REPOBLIKAN’ I MADAGASIKARAFitiavana - Tanindrazana - Fandrosoana

Sampandraharaha malagasy iadiana amin’ny famotsiambola sy famatsiam-bola ny fampihorohoroana

2015

SAMIFINSAMPANDRAHARAHA MALAGASY IADIANA AMIN’NY FAMOTSIAMBOLA SY FAMATSIAM-BOLA NY FAMPIHOROHOROANA(Service de Renseignements Financiers)Immeuble Golden’s Building - SEIMAD 67 Ha Nord - BP 710Antananarivo MadagascarTél: 00 261 20 22 332 23Fax: 00 261 20 22 337 24Courriel : contact@samifin.gov.mgSite web: www.samifin.gov.mg

1. Introduction1.1 PrésentationdelaLBC/FT .....................................................................................................................................................111.2 PrésentationduSamifin..........................................................................................................................................................121.3 Rappeldel’environnementdelaLBC/FT................................................................................................................................131.3.1 LesnormesinternationalesdelaLBC/FT...............................................................................................................................131.3.2 ChaînederesponsabilitédelaLBC/FT...................................................................................................................................131.3.3 Procédurededissémination...................................................................................................................................................14

2. Statistiques2.1 BilansommairedesDOS.........................................................................................................................................................162.2 RéceptiondesDOS..................................................................................................................................................................162.2.1 EvolutionetrépartitiondesDOSreçuesaucoursdescinqdernièresannées......................................................................162.2.2 Déclarationd’opérationsenespèceimportante....................................................................................................................182.3 TraitementdesDOS................................................................................................................................................................182.4 Dissémination..........................................................................................................................................................................192.5 Transmissionjudiciaire............................................................................................................................................................192.5.1 Répartitionparjuridictiondestransmissionsjudiciairesréalisées(2008–2015)................................................................192.5.2 Profildespersonnessuspectesimpliquéesdanslesrapportstransmisauparquet............................................................202.5.3 LocalisationdespersonnessuspectesrésidantàMadagascarimpliquéesdanslesrapportstransmisauparquet............202.5.4 Lesenjeuxfinanciersdestransmissionsjudiciairesréalisées................................................................................................212.5.5 Répartitionparjuridictiondumontantdesenjeuxfinanciersdesrapportstransmisauparquetaucoursdescinqdernièresannées .................................................................................................................................................................................................... 222.5.6 Répartitionpartyped’infractiond’originedumontantapproximatifenjeudesrapportstransmisauparqueten2015.. 222.5.7 Blocagedecompte..................................................................................................................................................................232.5.8 Infractionsd’originedeBC......................................................................................................................................................232.5.9 SuivietstadedesDOStraitéesettransmisesauparquet......................................................................................................242.6 Transmissionadministrative ....................................................................................................................................................252.6.1 Communicationdecasauxpartenaires..................................................................................................................................252.6.2 Retourd’informationsrelativesauxcascommuniquésauxpartenaires................................................................................252.7 EchangesderenseignementsaveclesSRFhomologues.........................................................................................................262.7.1 DemandesderenseignementsauprèsdesSRFhomologues.................................................................................................262.7.2 Réponsesauxdemandesderenseignements.........................................................................................................................26

3. Activités d’appui 3.1 Renforcementdecapacitésetsensibilisation.........................................................................................................................273.2 Formationdesétablissementsfinanciersetnonfinanciers...................................................................................................283.3 Formationdespartenaires ............................................................................................................................................283.3.1 AtelierdesensibilisationetdeformationdesintervenantsdudispositifLBC/FTàAntsirabe..............................................283.3.2 FormationdesélémentsdelaGendarmerieNationale.........................................................................................................293.4 RenforcementdelacompétencetechniquedupersonnelduSamifin..................................................................................293.4.1 FormationdesanalystesàLivingstone....................................................................................................................................293.4.2 FormationetsensibilisationparlaCOMESAauxresponsablesdelachaîneanti-blanchimentmalgaches...........................303.4.3 FormationetsensibilisationparleTRACFINàMadagascar....................................................................................................303.5 Coopérationsnationaleetinternationale...............................................................................................................................303.5.1 Coopérationnationale.............................................................................................................................................................303.5.2 Coopérationinternationale.....................................................................................................................................................31

Table des matières

4. Tendances et spécificités de la criminalité détéctée 4.1 Casdeblanchimentayantpourinfractiond’originedesfraudesfiscales............................................................................334.2 Casdeblanchimentayantpour infractiond’originedecorruption.....................................................................................354.3 Casdeblanchimentayantpourinfractiond’originedetraficillicitedemétauxetpierresprécieuses..............................374.4 Casdeblanchimentayantpourinfractiond’originedetraficdeboisprécieux..................................................................39

5. Risques particuliers de BC/FT à Madagascar 5.1 Vulnérabilitéducadre juridiqueet institutionnel .................................................................................................................425.1.1 Poursuite pénale et répression peu efficace ........................................................................................................................425.1.2 Duréetroplonguedetraitementdudossierauniveaudutribunal....................................................................................425.2 Noneffectivitédesmesuresconservatoiresetrecouvrementdesproduitsducrime........................................................425.2.1 Difficultésdurecouvrementdes fondsdans lescomptes faisantobjetdeblocage ..........................................................425.2.2 Recouvrementdesavoirs,saisie,geletconfiscation..............................................................................................................425.3 RisquesdeBC/FTpar lebiaisdesorganismesàbutnonlucratif(OBNL) ...........................................................................435.4 Inexistencededispositifdevigilancepourlesprofessionnelsdusecteurimmobilier........................................................43

6. Rapport administratif et financier6.1 Ressources humaines ...........................................................................................................................................................456.2 Ressources financières .........................................................................................................................................................45

7. Perspectives7.1 Elaborationde lastratégieduSamifin...................................................................................................................................487.2 Réforme des textes ................................................................................................................................................................487.3 Effectivité de saisie et confiscation ....................................................................................................................................487.4 Intégration à l’ESAAMLG ........................................................................................................................................................497.5 Poursuiteduprocessusd’adhésionduSamifinauGroupeEgmont......................................................................................49

8. Recommandations8.1 Cadre juridique ........................................................................................................................................................................518.2 Politiquesetstratégiesnationales............................................................................................................................................518.3 Renforcementdescapacités ...................................................................................................................................................51

Table des matières (suite)

Liste des tableaux ...............................................Tableau n° 1 :Montantapproximatifdumontantenjeuparsecteurd’activitéTableau n° 2 :Evolutionetrépartitionparjuridictiondumontantapproximatifenjeudesrapportstransmisaupar-quet(2011–2015)Tableau n° 3 :Montantapproximatifenjeux,partyped’in-fractiond’origineen2015Tableau n° 4 :EvolutionetstadesdesDOStraitéestrans-misesauparquet(2008-2015)Tableau n° 5 :DemandesderenseignementsémisesTableau n° 6 :Réponsesdusamifinauxdemandesderensei-gnementsémanantdesSRFhomologuesen2015Tableau n° 7 :Répartitionetprofildesresponsablesformésen2015

Liste des graphiques ...........................................Graphique n° 1 :Vued’ensembledeDOSGraphique n° 2 : RépartitiondesDOSreçuespartypededéclarant(2008-2015)Graphique n° 3 :RépartitiondesDOSreçuespartypededéclaranten2015(%)Graphique n° 4 :Lesopérationsenespècesimportantescommuniquéesausamifin,en2015Graphique n° 5 : CumulsdeDOSreçuesettraitéesGraphique n° 6 : StatutdespersonnessuspectestransmisesauparquetGraphique n° 7 : SituationdeblocagedecomptesparannéedeblocageGraphique n° 8 :Répartitionpartyped’infractiond’origineàtraverslesDOStraitéestransmisesauparqueten2015(%)Graphique n° 9 :Répartitiondecascommuniquésauxparte-naires(2011-2015)Graphique n° 10 :Nombredecascommuniquésauxparte-naires(2015)Graphique n° 11 : Retourd’informationsprovenantdespartenairesGraphique n° 12 :Evolutiondel’effectifdupersonnelduSamifinGraphique n° 13 :SourcesdefinancementGraphique n° 14 : LesinvestissementsdusamifinGraphique n° 15 :RessourcesPropresInternesEtat

Liste des cartes ...................................................Carte n° 1 : OriginegéographiquedesDOSreçues(2008-2015)Carte n° 2 : RépartitionparjuridictiondesDOStraitéestrans-misesauparquet(2008–015)Carte n° 3 : Localisationdespersonnessuspectesdanslesrapportstransmisauparquet(2008–2015)Carte n° 4 : Localisationetrépartitiondesresponsablesformés

Liste des schémas ...............................................Schéma n° 1 : ChaînederesponsabilitésSchéma n° 2 : Lesmembresdelachaîneanti-blanchimentetladisséminationdesinformationsSchéma n° 3 :Montanttotalapproximatifdesenjeuxfinan-ciersàtraverslesrapportstransmisauparquet(2011–2015)Cas typologique n° 1 :FraudesfiscalesopéréesàtraversdestransactionsenespècesimportantesentreassujettisàlaTVACas typologique n° 2 :Corruptionetfavoritismedanslapas-sationdesmarchéspublicsauniveaud’unMinistère,Autoritécontractante.Cas typologique n° 3 :Traficillicitedepierresprécieuses,dissimulépardemultiplesactivitéscommercialesetindus-triellespouréchapperauxcontrôlesfiscauxetdesautoritésminières.Cas typologique n° 4 :Blanchimentderecettesd’exportationillicitedeboisderose,opéréparlebiaisd’unréseaudesopérateursnationaux,desressortissantsétrangersrésidantàMadagascaretdessociétésàl’étranger.

Liste

GlossaireAMLSCU Anti-MoneyLaunderingandSuspicious CasesUnitARMP AutoritédeRégulationdesMarchésPublics

BCM BanqueCentraledeMadagascarBC/FT BlanchimentdecapitauxBlanchimentde CapitauxetFinancementduTerrorismeBIANCO BureauIndépendantAntiCorruption

CCO CourCriminelOrdinaireCOMESA CommonMarketforEasternandSouthern AfricaCPAC ChaînePénaleAnti-CorruptionCPPM CodedeProcédurePénaleMalagasyCRF CelluledeRenseignementsFinanciersCSI ComitépourlaSauvegardedel’IntégritéCTIF CelluledeTraitementdesInformations Financières(Belgique)CTO CriminalitéTransnationaleOrganisée

DAJ Directiondel’Administrationdes JuridictionsDGD DirectionGénéraledesDouanesDGI DirectionGénéraledesImpôtsDGM DirectionGénéraledesMinesDGT DirectionGénéraleduTrésorDOS Déclarationd’OpérationsSuspectes

ESAAMLG Eastern&SouthernAfricaAnti-Money LaunderingGroup

FIU FinancialIntelligenceUnit

GABAOA GroupeAnti-BlanchimentenAfrique OrientaleetAustraleGAFI Grouped’ActionFinancièreInternationaleGN GendarmerieNationale

IOB Intermédiairesd’OpérationsBancaires

LBC/FT LuttecontreleBlanchimentdecapitaux BlanchimentdeCapitauxetleFinancement duTerrorisme

MAE MinistèredesAffairesEtrangèresMin.Jus MinistèredelaJusticeMP MinistèrePublic

NTIC NouvelleTechnologiedel’Informationet delaCommunication

OBNL OrganisationàButNonLucratifONL OrdonnancedeNonlieuOPJ OfficierdePoliceJudiciaire

PAOMA PaositraMalagasyPGDI ProjetdeGouvernanceetde DéveloppementInstitutionnel/Banque MondialePIP Programmed’InvestissementPublicPN PoliceNationalePPN ProduitsdePremièreNécessité

RPI RessourcesPropresInternes

SCAC ServicedeCoopérationetd’Action Culturelle(AmbassadedeFrance)SAMIFIN SampandraharahaMalagasyIadiana Amin’nyFamotsiambolasyFamatsiam- bolanyFampihorohoroanaSARLU SociétéàResponsabilitéLimitée UnipersonelleSEG Secrétariatd’EtatàlaGendarmerieSICCFIN Serviced’InformationetdeContrôlesurles CircuitsFinanciers(Monaco)SRF ServicedeRenseignementsFinanciersSJPS ServicedelaJusticePénaleSpécialisée

TCO TribunalCorrectionnelTPI TribunaldePremièreInstanceTRACFIN TraitementduRenseignementetAction contrelesCircuitsFINanciersclandestins (France)TVA TaxesurlaValeurAjoutée

Présentation

Le Samifin établit son rapport d’activités annuel au plus tard le 15 mai de l’année suivante. Le rapport est remis au Président de la République, aux Prési-dents du Sénat et de l’Assemblée Nationale, au Pre-mier Ministre, au Ministre chargé des Finances et au Garde des Sceaux, Ministre de la Justice.

Le rapport est en outre adressé au Comité pour la Sauvegarde de l’Intégrité, à la Commission de Su-pervision Bancaire et Financière et au Bureau Indé-pendant Anti-corruption.

Le rapport annuel d’activités du Samifin, qui est rendu public un mois après sa transmission à ces autorités, procède à l’analyse globale des déclarations recueillies et à l’application de la politique générale en matière de blanchiment et de financement du ter-rorisme, ainsi qu’à la présentation des statistiques y afférentes.

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Article 27 du décret n° 2015-1036 du 25 août 2015

Le Mot du Directeur Général

Cettefindemandataconstituéunfaitdéclen-cheurdelaprocédurederecrutementduprochainDirecteur Général. La procédure de recrutementau sein du Samifin se distingue de celle pour unposte aux hauts emplois de l’Etat par : la consti-tutiond’un comité de recrutement adhoc, initiéepar le Comité pour la Sauvegarde de l’intégrité(CSI), leprocessusdeprésélectionetdesélection.A l’issue du résultat d’entretien avec le comité,trois noms sont présentés au Président de la Ré-publiquequichoisiraendernier lieuceluiquiseranomméaupostedeDirecteurGénéralduSamifin. LeSamifinjoueunrôleprimordialdanslalutte contre la délinquance économique et finan-cière dont fait partie le blanchiment de capitaux.Cetteinfractionnedoitpasêtreappréhendéehorsdu contexte dans lequel il est commis, à savoir lavolontépourlecommettantquileplussouventenestégalementlebénéficiaire,devouloirgarderlesrichessesissusdefaitscriminelsetdelessoustraireainsiquedesesoustraireauxsanctionsjudiciaires.

Cetteannée2015estmarquéepardes échéances importantes pour l’avancée de lalutte contre le blanchiment des capitaux. Il en estainsi de l’adoption du nouveau décret n° 2015-1036 du 30 juin 2015 abrogeant le décret n°2007-510du04 juin2007etportant création,or-ganisationetfonctionnementduServicedeRensei-gnementsFinanciersdénommé«SampandraharahaMalagasy Iadiana amin’ny Famotsiambola syFamatsiam-bola ny Fampihorohoroana » ouSamifin.CedécretattribueauSamifinlamissiondeluttercontreleblanchimentdecapitauxetlefinan-cementduterrorisme. Acelas’ajoutel’évaluationdeMadagascardanslecadreduprocessusd’intégrationdupaysauseindel’ESAAMLG,quiaétéassuréeparunedélé-gationde représentantdepaysmembresdecetteorganisation, ainsi que l’adoption de la nouvellestratégiecontrelacorruption.Cetteannée2015coîncideaveclafinduman-dat du Professeur RAZARANAINA Jean Claude,premier directeur général du Sampandraha-raha Malagasy Iadiana amin’ny Famotsiambola(Samifin)quiaaccomplideuxmandats.

Madagascaraadopté la loin°2014-005du28mai2014,quiestspécifiqueàlaluttecontreleterrorismeet lacriminalité transnationaleorganisée.LeSamifins’estvuoctroyéunemissiondeluttecontrele financement du terrorisme. Le système actuelle-ment en vigueur au sein du Samifin ne permet pasd’appréhender cettemission convenablement, étantdonnéquelesystèmeactuelestdépendantducircuitbancaireetducircuitfinancierformel.Ils’agitainsiderenforcerlesystème,endotantleSamifindesmoyensdecollecterlesinformations,delesexploiter,enfairela synthèse et de les diffuser auprès des autoritéscompétentespourlessuitesàydonner.

Laluttecontreleblanchimentdecapitauxetleterrorismecontribueàlastabilitédupays.Jelanceunappelàtouslesacteursdepoursuivreleseffortsdéjàentrepris pour une meilleure synergie d’action. Lastratégiedeluttecontreleblanchimentdecapitauxetlefinancementduterrorismeseradisponibleen2016.Samiseenœuvrecomprendraunesériederéformesdu cadre législatif et réglementaire ainsi qu’institu-tionnel qui seront complémentaires avec les actionsdeprévention,détectionetderépressiondublanchi-mentdecapitauxetdufinancementduterrorisme.Audelàde toutes cesactions,nousnousdevonsd’êtreconscients des enjeux de cette lutte, et que chacunprennesesresponsabilitéspouréradiquerlefléaudel’argentsaleetdelacriminalitéorganisée.

Le Directeur Général,

Madagascar a incriminé le blanchiment decapitauxdepuis2004,faisantsuiteàsonadhésionàlaconventiondesNationsUniescontrelacorrup-tionetl’adoptiondelaloin°2004-020du19Août2004, sur leblanchiment, ledépistage, la confis-cationetlacoopérationinternationaleenmatièredeproduitsdecrime.Cette infractionet lespro-duits généréspar cemécanismedeblanchimentnedoiventpasêtreconsidéréscommeunesourcequelconquederevenusetderichessespouvantin-tégrersonsystèmeéconomiqueetfinancier.L’en-jeude la luttecontre leblanchimentestd’abordd’ordreéconomique.Ils’agitd’œuvrerpourunen-vironnementéconomiquesain.Cetenjeuestéga-lementd’ordresécuritaire.Ilnefautpasperdredevuelelienentreleblanchimentdecapitauxaveclesautresformesdecrimesorganiséstelsque letrafic illicitede ressourcesnaturelles, le traficdestupéfiants, latraitedepersonnes,voireleterro-risme. Lutter contre le blanchiment de capitauxrevientendéfinitiveàœuvrerpourlasécuritédupays en prévenant à ce queMadagascar ne de-vienneunebasearrièreetencoremoinsunterraind’opérationspourlesdifférentesformesdecrimesorganisés.

LAMINA Boto Tsara Dia

1Introduction

1.1PrésentationdelaLBC/FT.................................

1.2 PrésentationduSamifin.............................................

1.3 Rappeldel’environnementdelaLBC/FT...................

1.3.1NormesinternationalesdelaLBC/FT........................................... 1.3.2ChaînederesponsabilitédelaLBC/FT.........................................

1.3.3Procédurededissémination........................................................

1.1. PRESENTATION DE LA LUTTE CONTRE LE BLANCHIMENT DE CAPITAUX ET LE FINANCEMENT DU TERRORISME(LBC/FT)

Laloin°2004-020du19août2004surleblanchiment,ledé-pistage,laconfiscationetlacoopérationinternationaleenmatièredeproduitsducrimeconstituelabasejuridiquedelaluttecontreleblan-chimentdecapitauxàMadagascar.

Pourseconformerauxstandardsinternationauxetpourprou-versadéterminationàluttercontrelesnouvellesformesdecrimina-lité,Madagascaraadoptélaloin°2014-005du28mai2014Contrele Terrorismeet la Criminalité TransnationaleOrganiséequi prévoitlesdispositifsrelatifsàlaluttecontreleFinancementduTerrorisme.

Envertudecettenouvelleloi,unnouveaudécretaétéadopté,prévoyantl’extensiondesmissionsduSamifinàlaluttecontreleFi-nancementduTerrorisme.

Qu’est-ce qu’on entend par Blanchiment des Capitaux(BC) ?

Leblanchimentdecapitauxestunprocessusparlequellescri-minelscherchentàdissimulerl’origineetlapropriétédesproduitsdeleursactivitéscriminelles,afind’éviterdespoursuites,condamnationetconfiscationdesfonds.

Leblanchimentdecapitauxestunphénomènemondialfaisantappelàdenombreusestechniquesdeplusenplussophistiquées.

Lesprogrèstechnologiqueseffectuésdansledomaineducom-merce électronique, le développement des échanges commerciauxinternationaux, desmarchés financiers et de nouveaux produits fi-nanciers fournissent des occasions supplémentaires de recycler lesproduitsdesactivitéscriminellesetdedissimulerl’origineillicitedescapitauxprovenantdecesactivités.

Qu’est-ce qu’on entend par Financement du Terrorisme (FT) ?

Lefinancementduterrorismedésignetoutactecommisparunepersonnephysiqueoumoralequi,parquelquemoyenquecesoit,di-rectementouindirectement,adélibérémentfourniouréunidesbiens,fondsetautresressourcesfinancièresdansl’intentiondelesutiliserousachantqu’ilsserontutilisés,entoutoupartie,envuedelacommissiond’unoudeplusieursactesterroristesrevendiquéssoitparuneorga-nisationterroristesoitparunterroristeouungroupedeterroristes.

La commission d’un ou de plusieurs de ces actes consti-tue une infraction. La tentative de commettre une infraction de fi-nancement du terrorisme ou le fait d’aider, d’inciter ou d’assisterquelqu’unenvuedelacommettre,oulefaitd’enfaciliterl’exécution,constitue également une infraction de financement du terrorisme.

Pourquoi lutter contre le FT ?Leterrorismeetlacriminalitétransnationaleorganiséesontdes

phénomènesenexpansionetconstituentdesmenacescontrelasé-curitéetl’économiedupays.Lalibertédecirculationdescapitaux,desbiens,despersonnesetdesservices,lasuppressionprogressivedesbarrièresdouanièressontautantdefacteursquipourraientfaciliterl’implantationdesgroupes criminelsorganisés.Cesderniersontdi-versifiéleursactivitésdansletraficdedrogues,letraficillicitedesres-sourcesminières,letraficd’êtreshumains,lecommerceillégald’armesetdemunitions,lapirateriemaritime,etc.…,etnecessentd’étendreleuremprise,notammentparlacorruptionetleblanchimentd’argent.

Définition juridique du Blanchiment des Capitaux(BC) selon l’article 1 de la loi n° 2004-020 du 19 août 2004 sur le blanchiment, le dépistage, la confisca-tion et la coopération internationale en matière de produit de crimeAu sens de la présente loi, sont considérés comme blanchiment :a) la conversion ou le transfert de biens, dans le but de dissimuler ou de déguiser l’origine illicite des biens ou d’aider toute personne qui est impliquée dans la commission de l’infrac-tion principale à échapper aux conséquences juridiques de ses actes ;b) la dissimulation ou le déguisement de la nature, de l’origine, de l’emplacement, de la disposition, du mouvement ou de la propriété réels de biens ;c) l’acquisition, la détention ou l’utilisation de biens, par une personne qui sait que lesdits biens constituent un produit du crime au sens de la présente loi.Le blanchiment de capitaux est une infraction qualifiée de « crime » selon l’Article 30 de la présente loi

Définition juridique du Financement du Terrorisme (FT) selon l’article 11 de la loi n°2014-005 du 28 mai 2014 contre le terrorisme et la criminalité transnationale organisée Toute personne qui, par quelque moyen que ce soit, directement ou indirectement, fournit ou réunit des fonds, quelle qu’en soit l’origine, dans l’intention de les voir utilisés ou en sachant qu’ils seront utilisés, en tout ou partie, en vue de commettre : 1. un acte constituant une infraction selon les articles 2 à 10 de la présente loi ; 2. tout autre acte terroriste, destiné à tuer ou à blesser grièvement un civil, ou toute autre personne qui ne participe pas directement aux hostilités dans une situation de conflit armé, lorsque, par sa nature ou son contexte, cet acte vise à intimider une population ou à contraindre un gouvernement ou une organisation internatio-nale à accomplir ou à s’abstenir d’accomplir un acte quelconque, Est punie de la peine de cinq à vingt ans de travaux forcés.L’infraction est constituée même si les fonds ainsi réunis n’ont pas été effectivement utilisés pour commettre une des infractions prévues à l’alinéa 1.

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L’impact économique du terrorisme :Les attaques terroristes infligent toujours de grandes souffrances et des dommages matériels parfois colossaux. Au-delà de la perte des vies humaines et de la destruction des infrastructures, elles repoussent les capitaux étrangers, provoquent un climat d’incertitude et entraine des distorsions d’allocation des ressources internes, ainsi que des coûts indirects provenant des mesures de sécurité à mettre en place. Ces préjudices économiques considérables ne sont, toutefois, qu’une des conséquences du terrorisme. Les souffrances hu-maines qui en résultent sont encore pires.

1.2. PRESENTATION DU SAMIFINLeSamifinestunServicedeRenseignementsFinanciers(SRF)deMadagascar,detypeadministratif,misenplace

en2008,envertududécretn°2007–510du04Juin2007.Ledécretn°2015-1036portantabrogationdudécretn°2007-510du04juin2007portantcréation,organi-

sationetfonctionnementduservicederenseignementsfinanciersdénommé″SampandraharahaMalagasyIadianaamin’nyFamotsiambolasyFamatsiam-bolanyFampihorohoroana″,ou″Samifin″aélargisacompétencedanslaluttecontrelefinancementduterrorisme.

MissionsSelonlesArticles3et4decenouveaudécret,LeSamifinapourmissionde: •recevoir lesDéclarationsd’OpérationsSuspectes(DOS)auxquellessonttenus lespersonnesetorganismes

visésàl’article3delaloin°2004-020du19août2004surleblanchiment,ledépistage,laconfiscationetlacoopérationinternationaleenmatièredeproduitsducrime;

•analyserettraiterlesditesdéclarations; •recevoirtoutesautresinformationsutiles,notammentcellescommuniquéesparlesautoritésjudiciairesetles

différentsservicesdel’administrationpublique,dontl’Administrationdouanièreconcernantletransportetl’importationdefondsàlafrontière;

•procéderàdesrecherchesetàdescollectesd’informationscomplémentaires; •saisirleministèrepublicdesfaitssusceptiblesdeconstituerdesinfractionsdeblanchimentetdefinancement

duterrorisme; •decollaboreraveclesministères,organismesnationauxetinternationauxconcernésàl’étudedesmesures

devigilanceàmettreenœuvrepourfaireéchecauxcircuitsfinanciersclandestins,aublanchimentdecapitauxetaufinancementduterrorisme.

Ilreçoitégalementtoutesautresinformationspropresàétablirl’originedessommesoulanaturedesopérationsfaisantl’objetdesuspiciondeblanchimentoudefinancementduterrorisme.

LeSamifindonnedesavisauGouvernementsurtoutesquestionsrelevantdesacompétence.

DéfisLeSamifinagitpour:

•luttercontrelefinancementdelacriminalitétransnationale,etpriverlesauteursdecrimesdelajouissancedeleursproduitsducrime; •assainirlesystèmeéconomiqueetfinancier,enréduisantl’infiltrationdegroupescriminels,sansentraverlalibreconcurrence; •prévenirlesrisquesdeBlanchimentdeCapitauxetdeFinancementduTerrorisme.

PrincipesLeSamifinagitdanslerespectdesprincipesde:

•légalité; •confidentialitédesinformations; •transparenceetlaredevabilité:touteslesinformationsquinesontpascouvertesparlaconfidentialitésont communiquées.

LeSamfinseconforme: •auxcadresderedevabilitédéfinisparlaloi,notammentl’établissementd’unrapportannuel;

•àl’indépendanceetimpartialitédansl’accomplissementdesamission; •auxdémarchespluri-acteursenrenforçantlacollaborationavecl’ensembledesacteursetdesintervenants enmatièredeLBC/FT.

Mode de saisineLasaisineduSamifinsefaituniquementparlebiaisd’uneDéclarationd’OpérationsSuspectes(DOS)émanant

desétablissementsassujettisquiestadresséeouconfirméeauSamifinpartoutprocédélaissantunetraceécrite:

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•Partélécopieouàdéfautpartoutautremoyenécrit, •Partéléphone,maisconfirméepartélécopieoutoutautremoyenécrit(Art.20delaloin°2004–020).

Compétence LeSamifinacompétencesurtoutel’étendueduterritoirenational.

Moyens d’investigation

Dansl’accomplissementdesesmissionsetconformémentàlaloin°2004-020,leSamifinpeut: •accéderauxinformations:(Article17) -enobtenantdesinformationsdetoutespersonnesphysiquesoumoralesprévuesàl’art3, -enayantaccèsauxbasesdedonnéesdesadministrationspubliques; •s’opposeràl’exécutiond’opérationssuspectes(Article21): -enprocédantaublocaged’opérationspouruneduréedequarante-huit(48)heures, -enadressantunedemandedeblocagedecomptes,fondsoutitresparlebiaisd’uneordonnancesurrequêteduPrésidentduTribunalpouruneduréequinepeutdépasserhuit(08)jours; •coopéreraveclesSRFétrangers(Article18): -enétablissantunecoopérationmultilatéraleoubilatérale(accorddecoopération), -enéchangeantdesrenseignementsliésauBC/FT; •saisirlaChaînePénaleAnti-Corruption(CPAC),ouleParquetduTribunaldePremièreInstance(TPI)territoria-lementcompétentàtraversunrapportenvued’unepoursuitejudiciaire.

1.3. RAPPEL DE L’ENVIRONNEMENT DE LA LBC/FT1.3.1 Les normes internationales de la LBC/FT

LesrecommandationsduGrouped’ActionFinancièreInternationale(GAFI)définissentuncadrecompletetcohé-rentdesmesuresdevantêtremisesenœuvreparlespays,afindeluttercontreleblanchimentdecapitaux,lefinance-mentduterrorisme,ainsiquelefinancementdelaproliférationdesarmesdedestructionmassive.

LesrecommandationsduGAFIdéfinissentlesmesuresessentiellesquelespaysdevraientmettreenplacepour: •identifierlesrisquesetdévelopperdespolitiquesetunecoordinationauniveaunational; •agircontreleblanchimentdecapitaux,lefinancementduterrorismeetlefinancementdelaprolifération; •mettreenœuvredesmesurespréventivespourlesecteurfinancieretlesautressecteursdésignés; •doterlesautoritéscompétentesdespouvoirsetdesresponsabilitésnécessairesetmettreenplaced’autresmesuresinstitutionnelles; •renforcerlatransparenceetladisponibilitédesinformationssurlesbénéficiaireseffectifsdespersonnesmoralesetdesconstructionsjuridiques; •faciliterlacoopérationinternationale.

1.3.2 Chaîne de responsabilités de la LBC/FT

LaLBC/FTestunsystèmeconstituédedifférentsacteursliésparunechaînederesponsabilités.

Prévention Détection Investigation Poursuite Répression Confiscation

Cadre juridique,Directives,

Conformité,DOS.

Analyse,Echange de renseigne-

ments,Rapport.

Collecte des

preuves

Poursuite judiciaire

Jugement et Sanction

Recouvrement des avoirs criminels

Organe de régulation

SRF (Samifin)

Organe d’enquête

Parquet, OPJ CPAC / TPI

Autorité d’exécution

14

Toutes lesactionsmenéesàtravers lesdifférentesphasessont liéesentreelles.Tous lesacteursétatiquesouprivésconcernésparcettechaîneontleurpartderesponsabilitésrespectivespourlebonfonctionnementetpourl’ef-ficacitédusystèmedelaLBC/FT.

L’efficacitédetelsystèmereposeainsisurlamiseenplaceetl’opérationnalisationdesélémentsdéterminants,àtraversuncadrejuridiqueadapté,desmesurespréventives,unbonfonctionnementduServicedeRenseignementsFinanciers,unepoursuiteetunerépressiondescriminels,unsuividelaconfiscationdesproduitsducrimeetuneeffec-tivitédelacoopérationinternationale.

1.3.3 Procédure de dissémination

Autorités de régulation

Institutions Déclarantes

Administrations / Organismes

Publics

GN/PNAutres Services

de Polices

DOS DOS DOS Sollicitation pour enquête en cours ou / et constata-tion de Produit

du crime

SAMIFIN

BDD

1 2

Autorités de régulation

Indices de blanchiment

Infractions d’origine

Renseignements additionnels et

menaces

- Renseignement et informa-tions financiers- Infractions aux lois concer-nant le BC/FT- Statistiques- Mesures préventives- Constatation d’un manque-ment a des obligations de vigilance passibles de sanctions administratives

Copie à:

PARQUET

Rapports aux fins d’en-quêtes et pour-suites (questions pénales)

Administrations: Fiscale, Douanière, Minière, Bianco, ...

GN/PN

Suivant Protocoles d’accord

Suivant Protocoles d’accord

Rapport à

2Statistiques2.1 BilansommairedesDOS

2.2 RéceptiondesDOS2.2.1 EvolutionetrépartitiondesDOSreçuesaucoursdescinqdernièresannées2.2.2 Déclarationd’opérationsimportantesenespèce

2.3 TraitementdesDOS PerformancesurletraitementdeDOS

2.4 Dissémination

2.5 Transmissionjudiciaire 2.5.1 Répartitionparjuridictiondestransmissionsjudiciairesréalisées(2008–2015) 2.5.2 Profildespersonnessuspectesimpliquéesdanslesrapportstransmisauparquet 2.5.3 LocalisationdespersonnessuspectesrésidantàMadagascarimpliquéesdanslesrapportstransmisauparquet 2.5.4 Lesenjeuxfinanciersdestransmissionsjudiciairesréalisées 2.5.5 Répartitionparjuridictiondumontantdesenjeuxfinanciersdesrapportstransmisauparquetaucoursdescinqdernièresannées 2.5.6 Répartitionpartyped’infractiond’originedumontantapproximatifenjeudesrapportstransmisauparqueten2015 2.5.7 Blocagedecompte 2.5.8 Infractionsd’originedeBC 2.5.9 SuivietstadedesDOStraitéesettransmisesauxparquets

2.6 Transmissionadministrative 2.6.1 Communicationdecasauxpartenaires 2.6.2 Retourd’informationsrelativesauxcascommuniquésauxpartenaires

2.7 EchangesderenseignementsaveclesSRFhomologues 2.7.1 DemandesderenseignementsauprèsdesSRFhomologues 2.7.2 Réponsesauxdemandesderenseignements

16

2.1 BILAN SOMMAIRE DES DOS

Graphique n°1 : Vue d’ensemble de DOS

De2008à2015,lenombredeDOSreçuesaconnuunecroissancemoyenneannuellede38,65%,tandisquelaper-formanceduSamifinentermedetraitementdeDOSaconnuunecroissancemoyennede39,92%durantcettepériode.

En 2015, le nombre de DOS reçues s’élève à cent quatre-vingt dix-sept (197), soit une augmenta-tion de 50,38% par rapport à l’exercice précédent. Cette augmentation est due essentiellement aux mesuresprises par les établissements assujettis de communiquer au Samifin certains types d’opérations en espèce,conformément à leurs dispositifs de vigilance. Ces communications sont comptabilisées comme des DOS..

En2015,lenombredeDOStraitéesestaunombredequatrevingt-quatre(84),soituneaugmentationde42,37%parrapportàl’exerciceprécédent.

2.2. RECEPTION DES DOS

2.2.1 Evolution et répartition des DOS reçues au cours des cinq dernières années

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 20154

131 42

1

8

68

23

1

56

65

50

13

6109

220

6

118

103

182

68

FIU Homologue

Bureau de change

Caisse d’épargne

BanquePartenaires et autresAssurance

Paositra

Période0

50

100

150

200

250

Nom

bre

DOS

De2008à2015,leSamifinareçuseptcentsoixantehuit(768)DOS: • aucune DOS n’a émané des casinos, des établissements demicrofi-nances,desagencesimmobilières,etdesnotaires,pourtantsoumisàl’obligationdedéclaration. •laPaositraMalagasyn’atransmisaucuneDOSauSamifindepuis2010.UneseuleetuniqueDOSaétédéclaréerespectivementparlesétablissementsd’assurancesen2010etparlesbureauxdechangesen2015.

Ilfautsignalerquelesjeuxdecasino,ainsiquelesopérationsdechangesmanuelsprésententdesrisquesélevésenmatièredeblanchimentdecapitaux.

Graphique n°3 : Répartition des DOS reçues par type de déclarant en 2015 (%)

Autitredel’exercice2015,centquatrevingtdixsept(197)DOSontétéreçues,dont92%proviennentdeséta-blissementsbancaires.

LenombredeDOSprovenantdesSRFhomologuess’élèveàhuit(8).EllessontconstituéesessentiellementpardesdemandesderenseignementsprovenantdesSRFdel’îleMaurice,deFrance(Tracfin)etdeBelgique(CTIF).

Carte n°1 : Origine géographique des DOS reçues (2008 -2015)

Art 33 de la loi n° 2004 – 020 du 19 août 2004 sur le blanchiment, le dépistage, la confiscation et la coopération internationale en matière de produit de crime :“ Lorsque, par suite d’un grave dé-faut de vigilance, soit d’une carence dans l’organisation des procédures internes de prévention du blanchi-ment, un établissement de crédit, une institution financière ou toute autre personne physique ou morale visée à l’article 3 aura méconnu l’une des obligations qui lui sont assignées par la présente loi ; l’autorité dis-ciplinaire ou de contrôle peut agir d’office dans les conditions prévues par les règlements professionnels et administratifs “

1

8 5 1

182

Bureau de change

Partenaire

AvocatFIU

Banque

De 2008 à 2015, le Samifin a reçu sept cent soixante huit (768) DOS,provenant de dix-sept (17) régions deMadagascar et de cinq (05) pays étran-gers. Cinq cent cinquante et une (551), soit 71,74%, proviennent de la régiond’Analamanga. Cette forte concentration reflète l’importance économiqued’Antananarivo, comme centre des activités économiques et financières deMadagascar. La Région Atsinanana tient la deuxième place, cequi représente 5,60% des DOS reçues au cours de cette période.

Le service n’a reçu aucune DOS provenant des cinq (05) régions, dela partie ouest et sud de Madagascar, dont Menabe, Ihorombe, Androy, At-simo Atsinanana et Itasy. Les quatre (04) autres régions de la partie ouestde Madagascar : Melaky, Sofia, Betsiboka et Bongolava ont enregistré cha-cuneuneDOS. A défaut demoyens nécessaires, ces régions n’ont pas encoreété touchées par les campagnes de sensibilisation menées par le Samifin.

Cette tendanceestconfirméeencequiconcerne l’exercice 2015. LesDOSprovenantdelarégionAnalamanga,suividelarégionAtsinananareprésen-tentrespectivement77,16%et7,61%del’ensembledesDOSreçuesaucoursdecettepériode.

En 2015, au total dix mille huit cent quatre vingt-cinq (10.885) opérations en espèces importantes ont été communiquées au Samifin. Tels dispositifs sont prévus dans le projet de réforme de la loi n° 2004-020.

Carte n°1 : Origine géographique des DOS reçues (2008 -2015) Total des DOS reçues : 197/765 ( 2015 / [2008 à 2015] )

17

2.2.2 Déclaration d’opérations en espèce importanteMalgré l’absence de dispositions obligeant les établissements assujettis à communiquer les opérations en es-

pèces dépassant un seuil fixé prévu dans la loi n° 2004-020, certains d’entre eux ont déjà mis en place des dispositifs de vigilance et transmettent au Samifin les informations s’y rapportant.

Deux (02) intermédiaires en opérations bancaires (IOB), par le biais de leurs banques mandantes, communi-quent systématiquement au Samifin toutes les opérations de caisse, aussi bien pour les retraits que pour les en-vois dépassant le seuil de dix millions d’Ariary (10.000.000Ar) par opération et sans justification de leur origine.

Huit (08) bureaux de change ont mis en place des dispositifs de vigilance et communiquent systématiquement au Samifin toutes les opérations de change manuel dépassant le montant de trois millions d’Ariary (3.000.000Ar).

Graphique n° 4 : Les opérations en espèces importantes communiquées au Samifin en 2015

18

1661

7384

1840

0

2000

4000

6000

8000

Retrait en espèces Transfert via

téléphonie mobile Opération de change manuel

Type d’opération

Nom

bre

d’op

érati

ons

2.3. TRAITEMENT DES DOS Performance sur le traitement de DOS

Graphique n°5 : Cumul de DOS reçues et traitées

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 20150

100

200

300

400

500

600

700

800

900

Nom

bre

DOS Cumul des DOS reçues

Cumul DOS traitées

Cumul DOS traitées transmises au parquet

Période

Depuis2008,leSamifinaputraitertroiscentquatrevingt-neuf(389)DOS,quireprésentent50,65%del’en-sembledesDOSreçues.

IlestconstatédurantcettepériodeuneaccumulationdesDOSencoursdetraitement.Tellesituationrésultedesmotifssuivants:

•lesmoyenshumains,matérielsetfinanciersàladispositionduSamifinrestentinsuffisants;•laméthodologieetlacapacitéd’analyseméritentd’êtreperfectionnées;•ledélaideréponsesrelativesauxrequêtesaccuseunecertaine lenteur;•certainspartenairesnedisposentpasdebasededonnéesinformatisées,rendantainsidifficilel’exploitationdes

donnéesreçues;•lesopérationsenespècesimportantescommencentàêtredéclaréessystématiquementparcertainesbanques

etsontenregistréescommedesDOSreçues.

2.4. DISSEMINATIONDans le cadre de ses missions, le Samifin dissémine les résultats de ses analyses, d’une part à l’endroit des au-

torités judiciaires sous forme de rapport transmis au parquet, et d’autre part à l’endroit des autorités administratives compétentes à titre de communication de cas.

En outre, le Samifin en tant que SRF échange des renseignements avec ses homologues étrangers.

2.5. TRANSMISSION A L’AUTORITE JUDICIAIRE

2.5.1 Répartition par juridiction des transmissions judiciaires réalisées (2008 – 2015)

De 2008 à 2015, cent quatre vingt dix (190) DOS traitées ontété transmises aux parquets des tribunaux de première instance. Lesfaits suspicieuxobjetsdeces rapportsseconcentrentauniveaude lacapitale,soitcentcinquante-deux(152)DOS,représentant80%transmisauxTPIetCPAC.Dix(10)DOSreprésentant5,56%transmisàlajuridic-tiondeToamasina.

En2015,trente-huit(38)DOStraitéesontététransmisesaupar-quet.

Carte n°2 : Répartition par juridiction des DOS transmises au parquet (2008 – 2015) Total des DOS transmises 38/190 (2015/[2008-2015])

19

20

2.5.2 ProfildespersonnessuspectesimpliquéesdanslesrapportstransmisauparquetDe2008à2015,lespersonnesphysiques,suspectesetimpliquéesdanslesrapportstransmisauparquetrepré-

sententenvirondeuxtiers(2/3)desDOSreçuesparleSamifin.Graphique n°6 : Statut des personnes suspectes transmises au parquetAutitredel’exercice2015,surlestrente-huit(38)DOStraitéesettransmisesauparquet,cent-onze(111)per-

sonnessuspectessontconcernées.

2.5.3 Localisation des personnes suspectes résidant à Madagascar impliquées dans les rapports trans-mis au parquet

Lacarteci-dessousprésentelarépartition,parlieuderésidencedespersonnesimpliquéesdanslesrapportstransmisauparquetde2008à2015.

Carte n°3: Localisation des personnes suspectes dans les rapports transmis au parquet (2008 – 2015) Total 110/644 (2015/[2008-2015])

21

2.5.4 Lesenjeuxfinanciersdesdossierstransmisauxparquets Schéma n°3 : Montant total approximatif des enjeux financiers à travers les rapports transmis aux

parquets (2011 – 2015)

De2008à2015,lemontanttotalapproximatifdesenjeuxfinanciersàtraverslesrapportstransmisauxparquetsestévaluéàhuitcentcinquantedeuxmillionsneufcentdix-neufmilleAriary(852.919.000Ar).

CesrapportstransmisparleSamifinauxparquetsconcernentlesDOSreçuesaucoursdecetexerciceetceluiduprécédent.

De2014à2015,onconstateunebaissedesmontantsenjeudanslesrapportstransmisparleSamifinauxpar-quetsdufaitdeladiminutiondesmontantsconcernésdanslesDOSdéclarées.

LenombredeDOSreçuesparleSamifinaucoursdecettepériodeaconnuunehaussesensible,tandisquelemontantenjeuglobalestenbaisse.

En2015,cinq(05)rapportssonttransmisauxparquetsdontlesmontantsenjeudépassentplusd’unmilliardAriary(1.000.000.000Ar)parmilesquelsdeux(02)deplusdedixmilliardsAriary(10.000.000.000Ar).

Tableau n°1 : Montant approximatif du montant en jeu par secteur d’activité

Secteur d’activitéMontant en jeu (en Millions Ar)

2015 2008 à 2015Importationsetventesdemarchandisesgénérales 31291 297434Promotionimmobilière 315 255959Exploitationetexportationdeproduitsforestiers 64 109759Collecteetexportationsdeproduitslocaux 1498 85342Exploitationetcommercedeproduitsminiers 47 35085Administrationetmarchépublic 1594 6556Etablissementdecrédit/ActivitéBancaire 4982Associationetpartipolitique 4823Traficdesubstancepsychotrope 1067Casinoetmaisondejeu 134 221 Autres:changemanuel,quincaillerie,transport,commercedevoitureetdeproduitstextiles,tou-risme

5543 51691

TOTAL 40 486 852 919

Cependant,ilconvientdesignalerquecesmontantsrelevésauniveauduSamifinsontapproximatifsetsubor-donnésauxsuitesjudiciairesdesdossierstransmis.

AunombredeDOStraitéesettransmisesauparquetparsecteurd’activitésen2015,l’administrationpubliqueetenparticulierlesmarchéspublic,occupentlapremièreplace(11DOS),suividel’importationetlaventedemarchan-disesgénéralesetproduitsdepremièrenécessité(09DOS).

22

2.5.5 Répartitionparjuridictiondumontantdesenjeuxfinanciersdesrapportstransmisauparquetaucours des cinq dernières années

Tableau n° 2: Evolution et répartition par juridiction du montant approximatif en jeu des rapports transmis aux parquets (2011 – 2015)

JuridictionMontant approximatif en jeu par période (en Millions Ar)

2011 2012 2013 2014 2015TPIAntananarivo 17469 3950 CPACAntananarivo 4405 54100 86442 35 151 TPIAntsirabe 316 CPAC/TPIToamasina 61891 4521 3957TPIAmbatondrazaka 688 111 TPIAntsiranana TPIAntalaha 329 83 TPINosyBe 1 217 CPAC/TPIFianarantsoa 11 300 TPIAmbositra 618 CPAC/TPIMahajanga 30500 1379 1 CPAC/TPIToliary 507 TPIMorondava 800 TPITaolagnaro 2663 600 295 TPIBetroka 22 TPIIhosy 1294

TOTAL 51 757 71 534 61 545 88 298 40 486

Depuis2012,lesjuridictionsd’AntananarivoetdeToamasinademeurentlesprincipauxdestinatairesdesrap-portstransmisparleSamifindontlessommesenjeusontimportantes.

2.5.6 Répartition par type d’infractions d’origine, du montant approximatif en jeu dans les rapports transmis au parquet en 2015

Tableau n°3: Montant approximatif en jeu, par type d’infraction d’origine en 2015

Infraction d’origine Montant (en Millions Ar)Fraudesfiscales 20643Abusdebienssociaux 15681Corruption 1594Fauxetusagedefaux 1488Changeillicite 946Escroquerie 134

TOTAL 40 486

En2015,lesopérationssuspectesdefraudesfiscalesetd’abusdebienssociauxreprésententrespectivement50,99%,et38,72%dumontantapproximatifenjeu,danslesrapportstransmisauparquet.

2.5.7 Blocage de compte

Graphique n°7: Situation de blocage de comptes par année de blocage

DepuislacréationduSamifin,centquatorze(114)comptesbancairesdomiciliésdansneuf(09)banquesontétébloqués.Surlesvingt-six(26)comptesbloquésen2015,trois(03)ontétédébloquésparvoiejudiciaire,dontdeux(02)dossierssontencoreencoursdetraitementauniveauduSamifinetquiconcernentletraficillicitedeboisprécieux.

2.5.8 Infractions d’origine de BC Lesinfractionssurlesbiens,lesinfractionsfiscalesetlesinfractionsliéesàlacorruptionsontlesprincipales

infractionsd’originerelevéesdanslesDOStransmisesauparquetdepuis2009.

Graphique n°8 : Répartition par type d’infractions d’origine à travers les DOS traitées transmises au parquet en 2015 (%)

En2015,lesprincipalesinfractionsd’originesrelevéessontlesfraudesfiscales(15cas),lesinfractionsliéesàlacorruptionetassimilées(11cas)etlesabusdesbienssociaux(04cas).

Atitred’illustration,Samifinarelevéquelquesindicescaractérisantlesdeuxprincipalesinfractions:Infractions fiscales :

•Incohérenceentrelesétatsfinanciersdéposésparlasociétéàl’administrationfiscaleetlefluxd’argentquicirculedanslecomptebancairedeladitesociété;

•Assujettissementàl’impôtsynthétiqued’unesociétémalgrédeschiffresd’affairessupérieursauseuilfixéparlecodegénéraldesimpôts;

•Fluximportantsdefondsdanslecompted’unindividusansqu’aucuneactivitéprofessionnelleoucommercialenesoitdéclarée;

•Retraitsd’espècestrèsimportantsd’unparticulierdontlesmotifsnesontpasconnus.

23

2,6310,53

7,89

28,95

2,637,89

39,47

Abus de biens sociaux

Change illicite

Corruption

Escroquerie

Faux et usage de faux

Fraudes fiscales

Traffic illicite de ressources forestières

19

4

3

19

2

6

4

2

4

62

2

513

1

3

6

1

6

11

4

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Nombre de Comptes bloqués

Période

Comptes encore bloqués

Aucune information

Compte fermés (initiative banque)

Debloqué systèmatiquement après expiration du délai de 48h

Débloqués par voie judiciaires

24

Infractions de corruption

•Octroideplusieursmarchéspublicsrelevantd’unMinistèreàungroupedepersonnesapparemmentliéesentreellesouàplusieurssociétésgéréesparunemêmepersonne;

•Transfertdesfondsobtenusàpartirdemarchéspublicsdansdescomptesdepassagesetretraitenespècesafind’eneffacerlatraçabilité.

2.5.9 Suivi et stade des DOS traitées et transmises au parquet

Depuis2008,lenombredeDOStraitéesparleSamifinettransmisesauparquets’élèveàcentquatrevingtdix(190).Ellesserépartissentdansseize(16)juridictions.Depuis2012,lesrapportsduSamifinsonttransmisauprèsdelaCPACd’Antananarivo.

Tableau n°4: Evolution et stades des DOS transmises au parquet (2008-2015)

StadePériode

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TotalA - Sur l’ensemble du territoire nationalNombredeDOStransmisesauxparquets 3 16 15 20 16 43 39 38 190Dossiersjugés NondisponibleB - Situation des DOS transmises, au niveau de la CPAC d’Antananarivo DOSTransmisesàlaCPAC 23 19 24 23 89EnétudeauprèsMP 2 1 3Encoursd’enquêtesauprèsP.J. 1 4 13 11 29EnattentedécisionsMP 8 5 5 4 22ClasséesSansSuite 4 2 6Transmisesàuneautrejuridictionpourcompétence

1 1

Encoursd'Instruction(Juged'Instruc-tion)

3 5 3 5 16

Pourrèglementdéfinitif 1 1 2Renvoyéesdevantjuridictiondejuge-ment

5 3 1 1 10

C - Suivi des DOS renvoyées devant juridiction de jugement par la CPAC d’AntananarivoDOSjugées 1 1Condamnationpourblanchiment 1 1ONLpourblanchiment 1 1

Source Stades B –C : CPAC d’Antananarivo, situation mise à jour le 01/04/16

De2008à2015,centquatrevingt-dix(190)DOStraitéesparleSamifinontététransmisesauxparquets.Cepen-dant,lessortsdecesDOSnesontpasconnus.

De2012à2015,quatre-vingtneuf(89)DOStraitéesparleSamifinontététransmisesàlaCPACd’Antananarivo.AuniveaudelaCPAC,certainesDOSséparéesportantsurlesmêmespersonnesoulesmêmesfaitssontjointesdansunseuletuniquedossier.CettepratiqueexpliqueledécalagefournisparlaCPAC(83)avecceuxduSamifin(89).

Surlesquatre-vingtneuf(89)DOStransmises,dix(10)sontrenvoyéesdevantlajuridictiondejugement.LesuividedossiersdeblanchimentdecapitauxrenvoyésdevantlajuridictiondejugementparlaCPACapermis

deconstaterqu’undossierafaitl’objetd’unedécisiondecondamnationdecinq(05)annéesdetravauxforcés,etdecinq(05)ansd’interdictiondeséjourpourblanchimentdecapitaux,stellionat,fauxetusagedefaux.

25

2.6. TRANSMISSION ADMINISTRATIVE 2.6.1 Communication de cas aux partenaires

Graphique n°9 : Répartition de cas communiqués aux partenaires (2011- 2015)

Aucoursdescinqdernièresannées, lacollaborationavec lespartenairesnationauxaétérenforcée,d’oùuneaugmentationmoyenneannuellede22,47%descascommuniqués.LaDirectionGénéraledesImpôts(DGI)etleBureauIndépendantAnti-Corruption(BIANCO)sontlesprincipauxdestinataires.Pourl’année2015,surlescinquante-quatre(54)cascommuniqués,vingt-trois(23)sonttransmisàlaDGIetdouze(12)auBIANCO.

Graphique n°10: Nombre de cas communiqués aux partenaires (2015)

UnecopiedurapporttransmisàlaCPACestcommuniquéeauxadministrationsspécialisées:laDGI,leBIANCO,l’AutoritédeRégulationdesMarchésPublics(ARMP),laDirectionGénéraleduTrésor(DGT),laDirectionGénéraledesDouanes(DGD),laDirectionGénéraledesMines(DGM)...Etantdonnéquel’infractiondeblanchimentestuneinfractionautonome, latransactionportantsur l’infractiond’origineauprèsdecesadministrationsn’effacepas lapoursuitedel’infractiondeblanchiment.2.6.2 Retour d’informations relatives aux cas communiqués aux partenaires

De2012à2015,centvingt-deux(122)casontétécommuniquésparleSamifinauxadministrationsspécialisées.Samifinareçusoixante-huit(68)retoursd’informationssoit55,74%descascommuniqués.

2011 2012 2013 2014 2015Période

Nom

bre

de c

as

15

12

11

2

23

1

14

124

18

3424

3

14

231

11

8

321

10

AutresBIANCODGDDGMDGTDGI

23

61

1

2

9

12

DGI

BIANCO

ARMP

DGT

DGD

DGM

Autres

26

2.7. ECHANGES DE RENSEIGNEMENTS AVEC LES SRF HOMOLOGUES2.7.1 Demande de renseignements auprès des SRF homologues

En2015,leSamifinaémisvingt(20)demandesderenseignementsadresséesàdouze(12)SRFhomologues.Ellesserépartissentcommesuit:

Tableau n°5 : Demandes de renseignements émises

SRF Homologues Nbre de demandeSRFdel’ÎleMaurice 6Tracfin–France 3AMLSCU–EmiratsArabesUnies 2FIU–Chine 1CTIF–Belgique 1FIU-HongKong 1CRF-Luxembourg 1FIU–Macao 1MROS–Switzerland 1FIUSeychelles 1UIFItalie 1SICCFIN-Monaco 1

TOTAL 20

2.7.2 Réponses aux demandes de renseignementsPourl’année2015,leSamifinaréponduàhuit(08)demandesderenseignementsémanantdesquatre(04)SRF

homologues.Tableau n°6 : Réponses du Samifin aux demandes de renseignements émanant des SRF homologues

en 2015SRF Homologues Nbre de demande

FIUdel’ÎleMaurice 3Tracfin-France 2CTIF-Belgique 2FIUArgentine 1

TOTAL 8

Sur les soixante-six (66) cas communiquésàlaDGI,leSamifinareçucinquante-quatre(54)re-toursd’informationsd’aprèslesquellesdix-sept(17)cas ont abouti au redressement fiscal (principal etamende) pour 79 864 704 985MGA, vingt-quatre(24)cassontencoreencoursdetraitement,ettreize(13)casdemeurentsansrésultat(sansincidencefis-cale,introuvable,exerciceprescrit).

SurlesdossierstransmisàlaDGM,aucunedespersonnesimpliquéesdanslesdix(10)dossierscom-muniquésnesonttitulairesdepermisoud’autorisa-tiond’achatoudeventedeproduitsminiers.

Lesdossierstransmispar leSamifinàlaDGDsontencoursd’étude.

Aucunretourd’informationduBIANCOetdelaDGTn’estparvenuauSamifin.

Graphique n°11 : Retours d’informations provenant des partenaires

0

10

20

30

40

50

60

7066

54

32

10 10 10

4 4

DGI

BIANC

ODG

TDG

MDG

D

Cas communiqués

Retour d’informations

27

3.1 Renforcementdecapacitéetsensibilisation

3.2 Formationdesétablissementsfinanciersetnonfinanciers

3.3 Formationdespartenaires3.3.1 AtelierdesensibilisationetdeformationdesintervenantsdudispositifLBC/FTàAntsirabe3.3.2 FormationdesélémentsdelaGendarmerieNationale

3.4 RenforcementdelacompétencetechniquedupersonnelduSamifin3.4.1 FormationdesanalystesàLivingstone3.4.2 FormationetsensibilisationparlaCOMESAauxresponsablesdelachaîneanti-blan-chimentmalagasy3.4.3 FormationetsensibilisationparleTRACFINàMadagascar

3.5 Coopérationsnationaleetinternationale3.5.1 Coopérationnationale3.5.2 Coopérationinternationale

3Activités d’appui

28

Depuis2008,lenombredesresponsablesforméssurlaLBCissusdesvingt-deux(22)régionsdeMadagas-cars’élèveàdeuxmillecentvingt-six(2.126).En2015,leSamifinaforméquatrecent-quinze(415)responsables.Carte n° 4: Localisation et répartition des respon-sables formés

3.1. RENFORCEMENT DE CAPACITES ET SENSIBILISATION

Tableau n°7 : Répartition et profil des respon-sables formés en 2015

Etablissements financiers et non financiers

Type EffectifDésignés

Banque 131Microfinance 30Assurance 2

Non désignésConseillerfinancier 2IOB 2Notaire 1Transportdefonds 1

TOTAL 169

Partenaires

Type EffectifMagistrat 03OPJ 105ARMP 106Autres:Cadresdes

Ministères,étudiants32

TOTAL 246

3.2. FORMATION DES ETABLISSEMENTS FINANCIERS ET NON FINANCIERS

Sursollicitationdesétablissementsassujettis,desséancesdeformationontétédispenséesparlescadresduSamifinpourrenforcerlaprévention,améliorerladétectiondesopérationssuspectesetrenforcerledispositifdevigi-lanceauprèsdecesétablissements.

Aucoursdel’exercice2015,cinq(05)séancesdeformationontétéeffectuéessuiteàlademanded’établisse-mentsbancairesetd’agencedemicrofinance.

3.3. FORMATION DES PARTENAIRES

3.3.1 Atelier de sensibilisation et de formation des intervenants du dispositif LBC/FT à Antsirabe

Le07Juillet2015,SamifinaorganiséàAntsirabeunateliervisantàsensibiliseretformerlesprincipauxinter-venantsenmatièredelaLBC/FTauquelontparticipélesorganismesdéclarantsetlesadministrationspubliquespar-tenaires.Atraverslasensibilisation,cetatelierenpourobjectifdefavoriserleurimplicationetd’accroîtreleurcontributionaudispositifdelaLBC/FT.

TOTAL415/2126 (2015/[2008-2015])

29

De manière plus spécifique, l’atelier a porté sur les notions du BC, le cadre légal et institutionnel de laLBC/FT, les interactions entre les différents intervenants et leurs responsabilités respectives dans la chaîne anti-blanchiment conditionnent l’efficacité du dispositif de la LBC/FT et le bon fonctionnement du Samifin.

Formation des partenaires et assujettis à Antsirabe – juillet 2015

3.3.2 Formation des éléments de la Gendarmerie NationaleDeuxsériesd’atelierd’échangeetdeformationontétéorganiséesaveclaGendarmerieNationale.Cesactivités

s’inscriventdanslamiseenœuvredelaconventiondecollaborationliantlesdeuxinstitutions,laquelleaétéréviséeafinderépondreàl’évolutiondelasituationrequérantdesmécanismesconcretsdeliaisonpourunemeilleurecom-plémentarité.

UnpremieratelierarassemblédesofficiersetgradésissusdesdifférentesstructuresdelaGendarmerieNatio-nale,destinésàsespécialiserenmatièredeBC.Laformationaconsistéendeséchangesentrelesparticipantsetdeformationspratiquessurdescasfictifs.L’objectifétantderenforcerl’interconnexionentreleSamifinetlaGendarmerieNationale,notammentparl’utilisationdesNTIC.

Lesecondatelierquis’esttenuà l’EcoleSupérieurede laGendarmerieNationaleàMoramangadu02au04décembre2015visaitunpublicpluslargedisposantdéjàd’unebasedeformationenconduited’enquêtejudiciaire.L’objectifétantdedisposerderessourcesdestinéesàépaulerlesresponsablesauseindelaGendarmerieNationale.

3.4.1 Formation des analystes à Livingstone

Dans le cadrede la coopérationavecla COMESA, quatre (04) analystes opéra-tionnels du Samifin ont bénéficié d’unesession de formation de cinq (05) jours àLivingstone en Zambie portant sur diffé-rents thèmes liés au BC et FT, ainsi qu’àla piraterie maritime. Elle a permis à cesanalystes de renforcer leur compétencesur les enjeux de la LBC/FT, le proces-sus de traitement de DOS et les tech-niques d’analyse opérationnelle de BC/FT.

3.4. RENFORCEMENT DE LA COMPETENCE TECHNIQUE DU PERSON-NEL DU SAMIFIN

LesformationsthéoriquesrenforcéespardesétudesdesdifférentscasdeBCetFT,desexercicespratiquesetd’échangesdesbonnespratiquesontétéégalementorganisés.

30

3.4.2 Formation et sensibilisation des intervenants dans le dispositif national de la LBC/FT par la COMESA

UnedélégationdelaCOMESAaorganiséunesessiondeformationetdesensibilisationdedeux(02)jourspourles responsablesduSamifin, les correspondantsdesétablissementsdéclarantset les responsablesd’établissementspublicsconcernésparlaLBC/FT.UnaperçuduProgrammeMASEaétéprésentéaucoursdecettesessionainsiqu’unrecadragedesrôlesrespectifsdesSRFetdesétablissementsdéclarantsdansledépistageetladéclarationdesopéra-tionssuspectes.

CettesessionapermisdedéfinirlesactionsàentreprendreetlesprochainesétapesdelacollaborationentrelesacteursmalagasyetlaCOMESApourrenforcerlaLBC/FTàMadagascar.

3.4.3 Formation et sensibilisation des intervenants dans le dispositif national de la LBC/FT par le TRACFIN

LeTRACFINadépêchéunexpertpourrenforcerles compétences techniques des responsables du Sa-mifin,dans lecadreduprocessusdesonadhésionauGroupe Egmont. Une séance d’échange entre les res-ponsablesduSamifinetl’expertaétéorganiséesurlesdifférentspointsclésdelaLBC/FT.Différentesréunionsontétéorganiséespoursensibiliser lesautresmembresdelachaîneanti-blan-chimentmalagasy sur l’importance de leurs rôles res-pectifs.CettemissionaétéorganiséedanslecadredelacollaborationentreleSamifinetleServicedelaCoopé-rationetd’ActionCulturelle (SCAC)de l’AmbassadedeFrance.

3.5. COOPERATION NATIONALE ET INTERNATIONALE 3.5.1 Coopération nationale

Renforcement de la collaboration avec la Gendarmerie NationaleAfinderenforcerl’efficacitédelaluttecontreleblanchimentdecapitaux,leterrorismeetlacriminalitétransna-

tionaleorganisée,desmodificationsontétéapportéesdanslaconventiondecollaborationinitialeentreleSamifinetlaGendarmerieNationalesignéeen2012.Cesmodificationsfontsuiteàlapromulgationdelaloin°2014-005du17juillet2014contreleterrorismeetlacriminalitétransnationaleorganisée,etl’adoptiondudécretn°2015-1036du30juin2015,élargissantlamissionduSamifinàlaluttecontrelefinancementduterrorisme.Desamendementsetdesrajoutsontétéapportéspouradapterlesdispositifsétablisaucontexteactueldeluttecontreleblanchimentdecapitaux,leterrorismeetlacriminalitétransnationaleorganisée.

LaStratégieNationalede laLutteContre laCor-ruptionaétéélaboréeaucoursdecetteannée.Cettestratégieaobtenul’adhésionduPrésidentdelaRépu-blique,confirméeparsadéclarationàl’occasiondesonlancement,du21septembre2015,auPalaisd’Iavoloha,en présence du Premier Ministre Jean Ravelonarivo,desmembresduGouvernement,desPartenairesTech-niquesetFinanciersetdehauts responsablescivilsetmilitaires.

Uncomitédepilotageestconstituéetapourmis-siondecoordonneretd’orienter lamiseenœuvredecettestratégie.IlestcomposéduMinistredelaJustice,duMinistredesFinancesetduBudget,duPrésident

duComitépourlaSauvegardedel’Intégrité(CSI),duDirecteurGénéralduBIANCO,etduDirecteurGénéralduSamifin.Danslecadredelamiseenœuvredecettestratégie,quatre(04)commissionssontmisesenplace,dont:-une(01)Commissionencharged’élaborationdescadresjuridiquesetinstitutionnelsenmatièredesaisi,gelet

confiscationdesavoirscriminels,-une(01)CommissionenchargedelamiseenplaceduPôleAnti-Corruption,juridictionenchargedelapoursuite

etderépressiondesinfractionsdecorruptionsetassimilées,ainsiquelesinfractionséconomiquesetfinancièresgravesetcomplexes,

31

-une(01)Commissionenchargedelaréformedelaloirelativeàlaluttecontrelacorruption,-une(01)Commissionenchargederéformedelaloiportantsurladéclarationdepatrimoine.LeSamifinestmembreàpartentièreets’impliqueauxtravauxdecescommissions.

3.5.2 Coopération internationaleProcessus d’adhésion à l’ESAAMLG

L’ESAALMG (Eastern and Southern Anti MoneyLaundering Group) est une organisation de type GAFI(Groupe d’Action Financière) à vocation régionale. Ellepromeut lamise enœuvredesnormesde lutte contreleBlanchimentdeCapitauxetleFinancementduTerro-risme (LBCFT)auseinde la régionAfriqueorientaleetaustrale.

Madagascar était représenté à la 29ème réunionduTaskForceofSeniorOfficialsdel’ESAAMLGàLuandaenFévrier2014par leDirecteurGénéralduSamifinaucoursdelaquelleladélégationMalagasyadéposélacan-didaturedeMadagascarpouradhéreràcetteorganisa-tionrégionale.

Lamissiond’évaluationconduiteparunedélégationde l’ESAAMLG,financéepar laCOMESA,aeu lieuenno-vembre2015àMadagascar.

DesrencontresauprèsdesdifférentesautoritésmalagasyetdesorganismesconcernésparlaLBC/FTontétéor-ganiséeslorsdecettemission.

Lerapportd’évaluationrelatifàcettemissionseraprésentéetferal’objetdediscussiondanslecadredela31èmeréuniondesSeniorsOfficialsquisetiendraàArushadu10au15Avril2016.

LadécisionsurlacandidaturedeMadagascaràl’ESAAMLGseraprononcéeenseptembre2016lorsdelaréunionduconseildesMinistresdespaysmembres,surpropositionduGroupeOutreach,groupequidécidedel’acceptationd’unpaysauseindecetteorganisationrégionale.

Avancement du processus d’adhésion au Groupe EgmontLeSamifinadéposésademanded’adhésionauGroupeEgmonten2009etfutadmiscommemembreobserva-

teurjusqu’en2012.Cestatutd’observateuraétésuspendusuiteàlacrisepolitiquequiaséviàMadagscaretàl’absencedelaloisurleFinancementduterrorisme.LeparrainageduSamifindansleprocessusd’adhésionauGroupeEgmontest assurépar leTRACFIN (France)et leFIUMauritius (IleMaurice).Plusieurs séancesde formationetd’échangesd’expériencesontétéassuréesrespectivementparlesdeuxSRFenvuedecetteadhésionetdanslebutd’améliorerlaconformitéduSamifinauxexigencesduGroupeEgmont.

Leprocessusd’adhésionduSamifinauGroupeEgmontaétérelancéen2015etunevisitesursiteétaitprévueparlacommissionlégaleduGroupeEgmontaumoisdeNovembre2015maisellen’apaseulieusuiteàl’attentatterroristesurvenuàParisle13Novembre2015.

Avancement du processus d’adhésion de Madagascar à l’ARINSA L’AssetRecovery Inter-AgencyNetwork forSouthernAfrica (ARINSA), crééen2009,estun réseauàcaractère

informelderecouvrementdesavoirsafindepermettreleséchangesd’informations,lenivellementdeloisauniveaunationaletlamiseàjourdemodèlesdeloisdanslecadredesaisieetdeconfiscationdesavoirsetdeblanchimentdescapitauxauxpaysmembres.

Madagascarestmembreobservateurdel’ARINSAdepuis2014etsouhaiterelancersonadhésion.Unevisitedesmembresdubureaudel’ARINSAétaitprévueaumoisdenovembre2015maiscettevisiten’apaseulieuetserapro-gramméedanslesmoisàvenir.

Ledossierdedemanded’adhésiondeMadagascaràl’ESAAMLGaétédiscutéparuncomitéd’expert.Ilaétédé-cidéd’envoyerunedélégationdespaysmembresdel’ESAAMLGpourévaluerl’engagementpolitiquedel’EtatMalagasydanslaLBC/FT.

LaréunionduConseildesMinistresdespaysmembresdel’ESAAMLGs’esttenueàJohannesburgaumoisd’août2015.Madagascarétaitreprésentéàl’occasionparunedélégationmalagasycomposéeparunReprésentantduMinis-tèredesFinancesetduBudgetquireprésentel’EtatMalagasyetdeuxreprésentantsduSamifin,dirigésparsonDirec-teurGénéral.

32

4Tendances et spécificités de la criminalité

LeSamifinaessayéd’analyser lestendancesdeBC/FTàtravers lesdossierstransmisauparquetet lescascommuniquésauxpartenairesaucoursdel’année2015.

Ces tendances sont présentées selon le typed’infractions d’origines retenues issus des statistiques spéci-fiques,desmontantsapproximatifsenjeuetdestypologiesillustratives.

Lechoixdestypologiesprésentéesci-aprèsestfonctiondel’importanceduvolumed’opérationssuspectesetdunombredecasobservésrelatifsauxDOStraitéesettransmisesauparquet,ainsiquedeleurspécificité.

Lesquatre(4)typologiesainsiretenuesprésententcommeinfractionsd’origine,lesfraudesfiscales,lacorrup-tionetinfractionsassimilées,letraficillicitedepierresprécieuses,letraficillicitedeboisprécieux.

4.1 Casdeblanchimentayantpourinfractiond’originedesfraudesfiscales 4.2 Casdeblanchimentd’infractiondecorruption

4.3 Casdeblanchimentayantpourinfractiond’originedetraficilli-citedemétauxetpierresprecieux

4.4 Casdeblanchimentayantpourinfractiond’originedetraficilli-citedeboisprécieux

33

4.1. CAS DE BLANCHIMENT AYANT POUR INFRACTION D’ORIGINE DES FRAUDES FISCALESStatistiques :

•Quinze(15)casdefraudesfiscalesrelevésen2015•Montantapproximatifenjeu:20643000000MGA(estimationdumontantd’impôtsnonpayés,correspondant

auxquinze(15)cas)

Cas typologique n°1 : Fraudes fiscales opérées à travers des transactions en espèces importantes entre assujettis à la TVAFaits :

LasociétéANDOSarlestunesociétéàresponsabilitélimitée,ayantpourobjetsocial:toutesopérationsd’impor-tation,d’exportation,d’achatetdeventedemarchandisesgénérales,toutesopérationsd’achat,decollecteetd’exporta-tiondeproduitslocaux,ainsiquetoutesopérationsmobilières,immobilières,industrielles,commercialesetfinancièresquiconstitueraientdesopérationsannexesetnécessairesàlaréalisationdesonobjetsocial.LaditesociétéestgéréeparM.SOC,quidétientles50%despartssociales.Les50%restantsappartiennentàMmeMarie.

D’importantsversementsd’espècesdontlesoriginesnesontpasconnues,sontenregistrésdanslescomptesdelasociétéANDOSarl.En2011,soixante-quatorze(74)opérationsdeversementsenespècespourunmontanttotalde2500000000MGAontétéenregistréesdanssoncompteauseind’unebanqueB.L’absencededocumentscomptablesnepermetpasd’identifierl’origineexactedesfonds.

Enoutre,MrSOCestdéjàimpliquédansuneDOStraitéeparleSamifin,relativeautraficillicitedeboisderose.Laplupartdesversementssontfractionnésetpresqueutilisésdansl’immédiat.Ayantfléchide1,4%entre2009et2010,lesmouvementsdesopérationsconfiésontenregistréunefortehaussede213,9%entre2010et2011.Cetteévolutionestdueessentiellementaunombreetaumontantdesversementsd’espèces.

LagestiondesaffairesdelasociétéANDOSarletdesaffairespersonnellesdeMrSOCn’estpasséparée.DesfondssontversésetretirésauniveauducomptechèquedeMrSOCpourêtrereversésdanslecomptedelasociétéANDOSarl.

Atitred’exemple,lesversementsd’espècesde480000000MGAet344000000MGAaucomptechèqueperson-neldeMrSOCrespectivementendatesdu21/11/2011etdu05/12/2011sontretirésetdomiciliésdanslecomptedelasociétéANDOSarlles22/11/2011et06/12/2011.

Nombreuxsontlesdocumentsmanquantsauxdossiersd’ouverturedecompte.Labanquedomiciliairearéclaméàmaintesreprisescesdocumentsmaisletitulairedecomptenes’estjamaismanifesté.

Lesrecherchesauprèsdel’AdministrationFiscaleontpermisdeconstaterquelasociétéANDOSarlestassujettieàl’impôtsurlesrevenus.Selonlesinformationsrecueillies,lemontantpayéautitredel’exercice2011estde3.300.300MGA.Or,lesopérationsdeversementsd’espèceseffectuéessurlesdifférentscomptesbancairesdecettesociétésurlapériodede2011s’élèventà1.022.000.000MGA.

Signaux d’alerte :•Noncoopérationdutitulairedecompteàfournirlesjustificatifsd’originedesfondsbienqu’ilsoitdéjàimpliqué

dansuneaffairedetraficillicitedeboisderose.•Etablissementd’unfauxbilanetcomptederésultats.•IncohérencedesrevenusdéclarésparlasociétéANDOSarlàl’administrationfiscaleparrapportaufluxd’argent

quicirculedanslescomptesbancairesdeladitesociété.•ConfusiondelagestiondesaffairespersonnellesdeMrSOCetcelledesaffairesdelasociétéANDOSarldontil

estgérant.

Profildespersonnesmisesencause:unepersonnemoraleetunepersonnephysique

Secteur / domaine d’activité : Commercedemarchandisesgénérales,dePPNetdeproduitslocaux

Montant approximatif en jeu : 2500000000MGA,correspondantauxfondssansjustificatifsd’origine.NB : Lesétudesmenéesparl’administrationfiscaleontaboutiaurésultatsuivant:850321019MGAprincipaleset2677794200MGAamendes.

Lieu d’opération : RégionAnalanjirofo

34

Procédé :

Circuit en bleu: RetraitsenespècesdessommesimportantesdanslecomptedelasociétéAndoparMrSoc,suivideversementsenespècedanslecomptepersonneldeMrSoc.

Circuit en vert: RetraitsenespècesdessommesimportantesdanslecomptepersonneldeMrSoc,suivideverse-mentsenespècedanslecomptedelasociétéAndoSARL.

Origines des fonds non justifiées

Sarl AndoGérant M Soc

Mr Soc Gérant de la Société Ando

Versements en espèce

Compte A de la société Ando SARL

Compte B, compte personnel de Mr Soc

Mr Soc Gérant de la Société Ando

Retraits en espèceRe

traits

en es

pèce

des

somm

es im

porta

ntes

Verse

ments

en es

pèce

des

somm

es im

porta

ntes

A1

A1

A2

35

4.2. CAS DE BLANCHIMENT AYANT POUR INFRACTION D’ORIGINE DE CORRUPTIONNombre de cas détecté: 11

Cas typologique n°2: Corruption et favoritisme dans la passation des marchés publics au niveau d’un Mi-nistère, Autorité Contractante

Faits : Entre2012et2013,MadameELIAaobtenuplusieursmarchéspublicstotalisant143825640Ariary.Cesmar-chésontétéobtenusauseind’unMinistère.ElleestlabellesœurdeMonsieurKOTO,unemployéauprèsduditMinis-tère,étantAutoritécontractante.Ellerésideparailleursaveccedernieretsafemme. L’analysedesdocuments relatifsà lapassationdemarchéspublicsobtenusparMadameELIAauprèsdeceMinistèren’apaspuêtreeffectuéecarlescopiesdesditsdocumentsnenousontpasétécommuniquéesparleRespon-sablemalgrénosdemandes.Lesrecherchesdanslabasededonnéesdel’AutoritédeRégulationdesMarchésPublics(ARMP)ontétéégalementinfructueuses. L’examenducomptedeMadameELIAsurlapériodedu01/12/12au19/12/13etdesdocumentstransmisparlabanquedomiciliaireapermisdeconstaterqueleditcompten’étaitutiliséquepourrecevoirdesvirementsémanantdelabanquecentraledeMadagascarrelatifsaufinancementdesmarchéspublicsd’unmontanttotalde143.825.640Ariary. Audébitducompte,onremarqueplusieursretraitsd’espèces,dontlemotif«règlementdefacture»revientàplusieursreprises. Lessoldesducompteàlafindel’exercice2013est77.255,80Ariary.Ilsemblequelesfondsnefontquetransi-terdanslecompteauregarddesonfonctionnement. MmeELIAaobtenuunduplicatadesacartenationaled’identitéle13/11/2012,soitdeux(2)joursseulementavantl’ouverturedesoncomptebancaire.Danssadéclarationlorsdel’ouvertureducompte,saprofessionestfournis-seuretnonpasménagèrecommeelleaétémentionnéedanssacarted’identiténationalenouvellementrenouvelée.

Signaux d’alerte :•Octroidelaplupartdesmarchéspublicsdansunministèreàuneentrepriseparticulière,•Documentsdepassationdesmarchéspublicsnondisponibles,•Lienfamilialexistantentrel’attributairedesmarchéspublicsetlafemmed’unResponsableduMinistère,Auto-

ritécontractante,•Virementsreçusdesfondsrelatifsauxmarchéspublics,suiviimmédiatementdesretraitsdefondsenespèces,•Comptebancaireutilisédansleseulbutderecevoirlesfonds.

Profildespersonnesmisesencause: UneentrepriseindividuelleadjudicatairedesmarchéspublicsetunAgentd’unMinistère

Secteur / domaine d’activité : Administrationpublique

Montant approximatif en jeu : 143.825.640Ariary

Lieu d’opération : Antananarivo

Infractions d’origines présumées : Corruptionetinfractionassimilée,abusdefonction

Type de blanchiment : Blanchimentparletransfertdesfondsd’originedélictueuseafind’endissimulerl’origineillicite,parladissimulationdupropriétaireréeldecesfondsparl’utilisationdeprête-noms,parladissimulationdelapossessiondecesbiensparleretraitenespèces,ainsiqueparladétentionetl’utilisationdeproduitsdecrime.

36

Procédé :

Mme ELIA, adjudicataire de plusieurs

marchés publicsMinistère X

Autorité contractante

Documents relatifs aux passations de marchés non accessibles au SRF

M Koto, employé du Ministère X,

Retraits en espèce de 143 748 385 MGA Virements: 143 825 640 MGA

Banque XCompte de Mme Elia

Lien

prof

essio

nnel

Lien familial

Virements: 143 825 640 M

GA

37

4.3. CAS DE BLANCHIMENT AYANT POUR INFRACTION D’ORIGINE DE TRAFIC ILLICITE DE METAUX ET PIERRES PRECIEUSES

Nombre de cas détecté: 01

Cas typologique n°3 : Trafic illicite de pierres précieuses, dissimulé par de multiples activités commer-ciales et industrielles pour échapper aux contrôles fiscales et des autorités minières

Faits :

LasociétéAllestuneSociétéàResponsabilitéLimitéeayantpourobjetsociall’importationdepiècesdétachéesetl’exportationdepierresprécieuses,ainsiquetoutesactivitésindustrielles,commercialesoufinancières,mobilièresouimmobilièrespouvants’yrattacherdirectementouindirectement.

Unedescenteaétéeffectuéeàl’adressedelasociétéAll,cequiapermisdeconstaterqu’ils’agitenréalitédel’adressedeM.KAN,undesassociésdelasociété,connuentantquecollecteuretexportateurdepierresprécieuses

LaDirectionGénéraledesRessourcesMinièresetlaDirectionduBureauduCadastreMinierdeMadagascarnousontconfirméesofficiellementquenilasociétéAll,nisesdirigeantsMKANetMRAHnesontenregistrésdansleursbasesdedonnéesentantqu’opérateursminiers.

Demême,lesrechercheseffectuéesauniveaudelabasededonnéesdel’administrationdouanièreontpermisdeconstaterqu’aucunedéclarationdouanièren’aétéeffectuéeparlasociétéAlletsesdirigeantsdurantl’année2013.

L’analysedecomptede lasociétéAllsur lapériodedu07/05/2012au04/11/2013montreque latotalitédesopérationsenregistréesestconstituéepardestransactionsenespèceetqu’ilnefonctionnequecommecomptedepassage.LesentréesentrésoreriesonteffectuéesprincipalementparlestitulairesducomptedontlesnommésMKANetMRAHsousformedeversementenespèces.Lessortiessefontégalementparretraitd’espècesàl’ordredesmêmespersonnes.Aussi,lesfondsnefontquetransitertemporairementdanslecompte.Aucunedomiciliationbancairen’aétéconstatéedanslecomptebancaire.

Signaux d’alerte :

•Exercicedumétierde«Collecteursdepierresprécieuses»parlesassociésdelasociétéAll,sansposséderlacarteofficielled’acheteurs,

•ExportationdepierresprécieusessansautorisationpréalabledelaDirectionGénéraledesRessourcesMinières,•NondomiciliationdesexportationsetimportationseffectuéesparlasociétéAll,•IncohérencedesétatsfinanciersdéposésparlasociétéAllàl’administrationfiscaleparrapportaufluxd’argent

circulantdanssoncomptebancaire,•Etablissementd’unfauxbilanetcomptederésultats,•Plusieursversementsenespècesdansuncomptebancaire,justeendessousduseuildedéclarationdejustifica-

tifdel’originedefonds,suiviimmédiatementderetraitenespèces.

Profildespersonnesmisesencause: UneSARLetdeuxressortissantsétrangersrésidantàMadagascar

Secteur / domaine d’activité : Ressourcesminières

Montant approximatif en jeu : 1472000000MGA

Lieux d’opération : Antananarivo

Infractions d’origines présumées : Traficillicitedepierresprécieuses,fraudesfiscales,infractionaucodedechanges.

38

Procédé :

Origines des fonds non justifiées

Administration minière

M Rah et M Kan, Gérants de la société All

Versements, suivis de retraits en espèces des sommes importantes

Société All Exportateur pierres précieuses

Compte dans la banque X

Ventes des pierres précieuses non identifiées

Administration douanière

Opérateurs, société, activités non enregistrés ni répertoriés par les ad-ministrations publiques concernées

39

4.4. CAS DE BLANCHIMENT AYANT POUR INFRACTION D’ORIGINE TRAFIC ILLICITE DE BOIS PRECIEUXNombre de cas détecté: 01

Cas typologique n°4 : Blanchiment de recette d’exportation illicite de bois de rose, opéré par le biais d’un réseau d’opérateurs nationaux, de ressortissants étrangers résidant à Madagascar et de sociétés à l’étran-ger

Faits :Troisdéclarationsd’opérationssuspectesconcernantl’entrepriseindividuelleRosedontlesiègesocialsetrouveà

Antalaha.ElleestdirigéeparMretMmeJeanLee.Cetteentrepriseapouractivitél’exportationdeproduitslocauxetdeboisderose.L’importanceetlafréquencedesmouvementsfinanciersnotammentlesversementsenespèceeffectuéssurlescomptesdecetteentrepriseainsiquel’absencedejustificatifssurl’originedesfondsavaientéveillél’attentiondel’entitédéclarante.

LesmouvementsdansundescomptesdeM.BeLeefontapparaitrequ’ildétientuncompteenAriary,créditépardesventesdedevisestotalisant4,355milliardsd’Ariarysurlapériodedu01/01/08au06/10/09.CettesommeprovenaitdevirementsreçusdelaWinTradingbaséeàHongKongpour2006792USD,etcevialecomptebancaireparisiendeMouMmeJeanLee.

Sesrecettessontsansdoute liéesauxproduitsd’exportationsdeboisprécieux.Parailleurs, lavérificationdesbasesdedonnéesdel’administrationdesdouanesdel’année2008àseptembre2009n’apaspermisderetracerlesexportationseffectuéesparceclient.

MJeanLeedétientégalementuncompteauprèsd’uneautrebanque.Cecompteestalimentépardesversementseffectuéspardesressortissantschinois,àsavoirMrXong,MrHaoetMrZHENrespectivementpourdesmontantsres-pectifsde540millions,260millionset360millionsd’Ariaryentrele01/01/08etle06/10/2009.

Despaiementsenespècetotalisant2,791milliardsd’Ariaryde01/01/08au06/10/2009enfaveurdeMJeanLeeetdeplusieurspersonnesphysiquesconstituentlesopérationsaudébitducompte.

Aucuneinformationn’apuêtreobtenueconcernantl’origineetladestinationdesesfonds.Noussupposonsqu’ilsfinancentl’exportationdesboisprécieuxverslaChine.

Mr Jean Leepossèdeunautre compteoù transitent égalementplusieurs versementsd’espèces sur lamêmepériode.CesversementsproviennentdeMrKanpour103millionsd’Ariary,MrXongpour200millionsd’Ariary,MKongpour900millionsd’AriaryetdeMrWuz,ledirigeantdeGexpour289millionsd’Ariary.

D’autresdépôtsenespècede4,71milliardsd’AriaryparMrAdaetde100millionsd’AriaryparlasociétéBoostontpuêtreidentifiés.

MrWuz,MrAda,lasociétéBoost,ainsiquelasociétéGexsontdéjàimpliquésdansdesDOSliéesautraficdeboisderoseauprèsduSamifin.

Signaux d’alerte :•D’importantsetmultiplesversementsd’espèceseffectuéspardesressortissantschinoisetdespersonnessoup-

çonnéesdetraficsdeBoisderoses,suivisimmédiatementouàtrèscourttermederetraitsimportantparchèque.•Rapatriementdeplusde2millionsd’USDd’uneentreprisechinoisedont lesmotifsprésententdes incohé-

rences.

Profildespersonnesmisesencause: M.BeLeeetdesressortissantschinoisquis’occupentdufinancement,del’exportationetdelaventedeboisderoseenchine

Secteur / domaine d’activité : Commerceetexportationdeboisprécieux

Montant approximatif en jeu : Plusde4MilliardsdeMGA

Lieux d’opération : RégionSAVA,AntananarivoetToamasina

Infractions d’origines présumées : Exportationillicitedeboisprécieux

40

Procédé :

Win Trading Hong Kong Opérateurs chinois

ChineXong, Hao, Zhen

Madagascar

Opérateurs Chinois et Malgache

Madagascar

Opérateurs Chinois et Malgache

Madagascar

382 950 USD

272 000 USD Versements d’espèces

Versements d’espèces (103 Mio, 200 Mio, 900

Moi MGA)

OpérateursAda, Boost

Compte de M Jean LeeBanque à Paris (Eur)

Compte de M Jean Lee Banque à Paris

(USD)

Versements d’espèces (100 Mio,

4 710 Mio MGA)

Personnes physiques non identifiées

Compte de M Jean Lee Banque Locale

B2

Bois de rose exporté

Compte de M Jean LeeBanque Locale B1

Compte réquisitionné par le Tribunal

Société Rose

M Jean Lee

Win Trading Hong Kong

Retrais d’espèces

Compte de M Jean Lee Banque Locale

B2

Retrais d’espèces

Retrais d’espèces

Transferts devises,

refusés par la banqueVirement de 2 mil-

lions USD (4.335

Millions MGA)

1

1

1

3

3

3

3

32

2

4

4

44

5

41

5.1 Vulnérabilitéducadrejuridiqueetinstitutionnel5.1.1 Poursuitepénaleetrépressionpeuefficace5.1.2 Duréetroplonguedetraitementdudossierauniveaudu

tribunal

5.2 Noneffectivitédesmesuresconservatoiresetrecouvrementdesproduitsducrime5.2.1 Difficultésdurecouvrementdesfondsdanslescomptesfaisantobjetsdeblocage.

5.2.2 Recouvrementdesavoirs,saisie,geletconfiscation

5.3 RiquesdeBC/FTparlebiaisdesorganismesàbutnonlucratif(OBNL)

5.4 Inexistencededispositifdevigilancepourlesprofessionnelsdusecteurimmobilier

5Risques particuliers de BC/FT à

Madagascar

42

5.1. VULNERABILITE DU CADRE JURIDIQUE ET INSTITUTIONNEL

5.1.1PoursuitepénaleetrépressionpeuefficaceL’efficacitédusystèmejudiciaireestaucœurdedébats.Comptetenudel’absencederésultatsconcluants:-desdispositifsjuridiquesetinstitutionnelssontenphased’étude;-desséancesdeformationàl’endroitdesmagistratsetdesOfficiersdePoliceJudiciaire(OPJ)ontétéréalisées.

DepuislamiseenplaceduSamifin,cent-quatrevingt-dix(190)DOStraitéesontététransmisesauParquet.Ce-pendant,uneseuleDOSestjugéepourblanchimentdecapitauxdevantlaCourCriminelleOrdinaire(CCO).

Leprojetrelatifàlamiseenplacedulogicieldetraçabilitédesdossierstransmisauparquetn’estpasencoreopérationnel.

5.1.2 Durée trop longue de traitement du dossier au niveau du tribunal LaduréedetraitementjudiciairedeDOStransmisesauparquets’avèretroplongue.Pourillustrercettesituation,

cinquante-quatre(54)DOStraitéesont�