dosen penguji skripsi yang telah memberikan masukan yang sangat

berguna untuk memperbaiki penyusunan skripsi ini.

8. Mas Bachtiar Kustyawan yang selalu memotivasi dan memberikan masukan

serta semangat dalam mengerjakan skripsi ini.

9. Teman, sahabat dan keluarga kedua, Anestya Pradina P, Aulia Hapsari Juwita,

Dellarosa Fatimuzahra, Dayu Nugraheni dan Hilda Zulhida yang telah

mendukung baik secara langsung maupun tidak langsung dalam proses

penulisan skripsi ini.

10. Semua teman-teman yang tergabung dalam Keluarga Besar Ekonomi

Pembangunan 2012, Tim Skuad Bimbingan Pak Suryanto, KKN Tawangsari

2015, dan teman-teman yang tidak dapat saya sebutkan satu per satu.

Penulis menyadari bahwa penulisan skripsi ini masih jauh dari sempurna,

oleh karena itu segala kritik dan saran yang membangun demi kesempurnaan

masih penulis harapkan. Akhir kata, penulis mengharapkan tulisan ini dapat

bermanfaat dan menambah khasanah yang terkait topik ini.

Surakarta, Juni 2016

Penulis,

Ana Raihanah

NIM.F0112006

Page 11: SKRIPSI -   · PDF fileSkripsi dengan judul : ... Telah disetujui dan diterima dengan baik oleh tim penguji skripsi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta guna

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

xi

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ................................................................................................ i

ABSTRAK .............................................................................................................. ii

ABSTRACT ........................................................................................................... iii

HALAMAN PERSETUJUAN...............................................................................iv

HALAMAN PENGESAHAN ................................................................................. v

SURAT PERNYATAAN....................................................................................... vi

HALAMAN MOTTO ........................................................................................... vii

HALAMAN PERSEMBAHAN .......................................................................... viii

KATA PENGANTAR ........................................................................................... ix

DAFTAR ISI .......................................................................................................... xi

DAFTAR TABEL ................................................................................................ xiii

DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ xv

DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................ xvi

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang ............................................................................................. 1

B. Rumusan Masalah ...................................................................................... 10

C. Tujuan Penelitian ........................................................................................ 10

D. Manfaat Penelitian ...................................................................................... 11

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A. Landasan Teori ........................................................................................ 12

B. Konsep Hubungan Variabel ..................................................................... 22

C. Penelitian Terdahulu ................................................................................ 25

D. Kerangka Pemikiran ................................................................................ 29

Page 12: SKRIPSI -   · PDF fileSkripsi dengan judul : ... Telah disetujui dan diterima dengan baik oleh tim penguji skripsi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta guna

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

xii

E. Hipotesis Penelitian ................................................................................. 30

BAB III METODE PENELITIAN

A. Ruang Lingkup Penelitian ....................................................................... 32

B. Jenis dan Sumber Data ............................................................................ 32

C. Definisi Operasional Variabel ................................................................. 32

D. Metode Analisis Data .............................................................................. 34

BAB IV PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum ................................................................................. 45

B. Analisis Kemampuan Keuangan Daerah .............................................. 56

C. Analisis Regresi Data Panel ................................................................. 67

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan ........................................................................................... 82

B. Saran ..................................................................................................... 83

DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................... 84

LAMPIRAN .......................................................................................................... 86

Page 13: SKRIPSI -   · PDF fileSkripsi dengan judul : ... Telah disetujui dan diterima dengan baik oleh tim penguji skripsi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta guna

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

xiii

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1.1 PendapatanAsli Daerah (PAD) dan Rata-Rata Laju

Pertumbuhan PAD 7 Kabupaten/Kota di Jawa Tengah

Tahun 2010 – 2014 ........................................................................... 5

Tabel 1.2 Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) ADH

Konstan 7 Kabupaten/Kota di Jawa Tengah Tahun

2010-2014 (Jutaan Rupiah) .............................................................. 7

Tabel 1.3 Tingkat Inflasi 7 Kabupaten/Kota di Jawa Tengah

Tahun 2010-2014 (Persen) ............................................................... 8

Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu ...................................................................... 27

Tabel 4.1 Pertumbuhan PAD 7 Kabupaten/Kota di Jawa Tengah

Tahun 2010-2014 ................................................................................... 56

Tabel 4.2 Kontribusi PAD terhadap APBD 7 Kabupaten/Kota di

Jawa Tengah Tahun 2010-2014 ............................................................ 57

Tabel 4.3 Elastisitas Pertumbuhan PAD terhadap Pertumbuhan

PDRB 7 Kabupaten/Kota di Jawa Tengah Tahun 2010-

2014......................................................................................................... 58

Tabel 4.4 Indeks Kemampuan Keuangan Daerah 7 Kabupaten/Kota

di Jawa Tengah Tahun 2010-2014 ........................................................ 59

Tabel 4.5 Analisis Trend Kab. Batang (dalam juta rupiah) ................................. 60

Tabel 4.6 Analisis Trend Kab. Sukoharjo (dalam juta rupiah) ............................ 61

Tabel 4.7 Analisis Trend Kota Semarang (dalam juta rupiah) ............................ 62

Tabel 4.8 Analisis Trend Kota Pekalongan (dalam juta rupiah) ......................... 64

Tabel 4.9 Analisis Trend Kota Surakarta (dalam juta rupiah) ............................. 65

Tabel 4.10 Analisis Trend Kabupaten Demak (dalam juta rupiah) ....................... 66

Tabel 4.11 Analisis Trend Kabupaten Blora (dalam juta rupiah) .......................... 67

Tabel 4.12 Hasil Uji MWD Model Linier ........................................................ 68

Tabel 4.13 Hasil Uji MWD Model Log-Linier ................................................ 69

Page 14: SKRIPSI -   · PDF fileSkripsi dengan judul : ... Telah disetujui dan diterima dengan baik oleh tim penguji skripsi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta guna

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

xiv

Tabel 4.14 Hasil Estimasi Data Panel dengan Common Effect ........................ 70

Tabel 4.15 Hasil Estimasi Data Panel dengan Fixed Effect ............................. 72

Tabel 4.16 Hasil Estimasi Data Panel dengan Random Effect ......................... 74

Tabel 4.17 Hasil Estimasi dengan Redundant Fixed Effect ............................. 75

Tabel 4.18 Hasil Estimasi dengan Haussman Test .......................................... 76

Tabel 4.19 Hasil Uji Koefisiensi Regresi Parsial Fixed Effect Model

(FEM) Cross-Section Weighted (GLS) ........................................... 77

Tabel 4.20 Hasil Uji Simultan FEM Cross-Section Wighted ........................... 78

Page 15: SKRIPSI -   · PDF fileSkripsi dengan judul : ... Telah disetujui dan diterima dengan baik oleh tim penguji skripsi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta guna

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

xv

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran ..................................................................... 29

Gambar 4.1 Trend Kabupaten Batang .................................................................... 60

Gambar 4.2 Trend Kabupaten Sukoharjo ............................................................... 61

Gambar 4.3 Trend Kota Semarang ......................................................................... 62

Gambar 4.4 Trend Kota Pekalongan....................................................................... 63

Gambar 4.5 Trend Kota Surakarta .......................................................................... 64

Gambar 4.6 Trend Kabupaten Demak .................................................................... 65

Gambar 4.7 Trend Kabupaten Blora ....................................................................... 66

Page 16: SKRIPSI -   · PDF fileSkripsi dengan judul : ... Telah disetujui dan diterima dengan baik oleh tim penguji skripsi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta guna

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

xvi

DAFTAR LAMPIRAN

Halaman

Lampiran 1 PAD Kabupaten/Kota di Jawa Tengah 2010 - 2014 .................... 87

Lampiran 2 Pertumbuhan PAD Kabupaten/Kota di Jawa Tengah

2010–2014 ................................................................................... 89

Lampiran 3 PAD 7 Kabupaten/Kota di Jawa Tengah 2010–2014 .................. 90

Lampiran 4 APBD 7 Kabupaten/Kota di Jawa Tengah 2010–2014 ............... 90

Lampiran 5 PDRB ADHK 7 Kabupaten/Kota di Jawa Tengah

Tahun 2010 – 2014 ...................................................................... 91

Lampiran 6 Tingkat Inflasi 7 Kabupaten/Kota di Jawa Tengah

2010 - 2014 (Persen) .................................................................... 91

Lampiran 7 Jumlah Penduduk 7 Kabupaten/Kota di Jawa Tengah

2010 - 2014 (Jiwa) ....................................................................... 92

Lampiran 8 Indeks Kemampuan Keuangan Daerah 7 Kabupaten/Kota

di Jawa Tengah 2010 - 2014 ........................................................ 93

Lampiran 9 Hasil Uji MWD Model Linier ..................................................... 94

Lampiran 10 Hasil Uji MWD Model Log-Linier .............................................. 95

Lampiran 11 Hasil Uji Regresi Pendekatan PLS .............................................. 96

Lampiran 12 Hasil Uji Regresi Pendekatan FEM ............................................. 97

Lampiran 13 Hasil Uji Regresi Pendekatan REM ............................................ 98

Lampiran 14 Hasil Redundant Test................................................................... 99

Lampiran 15 Hasil Haussmant Test ................................................................ 100

Lampiran 16 Hasil Uji Regresi Pendekatan Fixed Effect Model

dengan Cross-Section Weights (GLS) ....................................... 101