REPERE PRIVIND EXECUŢIA BUGETARĂ ŞI ADMINISTRAREA CREANŢELOR FISCALE ÎN ANUL 2012

REPERE PRIVIND EXECUŢIA BUGETARĂ ŞI ADMINISTRAREA CREANŢELOR FISCALE

ÎN ANUL 2012

Direcţia Economică, ianuarie 2013

MUNICIPIUL ORADEA

Direcţia Economică, februarie 2011

Anul 2012 – buget şi fiscalitate

• managementul financiar bazat pe cei 2 piloni – venituri şi cheltuieli publice • buget al dezvoltarii şi al serviciilor publice de calitate • investiţii menite să schimbe faţa oraşului şi nivelul de trai al populaţiei

• Realizări:• păstrarea echilibrului bugetar,• îndeplinirea obiectivelor privind veniturile proprii• asigurarea resurselor pentru finanţarea principalelor programe de investiţii

Oradea creşte!

Oradea creşte prin:* Parcul industrial* Investiţii publice* Atragerea de fonduri europene* Politica fiscală* Accesarea de credite bancare la costuri reduse pentru investiţii


Principii bugetare de gestionare a veniturilor publice

• întărirea disciplinei financiare în colectarea creanţelor bugetare

• creşterea gradului de încasare

• creşterea masei impozabile prin: • schema locală de stimulare a investiţiilor• relaxarea fiscală pentru agenţii economici• înregistrarea în evidenţa fiscală a terenurilor şi construcţiilor noi • corelare cu baze de date ale altor instituţii

• promovarea sistemelor moderne de plată utilizate la încasarea veniturilor bugetului local

• dezvoltarea sistemelor de comunicare cu contribuabilii


Principii bugetare de gestionare a cheltuielilor publice

• reorganizarea instituţională pentru gestionarea eficientă a cheltuielilor

• identificare măsuri pentru reducerea cheltuielilor: renegocieri de tarife, restricţii

• întărirea disciplinei în gestionarea creditelor bugetare prin responsabilizarea ordonatorii de credite

• susţinerea cu prioritate a serviciilor publice prestate în interesul cetăţenilor

• asigurarea de resurse financiare pentru finanţarea datoriei publice locale


Principii bugetare de gestionare a investiţiilor publice

• 35% din totalul cheltuielilor publice locale •cofinanţarea proiectele cu finanţare UE

• finanţarea unor proiecte de investiţii cu impact asupra comunităţii locale (Parcul Industrial, Modernizări unităţi de învăţământ, Centrul Oncologic, Centre sociale, Cămine Sociale, Spaţii publice de agrement)

• atragerea de finanţări din sectorul privat:- extindere, modernizare iluminat public- realizarea parcare multifuncţională


Politica fiscală locală

• Realizări:• grad de colectare• reducerea soldului restanţelor• calitatea rapoartelor de inspecţie fiscală• intensificarea corelării bazelor de date

• plan de acţiuni de recuperare a sumelor datorate

• măsuri nediferenţiate privind evaziunea fiscală şi întârzierile la plata impozitelor locale

• efectele crizei economice s-au resimţit în continuare:• creşterea numărului agenţi economici în faliment• subevaluarea valorilor impozabile ale clădirilor


Sinteză execuţie bugetară


Veniturile bugetului local

• nu sunt incluse veniturile proprii ale instituţiilor publice subordonate (unităţi sanitare, unităţi de învăţământ, Clubul Sportiv Municipal, Casa de Cultură)

• veniturile prevăzute în bugetul iniţial: 816,626,960 lei (-37%)

• gradul de realizare al prevederilor bugetare privind veniturile: 81%

• creşterea de venituri faţă de anul anterior: +7,5%


• veniturile proprii au fost realizate în proporţie de 98%, comparativ cu anii precedenţi

• fondurile nerambursabile înregistrează o creştere semnificativă prin implementarea unui număr considerabil de proiecte, dar veniturile încasate sunt sub nivelul bugetat

• prelevările din bugetul de stat sunt afectate de întârzierea transmiterii sumelor pentru proiectele finanţate sau cofinanţate din bugetul de stat (programul de extindere a reţelelor de apă şi canalizare şi reabilitarea Grădinii Zoologice finanţate prin Ministerul Mediului, proiecte finanţate prin Ministerul Sănătăţii, subvenţii de la Bugetul de Stat pentru proiectele UE

Veniturile bugetului local


Cheltuielile operaţionale ale bugetului local

• o creștere cu 7% a nivelului cheltuielilor operaţionale faţă de anul precedent

• cheltuieli operationale prevăzute în bugetul iniţial: 275.335.860 lei (+14%): alocări suplimentare pentru subvenţie CET, serviciile publice, învăţământ şi sănătate

• tipuri de cheltuieli în creştere faţă de anul precedent: serviciului datoriei publice, servicii publice, cheltuielile cu sumele alocate pentru sănătate, cheltuieli cu titlurile executoii aferente personalului din învăţământ, recuperarea a 8% din reducerilor salariale


Sursele de finanţare a investiţiilor publice

• investiţiile prevăzute în bugetul iniţial: 494.017.100 lei (-75%)

• din veniturile proprii ale bugetului local şi din credite bancare s-au asigurat fonduri suplimentare în cursul anului

• în anul 2012, ponderea cheltuielilor cu investiţiile în totalul cheltuielilor publice a fost de 35%


Structura investiţiilor publice

• continuarea programelor de investiţii în reabilitarea străzilor, a reţelelor de apă şi canalizare, reabilitarea fondului imobiliar, spaţii verzi

• programe noi – utilităţile în parcul industrial, programe investiţii spitale, centre sociale


Datoria publică a Municipiului Oradea•utilizare sume din 2 contracte de credit semnate in 2011:

•Hypo Noe Gruppe Bank în valoare de 10.360.000 euro a fost utilizată suma de 6.120.000 euro pentru finantarea utilităţilor în Parcul Industrial Eurobusiness I• BCR în valoare de 25.000.000 lei a fost utilizată suma de 24.912.090 lei pentru finanţarea infrastructurii de drumuri

• la data de 31.12.2012, soldul creditelor contractate de municipalitate este format din: • datorii in lei: 47.989.237 lei • datorie in euro: 54.943.707 euro (cca 249.993.867 lei),

Total credite în sold, aproximativ 297.983.104 lei, respectiv 65.490.080 euro


Rating-ul Municipiului Oradea

• în cursul anului 2012, agenţia internaţională Fitch Ratings a revizuit ratingul acordat Municipiului Oradea

• calificativele de rating acordate în luna iulie 2012, similare cu cele din 2011, sunt:

• pentru împrumuturile pe termen lung în valută: `BBB-`• pentru împrumuturile pe termen lung în monedă naţională: 'BBB-’• pentru împrumuturi pe termen scurt în valută: `F3`

• calificativele oglindesc o economie în dezvoltare, continuitate politică la nivel local, performanţe financiare solide şi un cadru legislativ stabil

Grad investitional - cea mai ridicata credibilitateAAA maxima siguranta, calitatea cea mai bunaAA+ grad investitional foarte ridicat, calitate foarte bunaAA grad investitional foarte ridicat, calitate bunaAA- grad investiţional ridicat, calitate bunaA+ grad mediu A grad mediu A- grad mediu BBB+ grad scăzut BBB grad scăzutBBB- grad scăzutSpeculativ - credibilitate scazutaBB+ grad scazut speculativBB grad scazut speculativBB- grad scazut speculativB+ grad ridicat speculativB grad ridicat speculativB- grad ridicat speculativPredominant speculativ - risc substantialCCC risc substantialCC risc cu mare grad speculativC risc cu mult mai mare decat cele anterioareDDD pierderiDD pierderiD pierderi


Administrarea creanţelor fiscale


Anul Clădiri Mijloace de transport

Persoane Fizice Persoane Juridice Persoane Fizice Persoane Juridice

2008 87.884 8.429 58.083 30.641 2009 89.714 9.160 60.973 28.956 2010 90.121 9.391 60.023 27.241 2011 90.782 9.875 59.602 26.740 2012 91.518 10.107 61.506 26.187

Anul Teren – Curţi construcţii Teren – Agricol

UM – Suprafaţa - exprimată în metrii pătraţi Persoane Fizice Persoane Juridice Persoane Fizice Persoane Juridice

2008 7.084.071 14.967.061 13.376.099 84.499 2009 7.324.690 15.274.545 13.398.248 84.499 2010 7.720.969 15.879.598 15.879.598 1.560.140 2011 7.743.115 15.496.723 17.098.602 1.839.551 2012 7.817.115 16.483.631 18.378.200 1.885.162

Evoluţia masei impozabile


Situaţia încasării creanţelor fiscale (cladiri, teren si auto)


Situaţia restanţelor fiscale

• scăderea numărului si valorii contribuabililor cu restante

• reducere restanţe -6,5% (500.000 lei persoane fizice şi 1.900.000 lei agenţi economici)

• reducerea numărului de restanţieri -4% (1000 persoane fizice si 70 agenţi economici)


Situaţia firmelor în faliment şi insolvenţă

• în anul 2012 creşterea moderată a numărului de firme • patrimoniul deţinut de aceste firme determină înregistrarea de debite în fiecare an


Activitatea de executare silită

Dublarea numărului de sechestre instituite

Licitaţii publice de vânzare de bunuri mobile şi imobile

Grafice de eşalonare la plată

Dosare de insolvenţă şi insolvabilitate


Activitatea de inspecţie fiscală


Nr. crt. DENUMIRE SOC. Tip facilitate Valoare

facilitate1 SC GRANDHILL EXIM SRL REDUCERE

IMP.CLADIRI11,639

2 SC PLASTOR SA REDUCERE IMP.CLADIRI

17,580

3 SC PROGES SRL REDUCERE IMP.CLADIRI

83,701

4 SC PELICAN IMPEX SRL REDUCERE IMP.CLADIRI

36,371

5 SC SELINA INVEST SRL SCUTIRE IMP.CLADIRI

53,270

6 SC POWER TRADE SRL REDUCERE IMP.CLADIRI

177,734

7 SC VANDANA COM SRL REDUCERE IMP.CLADIRI

7,977

8 SC OMILOS SRL REDUCERE IMP.CLADIRI

477,548

9 SC SHOPPING CENTER HOLDING SRL REDUCERE IMP.CLADIRI

261,470

10 SC PRIMA REAL ESTATE SCUTIRE IMP.CLADIRI

61,084

11 SC PATAM SRL SCUTIRE IMP.CLADIRI

1,918

12 SC LENAURA SRL SCUTIRE IMP.CLADIRI

1,457

13 SC CONTACT TEHNIC SCUTIRE IMP.CLADIRI

41,527

14 SC CALIPSO SA SCUTIRE IMP.TEREN 92315 SC CALIPSO SA RED.IMP.CLADIRI 97,27816 SC REZIDAN SRL SC.IMP.CLADIRI 38,89817 SC ATP EXODUS RED.IMP.CLADIRI 1,63018 FUNDATIA BIBLICA DIN ROMANIA RED.IMP.CLADIRI 2,327 TOTAL 1,374,334

Facilităţi fiscale acordate investitorilor


Încasări structurate pe modalităţi de plată

Promovarea mijloacelor alternative de plată a impozitelor şi taxelor locale

Municipalitatea suportă costurile aferente modalităţilor alternativă de plată

Documents

REPERE PRIVIND EXECUŢIA BUGETARĂ ŞI ADMINISTRAREA CREANŢELOR FISCALE ÎN ANUL 2012